出库管理制度及流程范文

导语：如何才能写好一篇出库管理制度及流程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

【关键词】工作工程;典型任务;任务驱动

物流业是集运输业、仓储业、货代业和信息业为一体的复合型服务产业，是国民经济的重要组成部分，为了很好的借我院汽车专业的“势”，做好汽车物流服务课程定位，专攻汽车配件物流，力求做到小而强，在学校诸多课程体系中，占有一席之地。因此我院《汽车物流服务》课程首先定位于汽车配件物流，为汽配中心、4S店等培养配件操作人员。

一、课程改革的依据及目标

课程内容的编排和组织是以企业需求、学生的认知规律、多年的教学积累为依据确定的。立足于实际能力培养，对课程内容的选择标准作了根本性改革，打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为以工作任务为中心组织课程内容，并让学生在完成具体项目的过程中学会完成相应工作任务，并构建相关理论知识，发展职业能力，做到理实一体化教学，其中整个课程知识与技能以够用为度，其中图1所示课程改革的依据及目标。

图1 课程改革依据及目标

二、依据岗位需求确定课程内容

表1 《汽车物流服务》学习单元一览表

序号 学习情境 学时

1 汽车配件采购 8

2 库房管理安全操作规程、库房管理制度、索赔件规定 6

3 汽车配件入库及验收 8

4 汽车配件的基本状况检查 6

5 配件的分类与编码、上架 6

7 汽车配件查找及出库手续 8

依据职业岗位需求，本课程最终确定了以下工作7个学习单元：汽车配件采购;库房管理安全操作规程、库房管理制度、索赔件规定;汽车配件入库及验收;汽车配件的基本状况检查;配件的分类与编码、上架;配件日常维护与盘点;汽车配件查找及出库手续。如表1所示课程学习单元一览表。

三、学习单元设计

定位于汽车配件物流，为汽配中心、4S店等培养配件管理人员，课程内容突出对学生职业能力的训练，理论知识的选取紧紧围绕工作任务完成的需要来进行，并融合了相关职业资格证书对知识、技能和态度的要求。教学过程中，采取理实一体教学，给学生提供丰富的实践机会。如图表2所示学习单元整体设计。

表2 学习单元整体设计

学习任务 知识目标 能力目标

汽车配件采购 1.汽车配件订购流程

2.订货渠道选择

3.货运手续办理流程 1.了解汽车配件订购流程

2.能够按实际情况合理选择发货渠道

3.了解货运手续办理流程

汽车配件库房管理制度 汽车配件入库、存储、包装、保管、出库等管理规定 能在配件管理工作中遵守库房管理制度

汽车配件入库及验收 1.汽车配件入库程序

2.汽车配件的验收方法 1.学会正确的进行汽车配件的入库

2.学会对汽车配件入库进行检查与验收

汽车配件的基本状况检查 运用配件的检查方法对汽车配件的基本状况进行检查 学会汽车配件基本状况检查方法

配件的分类与编码、上架 配件进行分类与编码、上架 1.学会对配件进行分拣并编制其管理条码

2.学会对汽车配件快速上架

配件日常维护与盘点 1.汽车的日常维护及方法

2.汽车配件库存盘点的内容及方法 1.学会对汽车配件库存进行日常的维护

2.学会对汽车配件库存进行盘点

汽车配件查找及出库手续库 1.汽车配件出库的程序

2.汽车配件查找方法 1.学会正确进行汽车配件的出库办理

2.学会对汽车配件查找

四、结语

结合我校学生结构特点及基础差、抽象思维弱等情况，根据企业调研及教学经验确定工作任务，使学生能够完全胜任，知识做到够用，避免面面具到，在通过理实一体化教学方法，让学生在学、练中理解，激发学生学习兴趣，使学生能够很快胜任社会和职业岗位的要求，来满足企业对技术型人才需求。

参考文献

篇2

关键词：中小企业 仓储管理 问题 对策

仓储即通过仓库对商品与物品进行储存与保管。随着现代物流的发展，仓储活动已经由传统以“存”为主的静态活动转变为以“不存”或“少存”为目标的动态活动。由于产品生产、流通过程中因订单前置或市场预测前置而使产品、物品暂时存放产生仓储活动，仓储是连接生产、供应、销售的中转站，对生产、流通起重要的辅助作用。仓储在利用仓库存放物品同时，围绕着仓储实体活动，同时做出清晰准确的报表、单据账目，同时会计部门据此进行准确核算，因此仓储是物流、信息流、单证流的合一。随着仓储活动涉及范围增广，在生产、流通领域作用的提升，对仓储活动进行精细化管理也势在必行。通过对仓储活动的管理可以使其更加有序，并更好地为企业经济活动服务。对仓储管理进行研究，制定出适合企业经济活动特点的仓储管理制度、仓储作业流程规范、仓储库存控制模式显得尤为重要。

1 中小企业仓储管理现状

1.1 研究对象

由于各行业特点不同，仓储在企业中的重要性也各不相同，本文从仓储在企业经济活动中的作用考虑，选取中小型工业企业和批发、零售企业作为研究对象，因为在这些企业中，仓储管理对企业效益有直接影响。2011年工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知中，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，对中小工业企业、中小批发业、中小零售业进行了界定，可以看出，经营规模小，资金不甚雄厚，从业人数少、组织结构往往不够完善是中小企业的一般特点，存在一人多岗、职责不清的情况，在此背景下，作为企业的自有仓储自然也难免其累。

1.2 仓储管理的内容

传统仓储管理的主要内容就是货物的管理，保证货物数量不减少灭失，以及质量上避免损坏，受此传统角色影响，以至于大多数人认为仓储管理“就是看看货、看看仓库”，但现代仓储作为嵌入生产和流通的一个重要组成部分，它的管理内容在发生着巨大变化，绝不是看看货、看看仓库那么简单：

①仓储决策管理。包括仓库的选址、仓库规模、功能定位、仓库规划、仓库设备的选择和规划等。传统企业的规模、市场辐射范围、竞争等各方面与当今相比，是不可同日而语的，传统企业的自有仓库往往随厂而建、前店后仓，因此不存在仓库选址问题，选厂即是选仓。如今市场竞争激烈、产品销售网络覆盖广，为了满足配货要求，一些企业在产区只设原料库，而成品仓库则设在与产区分离的便于配送的中心仓库，因此仓库选址成为仓储决策中的一大问题。仓库规模与企业当前及未来发展趋势有关，如果盲目求大，可能造成仓容过剩，如果不考虑企业将来的发展，只顾眼前，可能造成仓库仓容很快不够用。在物流功能趋于一体化的今天，仓库的功能除存储外，还可能根据生产、流通的需要，增加流通加工、配货等功能，这些功能定位对仓库规划、仓储设施、设备的选择将起决定性作用。特别当前物流机械化技术不断提高，各种提高工作效率、节省人力、增进工作质量的机械设备可供选择。

②作业管理，包括仓储管理制度、作业流程管理、作业组织管理等。仓储管理制度，分清岗位工作内容及岗位职责目标，才能使员工各行其是。作业流程是对各项作业最合理的各要素及步骤的总结，可以提高工作的准确性及效率。作业组织管理是对仓储实际作业中人员、财物、劳动、安全等方面的计划、组织、协调、控制。

③库存管理，主要是对物品在库数量进行控制的管理，与仓储成本有关。主要内容包括企业何时向上游供货商提出定货、定货的品类、定货数量多少等。恰当的定货时间和定货数量，可以在库存成本与企业缺货成本之间建立平衡，使企业的订货成本最低但又不至出现缺货现象。

1.3 中小企业仓储管理的特点

①规模小，从中小企业划分看，他们人手和资金比较少，生产规模也不大，库存商品规模也较小，大多数企业采用自有仓储进行商品储存，仓库规模也较小。

②机械化程度低。现代物流讲求高效、低成本，许多配套机械设备在仓库内得到广泛使用，比如运用重力原理，节能而且又能提出入库作业效率的重力式货架，省力又快速的传送带，采用集装化设备提高工作效率的托盘货架、托盘叉车等等。但由于中小企业部分存在资金少，而且规模不大，大多数企业在仓库建设中总是以节约成本为原则，因此在机械投入上总是能省则省，能采用人工的决不购买机械。因此，这些仓库的作业较多采用人工方式，人工搬运、人工上架、人工分拣，等等。

③信息化技术程度低。在仓储活动过程中，物流信息伴随始终，从商品入库前的入库通知、到商品入库验收、商品入库、商品保管到商品出库，商品信息在这一系列活动中的传递、保存与企业的生产、销售、物流都是息息相关的。现代物流为解决信息传递问题，结合现代信息技术，开发出适合仓储使用的软件，如广为使用的MIS技术。现代信息技术的使用使得各环节的信息传递达到即时化，并使信息不受外界干扰。但这些仓储信息技术的使用往往取决于企业主的观念和经济条件，有的企业主对信息技术的发展缺乏了解，仍然满足于传统的纸质单证传递、手工信息录入等方式。有的则因为购买软件的费用高，而仍然采用手工信息传送。有的则因为员工素质较低，虽然购买了仓储管理软件，但员工不愿使用学习和使用新的信息管理方法，使得企业仓储软件形同虚设。

