投资管理案例范文

时间:2023-09-05 17:18:29

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投资管理案例

篇1

第一条目的和依据为依法履行国有资产出资人职责,规范国有企业投资行为,防范投资风险,促进国有企业可持续发展和国有资产保值增值,根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等国家法律、法规的有关规定,以及《市市属国有资产经营公司监督管理暂行办法》等文件精神,结合本市实际情况,制定本办法。

第二条适用对象本办法适用于市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的市属国有资产经营公司(以下简称市国资公司)和市国资公司直接出资的全资企业、50%以上(含50%)的控股企业(以下简称市国资公司所属企业)。

第三条投资原则投资应遵循以下原则:

(一)遵守法律、法规,符合国家和本市产业政策;

(二)符合本市国有经济布局和结构调整总体要求;

(三)符合企业发展战略和规划,有利于突出主业、增强自主创新能力、提升企业核心竞争力;

(四)投资规模与企业实力、融资能力相匹配;

(五)企业投资决策坚持审慎原则,符合投资决策程序和管理制度。

第四条投资范围本办法所称的投资是指以货币、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,包括:

(一)基本建设和技术改造等固定资产类投资;

(二)设立全资企业、国内外收购兼并、合资合作联营、对所出资企业追加投资等股权类投资;

(三)证券投资、期货投资、委托理财、信托等金融类投资;

(四)以上未列明的其他形式的投资。

考虑到金融类投资在管理上的特殊性、复杂性,目前暂不按本办法实施管理,今后将另行制定管理办法。

第五条可行性研究论证市国资公司及所属企业投资项目决策必须经过前期可行性研究论证,并按规范编制可行性研究报告。

第六条投资的分类管理市国资委对国有资产投资项目实施备案管理和核准管理,市政府已确定的投资项目均实施备案管理,其中政府投资项目按市政府有关管理办法操作。

第七条非金融类投资限制严格限制非金融类企业从事委托理财和炒作股票、期货等高风险投资活动,适度控制企业购买债券、基金、信托等金融产品。金融类企业(银行、信托、财务公司、金融租赁公司、信用社、担保公司、保险公司、金融控股公司、投资公司、证券公司等)及其上级国资公司的金融投资规模和比例应当与自身的权益和财务融资能力相匹配。

第二章投资监管的职责

第八条市国资委职责市国资委在企业投资中履行出资人职责,重点对企业投资方向、投资决策程序和实施过程进行监督,包括:

(一)组织研究国有资本投资导向;

(二)审核企业的年度投资计划,核准企业的计划外投资项目;

(三)对企业投资项目实行备案管理或核准管理;

(四)组织开展投资效益分析评价,对重大投资项目组织实施稽查、审计、后评估等动态监督管理;

(五)指导企业建立健全投资管理制度、规范完善投资决策程序。

(六)凡涉及重大投资项目的,及时向市政府报告。

第九条市国资公司职责市国资公司是投资的责任主体,应履行以下职责:

(一)负责贯彻出资人意志,维护出资人权益,承担国有资产保值增值的责任;

(二)负责年度投资计划的编制和执行;

(三)负责投资项目的可行性研究论证;

(四)负责投资决策并承担投资风险;

(五)开展投资分析,组织投资管理,报告投资项目管理情况。

(六)对所属企业重大投资活动实施监督和管理。

第十条财务总监职责市国资委派出的财务总监是对监管企业财务活动和会计活动进行监管的责任人,其职责是:

(一)负责对监管企业执行本办法情况的监督检查;

(二)参与审查投资项目的可行性研究论证;

(三)独立向市国资委报告有关情况或提出书面意见。

第三章年度投资计划管理

第十一条年度投资计划市国资公司及所属企业应当制定本企业中长期战略发展规划和年度投资计划。市国资公司年度投资计划(含所属企业投资项目)经公司董事会讨论通过并报市国资委审核通过后登记备案。年度投资计划包括以下重点内容:

(一)年度投资计划书与相关文件、资料;

(二)年度投资规模与投资结构;

(三)投资方式及其比重结构;

(四)年度投资进度安排;

(五)投资项目汇总表。

第十二条年度投资计划申报程序编制年度投资计划应当按照下列程序进行:

(一)每年第四季度由市国资公司向市国资委提交下年度投资计划草案,并提供投资项目的项目计划书(或建议书)等相关文件或者材料;

(二)市国资委对市国资公司投资计划草案进行审核,并向市国资公司反馈审核意见;

(三)市国资公司根据市国资委审核意见,组织修改、完善年度投资计划,并提交董事会审议;未设董事会的国资公司依据企业章程规定的程序进行审议;

(四)市国资公司将经审议决定的正式年度投资计划、董事会决议报送市国资委备案。

第十三条年度投资计划审核市国资委审核市国资公司年度投资计划的重点为:

(一)投资方向与国有资产调整和发展方向是否一致;

(二)投资规模与融资能力是否相匹配;

(三)投资是否主要集中于企业核心业务;

(四)投资是否与其它市属国有企业类同或重复;

(五)投资行为是否过于分散(投资额原则上不得低于100万元)。

第十四条年度投资计划调整市国资公司应当严格执行年度投资计划。遇特殊情况需调整年度投资计划,应当充分说明原因及调整内容,并及时报市国资委核准。

第十五条年度投资分析报告市国资公司应在当年度7月底之前将年度投资计划上半年实施情况报市国资委。市国资公司应当编制年度投资分析报告,全面反映企业国有资本结构调整情况、年度投资计划执行情况、项目投资回报情况、金融投资情况等,并于下年度3月底前将有关情况报市国资委备案。

第四章投资项目备案管理与核准管理

第十六条备案管理范围符合下列条件之一的投资项目实行备案管理:

(一)经市国资委审核批准列入年度投资计划,单项投资额不超过本企业净资产10%且低于1000万元的投资项目;

(二)根据有关规定要求市国资委履行备案手续的投资项目或市政府已确定的投资项目。

第十七条备案材料属于备案管理的投资项目,市国资公司应当在董事会会议(总经理办公会)召开后5个工作日内向市国资委报送以下备案材料:

(一)投资项目备案表;

(二)董事会(或总经理办公会)会议决议;

(三)项目概况、项目可行性研究、专家评审意见;

(四)投资协议书或投资意向书;

(五)有关合作方的情况介绍、证明资料;

(六)其他相关资料。

第十八条备案工作时间市国资委自受理备案材料5个工作日内,出具投资项目备案证明。

第十九条核准管理范围符合下列条件之一的投资项目实行核准管理:

(一)单项投资额达到企业净资产10%或单项投资额超过1000万元(含1000万元)的投资项目;

(二)年度投资计划外的投资项目;

(三)对企业发展或出资人利益有重大影响的其他投资项目;

(四)根据国家有关规定或市政府要求市国资委履行核准手续的其他投资项目。

第二十条核准程序和材料属于核准管理的项目,市国资公司应在事前(一般在可行性研究阶段)即向市国资委报告有关情况,凡涉及重大投资项目的,由市国资委及时向市政府报告。市国资公司应在投资项目专家评审通过并召开董事会会议(总经理办公会)后5个工作日内,向市国资委报送以下申请核准材料:

(一)投资项目申请核准报告;

(二)董事会(或总经理办公会)会议决议;

