信用风险控制管理范文

导语：如何才能写好一篇信用风险控制管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：信用卡;管理

信用卡是现代社会日益普及的非现金交易付款方式，对促进经济增长、扩大居民消费、降低社会交易成本、促进商品流通、便民服务等都发挥着重要作用，但由其引起的信用卡风险管理问题呈现日益扩大趋势，严重阻碍信用卡业务的健康发展。因此，建立健全信用卡风险控制体系至关重要。

一、信用卡风险的主要表现形式

（一）“养卡”公司滋生。“养卡”公司，就是在规定还款日前先替持卡人将欠款还清，使信用卡在账户记录方面显示正常还款，再通过POS机刷卡、以虚假消费方式将垫付现金“套”出来。“养卡”公司利用银行免息期，不仅保证持卡人有正常信用记录，而且将银行的钱套取出来放贷以谋取高额利润。

（二）恶意套现的地下融资暗流悄然出现。恶意套现表现为持卡人不通过正常合法渠道取现，而是与特约商户或某“贷款公司”合作，通过POS机将信用额度内资金全部或部分提取，并给特约商户低于银行借款利息费的手续费来套现。随着互联网支付、移动支付等支付方式迅速发展，利用网络虚拟交易进行非法套现等行为也悄然出现。

（三）信用卡期末应偿信贷总额增长，坏账风险增加。一方面，由于信用卡业务竞争激烈，银行为追求营销业绩，过度降低发卡门槛，简化审批手续，对申请者资信审查流于形式，增加信用卡业务产生坏账风险。另一方面，由于银行无法对持卡人现金用途及流转方向跟踪， 无法判断资金流向， 增加银行经营风险，造成期末应偿还信贷总额不断增加，不仅提高银行坏账率， 而且增加信用卡违约率。

（四）造成社会环境不良影响。一方面，不法分子以虚假身份证明、单位证明和不实财产证明、收入证明等资料申请较高额度信用卡并刷卡套现，造成银行和信用损失，给社会带来危害。另一方面，为获得信用评级高分，提供不实的收入证明申请信用卡，不仅误导信用卡审批者决策，加大银行信贷风险，且破坏社会信用环境。

二、信用卡风险产生的原因分析

（一）信用卡发卡门槛低。银行为抢占信用卡市场份额，信用卡发放、审核宽松，只追求数量忽略质量，填写基本情况即可申请信用卡。信用卡在办理审查宽松，增加信用卡贷后管理难度，加大恶意透支和经济案件发生，为银行带来巨大潜在风险。

（二）我国的个人信用体系尚未完善。我国个人信用制度尚未健全，缺乏严格执行力度，征信数据获知渠道有限，导致个人信用体系建设发展缓慢，动态跟踪信息不完整，且参考的人民银行个人征信报告准确性、全面性、即时性都有待提高，导致银行信用卡管理能力明显削弱，不能为识别客户真实信息，制定授信额度提供有效依据，产生信用风险。

（三）持卡人缺乏对信用卡相关知识的了解。一些持卡人对逾期费用、滞纳金等不了解，造成不及时还款甚至超期未还，导致利息增加，影响信用记录，产生信用风险，且持卡人风险意识不强，密码设置简单;在消费时未留意交易内容;输入密码未遮挡等，容易造成信用卡被盗刷，产生信用风险。

（四）技术系统落后。目前，银行电子化和网络化已不断改革创新，但进程缓慢，导致持卡人在办理挂失手续后，银行无法将挂失卡卡号及相关信息立即发送到全国各地进行布控，正是挂失与布控过程中存在时间差让盗用者有机可乘，造成信用卡的使用存在资金风险隐患。

三、信用卡风险的控制对策

（一）发卡行加大对信用卡的审查力度。发卡行应加大对信用卡申领、发放的审查力度，分析客户财力证明的真实性和合理性，严格根据信用卡审批政策进行授信，增强发卡的严肃性和严谨性，严格控制信用卡最高授信额度。

（二）建立完整的信用管理体系。个人征信系统是现代社会信用消费的体系支撑，完整的个人征信系统对信用卡业务至关重要。完善个人征信信息系统、健全信用卡防范机制，有效支持信用卡行业健康发展，便于发卡行掌握借款人负债能力及还款记录，从而有效控制授信风险。

（三）加强对持卡者的教育和宣传。第一，持卡者要加强自身风险防范意识，刷卡时不要让信用卡离开视线范围;在输入密码时，采取遮挡措施，并仔细核对金额。在刷卡前估量还款能力，避免无法还款，造成“以卡养卡”恶性循环。第二，净化信用卡环境，首先依靠社会媒体加大对信用宣传力度，号召公民诚信守法;其次扩大普法知识范围，熟知信用卡知识及风险防范措施;最后加大对信用卡违法行为的打击力度，懂法用法，减少信用卡欺诈风险。

（四）完善银行信息管理系统。加强银行信息风险控制体系建设力度，当持卡人在办理挂失手续后，银行内部系统应在全国范围内收到相关挂失信息，若该信用卡使用便立刻锁定，直至该信用卡补办，从而有效控制信用卡被盗刷的风险，保证持卡人资金安全。

信用卡是金融业与信息业相结合并不断创新的产物，为公民提供便利的消费体验，我们应积极探索并完善信用卡管理体系，充分运用信息技术，加强信用卡风险管理，提升风险防控能力，确保金融安全和金融稳定，为公民提供便捷可靠的消费工具。

参考文献：

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关键词：中小企业 信用担保 风险管理与控制

我国中小企业信用担保实践经过了近20年的发展，其信用担保体系组建工作已基本完成，形成了具有中国特色的“一体两翼四层”的信用担保体系。这一担保体系在解决中小企业融资难这一问题中发挥了相当的重要作用，而且还改善了中小企业的融资环境。然而信用担保业是国际公认的高风险行业，在风险控制上还很不成熟。为此我们需要分析信用担保风险，并进行预防、处理，使风险所导致的损失最小化。

一、中小企业信用担保风险分析

1.来自担保机构的风险。由于一般的担保机构资金规模小，注册资金质量不高，抗风险能力弱，专业人才稀缺，风险控制不足，因此信用担保机构存在着资金风险、经营操作风险和犯罪风险等。

2.来自中小企业的风险。来自中小企业的风险，是指受保企业违约（不守信用）所引起的风险，主要表现在信用、技术、市场、逆向选择和道德等这几方面，其主要原因有中小企业的信用意识淡薄，信用等级较低，而且中小企业面临市场压力和技术风险等。

3.担保制度方面的风险。担保体系存在的制度性缺陷包括经营性、结构性以及功能性。首先，经营性缺陷是指担保机构的资金补偿以及风险分散机制都较缺乏，担保机构专业型人才也较少，担保期限短期较多，以及担保品种也比较少；其次，结构性缺陷是指政府财政担保与民间资本担保比重差距较大，政府担保比重较重，相反，民间资本担保比重很少；最后，功能性缺陷体现在微观和宏观两个层面上，微观层面上，由于信用担保品种少期限短，则担保贷款的市场需求也在一定程度上受到限制，这也会影响信用担保体系的良好发展，宏观层面上，由于在结构中政府担保的贷款多，不仅说明政府财政负担会加重，同时政府所要负担的信用也多，其所需承担的风险也大。

4.政策和法律方面的风险。目前与中小企业信用担保机构的相关法律只有《担保法》和《中小企业促进法》，而相关的配套法律规范和相关文件还尚未出台。而《担保法》又比较侧重保护债权人的利益，对保证人的权利保护不够，致使担保机构承担了很大风险，不利于担保业的发展。

二、降低信用担保风险的控制措施

1.担保机构的风险措施。首先，要加强担保机构的内部治理及风险控制。担保机构良好发展的前提就是其机构的内部治理结构需要健全，能够合理协调各方利益，员工也更加专业化，担保机构拥有良好的信誉。在风险管理方面，要使管理制度科学化，内部机构合理化，风险控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。

其次，拓宽担保机构资金渠道。担保机构的资金来源一般都以外部资金为主，再逐步增加内部资金，目前担保机构可以去外部寻找更多的资金支持，如与银行建立良好的合作关系等。

再次，培养专业化高素质人才。要更加规范中小企业信用担保行业，并且还需要加紧行业的人才培养。除了应该在高等院校开设相关的课程外，还应该开设相关的资格考试，使公众从事中小企业信用担保行业的热情有所提高，并使从业人员的专业素养也有所加强。

2.中小企业的风险措施。我们可以通过完善对担保企业的信用评级制度，并对长期客户建立档案这一途径来减少来自担保企业的信用风险。建立信用评级制度可以很好的解决担保市场上双方信息不对称问题。我们可以从企业的信用评级中得到其信用担保是否良好。因此，要将各种与企业信用相关的方面有力地结合起来，建立以中小企业为主要对象的社会信用管理系统，对记载与企业信用有关的所有内容进行等级划分，依靠企业的信用等级来确定是否对其进行担保。我们可以以优惠贷款条件以及无抵押担保的信用贷款来鼓励信用等级比较高的企业，对于信用等级比较低的企业应不予贷款或提高贷款条件。

