金融风险管理制度范文

导语：如何才能写好一篇金融风险管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、中国金融风险管理制度的问题分析

1.受传统体制制约下的金融风险管理制度

我国金融业的发展目前处在传统管理体制与新型管理体制交替的阶段，由于新型管理体制是由传统制度演变而来，因此现代金融管理制度还不够规范和完善，需要进一步加强与改进。传统的金融管理制度是受政府间接或直接干预和影响的，但政府不会直接承受或不承受任何金融经济带来的风险。因此，银行的信贷活动是受市场经济影响的，从而导致各大小企业是否能够通过银行的贷款要靠政府来决定，所以增大了我国金融企业管理的风险。而随着经济体系的变革，我国金融企业的管理制度也有了改变，并加上私人银行与股份制银行的成立，促使金融行业产权多元化趋势的形成。但目前我国金融管理体系依然受到国家的影响，也制约了金融风险管理制度的变革。

2.金融风险管理制度的需求不足

我国金融体制的变迁是受国家影响的，而金融体制的改革是一个逐渐变化的过程，而银行在改革中需要花费大量的成本，而这些成本的补充需要国家直接或间接的提供。而当政府能够对银行的金融损失或风险提供部分承担时，金融风险的管理制度还是缺乏一定的建立原因。只有在国家提供大量成本支持的情况下，金融风险管理制度才能够有足够的后背力量而推动其进行改革。因此，在没有市场经济需求的情况下，金融风险管理制度是很难进行改革和建立的。

3.国内金融资源匮乏

国家金融资源的缺乏直接影响金融风险管理制度的改革，主要包括五个方面。

（1）产权制度供给不足。由于金融产权制度的不规范，造成银行与企业之间信贷关系的混乱，加上企业效率的收效低，导致其占用银行大量资金不还，不仅增加了银行的不良贷款记录，从而也加大了金融经济的风险。

（2）信用制度供给不足。对于存款，银行必须在到期之日将另一方的本金和利息一并支付还清；而对于贷款，在到期之日存在另一方无法偿还的风险。因此，导致了银行存贷款制度的不均衡，造成了银行和企业都不承担责任的局面，从而影响了国家金融经济的安全。

（3）货币制度供给不足。银行利率制度的不均衡，银行考虑企业的利率承受能力并为了帮助企业渡过难关，将利率水平放低，从而造成了企业大量借钱、花钱而不还钱的情况发生，导致银行大量的呆账出现[1]。

（4）金融监管制度供给不足。金融监管制度还延续着传统的结算手段，而随着日益更新的电子、信息化技术，导致金融监管内部制度的不均衡，而其如果受到外界因素的影响，便会造成一系列的影响，从而导致金融经济的不安全。

（5）金融组织制度供给不足。金融组织制度供给不足直接影响金融市场竞争机制的混乱，而且会导致市场交易的失调，从而影响投机资金的存活。

4.风险管理技术落后于市场的发展

由于金融市场迅速发展和变革，各种金融创新业务层出不穷，而且产生了很多金融衍生工具[2]。而又由于国有商业银行的金融风险管理技术一直落后于金融市场的变革，加上金融风险与市场的不确定性、资金损失、量化工具的缺乏和风险评估工作的落后等，导致金融风险管理制度的加大。

二、中国金融风险管理制度的对策分析

1.优化金融制度环境

在金融组织制度上加强银行所有制的多样化，并将一些国外成熟的金融管理制度和理念运用进来；并加强货币市场的规范性，将其与资本市场的发展进行统一；并不断的加强货币政策制定的科学性，改进信贷政策与利率的使用情况；并不断完善金融的调控机制，加强金融监管制度及体系，促进其从机构性向功能性的过渡；并加强金融风险管理制度法规的建立，创建并开放一些金融危机处理的措施；而且加强人们自由兑换外币的使用率，从而提高人民币汇率的市场使用率。

2.完善金融风险管理制度

随着金融全球化的不断发展，及各种创新制度的出现，更增加了金融活动的不稳定性。又由于20世界90年代一些金融危机的出现，更加强了我国金融管理制度的完善。首先要加强风险、评估部门的工作责任心，完善其管理制度，并要求管理人员合理的安排银行的信用、市场和操作风险等运营情况；其次是加强信贷的风险管理制度，创建客户经理、加强信贷的责任制，从而提高银行资产的管理制度；第三是加强并完善金融管理的经营规章管理制度，促进工作人员的纪律性与风险防范的操作；最后是加强金融风险管理的规划工作，创造并研究银行新的盈利空间的，提高银行的市场风险防范能力[3]。

3.加强金融风险管理制度创新

为了提高银行抵御金融风险的能力，使其遇到风险时能够及时、准确的衡量并进行监测和控制，因此，要在风险管理体制上、交易工具的制度上及金融监管的制度不断创新和完善。

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关键词：金融风险管理；财务管理

一、金融风险概述

金融风险指的是企业在进行金融活动时，在一定时期内，由于商品价格、金融资产价格、利率、汇率偏离了预期值而给企业造成的损失。金融风险具有普遍性特点，并非由企业决策决定。企业金融风险要受到金融市场的影响，如期货、汇率市场变动，造成原材料市场价格波动，为企业盈利能力带来风险。但也应认识到，金融风险虽然具有普遍性，但并非所有企业在面临金融风险时都难逃厄运。许多经营机制灵活、资产收益高、资信状况良好的企业能够防范和化解风险。

金融风险控制的方法主要有两种：一是财务法，即在金融风险事件出现后，通过财务工具，及时补偿金融风险事件造成的损失，尽快恢复企业正常经营的方法；二是控制法，即在发生损失前，通过各种控制方法，消除隐患，将损失控制到最低的方法。从实践结果来看，财务法的效果更优。

二、强化财务管理体系，控制金融风险

1.明确财务管理对金融风险管理的重要作用

首先，应明确金融风险管理与财务管理的关系，突出财务管理对金融风险管理的重要作用。从国外来看，金融风险管理已经成为企业经营战略的重要内容，金融风险管理包涵了企业管理的各个环节，成为衡量企业竞争力和综合实力的重要标准。因此，企业在金融风险管理时，应立足企业发展的实际情况，优化财务管理流程，改革财务管理方法，选择合适的财务管理方式，推动企业健康发展。如企业在财务管理中，可充分利用现代科学技术成果，以专业的财务软件，实行科学化管理。还可以借助社会力量，聘请专业的财务管理公司，提高企业财务管理的水平。

