投资项目管理流程范文
时间：2023-09-05 17:17:40
导语：如何才能写好一篇投资项目管理流程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
关键词:春光油田;地面工程;投资控制
中图分类号:F279.23 文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)08-0184-01
一、地面建设投资管理的现状分析
春光油田位于新疆生产建设兵团农七师的生产区域,自2006年开始实施产能建设。春光油田进入开发阶段的历史比较短,建设投资的管理方式正处于磨合和建立的过程中,目前管理工作的状态和总结出来的主要问题包括:
1. 空间和时间的距离对管理方式的影响
新疆勘探开发中心作为春光油田的管理主体,机关部室处于东营,生产区域则分布于新疆生产建设兵团农七师、乌苏市、克拉玛依市,地域跨度3000多公里,时差2.5小时,空间和时间的跨度较大,使得上下级之间的指令传递、部室之间的业务配合工作效率大大降低,管理工作常常滞后于生产现场情况的变化。
2. 内部管理人员和管理结构对管理方式的影响
春光油田的开发生产正处于初始和上产阶段,管理工作的特点是“人员新、岗位新、界面新、体制新、模式新”,管理人员来自油田的各个单位,大部分人员从事于新的工作岗位,对岗位职责和管理业务流程不熟悉,思想观念和工作方式正处于磨合阶段。这些因素使得当前的投资管理方式还没进入正常有序的状态,常常出现先施工再申报立项、无预算施工等现象,给油田建设的投资管理工作造成很大困难。
3. 外部服务体系对管理方式的影响
为春光油田地面建设服务的设计、施工、物资供应、监理监督等服务单位来自全国各地,对春光油田的现场情况缺乏了解,现场出现了各种变化又不能及时跟进,造成了设计与现场脱节、施工变更量大、投资难以控制的现象。
二、改进地面建设投资管理方式的探索
投资管理在油田企业的经营管理全局中处于龙头位置,具有资金量大、涉及部门多、管理周期长、管理环节多的特征,投资管理方式的重点是流程节点、部门分工的设置和建立有操作性的办公信息平台。投资管理方式的改进,应以建立“程序文件、作业文件、办公信息平台”三位一体的投资项目管理体系为目标,即以程序文件为总纲,以作业文件为指引,以信息平台为手段,形成投资项目管理的细节方案,实现投资管理的跨地域、制度化、规范化。
1.程序文件
根据《胜利油田分公司油气田开发投资项目管理程序及实施办法》、《中石化固定资产投资决策程序及管理办法上游投资管理实施细则》等文件,对我中心的投资项目管理流程进行再设计,形成新的《新疆勘探开发中心投资管理办法》,通过项目流程和组织结构两个维度,重点理清各部门在投资管理各流程环节的职责界限。其中,项目流程维度包含了从项目前期直至结算统计,覆盖项目整个生命周期;组织结构维度将覆盖与投资管理有关的各个部门和单位。
2.作业文件
根据《中石化油气田产能建设可行性研究工作暂行规定》和招投标、合同管理、物资采购、安全环保等方面的规定,形成新疆勘探开发中心投资管理工作指导性文件
三、地面建设投资管理新方式的实施建议
1.明确管理流程
地面投资项目管理流程将覆盖地面建设投资项目的全过程。涉及的流程包括但不限于:
发展规划项目建议书可研编报初步设计项目组成立工程设计预算编审投资计划项目施工设计变更监督监理验收结算项目统计项目后评估项目考核。
在具体实施时,需要逐一明确流程的节点、流转次序、文件成果。
2.部门职责界面
投资项目管理流程将涉及中心所有与投资项目管理有关的部门。组织结构见以下示意图:
在中心设置的机构和部门中,投资项目管理流程将涉及图1中的经营计划部、财务资产部、生产管理部、工程技术部、油藏管理部、人力资源部、采油工程部等勘探开发和经营管理部门。
以单项工程审批表格作为节点审批文件,进入项目管理流程,最终实现投资项目的精细化管理。
参考文献:
[1] 柯洪.工程造价计价与控制[M].北京:中国计划出版社,2009.
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[关键词]固定资产；信息系统；应用
中图分类号：R856 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）40-0225-01
一、概述
山钢固定资产投资项目管理系统的目标是汲取国内外先进的项目管理思想和方法的精华，构建集团公司总部、生产基地、子分公司及相关方一体化项目管理信息化工作平台。能够结合不同管理层次的业务需求和具体项目的实际情况，依据项目管理规范，优化完善管理体制，实现包括项目可行性研究、年度投资计划管理、立项管理、范围管理、设计管理、合同管理、采购管理、施工管理、相关方管理、进度管理、质量控制、资金管理、风险管理、安全管理、竣工验收、转资管理、项目后评价管理等功能，以及基础信息管理、项目分析、知识管理、流程管理、数据接口管理等在内的全面精细化管理，有效控制项目投资，降低项目投资风险，实现项目全过程、全方位的跟踪、控制和管理。同时实现项目实施的知识积累，为项目运维提供后续指导，为新建项目提供宝贵的实施经验。
二、系统部署
应用服务器是指应用系统正常运行的服务器环境，其操作系统为Windows Server 2008，并安装中间件TongWeb5.0（简称TongWeb）和JDK支持环境。为适应TongWeb5.0（简称TongWeb）的安装，需要在操作系统hosts文件中定义本机IP地址，并以本机的IP优先。Windows Server系统的hosts文件位于系统安装目录。TongWeb5.0需要1.5以上JDK的支持，需要先安装JDK并设置JAVA_HOME，TongWeb5.0启动时将默认使用本机JAVA_HOME所设置的JDK路径。
三、系统测试
（一）测试目标
固定资产系统主线投资控制，涉及到年度投资计划新建、年度投资计划项目查询、概预算编制、合同管理，付款管理等业务，理论上公司规划部、采购部门和财务人员等多个部门存在使用可能。由于固定资产系统将在日照基地范围内进行推广，经估算，最终同时在线用户数将超过200人，因此制定以下固定资产系统性能目标：
1.支持同时在线用户200人，支持并发用户100人；
2.系统各操作响应时间控制在5秒以内。
（二）测试内容
性能测试实施是对固定资产系统性能进行测试评估的过程，我们将依据系统（生产环境）的实际运行现状，抽取对系统性能产生较大影响的业务交易，模拟最终用户的操作行为，构建一个与生产实际相近的性能仿真模型（场景），对系统实施性能测试，以此评判系统的整体性能的实际性能表现。
（三）测试方法及工具
山钢固定资产投资项目管理系统主要进行了功能测试和性能测试。测试过程借助了测试管理工具TestDirector 8.0进行bug的跟踪管理；通过TestDirector 8.0对系统中各模块的bug追踪、统计，可以分析出系统中缺陷以及完善情况。功能过程中重点使用了：集成测试、场景测试、系统测试、回归测试等测试方法。
（四）测试结果及分析
对系统各功能模块问题记录情况统计，可以看到系统测试过程中遇到bug总数及分布。测试过程中20%的bug集中在项目投资支出管理模块，13%的bug集中在了合同管理模块，9%的bug集中在了设备材料管理模块，其次是施工管理、年度投资计划上报管理、设计管理等模块。其中项目投资支出、合同管理模块包含了合同、资金计划、付款、工程量的功能，这是我们测试的重中之重，我们不断的进行功能、数据以及性能的测试，不断的完善、改进，目前95%的bug已经关闭，其他5%正待确定。
四、系统投用及特点
系统在经过前期广泛调研，征求意见的基础上制定了可行的未来业务蓝图，并与2012年4月日组织召开了项目启动会，进行了安排落实。项目小组经过前期的初步设计、详细设计、设计评审、系统开发，单元测试、集成测试、用户培训、系统试运行等环节，基本完成了投资项目管理系统的建设。2013年7月，系统在山钢集团各子公司及总司总部投用，2014年10，在新建设的日照钢铁精品基地投用，均收到良好效果。
通过系统近两年的使用，收到使用单位一致好评，总结特点如下：
1）依据项目管理体系，建立山钢集团科学、规范、高效运作的项目管理体制和机制，构建支撑山钢集团固定资产投资项目对管理方、建设方、服务方等各相关方管理的信息化应用平台。
2）面向项目管理一体化。以流程为导向，以合同为基础，适应多组织架构、分层次的管理需要，满足山钢集团对项目群管理的要求。
3）规范项目自申报投资计划、项目立项至竣工验收及固定资产转资后的全过程管理，以该系统为平台，推动山钢项目过程管理的规范化、透明化、精细化，提高项目过程管控能力，实现项目的投资控制目标。
4）支持内外部协同运作。实现多地域管理，支持业主方内部、业务方以及协作方高效协同管理能力。
5）支持项目管理知识的积累、传承和共享，推动项目管理的自主创新。
五、结论
本信息系统以现代项目管理方法为指导，以成熟的信息化技术为手段，建立山钢集团统一的项目管理信息化支持平台，实现山钢集团固定资产投资项目管理的信息化、规范化和精细化管理；实现项目投资的全过程、全方位管理和监控；实现项目信息自动汇总分析、项目管理知识的不断积累与共享；提高项目管理工作的效率和水平，为项目投资决策提供信息支撑。
1.从需求的全局出发，结合山钢集团项目管理要求和管控规则，应用成熟的信息技术和先进的项目管理思想与方法，总体规划设计适应山钢集团管理要求的固定资产投资项目管理信息化解决方案。
2.根据项目管理的要求，结合现有项目管理的业务模式，设计规范化的项目管理业务流程，形成各业务间流程化的管理机制。
3.本着继承性、先进性、前瞻性的原则，系统建设要着眼于山钢集团未来的发展需要，满足山钢集团将来业务扩充的要求，为系统集成留有足够的扩展空间。
参考文献
[1] 戚安邦.项目管理学[M].南开大学出版社.2012（12）.