(三)项目概况、项目可行性研究报告、专家评审意见;

(四)企业近期财务报告;

(五)投资意向书;

(六)有关合作方的情况介绍、证明资料;

(七)其他相关资料。

第二十一条核准工作时间市国资委自受理核准申请材料20个工作日内,出具核准意见;不同意核准的项目,市国资委应当在上述时限内向企业说明理由。如遇特殊情况在20个工作日内不能出具核准意见的,可延长10个工作日,并应当将延长期限的理由告知企业。

第五章投资项目监督管理

第二十二条材料真实性市国资公司应对所申报材料的真实性负责。企业以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得核准或备案证明的,市国资委在查实后,有权终止投资项目的实施或要求企业按程序重新办理核准或备案手续,并根据有关规定追究相关人员的责任。

第二十三条项目变动管理已备案或核准的投资项目在实施过程中出现下列情况的,市国资公司应在发生或发现之日起10日内书面报告市国资委。市国资委可根据具体情况出具确认意见或要求市国资公司重新办理核准或备案手续。

(一)资金来源及构成等发生重大变化的;

(二)投资额超出计划或预算20%(含20%)以上的;

(三)投资股权比例发生变化的;

(四)不能按规定行使股东权益的;

(五)投资项目发生重大变化的其他情况。

第二十四条项目实施期限已备案或核准的投资项目在一年内未实施的,市国资公司应向市国资委申请延期或办理注销手续;未办理相应手续的,原核准、备案文件自行废止。

第二十五条其它申报事项凡需向有关行政管理部门申报行政许可事项的投资项目,由市国资公司按相关管理部门规定的程序和要求负责报送。

第二十六条投资决策评估市国资公司在投资项目完成(或竣工)一年内,需组织投资决策后评估工作,出具投资项目后评估报告,上报市国资委备案。

第二十七条项目审计或后评估市国资委对备案、核准管理的投资项目实施情况进行监督检查,必要时可以聘请中介机构对项目实施情况进行专项审计;对已完成的投资项目,市国资委根据需要组织项目审计或后评价。

篇2

二、整合重点项目指挥部账户。为保证各项目建设工作顺利开展,各项目指挥部账户原则上设置:①一个经费核算户,用以核算指挥部日常管理费用收入和支出;②一个项目专用账户(项目资金来源为贷款或国债等其他来源的,按资金来源方有关账户规定另行开设),用以核算项目履约保证金、项目资金的收入和支出,按建设项目分账核算;③贷款监管户,项目资金主要来源为贷款资金的根据申贷审批件开设,可同时作为项目专用账户,不再另设项目专用账户,贷款归还、项目结束后予以撤销,账户资金按规定结转。同时为更好地推进融资工作,筹集更多资金用于我县重点项目建设,按照贷款行提出开户与贷款结合的要求,拟规范全县各县级项目指挥部、各乡镇(含乡镇指挥部)新开设资金账户管理,实行开户与贷款相结合的原则根据管理权限各县级项目指挥部开户需报经县财政部门审批,各乡镇(含乡镇指挥部)开户需商县财政部门同意。

三、清理项目指挥部闲置账户。根据《基本建设财务管理规定》,各项目指挥部应做好项目竣工财务决算,将结余资金在财务决算批复30日内上交财政部门,做好项目移交,撤销相应的账户。撤销已竣工且资金来源主要贷款已归还的项目贷款监管户,减少闲置账户。

四、清理各项目指挥部账户结余资金。一是各重点项目指挥部对已审批并按进度需要下达的项目资金,应加快资金结算,避免资金滞留。二是各指挥部对按计划已审批下达因规划、设计变更等各种因素造成资金滞留的,应将资金在一个会计年度内的后续使用情况向县政府报告。

篇3

在当前信息化环境下,招投标档案数字化后,有效的提高了档案管理的效率,在对档案利用时有了更大的便利条件。但招投标档案数字化过程中,也面临着较大的压力和挑战。首先,长期以来档案管理人员因循守旧的思想很难改变。由于信息化环境下,招投标档案的数字化其先进性和科学性是传统档案所无法比拟的,其无论是收集方式、管理方式还是利用方式都发生了较大的变化,但长期以来在传统档案管理工作中,档案管理人员谨小慎微及因循守旧的思想和观念在受到来自于档案数字化变革的冲击下,本能的会产生抗拒,在工作中就会有消极的情绪存在,不利于档案数字化管理工作的正常开展;其次,在配套设施上,包括档案数字化后所需要的信息生产设备、信息存储设备和信息管理设备,同时还需要软件、网络和信息安全保障,但在目前很多招投标机构中这些系统配套都存在着严重的不足,从而无法更好的满足招投标档案数字化的要求。由于当前软件开发时往往只是面对单一的档案管理部门,这就导致档案信息系统缺乏统一性和规范性,不能更好的满足档案信息共享性的要求,制约了档案数字化的进程。特别是在当前信息化环境下,网络和信息安全问题尤为突出,这对于招投标档案数字化管理带来较大的较大的安全隐患。最后是档案管理工作中缺乏统一的规范和标准。这就在很大程度上导致档案数字化水平处于较低的水平,更是不能与当前信息化环境下对档案管理的新要求相适应。另外当前招投标机构中信息处理复合型人才较少,由于人员信息化水平较低,不能更好的对数字化设备进行操作,从而无法将数字化的优势更好的体现出来。

二、信息化环境下招投标档案数字化管理的创新

(一)管理与理念创新

随着科技的快速发展,人类社会的不断进步,人民群众对档案信息的利用要求越来越高。就拿招投标档案而言,很多企业都有诉求反映到招标单位,如果能方便的浏览过去在该单位的投标记录和投标文件,企业愿意为此支付费用。所以在管理上,要考虑满足个人和企业法人的需求,在理念上,档案不再是“包袱”,它也可以创收。之前凭介绍信到窗口查阅的非保密档案,完全可以利用信息网络平台,电子商务交易办法处理,辅以个人、法人身份验证,届时,用户浏览授权内的网站就如同网购一样方便。

(二)技术与架构创新

应充分利用云计算技术、物联网技术、大数据技术及移动互联网技术对档案数字化进行技术升级与架构创新。基于云计算的数字档案管理系统主要由云计算数字档案管理应用程序,数字化档案管理节点,计算机专用网络、信息安全设备等构成。利用物联网的RFID技术可将电子档案与纸质档案完美结合,一一对应。基于大数据的数据挖掘与数据分析技术,则为档案信息化增值服务提供了想象空间。招投标双方能够从历史文件库中找到与当期项目相似的案例,对于招投标文件的理解,对于招投标工作的组织,都是非常有利的。

(三)规范与流程创新

真正把招投标工作和档案管理工作以及数字化技术结合起来,需要更新标准、再造流程。《电子招标投标办法》虽然对电子招投标的归档也进行了约束,但还是从大框架上给的要求。实际操作上,很多档案工作都是事后再次归口相关人员整理。如能够更新一下流程,把招投标工作的任何一项活动记录文件都作为档案组成因子,自动操作、随时归档,那么当一次招投标实例完成时,全部归档工作就自动完成。一切都可以靠程序完成,不再依赖人工,即提高效率又降低了人为错误。除了在招标机构内部考虑电子招投标与归档的实时结合,还可以由专业档案部门考虑各部门各机构档案数据的统一入库整合,这都是标准流程适应招投标档案数字化管理发展需求的体现。