3.制度方面的风险措施。在担保体系中的制度创新可以在一定程度上降低信用担保的风险，弥补体系中不完美的地方，使担保体系发挥更好的作用，保持该体系能够良好的发展。

我们可以在以下几方面对其制度进行创新：对中小企业互助担保组织的发展要不断鼓励；对商业性担保机构的发展要不断推进；使政府担保和民间担保能够相互合作，同时也能各司其职；完善担保机构的资金补偿机制和各方面的风险分散机制；要避免对政府担保机构进行行政干预；使以中小银行为代表的中小金融机构也能快速发展起来。

4.政策和法律的风险措施。要加强立法，规范政府行为。我国应尽快完善相关法律，以此来保证中小企业的信用担保能够有良好的发展趋势。由于我国的中小企业效益是无法与大型企业相比的，所以其收益也相对来说较少，信用担保体系不够完善，风险较大，在担保市场发展初期阶段，政府应主动介入，出资入股，牵头组建担保体系，并采取一些必要的财政政策、税收优惠政策等手段，加以正确的引导和规范。为了防止指令性担保，政府需按《公司法》、《担保法》、《合同法》等法律法规，明确自己的功能和地位，规范自己的行为，不直接操作担保的具体业务，真正做到“政府性资金、市场化操作、企业化管理”。

三、结语

我国中小企业信用担保体系已经发展20余年，虽然已经形成了一定的规模，但依然存在很多的难题，因此，还需要我们不断地促进担保制度的发展，加强法律及政策方面的建设，为担保业培养更多高素质的专业化人才，这样我们才能降低担保业的风险，使担保业向更加良好的方向发展。事物发展总不是一帆风顺的，尽管目前中小企业担保还存在着很多未解决的问题，但其未来的发展还是很有潜力的。我们有理由相信，我国信用担保业的前途还是很光明的。

参考文献：

[1]刘明香.中小企业信用担保机构风险管理与控制探析[J].中国证券期货，2010（9）.

[2]孙永波.中小企业信用担保体系的制度性缺陷及其制度创新[J].管理世界，2005（11）.

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一、应收账款风险类型及其影响分析

企业经营运转过程中的应收账款风险主要是指由于企业赊销导致的应收账款在回收额度以及回收时间上出现的风险问题，应收账款容易受到市场波动以及债权债务关系清偿时的不确定影响，出现不能全额及时回收的问题。回收时间上的风险即拖欠风险，易造成企业衍生出现资金周转不畅、资金严重短缺或者是资金链断裂的问题；资金回收数额上的风险即坏账风险，由于无法及时足额回收账款，会直接造成企业经济效益的损失。应收账款风险对企业的具体影响主要体现在以下几方面：

（一）造成企业财务经营成果出现失真

由于现阶段企业对于收支等费用的确认，大多是采取权责发生制的会计核算模式，基于这种核算方式，应收账款则会确认为企业的当期收入，但是却并没有实际的现金流产生，属于企业财务账面上的利润，这就会造成利润虚增的问题，很容易影响企业管理部门以及投资者的决策。

（二）易导致企业的资金周转风险

完成企业的产品生产加工或者服务提供以后，确认回收货款，才算完成一个完整的经营周期。如果应收账款回收困难，会导致应收账款变现困难，大量的流动资金将会在企业业务的结算环节沉淀累计，降低了资金流的活力，很容易威胁企业资金链的安全，更不利于企业的扩大生产经营规模。

（三）增加了企业的成本投入

应收账款风险问题，首先是增加了企业的机会成本，企业无法将应收账款占用的资金用于项目投资实现效益收入。同时应收账款还间接导致了管理成本与坏账成本的增加，最终导致企业总成本的提高。

（四）加速了企业的资金支出

在信用模式下，虽然可能赊销的吸引手段扩大了销售量在一定程度上增加企业的利润，但实际上由于应收账款并没有产生资金流，因而不会增加资金的流入。同时，在企业的资金收入没有增加的情况下，企业确认然需要支付税收、投资分红以及商品销售管理费等，这实际上是造成了资金支出的增加。

二、企业应收账款风险管理常见问题

（一）企业销售环节的控制管理不完善

企业出现应收账款风险的根本原因就是赊销这种营销手段，因此销售环节也是控制应收账款风险的根源性环节。但是目前我国企业在销售管理上，片面追求市场占有率，而对于销售质量以及风险控制管理重视程度不足，没有成立专业的客户信用管理部门，甚至是无原则的放宽企业的信用政策吸引客户，更是增加了企业的应收账款风险。此外，企业对于应收账款也没有相应的考核回收机制，对于账款回收督促力度不大，造成了应收账款风险问题的发生。

（二）应收账款管理制度不完善

部分企业在经营管理过程中存在着较多的制度性的缺陷，特别是过分追求销售业绩的问题，对应收账款的管理不够严格，对于坏账的处置力度不足，当坏账等应收账款风险问题发生以后，并没有及时的采取相应的止损以及风险转移措施，应收账款风险问题发生的根源没有得到清除。

（三）信用风险管理不当

防范控制企业应收账款风险问题，重点就是对信用风险的控制管理。但是企业在经营管理阶段的风险管理意识淡薄，重市场和销售，轻风险的现象较为普遍。而且，信用政策不够完善，对于客户群体缺少相应的信用等级评价，对于客户群体的偿债能力缺少准确的评估，导致应收账款的回收困难。

三、企业应收账款风险防范具体措施

（一）建立应收账款风险事前信用控制管理体系

由于应收账款风险的主要起因是信用销售，因此控制应收账款风险问题就必须实施信用事前控制管理的模式。对于企业的客户群体，应该按照客户自身资金实力、财务指标以及信用状况的不同，划分为不同的信用等级，并通过对客户销售情况、成长状况以及行业市场情况的分析，来确定赊销的信用额度，以强化事前的审核形成应收账款风险控制的基础。同时，在应收账款的风险控制上，应该进一步的加强销售环节的内部控制管理，加强企业的赊销流程审批管理，制定严格的行政审批制度，严格按照信用等级划分以及信用额度的限值进行赊销金额的控制。并进一步的加大对应收账款回收管理的考核机制建设，作为企业销售人员绩效考核的重要指标，促进提高企业的销售质量。

（二）强化对企业应收账款的制度管理

对于企业应收账款的制度控制管理上，首先应该完善赊销责任管理制度，明确在应收账款的风险管理中销售人员、信用管理人员以及责任审批人员的具体责任，通过责任制管理的方式促使相关责任人员在销售管理过程中更加谨慎严格，避免应收账款风险问题的加剧。其次，应该完善企业的合同管理制度，对销售合同进行全面的审查，对于涉及到客户的信用额度、赊销时间、现金折扣以及逾期还款的处理等内容进一步的明确，以合同的法律作用强化对企业应收账款的控制管理。

（三）完善应收账款的催收管理策略

企业管理部门应该高度重视应收账款风险控制管理的重要作用，并加强对应收账款的实时动态分析，进而制定应收账款风险控制策略。对于处在信用期内的应收账款，应该定期与赊销客户进行联系沟通，并对客户财务报表进行分析，评估其偿债能力。对于逾期账款，则应该制定相应的催收政策，可以通过邮件或电话提醒、寄发催款通知书、委托专业机构进行催收或者是法律诉讼等不同程度的催款政策催收账款。

（四）制定相应的应收账款风险转移措施

对于应收账款风险，除了积极应对以外，还应该采取相应的转移措施以避免由于应收账款风险发生后造成巨大的损失。可以通过以应收票据代替应收账款的方式，利用票据在转让、贴现以及追索权方面的优势，提高企业的资金流动性。同时也可以实施应收账款证券化，将应收账款转变为可在资本市场销售流动的金融产品来改善资金流动性。此外，企业还可以向保险公司投保债务人信用风险，最大程度的防范控制应收账款带来的损失。

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关键词：国际贸易 融资 信用风险 管理

一、国际贸易融资信用风险概述

1.国际贸易融资信用风险的产生背景

国际贸易全球化和国际金融一体化进程的不断深入和发展，使各国企业、银行都面临着激烈的行业竞争，在这一背景下，国际贸易融资因其具有的独特优势而成为了企业与银行都特别关注的一项金融业务，而随着融资租赁、资产证券化、保理等新型贸易融资产品的崛起，国际贸易融资形式日益复杂，融资风险不断加剧。在一系列常见的融资风险中，信用风险无疑是最为关键、重要的一项，特别是在社会主义市场经济正处于建设期的中国，更需要对其引起充分的重视。相关工作者必须树立起正确的风险观念，对融资过程中可能存在的信用风险进行认真的研究分析，通过一系列有效的政策措施对其进行防范和控管，从而实现帮助我国进出口企业及银行在获得资金支持的基础上有效规避风险，促进我国国际贸易融资的健康发展。