2.建立健全财务管理制度与风险管理制度

不少企业没有设立专门的风险管理机构，企业金融风险管理缺乏专业性和连续性，增加了企业的金融风险。因此，应建立健全财务管理制度与风险管理制度，包括风险实时预警制度、风险定量评估制度、定期报告制度等。如对现金流量表、损益表、资产负债表中所涉及的项目进行分析，找出企业经营活动中所暴露出来的风险问题，对风险种类及大小进行评估。在风险评估时，应考虑风险的程度和数量、企业风险管理条件和能力、风险管理成本、风险管理外部条件。如果发现风险，应立即发出风险预警，并及时采取应急措施，对金融风险进行有效控制。

3.完善决策机制，加强成本管理，防范和化解金融风险

受到金融危机的影响，全球经济受到影响，不少企业为了生存和发展，首先考虑的是削减企业经营成本。但应注意成本管理的方法。具体如下：

（1）加强企业财务管理，通过多种方法降低企业经营成本，提高利润。以出口型企业为例，由于缺乏核心品牌、核心技术，出口利润较低，谈判能力低下，这种情况在短时间内难以改变。而随着原材料价格上涨，人工成本上升，在人民币汇率不断升值的情况下，企业经营压力较大。针对这种情况，企业可通过降低库存、在企业固定成本中寻找发展空间、优化采购流程、合理部署生产周期等方法，提高原材料的使用效率，降低生产成本。

（2）加强资金管理，拓展筹资渠道，提高资金利用率。目前，企业普遍面临着订单少、融资难、收账难的困境。虽然国家财政、银行都对企业发展给予了大力支持，但企业融资难问题仍然比较突出。据资料显示，企业在发展过程中，其资金来源情况如下：65%以上的资金为原始积累或自有资金，20%来自金融机构的借款，企业通过发行债券或上市等方法融资的仅占1%。因此，企业在资金管理中，应注意以下问题：一是尽可能争取银行贷款，改善企业的资信状况，防止不良信用问题，争取长期合作；二是拓展筹资渠道，如创业板或股市主板上市等，谋求更大发展。三是发展民间贷款，在民间贷款时应特别注意，只能将其作为短期应急资金，企业在财务管理方面也应有较高的管理水平，才能发展民间贷款。四是企业应将存留收益和原始积累作为主要的资金来源，不能将利润用于非生产领域分配。五是对企业经营的各个环节，都应加强财务管理，挖掘发展空间，对非生产支出进行严格控制，提高资金利用率。通过开源、节流的方法，扩充企业资产，积累资金，为企业发展创造条件。

（3）加强投资管理，保证投资决策科学化。由于国际、国内市场变化较快，企业投资面临的风险增大。大多数企业由于受到经营规模的限制，要想在短时间内获得较高的经济效益是不现实的。因此，企业在投资过程中，应量力而行，对主业盈利情况及项目回报能力进行分析，保证投资决策科学化，防止投资失误而让企业面临困境。企业在投资前，应进行充分论证，开展可行性研究，降低投资风险。在投资决策时，应按照规定的程序，坚持合理、科学决策方法，才能保证投资成功。

三、结语

综上所述，强化财务管理体系，对防范金融风险有重要作用。因此，企业在经营管理过程中，首先应明确金融风险管理与财务管理的关系，突出财务管理对金融风险管理的重要作用；其次，建立健全财务管理制度与风险管理制度；最后，完善决策机制，加强成本管理，防范和化解金融风险，促进企业健康发展。

参考文献：

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【关键词】商业银行,风险,风险管理

商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法,预测、回避、排除或者转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金乃至金融体系的安全。随着我国加入世界贸易组织,外资金融机构纷纷抢滩登陆,我国金融业的竞争变得异常激烈和残酷。商业银行的经营管理在市场竞争中举足轻重,经营管理的核心是风险管理,作为正在紧锣密鼓地进行股份制改造的商业银行,如何从根本上防范和化解经营管理风险,建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系,是当前和今后一个时期金融改革和发展的关键。

一、我国商业银行风险管理面临的主要风险

目前的国内商业银行风险管理还没有形成一个全面整体的风险管理系统,仅在个别业务部门有所体现,缺乏统一管理,全行业风险管理零散,各自为战,从决策层面到基层机构缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制,特别是风险管理的理念还没有根植于银行从业人员思想中去。我国商业银行的信用风险管理普遍实行“行长负责制基础上的分级授权职能分离”的审批制度,具有信贷审批权限的银行的决策程序简单概括为:贷前调查、贷时审查和贷后检查。

在上述决策程序中,当客户提出信贷申请时,首先由信贷经营机构客户经理开展贷前调查,收集客户的各项资料,并进行初步审查。若受理申请,则在收集到客户的完整资料后,交给贷前风险管理部门,由其运用有关方法对风险进行评估和控制,主要包括评定客户资信等级、评估项目风险以及设定客户信用限额等,然后将有关资料提交信贷审批机构。再由信贷审批机构按照有关的信贷政策和客户的信贷限额对具体的信贷项目进行审批,作出是否发放信贷的决策。当前,我国商业银行信贷审批一般包括审查和批准两个子环节,即首先由信贷审查机构对信贷项目进行审查,然后再由银行行长进行确认批准,作出最后决策。信贷发放后,由信贷经营部门客户经理负责对信贷的各种情况进行跟踪检查,并到期收回信贷。若信贷项目发生风险,则由资产保全部门负责采取措施进行资产保全。

根据金融风险管理基本流程,我国商业银行现行的信贷决策程序整体尚欠完整,仅涵盖了信用风险识别与度量、防范与控制等两个步骤,风险战略及管理评价等两个环节相对薄弱,有的银行甚至没有明确的信用风险管理战略,也未对一定时期的风险管理效果进行系统地评价和反馈,同时各银行在决策环节中也存在许多不足,主要表现为:

1.理念上的认识还和现代风险管理存在着差距。商业银行是高风险的行业。在我国由于资本市场极不发达,企业融资需求主要是通过间接融资来进行,这就使得银行的资产运作空间十分狭窄,加上我国银行业产业集中度较高,产值多集中在四大国有商业银行中,银行风险一触即发。但是我国商业银行对风险认识极不充分,主要表现为:一是过分看重商业银行经营规模,而对利润、资产质量等质的提高认识不足。由于商业化改革的加强,竞争压力的加大,以及考核评价体系的偏差,商业银行特别是商业银行分、支行仍把“存款立行”作为指导思想,以存款论英雄;而对“质量立行”则停留在口号上,只求规模越来越大,不求银行质量最好。二是对现代银行的长短期经营目标认识不足,这在资产质量的提高上表现得更为明显。三是商业银行对资本覆盖的风险认识不充分。一方面,错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上,认为风险管理是为难业务人员,没有把控制风险和创造利润看作是同等重要的事情,未能把风险和利润紧密地联系起来。另一方面,不能把风险控制与市场营销、市场拓展有机结合起来,部分风险管理人员简单地认为控制风险就是少发展业务,通过否定业务逃避承担风险的责任,使很多该发展的业务发展不了,反而降低了银行的整体抗风险能力。

2.在风险管理体制上还存在着差距。西方发达国家商业银行一般都是按照严格的法律程序组建的股份制商业银行,它们产权清晰、制度完善、运作规范、激励机制和约束机制健全有效,特别是具有良好的公司治理结构。这些体制优势使国外商业银行具有较高的风险控制和管理能力。我国商业银行由于产权归属缺位,致使委托—关系(1)流于形式,政府以行政干预等非市场化、非透明的方式影响银行经营行为十分方便,加上激励机制和约束机制的欠缺,银行公司治理结构极不健全。商业银行即使设有风险管理委员会,也由于其独立性、权威性不够,以及风险承担主体的不明确,而无力对金融风险实现有效的控制;风险管理也只能停留在以盈利为目的的业务决策服务的层次上,而不能上升到银行发展的战略高度。另外,我国商业银行都是实行以分行为核算主体的横向管理体制,这种体制不利于董事会的控制,极易受外界因素干扰,使银行在风险的评估、控制、监管等方面存在事后性。

3.风险管理机制上的差距。商业银行风险管理是一个系统工程,它需要诸因素的密切配合,才能真正达到有效降低银行风险的目的。国外商业银行之所以风险管理比较到位,很重要的一点是具有健全有效的风险管理机制。具体包括:风险甄别机制,用于分析风险来源及成因,区分风险类别及危害性程度;风险预警机制,主要进行风险预警、传递风险信息并建立风险资料库;风险决策机制,确立、行使风险管理原则,制定风险指标以及避险策略等;风险避险机制,具体实施风险规避行为,对风险进行再分配和转移,并作出风险管理评估报告。我国商业银行则普遍存在风险管理机制缺失问题,具体表现在风险管理的体系不完善,制度落实不到位,监控机制不健全等方面。

4.风险管理技术上的差距。首先是风险管理专业化程度不高。商业银行的风险包括信用风险、市场风险和操作风险等,各种不同类别的风险,其管理方法有所差异,特别是对于市场风险的管理要求较高。但是,我们由于缺乏科学的定价信用,难以实现市场风险和信用风险的分离,难以实行独立的专险管理。其次是风险量化管理技术比较落后。目前,商业银行的风险管理大致停留在资产负债指标管理和头寸管理的水平上,风险管理的内容大多还只是简单的比例管理,采用一些静态的财务数据计算一些比例指标进行比较,分析方法也主要是账面价值分析法,而较少使用市场价值分析法。对于当今国际上流行的分析量化和管理方法,只停留在理论介绍和引入阶段,尚未在实践中具体运用。

二、我国商业银行风险管理的对策

金融机构的风险管理是一个识别和管理所有潜在重大风险的过程,它应该运行于银行的所有结构层次、经营过程和活动中,是为防范银行业务风险、保障业务正常开展所制定的相互补充、相互制约、协调运作的行为规范和监督机制。商业银行的内部控制系统应该是根植于经营管理过程中的,而不是依附于经营管理之上。商业银行风险管理的目的是实现机构的总体目标,具体包括:财务和经营信息的可靠性和完整性;经营的有效性和效率性;保护资产的安全完整;遵循法律、制度和合同。

我国加入世界贸易组织后,国有商业银行面临着比国内市场更大的金融风险和经营风险。国有商业银行必须创新风险管理制度,其目标模式是建立面向未来的综合风险管理制度,即改善商业银行的公司治理结构;再造风险管理组织体系;构建风险管理制度基础设施,实现对所有风险准确和及时地度量、分析、防范和化解。

1.改善商业银行的公司治理结构。随着国内商业银行的股份制改造,作为全面风险管理的一个重要控制环节——决策层和高级管理层,应着力推进全面风险管理,建立股东大会—董事会—监事会—经理层之间的权力划分和权力制衡的有效机制迫在眉睫。董事会设下风险管理委员会,风险管理委员会总揽全行全面风险控制,负责制定、执行内部控制程序,从整体上对全行经营管理风险的控制和管理,构建以风险管理委员会为核心的全行经营风险管理体系,有助于对全行经营风险实行有序、规范的动态管理,完善事前、事中、事后三个风险防范环节的权限控制、整体运作和信息支持。作为风险管理委员会决策的组织执行部门——风险管理部,负责对全行经营中的风险因素进行实时的识别、分析、预测和评价,负责机构业务平行部门的风险管理的沟通和协调工作,及时报告风险管理委员会,提出风险防范和化解方案,各业务部门在风险管理委员会的领导下,负责条线风险管理职能,从而形成在风险管理委员会领导下的纵横交错、层次分明、相互配合、齐防共管的全面风险管理体系;董事会下设审计委员会,负责全面风险管理的监督、评价和监督内部审计工作,检查、评价内部控制的健全性、合理性和遵循性,督促管理层纠正内部控制存在的问题。按照国际注册内部审计准则独立性要求,内部审计部门实行垂直管理,职能上向董事会报告工作,行政上向总行行长报告工作,排除了总审计室、审计办事处的行政经费、组织人事受制于一级分行的干扰,审计的独立性、客观性得到了保障。