三、结束语

篇4

第一条 为进一步深化外商投资管理体制改革,根据《中华人民共和国行政许可法》、《指导外商投资方向规定》、《国务院关于投资体制改革的决定》及《政府核准的投资项目目录(2019 年本)》(以下简称《核准目录》),特制定本办法。

第二条 本办法适用于中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目。

第二章 项目管理方式

第三条 外商投资项目管理分为核准和备案两种方式。

第四条 根据《核准目录》,实行核准制的外商投资项目的范围为:

(一)《外商投资产业指导目录》中有中方控股(含相对控股)要求的总投资(含增资)3亿美元及以上鼓励类项目,总投资(含增资)5000 万美元及以上限制类(不含房地产)项目,由国家发展和改革委员会核准。

(二)《外商投资产业指导目录》限制类中的房地产项目和总投资(含增资)5000万美元以下的其他限制类项目,由省级政府核准。《外商投资产业指导目录》中有中方控股(含相对控股)要求的总投资(含增资)3亿美元以下鼓励类项目,由地方政府核准。

(三)前两项规定之外的属于《核准目录》第一至十一项所列的外商投资项目,按照《核准目录》第一至十一项的规定核准。

(四)由地方政府核准的项目,省级政府可以根据本地实际情况具体划分地方各级政府的核准权限。由省级政府核准的项目,核准权限不得下放。 本办法所称项目核准机关,是指本条规定具有项目核准权限的行政机关。

第五条 本办法第四条范围以外的外商投资项目由地方政府投资主管部门备案。

第六条 外商投资企业增资项目总投资以新增投资额计算,并购项目总投资以交易额计算。

第七条 外商投资涉及国家安全的,应当按照国家有关规定进行安全审查。

第三章 项目核准

第八条 拟申请核准的外商投资项目应按国家有关要求编制项目申请报告。项目申请报告应包括以下内容:

(一)项目及投资方情况;

(二)资源利用和生态环境影响分析;

(三)经济和社会影响分析。

外国投资者并购境内企业项目申请报告应包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等。

第九条 国家发展和改革委员会根据实际需要,编制并颁布项目申请报告通用文本、主要行业的项目申请报告示范文本、项目核准文件格式文本。

对于应当由国家发展和改革委员会核准或者审核后报国务院核准的项目,国家发展和改革委员会制定并颁布《服务指南》,列明项目核准的申报材料和所需附件、受理方式、办理流程、办理时限等内容,为项目申报单位提供指导和服务。

第十条 项目申请报告应附以下文件:

(一)中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表(包括资产负债表、利润表和现金流量表)、开户银行出具的资金信用证明;

(二)投资意向书,增资、并购项目的公司董事会决议;

(三)城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目);

(四)国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(不涉及新增用地,在已批准的建设用地范围内进行改扩建的项目,可以不进行用地预审);

(五)环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件;

(六)节能审查机关出具的节能审查意见;

(七)以国有资产出资的,需由有关主管部门出具的确认文件;

(八)根据有关法律法规的规定应当提交的其他文件。

第十一条 按核准权限属于国家发展和改革委员会核准的项目,由项目所在地省级发展改革部门提出初审意见后,向国家发展和改革委员会报送项目申请报告;计划单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展和改革委员会报送项目申请报告,并附项目所在地省级发展改革部门的意见。

第十二条 项目申报材料不齐全或者不符合有关要求的,项目核准机关应当在收到申报材料后 5 个工作日内一次告知项目申报单位补正。

第十三条 对于涉及有关行业主管部门职能的项目,项目核准机关应当商请有关行业主管部门在7个工作日内出具书面审查意见。有关行业主管部门逾期没有反馈书面审查意见的,视为同意。

第十四条 项目核准机关在受理项目申请报告之日起 4 个工作日内,对需要进行评估论证的重点问题委托有资质的咨询机构进行评估论证,接受委托的咨询机构应在规定的时间内提出评估报告。

对于可能会对公共利益造成重大影响的项目,项目核准机关在进行核准时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目,可以实行专家评议制度。

第十五条 项目核准机关自受理项目核准申请之日起 20 个工作日内,完成对项目申请报告的核准。如 20 个工作日内不能做出核准决定的,由本部门负责人批准延长 10 个工作日,并将延长期限的理由告知项目申报单位。

前款规定的核准期限,委托咨询评估和进行专家评议所需的时间不计算在内。

第十六条 对外商投资项目的核准条件是:

(一)符合国家有关法律法规和《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定;

(二)符合发展规划、产业政策及准入标准;

(三)合理开发并有效利用了资源;

(四)不影响国家安全和生态安全;

(五)对公众利益不产生重大不利影响;

(六)符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。

第十七条 对予以核准的项目,项目核准机关出具书面核准文件,并抄送同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、节能审查等相关部门;对不予核准的项目,应以书面说明理由,并告知项目申报单位享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。

第四章 项目备案

第十八条 拟申请备案的外商投资项目需由项目申报单位提交项目和投资方基本情况等信息,并附中外投资各方的企业注册证明材料、投资意向书及增资、并购项目的公司董事会决议等其他相关材料;

第十九条 外商投资项目备案需符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准,符合《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》。

第二十条 对不予备案的外商投资项目,地方投资主管部门应在7个工作日内出具书面意见并说明理由。

第五章 项目变更

第二十一条 经核准或备案的项目如出现下列情形之一的,需向原批准机关申请变更:

(一)项目地点发生变化;

(二)投资方或股权发生变化;

(三)项目主要建设内容发生变化;

(四)有关法律法规和产业政策规定需要变更的其他情况。

第二十二条 变更核准和备案的程序比照本办法前述有关规定执行。

第二十三条 经核准的项目若变更后属于备案管理范围的,应按备案程序办理;予以备案的项目若变更后属于核准管理范围的,应按核准程序办理。

第六章 监督管理

第二十四条 核准或备案文件应规定文件的有效期。在有效期内未开工建设的,项目申报单位应当在有效期届满前 30 个工作日向原核准和备案机关提出延期申请。在有效期内未开工建设且未提出延期申请的,原核准文件期满后自动失效。

第二十五条 对于未按规定权限和程序核准或者备案的项目,有关部门不得办理相关手续,金融机构不得提供信贷支持。

第二十六条 各级项目核准和备案机关要切实履行核准和备案职责,改进监督、管理和服务,提高行政效率,并按照相关规定做好项目核准及备案的信息公开工作。

第二十七条 各级发展改革部门应当会同同级行业管理、城乡规划、国土资源、环境保护、金融监管、安全生产监管等部门,对项目申报单位执行项目情况和外商投资项目核准或备案情况进行稽察和监督检查,加快完善信息系统,建立发展规划、产业政策、准入标准、诚信记录等信息的横向互通制度,严肃查处违法违规行为并纳入不良信用记录,实现行政审批和市场监管的信息共享。

第二十八条 国家发展和改革委员会要联合地方发展改革部门建立完善外商投资项目管理电子信息系统,实现外商投资项目可查询、可监督,提升事中事后监管水平。

第二十九条 省级发展改革部门每月 10 日前汇总整理上月本省项目核准及备案相关情况,包括项目名称、核准及备案文号、项目所在地、中外投资方、建设内容、资金来源(包括总投资、资本金等)等,报送国家发展和改革委员会。