2.国际贸易融资信用风险的内涵、表现与特点

国际贸易信用风险的内涵是指由于借款者未能按期还本付息而给贷款者造成损失的经济风险，从其法律视角出发，主要是指债权风险，也就是债务人违约，不履行债务的风险；而在赊销过程中则是指买方到期不付款（还款）或到期没有付款能力，造成货款拖欠或无法收回的可能性。

信用风险往往表现为交易对象的直接违约及其违约可能性变化给投资者带来的损失，特别是在银行组合投资的背景下，交易对手违约时，一方面，交易对手发生信用等级被降低、融资渠道枯竭等影响信用水平的事件后，企业的市场价值就会随之降低，使投资者面临投资组合的直接损失；另一方面，现代资产估价和风险衡量技术的发展也使得贷款等流动性差的金融产品的价值得到了更加及时的衡量，一旦交易对手的违约可能发生变化，其对资产价值的影响将迅速地在资产估价中得到反映，使投资风险进一步加剧。

与其他风险不同的是，信用风险多数情况下取决于用款方向、借款人经营管理能力、借款人财务状况甚至借款人还款意愿等与借款人明确相联系的非系统因素的影响，具有明显的非系统风险的特征。而由于贸易融资等信用产品的流动性差，缺乏二级市场，信用风险的观察数据少，不易获取，更增加了融资过程中风险控制管理的难度。

3.国际贸易融资信用风险的成因分析

由于国际贸易融资涉及的领域多、范围广、事务繁杂，因此形成信用风险的原因也是多种多样的。首先，在国际环境方面，海外企业的信用情况复杂，相关信息渠道也并不顺畅。亚非拉等经济欠发达地区的企业由于缺乏人文、制度等方面的支持，企业信用情况往往较为混乱；而在欧美等信用意识较强的地区，企业又常因其具有较为强势的经济地位而存在着霸权主义行为，导致其在国际贸易融资过程中易出现违背公平信用的问题。其次，就中国国内的环境而言，企业信用制度的建设显然还处于初级阶段，民众的信用意识不足，造成问题贷款比比皆是，据中国人民银行调查统计，截至2000年末，在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等5家商业银行经过金融债权管理机构认定的逃废债企业犯有140户，占改制企业的51.29%，逃废银行贷款本息高达1851亿元，占改制企业贷款本息的31.96%。近年来，随着我国企业和个人信用制度的不断完善，这一数据开始有所下降，但信用问题仍是融资过程中亟待解决的重要问题之一。再次，信用风险必须依靠相关的法律法规进行有效的控制，但由于缺乏国际统一的担保法和票据法，各国在实际贸易过程中遵循的规范具有很大的差异，由此产生的冲突使信用风险发生的可能性进一步提高。此外，应收账款债权转让中存在的隐患也是导致信用风险产生的另一个直接原因。

二、当前我国国际贸易融资信用风险管理中存在的问题

随着近年来国际贸易供应链在电子商务与互联网技术的基础上基本形成，国际贸易融资开始参与到供应链的各个环节之中。在这一背景下，我国也开始通过实施贸易融资电子化、开展国内信用证业务等方式积极创新融资管理方式，以期确保融资业务的健康发展。然而应该看到，目前我国在国际贸易融资信用风险的控管过程中，仍存在着一些问题，主要表现在以下几个方面。

1.融资模式落后信用风险意识不强

融资模式的落后主要表现在目前国内银行贸易融资总量的70%以上仍以进出口押汇、打包贷款等传统模式为主，不重视对保理、福费廷等新型业务的开发，限制了其信用风险管理功能的发挥。以福费廷业务为例，作为一项无追偿权的贸易融资方式，对于外贸企业而言，该业务可确保应收账款的安全性，加速企业资金的周转速度，提高企业对信用风险、汇率风险和利率风险的防范与控制能力。然而，目前我国各大银行对该业务的开况却并不理想，无法满足企业融资的客观需要。而对相关业务缺乏了解和研究，又使国内商业银行对国际贸易融资的信用风险缺乏应有的认识，相关管理者的风险意识不足，错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户方赚取手续费和融资利息，是零风险业务，直接导致由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；而另一些则认为国际贸易融资风险很大，采取的严格措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了融资业务的发展。

2.缺乏有效的风险防范措施风险控管体系尚不健全

一方面，各大商业银行和企业在建立国际贸易融资业务操作规程的过程中，由于缺乏对其信用风险的调查、分析和研究，因此无法制定出行之有效的应对措施；另一方面，风险控制体系的建立需要以先进的科技手段作为支撑，并通过银行的各分支行和企业的不同部门协调统一规划落实，但目前我国金融系统仍缺乏统一的管理和资源共享机制，各部门间的业务运行相对独立，无法形成高效、科学的风险控管体系。

3.融资市场竞争不规范高素质专业人才匮乏

目前，为争取更大的市场份额和发展空间，银行往往以增加国际结算业务量为目的，降低融资要求，对企业贷款的资格审核流于形式，导致了信用风险的增加。而在市场秩序混乱，竞争日趋激烈的环境下，就更加需要商业银行和企业内部的专业人才全面掌握国际贸易、结算、信贷等方面的知识，并熟悉相关法律，具有丰富的经验与高超的业务能力，但目前国内的从业人员普遍存在着知识结构单一且缺乏相关经验的问题，无法满足业务发展的现实需求。

三、实现国际贸易融资信用风险控管的具体对策

1.建立健全政府主导的国际贸易融资风险防范体系

在国际政治经济局势日趋复杂的今天，信用风险的不断增加要求我国必须尽快建立以政府为主导的国际贸易融资风险防范体系。首先，应通过密切跟踪国际经济局势的动向，在不断收集、积累、分析各种风险信息的基础上，建立现代化的风险信息数据库和行业风险机制，以便对各单位、各部门的信息资源及技术设备进行统筹规划，并及时对不良买家的信息予以和跟踪，敦促其重视信用累积的重要性，促进全社会信用意识的增强。其次，为充分发挥风险防范体系的管理功能，还应对相关机构的设置进行调整，实施授信额度制来达到审贷分离的目的。要明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离和风险专项控制。

2.完善管理制度加强过程监督

作为一种高风险的业务项目，国际贸易融资的风险控制必须以完善的法律法规、管理制度，以及严格的监督作为保障，对其实施的全过程进行规范。首先，应加快完善法律保障机制，结合国际贸易融资的发展趋势对现有法律中不适用或不完备的部分予以修订，修订时应针对国际惯例与我国现行法律之间的差异进行分析，找出科学的立法依据，制订切实可行的操作方案，并尽快颁布执行，实现我国贸易融资在法制上与国际的接轨。其次，应进一步规范信用证业务的管理，通过对信用证的审核提高结算的可靠性。再次，风险管理制度应从融资前的准备工作开始，在对市场风险、企业资信、经营及履约能力等环节充分调查的基础上对项目的风险进行评估。评估中，不仅要严格审查项目的信用证条款并审核融资授信额度，还要根据国家宏观经济政策、国际汇率风险等因素认真研判，一旦发现不利因素即立即采取措施加以排除。

3.新型贸易融资业务方式的开展

经济危机导致的全球贸易融资需求放缓，使银行业务量下降，各国商业银行间的竞争也因而不断加剧。在这一背景下，我国当前的贸易融资方式已经无法满足国际贸易的需要，因此，必须积极借鉴国际上的贸易融资方式，根据市场的需求，通过专业化的金融解决方案的设计，不断开发和拓展新业务，不断扩大保付、福费廷等新业务的覆盖面，以满足企业的融资需求，促进贸易融资向多样化方向发展，降低贸易融资风险，推动贸易融资业务快速发展。

4.强化国际贸易融资管理队伍的专业素质

我国国际贸易融资业务开展的时间较短，相关人员的知识、管理水平和经验还不能满足行业发展的需求。因此，银行和企业都必须制定有效的人员培训计划，不断提高员工的专业水平和道德修养，树立融资风险的意识和以市场为导向、以客户为中心的经营管理理念，提高风险防范和控制能力。此外，银行和企业也可通过引进精通国际贸易融资业务的高水平、高素质的人才，全面提高贸易融资管理人员队伍的素质和业务水平，提高员工的识伪、防伪、及风险防范能力。

四、结语

综上所述，融资必然伴随着一定的信用风险，特别是在国际贸易业务量激增，各种新型融资形式层出不穷的背景下，进出口企业与商业银行对融资过程中信用风险管理的需求就变得更加迫切。有鉴于此，我国应在不断深化国民信用意识的基础上，不断完善相关法律规范的制定，帮助企业和银行积极创新业务形式，探索管理方法，通过贸易融资风险体系的建立健全将信用风险可能带来的损失降至最低，为促进我国国际贸易的发展提供有效的支持。

参考文献：

[1]廖帼颖.基于外资银行微观数据分析宏观经济因素对国际贸易融资业务的信用风险的影响[J].经营管理者，2010，（17）.