2 中小企业仓储管理存在的问题

2.1 仓储管理现代化意识不足，仓储决策失误较多

仓储管理现代化意识不足，表现为：第一，设施设备规划简陋、粗泛。有些中小企业主对企业发展缺乏长远规划，仓库投入不是以高效、高质量为原则，而更多以节省成本、满足当前使用为原则，仓库的定位、仓库设备的规划往往简单、粗泛。投入使用后，设施设备显得落后，到那时要更新又需要重新投入，企业处在二难选择中；第二，不重视现代信息技术的使用，采用传统手工记账办法，造成账物不清，不利用仓库管理；第三，雇用仓储人员的要求偏低，有些中小企业只需要会记账，会识字的人员即可，有的仓管员只有小学文化程度，缺乏仓储专业知识。如果企业缺乏现代仓储管理意识，只是把仓库当作暂时存放材料或是商品的处所，而不能将仓库融入到生产与流通的运作中，就不可能规划出高效、高质量的仓储。

2.2 仓储作业管理粗泛

2.2.1 缺乏合理科学的作业流程规定。仓储作业主要包括入库作业、在库作业、出库作业三大环节，严格规定每个环节的作业流程，能避免作业的随意性，保证每次作业的质量。如入库，应包括入库通知、单据审核、货物检查验收、货物签收（交接）、理货上架、入库信息处理，并规定每个流程的责任人。但有些小企业则缺少这些的流程规定，甚至出现每次入库由采购员指挥仓管员的情况，是否需要检查、是否需要清点，由采购员说了算，有时甚至采购部只凭一张定货单就要求仓管员先做入库信息，而后期货物是否到库却不得而知。出库作业同样存在流程不清，有些企业，只要是生产部，不管是谁，都可以到仓库领料，没有任何出库凭证，就可以把物料领走。缺乏客观、明确的作业流程，必然导致仓库管理混乱、账物不清。

2.2.2 储位管理不明确。有些中小企业在仓库储位管理不够明确，货物选择储位的方式不清，而且常有在库货物的货位不清，明知有货却总是找不到的情况，导致这部分商品被人为积压，增加了库存成本。货位的货物杂乱、分不清界线，不利于清点及清洁工作。储位管理不当，商品随意摆放，货垛歪斜，体现出仓库的管理水平低下，既影响了在库货物的管理，同时也对出库作业造成不利影响。

2.3 缺乏合理的库存控制

2.3.1 库存量制定不准确。有些小型企业对库存策略缺乏认识，仍采用规模进货方式，产生了相对高额的库存成本。一些中小企业对市场信息的收集不够全面、精确，定货数量与实际需求量差异较大，有时造成缺货，有时又造成积压。

2.3.2 存货管理差。由于库存量估算不够准确，一些产品库存量过多，再加上未进行及时的处理，造成过期品、残次品损耗，增加了库存成本。另一方面，有些企业由于生产失误，一些产成品与客户需求不符，造成无质量问题的一些成品被迫积压在仓库里，造成大量库存。这些产成品未进行及时处理，造成物质浪费，同时占用仓储资源，但这些问题在一些企业中并未得到足够重视，有些生产五金类产品企业，部分积压在库产品的金属部分，在库时间长了甚至产生锈蚀，过后只好当废品丢弃。

由于库存控制不当，可能造成的损失，是企业增加运作成本的一个因素。

3 中小企业仓储管理对策

3.1 改变仓储观念

首先，现代仓储意识的建立是建设现代仓储的前提。要改变中小企业仓储管理的现状，首先应该改变仓储观念，让仓储参与到生产、销售中，成为其中的一个部分。现代化的仓储是高速运转，为生产和流通提供多样服务的，有了这样的观念，企业才可能高瞻远瞩，抽出必要资金作仓储机械化、信息化的投入。

其次，不仅是企业主、企业管理者需要改变仓储观念，同时企业全员也应该树立现代仓储意识。只有全员树立现代仓储意识，才能共同遵守仓储管理规则，按规章办事，才能使仓储管理规范化。

3.2 合理规划，增进仓储现代化

3.2.1 仓库功能定位决定仓库功能区规划。仓储规划包括仓库功能的定位、仓库功能区域的规划、仓库机械设备的选择。仓库功能的定位根据企业商品特征，可将一些商品作业在仓库内完成，如切割、包装、配套、流通加工、组配、贴标签等，这些作业可延迟到顾户订单下达后再按订单进行，如果在仓库内进行此类加工，仓库可根据作业量规划出此类功能区。

3.2.2 仓库设施设备的选择。仓储设施设备的选择，应根据企业产品的特征，以合理、适用为原则。由于土地价格上涨，企业在作仓库规划时，都会考虑到充分利用仓库面积、容积，货架是充分利用仓容的仓储设备之一。因此许多企业都把仓库规划成货架仓库。但实际上，除了考虑仓容因素之外，还应该考虑到便利因素。如果一个仓库里的货物有部分是大体积重货或是短时间存放的，出于作业的便捷性考虑，这类型货物是可以采用分区堆垛的方式进行存放的，可以提高作业效率，减少上架下架的时间。所以，一个仓库，既应规划部分区域作货架储存区，也可以划出部分区域作为货物堆垛区。此外，企业在选择货架时还应该与企业存货的包装尺寸配套，切不可盲目定制，出现货架尺寸小于货物包装尺寸的情况。仓库设备的选择还遇到当前使用与企业未来发展之间的矛盾，当前企业的业务量和商品类型可能与未来发展有所不同，企业如果按未来发展规划进行仓库规划，可能在设施和设备上出现浪费，如仓库过大，仓库面积利用率不高，设施配置过高等问题。企业出现此类矛盾时，建议采用可扩展的方式，比如仓库选建一部分，在合适的地方预留一部分到未来需要时再进行扩建。货架也采用可加层、隔层可移动，较为灵活的样式。

3.2.3 选择合适的信息系统进行信息管理。事实证明，手工信息录入效率低、错误率高、传递周期长，如果采用信息技术、建立电子信息平台则可使信息得到即时传递，提高物流效率，并可与上下游企业实现信息对接。信息时代，如果没有便捷的信息平台与外界相连，企业二、三年内很可能被市场淘汰出局。所以中小企业在信息技术方面应该跟上经济环境的形势，尽快选择信息软件。MIS仓储管理软件在货物入库、在库、出库各环节信息管理功能较为齐全。上游客户多，产品类型复杂的企业，也可采用ERP系统，该系统中的仓储模块即可满足仓储管理的需求。当然，在使仓储管理软件进行仓库信息化管理时，应配套使用条码技术，完成商品信息的采集。信息化管理可以实现库存量的实时跟踪，有利于企业对库存量的控制。

仓储现代化使仓库对生产、流通作出快速响应，从而在当前激烈竞争的环境下，提高企业的竞争力。

3.3 制定仓储管理制度，进行规范化管理

3.3.1 明确岗位分工，规定岗位职责，制定绩效考核奖惩制度。企业就有明确的岗位分工制度，岗位分工可以通过罗列出仓库所有的工作任务，对这些任务进行划分、归类的办法来实现，分工明确可以提高工作效率，避免重复工作。一般企业仓储部门的岗位有仓储主管、仓管员、理货员、仓库装卸搬运人员等，具体岗位、职数还应根据企业仓储工作情况而定。岗位职责即岗位工作任务的要求及目标，比如入库验收制度、物资保管制度、出库管理制度、退货管理制度、仓库管理制度等，岗位职责起到引导员工工作、行为的作用。绩效考核的项目可根据仓库的核心工作来确定，一般有工作量指标、工作效率指标、工作准确率指标，奖惩措施可以起到分析作业流程是否合理，以及激励和考核人员的作用。

3.3.2 仓储作业流程规范化。把仓库内主要的作业项目的工作环节和先后顺序以制度形式固定下来，形成科学合理的作业流程，让工作人员按流程办事，可以提高员工作业的目的性，降低工作难度，提高效率。一般仓储作业中较典型的工作包括：入库检收、入库作业、在库管理、出库作业、盘点作业，因此可制定相应的商品检收流程、入库作业流程、仓库日常作业管理流程、出库作业流程、盘点作业流理以及仓库单据及账务处理流程等等。

3.3.3 储位管理规范化。每个储位都应该有储位编号、有清晰的标志。对已经在储位的商品，还应对储位的商品进行在库管理，常规化的清理、清洁、检查，摆放整齐。

在仓储工作中，储位安排一般有三种，一种是定位储存，即仓库事先对货位进行划分，规定每个区域摆的货物，当货物入库时，按指定的货位进行摆放。另一种方法是随机储存，这种方法不规定货物的位置，而是哪里有空就放哪里。第三种方法是分类储存，根据仓储商品的不同特性进行分类，每类商品指定专门区域进行存放。不管采用何种方式进行储位安排，最基本的原则是使工作更加便利。

规范化管理使仓储管理做到精细化。

3.4 控制仓储成本

企业仓储成本是企业除运输成本外的第二大物流成本，控制仓储成本即是控制企业的物流成本。仓储总成本由定货费、购入费、保管费、缺货成本四部分组成，定货费是每次订货时产生的费用，包括外勤费、运输费、入库费等，购入费由定货量和定货价格决定，保管费包括搬运费、建筑物设备费、地租、房租、修理费、光热费、电费、水暖费、防止库存风险而发生的费用、货物损耗费。这些费用中，所占比例最大的是购入费，购入数量的多少是仓储总成本的决定性因素。

3.4.1 控制库存。仓储总成本的变动与库存水平的高低密切相关，控制库存，是控制仓储成本的关健，如果库存量大，每次订货量多，那么相应地，购入费、保管费都增加，如果库存量小，购入费和保管费都降低，但缺货成本可能增加。