篇3
（一）管理体制方面问题
一是投资主体缺位，制约机制乏力。审计发现，一些项目投资主体缺位，项目法人责任制未落实，难以建立有效的投资责任约束机制，更难以落实建设项目终身问责制。
二是项目审批不严，带来潜在隐患。当前部分政府投资项目立项、概算审批、调整概算等重要审批环节往往流于形式。一些建设单位为了规避审批权限，故意少报、漏报工程子项目。
三是概算控制乏力，建设规模失控。一些项目以估算代替概算，概算编制及审查流于形式，且概算往往不够细化，多列、少列及漏列现象严重。
四是项目后评估缺失，投资绩效难以衡量。部分政府投资项目处于后期管理松散、绩效评估缺失的状况，直接影响了投资效益的提高、项目管理水平的提升，以及项目的事后控制和监督作用的发挥，投资绩效难以体现。
（二）管理制度方面问题
一是招投标不规范。当前部分政府投资项目招投标中存在肢解发包、违规分包；违规挂靠；不合理的低价投标；暂定价格过多；签订违反招投标实质性内容的合同，致使招投标背离了公开、公平、公正的原则。
二是监理履责缺位。一些项目监理履责不力，监理作用弱化。部分建设项目的招标、监理、施工、造价咨询机构均系利益密切的关联单位，形成“同体、同体施工、同体监理、同体审核”的怪现象。一些监理机构在项目实施过程中默认施工单位随意变更工程，甚至伙同施工单位签证造假，失去了独立性、公正性原则。
三是造价高估严重。一些项目实地勘测不细、设计深度不够，投资概算过粗，实际施工与投资计划脱节，出现大量计划外工程，导致项目投资失控。加之部分施工企业受利益驱动，故意抬高工程造价，使送审的工程造价失实。
四是政策标准失衡。政府建设项目政策主要涵盖征地、拆迁、赔偿等内容。但由于缺乏统一标准，一些项目管理机构自定标准，致使被征地、被拆迁户之间相互攀比，个别“钉子户”趁机漫天要价，成为影响政府投资项目建设的突出问题，不仅导致工程建设受阻，也增加了征迁成本。
五是管理模式滞后。当前多数政府投资项目采取单一项目分散管理模式，而很少尝试多项目集中管理模式。管理模式滞后也影响了工程建设的效果、效率、效益。
六是资金落实到位难。近年来地方各级政府投资形成的债务负担较重，一些政府投资项目的建设资金或者迟迟不到位，多数项目的地方配套资金无法落实，增加了工程管理和协调的难度，一定程度上也制约了建设项目的顺利实施。
二、改进和完善项目管理的对策建议
（一）健全投资决策机制，完善项目法人责任制
健全完善政府投资项目决策体系，促进政府投资项目经由有资质的咨询评估机构独立、公正的咨询评估，专家论证，集体决策，提高决策科学化程度。建立政府投资项目公示制度和听证制度，增加投资决策的透明度，提高决策民主化程度。进一步完善项目法人责任制，实行政府投资项目终身问责机制，建立政府投资项目后评估制度，创新完善项目考核制度，落实决策责任，严格责任追究。
（二）组建统一管理机构，创新招投标监管模式
建议组建集中统一的招标采购管理机构，实行集约化、规范化、程序化、科学化管理，切实解决现行体制下“同体监督”的弊端，实现真正意义上的“裁判员”与“运动员”各自职能的有效归位，促进招标投标监管与服务更加协调高效。
（三）加大执法力度，严格问责机制
规范政府投资项目建设管理，建立健全行政执法责任制和考核评议机制，做到有法必依、执法必严、监督有力。前移监督关口，将制度建设与问责机制紧密挂钩，对违反制度的行为实施刚性问责，充分发挥警示惩戒作用。
（四）规范监管行为，加强过程监督
一是加强项目勘测、设计等前期工作深度，最大限度减少工程变更。二是严格项目运行和资金管理，强化建设项目全过程动态化监管，从严控制工程投资。三是规范招投标行为。加强对招投标全过程监管，切实加大监督力度。四是加强变更控制监督。加强对项目变更的全过程监督，严格依照审批的概算投资额控制工程投资，并以审计机关竣工决算审定造价作为工程最终结算依据。
（五）完善评估考核，构建长效机制
健全规范政府投资项目管理的制度体系，制订包括项目决策、立项审核、资金拨付、运行实施、流程监管和绩效评估等环节的政府投资项目管理工作流程，完善建设项目后评估制度，改进政府投资项目考核机制，运用信息化手段，建立数据库，搭建政府投资项目业务系统运行平台，实行电子监察，进行适时监控，确保政府投资项目规范管理，有序运行。
（六）改进监督管理机制，实行“投、管、查”三分离
按照决策、管理、监督三分离的原则及依法行政的原则，建立科学合理、高效运作的监管体制。建议整合发改、财政、建设等部门的监督职能，建立起事前预防、事中控制、事后监督“三统一”的全过程监督体系；推行跟踪审计、延伸审计、专项调查审计“三结合”的多层次监督网络，真实性、合法性、效益性“三同步”的全方位监督模式，切实提高资金使用效益。
篇4
关键词：深圳光明区；科技化管理；财政管理
中图分类号：F810.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）11-0164-03
光明新区成立于2007年8月19日，是深圳市加快国际化城市建设，完善城市发展布局的重大战略举措。新区成立之初的总体思路确定为“一城两轮”发展战略、“五高”发展目标、“四先四后”开发建设时序和“四个创新”发展举措。经过八年多的发展，新区社会和经济发展取得了可喜的成绩，振奋人心。八年间的奋斗历程中涌现出千万个奋进、创新的故事，政府投资项目财政管理系统的开发就是其中一个典范。光明新区发展和财政局紧密贴合“四个创新”举措，加强项目管理，规范资金核拨流程，努力探索，不断总结，利用高新技术搭建起一套结构严谨、内控逻辑严密的政府投资项目财政管理平台，实践出一条符合自身实际、实用、高效、接地气的政府投资项目财政管理之路。
1.投资项目多，建设周期长，资金监管审核程序复杂，专业技术性强。光明新区成立已有八年，截至目前新区政府立项投资的项目已有800多个，加上市政府投资项目更是多达1100余个；每个项目建设周期少则数月，多则长达几年，个别项目甚至从新区成立至今尚未竣工移交；期间资金监管审核程序较多，财政部门不仅要把握工程建设进度，还要把握每个合同建设的合理性，资金支付是否超概（包括明细概算）、是否超计划等，每一步都就要严格把控，而且程序较为烦琐复杂，工作量较大，专业技术性要求较高。多项目、长周期、高技术性成为政府投资管理中的突出特点。
2.工程建设涉及部门多，财政作为审核的最后环节，既要质量又要速度，成为矛盾的集中点。新区政府投资项目从工程款申请开始要经过多次审批，涉及施工单位、监理单位、建设单位及财政审批审核拨款单位；同时，每笔合同支付要经历较长的手续准备阶段和资料审核程序，较为烦琐，费时较长，而且最终到财政审核阶段时均已历时较长，如果施工单位对工程款需求较急，就对财政审核工作将带来很大困难。财政审核工作是资金支付的最后环节，也是最为重要的环节，如果急于付款，就必然会影响审核的效果，如果按程序按部就班，则可能会影响工程进度，甚至带来不良的社会影响。为解决这一难题，增速、提效将成为唯一途径。
3.现行财务制度滞后，管理体制不够健全，账务记录工作人为手工登记工作量大且正确率无保障，尚无政府投资项目基本建设管理专项审批管理平台。政府投资项目重结算、轻决算的问题较为突出。建设单位缺乏必要的工程管理人员、技术人员，对工程的竣工结算缺乏系统全面的了解，致使工程结算搞不好，更谈不上决算；资金管理前紧后松，在项目建设初始阶段财政等相关政府职能部门对资金支付把得较严格，按工程预算或合同支付进度款，建设单位一般会主动按程序向新区财政部门申请项目进度款。但工程竣工审计决算工作是在项目完工后进行的，此时建设工程已实际完成并投人使用，工程款项已支付到85 % ，没有资金和进度的压力，并且审计工作还会涉及到建设单位自身的管理质量、是否执行好相关法规等问题，因此每当企业迟迟不愿办理竣工财务决算。新区成立以来一直也没有一套专业的政府投资项目管理系统，所有数据和工程完成情况，支付进度均有人为手工记录，费时且效率较低，准确性和完整性也有待提高。
4.各岗位重复性工作效率低，且对账工作难以开展。由于新区六年来建设项目较多、规模较大、程序处理较为复杂，同时时间跨度较大，加上基建账目管理人员账务调整不够及时，使得在项目管理方面存在的问题更加突出，在实际工作中已对政府投资项目拨款审核的正常运行产生了负面影响。此外，由于管理方法的不科学，从专管员到出纳员都做了大量重复劳动，这不仅增加了管理人员的工作量，也降低了工作效率。具体情况主要体现在对账工作的复杂性上，即发改指标与财政指标的核对、财政指标与会计指标的核对、财政指标与建设单位指标的核对。
5.政府工作人员服务意识相对薄弱。服务是政府软环境建设的永恒话题，是现代政府管理的本质要求。政府作为架构于社会其他组织上的更高的管理机构，是因社会需要而存在的。为国家服务、为人民服务、为社会服务是政府存在的价值基础。事实上，政府工作人员的意识上转变的还不够及时，尤其在地方政府，一直以政府为中心，重管理、轻服务的意识依然严重。这使政府的效率低下，为人民服务成为一句空话，使政府形象大打折扣。
鉴于以上各种情况，提效、增速、建立政府投资项目财政管理平台，破解政府投资项目管理难题，成为新区发展和财政局工作任务的重中之重。经发财局主管领导批准，该局工作人员对政府项目财政管理进行大胆改革创新，提升新区政府投资项目科学化、信息化管理水平，一套切合新区实际“聚人气、接地气”的管理平台应运而生。
在领导的大力支持下，经发财局工作人员认真筹划，研发出了一套具有自主知识产权的政府投资项目财政管理平台。此平台融入经发财局开发人员的集体智慧，以“创新、改革、人性化”为目标，“精、简、易”为导向，平台将实现数据结果导向化、操作功能平面化、指引菜单图表化，着力打造人性化服务平台。
1.平台开发附带“明细概算”的项目管理功能、“分门别类整理”的计划管理功能，解决超概算（明细概算）超计划问题。系统对项目概算和计划进行了设置，首次在政府投资项目资金闭环管理中实现发改概算、计划、财政指标管理和会计核算以及审计决算的一体化管理，实现了概算带计划、概算控合同、计划制约合同支付，实现了概算、计划、合同、支付四个环节在一个系统中相互衔接、制约，解决了超概算超计划的问题。首次使用明细概算控制合同拨款，使资金调配更为合理；项目支付金额一旦超过概算总额或计划金额，系统将自动提示，有效避免了资金超付问题，实现了资金的事前控制，同时为方便项目和计划管理在系统开发工程中还添加了项目合并、解决两个项目之间合并问题，主要是针对发改项目合并而设计的，该功能实现后省去了项目修改和删除的麻烦，省时高效，简单易懂。