[2]程晓娟.我国国际贸易融资中存在的问题及对策研究[J].内蒙古科技与经济，2008，（22）.

[3]宋本帅，刁节文.商业银行贸易融资业务的机遇和挑战[J].金融与经济，2010，（04）.

[4]杨小舟.新形势下我国国际贸易融资及风险防范[J].科技促进发展（应用版），2010，（10）.

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［关键词］农村信用社；小额信贷；风险控制

所谓小额信贷指的是农村信用社为中小企业或者农业个体户提供小额度的信贷服务，这种信贷服务可以帮助中小企业或者农业个体户实现农业结构的调整，加速农村经济的发展，对稳定农村经济和金融秩序有着积极的意义。但是农村信用社小额信贷业务也面临着较大的风险，需要引起人们的特别重视。以下文章就农村信用社小额信贷的风险管理相关问题进行了简要分析。

1农村信用社小额信贷风险介绍

1.1内部风险农村信用社小额信贷面临的内部风险包括利率风险和管理上的风险。我国大部分地区的农村信用社在大额信贷过程中是可以享受利率优惠的，这是出于对小额贷款主体切身利益的考虑。但是，利率优惠政策的实行也有可能导致放贷风险和放贷利率不均衡。也正是因为如此，不少的农村信用社实际上并不愿意对小额贷款进行放贷，导致无法满足客户的资金需求。而在管理上，农村信用社对小额信贷的管理存在管理水平较低、产权明细不充分、激励机制不够健全以及信息披露不及时等问题。管理上的不足会导致农村信用社工作人员的工作积极性受到影响，工作效率和风险防范意识降低，从而使农村信用社小额信贷面临的管理风险加剧，不利于促进农村信用社的长远发展。1.2外部风险外部风险主要包括信用风险和自然风险。就信用风险来说，农村信用社小额信贷实际上只需要以贷款人员的信用度为贷款的依据，并不需要真的实物来进行抵押。这种贷款方式虽然可以会贷款人员提供更多的便利，获得更多发展的机会，但是信用风险却明显加大。而同时，对于个人信用度应该如何判定也是我国农村信用社小额信贷中遇到的重要问题，尤其对于基层的农村信用社小额信贷来说，农民的文化水平素质不高，信用社人员可以搜集的信用度的渠道不足，导致信用评级工作的困难较大。此外，就农村信用社小额信贷的自然风险而言，农户在获得贷款之后需要将其应用于农业建设和发展中。但是农业的发展受到自然条件的限制，如果自然条件不好，影响农业的收成和发展，那么农户很有可能无法在期限内偿还贷款，这样将会致使农村信用社小额信贷风险加剧。部分地区由于受到地理因素的影响，经常会出现自然灾害，严重影响农业的发展和收成，导致农户无法及时获得经济收益，偿债能力下降，而自然风险提高。

2农村信用社小额信贷管理现状分析

2.1风险管理意识较为薄弱就农村信用社小额信贷风险管理而言，管理人员的风险管理意识直接决定了信用社的风险管理效果。目前我国农村信用社在小额信贷风险管理方面的重视程度不足，导致管理人员的风险意识较为薄弱，削弱了农村信用社小额信贷风险管理的作用。农村信用社小额信贷风险管理意识薄弱的眼影主要有几个方面：第一，农村信用社工作人员的专业素质有待提高。文化水平较低，对农村信用社小额信贷有可能产生的风险认识不足直接影响了人们的风险防范态度和风险防范能力。第二，工作人员将工作重点放在业务量的增加上面，没有认识到在增加业务量的同时，小额信贷有可能带来哪些风险，因此导致工作人员在工作过程中没有重视风险管理和风险防范工作。2.2管理制度还有待完善我国农村信用社小额信贷风险管理主要集中在对过程的控制和管理，缺乏完善的风险管理制度，导致风险管理取得的效果较为一般。从根本的原因来分析，之所以出现这种现象主要是由于：第一，农村信用社在小额信贷中的信贷管理制度不够完善。我国农村信用社信贷管理制度普遍存在规章制度套话、空话多，针对性和实际操作性不强等问题。这种信贷管理制度必然无法真正解决农村信用社小额信贷中的信贷管理问题，且有可能会加剧风险管理程序的混乱，导致风险管理质量下降。此外，在已经制定的农村信用社小额信贷风险管理制度的情况下，也有不少工作人员在工作过程中偷工减料，没有完全按照流程办事，制度执行力度较小，因此也容易增加信贷风险。第二，信用评定考核体系不够完善。我国农村信用社小额信贷主要依靠的是对农户个人信用的评定。信用越高，那么可以贷款的数额也就越高。这其中，如何对农户进行信用评价是关键。我国农村信用社小额信贷在信用评级中的主要问题就在于工作人员对贷款前的调查工作做得较少，导致贷款人员的信用度无法得到准确的评级，贷款缺乏有效的信用依据，因此容易加剧信贷的管理风险。第三，监督机制不够健全。在为农户进行小额贷款之后，相关工作人员还需要加强对农户贷款之后资金运用情况进行监督，以防止错过最佳的收贷款时间。2.3风险补偿机制重视不足在对农村信用社小额信贷进行风险管理过程中，风险补偿机制发挥着重要的作用，要求农村信用社管理人员能够加强对风险补偿机制的重视，以便降低风险损失，促进信用社的更好发展。然而，从当前我国农村信用社小额信贷的风险补偿机制建立现状来看，机制健全层度不足，准备金提取比例不足以及资本充足率不达标等问题时有发生，对农村信用社小额信贷风险管理十分不利。

3农村信用社小额信贷的风险控制策略

3.1强化风险管理意识要加强对农村信用社小额信贷的风险管理和风险控制首先需要强化管理人员的风险管理意识。只有加强了管理人员的风险管理意识，管理人员才会根据本信用社的实际经营状况制定好完善有针对性的风险管理制度，并加大制度落实力度，提高农村信用社小额信贷风险管理效果和质量。因此，农村信用社必须要做好管理人员的思想和教育工作，让工作人员能够充分认识到风险管理的重要性和必要性，提高管理人员的风险管理意识。3.2完善奖惩制度农村信用社小额信贷过程中经常会出现操作流程不够规范，加大信贷风险的现象。为了规范工作人员的行为标准，信用社必须要建立完善的奖惩制度，对农村信用社小额信贷习流程进行严格的规定，并加强对工作人员操作规范的管理，切实降低农村信用社小额信贷的风险。当然，要发挥奖惩制度的作用还需要工作人员能够加大制度执行的力度，通过对违规人员的严厉处分来达到警示的作用，降低农村信用社小额信贷的操作风险。3.3完善信用评级制度农村信用社小额信贷的风险控制和管理还需要进一步完善信用评级制度。首先，在为农户进行小额贷款前，工作人员就必须要做好前期的调查和分析工作。如，工作人员需要对农户承包的土地面积质量和效益进行调查，对农户的年均收益进行调查啊，同时还要对农户的资信情况进行分析，在综合调查的结果上再进行分析，最后确定为农户贷款的数量和时限等问题。在分析农户信用度的过程中，工作人员应该要具备较高的专业素质，能够通过数据调查和实地调查发现其中的问题，并及时解决信用评级过程中出现的问题，为信用评级工作提供保障。3.4加强内部风险控制农村信用社小额信贷风险控制还需要加强监督管理制度的完善以及风险评估制度的完善，以便更好地加强内部风险管理，减少信用社的经济损失。农村信用社需要建立完善的内部控制管理制度，并对风险进行全面和科学的评估，在借贷的过程中重视各个环节的监控，排除农村信用社小额信贷中的风险因素，降低农村信用社小额信贷的风险。

4结语

综上所述，农村信用社小额信贷风险主要来源于内部风险和外部风险两方面，目前我国农村信用社小额信贷风险中的主要问题在于，管理人员的风险管理意识较为薄弱，管理制度还有待完善，以及对风险补偿机制重视不足等。要加强对农村信用社小额信贷的风险控制需要强化风险管理意识，完善奖惩制度和信用评级制度，并加强内部风险控制。

[参考文献]

[1]侯琬娇.我国农村小额信贷风险的表现、成因及控制策略分析[J].科技创新与应用,2016(08).

[2]窦俊贤,潘海英.农村小额信贷信用风险控制研究——基于博弈分析[J].改革与战略,2016(01).

[3]童元保,齐伟娜.农村信用社小额信贷的创新发展及可持续性应对:以海南为例[J].农业经济问题,2014(05).