怎样确定库存数量和定货周期？相关的变量与相互关系如下图：

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图1 确定最佳库存量步骤

如图1所示订货批量和订货周期的确定由安全库存和订货点决定，这二个变量又由市场需求、商品服务水平、供应周期决定，市场需求可根据往期市场实际需求情况进行预测，服务水平的高低则与该商品对生产与流通的重要性有关，如果商品在生产、流通中无可替代，造成缺货成本高，则该商品的服务水平就应该定高，相应的该商品的安全库存也将提高。供应周期的长短由供货商对订单的响应周期、物流周期的长短决定。

图1中的品种分类可采用ABC分类法，根据商品所占资金比例或是在流通中产生利润的比例，将商品分成ABC三类，A类为占用资金比例或是产生利润比例大的商品，应对该商品的库存重点管理，提高服务水平，避免缺货。B类商品占用资金比例、利润产出比例略少于A类，但也是较为重要的物品，只是相比于A类，B类产品有一定的可替代性，因此服务水平可以略低一些，C类产品数量多，所占资金少，产生的利润也少，对于此类物品，定货量不必严格控制，可以较大批量进行采购。

3.4.2 加强存货管理，减少仓储损耗。企业中每件入库商品都包含订货成本、购入成本、保管成本在内，如果商品在库存过程中出现过期、损坏、灭失等情况，则商品无法产生经济效益，增加了仓储成本损失，所以减少仓储损耗也是控制仓储成本的一个要素。减少损耗的管理，主要从以下几方面着手：第一，定期进行仓库实物盘点，通过盘点及时把握仓库货物的质量情况，对于接近保质期的商品及时处置。第二，客户的退货应及时进行分类处理，如果属于瑕疵品，可折价处理或是进行整改加工，如果属于发错货退回的正常产品，则应及时检查入库，放到相应货位，以便下次及时出库。第三，检查储存条件，发现质变产品及时查找原因并加以改正。第四，做好仓库的防盗工作。贵重货物容易遭窃，经常巡逻，检查货物数量是必要的。

总之，中小企业如果要提高企业运转效率，企业仓储管理就应从传统走向现代，从静态存货走向动态参与生产和流通。中小企业仓储的改进需要从改变观念开始，提高它的机械化、信息化水平，进而在管理制度上制定出一整套关于岗位分工、岗位职责、岗位要求、工作流程的规定，使企业的仓储管理做到精细化，更好地做好生产、流通的保障，从而提高企业的竞争力。

参考文献：

[1]何海霞.现代企业仓储管理新的要求[J].市场周刊（新物流），2009，03：18-19.

[2]金碧.浅谈制造型企业仓储管理体系的探索[J].商场现代化，2011，04：41-42.

[3]谢群.中国民营企业仓储管理现状分析[J].中国证券期货，2012，11：62-63.

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关键词： 制度信息化； 流程优化； 制度； 绩效； 指标

中图分类号： F270.7 文献标识码： A 文章编号： 1009-8631（2012）01-0074-02

一、前言

制度信息化是指采用多种信息化手段，通过职责分配、流程设计、指标制定等方式，将制度要求在信息化系统中体现和固化下来，并形成有考核、有改进的闭环管理机制，从而保障制度的落实执行和优化创新，实现职责明确、流程畅通和考核有力的管理目标，促进业务的精益化管理。省公司制度信息化工作主要体现两个思想，一是所有管理都可以通过信息化实现，即制度管理的要求可以在系统中充分落实和体现；二是所有管理都可以通过信息化高效实现，表明了信息化手段对提高制度执行力、提升工作效率的重要意义。

二、实施背景

（一）制度信息化是管理提升的必要手段

省公司2010年四季度工作会议提出了“思想科学化、科学制度化、制度信息化、信息人性化”的深化制度执行力、加快管理现代化、适应“三集五大”组织变革的“四化”根本措施。要求更加注重科学发展，以科学的思想引领方向；更加注重依法治企，以科学的制度保障公司运营安全；更加注重精益管理，以信息化促进管理的现代化；更加注重和谐执行，以人为本实现员工和企业的和谐共进。所以，制度信息化是省公司为落实“三集五大”的战略部署而提出的“四化”措施的重要环节，既是管理精益化、现代化的需要，也是信息化应用的发展方向。

（二）制度信息化是提升工作效率的必经途径

省公司七届二次职代会暨2012年工作会议提出要“以信息化为支撑提升工作效率”，以信息化为支撑就是通过推进制度信息化，帮助员工提高工作能力，加强协作共享和业务融合，固化工作流程，保障制度有效执行和各项工作合法合规，使制度具有自我修正、不断完善的能力，促进制度的高级化，激发工作的创新力。

三、内涵和实施方法

（一）制度信息化内涵

制度信息化的核心内容一是明确职责，明确各部门、岗位在业务工作中的职责，加强节点控制，降低沟通成本，促进部门、岗位之间的分工和协作；二是固化流程，设计系统的工作流，固化业务操作的流程，建立处理标准和规范，能够切实地保证制度的执行，使流程运转畅通；三是实施考核，设计系统的指标，进行计算和分析，实现实时监控和科学考核，从而保证制度实施的效果，提高执行的绩效；四是优化制度，通过制度信息化运行重新审视原有制度，使制度在深化应用中得到提升和创新，并促进业务流程的优化和再造。

制度信息化即通过上述四方面工作，加速企业资金流、人员流、物流、技术流等各种生产要素的转化，提高业务处理效率和透明度，促进全面的精益化管理，从而全面提升企业运营管理的效益。

（二）制度信息化实施方法

1.总体工作思路

省公司制度信息化建设以深化制度执行力、加快企业管理现代化、适应四化建设及国家电网“三集五大”组织变革的背景和前提出发，本着由点及面，先原型试点，后推广实施的策略，通过“立足现实、稳步过渡、提升到位”的“三步走”的总体思路进行实施。

原型试点：选取典型流程为原型，识别流程中存在的问题，分析原因，优化关键节点，设定关键绩效指标并完善操作规范，结合信息系统的开发实现信息系统对业务能力的考核，为后续的核心业务能力及基础业务能力制度信息化实施提供指导。

基础业务能力实施：在原型试点的基础上优化制度信息化的方法，细化能力框架，优化业务能力，建立制度管理体系，规范制度分类、分级、管理流程，统一制度模板，建设绩效管理体系、优化基础业务能力流程并设定关键绩效指标，运用信息系统考核基础业务能力。

核心业务能力实施：对核心业务能力实施制度信息化建设，形成完整的流程框架、制度管理体系和绩效管理体系，通过信息系统实施考核，落实责任，促进业务流程与管理制度的不断完善，完成制度信息化从无到有，从点到面的全面实施，实现制度信息化的有效跨越。

2.实施方法论

参考国内外先进企业进行制度信息化工作的经验，结合省公司制度信息化现状，在三阶段工作中，遵循贯穿于始终的方法论，将制度信息化的工作落地实施。

3.实施步骤

（1）梳理及优化业务流程

进行业务流程的梳理及优化，主要采用以下三个步骤：1）进行业务能力的同业对标；2）完善省公司业务能力框架；3）进行业务流程梳理与优化。

a.进行业务能力对标

业务能力的同业对标，就是从业务能力的完整性和先进性两个方面进行省公司现有业务能力与同业先进企业的差距与原因分析：

业务能力的完整性：通过与国内外先进电力企业的能力框架的同业对标，包括一级业务能力及二级业务子能力等的比对，分析省公司现有业务能力是否完整、全面，当现有业务能力存在缺失时，进一步分析能力缺失的原因及引进的必要性和可行性。

业务能力的先进性：通过业务能力成熟度模型等能力与过程对标工具，将省公司现有业务能力与国际领先实践进行比较，明确我们现有的业务能力所应用的管理理念是否先进以及业务能力的绩效管理手段、技术手段及工具应用是否先进。

b.完善业务能力框架

先进、合理的业务能力框架是确保省公司实现用信息化再造业务流程、实现制度信息化的前提与基础。在进行了业务能力对标之后，结合业界领先实践经验及省公司的自身实际情况，引入先进、适宜的管理理念与方法，明确兼具先进性和可行性的业务能力，并根据能力模块的性质进行划分，分析、挖掘每一个能力模块的深度，逐级分解各个业务能力模块，最终形成优化及细化的省公司业务能力框架图：

c.确定流程清单并梳理与优化业务流程

确定业务流程清单：在完善和细化了省公司的业务能力框架后，基于业务能力的层级划分，省公司的多级业务流程模块划分与流程清单也相应生成。其中，不同模块业务流程清单的详略程度，基于省公司各项业务管理工作的管控模式及深入程度的不同而有所差别，并可以随着省公司精益化管理工作的逐步推进而不断地进行持续改进与完善。

梳理与优化业务流程：在确定了业务流程清单之后，对省公司现有的业务流程进行梳理和优化。该部分工作内容主要包括：

对照业务流程清单，对省公司目前缺失的业务流程进行补充和完善。

参照国际领先的相关业务流程的理念与方法，对现有的流程进行梳理与优化，主要内容和价值在于：1）通过梳理和优化业务流程，帮助各部门了解企业内部以及企业和外部单位（客户、供应商等）之间的数据、单据、实物和现金流转的关系；2）通过细化流程步骤，建立标准事项和特例事项的处理规范，有效提高业务处理效率和业务处理透明度；3）通过明确各部门在业务流程中所承担的职责，降低沟通成本，便于强化部门间的协作；4）帮助管理层明确了解现有业务处理模式，从而根据企业发展的需要，有效识别流程改变或流程改善的需要。