2.系统开发具有“支付进度”的合同管理功能及项目审计报告结算、决算及财政确权功能。为简单明了地识别项目竣工结算情况，提醒相关建设单位及时对项目进行竣工决算和财政确权，在软件系统开发时，我们在项目管理模块中单独增加了审计结算、决算报告上传功能，并且在项目上设计增加了文字识别标记，即上传审计结算和决算的项目会显示“结”或“决”的字样；同时，还增加了项目完结时财政确权功能，当点击该功能后，整个项目将会被冻结，表示项目的完结。
建立项目概算与计划及合同支付一一对应关系，确保进程中每一项经费都按照发改概算拨付，施工单位完成一项工作，财政支付一项款项；项目完工后，施工单位只有做了工程决算，上传了竣工决算报告，过了质保期后才能办理资金结算和支付尾款。这一控制真正解决了建设单位轻决算的问题。同时附属在每个项目下的项目合同管理功能，它是对本项目下所支付的合同进行排列，有序管理，让我们不仅可以了解该项目下合同数量，还可以清楚得知每个合同的支付进度，由原来被动接受建设单位提供支付进度付款，变为主动掌握检查核实建设单位提供的进度情况，不仅提高了准确性，也使财政在审核进度款方面握有主动权。
3.便捷高效的“实时数据”查询功能和电子档案“存储配比”功能。
（1）为更快、更准、更便捷的实现项目实时数据统计，以便用于开会统计和突发需求，系统在注重项目整合和数据查询方面也下足了工夫。首次在财政软件系统使用二维码技术，首次引入高拍仪，有效提高了数据录入的效率；首次将有关政府投资项目财政管理拨款资料（含发改部门下达的项目概算和计划文件及审计本门的审计报告），全部进行电子化保存并实现智能化匹配，极大地简化了政府投资项目历史数据资料的查阅使用；实现了项目、计划、合同、支付及项目附属电子文档的“一查”、“一点”、“一打”速效获取功能，即查询所需项目、点击所需资料、即可即时打印电子文档等一系列操作在一分钟即可搞定，大大节省了数据的查找时间。
（2）政府项目财政管理系统，采取“统一受理、分类管理、集中审批”的管理模式，实现一站式管理，一次录入，全区项目相关单位共享信息。这样，既能满足资金主管部门的信息共享和资源整合的需求，又能方便各建设单位把控项目进度，方便资金申请与核拨，省工、节时、高效。主要体现在两个方面。
第一，在拨款意见的审核上，无政府投资项目财政管理平台时，各项目管理单位财务人员申请资金和财政审核人员做出审核意见大概各需要30分钟的时间整理核对资料，平台上线后大约只需要4分钟的时间，效率提高了数倍。
第二，工作流程上，无政府投资项目财政管理平台，建设单位需要填写申请单；专管员需要做出审批单，还要手动进行指标扣减；出纳拨款和会计记账环节同样要重复之前的工作。换句话说，即自项目款项申请到最终结束，每个岗位都需要重复录入项目计划和支付信息。而系统上线之后，只需要建设单位申请岗位录入项目、计划、和支付信息，其他各岗位只需要进行审查核对，杜绝了重复录入的弊端。不管是审核岗、出纳岗还是会计岗都实现了在系统中只需轻轻一点就可以打印出所要的单据，减少了各岗位至少80%的工作量。这样，既缩短拨付时间，又提供完备、准确、灵活的账务账表，确保政府投资项目资金及时、安全、准确的拨付。
4.两次“核定”操作的支付管理功能，减少重复申请和补充申请环节，为操作人员提供便捷性；同时，平具的“易操性”特点使各类人员都能轻松掌握平台。在开发支付功能时，为操作的方便性，在建立基本的审核、打印、支付功能之外，还添加了支付取回、修改、审核意见修改及审核资金两次核定功能。即支出阶段分初审和复审，在每个审核阶段均可对申请资金进行核定，无须做退单重申操作，简单方便、省时省工。政府投资项目财政管理平台简单方便，易操作等性能让即使不懂财务、计算机水平不高的人员也能轻松使用，并且可以较快地找出所需要的的数据。同时，简单易懂的操作方法和清晰明确的模块分类让领导一目了然，将成为领导实时把控政府投资项目财务数据的得力助手；政府投资项目管理系统的易操作性也让新区报账员和会计核算人员受益颇多，省去了花费较多时间学习财务平台使用的环节。
5.项目计划“自动导出”功能和项目概算、计划、合同、支付在“同一平面全过程浏览查询”功能使政府投资项目财政管理平台更具实效、更接地气，为新区项目管理聚集了“人气”，吸引了其他兄弟单位参观借鉴。
平台首次实现在政府投资项目财政管理拨款系统中自动生成（导出）该项目的决算数据，即每个月月末，系统都会在凌晨零时准时自动导出。截至到本月末系统项目所属的全部计划及计划使用金额和剩余情况，省去了人为导出的操作过程，也解决了人为导出“易遗忘”的问题；首次添加最具创新性的设计“同一平面全过程浏览查询”，它可以全程展现单个项目立项、概算、所属全部计划及所涉合同支付的全部详细信息，并可清单式导出打印在一张纸上；此外，系统还首次在政府投资项目财政财政管理平台中采用“指纹识别”安全保密措施，提高系统安全性能。
光明新区政府投资项目财政管理平台的开发，实现了概算及明细概算控制拨款的功能，实现了概算和计划同时控制合同支付的功能，实现了计划指标和概算的自动扣减功能，实现了合同支付比例自动计算功能。这些功能的实现都较大的提高里效率，降低了误差和错误率，把工作人员从烦琐的审核计算工作中解放出来。这一成果不仅得到新区财政局领导的认可，同时还吸引了相关兄弟单位的学习和借鉴。
篇5
【关键词】政府投资；基建项目；现状问题；改革思考
1 基建项目概述
随着我国城市化进程的不断推进，各项固定资产投资项目紧锣密鼓的开展。基础设施建设项目作为社会建设、民生需求的核心工程，它在经济发展中起着主干性的关键作用，由于各种历史原因，基建项目在我国一直是以政府投资和实施管理为基础。这种以垄断性而非市场性的政府管理方式，在实践中的存在的问题不断凸显，关于政府投资基建项目管理方式的改革逐渐被提上了日程。
2 我国基建项目管理的现状
我国目前对基建项目的管理大体有以下几种主要的模式。
2.1 临时指挥部门型。项目立项批准之后，由政府牵头与业主单位相配合，从有关政府部门中抽调相应的人员，组成临时性的建设指挥小组，负责建设项目的实施管理工作，临时小组随着项目的竣工而解散。
2.2 政府部门型。政府投资的一些纯公益性基础设施工程，如城市道路、桥梁等市政工程以及河道堤防、水土保持等水利工程，直接由政府部门负责组织建设和管理。
2.3 代建型。由政府或其授权部门代表政府通过招投标的方式选择有资质完成项目建设的社会化企业执行项目建设管理职能，如目前国内外建设市场用的较为普遍的工程总承包型(D-B、EPC、Turn Key)、工程管理委托型(PM/PMC)、市政工程BT项目等。
在我国加入WTO，发展方式的重新转变等新形式背景下，以政府为主体的基建项目管理在实践中的弊端也逐渐显露，主要有以下几点。
2.3.1 项目建设步骤的不规范
政府投资基建项目的投资计划缺乏科学性，在项目前期工作的并没有进行充分的论证，可行性研究阶段的成果存在为项目而项目等形式主义问题。对于关系到项目造价控制的工程设计工作，没有进行充分的对比和择优，甚至有的项目是边报建、边施工、边进行方案设计或初步设计，这些由于政府投资项目自身优势而导致不按正规流程建设的现象屡见不鲜。
2.3.2 筹建小组缺失的专业技术人员
政府投资基建项目的指挥小组成员大多数是抽调有关部门的官员领导临时组成，这些官员虽然具有较高的理论水平，但没有项目管理的专业知识，在实践过程中并无法很好的指挥项目的建设进程，难以保证政府投资项目的质量、工期和投资效益能按时按量完成。筹建小组的人员大多涵盖了相关度不高的行政单位，容易造成管理费名目多，实际开支成本大的现状。
2.3.3 缺乏监督导致资金浪费
在我国良好的发展背景下，很多地方都存在着“投资饥渴症”，表现为基建项目建设的目的并不是应实际需求，而是一些应用度不高的面子工程，这些项目从筹建之初就注定了导致国家资金浪费的结局。在项目前期工作中，对造价控制最重要的项目设计工作未能得到足够的重视，容易导致造价过高、工程方案难以优化，使得有些项目在初期就已“先天不良”。
政府投资基建项目从立项审批到最终的项目竣工过程中，缺乏一个能统筹全局的部门进行严密的监管。政府投资基建项目管理机构的职责不清，有的管理机构既负责项目的组织实施，又行使建设市场监管的职责，即集建设者与监督者为一身，达不到最初的监管目标的局面。财政审计对于此类项目的资金使用情况的监督存在不足，导致管理过程中资金浪费现象，为腐败现象的滋生提供了大环境。
3 改革我国基建项目管理制度的措施
我国政府投资基建项目管理过程中存在较多问题和弊端，其原因是多方面的，既有政府部门职能界定的不合理、缺乏科学的垂直管理体系、缺少完备的法律规范体系、上级政府及财政审计部门监督不力等客观原因，又有管理人员专业技能的缺失、利益的驱使等主观因素。要完善我国基建项目管理，使其建设过程更规范、更能充分调动社会各界力量达到资源优化配置的目标，对其做适当的改革是必要和紧迫的。
3.1 完善有关法律规范，加大监督力度
虽然全国各地政府都有出台过有关规范政府投资基建项目管理的意见或办法，但未能构成完备的法律体系，难以保证政府投资基建项目实施过程中对每个关键步骤都有法可依，容易产生钻法律空白的现象产生。制定出一整套可以贯穿于建设项目全过程的法律规范体系是保证项目建设严格按法定步骤进行的前提和条件，是有关部门更好的监督项目审批流程、规范招投标过程的参照体。
3.2 加强政府投资基建项目的财务审计力度
财务审计保护项目建设所需的资金通过正常的渠道及时、足额拨付到位，并被合理、合法地用于项目建设的各个方面的关键性工作，直接关系到项目建设过程中资金使用情况和资金利用率等重要问题。在财务审计上，除了坚持传统有效的审计方法上，还应加强对支付审批流程中各个环节的审计，确保审计的核心步骤，让受利益驱使的管理人员无机可乘，尽可能保证项目资金能得到很好的使用。
3.3 构建项目后评价体系
遏制“投资饥渴症”现象，确保政府投资基建项目在人民的日常生活中能发挥应有的作用，开展项目竣工后的评价体系起着重要作用。项目后评价应涵盖社会―自然―经济等多方面的指标，建成后的基建项目做出全面的评估，促使政府投资项目的管理高效、廉正、规范。项目后评估报告亦可为后续的基建项目建设做参考资料，促进政府投资基建项目管理的进一步完善。
由于各种历史及主客观因素，政府投资的基建项目在管理中存在较多弊端，影响项目的进程、导致国家资源和资金的浪费，对于政府投资基建项目管理工作的改革是迫在眉睫的。由于我国市场经济的原因和实践中的需求，使得各种代建制、私人融资、Partnering建设方式等半市场/市场化的建设模式的优势逐渐显露，表现为投资、进度、质量的控制的显著效果，资源配置、高质量高效率专业化程度高等特点，这些现象为我国基建项目全面市场化的改革奠定了基础。
参考文献
[1]尹兴武.浅谈我国工程项目管理的现状及应对策略[J].城市建设理论研究,2011(5).