第七章 法律责任

第三十条 项目核准和备案机关及其工作人员违反本办法有关规定的,由其上级行政机关或者监察机关责令改正;情节严重的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。

第三十一条 项目核准和备案机关工作人员,在项目核准和备案过程中谋取私利,构成犯罪的,依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,依法给予行政处分。

第三十二条 咨询评估机构及其人员、参与专家评议的专家,在编制项目申请报告、受项目核准机关委托开展评估或者参与专家评议过程中,不遵守国家法律法规和本办法规定的,依法追究相应责任。

第三十三条 项目申报单位以拆分项目或提供虚假材料等不正当手段申请核准或备案的,项目核准和备案机关不予受理或者不予核准及备案。已经取得项目核准或备案文件的,项目核准和备案机关应依法撤销该项目的核准或备案文件。已经开工建设的,依法责令其停止建设。相应的项目核准和备案机关及有关部门应当将其纳入不良信用记录,并依法追究有关责任人的法律责任。

第八章 附则

第三十四条 具有项目核准职能的国务院行业管理部门和省级政府有关部门可以按照国家有关法律法规和本办法的规定,制定外商投资项目核准具体实施办法和相应的《服务指南》。

第三十五条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在祖国大陆举办的投资项目,参照本办法执行。

外国投资者以人民币在境内投资的项目,按照本办法执行。

第三十六条 法律、行政法规和国家对外商投资项目管理有专门规定的,按照有关规定执行。

篇5

【关键词】固定资产;档案管理;必要性;策略

随着这些年来的不断发展,国家不断进行拨款、投资,企业随着规模的增大,不断进行扩建、改造,在这个过程中产生了许多固定资产投资项目档案,这些档案具有不可忽视的作用,是项目建设的前期重要准备,因此我们要想做好项目建设,建立档案管理制度是当务之急,档案管理主要由档案管理工作者负责,他们的目标是使档案能够系统化的、规范化的进行管理,发挥出档案管理制度在项目建设过程中的价值。

一、建立档案管理制度的必要性分析

(一)实施固定资产投资项目档案管理难度比较大、操作比较困难。在公司项目运转过程中,伴随着项目的不断推进、增多,固定资产的投资也不断加大,相应的,需要建立的项目档案数量也在不断增加,相关档案的内容包括项目的申请、审批通过、施工、生产前的准备以及竣工和投入生产等,固定资产项目投资档案管理的目的是为项目建设管理、科研生产、竣工验收等工作服务,这样看来,固定资产档案管理制度建立是一项艰巨的任务,它在投资项目建设过程中占有重要地位;其次,企业在项目投产、建设时伴随着大量的文件资料产生,这些文件资料复杂凌乱,包括专业技术类和管理类等,同时对于档案的信息载体形式也是多种多样、种类繁杂、数量大,我们在进行档案管理时就会产生许多困难;再次,在整个项目建设过程中,涉及不同部门,文件的收集也存在一定困难。一般情况下,我们在进行项目建设时,要涉及不同的部门和机构,各个部门之间项目协作,相互监督,关系特别复杂,处理特别困难,这就会导致我们在处理档案时难度加大。再加上由于项目文件资料始终贯穿在项目建设的过程中,会导致档案收集的时间比较长,耗费精力比较大,对收集工作带来巨大挑战。

(二)固定资产投资项目档案管理要求高、涉及面广。投资项目档案是能够完整,全面的揭示项目建设全过程的原始文件资料,它是一笔无形的价值财产,也是进行审计、监督、验收的重要依据。因此,档案管理工作者在做档案管理工作时要注意把档案完整进行归档。我们在进行档案管理时,就是为了使档案能够完整表现出来,发挥其应有的作用。因此,我们必须要进行投资项目档案管理。

二、建立档案管理制度的实施对策

(一)建设工程项目的档案内容要全面、细致、完整的反映建设过程中的真实情况。文件的内容一定要按照国家规定进行设计、施工和监理等,文件在书写过程中不得采用容易褪色的书写材料书写,文件在书写过程中笔记一定要清晰、所绘制的图表要表达完整,签字手续要齐全;项目档案在组卷过程中要按照规定好的组卷原则进行组卷,项目施工文件的组卷方式包括有按结构阶段、专业方式组卷,而项目竣工图组卷方式更加多样化,包括采用水电、环保、建筑等的形式进行组卷,在进行档案管理的时候,注意防盗、防潮、防尘工作。

(二)改变档案管理的传统模式。采用计算机进行管理,对项目建设过程中的文件资料必须要及时按照类别实时输入到电脑中去,进行计算机监控和管理,利用计算机技术分门别类的把胶片、纸质、录音、录像等进行数字化归档,然后对资料进行整理,归档到网上,然后跟各子公司进行共享,提高档案资源利用率,让档案信息循环利用。

(三)改善项目建设档案管理工作者的管理档案水平。档案工作者缺乏一定管理知识,因此要进行全面的培训,从底层到高端,从软件到硬件等技术知识都要进行详细全面的学习。不光档案工作者,我们对于参加的单位也要进行适当的培训学习,让他们能够了解基本的档案管理的意义;档案管理人员必须要具有极强的适应能力,因为一般档案管理工作者的工作环境比较封闭,要不断的重复做类似的工作,一般情况下会产生厌烦感,同时又因为档案管理工作者在档案管理中是不可或缺的,我们在档案管理时必须要发挥好工作人员的主观能动性;档案管理工作者要能够善于总结与归类,善于将这些毫无头绪的文献资料整理的井井有条,这就必须要求具备强烈的责任心、使命感以及善于运用语言文字,只有这样,档案管理人员的价值才能被社会认同,档案管理人员才能引起足够重视,才能使档案管理工作高效进行。

(四)将项目档案管理工作纳入到合同管理中去。随着社会不断发展,经济体制的不断进步,合同管理必然对档案管理产生一定影响。我们必须要明确,在签订合同时,参与建设的部门跟建设单位必须要把档案管理纳入进去,并且要详细注明具体条款,这样能够明确责任,利用合同来约束参建单位,让他们及时有效得把资料收集起来。

(五)项目档案管理的验收工作是档案管理的最后一步,它是为项目验收做好铺垫。档案验收是为了保证项目档案的完整性,同时它还能提高建设项目竣工验收的水平,因此,项目所有文件已经归档并通过项目单位自查符合项目档案管理要求后,应该积极向上级机关申请专项验收。项目不同、单位不同,它的项目档案管理方式也各不相同,我们必须要根据特定项目的档案特点,不断开展管理制度的创新。

三、结束语

我们在档案管理实施过程中常常遇到一些新的困难,面对这些问题,我们要替企业着想,把眼光放长远,本着认真负责的态度,做好固定资产项目投资档案管理的工作。

参考文献:

[1]余湘,藏国宇.浅谈企业固定资产投资项目档案管理[J].机电兵船档案,2014(3):48-51.

[2]石丽.论固定资产投资项目档案的管理[J].机电兵船档案,2010(3):54-56.