（2）完善业务管理制度

为逐步完善省公司制度体系，填补制度管理空白、优化制度管理模式，有效实现制度信息化，需在业务能力框架及业务能力优化、流程优化的基础上，合理化制度分类与分级，统一制度模板，并标准化制度管理流程。由于制度信息化是一个需要长期优化的过程，建立适用于省公司的制度管理信息系统，加强对适应集约化的制度体系的管理，可以为制度信息化提供有力的保障。制度管理体系包含制度分类与层级方案及制度模板、制度管理流程、制度管理信息系统三方面：

（3）设定业务考核指标、实现考核指标信息化、实施考核

通过完善绩效管理体系驱动绩效有效管理，使绩效管理以公司战略为导向，以价值因素为驱动，衡量、跟踪绩效，并对绩效结果进行回顾，从中发现问题，寻找解决途径，并结合绩效管理信息系统的开发与应用，支持企业业务分析与管理决策，达到省公司用信息化提高执行绩效的目的。

完整的绩效管理体系将通过一个绩效管理的闭环得到展现：

四、实施效果

（一）梳理和优化业务流程

完成项目物资入库流程、项目物资出库流程、项目物资付款申请流程、大修工单流程、基建项目管控执行流程等5大关键业务流程的调整优化。物资付款申请流程由原来的8个审批控制点，平均流转时间25天，优化为4级审批，平均流转时间缩短为10天。项目物资入库流程线上取消了四方验收单，并在系统中取消项目物资入库单项目负责人审批层级，平均流转时间由原来的10天缩短为5天。项目物资出库流程将原来的入库后年底出库方式，调整为入库后3天之内完成出库，在财务上形成工程成本。大修工单流程通过梳理和完善相关规范制度，改进了业务和操作规范，量化了相关指标要求，进一步提升了ERP的实用化水平，其中工单数量从2010年的月均3000张提升到现在的月均10000张左右，工单关闭率从2010年的50%提升到现在90%左右，工单维修对象明确率从2010年的40%提升到现在的90%左右。

（二）分析和更新相关制度

结合合同大厅成立，更新完善《物资合同签订大厅ERP系统流程》、《ERP系统入库管理办法》和《ERP系统出库管理办法》等管理制度、操作规范、考核制度，对物资出、入库业务流程进行优化调整，将以前的《四方验收单》和《入库单》进行合并，同时，增加系统自动通知功能，减少了物资人员重复性工作，提升了业务处理效率。设备方面，更新了ERP运行相关的制度和规范，包括ERP系统设备运行模块运行管理办法及ERP系统岗位操作指南。基建方面，更新并基建项目运行管理办法及相关的省公司制度信息操作规范。

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一、药品会计岗位职责

药品是医院救治患者过程中不可缺少的重要物资，更是医疗服务过程中必不可少的物质条件，所以科学合理的医院药品物资管理是医院内部发展的关键环节，更是影响患者疾病治疗费用的重点。因此加强医院药品会计核算工作的监督管理力度，不仅能使医院内部工作得到顺利开展，更使患者疾病治疗时经济利益得到有效保障。药品会计主要是负责对药库、药房及制剂室等相关药品进行全面的金额核算，确保数据统一，使医院各部门用药得到安全保障。工作的具体内容主要是针对日常药品进出库数据、单价及金额等详细进行票据核对，并在每个月结束前将本月出入库药品相关信息及金额数据以表格的形式进行汇总，由负责人进行签字确认，同时将各部门领用的出库单一同交给接班会计。第二，在日常定期药品盘点工作中与药剂部门共同对药品详细信息及盘点结果进行核对，并将编写好的药品盘点表进行结果核对，将核对无误的药品盘点表及时交给相关负责人员，并做好药品盈亏数据的财务处理工作。第三，及时了解药品各项信息及数据来源，同时积极配合药剂科相关工作人员做好药品数量及金额的定期审核检查，使定期审核检查工作顺利完成，在日常工作中要对所存在的问题及时给予有效处理，并将相关问题和意见及时与相关上级领导汇报，使药品核算工作完善到最好[1]。

二、新旧医院会计制度下药品会计核算差异

在新医院会计制度中为了能够使医院药品会计真正了解医院药品耗用情况，在新药品会计管理制度中详细标注了相关核算及明细科目，使会计科目得到最大程度的完善，最大限度地将相关会计科目进行完善，使药品会计能够更好地完成各项药品核对及金额核算工作。药品相关会计科目的设置：在新的医院会计管理制度中增了库存物资管理这一项科目，并将核算范围扩大，同时取消了原有的医院会计管理制度采用的药品进销差价、药品支出及收入等科目，并且在原有的药品、低值易耗品、卫生材料及其他材料等范围内增加了药库药品及药房药品这两个新概念，并加强了中药药品和西药药品的核算。更重要的是将原有的药品售价核算更改成了进价核算，完全消除了药品进销价这一概念[2]。药品相关的会计核算制度规定的改进：在新医院会计制度中，取消了原有的药品计划性的采购、定量管理及确保供应平衡等相关核算制度，并未明确标注药品各项核算管理制度，而是统一体现在库存物资制度中，其药品管理制度是与卫生材料等进行统一管理的，主要是规定各项货品的存货内容要有计划地进行，以定额、定量的方式进行供应，满足医院各部门的需求，同时增加了当年年末盘点工作一项，对各项工作岗位所负责的区域进行全面整体盘点，使账目与货品相符。并在核算管理制度中取消了原有的药品进销价，采取进价核算方式将药品直接收入，并对各部门进行领取和发送[3]。

三、新医院会计制度对药品会计的要求

新制度规定的药品核算方式执行力度：作为药品会计要积极配合管理，在日常工作中要严格按照规章管理制度开展工作，同时在新药品管理制度执行前，药剂部门相关工作人员要对所负责的药品区域进行全面盘点核对，将药品盘盈盘亏情况进行详细清查及核对，并将财务账目核算盘点清楚，在确保各区域账目无任何差异后，做好新旧药品管理工作的交接，坚决杜绝出现各种账目差错，使新管理制度能够顺利进行[4]。熟练掌握新会计药品制度：药品流转是各个综合型医院发生较多及复杂性较强的环节，在新会计管理制度中，加强了对药品会计核算及监督管理这一项，改变了原有管理制度中，各环节工作人员因没有统一管理制度，导致日常工作中常会发生的处理操作纰漏及问题处理不及时现象，并通过加强监督管理明确了各岗位工作流程，促使各岗位工作人员积极参与到药品流程管理过程之中，及时对工作中所出现的错误及缺漏进行总结研究，并给予及时有效的弥补方案，最终使药剂部门各环节岗位工作真正做到细致、合理，真正体现了药品快计管理工作的重要性。强化药品会计的职业素养及学习意识：在医疗服务中，药品是整个医疗服务的重点之一，药品管理质量的好坏不仅影响着医疗服务水平及医院发展，更直接关乎着患者的生命安全，因此药品会计工作得到了医院财务管理部门的重视，并对其提出了新的要求。所以医院药品会计应尽快提升自我职业素养及职业技术水平，积极学习国家的药品核算相关知识以及管理制度。并要积极参加药品会计相关培训，使自己的职业素养及技术水平得到更好的提升，从而更好地适应新医院会计管理制度，将药品会计工作做到更加完善及规范化[5]。总之，通过新制度使医院不断探寻及完善各项管理制度，为医院发展带来全新的力量，提高医院各级管理水平，从而使医院发展更加迎合新时代的市场经济发展要求。

参考文献

[1]唐丽莉.对新会计制度下医院成本核算与绩效的探讨[J].财经界(学术版),2016,32(15):271-272.

[2]白维.新医院会计制度下的药品会计核算[J].合作经济与科技,2016,13(23):168-169.

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仓储库存管理是企业管理的一个重要组成部分，是保证企业生产过程顺利进行的必要条件，是保持物资价值和使用价值的重要手段，是提高企业经济效益的重要途径，不管社会生产什么产品都需要原材料和辅助材料及各种工具、设备。所以仓储的库存管理是社会再生产不间断发展的必要条件，也是电网企业发展的重要因素，加强电网企业物资管理具有以下几个方面的意义：

（1）作为国有企业，电网企业在运营过程中，主要任务就是实现资本保值增值。电网物资是电网企业资产中重要的组成部分，如果对物资疏于管理，容易给电网企业带来资产损坏、被盗等风险，容易导致企业资产流失，进而降低企业整体的净收益。

（2）物资在本质上就是将电网企业流动性较强的资产逐渐转化为流动性弱的固定资产，在一定程度上对电网企业资产的流动性造成很大的影响。

（3）现阶段，电网企业进行电网工程建设时所使用的资金主要来自于银行贷款，如果工程项目采购的物资不能及时的使用，会造成银行贷款占用时间长，增加银行利息，从而增加电网工程整体的成本费用;另外，在电网工程实施过程中，如果物资管理不合理，很可能造成资源浪费，增加工程造价，对电网企业经济效益造成影响。所以，加强电网企业物资管理，能够有效的减少电网工程建设成本

二、库存物资的分类

库存物资管理指的是在生产、销售等经营管理过程中需要相应的对计划存储以及流通的有关物品进行的管理，它是电网企业物资管理的核心。库存物资的分类方法多种多样，我们可以从以下几种角度进行仓储的分类：