篇6

关键词：保险风险 风险识别 风险衡量 风险控制

一、保险公司经营过程中面临的主要风险

（一）资产风险

资产风险是保险公司在运营的过程之中，由于投资收益下降、资产贬值以及债权变成坏账等原因而产生损失的风险。首先，投资收益下降会对保险公司的经营业绩产生明显影响，投资收益越少、业绩越坏，资产风险就越大，公司所面临的破产风险就越高。其次，资产贬值的影响。保险公司的资产贬值风险实际上时相关市场的风险，这一因素与宏观经济环境相关。保险公司的资产包括银行存款、房地产、股票债券等，各种市场价格的上下波动，相关企业经营业绩的好坏都会影响到保险公司资产的实际价值。如果保险公司的资金在以上各个方面都投资失败的话，保险的资产价值则会见减少，从而造成偿付能力的不足。最后，债权变成坏账，这种情况始终保险资金运用中的投资业务，因借款人不能按时缴付本息所导致的情况。

（二）保险风险

保险风险的内容包括以下几个方面：定价风险、经营过程风险、损失准备金风险，其中经营过程风险又包括承保风险、理赔核赔风险、投保人道德风险。

1、定价风险

保险产品的价格是保险公司为承担一定的责任想投保人收取的保险费，保险定价存在风险是因为保险无法像其他商业领域那样可以依据实际成本来决定其产品的售价，而必须利用估算成本来推算保险产品的价格。我国的保险业起步晚，发展时间短，保险精算数据缺乏，导致精算难度很大；此外没有基于缺乏风险管理意识，风险评估和风险控制落后的原因，导致不合理的承保费率，造成了大量潜在的风险。

2、经营过程风险

经营过程风险包括承保风险、理赔核赔风险、投保人道德风险三个方面的内容。承保在保险经营中尤为重要，"承保指的是保险公司对其可进行的承保风险进行相应的评判和分类，之后决定是否可以承保，用何种条件承保的分析过程。确定承保仅仅是财产保险公司承保的开始环节，也是财产保险公司所做工作的核心，是保险公司进行风险控制的最重要内容之一。"①承保质量的高低直接影响着保险公司经营的稳定性。理赔核赔由于标的的多样性等原因导致成本很高且难度很大，理赔核赔的工作依赖于工作人员的主观判断，其操作风险主要与员工的经验和责任心、操作流程的完善程度密切相关。投保人道德风险主要则是指保险诈欺，保险诈欺包括投保诈欺如投保人故意虚构保险标的骗取保险金，投保人不实陈述或信用欺诈等，以及索赔诈欺如故意造成保险事故或未发生保险事故而谎称发生保险事故骗取保险金等情形。要避免保险诈欺就需要尽快实现保险公司的信息共享，为整个保险行业建立信息透明化的环境，以降低理赔核赔过程中道德风险发生的可能性，降低保险公司的损失。

3、损失准备金风险

损失准备金风险是指对于风险认识的不足，准备金提取不足而导致的风险。准备金的的水平与精算师的评估有很重要的关系，若评估准备，则准备金水平则会适当。

（三）信用风险

信用风险是金融市场上很早就存在的一种风险，信用风险是由于信用活动和交易对手遭受损失不不确定性所导致的，或者是由于债务人能力不足，或是债务人不愿意履行已经签订的合约而给保险人造成的损失。在经济全球化以及市场波动性不断增强的趋势下，保险业所面临的风险环境瞬息万变，信用风险控制也贯穿与保险业的发展过程之中。

二、风险控制的主要内容

保险公司风险控制是对保险的识别、衡量、控制的技术方法，也可以描述为"经济主体用以降低风险负面影响的动态连续过程"②，其目的是直接有效地推动组织目标的实现。

1、风险识别

风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险识别是风险控制的基础，也是风险控制的基础，只有在正确识别出自身所面临的风险的基础上，人们才能够主动选择适当有效的方法进行的处理。因为风险是错综复杂多种多样的，所以必须采取有效的途径和方法识别潜在的风险，进行经验判断和归纳整理，对于存在或可能存在的风险给予鉴定。

风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。感知风险是依靠感性认识，经验判断，即了解客观存在的各种风险，是风险识别的基础，只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行客观分析，寻找导致风险事故发生的条件因素，为拟定风险处理方案，进行风险管理决策服务。所谓分析风险，即分析引起风险事故的各种因素，它是风险识别的关键。具体来说，分析风险包括资产财务状况分析法、流程分析法、现场调查法、分解分析法等方式，可以通过这些方法发现各种损害风险。资产财务状况分析法是指按照企业的资产负债表及损益计算书、财产目录等的财务资料，风险管理人员经过实际的调查研究，对企业财务状况进行风险分析，以便从财务的角度发现企业面临的潜在风险和财务损失。生产流程分析法也可以称为流程图法，生产流程是指在生产工艺中，从原料投入到成品产出，通过一定的设备按顺序连续地进行加工的过程。生产流程分析法强调根据不同的流程，对每一阶段和环节，逐个进行调查分析，找出风险存在的原因。现场调查法是指通过对现场考察企业的财产、设备以及生产流程，发现存在的潜在风险并及时得对风险进行处理的方法，这种方法最为直接。分解分析法分析解析法指将某一复杂的事物分解为多个简单的事物，将大系统分解为具体的组成要素，从而从中分析可能存在的风险及潜在损失的威胁。

2、风险衡量

风险衡量又叫做风险估测，是在风险识别的基础上对风险进行定量分析和描述，即在对所搜集的过去损失资料分析的基础上，运用概率论和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能造成的损失的严重程度进行定量的分析和预测。风险衡量的内容主要包括损失频率和损失程度两个方面的内容。通过风险衡量，计算出较为准确的损失概率，可以使风险管理者在一定程度上消除损失的不确定性，即风险衡量是风险控制建立在科学的基础之上，使风险分析定量化，风险控制者的风险决策以及最佳管理技术也就有了可靠的科学数据。

3、风险控制

风险控制是指风险管理者采取各种相关措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性或者风险事件发生时候所造成的损失。风险控制是建立在风险识别与风险衡量等相关程序的基础上，根据风险性质、损失频率以及损失程度等数据，选择合适的风险对策，达到最佳的风险管理方法。风险控制主要包括以下四种基本方法：风险回避、损失控制、风险转移以及风险保留。所谓风险回避，是指投资主体有意识放弃风险行为，避免特点的损失风险。这种完全避免风险的方法是一种最消极的方法，因为投资者在放弃风险行为的同时也就完全放弃了任何潜在的目标利益。损失控制是指制定计划和采取相关措施降低损失的可能性或者是减少实际损失。风险控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段，事前控制主要是为了降低损失的概率，即在风险发生之前，为了减少或消除可能引发损失的各种因素而采取的风险处理措施。事中和事后控制的目的主要是为了减少实际发生的损失，主要在风险无法避免且无法转嫁的情况下采用。风险转移，是指为避免承担风险，将让渡人的风险转移给受让人承担的行为。风险转移包括直接转移和间接转移，直接转移是指风险管理人将与其风险相关的财务直接转移给他人，由他人承担其后果；间接转移是指风险管理人在不转移其财务的前提下，将财务风险转移给他人承担的方法。通过风险转移过程有时可大大降低风险管理人的风险程度。风险保留，又称风险承担，即如果损失发生，风险管理人将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险，前者是指风险损失发生后直接从其收入中支付，而不再损失签做出资金安排。后者指在可能的损失发生之前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。

风险控制就是的目的是为了帮助公司回避风险，防止损失，发生风险时尽量减少风险对公司的负面影响。风险管理人可以遵循风险识别--风险衡量--风险控制的程序，确定保险公司风险控制的具体策略，决出有效的应对措施，从而避免损失或者减少损失。

三、风险控制的目标与原则

1、风险控制的目标

保险公司进行风险控制，必须要有明确的风险控制目标，风险控制目标是制定风险控制决策的向导，也是衡量风险控制的效力的标准。保险公司只有通过科学有效的风险控制，才能减少和降低投保人的道德风险以及保险欺诈行为，从而保证实际的损失数据符合精算假设，稳定公司财务，提高偿付能力，吸引更多人投保，最终达到保险公司经营稳定持续发展以及盈利的目标。

2、风险控制的原则

保险公司在保险经营过程中要坚持经济效益原则、全面周详原则、量力而行原则。商业保险经营的目标就是盈利，利润目标是保险公司是其最具综合力的目标，这就要求保险公司在经营过程中必须把握经济效益的观念，在实施风险控制的过程中围绕经济效益原则开展活动，努力达到已最小的经济代价获得最大的经济效益。全面周详原则要求保险公司必须全面周详地分析保险公司面临的各种风险，研究引起风险的关键因素，并对风险发生频率进行预测和评估。此外，风险管理人还要制定详细的公司风险管理计划，针对不同的风险种类，选择与之相适应的风险管理工具。量力而行原则要求保险公司在实施风险管理是一定要量力而行，将风险控制在自身课承受的范围之内。如对某些特殊风险的项目承包之前，必须由风险管理部门进行严格的风险评估，根据保险公司自身的实际情况和经济承受能力决定是否承保以及费率确定和风险管理工具的选择。