篇6

从第八期开始,中国平民创业讲习班陆续向读者推荐了“神奇魔幻电影放映器”、“神奇魔泥制品”、“神奇魔法树”、“火工琉璃”等项目,有不少读者逐一咨询之后仍追问:还有什么好项目?还有什么好项目?或许,最好的永远是下一个。

更有意思的是,有参加中国平民创业讲习班的学员一下火车直接就要看项目,我把琳琅满目的样品和堆起来足有一人高的资料指给他看:“这里有上千个项目都不止,你可以慢慢看!”这个时候,他反而没有了查阅的耐心:这要什么时候才能看完。我请他坐下,然后说:如果你只是找项目,有很多种渠道,没有必要花费1580元来杭州参加平民创业讲习班。不错,你缺的是项目,但你更缺的是对自己深刻的认识和定位,是发现项目的方法和能力,是判断项目的原则和决心,是做好项目的营销和管理,是升级项目的设计和创新。这些如果你奠定了坚实的基础,项目对你还是难事吗?

读者朋友,很多时候我们以为,所谓的创业就是找到一个好项目的问题,其实更多情况下,创业是个双向投资的命题。你舍得花钱投资一个又一个的项目,你有没有想过投资一下自己?

投资自己是为了更好地投资项目。我有一位朋友,在广东打工,2008年时他感觉家居用品是个机会,但他在这方面一无所知,他没有冒然投资,而是想办法跳槽到了一家家居公司工作,先熟悉这个专业,并且挤出时间,前往多家工厂和店面考察学习。2009年底他觉得在各方面都有了一定把握,才着手创业。现在他在自己的家乡已经拥有了一家批发店和一家零售店,生意红火,后来而居上。

在投资界,专家有着不约而同的共识:一流的人才,可以把三流项目做成二流或者更好。但是,三流人才,会把一流项目做得还不如三流。投资说到底投的是人。

既要投资项目,更要投资自己,双向投资更容易成功。不要等到把项目做失败了再来警醒自己,那样的成本太大了,一次亏损谁都不情愿,次次亏损谁都亏不起。不管我们最终能不能取得成功,但我们必须这样苛求自己――战则必胜。

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篇7

[关键词] 军工固定资产投资;项目档案管理;项目档案验收

[作者简介] 贾守斌,中国电子科技集团公司第三十八研究所,安徽 合肥,230088

[中图分类号] G273 [文献标识码] A [文章编号] 1007-7723(2012)11-0045-0003

随着军工固定资产投资工作的发展和国家对档案工作重视程度的加强,项目档案管理已成为军工固定资产投资项目管理的重要组成部分,既是推进项目开展,保证项目质量,追溯责任的有力抓手,又是确保项目顺利竣工验收的有力保障。然而,在实际工作中,项目档案管理工作还存在着不可忽视的问题。以下,笔者结合实际工作经验谈谈这些问题产生的原因及其对策。

一、军工固定资产投资项目档案管理的重要性

(一)搞好军工固定资产投资项目档案管理是提升项目管理水平的必要手段

军工固定资产投资项目档案管理,不仅是对项目开展过程中产生的文件资料的收集、整理和利用,更是通过对这些文件资料的系统化和规范化,从文件的角度,对项目的推进实施有效的监管和控制。项目的文件资料,是项目从立项申请到最终项目验收全过程全部行为的原始记录,是验证效果,追溯责任的有效凭证。所以,建设项目的推进,离不开对文件资料的全程管控。

(二)搞好军工固定资产投资项目档案管理是项目档案工作本身的要求

根据国防科工局有关军工项目建设和档案管理的文件精神,军工固定资产投资项目应建立配套的档案管理机制,确保军工固定资产投资项目档案完整、准确和系统。从项目的立项申请到项目竣工验收各环节的文件资料,都要严格按照《国防科技工业固定资产投资项目档案验收办法》(科工办[2007]161号文)的要求收集、整理、归档。从档案管理的角度,项目实施过程中产生的能够反映项目建设全貌的具有保存价值的文件资料都应按项目的计划进度适时归档,作为国家的财富,长期或永久保存,以方便后人查询和利用。项目档案工作,既是项目管理的要求,又是一种社会责任,它不仅关系到这个项目的管理水平和项目实施效果,更重要的是它为建设单位乃至国家留下了宝贵的文件资料和精神财富,同时也为其他项目的开展提供了珍贵的第一手资料。

(三)搞好军工固定资产投资项目档案管理是确保项目竣工验收顺利通过的有力保障

《国防科技工业固定资产投资项目档案验收办法》(科工办[2007]161号文)中明确规定:“项目档案验收是项目竣工验收的必备条件之一。未经项目档案验收或者项目档案验收不合格的,不得进行或者通过项目竣工验收”。把项目档案列为专项验收,并具有一票否决权,可见国家对项目档案的重视程度。把项目档案列为专项验收,既是从项目管理的角度对档案管理提出了更高的要求,也是从档案管理的角度,为项目的顺利推进提供了有利的信息支持,是一项既有利于项目顺利实施,又有利于提高档案管理水平的“双好”举措。

二、军工固定资产投资项目档案管理中存在的问题

在项目开展过程中,从管理体制和管理方法上,项目档案管理仍然存在一些问题,主要体现在以下几个方面:

(一)管控乏力

由于项目档案是整个项目建设过程的原始记录,在项目建设过程中,应及时收集项目建设过程中产生的各类文件资料,并根据归档范围表将有保存价值,能反映项目建设全貌的文件资料加以整理、归档,否则将会影响项目档案的系统性和齐套性。在实际工作中,由于缺乏管理层的重视,在项目推进的各个环节上,没有能够有效地管控项目文件的流转与归档,项目文件资料的流转游离在项目管理的边缘,经常造成项目文件资料的缺失,给项目的开展带来阻碍。

(二)制度缺位

虽然国家出台了军工固定资产投资项目档案管理的相关规定,但部分单位项目档案的规章制度建设仍处于缺位状态,没有根据本系统和本单位的实际情况及时制定相应的档案管理制度。项目档案的收集、整理方面,缺乏具有针对性的指导手册或操作细则。有些单位虽然建立了相应的管理制度,但缺乏推进制度有效执行的保障措施,使得制度成为一纸空文,不能切实指导实际档案工作。

(三)缺少制约

由于没有合同条款的制约,再加上参建单位较多,容易造成大量应该归档保存的项目文件资料散失在外。在实际工作中,一些项目建设周期长,时间跨度大,项目档案人员工作岗位变动频繁,文件资料的交接缺乏有效监管,直接导致项目文件资料的缺失;同时又没有相应的处罚与制约措施,这就给项目后期工作的开展造成阻力,影响到项目档案专项验收的顺利通过。

(四)人才匮乏

一方面,由于对项目档案的管理工作重视不够,项目档案工作人员的流动性较为频繁,这就从人才管理的层面导致了项目档案管理的不连续性,形成管理断层,直接的后果就是造成档案的遗失。另一方面,一些单位虽然设置了专职的档案工作人员,但由于缺乏相关专业的培训,档案管理水平有限,导致档案资料整理不规范,达不到项目档案验收的要求。

三、加强军工固定资产投资项目档案管理的措施

(一)加强领导,提高意识

要做好军工固定资产投资项目档案管理工作,必须加强对档案工作的领导和宣传,提高全员档案意识。加强领导,即是通过领导责任制加强对项目档案工作的管理,从管理的角度强化项目档案工作在项目推进过程中的重要地位,进一步发挥项目档案在项目建设过程中的重要作用。项目主管部门应通过各种方式宣传项目档案工作的重要意义,并通过档案意识的提升,把国家对项目档案管理的要求转化为实际的工作流程,从每一份文件资料做起,切实做好项目档案的管理工作。