[2]周燕南,阮文彪.规范政府投资建设项目管理刍议[J].管理观察,2009(11).
篇6
文章结合笔者的工作经验，阐述了政府投资项目合同管理的重要性，并就政府投资项目合同管理的现状进行了总结，在此基础上针对政府投资项目合同管理的重点进行了详细地探讨，从中提出了自己的看法与建议。
关键词：
政府投资；合同管理；现状；重点
合同管理作为政府投资项目管理的重点部分，始终贯穿于政府投资项目管理的全过程，合同管理水平直接影响政府投资项目总体目标的实现。因此，我们有必要做好政府投资项目合同管理工作，以确保政府投资项目的质量和进度，提高项目的经济效益。
1政府投资项目合同管理的重要性
政府投资项目管理，是指通过对项目投资决策、设计、施工、交付使用等过程进行有计划、有组织的活动，以充分利用人力、物力、财力，实现良好的经济效益的过程，其工作环节主要包括签订合同和执行合同两个部分。政府投资项目合同管理具有以下三个方面意义：第一，合同管理满足了市场经济发展的需求；第二，合同管理可以维护合同当事人合法权益；第三，合同是合同当事人最高行为准则，是实现工程项目的质量、成本和安全等目标的载体。因此，合同管理是实施工程项目各项工作的前提。在政府投资项目管理过程中，只有通过有效的合同管理，才能实现项目管理的总体目标。
2政府投资项目合同管理的现状
2.1缺乏完善的合同法律体系目前，在我国政府投资项目合同管理过程中，仍存在着合同法律条文不规范问题，其表现如下：（1）我国有一部分法律条文缺乏严谨性，漏洞较多，从而造成投资市场出现运行不规范，合同缺乏约束力。（2）有些管理人员不遵守法律的规定，且执法部门出现管理不严的现状。（3）合同过于范本化，缺乏对具体项目的针对性，在合同实施操作时，出现难以把握的现象。
2.2管理人员缺乏合同管理意识管理人员缺乏合同管理意识主要体现在两个方面：第一，合同管理体系不完善，第二，合同管理制度不健全。其主要表现在：（1）合同签订不规范，缺乏完善的合同归口管理、分级管理和授权管理等机制；（2）管理人员对合同管理的监督力度不够，不了解合同管理程序、审查步骤和评估流程；（3）缺乏完善的合同管理的机构，合同管理工作较为混乱。
2.3项目合同管理质量不高由于合同管理人员并非专业人员，专业技能不过关，综合素质较差，导致合同管理水平较低。其包括以下几点：（1）在项目合同管理中，合同条款中一些内容含糊不清，从而引起不必要的纠纷。（2）合同中双方为了自身的利益，不履行合同条款的一些内容，不按照合同办事，从而导致违约情况的发生，造成索赔。（3）合理管理人员忽略了对合同文本的分析，合同条款中出现许多漏项和缺陷。
3政府投资项目的合同管理重点
在政府投资项目合同管理过程中，一般将建设项目的过程分为合同签订和合同执行两个阶段。
3.1签订阶段的合同管理（1）合理选择招标机构。在政府投资项目招投标时，一般是通过招标机构进行的，而因目前市场上招标机构众多，机构的水平存在着较大的差异，因此，我们需要优选出有资质的、信誉好、能力强的招标机构，以确保后续招投标工作的正常开展。同时，考虑到目前市场上有些招标机构为了追求业绩，而不重视招标文件编制质量，因此，我们需要在招标合同中设立惩罚条款。例如，在招标合同规定中，如出现资料遗漏、工程量计算有误等，应按照一定比例来扣除费，并承担一定的赔偿责任。（2）加强设计合同管理。在设计合同管理过程中，应注意以下几点：第一，在方案设计招标时，应采用公开招投标方式；第二，为了防止设计单位出现重技术、轻经济的弊端，在招投标过程中，一般按照方案设计阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段等不同阶段进行；第三，在设计合同管理工作中，应在合同中设立限额设计条款。如在条款中要规定如果由于设计方的原因突破投资限额，设计单位需要负责修改、返工责任，并应承担一定的赔偿。（3）加强施工合同管理。主要包括：合理编制招标文件专用条款；合理编制工程量清单；合理编制招标控制价。合理编制招标文件专用条款。按照《合同法》第三十条规定“要确保承诺的内容与要约的内容的一致性。有关合同标的、数量、质量、价款、履行方式、违约责任等的变更，是对要约内容的实质性变更。”由此可见，在招标文件编制时，我们应明确施工合同中的专用条款是实质性内容。其具体的内容如下：预付工程款的数额、支付方式和时间；工程价款的调整方法、程序；索赔的程序、金额与支付时间；解决工程款争议的方法及时间；竣工价款结算编制、支付方式与时间；工程质量保证金的数额、预扣方式与时间。合理编制工程量清单。在工程量清单编制过程中，要确保编制的清晰性和准确性。在清单模式下，招标人要承担清单编制的风险。若清单中出现工程量不准确问题，投标人将可能利用规则进行不平衡报价。若出现工程量漏项或者工程内容描述不清等造成承包商出错，就会引起工程变更和索赔。为此，我们要认真做好工程量清单的编制工作，确保工程量的准确性，同时要描述清楚清单中不缺项、漏项项目的特征。合理编制招标控制价。在招标控制价编制过程中，我们要控制价控制在合理范围内，并非越低越好，或越高越好。
3.2执行阶段的合同管理（1）合同管理规划的制定。合理评估签订合同，同时按照合同的内容及规定的责任和、权利，制定出科学的合同管理方案，掌握好合同管理的内容、程序和方法，以减少在合同执行中出现工程索赔和变更。（2）按照合同规定和要求履行双方的义务。在合同规定的时限内，发包方要起到模范带头作用，主动地履行合同义务。另外，要履行检查、督促承包方的义务。（3）合理处理合同纠纷、索赔问题。在项目实施过程中，由于各种原因以及项目各方利益的不一致，经常会出现合同纠纷问题，难免出现索赔情况，因此，要按照合同中的相关规定来处理合同纠纷、索赔问题，以维护各方的合法权益。（4）严格现场签证制度。在项目施工中经常存在与合同约定不符的情况，所以要按合同约定的程序、时限、权限办理现场签证。（5）做好工程验收工作。工程竣工验收是合同履约情况的最终检验，如发现承包方不按合同办理的情况，应及时进行纠正。
4结束语
总之，合同管理作为政府投资项目管理中的重要环节，因此，我们需要提高合同管理意识，建立完善的管理制度、提高管理人员的综合素质、加强合同管理监督等，这样才能不断改进合同管理问题，实现政府投资项目的预期目标。
参考文献：
[1]张智慧.浅谈工程建设过程中合同管理的作用和造价控制要点[J].魅力中国,2010,(25).