2.再造风险管理组织体系。西方发达国家大多数商业银行风险管理组织体系都采用矩阵式结构(2),这种组织结构是将银行的部门分为两类:一类是业务部门,按经营产品的不同种类进行分类,如信托部、基金部、个人业务部;另一类是职能部门,包括风险管理部、市场营销部和财务部。这种矩阵型结构可以促进部门之间相互合作与相互制约,同时又能保证银行有效率、低风险地运作。借鉴西方商业银行组织结构体系方面的经验,结合中国实际,国有商业银行风险管理组织体系应采用矩阵型结构,将业务与管理按照部门分工的不同,划分为三类,即职能部门、业务部门和分行部门。银行的风险由总行进行统一管理,在总行专门设立综合风险管理委员会,负责制定全行的风险管理政策,确定重大客户的信贷限额、行业限额,监督业务部门风险限额的制定,汇总衡量全行整体风险。综合风险管理委员会直接受行长领导,对行长负责。在总行相关业务部门,如零售业务处、计划处设立风险管理岗位,负责定期向综合风险管理委员会报告本部门风险情况。总行下设各分行原则上只设立与销售有关的部门,各分行面向客户的部门可以包括零售业务中心、企业服务中心、贷款审批中心和贷款清收中心。其中零售服务中心和企业服务中心主要负责开拓市场、寻找黄金客户、规定利率和办理经审批后的贷款发放;贷款审批中心主要负责贷款人的调查,贷款的审批,其内部应设立风险管理岗位,负责监测贷款风险度并直接受总行风险管理委员会垂直领导,贷款清收中心主要负责贷款本息的清收。这样便实现了贷款审批、贷款发放、贷后检查、贷款催收的四分离。

3.构建风险管理制度的基础设施。为了实现综合的风险管理,应在国有商业银行内部构建综合风险管理制度的基础设施,包括支持综合风险管理程序的庞大数据库。综合风险管理制度的基础结构须依托金融机构自身的计算机系统和网络技术。综合风险管理制度的基础架构应当能够将信息技术、定量模型和复杂的金融业务操作和流程有机地结合在一起。在综合风险管理制度的基础架构中,人们首先要对金融机构所面临的主要风险进行量化度量,这包括一系列各种各样的复杂算法和程序。在综合风险管理制度的基础架构中,还应当包括一个庞大的数据库,其中包括有关客户的数据,如客户的信用等级、风险偏好、产品构成、内部组织框架、财务状况,还应包括金融机构本身对客户选择的限制性规定,包括行业、国家、客户竞争力以及风险状况等。

注释:

〔1〕平狄克.微观经济学〔M〕.北京:中国人民大学出版社,2003.413-414.

〔2〕德鲁克.论21世纪管理的挑战〔M〕.北京:机械工业出版社,2001.203-205.

参考文献:

〔1〕张世波.试论商业银行风险管理的改进〔J〕.福建金融,2002,(10).

〔2〕尤玲玲.试论商业银行信贷风险管理的策略〔J〕.中国农业银行武汉培训学院学报,2004,(5).

〔3〕黄宪,金鹏.商业银行全面风险管理体系及其在我国的构成〔J〕.中国软科学,2004,(11).

〔4〕徐朝科.全面风险管理与我国商业银行风险管理战略〔J〕.成都行政学院学报,2005,(8).

〔5〕王少锋.浅析我国商业银行风险管理的现状〔J〕.华南农业大学学报,2004,(1).

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在现代信息科技不断发展的推动下，大数据时代悄然到来并对经济社会的发展起到了重要的推动作用，商业银行在大数据的推动下迎来了新的发展契机。但是，大数据时代的到来使得商业银行在风险管理方面面临诸多的挑战，比如风险诱发因素不断增多、风险涉及的范围不断拓宽、风险的影响不断加大、风险管理的难度不断增加等，这些都加大了商业银行风险管理的难度。因此，借助大数据时代的发展机遇，商业银行应该对其风险管理面临的挑战进行相应的分析，在此基础上制定和实施相应的措施全面提升商业银行在大数据时代背景下的风险管理能力。

2.大数据时代商业银行风险管理面临的挑战

2.1风险诱发因素不断增多。随着金融市场的不断发展，商业银行的各项业务也不断增多，其所面临的内外部环境不断发生变化，尤其是以大数据为代表的新时代，商业银行的生存环境更加恶劣，其风险诱发的因素不断增多，任何一项风险隐患都将会带来严重的风险，对商业银行的发展造成严重的损失。大数据时代使得商业银行所面临的竞争环境发生了较大的变化，尤其是在互联网金融快速发展的当前，使得商业银行在发展过程中需要集中更多的资源用于风险防范。因此，在大数据时代背景下商业银行风险管理面临的重要挑战之一就是风险诱发因素不断增多，且难以进行有效控制。2.2风险涉及的范围不断拓宽。通常情况下，金融风险能够在短时间内快速传播，且影响范围较广，而商业银行作为金融市场中的主体，一旦产生风险将会对其带来严重的不利影响。当前，在大数据时代的推动下，商业银行风险所涉及的范围不断拓宽，商业银行的业务已经渗透到经济社会发展和大众生活的方方面面，同时也由原有的线下业务逐渐拓展到线上，其渗透力度较强，已经成为经济社会不可或缺的重要因素。而大数据时代的到来加速了商业银行各项业务运行，也使得金融市场变得更加活跃，商业银行各项业务与经济发展的融合度不断提升。所以在很大程度上拓宽了商业银行风险所涉及的范围，使其在风险管理过程中所面临的挑战和难度不断加大。2.3风险的影响力不断加大。随着市场经济的不断发展，同时在现代信息科技的不断推动下，金融市场实现了飞速发展，商业银行也迎来了新的发展契机。在大数据背景下，商业银行各类风险具有不断被放大的趋势，尤其是其各类业务与经济社会发展紧密相关，因此在短时间内波及整个金融市场，甚至对实体经济发展造成严重的影响，进而影响整个市场经济的发展。2.4风险管理的难度不断增加。商业银行的风险管理涉及诸多层面，其各类业务的快速发展使得风险管理的复杂程度大大提升，尤其是在大数据时代的推动下，商业银行的风险管理难度也不断提升。现阶段，商业银行的风险管理能力已经不适应其发展的需要，各项风险管理制度和策略的制定与实施还存在时间差，这就为商业银行的风险管理埋下了诸多的隐患，使其风险管理工作存在的问题不断增多。同时，商业银行的风险管理还会受到外部金融机构的影响，尤其是互联网金融这一新兴金融形式对商业银行的风险管理提出了更大的挑战，使其风险管理的难度居高不下。