（1）按物资价值划分，可分为贵重物品与普通物资。

（2）按物资状态划分，可分为原材料、半成品和产品。

（3）按照需求来划分，可分为储备定额物资（周转物资、应急物资、备品备件）、电网建设项目暂存物资、工程结余退库物资、废旧物资和工程退役保管物资。

三、电网企业库存管理存在的问题

当前在电网企业各级公司中都存在不少亟待解决的问题，这些问题不但导致资金被大量占用，影响企业运作，间接影响企业生产效率，最终影响企业的长远发展。

1.仓储作业管理粗泛，相关制度有待进一步加强。

无法回避的是有的企业对现代库存管理体系还停留在以往的传统的认识阶段，人工的相关素质和管理水平直接影响到管理水平的高低，在加上缺乏较为系统的库存管理体系，员工素质等原因直接导致库存实物管理混乱，库存物资信息不准等情况发生，这样就会给生产提供的服务和给企业提供的长远决策的作用大打折扣。

2.采购与库存供应未形成闭环管理，建立有效的物资调配机制。

有的企业把物资管理的重点放在采购需求和合同管理上，忽视了库存存货对成本和资金的占用。在实际情况中，项目单位的物资计划管理和物资单位的库存管理各自为战，往往会发生对采购量及采购尺度把握不足，导致工程物资重复采购或物资结余，形成大量实际库存，如果再加上各项目工程管理部门单位缺乏有效的沟通联系，失去最佳优化配置机会，造成物资积压，存货压力加大，并且同时增加了存货的储存成本。随着电网公司近年对仓储网络的建设，电网企业已经形成了涵盖国家储备库、省中心库、地（市）周转库、县公司和专业支撑机构仓储点为节点的仓储网络。但由于各种原因，物资调配手段还有待加强，物资信息还没有贯穿到各个仓储层面，起不到可靠快捷调配物资的应有效果。

3.现代信息技术在电网库存管理中未得到有效应用。

在整个仓储活动进行的过程中，不论是从物资入库前的入库通知、物资入库验收，还是物资入库、物资保管以及物资出库，物资信息在这一系列活动中始终伴随。物资信息传递成为了制约仓储管理高效的主要问题，为了解决这一问题，现代物流利用信息技术，研制开发出了适用于仓储管理的软件。但是这些信息技术在使用过程中，由于企业的观念和经济条件的限制，以及企业缺乏对信息技术的了解，没有得到广泛应用。一些企业仍继续使用传统的纸质单证传递、手工信息录入等方式，造成管理中失误增多，效率低下。

四、电网企业仓储管理对策

1.制定仓储管理制度，进行规范化管理。

对岗位分工及岗位职责进行明确，并制定相应的绩效考核奖惩制度。企业通过建立岗位分工制度，将仓库管理中所有的工作任务进行划分、归类，这样可以使分工明确，工作效率提高，同时避免了重复工作的现象发生。企业仓储部门的岗位一般分为仓储主管、仓管员、理货员、仓库装卸搬运人员等，具体的岗位、人数主要根据企业仓储工作情况确定。岗位职责就是对岗位工作任务的要求及目标，主要包括入库验收制度、物资保管制度、出库管理制度、仓库管理制度等，它主要是对员工的工作、行为进行引导和规范。规范仓储作业流程，通过制定制度将仓库内主要作业项目的工作环节和先后顺序进行确定，形成科学合理的作业流程。工作人员根据流程工作，不仅明确了员工作业的目的性，而且还有助于降低工作难度，提高效率。通常的仓储作业工作包括：入库检收、入库作业、在库管理、出库作业、盘点作业等，因此可以根据这些作业制定相应的流程，如商品检收流程、入库作业流程、出库作业流程、盘点作业流程等。

2.建立制定盘活利库制度，形成物资采购与库存管理的联动机制，形成合理的库存控制。

首先从物资采购源头抓起，建立需求计划准确性管控机制。从设计阶段出发，降低物资需求计划不准确、设计变更造成的物资过量采购的行为发生，从源头控制积压物资形成。要建立“先利库、后采购”机制。定期统计、核实库存物资情况，与物资需求部门建立可利库物资信息共享。在库物资要优先使用，不得重复购买，形成浪费。利用物资定额储备机制编制备品备件和应急物资储备定额，实行“动态周转、定期补库”的仓储管理模式。建立科学的资源调配机制，以物资调配中心资源统筹和科学调配为核心，物资调配信息平台为支撑，强化管理体系统一运作，强化物资资源统一调配，在快捷高效保障物资供应的同时，深入挖潜增效，提升管理效益。

3.建立先进的仓储管理信息系统，推进仓储现代化。

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关键词：库存存货；内部控制；合同管理

中图分类号：17272 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）15-0126-02

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货区别于固定资产等非流动资产的最基本的特征是，企业持有存货的最终的目的是为了出售，不论是可供直接销售，如企业的产成品、商品等；还是需经过进一步加工后才能出售，如原材料等。存货是一项重要的流动资产，它的存在势必占用大量的流动资金，一般情况下，存货占企业总资产30%左右，其管理、利用情况如何，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率，在不同的存货管理水平下，企业的平均资金占用水平差别是很大的。实施正确的存货管理方法，通过降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，达到降低企业综合成本的目标，从而增加了企业的价值，为实现企业价值最大化提供了可能。

一、当前企业存货管理存在的问题

1 企业内部控制制度不健全。存货实物控制存在缺陷，存货管理制度也存在缺陷，哪里出问题，哪里补，对存货盘点制度，感觉有问题就盘，没问题就不盘，没有形成制度化，岗位职责不清晰，只注重存货的购买环节控制，对其他环节往往忽视，造成大量的浪费。很多企业在采购环节，往往由一个人完成。采购价格，只有采购员一人掌握，增加了营私舞弊的可能性。出库随意，接触存货人员授权不明。

2 没有合理的管理制度。企业没有制定合理的存货管理制度让管理人员有章可依，例如企业未设置专门审核仓库库存和存货账本的人员，导致存货管理人员可以肆意做假账造成了公司不必要的损失。虽说华益公司未有肆意做假账，但是由于管理制度不完善导致在日常存货管理过程中会有存货莫名找不到等情况出现，这种情况有可能是管理人员未做到本职工作，也有可能是因为管理人员利用管理漏洞随意使用库存物品导致，管理人员懒散的原因是由于制度的不健全，导致最后可以做假账表明此存货被正常领用。

3 各部门无有效沟通。部门之间日常缺乏有效的沟通，存货管理部门通常都是在生产部门需要领用时才发现没有需要的存货，这时才去报给采购部门采购清单，这就导致了生产停滞不前，最终可能导致交货延期造成严重的损失，造成存货不能及时采购的原因还有就是生产部门和存货管理部门之间未能及时互相沟通生产需要的材料。

4 存货管理不规范导致账实不符。企业没有规范存货在出库时领料单的填制要求，使得管理者管理松懈，会导致最后账实不符。还有情况就是存货管理人员认为只有在货到发票也到的情况下才能办理入库手续，因此在发生货到发票未到的情况时未办理暂估入库，导致这批货物已经被领用但却未入账，使得账上的库存数明显少于实际库存。

二、企业存货管理存在的风险

1 购置风险。企业在采购存货时，可能面临存货价格上涨或下降，由此导致采购成本的增加或减少。购置风险即指由于存货价格上涨导致采购成本增加而形成的风险。

2 储备风险。企业通常应储备一定数量的存货，以满足生产和销售的需要，但储备存货却会给企业带来储备风险。储备风险通常来自两个方面：一是存货储备过多造成占用资金过多，从而失去这些资金的机会成本；二是存货破损、冷背过时、陈旧、腐烂变质等导致价值减损而形成的风险。

3 短缺风险。过多的存货储备会使企业承担储备风险，而储备不足同样会引起风险，这就是短缺风险。短缺风险是指企业由于存货供应中断而造成损失。短缺风险主要来自三个方面：一是企业由于原材料、燃料等的短缺，造成停工待料和未按期完成生产任务，或紧急采购代用材料所发生额外支出的损失而形成的风险；二是企业由于产成品和库存商品的短缺，造成延迟供货而向客户赔偿的损失而形成的风险；三是企业未能按合同供货形成的商益损失，或丧失销售机会从而丧失获利机会引起的机会损失所形成的风险。

4 盗失风险。盗失风险是指存货被盗窃、挪用或因灾害、意外事故造成的损失，主要来自两个方面：一是由于企业管理不善，导致存货在采购、储备、发放使用等各环节被盗窃、挪用造成损失而形成的风险；二是由于发生自然灾害或非自然灾害，以及其他意外事故，造成存货价值减损而形成的风险。

三、企业库存存货最优化管理对策

1 合理控制企业存货对于资金的占用。存货占用着企业大量的流动资金，要保证企业有充裕的现金流，就必须合理控制存货对于企业资金的占用，为此，笔者认为应做到以下几点：首先，生产企业要建立集中的物资管理体制，企业的采购资金要统一进行集中管理，对钢铁生产消耗的材料要进行定额管理，对于非生产用料要按照预算实行管理，合理控制计划外项目用料。其次，要加强审计工作，严格按照计划进行采购，在采购之前必须要填写用料申请单，通过审查后生成采购单，采购部门再进行采购。审查要注重以下几点，一是检查企业当年度的生产计划，该采购是否超额；二是把申请单与上年同期情况进行对照，是否存在超额生产的可能；三是与市场调研材料进行比对。分析市场需求，确定材料的订购量。再次，要不断发掘物资管理能力，如果生产中不需要的物质及时找厂家联系退货，而对于稀缺资源的储备，则要与供应商建立长期稳定的联系，确保资源的稳步供应。