篇7
关键词：代建制；项目治理；成熟度模型
0引言
在经济全球化和世界经济持续增长的背景下，我国国民经济以更快的速度向前发展，非经营性政府投资项目的需求也是逐年递增。随着非经营性大型建设工程项目管理实施代建制，全国各地积极试点以来，这种模式下项目管理的成功与否对国民经济健康持续发展有着战略性和全局性的影响。政府也更关注非经营性投资的效果以及项目各利益相关方的价值整合，随着代建制的研究由项目管理层面提升到项目治理层面，代建项目治理的重要性、代建项目治理对项目绩效的影响以及代建项目治理能力成为理论界和实践界共同关注的问题。
成熟度模型作为一套测评项目管理绩效和提高项目管理能力的方法及工具，是项目管理领域近年的一个研究热点和前沿课题。建设项目管理领域也开始尝试运用成熟度模型衡量项目管理的绩效问题，但是大多数研究存在以下两方面的问题：其一，成熟度模型从组织项目管理层面进行研究，研究对象是某一个组织(建筑企业或者代建单位)，衡量单个企业在项目管理流程、组织、文化等方面达到一定水准的程度。较少考虑众多利益相关者以代建项目为载体的一种独特合作关系进行的项目治理成熟度问题。其次，上述成熟度的研究主要是从静态的层面来研究的，在动态层面上，即对于代建项目的各利益方在项目实施过程中如何适应环境的变化进而实现目标的问题的评价没有做出满意的回答。
因此，研究代建项目治理成熟度模型(Agency-constructionProject Governance Management Maturity Model AC--PGM2)对于指导和评价代建项目治理有重要的意义。
1代建项目治理成熟度概念界定
1.1代建项目治理
2004年《国务院关于投资体制改革的决定》明确指出代建制，特指非经营性政府投资项目通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位的一种新型制度。由代建制定义可见，代建制是我国为改变非经营性政府投资项目”投资、建设、监管、使用”一体的管理体制，促使决策权和管理杈相分离和实现建设项目专业化管理需要而进行的一种投资体制改革，从交易成本分析，代建制是为代建项目参与各方契约关系的完整性和可靠性得以保证的一种组织框架。代建制拥有很典型的多级委托链结构。因此，代建制必然存在项目治理问题。
代建项目治理有四个特征：项目治理不是一整套规则，也不是一种活动，而是一个过程；治理过程的基础不是控制，而是协调；治理既涉及政府部门，也包括私人单位：治理不是一种正式的制度，而是持续的互动。依据上述代建项目治理的定义和特点，我们可以进一步将项目治理概括为：项目治理是解决以项目为载体的各利益相关方冲突为目的、以责、权、利的衡量与分配为基础的一整套正式规则和非正式规则的动态持续协调过程，其核心就是项目决策权配置问题。因此，我们可以将代建项目治理看成是一系列的代建项目实施过程中决策权配置的持续过程。
1.2代建项目治理能力概念
我国推行代建制是为了在大量的代建项目实践中逐渐摸索出一套适宜的治理结构与治理机制并继承下去，也就是说在一定历史时期内，能得到相对固定的一套治理结构和机制满足长期、稳定的非经营性政府投资的需求。使得代建项目的成功实施具有可重复性。这也是代建项目治理的原因和目标。但是，众所周知，没有两个项目是一样的，造成两个项目不同的原因固然很多，但是项目利益相关者不同，他们对于项目的需求和期望的不同是最重要的，即使对同一个项且来说，在项目生命周期的不同阶段，也会有不同的相关方的介入，他们将会承担不同的责任，彼此之间存在不同的关联关系，没有一个一成不变的项目组织形式可以贯穿整个项目的生命周期。同样，也没有一种固定的、静态的治理结构可以贯穿一个项目治理的整个生命周期，更不用说不同的代建项目了。因此，找出衡量代建制这样一套治理结构和机制是否具备提高非经营性政府投资项目绩效的指标有着重要的战略意义。
“成熟”是指能力到达某种规定要求的状态，这种状态能够保证相应的组织目标很好地实现。成熟度是反映成熟的一种度量，是指能力必须随着时间持续提高，它意味着在发展过程中不断充实和改善项目成功实施的能力。“成熟度模型”则定义为描述如何提高或获得某些期待物(如能力)的过程的框架。
通过对成熟度概念阐述，我们知道，运用成熟度模型来研究代建项目治理，是衡量代建项目治理能力的的一条可行路径。因此，我们进一步定义代建项目治理成熟度为政府实施代建项目治理所需要的制度安排和流程能力，它隐含着政府为实施关键代建项目建设活动的准备能力、实施这些流程可能得到的效果、以及从流程改进或制度创新中受益的潜能。根据责、杈、利对等的原则，代建项目治理成熟度，是代建项目决策权配置的合理程度或者项目治理过程中各利益相关方对彼此的治理角色承担风险的控制程度。
2相关成熟度模型
虽然各种项目管理成熟度模型的实践产生有先后，但是交叉并存，互相影响，继承演变。本文通过深入研究文献，在分析比较的基础上，纵观项目管理成熟度模型可见，其研究可以大致分为三个阶段：
这些成熟度模型从结构维度、层面、功能和战略高度上都有了不同程度的扩展，适用的领域也更加的广泛。已有项目管理成熟度模式比较表1。资料来源：研究整理。
可见，上述项目管理成熟度模型的演进遵循这样的一个进程：从过程角度和项目层面的模型逐步过渡到考虑过程、管理知识和组织形式三维角度的组织层面的模型。使成熟度模型评价的范围由最初的业务流程角度扩展到战略角度。
但是，所有上述项目管理成熟度仍然不能解决评价代建项目治理能力问题，这是因为：上述模型判断的是组织内项目与项目之间、部门与部门之间、部门与项目之间的和谐程度，却没有涉及到不同利益相关方相互关联的组织框架层面的和谐问题。
现今项目管理成熟度模型在组织层面的交叉扩展主要有我国丁荣贵教授首次提出的项目治理成熟度，也进一步由单个企业内部的项目管理成熟度模型拓展到了考虑众多利益相关者以项目为载体的一种独特合作关系进行的项目治理水平问题。他提出项目治理成熟度等级可以简单地用项目治理过程中各利益相关方对彼此的治理角色承担风险的控制程度来表示。其实项目风险控制程度与项目决策权配置与项目风险有蔷很强的关联。在一定程度上项目决策权配置越合理，项目承担风险的能力就越强。
3代建项目治理成熟度模型(AC-PGM2)构建
上述所有的项目管理成熟度模型都有一个重要的前提就是遵循”项目管理成熟度即项目管理过程成熟度”的研究框架，即成熟度模型体现的是研究问题的过程框架。如果我们拓展这一研究思路，可以认为项目治理成熟度的模型主要可以运用分析项目治理过程。那么代建项目治理成熟度模型就是代建项目治理过程分析框架。接下来，我们需要分析的是代建项目的治理过程。通过上面对代建项目治理的定义，我们认为：项目治理过程就是项目各利益相关方在项目实施过程中项目决策权配置问题。因此，代建项目治理过程可以用项目实施过程中的项目决策权的配置过程来表现。
借鉴项目管理成熟度考虑过程、管理知识和组织形式三维角度构建模型的方法，通过用项目决策权配置过程替换项目的一般管理过程，识别典型代建项目样本管理知识体系及其组织形式，尝试构建代建项目治理成熟度模型。
3.1模型框架
许多成熟度模型都使用了确定的改进过程等级，用来构造和表述模型的内容。AC-PGM2模型将采用和OPM3模型成熟度等级的形式，按照实现和改进项目治理过程的步骤划分了四个等级，依次是：初始级、执行级、控制级和优化级，并符合代建项目治理过程的可操作性要求。这四个等级构成一个能力连续增强的等级，如图1所示。
AC-PGM2能力模型主要用于项目决策权配置过程的评价和改进。它将项目决策权配置过程的能力成熟度分为如图l所示的4个级别。初始级对规定的项目决策权配置不合理或仅部分合理；执行级开始有了规定的项目决策权配置过程，完成了规定过程，达到了规定目标；控制级定义了项目决策权配置系统过程，并实现了权利合理配置和过程控制及评审等：优化级通过对标准流程的裁剪，构建了严格适用的项目决策权配置流程。
AC-PGM2的模型结构由关键领域和能力领域两个模块构成，如图2所示。关键领域模块定义了衡量代建项目治理能力等级的关键域(Key Area)和关键实践，关键域是指项目全寿命周期内的项目治理过程、管理及支持过程；关键实践是指实现关键域目标的独立活动。借鉴文献㈣将AC-PGM2将关键域分为代建项目治理关键子域和代建项目治理关键过程域。这里的关键过程域就是我们上面提到的代建项目决策权配置过程。关键子域则是涉及到组织框架子域和项目管理者子域指代建项目中参与项目的各利益相关方。能力领域模块定义了对能力成熟度等级的基本要求，它包含最佳实践和通用实践两个要素，可用于所有关键域的能力评价。通用实践是在大量实践基础上总结提炼出来的活动，最佳实践则表示该实践的最佳标准，通常用在基准比较中，可描述代建项目治理过程及其对项目绩效的有效程度。如果用于关键实践可有效增强其执行能力。
3.2 AC-PGM2模型的关键领域定义
本文依据责杈对等的原则，根据代建制合同框架及其管理体系.定义模型的关键域(KA)如表2所示。
3.3关键过程域的识别
上面已经论述了代建项目治理过程可以用代建项目决策权配置过程来替代，进一步的识别这一过程。代建项目决策权配置是指在项目实施过程的不同环节赋予不同的主体以相应的决策权力。相应的决策主体有政府行政管理主体、项目执行主体(业主)和代建单位主体等。决策权配置包括决策权在纵向层级和横向组织单元之间的分配。以等级制为特征的组织结构中，决策权配置主要涉及纵向的分权问题，反映决策权在不同层级之间的分布。决策权横向分配是指决策权在同一层级的个体之间或组织单元之间的分配。不同工作有不同的决策内容，不同的决策内容由不同的决策主体承担。代建项目作为一种由多个主体参与、许多环节组成的复杂的过程，其参与各方可视为一个具有多层级结构的复合组织，每一个层级分别被赋予不同的决策权力。根据管理原理中权责对等原则，不同层次的各利益相关方承担风险所具有的能力和所掌握的信息有所不同。不同的利益相关方主体应该负责不同的决策问题。风险主要承担者应该进行战略性决策，风险承担能力较弱的应该进行操作性决策，这样的决策权的配置才是合理的。具体在代建项目决策中，应明确哪些决策应该由政府主管部门来做，哪些应该由项目使用者来制定，哪些应该由政府业主来制定，哪些应该由代建单位来制定。
根据相关研究㈣提出的政府投资项目和典型代建项目样本识别的需要决策的问题归结20个决策权配置如下：多项目的优先顺序、项目立项、项目功能策划、概算规模、规划方案优选限额设计、筹融资、项目组织机构设置、代建单位招标定标、专业承包商招标定标、设备选型、设备采购、施工方案、投资控制、进度控制、质量控制、设计变更、工程款支付、工程决算、工程签证及项目过程监督及评价。
3.4代建项目治理成熟度评价
类似建设项目管理成熟度的评价㈣，分为实践、目标和项目治理总体评价三个部分。
3.4.1实践的评价
基于最佳实践的比较法，即首先确定该实践活动理论上的最佳实践，以此作为评价实际实践的基准，依照实际的实践与该最佳实践的差距来确定其评分；
3.4.2目标的评价
目标的评价以实践的得分为基础进行评价。可以建立数学模型，确定各目标与各实践之间的权重，然后根据各实践的评分确定对目标的实现值。各目标实现值要设定一个阈值，规定达到一定的程度才行。几个目标值之和为总目标，总目标的数据表明本过程域的实现程度，当总目标达到一定的阈值后，表明本过程域已经达到实现的要求。
3.4.3项目治理总体评价
对于代建项目治理成熟度模型来说，由于其涉及的过程域、目标、实践、数量众多，项目周期长，将会有几十个过程域、其它子域和几百个目标及实践活动。因此，在制定AC-PGM2的标准时，需要制作实施手册，对过程域、其它子域、目标、实践、实施过程等进行标准化，并制定各实践的评分标准。
4结论
AC-PGM2模型与目前各种项目管理成熟度模型相比有以下特点：
(1)AC-PGM2模型是面向以非经营性政府投资代建项目为载体的各利益相关方的组织而设计的，目前这一研究较少且尚无实用性的成果。在借鉴“项目管理成熟度即项目管理过程成熟度”的传统框架的基础上，提出用项目的决策权配置过程代替项目管理成熟度中的管理过程维度，拓展了传统模型中“管理过程”的概念。