3.大数据时代商业银行风险管理的对策

3.1建立完善的风险管理制度。在大数据时代背景下，商业银行的风险管理制度已经明显过时，对风险管理工作的保障作用较小，甚至起到了一定的阻碍。因此，建立完善的风险管理制度成为强化商业银行风险管理能力的关键。一方面，要对大数据时代背景下整个金融市场的发展进行分析，借助大数据渠道强化对各项风险数据的收集、分析和处理应用能力，掌握各类业务风险隐患，对各部门风险管理工作进行明确分工，在此基础上制定出切实可行的风险管理制度，以此确保各项风险管理工作的顺利实施。另一方面，要强化与时俱进的能力，根据大数据背景下商业银行和整个金融市场的发展与变化情况对其风险管理制度进行调整和优化，体现出制度的先进性和有效性，为商业银行的风险管理工作提供制度层面的保障。3.2构建完整的风险管理体系。商业银行的风险管理体系要根据大数据时代的风险管理要求而不断变化。要在全面明确风险管理目标的前提下，加强对商业银行在新形势下面临的内外部环境进行分析，对各项风险因素进行识别和评估分析，明确风险因素的具体发生概率和造成的影响，要制定出完善的风险控制计划，对如何进行风险应对和怎样实施风险应对措施进行详细说明，同时要实施整个过程的风险控制。在完成风险控制之后要对风险管理情况进行跟踪，找出风险管理的漏洞，实现对风险管理的全面监控，将风险管理工作贯穿于整个商业银行发展的各个阶段和环节，实现风险管理的闭环，确保风险管理工作能够取得实效。在大数据时代背景下，商业银行的风险管理体系需要不断进行补充和完善，在实际应用过程中应该坚持实事求是的原则，以切实强化风险管理为目标。3.3强化风险预警机制。商业银行的风险管理工作涉及的内容较多，因此在大数据背景下的风险管理必须要建立完善的风险预警机制。首先，对各类风险因素的历史风险运作规律及具体情况进行分析，对其变动趋势进行预测，借助互联网和大数据的优势形成风险信息预警数据库，一旦某一风险因素超出既定的范围，则要根据风险信息数据库对其进行预警，便于及时采取相应的风险管理举措。其次，进一步优化事前管理机制，在风险预警系统中，要将事前管理作为关键，明确预警机制的运行规则，将商业银行的各类风险控制在萌芽中。最后，定期对风险预警机制进行优化，使其能够有效适应大数据背景下商业银行的风险管理需要，将各类风险隐患降低到最低程度。3.4实施专业化风险管理团队的建设。商业银行的风险管理具有较强的专业化，大数据背景下的风险管理更对专业人才团队提出了重要的要求。所以，商业银行在大数据背景下实施的风险管理必须要强化专业人才建设。一方面，对现有的风险管理人员进行专业化的培训，通过对培训课程、培训内容等进行有效设计，邀请行业内知名风险管理专家，定期开展培训，提升商业银行风险管理人员的专业技能和综合素质，为商业银行在大数据背景下的风险管理提供内部专业化人才保障。另一方面，通过完善商业银行内部管理机制尤其是用人机制等措施，从外部引进专业化的风险管理人才，使其能够及时补充到现有人员团队中，为风险管理团队注入新鲜的血液，进而提升商业银行的风险管理能力，确保其风险管理的专业化和高效化。3.5加强外部合作。如前所述，在大数据背景下，商业银行风险管理所面临的挑战不断加大，其风险诱发因素较多、损失较大、影响深远、管理难度加大。所以，单纯依赖于商业银行自身实施风险管理难以取得预期的成效。因此，在大数据背景下，商业银行应该全面加强外部合作，以此强化风险管理质效。首先，加强与政府部门的合作，通过建立良好的合作机制，强化政府部门对金融机构发展的引导，规范金融市场秩序，为商业银行等金融机构的发展提供法律法规方面的保障。其次，加强与各行业协会的合作，包括银行协会和企业协会，使得商业银行在为各行业企业提供存贷款服务的过程中可以有相应的保障，进而可以有效降低风险隐患。最后，商业银行还应该积极借鉴国外商业银行在风险管理方面的先进经验，根据自身的实际情况和大数据发展带来的变化，形成自身有效的风险管理举措，全面提升风险管理能力和效果。

风险管理是商业银行一项重要的战略任务，也是商业银行生存和发展的重要基础。近年来我国商业银行不断发展，其风险管理存在的问题愈加严重。而大数据时代的到来更是对商业银行的风险管理提出了诸多挑战。从本文的研究来看，应该从建立完善的风险管理制度、构建完整的风险管理体系、强化风险预警机制、实施专业化风险管理团队建设、加强外部合作等方面出发制定和实施相应的风险控制策略，以全面提升新时代商业银行的风险管理能力，进而有效促进商业银行的健康持续发展。

参考文献：

[1]贾进.大数据时代商业银行全面风险管理的探索与创新[J].时代金融,2019(23)

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【关键词】商业银行；信用风险；管理对策

截止到2012年1月，我国商业银行体系内约有5000亿美元的不良资产。不良资产决定了银行公司的生存与发展。微观而言，信用风险作为金融市场最关键、最重要的风险形式之一，是每家银行在经营过程中都需考虑的重要因素。宏观而言，信用风险直接影响着现代金融经济的各个层面，同时，也影响着国家的宏观经济决策和经济发展，甚至影响到全球经济的稳定与协调发展。

一、信用风险的定义

信用是借贷行为的总称，是以偿还为条件的特殊的价值运动形式，是从属于商品货币关系的一个经济范畴。信用风险又称信誉风险或保证风险，是商业银行所面临的最重要的风险，指借款人、债券发行人或金融交易一方由于各种原因不能履约致使金融机构、投资人或交易对方遭受损失的可能性。从狭义上讲，指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行遭受损失的可能性，它实际上是一种违约风险。从广义上讲，信用风险是由于各种不确定性因素对银行信用的影响，使银行等金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的可能程度。

二、商业银行信用风险管理的现状和特点

1.商业银行实施信用风险管理的必要性

随着中国金融市场改革的飞速发展，商业银行面临着金融全球化的挑战。在金融全球化的新形势下，商业银行需要学习并借鉴国际上成熟的信用风险管理经验，加强信用风险管理，从而开发合适的信用风险管理模型，以达到《新巴赛尔协议》所规定的要求。深入探讨并研究商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业银行作为微观金融主体内部管理的行为，从宏观上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃以及金融危机的迫切需要。