四、保险公司进行风险控制的对策

1、完善自身组织机构建设，优化内部监督和管控

保险公司内部机构的完善与协调是实现保险公司内部控制以及保险公司经营目标的关键。保险公司内部各部门之间在追逐不同的利益目标时就会产生利益冲突，从而引发潜在的风险，实际上保险公司在经营过程中的很多风险都来源于保险公司内部各部门之间因利益不同所造成的风险冲突。这就要求保险公司完善自身机构的建设，建立健全内部的相互监督和制约机制。如保险公司要根据其自身的内部相互制约的要求，实行岗位分离，进行严格的岗位控制管理，进而实现相互牵制的目的；规范理赔部门的核保标准和程序，实现保险标的风险评估、责任范围认定以及保险理赔计算的独立；建立相关部门之间的监督机制。

2、加快风险管理复合型人才的培养

人才资源是第一资源，企业必须从未来发展的战略高度，将让你猜作为第一资源，强化人才经营意识，加快保险复合型人才的培养，提高人才素质。保险公司要重视人才资源市场化和人才资源资本化的理念，一方面主动利用市场机制，面向企业不同的市场实现人才资源的合理配置，另一方面要承认人才的经济价值，允许企业人才做具有的管理要素和技术要素参与收益的分配，重视知识分子的资本价值。

3、建立有效的保险监管制度

保险公司应以坚持以内控为基础，从公司内控制度入手，规范保险公司的治理结构：明确保险公司股东义务，加强董事会与监事会的建设，规范公司管理层运作；还要健全责任追究机制，明确在对保险公司造成重大经营风险或者监管不力造成严重后果等情形下相关责任人的法律责任；最后还要建立风险管理指引，明确风险管理目标，健全风险管理体系，实现保险公司效益最大化。保险公司还要逐步完善偿付能力的监管制度，可以说保险公司的偿付能力风险是保险公司面临风险时的最终表现形式，建立一项完整科学的偿付能力监管体系，能够保证保险公司的经营绩效，促进保险公司进行有效的风险管控。

注释：

① 孙素英. 财产保险公司承保风险控制探析[J]. 当代经济. 2012（03）

② 论我国保险公司的风险管理研究[J]. 保险研究. 2003（03）

参考文献：

[1]王绪瑾. 保险学[M].经济管理出版社， 1999.7

[2]王绪瑾；肖志光. 我国保险公司风险管理研究[A]. 民生保障与和谐社会：保险、社会保障与经济改革的视角--北大CCISSR论坛文集・2007

[3]张敏. 保险公司全面风险管理研究[D].南开大学 2010

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【关键词】商业银行；信用风险；风险管理

近年来，经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松，金融市场的波动性也在不断加剧，特别是进入20世纪90年代后，在世界范围内发生了三次大的金融危机——欧洲货币危机、墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给全球经济带来了巨大的影响和损失，引起了国际金融界对金融风险管理的高度重视，商业银行的风险管理更成为国际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极具挑战性的课题。因此，如何防范与降低信用风险已是当前我国商业银行管理的迫切要求。

一、商业银行信用风险的经济学解释

商业银行在经营中会遇到很多中风险，其中信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一，它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。

传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行，或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，信用风险出现了广义和狭义两种概念：

从广义上说，信用风险还包括由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际结果与预期目标发生背离，从而导致银行造成潜在损失的可能性；

从狭义上说，信用风险一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。

信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约，成为违约风险；后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化，所以通常称为信贷利差风险。

另外，商业银行信用风险的主要特征有以下几点：（1）道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。（2）非系统性与系统性。（3）风险和收益的非对称性。信用风险的收益分布具有典型的非对称性。（4）信用风险的历史交易数据难以获取。

二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析

随着现代经济中信用活动的不断发展和创新，信用风险所涉及领域和规模迅速扩大，因此，各个国家对商业银行信用风险的管理都是非常重视的。

（一）国外先进商业银行对信用风险管理的现状

1、风险管理上升到银行发展战略高度，董事会直接负责风险管理政策的制定。近些年来，一些大银行由于风险管理失败而遭受了巨额损失，甚至破产倒闭，使得银行股东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严重后果，深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展的重要性。目前，国际上一些大银行的最高决策层已把风险管理纳入其发展战略计划，将之作为银行内部管理的一个组成部分，风险管理在整个管理体系中的地位已经上升到银行发展战略的高度。

2、独立的风险管理部门开始出现，风险管理趋于日常化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应，现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与业务决策的适度分离，改变了风险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时，以独立风险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的，这就进一步加强了商业银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。

3、更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传统风险管理不同，现代银行风险管理还非常重视市场风险、流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉和人才的损失也视为风险，提出了声誉风险和人才风险的概念。

4、市场风险日益突出，市场风险管理技术得到迅速发展。二十世纪70年代以来，市场风险成为银行风险环境中的重要因素。同时，金融自由化和银行综合化经营的发展，使得商业银行传统的以信用风险为主的模式发生变化。信用风险和市场风险两者，无论是在管理技术手段上，还是在管理理论上，都构成了现代金融风险管理的两个基本内容。

5、风险管理技术趋于计量化和模型化，各种风险管理计量模型发展迅速，银行风险管理的科学性日益增强。与传统风险管理的特征不同，现代商业银行风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。

（二）我国商业银行信用风险管理现状

1、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分、信用风险管理理念比较陈旧。不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。

2、信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员，这远远不能满足实际信用风险管理的需要。

3、不良贷款比例高，贷款资金趋向长期化、集中化。我国银行业的贷款人多集中在房地产或其它人型资产投资项目上，且数额巨大。而贷款资金长期化将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢。一旦累积的信用风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。

4、内部评级不完善，风险揭示不充分。与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方而都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方而的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方而都远不能适应市场的要求。

三、针对我国现状提出完善商业银行信用风险监管的建议

第一，提高商业银行信用风险度量和管理技术水平。根据当前我国商业银行信用风险管理的现状，要尽快提高我国商业银行信用风险管理水平。首先，各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集充分的客户信息，建立起完善的数据库。其次，我国商业银行应根据我国的国情，坚持定性分析与定量分析相结合的原则，积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。

第二，确立完善的商业银行内部控制体系。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系，应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上，对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。

第三，强化风险外部监管，完善宏观外部环境。强化风险外部监管是完善风险控制体系的必然要求。首先是市场约束的要求，巴塞尔新资本协议规定最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束为金融监管的三大支柱，强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务状况、经营业绩、风险管理战略和措施、风险敞口、会计政策以及业务、管理和公司治理6个方面的信息；其次，监管当局必须在强化合规性监管的同时重视安全性监管，逐步强化对商业银行资本充足率的约束。同时要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的科学化，实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变，健全非现场监督体系，并保持监督的持续性。再次，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，形成有法必依，违法必究，执法必严的金融法制环境。落实《物权法》，修订完善《破产法》和《担保法》等，在完善商业银行的立法基础上加大执法力度，维护金融秩序。

第四，规范社会信用关系，推动社会信用文化建设。要建立健全有关社会信用的法律体系，推进信用文化建设。据有关机构分析，社会信用指数每提高一个百分点，可以促进GDP增长0.9%，促进生产率提高0.7%。

参考文献

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[2]P.Jorion.Value at Risk[M].New York:McGraw Hill.1997，128.

[3]王春峰.金融市场风险管理[M].天津:天津大学出版社，2001，6-7.

[4]阳.金融风险分析与管理研究——市场和机构的理论、模型与技术[M].北京:中国人民出版社，2001.