(2)传统项目管理成熟度是特指项目管理“过程”成熟度，因其关键领域也是依据项目管理体系中的关键过程设置的，在AC-PGM2模型中，将关键领域用关键过程域和关键子域组成，拓展了项目管理成熟度模型的过程维度，认为：其它子域项目各利益相关方作为管理者角色的不同或者项目各利益相关方在技术领域的不同，都会对项目实施最终绩效产生很大的影响，因此，关键子域是关键过程域实施的背景，关键子域成熟度的提高必然会促进关键过程域的成熟，关键过程域的成熟度提高也会对相应的关键子域提出更高的要求。
篇8
根据全国烟草行业20__年整顿和规范市场经济秩序工作会议和国烟办〔20__〕135号、324号文件的总体部署，我公司按照9月20号全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议和《关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知》（国烟办综〔20__〕372号）的具体要求，在认真组织企业有关单位学习文件的同时，积极深入地开展了我省企业固定资产投资专项检查的自查工作，现将我省自查情况报告如下：
一、我公司及所属企业固定资产投资管理制度建设及执行情况
1、固定资产投资管理制度建设情[！]况
____工业公司成立于20__年9月。根据国家局关于进一步加强对烟草行业重大投资管理要求，我公司于当年9月，成立了公司投资管理委员会（*烟工〔20__〕87号），主要负责公司所属企业重大投资项目的审议和决定，并相继制定了《____工业公司投资委员会工作职责》（*烟工〔20__〕159号）。20__年7月，为了加强烟草制品生产企业投资项目及非烟草制品投资项目管理，按照国家局有关规范要求，制定下发了《____工业公司关于烟草制品生产企业投资项目审批管理办法》（*烟工〔20__〕185号）、《____工业公司关于非烟草制品投资项目内部审批管理规定》（*烟工〔20__〕186号）。
20__年12月，____工业公司完成合并重组后，为进一步加强投资管理体制建设，规范投资决策程序，强化监管机制，先后制定下发了《____工业公司对外事务印章使用规定（暂行）》（*烟工〔20__〕344号）、《____工业公司投资管理委员会工作规则（暂行）》、《____工业公司投资项目管理规定（暂行）》（*烟工〔20__〕194号）、《关于加强基建技改投资项目规范管理工作的通知》（*烟工〔20__〕216号）和《____工业公司固定资产投资审计实施办法》（*烟工[20__]361号），进一步明确了工业公司及其所属企业投资管理的权限、程序、操作过程以及必备的文件附件等。同时，所属企业按照省公司的要求，相应制订了一系列的管理制度（详见企业附件）。
2、固定资产投资项目管理制度执行及监管情况
（1）严格项目程序管理。
为了进一步规范投资程序，我公司明确了省工业公司作为全省工业企业固定资产投资管理主体，公司综合计划部作为固定资产投资管理的具体责任部门。公司所属各企业基建、技改部门受企业和工业公司综合计划部双重领导，业务主要以工业公司综合计划部垂直管理为主，公司及所属企业的固定资产投资管理必须在综合计划部的具体管理和指导下进行。
所属企业上报的固定资产投资项目，按需要进行企业论证，并经企业投资管理委员会讨论通过后，以文件的形式上报省工业公司。工业公司按照国家局批准的权限和要求，对于重大投资项目申请，组织专家论证后上报国家局，一般项目需要组织技术论证，经公司投资管理委员会讨论同意，上报公司总经理办公会议或总经理批准后执行。
（2）做好项目审批备案
根据我公司投资项目管理制度，对于企业权限范围内的投资项目，公司要求所属企业严格按照项目管理的要求，在企业进行备案，由省公司负责进行抽查。对于省公司批准的项目，由省公司进行档案管理。同时，为了进一步强化我省的投资项目档案管理，我们和北京五洲工程设计院联合开发了“____工业公司投资项目管理信息系统”，进行具体的监管工作。有关建设项目按照《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[20__]20号）、《__省企业投资项目备案暂行办法》（苏政发[20__]38号）以及地方政府关于投资项目备案暂行办法的要求，做好了地方政府备案工作。
（3）执行项目的审计和监督制度
在《____工业公司固定资产投资审计实施办法》中，首先对固定资产投资项目进行分级管理、合理授权，明确实施项目权限。第二，为加强固定资产投资全过程管理，合理控制造价，明确了跟踪审计和决算审计的内容，将合同条款和工程进度、工程量、工程质量考核相结合，严格控制付款进度。第三，为加强固定资产投资审计项目的管理，建立了相应的考核制度，有效保证保证固定资产投资审计管理。这样在项目执行过程中，就形成了企业的审计部门、第三方审计、地方政府的纪律监督部门相互牵制、相互制约的有效的内部监督制度体系。
二、我省固定资产投资专项检查工作开展情况
根据国家局20__年全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议，和全国烟草行业发展计划会议有关规范固定资产投资管理专项规定，我公司按照国烟办〔20__〕135号文件中对固定资产投资管理专项检查的要求，于20__年5月份组织了全省所属企业固定资产投资的专项检查活动。7月份，结合国家局下发324号文件《关于20__年加强工程投资项目管理监督的
实施方案》，制定了我省有关在固定资产投资方面的贯彻文件，并按照要求进行了任务分解、责任到人，20__年8月底，我省所属企业均基本完成了固定资产投资方面的自查工作。1、投资项目自查的过程和方法
20__年9月下旬，根据国家局全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议工作部署，和《关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知》（国烟办综〔20__〕372号）要求，我公司组织了认真的传达和学习，并按照电视电话会议和文件要求，在工业公司所属企业自查的基础上，由公司牵头再次组织一次全面的检查。
为更好的贯彻落实全国烟草行业整顿规范工作会议的要求，工业公司制定了《____工业公司关于贯彻落实整顿规范工作六个实施方案的工作意见》（*烟工〔20__〕268号文件），明确了各个方案的责任部门、工作内容和完成时间。其中《关于20__年加强工程投资项目管理监督的实施方案》由综合计划部牵头组织，审计部、财务管理部、监察部配合实施。各所属单位根据《工作意见》的总体安排，制定了各自工作安排，并上报了工业公司。
20__年5月上中旬，工业公司组织固定资产投资项目检查组，对全省公司系统固定资产投资项目进行了专项检查。
检查方式主要是按照国家局、省公司近几年审批的固定资产台帐，查阅相关直属单位固定资产投资管理各类项目的合同、标书、批复文件等相关资料，并进行了实地检查。通过检查摸清了公司所属各单位近几年的固定资产投资管理的基本情况。
2、加快项目管理信息系统实施工作
为了适应我省固定资产投资项目的集中管理要求，我公司组织开发了“____工业投资项目管理信息系统”。系统管理主要分为两个方面：一是今后凡属于国家局（总公司）、工业公司批准的基建、技改项目从投资项目立项开始，必须将各类原始资料录入“投资项目管理信息系统”，以便于国家局（总公司）和工业公司技术查询和控制，对于没有录入系统的项目一律不予批复和实施。二是对于____工业公司成立以来（20__年9月）所有已完成的基建、技改项目，按照项目的实施顺序，补充录入，便于跟踪项目实施，指导和协调项目的管理。目前，此项工作正在有条不紊的进行之中。
三、我省工业系统固定资产投资项目的自查情况
1、全省工业系统累计完成投资自查情况
20__年1月1日至20__年6月30日，全省工业系统经批准的项目总投资金额202169.06万元，实际发生的投资金额160303.6万元。
2、全省工业系统完成投资项目分类统计
20__年1月1日至20__年6月30日，全省累计完成投资项目
299个。其__机设备购置项目113个，基本建设项目23个，技术改造项目186个。
3、国家局批准的重点投资项目概况
（1）__卷烟厂重点技术改造项目执行情况
__卷烟厂本期基建技改项目主要包括“十五”后期技术改造项目、制丝配套设备和物流系统技术改造项目、南厂区新建生产辅助综合楼项目、烟草专用机械购置、澄城分厂烟草专用机械购置、澄城分厂制丝线技术改造项目等，上述项目分别由国烟计[20__]562号、[20__]874号、[20__]631号、[20__]876号、[20__]306号和*烟工[20__]302号文件批复。“十五”后期技术改造项目批复建筑面积39300㎡，批复投资18600万元；制丝配套设备和物流系统技术改造项目批复投资19000万元；南厂区生产辅助综合楼项目批复建筑面积21000㎡，批复投资18680万元（待建）。
（2）淮阴卷烟厂重点技术改造项目执行情况
淮阴卷烟厂本期技术改造项目主要包括“十五”后期规划调整项目、62亩土地搬迁工程、烟叶仓库建设项目和其他相关配套工程，上述项目分别由国烟计[20__]183号文件、国烟计[20__]814号文件、国烟计[20__]178号文件和____工业公司相关文件批复。“十五”后期规划调整项目批复建筑面积65000㎡，批复投资17500万元。烟叶仓库建设项目批复建筑面积5__0㎡，批复投资7700万元。
（3）南京卷烟厂重点技术改造项目情况
南京卷烟厂现有制丝及卷接包车间受原设计限制，不能适应制丝生产分组加工的需要。为进一步打造中式卷烟特色工艺，继续保持“南京”品牌良好的发展态势，根据南京市人民政府市长办公会议纪要（20__年第15号），南京市政府提供300亩土地用于南京卷烟厂的技术改造工程。由于土地拆迁难度大、耗费时间长，经南京市人民政府协调，需要按照拆迁进度支付300亩土地出让金。如不及时按照拆迁进度缴纳土地出让金，南京卷烟厂将失去进行技术改造的空间。____工业公司根据拆迁进度分别批准南京卷烟厂支付土地出让金987.84万元、919.24万元、823.2万元。目前，土地拆迁事宜已接近尾声，项目进入供地阶段。
（4）格瑞公司投资项目情况
格瑞公司本期基建项目主要包括仓库楼和浴室综合楼项目，分别由*烟工[20__]165号（改工业备字[20__]0008号）和改投资备字[20__]0042号文件批复。仓库楼批复建筑面积8000㎡，批复投资980万元。浴室综合楼项目批复建筑面积1300㎡，批复投资298万元。项目实施过程规范，均已经按规定向相关部门报批、备案。
（5）南通烟滤嘴有限责任公司投资项目情况
____工业公司以*烟工[20__]85号文批准南通烟滤嘴有限责任公司生产车间改造项目，批准投资520万元；后南通烟滤嘴有限责任公司根据南通市环保局和南通市规划局意见分别于06年11月20日和07年3月28日对初步设计进行了变更，申请增补费用480万元，____工业公司论证后以*烟工[20__]235号予以批准。该项目于20__年1月开工，目前主体结构已封顶，正在进行公用工程设备安装工作，预计11月份投入使用。
四、我省在固定资产投资项目管理中存在问题及情况说明
按照国家局、省工业公司有关投资项目管理规定，在工业公司组织的检查和企业自查中，主要发现了以下投资过程中的问题：
1、项目招标超前的问题
淮阴卷烟厂在国家局批准“十五”后期规划项目后，因地方政府征用土地拆迁时间影响了总体规划的实施，后根据拆迁后的情况结合企业的总体规划要求，省公司以*烟工[20__]205号文件，上报了《关于上报____工业公司所属淮阴卷烟厂“十一五”技术改造项目申请报告的