2.商业银行实施信用风险管理的特点和现状

目前国内商业银行实施信用风险管理还缺乏足够的前提条件。第一，信用风险计量模型存在一定局限性。信用风险的评定需要各类企业的大量数据资料，但由于中国金融市场信息披露制度的不健全，未上市公司的财务信息无从搜集，而已公开上市的大企业的财务数据也不时存在着虚假现象。第二，在运用信用风险计量的过程中缺乏专家的专业指导。因此，目前只通过股票价格来反应企业的信用能力并不可取，而实施内部评级法是可行的方式。内部评级法需要商业银行自主评定风险的测量和管理方式，这种评级方法既能够强化银行实施风险管理及进行有效内控责任，同时又增加了商业银行实施风险管理手段的灵活性。目前，内部评级法已经成为商业银行开展有效风险管理的有效手段。

对于我国的商业银行实施信用风险管理的现状，一方面按照巴塞尔新资本协议实施信用风险管理有助于提高商业银行的识别风险以及风险管理能力。另一方面，商业银行面临着各种现实问题，其中大部分问题由于历史遗留造成的缺陷，主要体现在一下几个方面：（1）公司治理。委托机制不健全，商业银行缺乏以明晰产权为基础的现代公司治理结构和激励制度，必然会产生信贷约束软化、激励机制弱化等问题。（2）经营方式。经营方式单一，缺乏多样性。（3）资产质量。由于企业客户的经营状况不佳，造成资产质量低下，潜在预期的不良贷款包袱有可能加重。（4）信息技术。信息技术缺乏有效性，对客户的信息不能进行及时的动态跟踪与管理。

三、银行业信用风险评估存在的问题

就目前银行信用风险信用管理的实际操作来看，中国商业银行存在以下主要问题：

1.落后的风险管理量化手段

风险评估管理模型是国外银行对客户公司进行信用风险评估和信用风险管理时通用的模型，国外风险评估模型已经在技术上凸显了先进的发展趋势，而我国目前所实行的风险评估及管理仍集中于资产负债管理和头寸匹配管理的水平上，在实际评估及管理过程中基本上还需依靠客户经理的个人工作能力和经验，而我国商业银行的客户经理的管理机制本身就不够健全，因此这必然导致风险评估的量化存在着一定的问题。

2.缺乏专业的中介信用评级机构

国外有专业的信用评级机构为商业银行进行服务，专业的评级机构能为商业银行就客户企业的信用情况进行客观评价。以美国为例，美国信用风险评估实务设计和理论探索一直都走在世界的最前列，这和美国拥有世界级评级公司是分不开的。而我国信用风险的评级起步较晚，缺乏统一的标准，尚无专业的中介信用评级机构进行专业的评级，因而无法从整体上推动我国的信用风险管理。

3.信息披露制度不健全

国内企业财务及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我国银行电子化管理的起步较晚，另一方面，我国的证券金融业发展扔不成熟，还缺乏准确的行业和企业的数据资料，因此，在进行信用风险评级和信用风险管理的过程中一般都会缺乏足够的、准确的、及时的数据，因此无法对客户企业的信用风险能力做出准确的评估与预测。

四、加强商业银行信用风险管理的对策

1.强化信用风险管理意识

研究表明，强化信用风险管理理念比识别和评估风险更为重要。商业银行为实现其自身价值最大化，需要强化其信用风险管理理念，尤其需要在经营业务和适应环境变化的过程中，形成适用于其自身对于信用风险的价值判断体系。信用风险价值判断体系包括信用风险的理念、信用风险的经营管理思想、优良的传统习惯、合理的行为规范等。其具体的表现形式包括风险管理的规章制度、员工的行为准则、文化教育交流活动等。核心是信用风险理念和意识，其在很大程度上决定着其他因素作用的发挥。

2.建立科学的信用风险管理体系

（1）完善公司治理结构

商业银行内部需要根据其自身所理解的战略目标和一整套系统、完整的公司价值取向来划分出每个岗位清晰的责任，并贯彻实施；对于高级管理人员，其针对特殊业务领域的管理人员应发挥其监督的职责，承担起监督的角色，对每一笔信用贷款进行资格审批监督；同时，需要结合企业自身的内审报告及会计师事务所的审计报告，对客户企业的财务状况进行有效的评估；另外，商业银行还需要保证其自身的补偿机制与其目标、战略相一致，只有把激励补偿与业务战略相联系才不会导致管理层只专注于短期利润而不顾长期发展；以公开、透明的方式执行公司治理机制。

（2）合理化风险管理组织结构

商业银行应建立监事会监督下董事会管理下的信用风险管理纵向的架构，从而应对商业银行的股权结构变化和新环境下的冲击和挑战。同时，需要进一步完善信用风险管理制度，尤其对于信贷业务，需要成立专门的信用审查机构对客户企业的信用状况进行审查，进而对贷款额度进行审批。完善信用内控制度，强化贷款风险的事前、事中和事后控制。在贷款发放前，商业银行需要通过对借款企业进行信用等级的评估，对相关资料进行收集、整理、分析和判断之后形成结论，作为是否发放贷款决策的依据。同时，在战略规划、营销、决策、信息等方面，商业银行需要积极探索和尝试集中化、扁平化和专业化管理模式，从而明确风险管理战略，加快实施资本约束风险资产管理，提升信用风险量化管理水平。

（3）优化信用风险管理制度

优化风险管理制度是提高信用风险评估技术水平的内部基础。信用风险管理的有效实行有赖于合适的风险评估技术水平，技术与管理相辅相成，管理水平的提高有赖于先进的技术；同时，技术的有效实施需要完善的管理制度的建立，没有完善的管理制度的配套，技术无法发挥其应有的功效。因此，优化风险管理制度的建立应与提高风险评估技术水平同时进行，同时制度的优化也将促进风险评估技术的创新和进一步发展。

五、结束语

伴随着金融全球化、金融自由化趋势的加强，中国商业银行由于历史遗留及自身内部的各种缺陷，信用风险管理在一定程度上存在着问题，但通过完善公司治理结构，合理化风险管理组织机构以及优化信用风险管理制度可以进行有效的信用风险管理。

参考文献：

[1]王静雅.论我国商业银行信用风险管理中存在的问题[J].现代商业，2007.