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关键词：个人住房贷款；风险控制；措施与对策

重视风险就是重视银行的未来。现实中商业银行的经营始终处在风险包围中，不同的风险偏好和对风险容忍度的大小，决定了一家商业银行业务发展路径和发展规模。风险对于银行来说是一把双刃剑，它既是银行获利的手段，又是银行蚀利的原因。银行只有通过承担风险才能获得收益，但风险承担不当又能让银行陷入困境。商业银行的风险控制管理，一方面要防止潜在风险向下迁徙，转化为实际风险；另一方面要学会驾驭风险，在风险中寻找机会，避免风险和收益的不匹配。因此，能否不断提高风险管理能力，能否实现风险与收益之间的合理匹配，是衡量一家银行是否优秀的重要标志。通过分析个人住房按揭贷款的风险原因，并借鉴发达国家和地区成熟商业银行的风险管理经验，针对目前风险现状，提出如下风险防范和控制对策。

一、完善内部治理结构

   要实现银行个人住房贷款风险的可控，必须要有完善的内部治理结构，在银行内部运作体系上建立一套权责分明，平衡制约，运作有序的内控机制。在建立内控机制上，要严格建立健全法人管理体制和法人授权制度。在强化一级法人制度的同时，严格对下属分支机构推行授权和转授权制度，对信贷资产管理薄弱，违规违纪，经营效益低的高风险机构，分行应收回授权和转授权。要尽快完善其它内部管理制度，实现内控监督的现代化，从而提高内控监督的广度和深度，减少内控环节，改善内控机制的运作质量，达到防范和化解风险的目的。

二、建立精细、清晰、顺畅、有效的贷款管理流程

   为了有效应对新形势下的个人住房贷款风险，保证业务健康快速发展，银行内部贷款流程再造，就显得尤为重要。以风险控制为主线，通过客户、产品、渠道将银行各部门职责连接起来，实现由“部门银行”到“流程银行”的转变，这是发达国家和地区银行重要经验之一。有效的风险管理流程要精细、清晰、顺畅、有效。一是精细，流程管理设计要按照专业化、规范化、精细化的要求建立人权和事权集中的个人住房贷款按揭中心，集中“营销、审批、发放、管理”四个环节，全过程处理个人住房贷款。二是清晰，就是指业务流程中各环节的定位清楚、职责明晰而不模糊，没有交叉和空白地带。每个环节，如客户经理、审批人员、贷后管理等职责界定清楚，报告路线和审批层级完全清晰。三是顺畅，市场条线必须参与流程，提倡通过流程管理住房贷款的信用风险，而不是通过部门管理信用风险。流程要顺利通畅，而不出现阻隔。四是有效，业务流程的目标是风险可控、效率提升。有效的风险管理需要全程管理、全面管理、全员参与，要加强IT系统建设，逐步将业务流程固化在系统中，借助流程和系统管控风险。

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一、我国商业银行操作风险现状分析

（一）商业银行操作风险现状的定性分析

1.没有形成操作风险的管理意识

在实际管理中，不善于分析不同操作风险产生的根源，只注意操作风险事件的表面现象，就事论事。目前我国商业银行对信用风险和市场风险管理相对较重视，但对操作风险则没有配套的防范和控制措施，甚至没有专门的部门和人员来对操作风险进行管理。

2.操作风险汇报线路和业务流程存在缺陷

我国商业银行的管理层级多，又没有良好的全流程监控，分支机构潜伏和暴露的问题往往令人防不胜防，又增加了操作风险管理的难度。首先，多级管理模式难以对操作风险特性、度量和控制达成共识。其次，多级管理模式给操作又增添了一系列风险隐患。实践中，一些重要的操作风险管理制度缺乏总体的设计和协调，也未严格遵循内部控制要求的前后台职能分离原则，风险管理职能大多由各个业务管理部门负责，存在管理职能交叉、业务流程不清晰的现象，且还有不少管理死角，导致潜在操作风险较大。

3.操作风险的管理方式失效

长期以来，我们对银行高管人员采取的是行政性的官本位手段，市场化的激励约束手段运用不足，高管人员具有很强的道德风险，缺乏在管理上的高度责任感和事业心，导致管理制度的系统化和长期化不足。这是近年来银行业出现问题的关键。因而，在操作风险的识别、评估和控制等各环节上还不能做到定量分析，对风险的大小和危害只是定性估计和主观感觉.对风险的管理大多是以事后补救为主的亡羊补牢式，缺乏有效的事前防范和事中控制，对易发生操作风险的环节岗位缺乏有效的防范措施。在发生操作风险事件后，只是突击检查、查找漏洞、进行整改、处理有关责任人。通常情况下，整改的结果就是加强防范，而防范的措施往往就是修改或增加现有的管理规定，增加一道防线，增加人员和环节。这种管理方式不仅效率低下，成本较高，而且只治标不治本，致使同样的操作风险事件(主要是操作失误和恶意欺诈)依然在各银行中屡屡发生。

4.系统建设和监督尚欠有力

近年来，国内商业银行在金融信息化、电子化方面的建设确实有了长足的改善，但系统建设的滞后使得总行难以对分支行进行准确到位的内部监控，也是造成案件频发的重要原因。

（二）当前商业银行操作风险现状的定量分析

近期,国内有人对我国的操作风险进行了实证分析(樊欣、杨晓光,2003)。通过收集媒体公开报道的我国商业银行71起操作风险损失事件，对我国商业银行的操作风险状况做一个定量的概括归纳，以期能初步认识我国商业银行操作风险的各种属性。他们的研究结论是:

1.损失事件主要集中在商业银行业务和零售银行业务,损失事件主要可以归因于内部欺诈、外部欺诈

2.从业务部门和损失事件类型两种因素的组合来看,占到损失事件比例最大的是商业银行业务中的内部欺诈,其次是商业银行业务中的外部欺诈行为

3.单笔损失金额的均值相差很大

按损失事件看,最高的是外部欺诈,其次是内部欺诈,其他依次是客户、产品以及商业行为,执行、交割以及交易过程,最少的是经营中断和系统出错。这说明,在度量操作风险时,应该分别考虑每个业务部门和每个风险事件组合下的损失分布情况。

4.损失事件的多少与银行的总资产规模成正相关,但损失金额多少与总资产没有明显的相关性

这说明,一个银行操作风险的大小是由其内部控制是否严密决定的,而不是由总资产规模决定的。

二、我国商业银行应对操作风险的政策建议

（一）建立和完善操作风险管理体系

1.梳理银行的组织架构，设立专门的风险管理委员会总揽银行风险控制，形成顺畅有效的汇报路线

在风险管理委员会下设市场风险、信用风险、操作风险等专业管理委员会，在操作风险管理委员会领导下协调管理操作风险。操作风险管理委员会要加强部门之间的沟通协作，定期不定期召开操作风险管理联席会议，分析内外部操作风险形势，评估风险暴露程度，研究制订防范措施。

2.专设操作风险管理岗位

一般来说，操作风险与日常业务经营密切相关，因此需要分散在不同业务部门进行控制和管理，需要在业务部门设立专职的操作风险经理岗位。它既要对本部门负责，又要向上一级操作风险管理部门负责，从而形成一个以操作风险管理委员会为中心，横向拓展到相关部门，纵向延伸到基层营业网点的操作风险全面管理体系。扁平化改革成熟后，可实行操作风险经理派驻制或下管一级。操作风险经理的职责是：充分识别本部门所涉及的业务线操作风险损失类型，全面评估风险暴露程度，实时监测，及时预警。

3.“人”是操作风险管理的核心

要把以人为本的管理思想贯穿于操作风险防范全过程，将绩效管理与风险控制结合，充分发动和依靠广大员工抓好操作风险管理工作。从定义理解，操作性风险包括两方面：一是人员因素引起的操作风险中的操作失误、违法行为、越权行为；二是流程因素引起的操作风险中的流程执行不严格。相对于对流程、系统和外部事件的风险管理而言，操作风险管理的核心仍然是对人的管理。通过培育全员的风险管理文化，金融机构才能实现良性发展。

4.建立科学的决策机制

对商业银行而言，应形成基于个人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必须意识到，一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为负责的微观基础之上，风险管理框架本身，必须能够甄别和奖励善于应对风险获得收益的高管和员工，惩罚那些过度冒险或者厌恶风险的人，惟其如此，金融机构内的风险文化才是良性的。

（二）全面加强内部控制建设

1.加强内部控制管理的文化建设

银行内部控制管理要求员工具有一定行为规范和道德水准，内部控制管理文化建设就是通过调动每位员工的积极性、主动性和创造性，通过约束员工行为来达到业务发展与内部控制的目的。

2.建立健全内部控制制度

商业银行结合已有的内部控制制度的同时，根据实际形势的需要，不断研究新的操作风险控制点，逐步完善内部控制制度。重点要在以下十个方面完善内部控制制度：一是建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权；二是建立必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系的制度；三是明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求；四是建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度；五是对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况，应建立并保持书面程序和要求，并在程序中规定操作和控制标准；六是对于重要活动应实施连续记录和监督检查；七是在可能的情况下，应考虑运用计算机系统进行控制；八是对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制程序；九是建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制；十是建立并保持应急预案和程序，确保业务持续开展。

3.依据银监会颁布的《商业银行内部控制评价试行办法》，积极开展内部控制评价

商业银行内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。内部控制评价与监督检查既相辅相成，又各有侧重。日常监督检查的重点是业务监管，其目的是对业务的合规性和经营结果进行检查，是针对可能存在问题的“负面评价”，是针对“点”的监管。而内控评价是对内控体系的监管，是对业务过程的全面评价，是对商业银行内部控制水平的“正面评价”，是针对“面”的监管。内部控制评价可以形成确定日常监督检查的基础，即依据内部控制评价的结果确定日常监督检查的重点业务区域，使日常监督检查更具有针对性。