请示》。由于企业考虑到实施期间正值企业所在地淮安的雨季，以及部分项目整体性、连续性和相关性等方面的问题。先期对部分项目进行了招投标工作，并签定了相关合同。在省公司5月份组织的专项自查中，及时发现并制止了该问题。省公司要求淮阴卷烟厂全面停止合同执行，以国烟计[20__]183号文批复的17500万元投资金额为准，不得再进行施工，等待国家局的批准文件。目前该项目投资全部停止，投资金额控制在国家局批准的17500万元以内。2、存在项目先期运作的问题。
20__年国家局以国烟计［20__］562号《关于__卷烟厂“十五”后期技术改造项目的批复》，批复了__卷烟厂“十五”后期技术改造工程。__卷烟厂在总体规划项目的实施过程中，因考虑实施项目施工的优化和项目报批时间，在实际施工中对高架库物流系统、锅炉房、部分附属工程等部分建设内容在没获得批准的情况下，先期进行了项目的招标和部分的实施，涉及的先期投入金额80万元。为此，我公司向国家烟草专卖局转报了__卷烟厂的检讨，得到了国家局领导的谅解，对配套项目及时给予了批复。
3、部分项目超支问题
__卷烟厂在实施国烟计［20__］562号《关于__卷烟厂“十五”后期技术改造项目的批复》项目中，由于先期对项目设计要求不高，后考虑到地质条件复杂，防火、环保、节能要求提高，原材料价格上涨和设计变更等原因，造成了工程实际发生费用超出了预算批复投资额约3500万元。虽然在在批复总投资15%以内，但是在项目的报告中未做具体的汇报。
五、相关建议
1、加快出台相应的投资项目管理制度。
国家局组织进行的实施六个方案中，关于20__年加强工程投资项目管理监督的实施方案，提出的《烟草行业投资项目招投标实施办法》，目前尚未出台，使得在对照检查、制度修改等方面缺乏明确的执行标准。
2、有关投资项目的建设标准不应一刀切
对技改投资的建设标准方面，以企业年实际产量（年生产能力），职工人数等因素，划定投资总额范围，生产用房、辅助用房、办公用房及附属设施的建筑面积以及单位面积的施工标准，应修改后出台。但是应考虑到各省的发展情况不一，地方建设相应的要求不一，以及各省的发展要求等方面的问题，不宜规定过细、限制过死，具有一定的弹性，便于固定资产投资项目的实际操作。
3、建议国家局组织开发统一的固定资产投资项目管理信息系统
为规范烟草系统的固定资产投资的管理流程，提高管理效率，增强管理透明度，建议国家局组织开发统一的固定资产投资项目管理信息系统，内容主要包括：固定资产投资项目的招投标管理、投资项目的合同管理、投资项目的资金给付管理、投资项目的统计管理等。同时适当增加系统管理及数据录入人员的数量。
4、建议在技改项目中对节能减排给予倾斜。
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关键词：军工固定资产；投资项目；管理过程
近年来军工固定资产投资项目国家投入大幅增加，G企业承担的军工固定资产投资项目数创历史新高。目前已投入使用的项目提高了企业电子专用工艺设备研制生产能力，满足了现有生产线相关设备可靠运行需要，一定程度上提升了我国电子元器件自主研制能力和水平，有力地保障了科研项目实施和电子专用装备的生产配套。但随着固定资产投资建设项目投资资金逐年增加，在实施的项目中往往更关注前期项目立项，忽视项目执行和后期验收。在项目执行中经常随意调整建设内容、建设规模，导致项目过程中存在着不能按期完成、不能按期通过验收等问题。为全面了解G企业军工固定资产投资项目及面临的困难和问题，笔者于2016年6月下旬至9月上旬对该企业进行走访调研，并发放调查问卷。本文在对问卷调查进行总结归纳的基础上，结合走访调研情况，剖析G企业项目在启动过程、计划过程、执行过程、监控过程、收尾过程中存在的问题，为提升项目管理提出具体对策建议。
一、问卷设计与调查
本调查进行的时间为2016年6月至8月，为期2个月，调查为无记名形式。调查对象为G企业，共发放问卷126份，回收有效问卷118份，有效回收率为93%。本次调查使用了统计软件SPSS19.0进行分析，调查的范围中项目管理部门人员占48.3%，项目执行部门人员占53.7%。从年龄结构分析，在31～40岁区间的人员占首位，为54.9%；其次是40岁以上的，为31%；26～30岁人数为6.9%；25岁及以下人数为5.2%。以上情况表明G企业项目人员年龄梯队层次合理，企业处于快速发展时期。从调查对象行政职务分析，比例最高的技术人员占比34.5%；中层干部占比33.8%；行政人员占比28.3%；所级干部占比3.4%。说明该问卷主要面对的是项目执行层一线人员及管理层人员，对项目管理过程有所了解。调查结果与目标人员相符。
二、调查问卷统计结果分析
1.均值比较。运用SPSS19.0软件进行均值及正态分析。将问卷选项赋值计算，A选项5分，B选项3分，C选项1分，D选项0分。提取第6题、第9题、第14题、第17题、第20题数据与第1题交叉分析，如表1所示。从表1来看，在项目管理部门和执行部门中执行过程效果为五个维度中最高的，均值为2.95和3.63。此项数据说明在实际工作中该过程工作得到大家广泛认可。执行过程效果峰度达到最高值，两个过程数值分别为7.79>0和5.285>0。管理部门的曲线偏度为-0.787<0时，比较陡峭，执行部门的偏度为-0.924<0时，呈负偏态分布；启动过程效果及监控过程效果偏度=0，呈正态分布。极小值0出现在计划过程和监控过程中，说明问卷调查中有人对该工作具体工作不熟悉，需要进一步普及项目计划管理。2.频数分析。本文运用SPSS19.0软件对获取的调查数据进行频数分析，问卷每个表中的所有变量指定的范围中，每个表的统计量都以带有有效数据的所有个案为基础。采用单选和多选题结合的方式进行调查，其中多选题运用多重响应频率和交叉方法制表。在项目启动过程阶段，项目人员认为存在问题主要有需求论证不足、方案不深入、事业环境因素和管理制度问题，分别占比为33%、24.3%、22.7%、20%。在项目计划过程阶段相关项目人员认为存在问题主要有：工作任务分解、SMART欠缺、企业关注程度、流程问题，分别占比为46.4%、23.9%、18.5%、11.1%。在项目执行过程阶段，项目人员认为存在问题主要有资金规范性、招标流程规范性、纲领性文件参照性、偏差分析问题、分别占比为45.4%、25.9%、17.5%、11.1%。在项目监控过程阶段，企业相关项目人员认为存在问题主要有：缺少进度控制有效手段占比为39.1%、缺少变更控制程序为22.6%、缺少设备质量控制为22.6%、缺少资金成本控制力度为15.7%。在项目验收过程中，问卷数据结果中占比66.1%的项目人员认为在审计前3个月进行自查，选择审计前1年进行自查为0。问卷中占比54.2%的人员认为目前是在项目收尾阶段开始进行档案汇总工作，有26.9%的被调查人员认为在项目执行阶段进行档案收集工作。结合项目实践证明，至少在审计前6个月进行验收前准备，多数项目人员对该阶段缺乏意识。问卷中认为目前没有运用逻辑框架法等先进手段分析的人员占比71.7%，说明项目组人员希望通过运用更多的先进方法来进行项目总结提升分析。3.卡方检验。卡方检验是统计样本的实际观测与理论推断值之间的偏离程度，偏离程度决定卡方值的大小。本文运用渐进方法的概率P值来表示显著性水平，计算显著性水平是基于检验统计量的渐进分布假设，如果P为0.05，检验结果被认为存在显著性差异，如表2所示。从表2所示中可以看出理论均数均大于5，过程效果卡方检验卡方值分别为1.798、7.217、2.012、3.223、1.239，P值分别为0.508、0.078、0.368、0.473、0.542，P值均大于0.05。说明在企业管理部门之间效果评价没有显著性差异。在行政职务与过程效果评价卡方检验及年龄结构与管理过程效果评价卡方检验结论也没有显著性差异性，所有P值指标均大于0.05。综上所述，G企业在进行项目管理过程存在问题分析方面，不需进行部门类型、年龄结构及行政职务等方面对项目管理过程的影响差异性分析。
三、对策及建议
1.按照需求为导向建立项目库。首先，根据国家政策及有关用户需求，顶层策划项目方案。根据项目方案对项目组成员进行相关专业培训，掌握相关项目运行要求和规则。其次，每年定期在企业各事业部征集配套保障需求，建立项目需求储备库。项目进库的流程：项目申报、项目核准、项目评审与专家意见、项目优化。项目出库根据项目申报的渠道要求具体单独组织实施，出库的标志是完成评审并立项批复。2.方案细化深入调研。项目进库之后，要继续细化、深化项目可行性方案，组织项目调研组对各项工艺设备及工艺厂房等进行实地调研，根据实际情况随时调整方案，使项目真正满足科研生产需求。随后根据项目渠道要求，与有资质的编制单位共同完成建议书及可行性报告编制。同时，对编制单位的项目经理水平做考核，避免出现低水平的报告，对项目后期实施造成损失和影响。3.落实工作分解任务。工作分解需要根据整体项目特点将任务分解落实到部门及相关责任人，根据军工固定资产投资项目特点分为建设工程、设备仪器采购、工艺试验及验证和综合管理四大类，分别由基建处、采购部、项目承担事业部、科技处等部门来牵头完成。具体子项由各部门进行分解安排，避免管理失控和真空地带的最好措施是加强沟通，将部门之间衔接的工作要专门开会落实，签字确认存档，形成项目日志。4.严格规范投资资金使用管理。在资金使用过程中，严格按照批复资金进行规范使用。在项目前期进行投资预算、中期进行资金管控、完工后进行资金审计三个阶段，严格控制“三超”建设。在进行资金使用过程中，各项目组成员单位要相互配合，加强联系沟通，充分发挥协作精神和团队合作；明确各子项包括项目批复清单的经费预算，严格控制成本。及时了解外部经济环境及价格市场，随时关注市场汇率波动、购置税收政策变化及分析建筑材料市场行情和供应条件等，保证投资预算的可控性与准确性。在设备购置与主料购置中必须货比三家，选择性价比最高的产品进行购置，确保投资成本在预算范围内。5.加强招投标管理。加强学习国家招投标相关法律法规，按照企业招投标管理制度进行招投标；要加强招标文件技术部分编制能力，杜绝因为自身疏忽错误和业务能力导致企业蒙受巨大损失,加强相关人员责任心。要全程跟踪招投标过程及结果的执行情况，提高责任心和招投标业务知识，不能全部依赖招标机构。发现招标过程程序有背离招投标文件的内容要责成纠正。6.项目进度动态控制。加强运用科学管理方法进行项目动态控制。利用Project强大的管理功能可以完成记录项目管理全过程，帮助实现时间、资源、成本计划、控制等，使各项资源得到有效利用，提高项目经济效益。可以利用软件定期对项目执行情况进行跟踪，检查工作进度的关键线路是否发生变化，实际进度与计划进度的项目进行对比后调整进度计划，采用甘特图方法进行直观比较，对比计划进度和实际进度，通过对比分析，总结产生偏差的原因，并及时纠正。7.提前进行项目验收计划安排。该类项目特点在验收阶段需要经过工程单项验收、“三同时”验收、档案验收、财务审计、现场验收等单项及总验收。该阶段要求项目验收必须在预定的验收日期前一年开始编制详细验收计划，要与实际情况相结合，同时加强预判性。将一切可控因素提前进行，按照时间节点倒排计划，保证风险可控。在项目验收后可用逻辑框架法等进行自我评价。
四、结语
本文用理论结合实际的方法，用G企业实际案例说明如何更好地发现问题及提高解决问题的能力。经过以上分析后的G企业军工固定资产投资管理过程在制度上和工作方法上得到了全面而科学的管理提升，但在项目管理平台、先进管理手段方面等还需进一步改善，希望能够运用所需的知识和技能解决项目管理中切实存在的问题。并且为其他同类企业在项目管理方面提供有价值的参考和借鉴。
参考文献：
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[5]ProjectManagementInstitute.TheintroduceofProjectManagementInstitute[EB/OL].