2 建立健全采购申请制度。企业应建立采购申请制度，生产经营部门根据采购计划和实际需要，提出采购申请。依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。具有请购权的部门对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再办理采购申请手续。具备审批权限的部门或人员应严格审批采购申请。

3 加强供应商选择制度。选择供应商是企业采购业务流程中非常重要的环节。供应商选择不当，可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。企业应建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络。采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议。

4 加强存货采购合同管理。企业应根据采购需要、确定的供应商、采购方式、采购价格等情况与供应商签订具有法律约束力的采购合同，该合同对双方的权利、义务和违约责任等情况作出明确规定。对大宗商品的采购应当采用招投标方式并签订合同协议，一般商品的采购可以采用询价或定向采购方式并签订合同协议。双方协商签订的合同条款，应符合国家和企业的相关规定。

5 企业应建立适用的存货管理系统、做好存货规划。做好存货规划，第一，企业应制定经济订货规划，确定好经济订货批量，再订货点，及时补货，避免缺货。第二，企业应确定存货资金的占用额。

6 企业应合理整合内部物流资源，充分利用第三方物流企业。企业内部的物流资源是否得到充分利用，直接影响着存货的经济采购量、仓储量和存货的成本。利用第三方物流对加强存货管理有重要作用。一是企业物流的外包，可减少物流设施的投资费用，物流人员的管理费用，减少流通环节；二是有利于提高企业的物流管理水平；三是减少存货储存资金的占用，提高资金利用率；四是有利于降低仓储费用，运输费用。

7 加强会计信息系统中对存货实时信息的管理。（1）在采购模块，采购人员根据采购协议及时填写“采购订单”，并报采购主管审批。生成的采购订单保存后，可以在“订单明细列表”中查询物资采购的实时信息，及时组织物资供应，确保均衡生产。（2）为体现存货核算的及时性，采购货物到达后，各项业务数据应及时输入，即采购人员应及时将“采购入库单”、“采购发票”等输入系统，已入库无发票的存货必须给出计划价格或估计价格；已输入的各项数据作为存货取得成本的部分或全部应及时登记入账，成为计算出库成本及库存成本的依据；如以上步骤记入的存货成本并不完整或不正确，应采用“入库调整单”进行及时调整。（3）在销售模块，销售人员根据客户要货需求及时填写“销售订单”；发货后及时填写“发货单”、“销售发票”。发货单审核后，系统将分仓库生成“销售出库单”，并传递到库存管理系统，进而冲减库存量。（4）在库存模块，库管员应及时对采购系统中录入的“采购入库单”进行审核；产成品入库时，应及时填写“产成品入库单”；当发生库存调拨业务时，应及时填写“调拨单”。仓库管理员可以利用“调拨单”，自动分析各种存货在各仓库的分布情况，反映存货的实时分布信息。

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1 物资采购供应内部控制管理的保障

内部控制管理重点在制度建设和岗位设置上，应充分考虑内控管理的要求，仔细梳理业务流程，建立健全各项制度并有章可循，内控管理才能真正发挥重大作用。

物资采购管理部门应从宏观层面审视采购内部控制管理工作，梳理出各项业务流程，然后划分出不相容业务节点和岗位。采购管理业务部门的工作人员要以高度的责任感，认真履行岗位职责。一切管理工作，应遵循内部控制管理要求；一切重大决策，都要纳入在内部控制体系之下；一切经济事务，都不能游离于内部控制管理规范体系之外。

通过内部控制管理制度来规范和管理采购程序和标准，开展定期的评价和维护，为采购管理水平的提高、确保资金的安全完整、实现经营管理目标等几个方面提供有力的保障。建立完善的内部控制制度，能使企业的经营活动全过程均处于受控状态，确保采购业务工作相互牵制监督，促进物资采购管理工作科学高效。

2 物资采购业务流程节点的内部控制管理的设计

设计严密合理的采购业务管控程序是提高采购管理水平的重点。下面通过物资贸易部在资采购业务流程节点上的内部控制管理的探索和应用，阐述说明如何把内控管理理论结合到具体的工作当中取得实效。

2.1 供应商准入和审选管理

包括建立供应商数据库、完善供应商选择标准、审核供应商有关资质和加强供应商管理工作。管理部门应根据企业供应商管理实施细则的规定，建立预备供应商和准入供应商数据库。按照供应商准入必须具备的9个基本条件，将供应商应提交的相关资质材料由采购站进行初审、填表、上报审批、公示，由部商务科建案归档。要加强供应商管理的制度建设，让供应商管理考核可操作性更强，从商务和技术层面增加考核部门，多角度反映供应商的综合表现，客观公正的对供应商进行评价。

2.2 物资采购管理

根据《物资集中采购管理办法》和物资采购实施细则中采购流程，按照年度、月度需求计划，采购站编制采购计划审批表，在供应商数据库中选择3家以上供应商，经逐级审批后报部商务科确定采购方式，即：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、比价等方式。选择预中标供应商后，将结果在公示栏中进行公示，公示期满结束后下发中标通知书。此来签订采购合同，确保采购工作顺利完成。

2.3 库存管理

主要包括到货验收、保管保养、盘点、发放等管理。根据国家标准、行业标准、技术规范对物资进行所需的证件和外观的检查，按照物资的材质、性能、保管的技术要求采用不同的保管、保养方式，严格按照物资保管规定执行。在保管过程中，保持帐卡物的一致，并建立台账做好记录。在物料发放中，按照ERP系统的物资调拨单办理出库手续，并开具出库凭证。针对以前积压物资，专门请各二级单位技术人员现场看货，能领走使用的就领用了，其余的报公司处理。采购人员每次进货必须先进行分析，然后由不相容部门人员共同决定进货的品种规格及数量，确保不出现大量积压物资。

2.4 供应商考核管理

供应商考核管理要首先成立评估考核领导小组，依据供应商评估考核的项目及供应商评估考核评分标准，对年度内发生业务，且在物资管理信息系统中在册的准入和预备供应商进行评估考核，对年度内未发生业务，且在物资管理信息系统中在册的准入和预备供应商的资信等进行审查。建立预备供应商和准入供应商数据库，完善供应商选择标准。每次考核，都要由公司管理部室、使用单位先予以考核，然后，物资贸易部采购部门、商务科、管理科、仓储配送站、纪委根据平日的记录，分别对供应商进行考核，然后集中汇总。考核中确定一定的升级率和淘汰率，确保考核工作公平公正。

2.5 废旧物资管理

废旧物资的回收利用是根据《公司废旧物资回收考核管理办法》的具体要求，由物资贸易部分管领导负责，按照生产单位提出的处置废旧物资申请及按照审批程序批准后的废旧物资处置过程确认书，经管理科与申请处置单位相关部门现场复核鉴定，废旧物资处置成交后，由物资贸易部管理科开具废旧物资调拨单方可提货。为及时了解瞬息万变的废旧物资、报废资产市场行情，废旧物资管理部门应专门出资注册一个以上废旧物资交易网，每次处理废旧物资，都根据当天的市场行情确定底价，达不到底价则不予成交。

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【关键词】 　药店；药品发放；管理；储存

1　引言

一直以来，药店是一所医院的重要组成部分，是对外服务的重要窗口之一。对药品的管理，将直接关系到对患者用药的有效性、安全性以及合理性。

2　药品的发放

2.1　药房负责接收并核对处方的药师首先应审核药方是否适用于患者和是否存在某些禁忌等; 然后药师应向患者交代药品的服用方法及用量、药品适应症状、不良反应和注意事项等。

2.2　发药药师经常由于时间仓促等原因无法向患者一一解释用药的具体问题，所以可采取主动咨询服务模式为患者进行答疑解惑。负责进行答疑解惑的药师一方面还要主动为患者提供咨询服务，另一方面则要向患者交代用药常识、疗效及不良反应等。

2.3　在发出药品时应向患者交代药品的名称、使用目的、使用方法、最佳服用时间、疗程、用量、注意事项及储存方法等，还应依据患者实际病情交代服用该药品会出现的不良反应及其识别与处理方法;对于使用多种药品、麻醉类、精神类等特殊药品的患者，要通过药师进行专门的用药指导使患者安全有效地用药。

3　药品的管理

3.1　采购管理

医疗机构应建立健全药品采购管理制度，应由医疗机构具有采购权的部门统一采购，按计划并严格执行《新药引进工作制度》和《药品集中招标采购工作制度》。采购最优价格，合理确定不同药品的采购量、供应商，药目录、库存量等。对新品种采购，应该有使用部门提出申请，然后归管理部门对本单位药品审批机构审核，按程序审批后办理请购手续。同时，医疗机构应制定紧急情况、突发事件下特殊药品的采购流程，以为临床供需。

3.2　入库管理

当药品入库时应执行《药品验收质量管理制度》。药库保管人员应对药品的品种、规格、数量、质量、价格、供应商、厂商、生产批号、效期等与采购计划和发票进行核对，对不符合规定的药品来源拒绝验收入库并进行退换处理。