[2]李维，刘晓鸣.我国商业银行信用风险管理探究[J].理论研究，2011.

[3]刘海龙，王慧.金融风险管理[M].上海财经大学出版社.

[4]马刚.商业信用风险研究[J].财税金融，2011（5）.

篇6

【关键字】通信工程 项目 风险 管理

在越来越激烈的市场竞争中要想让项目的抗风险能力得到有效提高，就需要不断加强项目管理水平，而在衡量企业项目管理水平时风险管理就是主要的指标。所以在电信企业的发展中，风险管理水平的高低才是企业核心竞争力的表现。在社会科学技术不断发展的过程中，我国的通信项目也开始变得更加复杂化和尖端化，科技含量也越来越高，这样也使得通信工程项目的风险越来越大，通信工程项目在实际的管理中面临的不确定因素也更多，因为项目风险可能会造成比较严重的损失，所以对通信工程项目的风险管理开始变得越来越重要。

一、通信工程项目风险管理的内涵解析

项目风险管理就是从认识项目风险开始到分析项目风险，一直到最后采取应对措施来避免风险的过程。它主要包括将消极因素产生的影响最小化和将积极因素产生的影响最大化这样两个方面。在每一种项目管理中风险管理都具有非常重要的作用，而在通信工程项目中，如果能够及时和有效的进行项目风险管理就可以提前对风险进行分析，从而根据实际情况制定出风险管理办法，在风险发生的时候就能及时采取相应的措施来应对，这样通信工程项目的成功几率就会提高，避免出现不必要的损失，让通信工程项目的风险降低。

二、通信工程项目风险管理的特点介绍

（一）工程的资金投入大

通信工程项目在资金的投入方面比较大，每一个通信工程项目都会涉及到很多方面，小点的通信工程项目资金投入需要上百万或者上千万，而大点的通信工程项目资金投入则需要上亿，尤其是那些涉及到政府性质和国家性质的通信工程项目资金的投入更多。所以通信工程项目在实际的工作中就需要涉及到政府部门、通信企业、设备供应商、承建商以及客户等多个部门和单位的相互协调，但是在这个部门和单位之间有缺少必要的横向管理，这样就可能会出现资金浪费以及工作效率地下的情况，所以就需要对通信工程项目进行有效的管理。

（二）通信工程的技术含量偏高

通信工程项目是一项高科技、技术比较密集的项目，各个学科之间的合作很多，技术风险也比较大，不确定因素也非常多。最近几年我国的通信行业发展非常快，市场竞争开始变得更加激烈，各个企业都开始不断的推出新技术和新科技的项目，这样就存在很多的不确定因素，让通信工程项目的技术风险增加。而且通信工程项目本身就具有很高的技术含量，从事通信工程项目的工作人员应该要具有一定的高科技知识，同时也需要很强的脑力劳动，所以在对通信工程项目进行风险管理时应该要让工作人员的经验和技术得到重的挖掘，让他们具备良好的工作责任心和心理素质。

（三）不受控制的外界影响因素多

在建设通信工程项目时会受到很多外界的不确定因素影响，对通信工程项目项目发展起到限制作用的外界因素主要有建设、传输、资金的流动、设备、交换、基站、人员、计费、技术网管以及客户管理等。这些都有可能会对通信工程项目的建设产生影响，另外还有一些不可控的因素也会对其产生影响，比如说政府部门突然封闭网络的一些端口，有些网络不能正常工作等。

三、通信工程项目风险管理存在的主要问题

（一）通信工程项目缺少风险管理意识

在我国的通信企业中基本上都存在管理方式不先进、风险管理意识缺失的情况，建立专门项目风险管理部门对风险进行管理监督的企业非常少，很多企业都是其他一些部门在对风险管理进行兼任，所以在通信工程项目建设中将会发生或者已经发生的风险就不能进行及时的估量或者补救，这样企业就会造成比较严重的损失。

（二）没有完善的通信工程项目风险管理制度

我国很多企业在对通信工程项目进行风险管理的时还没有完善的管理制度，风险管理存在不到位的现象。大部分的通信工程项目从开始计划实施一直到最后的建成运行都没有能够形成一套比较有效和完整的风险管理制度，在对通信工程项目进行风险管理时主要是依靠个人丰富的实践经验来完成的，以致于在实际管理过程中还存在一些形式主义和照搬书本的情况。产生这些现象的主要原因是很多企业并没有重视通信工程项目的风险管理。没有完善的风险管理制度就不能对各种风险因素采取有效和及时的应对策略，这样通信工程项目的进展就会变慢，项目的绩效也不高。

（三）通信工程项目风险管理的专业服务机构缺失

目前，并没有专门针对通信工程项目风险管理的服务机构，在通信企业的内部也没有设置专门针对通信工程项目风险管理的专业部门。在大部分的通信工程项目管理中，基本上都是忠实行政管理以及业务管理等，在定位项目风险管理的时候还不清楚，也没有正确区分职能作用，在对项目风险进行组织管理的时候并没有根据相关流程来进行，当项目出现各种风险时不能采取相应的调配办法和控制办法，这样通信工程项目的安全风险就不能得到有效的监控保障。

四、通信工程项目风险管理的完善措施

（一）对通信工程项目风险进行有效识别

对通信工程项目进行有效的风险识别主要目的就是可以确定出是哪一种具体的风险会对通信工程项目的运行产生影响，同时将这些风险的预测和过程形成书面报告，对其进行认真的记录。在对通信工程项目风险进行识别的时候参与人员就是参与项目的全体人员，对风险进行识别其实是一个逐渐推进的过程，在项目运行的过程中会逐渐的显现，进行有效的风险识别能够让项目在运行过程中出现风险时能够及时的识别出来，然后采取有效和快速的风险应对方法，阻止项目风险的发生或者是降低风险，让项目的运行得到有效的保证。在项目风险识别的过程中不仅要认识到项目风险对工程项目带来的威胁，同时也应该要认识到项目风险也会带来各种发展机遇，对项目风险所带来的威胁和机遇进行有效和正确的认识、分析，制定出合理的项目风险解决措施，将项目风险带来的威胁降到最低，然后将项目风险带来的机遇转换成实际的受益。