(二)建章立制,细化标准

项目档案管理制度,从某种意义上说,既是对项目档案工作的一种约束,也是对项目档案工作在项目建设过程中顺利开展的有力保证。项目建设单位应根据本单位的实际情况,建立项目档案工作的各项规章制度,明确相关部门的职责,完善归档流程,并根据项目具体情况,制定包括项目文件归档范围、归档要求在内的一系列标准和操作细则,作为项目管理人员和项目档案人员的业务指南,提升项目档案员的业务敏感度和操作水平。

(三)明确岗位职责,加强业务培训

建设单位内部各相关部门在项目推进过程中承担着不同的职责,发挥着不同的作用。建设单位应梳理内部管理流程,明确相关部门在项目推进过程中的具体职责,并根据其职责在项目文件资料流转的各个环节上设置第一责任人,负责该部门职责内文件资料的管理;同时,建设单位还应根据项目参与人员所在岗位,加强档案相关业务的培训,并积极开展与其他兄弟单位的业务交流,拓宽业务视野,提高档案业务能力,从“人才”和“职责”两个角度控制好项目文件资料的流转,确保项目归档文件资料的完整、准确和系统。

(四)纳入合同管理,明确归档要求

建设单位在与参建单位签订合同时,应增设专门条款,明确项目档案工作的具体要求,确保项目档案齐套与完整。纳入合同管理,不仅是行之有效的具体控制措施,也是国家相关文件的明确要求。《国防科技工业固定资产投资项目档案验收办法》(科工办[2007]161号文)规定:“项目文件材料的收集、整理和归档纳入合同管理,要求明确,控制措施有力”。 建设单位在与参建单位签订合同时,应将项目档案管理的要求列出专门条款,纳入合同之中,或列出“应提交文件资料清单”,作为合同附件,进一步明确归档要求,从法律上对参建单位的项目档案管理工作形成有效约束,确保项目档案的完整、准确和系统。

(五)认真自检自查,做好验收准备

在项目档案专项验收前,应开展项目档案自查工作。档案自查工作是推动军工固定资产投资项目档案工作,做好项目档案验收准备的有力抓手。档案自查工作,应严格按照项目档案验收的标准,逐条检查项目档案的归档情况,并形成自查报告,作为整改依据,推动军工固定资产投资项目档案工作的进一步开展,为正式项目档案专项验收和竣工验收做好准备。

军工固定资产投资项目档案工作,既担负着守护国防核心信息,为党和国家保存重要档案资料的光荣使命,又是为建设单位做好项目文件资料的管理,从信息记录的角度为建设单位管控项目建设质量,保存项目全部信息的重要管理行为,是军工固定资产投资项目管理工作不可或缺的重要组成部分。

[参考文献]

篇8

[关键词] 备用电源; 自动投入; 案例分析

[中图分类号] F272; TM63 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194(2013)20- 0061- 02

1 备用电源自动投入装置基本动作逻辑

110 kV变电站主要有内桥、单母线或线变组接线方式,低压侧主要是单母线分段接线方式。正常运行时内桥和单母线接线方式下高压侧通常采用进线电源一主一备,低压侧各段母线分列运行,母线分段开关热备用状态。为提高供电可靠性,在高压侧设有高压侧备自投,在低压分段上装设低压侧备自投装置。

高压侧备自投动作逻辑:判某段母线三相无压,对应进线开关无流,另一段母线有压后,延时跳开失电段母线进线开关,合上桥开关。设有主变后备保护动作(或高压侧母线故障)、开关手动分闸等闭锁功能;低压侧备自投动作逻辑:判某段母线三相无压,对应主变次总开关无流,另一段母线有压后,延时跳开失电段母线的次总开关,合上分段开关。设有主变后备保护动作、次总开关手动分闸及主变和电流等闭锁功能。

2 备用电源自动投入失败的案例分析

在运行中不可避免存在备用电源自动投入失败的情况,下面本文将进行具体分析。

2.1 和电流闭锁定值设置偏低,低压侧备自投装置未动作,导致低压侧母线失电

某站高压侧内桥接线、低压侧单母线分段接线。2号主变故障导致2号主变及10 kVⅡ段母线失电。低压侧备自投由于和电流闭锁正确闭锁。

原因分析:当时两台主变低压侧和电流为主变额定的1.25倍。

改进措施:为防止单台主变的严重过载,调度规程明确当主变有功负荷之和超过单台主变容量1.4倍时考虑停用备投装置。综合考虑夏季高温时调度有适当的时间压降负荷,将和电流闭锁定值由1.2 Ie调整为1.4 Ie。

2.2 装置内部参数设置不匹配导致低压侧备自投误动

某站高压侧内桥接线、低压侧单母线分段接线。低压侧母线故障,主变低压侧后备保护装置动作经1.5 s切除故障母线后,低压侧备自投动作合上分段开关,最终由10 kV分段保护经1.1 s切除故障。

原因分析:检查发现装置内部“遥信设置”参数中的“遥信去抖时间”默认设置“1号主变故障开入”为200 ms。现场实际低后备动作出口到开关跳闸、保护返回整个过程仅84 ms。装置无法收到低后备保护的闭锁信号,导致备自投装置误动。

整改情况:将遥信去抖时间调整至70 ms,并对针对此情况对其他设备进行了排查整改。

2.3 接入装置的电流接错导致低压侧备自投未能正确动作

某站高压侧线变组接线、低压侧单母线分段接线。高压侧进线故障,10 kVI、III段母线分段自投装置未正确动作,导致10 kVI段母线失电。

原因分析:检查发现对应接入自投装置的主变次总开关电流接错,自投装置采到的电压、电流量不对应,自投装置未能正确动作。

整改情况:本次拒动是施工质量引起,因此在对该变电站低压侧备自投装置的回路改接线的同时加强设备验收管理。

2.4 装置正电源接触不良导致低压侧备自投未能正确动作

某站高压侧线变组接线、低压侧单母线分段接线。高压侧进线故障,10 kVⅠ、Ⅱ母母线失电,分段开关未自投成功。

原因分析:现场检查低压侧备自投装置正确执行跳101开关合110开关的逻辑,但由于101开关跳闸正电源接触不良导致开关未分闸,因此低压侧备自投装置可靠未动作。

整改措施:由于101开关跳闸回路接线松动造成本次自投不成功。该变电站为新投变电站,施工工艺和竣工验收的质量有待加强。

2.5 非常规操作开关导致高压侧备自投未能正确动作

某站高压侧内桥接线、低压侧单母线分段接线。主供的高压侧进线2电源故障,高压侧备自投装置未动作,造成该站失电。

原因分析:现场检查发现进线2开关合保护装置操作箱内合后继电器KKJ位置未变位,自投装置判断开关在手分位置,不满足自投装置充电条件而没有充电,现场确认前次操作采用了非常规的汇控柜就地操作方式。后台或测控屏操作后41 QK的“⑤⑥”或“①②”接点会闭合,KKJ继电器闭合,但直接在就地汇控柜操作不会启动KKJ继电器闭合,无法满足自投装置充电的条件。