采购员：查看采购计划-合同条款-核对药品发票数量、金额-盖章-药品会计。

保管员：查看采购计划—审批确认书-核对药品实物批号、规格、数量、单价、金额-填制入库验收单-登记保管帐。发票签章-药品采购员。

会计：查看发票签章- 检查供应商图章-金额大小写相符-采购单价、金额-将核对无误、手续齐备的发票和入库单入账-交财务科。

3.3　出库管理

药品的出库要执行《药品出库核发制度》。各药店及科室要根据库存情况及临床需要来填写请领药品申请表，标明请领药品的数量、名称、规格、包装单位等。药品保管人员则要确认请领药品的单据，核对发出药品的批号、数量、效期以及请领部门，打印出库单，经自己签字后交与药品会计。药品会计需对药品保管员及请领人员签字确认后的出库单进行确认无误后，通过信息系统进行药品出库管理。

3.4　上报财务管理

月末药品会计严格执行《内部会计控制规范-采购与付款（试行）》规定。务必严格核对药品发票、入库单等，检查其真实性、合法性、完整性，对符合条件的采购业务填制付款申请表。药品采购办主任要认真核对采购合同及付款申请表，确认无误后签字报财务处，然后经由院长审批后，财务部门根据发票、合同、入库单等原始凭证办理付款手续。

3.5　盘存管理

药剂科每月要对药品进行一次全面盘点。药品会计需月末对药品出、入、存进行结帐，并编制信息查询表。药品保管员要根据药品会计提供的月末盘点表对药品库存进行盘查。对盘盈、盘亏的药品要如实填写盘盈盘亏表并对其原因做出书面的说明。药品的报废、缺损和失效应及时分析原因。

3.6　物价管理

严格执行卫生部、发改委、卫生厅等上级部门下发的物价政策，认真做好药品价格的调整工作。由药品会计接有关文件后协同物价管理部门统一调整修改价格并填写调价单，将新的药价及时通知有关部门并监督。

3.7　帐务管理

药库原始单据（入库单、出库单）及所需的文字材料、物价政策均应妥善保管以备查。药品会计每月按时做好药品采购、供应、库存的各类报表，上报财务及科主任。并且定期与财务总帐进行核对帐目。医院应该加强药品管理并准确核算药品“进、销、存”，保证其准确、完整和安全。

4　药品储存

4.1　避光保存

不少药物在光线的直接照射下会发生还原、氧化、水解等化学反应, 使药物变质或逐渐失效, 例如维生家类药物, 遇光会逐渐分解变质, 所以此类药物必须密闭避光贮存，以避免造成不必要的损失。

4.2　低温保存

所有的生物制品例如破伤风血清、某些抗菌素类物、乙型肝炎疫苗、脏器制剂及青药类均属于低温贮存范畴, 以免效价降低和变质造成损失。

4.3　干燥保存

药物干燥贮存的基本原因是细菌等微生物都不能在干燥的条件下生长和繁殖。 易潮解的药物均需干燥保存。例如含浸膏的片剂, 如各种钙片等。

4.4　易燃易爆药品的保存

如乙醇、乙醚等在药店只可保存最小数 ,而且需要以小包装密闭贮存于阴凉处, 贮存在专用的地下室, 小心轻放, 严禁烟火。

4.5　特殊药品的贮存与管理

此类主要是指毒药、剧药、品、限制药等, 这类药品在贮存与管理中有着严格规定, 且其都是有很重要的意义的。通常来说, 药理作用剧烈, 极量与致死量非常接近,即便服用量再少但超过极量时即可能引起死亡的药物为毒药。 对于服用超过极量时, 可严重危害人体健康, 甚至引起死亡的为剧药, 限制药为限制性剧药, 品则是指具有麻醉中枢神经作用的药品, 即一些多次使用极易成瘾的药物, 例如吗啡、阪替叮。上根据国家药品法规定, 特别是品要严格执行“五专”管理,登记消耗, 专人负则, 专柜需要加锁, 专用帐册, 专用处方, 专册登记, 处方保存三年以备查, 医疗单位对违反规定滥用药品者, 有权拒绝发药并向当地卫生行政部门报告的权力。

5　结语

总之，要做好药品管理工作，加强药品管理意识，规范岗位操作程序、保证患者安全用药，充分发挥药剂人员的积极作用，服务于人民，服务于社会。

参考文献

篇9

一、继续提高员工素养，强化员工服务意识

人是万物之本，员工是企业生存的命脉，只有企业真正重视员工，关心员工，让员工感受到企业的温暖，员工才会用更好激情来为企业付出。当然我们企业更需要有先企业后个人的高素质员工，因此我们必需加强员工培训，提高员工积极性，增强员工个人素养，使员工更有团队精神和奉献精神。只要员工的个人素养真正提高了，能真正关心企业，那么我们部门的服务水平也就相应的提高了，各项工作也能顺利的进行。这样就进入了一个良性循环的过程中。对此向公司提出两点建议：一是不建议加班，当然前提是在高工作效率和计划任务完成的情况之下;二是奖与惩相结合，不能光有惩而不奖，反之当然也不行，二者是相辅相承，缺一不可。

二、不断完善管理制度

由于物流部不是直接创造经济价值的部门，再加上物流部缺乏系统的规章制度和管理工作方面存在的漏洞，所以往往会被本部门员工误认为不被公司重视，对员工工作积极性有一定的影响。对此需不断完善部门管理制度，需实施《岗位责任制制度》、《交接班制度》、《车辆管理制度》、《文件管理制度》、《奖惩制度》等。

三、加快管理岗位建设

我将结合本部门岗位的具体工作情况，逐步优化组织结构，使其“基层具体落实、中层监督指导”。使各岗位人员明确其职责所在，以便在工作中各司其职，各尽其责，继而争先创优。

四、作内容及安排

1、收发货流程进行梳理，改进，并督促物流部员工严格按标准执行，实行岗位责任制。制定预防可能发生的错误，及时发现，纠正不正确的工作方法。

2、每日早会十分钟，计划当天的工作安排，及总结上一天的工作完成进度，出现的问题，困难，部门岗位需要协助配合的安排，表扬有进步，工作较主动积极等个人，激发员工的工作激情。

3、每日下班前检查各项工作完成情况，已完成事项，未完成事项，待办事项，第二日需交接事项或紧急待办事项。检查电源，门窗是否关闭。清洁是否到位等。

4、每日开单员下班前检查当天单据的准确性，完整性，是否按时交财务。检查系统所有单据，有无异常情况，库存有无异常数据。发现问题立即解决。

5、每周/月总结本周/月工作情况，对工作中出现的问题、困难提出可执行建议/方案，对工作中作出成绩，有重大进步，为公司提出建议，或努力工作，尽心尽力者给予表扬或奖励。

6、各种物料码放、搬运入库时应先内后外、先下后上。检查货架的货品是否按规定陈列，整个库房保持整齐，整洁，有无脏乱现象，货品名，标签，及价格是否一致。

7、严格按照仓库管理规程进行日常操作，仓库收发货人员对当日发生的业务必须及时登记，做到日清日结，确保物料进出及结存数据的正确无误。不定时复核实物和库存差异，当天发现有差异数据当日处理，找出原因，并纠正错误。

8、仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账,凡是无吊牌货品一律找出同款贴上标签(款号，尺码，价格)，凡是浅色衣服原则上全部套外包装袋。

9、做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库收发货人员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、吊牌、物一致。如有变动及时向主管领导及相关职能部门反映，以便及时调整。

10、库存物资清查盘点中发现问题和差错，及时查明原因，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发现物料失少或质量上的问题(如受潮或损坏等)，及时的用书面的形式向有关部门汇报。

11、合格品、逾期品、失效品、料废、返修品等分类存放，分别做账。废料根据实际情况合理利用。各种物料不得抛掷。

12、仓库通道出入口要保持畅通，仓库内要及时清理，保持整洁。所有单据必须有责任人签字，并且字迹清楚。

13、了解员工的基本情况，需求，困难，帮助其解决问题，真正关心每位员工，让他放心的工作。鼓励员工学习，营造和谐，团结，共进步的环境，使员工感觉工作是一种快乐。

五、工作重点

1、对物流部操作流程进行合理改进，重点为货物入库流程，出库流程的改进，做到货物进出正确、准确、及时。

篇10

目的：优化医院资产管理系统，使医院资产的管理工作更加高效有序。方法：在以往资产管理系统的基础上，提出了增设二级库管理、物资计划申报、精细化管理和物资决策管理等功能模块来解决以往系统中存在的问题。结果：优化了医院资产的管理和资源的配置，解决了以往资产管理系统的一些弊病。结论：医院资产管理系统需要根据实际需求不断优化开发，并且为进一步开发做出统筹规划。

关键词

资产管理；二级库；物资计划申报；溢库；关联计费

三甲大型医院基本都有着十几或几十个专业科室部门，旗下资产可达数亿甚至数十亿。医疗科室所需物资耗材、药品种类繁多，所以医院资产管理是一项艰巨的任务。现有资产管理过程中总体存在着“重购置，轻管理”的思想，尤其专业临床科室注重于新技术引进或者先进仪器的购置，而传统的资产管理方式往往忽略了经济效益。物资器械保存不当，医院资产流失，医疗器械购置与报废失衡等问题是传统资产管理的突出弊病。这些问题已经严重制约着医院资产管理系统的正常运行，所以系统的优化与升级已迫在眉睫[1]。