（三）建立先进的管理信息系统防范和控制操作风险

在信息流动加速的今天，加强IT系统建设已经是势在必行。努力实现业务的电子化、网络化，进一步加强信息安全建设，对已有的各种业务流程的再造和设置操作风险控制点，更有助于总行对其星罗棋布的分支机构进行有效管理。银行机构对监管数据进行科学的评价，建立起风险监测、监控和评价系统，将信贷风险、操作风险、市场风险、信誉风险等纳入信息系统，进行科学的管理，及时有效地处置经营过程中产生的各种风险问题。

当然，信息化和电子化也是一柄双刃剑。因此，必须在规范的制度原则框架下，建立安全责任制，界定职责权限及其利害归属，使应用流程管理、应用软件开发管理、操作性管理、网络安全管理等的风险降至最低。

（四）加强运用操作风险缓释工具―――保险

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关键词：小微贷款 风险管理

近年来，小微企业在国家政策的支持下快速发展，逐渐成为国民经济的重要组成部分，在带动居民就业、满足市场需求、弘扬创新精神、推动技术进步、促进县域经济发展等发面发挥了较大作用，是市场中最活跃的细胞，其相应的小微信贷规模也得到了快速增长。但在当前经济下行的宏观形势下，小微企业面临融资难、负债高、财务负担重、应收账款无法收回等一系列困难，小微企业贷款坏账风险也相应增加，在一定程度上影响了银行金融业务的发展，特别是以服务“三农”，服务小微企业，支持农村经济和县域地方金融发展为市场定位的农村商业银行。因此，深入了解小微企业信贷风险成因，提出相应风险控制措施，完善信贷风险管控方式成为银行亟待解决的问题。

本文以新昌地区小微企业信贷风险分析为基础，深入阐述小微企业信贷风险的形成原因，并有针对性的提出相关的风险控制措施，以提升风险管理技术和内部控制的不足，为银行全面风险管理建设提供相应参考。

一、小微贷款风险成因

案例：浙江某某科技有限公司，主要从事LED灯的生产与销售。风险产生的主要诱因是公司500万元借款逾期以及拖欠职工工资被网络爆光。根本原因是前几年投资过大，新建厂房近18000平方米，累计投入资金5000万元左右；整体经济形势下行，企业经营不善，无力承担高额的费用，资金链出现问题；企业涉及的担保圈、担保链和隐形关联企业关系复杂，牵连担保企业10多家。据调查了解，该公司贷款加上企业法人个人贷款规模已达到5500万元，涉及对外担保合计2500万元。现企业已停产，担保企业浙江某某有限公司自身贷款已不良，无代偿能力；新昌县某某有限公司转移资产，逃废银行债务；新昌县某某织造厂经营状况一般，代偿也有一定难度。后经县政府多次协调无果。

（一）经营管理不足，盲目扩张

过去几年在国家政策的支持下，小微企业得到了快速发展，但大多数企业属于家庭作坊式管理，管理粗放，财务混乱，盲目扩张，且自身风险抵抗能力不足。在当前经济下行阶段，由于行业形势持续不景气，企业业务经营不稳定，经营者投机性高，决策随意性大，导致应收款不能及时收回，利润微薄甚至亏损，厂房、设备等资产缩水。如新昌县某某轴承厂、绍兴某某有限公司等由于前几年大量购置土地，导致目前财务负担过重，资产缩水，企业经营困难甚至停产。

（二）经济结构调整，行业转型

由于受宏观经济环境影响，经济增长速度有所放缓，经济结构面临调整，传统行业受到较大的冲击，作为新昌县支柱产业的轴承、纺织、胶囊等行业进行了产业转型升级，导致处于行业末端的小微企业和技术含量低劳动密集型企业迅速破产，据不完全统计近两年受行业冲击影响倒闭、半停产和产能大幅下降企业或个体工商户近4000家。

（三）担保关系复杂，难以化解

小微企业成立之初大多缺少有效的抵押物，难以落实抵押担保，进而采取保证人担保方式进行融资。企业保证贷款又多数采用相互担保、循环担保以及相同行业链企业担保，一旦一家或多家企业发生风险容易引发行业性、链条性风险，形成骨牌效应。同时有些经营者为规避银行担保要求，由他人担任法人成立多家企业，进行隐形关联企业担保，一旦出险无法追偿担保人责任。

（四）信用体系不健全，负债较多

目前我国已初步建立了信用体系框架，但体系建设尚在不断完善中，有关信用制度方面的法律还不健全。一是信用环境有所缺失，小微企业信用观念不强、法律意识淡薄，缺乏诚信经营，存在逃废银行债务现象；二是社会征信体系和失信惩罚机制还不完善，信息不对称现象严重，企业失信成本较低；三是企业在小贷公司、村镇银行、民间借贷信息无法掌握，隐性负债较多。

二、风险防控存在问题与困难

（一）风险贷款化解难

目前，由于经济形势不景气，企业应收款难以收回，资产缩水，利润微薄甚至亏损。加上企业涉及担保圈、担保链，部分企业虽经营正常但无力承担担保责任。为切实提高对困难企业分类帮扶的针对性和有效性，积极探索信用风险化解方式，促进实体经济和金融平稳发展，部分银行对企业风险贷款进行了转贷或平移，但企业在转贷或平移后仍然经营困难，无法正常还本付息，未能从根本化解风险。

（二）逃废债打击难

在目前经济下行阶段，信用环境有所缺失，小微企业信用观念不强、法律意识淡薄，缺乏诚信经营，逃废债行为屡有发生。贷款客户放弃原先企业的经营，转移所用设备及业务，经营范围基本与原企业一样，银行无有效的措施限制企业主的行为。政府有关部门针对企业逃废债行为所采取的打击力度不够，企业失信成本较低。

（三）企业信息不对称

一是企业真实负债信息难以掌握，社会征信体系和失信惩罚机制不健全，不能完全解决银行、企业、政府之间的信息不对称情况；二是小贷公司、村镇银行、融资公司等信息未全部纳入人行征信系统，大量民间借贷信息无法彻底掌握；三是借款人的经营状况及信贷资金的配置等真实情况难以掌握。

三、小微贷款风险防控措施

（一）加强信贷客户准入，做好风险控制前移

由于客户经理或支行行长受其调查技术、能力及其人际关系等一些因素的影响，有时无法全面了解客户，导致客户信息存在偏差。操作中会出现如一个支行的退出客户，到另一个支行去新增等情况。为缓解信息不对称现象，防范未经审批发放跨区域贷款和表面上未关联但事实关联的隐形关联客户贷款等高风险业务，应建立了退出贷款（退回）机制，将黑名单、灰名单、退出客户合并成黑（灰）名单系统，缓解信息不对称情况。

（二）创新金融服务方式，降低信贷风险

在当前经济下行形势下，小微贷款风险控制在商业银行的不良贷款占比增加，针对小微企业提供特色金融服务有利于防范和控制整体不良贷款。比如推广专利权质押、应收账款质押、税银贷、连心贷、续贷通等贷款品种，为小微企业提供放款与还款无缝对接，有利于降低信贷风险，防止扩散。

（三）实施经济资本管理，量化风险考核

商业银行在开展全面风险管理过程中应量化风险，通过引入经济资本理念，将其应用到风险管控的日常工作中，对信用风险、市场风险、操作风险进行了量化管理。把握收益和风险的平衡关系，将金融服务多样化和客户选择标准化相结合，通过多元化提高收益、分散单一客户风险，实现效益和风险的平衡。

（四）积极开展风险预警，做好风险监测工作

为全面了解和掌握客户风险变动情况，依据客户风险变化及时采取相应措施，商业银行应积极开展风险监测预警工作。一是召开大额贷款风险分析会议，对全行大额贷款进行分析讨论，并确定下阶段工作重点；二是开发利用风险管理系统监测客户风险变动情况，督促客户经理及时了解并反馈相关信息，同时随机抽取部分预警客户开展风险实地调查，对确实存在风险隐患的客户提出相应措施降低风险；三是不定期走访客户，积极开展专题调研工作，组织专职风险经理独立开展风险评估，全面掌握全行风险情况。

（五）加强不良处置能力，减少风险

商业银行应建立并完善风险客户信息库，对风险客户实现名单制管理，落实责任客户经理，责任支行领导，责任总行人员的三层责任制度，不断完善客户准入与退出机制。加强与司法机关的沟通，通过社会清收和依法清收相结合，提高处置效果。同时，针对数额较大，关联较多，需多方协调的风险贷款，要主动参与，因地制宜，对症下药，一户一策制定方案，运用贷款平移、兼并重组、公司收购等多方法化解不良。

参考文献：