整改措施:一是禁止随意在GIS汇控柜内分合开关操作。二是为适合无人值班变电站的现状,对备自投装置进行自适应改造,将自投回路从控制回路中4n110接点改接至4n112接点,确保自投动作分合开关后不需要手工复位41QK操控开关即能满足自投装置的充电条件(见图1)。

3 结 语

随着电网规模的不断扩大,电网供电可靠性的要求进一步提高,备用电源的投入变得更为重要,为确保电网连续供电,应该在定值整定、设备安装、逻辑验证、设备操作等各方面加强管理,从而进一步提高备用电源的投入率。

篇9

财务管理教学中,项目投资管理教学难度大,学生学习效果差。采用互动式教学方式,让教师从盲目的教变成有针对性的教,让学生变被动学习为主动学习,提高教学效果。

关键词:

互动;教学;项目投资

财务管理教学中,涉及大量的计算公式,理论抽象难懂。特别是项目投资管理这章来说,计算公式多,前后关联性强,教材案例数据过于笼统,对于缺乏企业背景知识的学生而言,学生往往只知其形,不知其意。本文针对项目投资管理进行教学设计,让学生更好地掌握项目投资管理的知识与技能,从而对财务管理整体上对有一个清晰的认识。

一、项目投资管理互动式教学设计

针对本校学生逻辑思维差但动手能力强的特点,项目投资管理章节在教学时将师生的互动学习贯穿其中,摒弃了过去教学中教师讲解多,学生练习少的方式,采用了边教边学边做的做法,具体是:先教师讲解投资项目的实践情况,让学生思考并总结,引出相关理论知识,再要求学生结合实际案例巩固所学知识。课时安排上,教师教讲解和学生自主学习各占一半,重视学生参与对教学的参与。在教学过程中,运用了兴趣教学法、讨论教学法、案例教学法,问题教学法,充分利用办公软件、网络等现代化教学资源,启发学生利用各种途径主动学习,从实际出发提高学生的动手能力。

二、项目投资管理教学过程

(一)以企业真实案例为导入并开展讨论

如何让学生对项目投资这一章的内容感兴趣,是我要考虑的第一个问题。采用案例导入时一个很好的教学方法。在运用时,如何选好案例是一个很关键的方面。笔者发现,与这章有关的案例很多,但是存在几个问题:第一,时效性不强,离学生较远。第二,案例较长,涉及较多方面,有一定难度。第三,学生缺乏相应的背景知识,无法分析。考虑到这些,本文摒弃了高大上的案例,选择了接地气的案例,主要是九江本地重大的投资项目,比如万达在九江新建了一个商业综合体,青岛啤酒在九江建了一个分厂,中粮集团在九江建分厂,或是九江宾馆进行升级改造,等等。这些来自现实的真实案例,不仅让学生对这些投资项目感兴趣,而且能透过这些项目对九江城市发展感兴趣,激发学生的学习积极性。以学生感兴趣的企业真实案例为导入,引出项目投资的含义,项目投资与其他投资的区别,项目投资的类型、计算期、投资内容。当学生初步了解项目投资的基本内容后,还需要及时巩固更新。这时,可以回到之前大家看的企业真实投资项目案例中,让学生分析具体投资项目的投资类型、计算期以及投资金额等信息,让学生对投资项目从理性认识上升到感性认识,再回到理性认识。

(二)运用Excel表格、函数简化计算

当学生对投资项目有基本了解后,再深入探讨评估投资项目的重要指标———现金流量的计算。从投资项目的计算期入手,分解项目现金流的计算。可以很自然地,从计算期引入现金流的计算。以项目计算期为主轴,将项目现金流分为建设期现金流、运营期现金流和终结点现金流。根据先简单再复杂的原则,按照建设期现金流———终结点现金流———运营期现金流的顺序进行讲解,先从简单的时期让学生明白计算现金流的原理,然后再讲解复杂的现金流的计算公式推导。最后根据现金流计算公式,在Excel中设计相应表格,让学生用表格一步步完成现金流的计算。充分运用Excel的计算功能进行计算,减少学生对公式记忆的要求和公式计算的时间,让学生把更多注意力放在对现金流原理的理解上。本文认为项目投资的重点不在计算公式上,不必过分强调计算公式的怎么来的,重点是弄清楚公式的基本原理以及涵义。要求学生根据所给案例能弄清楚投资项目净利润的计算,然后加回折旧摊销这种非付现成本调整得到运营期的净现金流量,最后根据计算的数据及结果再回到公式的理解上。

(三)运用Excel函数计算评价指标

如何投资项目是否可行,是项目投资要解决的核心问题,也是我们计算现金流量的终极目标。评价投资项目时,需要用到几个重要指标,涉及净现值以及内部收益率,涉及到比较繁琐的计算公式,比较难懂难算,是教学时需要解决的一个难点问题。关于这些评价指标的讲解,有以下几个方面要注意:第一,切忌用公式将公式,公式知识一堆符号而已,没有具体意义。针对我校学生数学基础薄弱且逻辑思维能力差的特点,公式讲解过多会适得其反。因此,要以案例或问题为导入,一步步引导学生顺理成章地得出计算公式。第二,关于指标的理解,仍旧需要结合案例去讲解,把评价指标的含义和作用讲清楚,切忌一带而过。否则,计算出来的只是一推数据而已,没有实际意义。第三,依据原理列出所涉及指标的计算式子后,运用财务函数NPV()计算净现值,运用财务函数IRR()计算内部收益率,方便快捷,让学生不再为冗长的计算而费时费力。

(四)引导学生撰写项目投资财务可行性分析报告

这是项目投资教学最重要的一个环节,通过这个环节,让学生亲自设计投资项目,慢慢体会所讲知识如何理解、如何运用,真正把课本上的内容变成自己能掌握的知识和技能。在教学过程中,这个环节贯穿于整个教学过程中,循序渐进地展开,课时几乎占了项目投资整个课时的一半。在一次课程的理论教学完成后,插入相应项目投资财务可行性分析报告的要求。从简单到复杂,由浅入深,引导学生一步步地完成,如果有什么问题,及时反馈,降低撰写报告的难度。项目投资的财务可行性分析报告分为以下几个部分:第一部分,投资项目名称及投资人等基本信息。这部分可以要求学生通过现实或网络自己寻找合适的投资项目,引导学生尽量寻找投资额较小、规模较小而且大家比较熟悉的投资项目,在此基础上,结合市场需求,确定自己所选投资项目的背景及特色,引起大家对社会现实的关注。第二部分,完成项目投资预测。学生可以从两方面预测,包括项目投资所需要的固定资产预测和流动资产预测,其中,固定资产投资预测中包含开办费、加盟费等需要摊销的资产的投入。建议学生设计项目投资预测表,完成这部分内容。第三部分,进行投资项目收入和成本费用预测,进而预测出投资项目每年净利润。针对成本费用预测这部分内容,可以分为变动费用和固定费用两部分,与财务管理课程筹资管理中成本习性的内容相呼应。这是整个报告学生觉得比较难的地方,教学中给出了参考的方法或表格供学生选择。对学生所预测的数据,不要求准确,只要求合理。第四部分,根据投资项目现金流计算评价指标,得出结论,确定所选投资项目是否可行。这部分内容由教师先进行理论讲解,再由学生结合自己的投资项目的数据进行计算分析,有必要的话再回到教材再次讲解,直到学生能运用为止。