1资产信息管理系统设计

本系统委托开发医院是一所三甲综合型医院，在与医院进行沟通后，通过需求分析，在以往医院资产系统的基础上增加了二级库管理和物资决策管理模块。系统可分为设备信息维护、仓库管理、二级库管理、信息查询和物资决策管理五大

2发现的问题及解决措施

在对医院的资产管理系统开发和后期数据整合时，各种各样的问题层出不穷，不仅对开发过程造成了很大困难，而且服务器端数据库的数据录入与维护也使用了大量的人力与时间。

2.1科室溢库问题

系统进行数据维护时经常发生“溢库”问题。溢库就是本应该已经使用消耗的物品比账面库存多了，产生了溢出。举个例子，10ml的注射器的使用本应是一次一支，但为了更快捷的完成工作，医护人员本来用10支注射器完成的工作，用一支就完成了。虽然这本身并没有影响药品的使用效用，但是对于库存的管理造成了溢库的问题。当进行科室的盘点时就会发现账面和实际库存不符的情况，这时支出和收入就不能对等了。针对这种情况，首先规范各个科室护士的操作流程，严格按照医院的要求规范医护行为，从根本上防止这种情况的发生。然后，为防止溢库物资的流失，需要定期进行溢库物资的重新入库操作。

2.2乱计费现象

乱计费现象归结于药品收费条目不清，收费操作不规范等原因。药品器械的价格条目因为制定不规范，同一价格的药品物资共享同一个价格条码。这会造成当科室人员进行收费时，只要计费价格正确即可随意确定收费条目的问题。如，同价格但规格型号不同的10ml和5ml注射器，在计费时会出现只计费10ml注射器的情况。当科室盘点时，10ml注射器账面超出实际库存成百上千支，而5ml注射器的库存根本没有记录使用过。针对这种计费混乱现象，采用严格区分物资药品条码，对药品物资计费关联库存处理和约束科室物资使用权利处理。通过对物资制定唯一的价格条码并且严格规范收费人员按照相应规章制度进行收费操作，可以有效地遏制乱收费情况的发生。关联库存就是计费与物资一一对照相连。当科室进行计费时，相应的库存中就扣除一个对应物资，令二者形成一一对应的关系。约束科室物资使用权限就是根据以往科室使用物资经验，把每个科室用到的常用物资提供申报计划权限，而用不到的物资就屏蔽掉。这样既能有效避免计费混乱问题，又能减少繁琐的收费条目检索，提高了工作效率。

2.3缺乏统一的规范制度

传统管理模式最大的问题就是难以形成规范的制度。资产管理人员缺少统一的管理操作规程，致使资产的管理混乱无需；缺少相关责任落实制度，没有合理的奖励惩处机制；缺少相应的监督管理制度，无法确保资产的合理使用。针对这些情况，医院必须建立健全资产管理制度，用科学合理的规章制度规范医疗服务人员的医疗行为，对于相关工作人员进行培训，严格按照相关规程要求进行医疗操作，借助信息化管理系统及管理流程优化，充分优化配置医院资产，防止医院资产的流失和不合理使用等情况，利用方便灵活定期的物资盘点以有效防止物资管理混乱和资产流失等弊端[2]。

3系统改进

为了改善以往传统物资系统管理模式上的弊端，特别优化和增加了几项相关模块。包括物资的出库入库，物资的计划申报，二级库管理和物资决策管理等模块。

3.1物资入库、出库

物资入库（出库）可分为医院仓库入库（出库）、入库退库（出库退库）和科室二级库（二级库是各个门诊科室用于储存本科室使用的医疗物品的仓库）入库（退库）、入库退库（出库退库）。其中入库（出库）退库是指医疗器械采购入库后，进行退换货的退货行为。二级库是为了方便专业科室医疗物品的使用而创建的科室小仓库。对于医院仓库的物资调拨情况，不同医院有着各自的协调办法。小型医院由于其规模较小，科室数量不多，物品易于运输分配，故而这类医院采取科室每天领取使用医用物资的方式。但是三甲医院基本都是大型综合类医院，各种科室配备齐全且数量众多。为了方便科室的医疗使用，其医用物资采取月领的方式，即科室估算出一个月该科室所要使用的医用物资量，一次性从医院仓库中领取，然后放到本科室的二级库中进行储存。这样不仅方便了日常用度的方便，也节省了大量的人力物力。二级库的出库是科室对于医用物资的调拨使用，科室每天使用的物资量就是二级库的出库量。

3.2物资计划申报

物资计划申报分为科室二级库对于医疗器械物资购置和领取的申报和医院仓库对于医疗器械物资购置的申报。当医院将要进行医疗器械物资的购置时，首先由需求部门或者科室向医院仓库提出计划申报。然后，再由医院仓库进行采购汇总，进一步向医院领导进行统一申报。申报通过后，由医院采购办进行统一招标采购。二级库作为科室的仓库存在，管理是由护士长与科室主任共同负责。这就使护士系统与医生系统可以相互协调，统一调配本科室的物资耗材。当二级库向医院仓库申请物资时，首先由护士长根据本科室具体医用器械物资使用情况做出评估预算，制作成报表，在系统中提交，再由科室主任进行审核确认。确认后的报表计划再提交到仓库管理处。物资申报计划的创建有效地规范了申请流程，明确了责任人。科室护士长与主任一起保障申报计划的完成，从而使医院器械物资的购置和使用更具规范性。

3.3二级库管理

二级库的管理模块是针对医院特有的资产管理模式而进行的优化升级。二级库的管理主要分物参考文献资申领，计费与物资对照，科室物资入库和出库，科室物资细化管理，科室盘点查询和科室借用等模块。物资申领包括二级库向仓库的申领和科室医务人员向二级库申领两类。这两种不同的申领对象得到的物资是一一对应的。只有从仓库拿到的物资，科室医务人员才能从二级库进行调配使用，保证了账目的清晰和管理的方便。计费与物资对照功能可以规范科室人员的收费、计费行为。计费问题不仅是医院物资管理的重要问题，也是病人支付医药费的凭据。当今医用HIS已经广泛应用于医院医疗事业。物资计费问题可以与医院HIS相结合，医生在HIS上下医嘱用药，护士根据医嘱来对病人进行用药和计费，将HIS中计费的器械药品直接与物资库相连。当科室或者门诊在HIS中进行扣费时，相应的二级库中也减去相对应的物资，做到计费与实物紧密结合，大大改善乱收费和收费不明等问题。科室物资入库和出库操作由护士长和科室主任协同管理。护士长做好相应科室物资财产的出入库管理，并且由科室主任进行监督把关，实行双责任制，共同管理科室财产安全。科室物资细化管理功能不但可以降低物资仓库的储存成本，而且还可以规范物资的放置存储。该功能通过对物资的种类、存储数量、使用周期和资源占用等情况进行细化管理，强化物资的存储安全，保证物资库存量的足够，以最小的维护消耗来更好地管理二级库的物资[3]。科室盘点查询是定期对科室所持有的物资进行盘点清理，以确保资产账目清晰明确，是一种保证资产信息系统健康有序运行的有效手段。科室借用是针对相关科室需要进行物资的租借行为。物资计划申报领取和病人转科室可能会造成物资消耗量大于预期和特定的医疗物品本科室没库存的问题，为了能继续进行对病人的医疗就要向相邻或者相关科室进行借用。所以科室之间的借用必须明确记录，以便进行相关计费或者归还操作。

3.4资产决策管理

资产决策管理是为医用物资器械的购置和使用处置等行为制定合理操作标准。决策功能主要包括：最优供应商选择决策、最优库存数量决策、最优使用质量决策和购入价格预测。可以通过建模来分别计算得出最优的决策选择。所选用的建模方法有：资产库存数量控制模型，基于时间序列的资产购入价格趋势预测模型，基于贝叶斯的资产购入决策模型，基于关联规则的固定资产供应商选择决策模型。该决策功能的实施会大大节省医院相关医疗经费的使用，便于医院领导在资产采购时做出更好的采购判断，对于医院财产的合理运用有更合理、更优化的数据信息指导。

4资产信息系统的进一步优化升级

该资产管理系统的先期开发与优化完成，就其以后升级优化的进一步方向已初步确立。总体分为以下两点。

4.1综合信息化平台的创建

传统的医院管理模式向信息化方式变革已日渐深远。医院的医疗信息系统的发展也慢慢成熟。这种不断发展的医疗信息化革命给医院资产信息化系统和医疗信息系统的一体化整合提供了契机。所以，下一步的资产系统开发步骤就是与医疗信息系统进行对接，建立信息化共享的医院数字化平台[4]。

4.2建立数据决策管理平台

资产的信息化管理只是把资产的管理方式进行了优化，大大改善了传统管理机制中存在的弊端，但是面对繁杂的数据资源，如何挖掘利用其中深藏的信息是资产管理的进一步发展。通过对资产信息系统数据库数据进行相关数据挖掘技术处理，可以建立更加科学的资产决策制度。通过用科学理性的决策分析方式，可以为医院的管理及发展提供最优的决策支持。

作者：童刚 王鲁兴 董一鸿 单位：青岛科技大学信息科学技术学院 兰州理工大学计算机与通信学院

参考文献

[1]王晓飞,韦健,蔡晓锋.公立医院财务管理信息一体化策略研究与应用探讨[J].中国医院管理,2012,32(12):65-66.

[2]杨琦.浅析医院内部控制制度存在的问题及改进措施[J].现代经济信息,2011(22):19-21.