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关键词：财政性投资项目;材料采购风险;内部控制措施
文章所述财政性投资项目材料采购仅指“经政府职能部门批准立项，由各类财政性基本建设资金投资或部分投资项目的材料采购;文章涉及到工程项目的政府采购仅对单位使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务行为。
通过对政府采购业务方面的学习，结合工作中具体实践发现单位工程项目（仅指财政性投资的基础设施建设项目）材料采购主要存在以下几种风险：
1.超预算、超计划采购风险。目前财政性投资项目在项目立项后，项目单位会由专业人才并委托相应资质的中介机构或编制工程项目初步预算，并编制项目可行性研究报告，由相关职能部门审核批复后，再编制工程预算。随着招投标制度的逐步建立与完善，建设工程的工程量清单计价规范了工程建设项目应实行工程量清单招标。但在编制工程量清单时，由于对工程项目深入不够，清单编制时存在漏算，少算的情况;或对工程项目特征、内容了解不透，导致采购数量、技术要求、交货期、质量等与采购预期目标发生较大偏离。
2.供应商选择不当，采购方式不合理，招投标定价机制不科学。
具体表现在对达到政府采购目录限额标准规定的材料未实行公开招标而采用邀请招标的采购方式;对发生了不可预见的紧急情况需要继续从原供应商处添购的材料购置资金超过原合同采购金额10%以上的部分，为节约采购时间，减化采购流程而采用单一来源的采购方式。
3.采购执行过程中由于前期市场调研及论证准备不足导致采购过程把关不严。目前财政性投资项目中存在部分工程项目在开工前可行性论证不足，为追赶工程进度，仓促开工，即工程项目实行边勘测，边设计，边施工即典型的“三边工程”，或部分工程项目为减化前期审批立项流程，采取少报投资额，争取到项目立项开工后，根据既定事实，逐步增加项目投资，增加材料采购数量，这时为避免延误工期，往往会减化材料采购流程，如果对材料采购质量把关不严，则容易出现以次充好，或偷工减料的风险。
4.内控风险。主要指请购、采购、验收、付款、审核、结算、监督等环节等没有设立相应的权限，典型的几种不相容岗位中采购与审批、请购与审批、采购与验收、付款审批与付款执行、工程验收与工程结算等不相容岗位未适当分离;相关部门之间人员的回避制度不明。
如何应对财政性投资项目材料采购风险，科学、合理规避和降低采购风险，实现采购预期目标，促进工程项目的顺利完成，我认为应做好以下五个方面基础工作：
1.明确采购范围，对符合条件的供应商建立相应的信息库，时刻保持供应商信息资料库的更新。除需要采购的货物、工程或服务在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取外，所有材料采购应当在国内采购，采购信息应在政府指定的相关媒体上予以公布，公司在实施采购前应对市场风险进行充分的调查，风险评估，对材料采购的市场风险进行合理估计并根据采购材料的属性及价格浮动等因素作出合理的采购预期。在编制采购文件时要与监理公司、设计院、使用单位等有关单位共同商定相关条款;由技术主管部门对采购文件认真审核，对于特殊复杂的材料，可以组织必要技术交流会、产品推介会、专家论证会等活动。
2.选择好采购方式，做到事半功倍。采购方式的选择应该严格按照政府采购的要求，根据采购金额及采购材料的性质，选准采购方式，达到采购限额的应优先考虑公开招标采购方式。对于工期比较紧张、价格难以确定及稀缺性材料政府采购方式的选择更应该遵循实事求是、具体情况具体分析的原则，编制的采购文件存在需要进一步明确而又暂时无法明确等情况，比较适合采用竞争性谈判的方式进行采购，这种采购方式比较灵活，在谈判的过程中可以进一步明确并完善我们的具体要求。采用竞争性谈判的采购方式可以弥补招标方式的缺陷和不足，可以解决因材料品目的繁杂性、技术的复杂性、设计的不充分性、价格的多样性、时间的不确定性等原因造成的紧急采购需求，满足采购人不同的采购要求，提高采购工作效率，规避采购风险，提高财政资金的使用效益。
3.完善内部控制制度，强化内部监控职能。建立有效的政府采购内部控制制度和流程，一方面请购计划、采购、验收、付款等环节应有交易授权及审核权限的限制;另一方面请购计划与审批、询价与确定供应商、采购与验收、采购付款审批与付款执行应适当分离，以确保不相容岗位相互分离、采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避，制约和监督完善政府采购。邀请有关单位和部门共同参与和监督采购过程，提高整体工程项目的满意度。在整个采购过程中，邀请设计、施工、监理、使用、纪检监察、供应商、财政、发改委等有关单位和部门共同参与和监督，得到各方面的合理化建议，从而使采购工作少留遗憾，使工作人员不犯错误，完善工程的使用功能，提高工程项目的总体质量，最大限度的提高各参与单位和部门的满意度。
4.严格控制合同变更。材料合同履约中的变更控制是一个复杂的系统工程，其变更控制涉及项目建设管理部门、监理公司、设计部门和供应商各方的利益。工程类项目材料采购合同执行中，若遇到必须调整的项目，项目现场管理部门必须及时上报，由施工单位提出变更方案，现场监理单位审核签证，并由工程现场项目经理及监察审计进行现场审核计量后，交由公司主管领导审核批准后、变更金额超出原合同金额20%的需交由相应的职能部门进行预算变更审计并出具审核意见后，变更预算金额在原合同采购金额10%以内的，可以与与原供应商签订合同（补充合同），若预算变理金额超出原合同采购金额10%及以上的，则需重新进行招投标，确定供应商及签订新的采购合同。
5.充分发挥监察审计部门的职能。对材料采购做到事前跟踪提出合理意见，事中进行监督，事后审计，全程参与材料的采购过程，并对采购过程中存在的风险向主管领导进行及时批露，涉及到重大风险问题，公司应及时召集相关领导及采购方，供应商，专业技术人员，相关专家，现场代表，监理单位，施工方主要负责人等进行专题计论分析风险应对策略，对由于材料采购原因造成工程项目损失或工程成本超支的，应责成相应方承担损失和责任。
做好财政性投资项目材料采购风险应对工作主要有以下三个方面的重要意义：
1.有利于控制工程项目预算，减少工程项目超概现象，保证工程项目的经济，有序开展。
1.1 目前工程项目的结算依据的原则是通过采取依据工程概算编制预算，预算控制结算的原则。如果能够有效的控制财政性投资项目材料采购，提高政府采购的经济性，用最少的钱实现政府项目的采购，达到节约财政性资金，提高政府采购资金的使用效率的目的，从而能最大限度提高资金的使用效益，保证工程类项目材料政府采购的经济。
1.2 有利于促进工程项目管理目标的实现。项目管理就是以项目为对象，由项目组织对项目进行高效率的计划、组织、领导、控制和协调，以实现项目目标的过程。工程类项目材料的采购管理与风险管理的有机结合，有效的确定项目管理与实施的关键，最终使工程项目管理的总目标高效、可靠、最佳的实现。
2.有利于合理规避项目采购风险，营造安全的工程类项目管理环境。
通过对不相容岗位的相互分离，有利于合理规避材料采购中存在的围标、串标等不公正现象的发生，安全的项目管理环境对于工程项目的最终成功是必要和充分的。强化工程类项目材料政府采购风险管理，在进行采购管理的同时，树立风险意识，强化风险管理，可以规避风险或将风险损失减少到最低限度，从而消除项目管理的后顾之忧，营造工程项目公开、公平、公正的“三公”环境。
3.有利于推进政府投资体制改革的不断深化和完善。
材料采购工作是整个工程项目建设管理中重要的组成部分，也是整个建设管理工作中非常敏感的一项内容，工程项目采购质量的好坏及采购过程控制得当与否直接影响到整过工程项目的质量。各环节工作管理的好与坏，都将直接影响到整个采购管理工作的全过程。这就需要不断的深化和完善采购工程类项目中材料采购风险管理工作，才能不断提高整个工程项目的建设管理水平，推进政府投资体制改革的深入和发展。
参考文献：
[1]长政发[2009]42号 长沙市人民政府关于印发《长沙市政府投资建设项目管理办法（试行）》的通知.
[2]长政发[2009]44号 长沙市人民政府关于印发《长沙市政府投资建设项目审计监督办法》的通知.
[3]企业内部控制基本规范.