三、项目投资管理教学总结及思考

在项目投资管理教学中,重新定位教师和学生的角色,改变学生的学习方式,逐步形成以学生为主体,教师为主导的交互式学习方式,达到教学相长的目的。动用各种教学手段,引导学生学习,而非强制要求学生学习。通过教学方法和教学内容的革新,运用多媒体技术手段和网络资源,充分发挥学生的主观能动性进行学习,提高了学生的动手能力,教学效果比之前有了较大提升。从整体上看,项目投资管理的教学设计非常符合本校学生的特点和学习情况,取得了一定的成效。但是,仍存在不完善的地方,在以后的教学中有待改进。具体表现在以下几个方面:第一,所涉及项目的资金来源都是权益资金,较简单。可适当加入筹资的内容,与企业实践更相符。第二,适当鼓励大家通过调查研究了解实践的基础上,结合时代特征考虑所选投资项目,突出其创新性。第三,在完成项目投资财务可行性分析报告之后,可以要求学生上台向大家展示所选的投资项目,通过其他同学的提问和回答,让大家能在这个环节沟通交流,在探究中拓宽思维,开阔视野,深化对项目投资管理的理解。

参考文献:

[1]中国乡镇企业会计:浅议财务管理项目投资教学中净现金流量的估算:赵文伟,2015年08期

篇10

【关键词】 大型公共建筑 工程项目投资管理 泰达市民文化广场

1 引言

随着我国综合实力日益增强,社会经济的快速发展,政府越来越重视人民生活水平与质量的提升。大型公共建筑近年来逐渐增多,对百姓的生产与生活服务起到了重要的支撑作用。2007年1月我国建设部、国家发展改革委、财政部、监察部、审计署五个部委联合了《关于加强大型公共建筑工程建设管理的若干意见》,该政策将鼓励建筑设计方进行国内招标,不提倡盲目的国际招标行为,国内外设计方享受同等待遇;提出建筑设计方案应在考虑国情和财力的基础上,重视保护和体现城市历史风貌;并且还强调了公共建筑的节能环保性能。[1]本文将在国家对于大型公共建筑工程建设管理相关政策的基础上,分析大型公共建筑工程项目的投资管理应注意哪些问题,并以泰达市民文化广场建设项目为例进行案例分析,提出该项目在投资管理中所采用的方法。

2 大型公共建筑工程项目的投资管理分析

(1)以经济适用为原则。多数大型公共建筑工程是政府投资或政府参与投资,在建设投资过程中应注意资金的总量控制,以及在施工过程中的投资有效性与必要性管理,要确保建筑全寿命使用周期内的可靠与安全。另外,要在坚持遵循适用、经济,立足国情,在可能条件下突出以人为本的理念,并且突出建筑的审美,重视保护和体现城市的整体历史文化与风貌特点,弘扬历史文化,反映时代特征。

(2)坚持科学决策。项目投资决策之前,建设单位应委托专业咨询机构编制内容全面的可行性研究报告,并组织行业专家对报告进行仔细论证;经过论证并获批的可行性研究报告、投资估算和初步设计概算应严格执行;在执行过程中,还应建立和完善政府投资项目的风险管理机制。全过程的科学投资决策与管理可以有效的降低大型公共建筑工程的整体风险。

(3)加强投资监管。大型公共建筑工程的投资监管要做到公开、公平、公正。设计与施工投标阶段要依法实行公开招标,公示评审专家,听取公众意见;建设期间,建设主管部门和发展改革主管部门要定期对建设实施情况进行检查,建立完善的强制性标准与监管机制,对于违反管理制度的问题要追究责任,依法处理;在项目完成后的使用阶段,财政、检查与审计等部门要严格对项目的工程质量、功能效果、资金使用等内容进行检查评价。[2]

(4)提高投资效益。大型公共建筑工程的投资效益不仅仅是经济效益,更多的体现在社会效益上。在建筑设计中除了要考虑建成后的商业功能的实现还要考虑公共服务等功能的体现,并且在设计、施工过程要突出节能与环保,将环境、生态等因素作为建设重点考虑的设计要点,以营造良好的人居环境。

3 泰达市民文化广场项目案例分析

泰达市民文化广场是由国际著名建筑大师埃里克森设计,工程建筑面积约20平方米,是迄今为止天津市单体最大的公共建筑设施。[3]泰达市民文化广场工程建筑造型复杂多样,工程规模浩大,建设标准较高,施工工期紧张,这使得施工的难度相应增大,对工程投资管理与控制提出了挑战。下面将介绍针对本工程特点所采取的项目投资管理手段。

(1)静态控制,动态管理。工程施工过程中,建立了“静态控制,动态管理”的工程造价管理模式。在工程实施之初设置总的投资控制目标,并且每月进行工程投资动态分析,在工程实施过程中按工程的每月进度编制工程投资目标;在确定总体目标与分阶段目标的同时,编制资金使用计划,分析、预测施工各阶段的投资支出,向有关职能部门定期提交投资控制报告;在施工过程中进行投资跟踪控制与监测,定期对投资实际支出值与计划目标值进行比较,如果发现偏差,及时分析原因并采取相关整改措施。[4]

(2)公开招标,公平竞争。本项目采取全国公开招标方式,在国内外各大厂商与施工方中选择综合实力强且报

价合理的工程承包商与设备提供商。在招标过程中,邀请行业专家、工程师参与评标,严格进行资格预审,充分体现招标工作的公平、公正。在工程投资管理、质量保证与进度管理方面起到了十分重要的作用。全部工程中标价款比概算投资节约了20%以上。

(3)合理变更,委托监管。工程变更、洽商是编制预算增减项的依据,变更与洽商越多导致结算造价越高。施工过程中,通过建立合理的工程变更签办制度,使得各方在相互配合的基础上,又能够有效的相互制约,相互监管,防止了虚假变更和不正当索赔。本项目的施工监管充分依靠监理公司与管理公司等第三方人员对工程的变更进行审核与控制。工作人员各司其职,相互独立,工程技术人员只负责技术内容,第三方委托造价咨询公司负责审核经济方面的变更以及设计合同条款及取费等事项,防止施工企业漏报与虚报。

(4)健全制度,严格结算。大型公共建筑工程中,承包方与发包方往往在结算环节出现较大的争议与分歧,施工中一些费用不明确的项目,以及合同中一些措辞模糊的内容都会给结算工作增添很大的难度。本项目在财务、造价、合同管理等方面投入了大量了解建筑市场行情、熟悉合同条款及预算定额的经验丰富人员,并在现场办公,争取在结算中处于主动地位。工程竣工后,实行工程结算复审和尾款结算会签制度,对已积累的工程造价动态变化资料进行整理分析,把材料价差和增减项等与原标报价进行对照计算,在将月进度款报审价和工程变更与赔款等费用进行对比,分析是否账目吻合,多级审核确定最终的结算价款。

参考文献:

[1]关于加强大型公共建筑工程建设管理的若干意见[n].中国建设报,2007-01-11001.

[2]胡国民.公共建筑施工监理中存在的问题及对策[j].中国新技术新产品,2013,20:54-55.