（二）对通信工程项目风险因素进行全面分析

在常规的通信工程项目中，风险因素主要包括了政治风险、金融风险、合同模糊风险、技术风险、经济风险以及项目策略风险等。政治风险是由于政府部门某种政策的改变而引起的项目不确定风险；金融风险是指项目在运行过程中所涉及到的各个买卖付款风险，金融风险主要是由付款方式、时间以及比例等因素引起的风险；合同模糊风险是项目双方在签订正式合同时存在定义不清或者有歧义的地方，这样就可能会对合同双方造成责任不明确的风险；技术风险是指在建设项目体系时的主要架构和采用的技术手段以及主要产品的技术应用等，这些技术的应用对项目发展前景产生的风险；经济风险主要是由于外汇管制以及汇率风险而引起的风险；项目策略风险是指企业领导者从企业的发展角度去选择项目发展策略所存在的风险。对通信工程项目中存在的风险因素进行正确的分析和认识，能够制定出有效的风险管理应对办法。

（三）制定出完善的通信工程项目风险应对策略

在对通信工程项目进行风险的管理中，制定出完善的风险应对策略是非常关键的环节，在对项目风险进行识别和分析之后，就可以根据风险的实际情况制定出有针对性的应对策略，应对策略制定的好坏将对项目风险管理的成败产生直接影响。项目风险应对策略的制定是对项目风险控制方案的制定，在制定项目风险应对策略的时候应该要对项目风险可能会造成的损失进行重点考虑，同时还需要在项目运行的实际过程中对新出现的风险进行有效识别，对项目风险的应对策略进行不断的更新和调整，这样项目的正常运行才能得到有效保证。

五、结束语

在建设和管理通信工程项目时，存在很多不能避免的风险因素，通信企业在发展过程中应该要重视通信工程项目的风险管理，正确去认识项目运行中可能会出现的各种风险，制定出完善的风险管理制度和项目风险的应对策略，这样才能够对通信工程项目风险进行有效管理，从而让风险的威胁降到最小，避免造成不必要的经济损失和资源的浪费，最终才能够让通信工程项目可以在规定的时间内高质量和高效率的完成。

参考文献：

[1]杨志刚.通信建设工程项目风险管理研究[D].内蒙古大学，2012.

[2]潘丽萍.工程项目风险管理应用研究[D].西安建筑科技大学，2009.

[3]周天.通信工程项目管理优化研究[D].天津大学，2009.

[4]孙伟亚.固定通信项目风险管理研究[D].北京邮电大学，2009.

[5]李曙光.通信工程项目中的风险管理[D].北京邮电大学，2009.

[6]陈小军.通信工程项目风险管理实证研究[D].北京邮电大学，2010.

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[主题词]规范农村信用社风险管理

因金融业经营高风险的特点，在吸取大量金融案件的教训后，金融业规范风险管理问题日益引起监管者和银行业本身的高度关注和重视，规范风险管理作为一门独特的专门的金融风险管理技术也日益得到全球银行业的普遍认可。而农村信用社作为我国中小金融之一，在风险管理方面就显得十分薄弱。笔者在与商业银行的交流和学习过程中，对农村信用社风险管理的现状进行了分析，并提出具体对策。

一、当前农村信用社风险管理的主要现状

长期以来，农村信用社一直没有把风险管理作为一个规避金融风险的重要工作来抓，主要存在以下问题：

1、风险管理理念存在偏差。由于认识上的误区和理念上的偏差，农村信用社在风险管理上普遍存在的问题：一是重经营，轻规范的管理。目前，农村信用社各级各部门往往局限于任务的考核和经营目标的实现上，只注重市场占有而简化必要的手续，从而忽视了业务的规范化管理，有些农村信用社甚至不惜冒违规操作的风险以实现短期业绩，从而加大了农村信用社的经营风险。二是重事后，轻事前的防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后稽核惩处的措施，试图以严厉的惩处来遏制风险的发生，而对事前的防范和事中的控制措施却重视的很少。三是重操作人员的管理，轻对高管人员的约束。农村信用社在风险管理上存在着根深蒂固的错误理念，即重视对临柜操作人员的管理，而放松了对高管人员特别是基层农村信用社主任的约束，似乎只有临柜操作人员才有可能引发风险，而事实上，由于高管人员特别是农村信用社的主任掌握人力、物力、财力等大权，由其而引发的风险，危害性远远大于临柜操作人员。

2、风险管理框架不健全。健全的规范风险管理框架是实现全面的规范风险管理的前提。从目前情况看，农村信用社在规范风险管理框架上存在着很大的缺陷：一是完善、垂直的规范风险管理体制还没有形成，农村信用社还没有成立专门的规范风险管理部门来对规范风险进行统筹管理，还没有形成横向到边，纵向到底的全面和全方位的规范风险管理架构。二是规范风险管理职责分散不清。目前农村信用社管理分别由财会、信贷、审计等不同的业务部门进行自律监管，这种自立门户、各自为政的管理模式，使规范风险管理不能有效地独立于经营职能，同时由于缺乏专门的管理部门进行统一组织协调，使得风险管理有时出现部门重叠，形成重复管理的现象，而有时又出现职责不清，管理真空等顾此失彼的现象。

3、风险管理机制不完善。目前，农村信用社规范风险管理还不能完全适应防范和化解经营风险的需要，不能适应金融机构审慎经营和银行业监管的需要。农村信用社内部缺乏一个统一完整、全面科学的规范风险管理法规制度和操作规程，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化的现象，缺乏可操作性。同时，规范风险管理的激励约束机制薄弱，褒奖力度不到位，惩处措施明显弱化。一般情况下都认为，只要没有造成损失或出现案件，对违规违纪人员往往只采取教育和限期整改，没有对其必要的纪律处分。对造成损失或酿成案件的人员，惩处也不到位，从而造成负面的影响。

4、规范风险管理方法比较落后。农村信用社的规范风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学合理化不够，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。

二、规范和完善农村信用社风险管理的对策

农村信用社应积极借鉴商业银行规范风险管理最新理念和先进经验，积极探索，创新机制，构建与农村信用社经营管理相适应的规范风险管理体系，提升农村信用社规范风险管理能力。

1、转变观念，积极创造条件，保证风险管理机制的正常运行。

规范经营是农村信用社存在和发展的根本前提，也是农村信用社稳健经营的关键之所在。而实施风险管理又是保证农信社可持续发展的决定性因素。因此，规范理所当然是农村信用社经营管理的核心构成要素。而农村信用社所辖网点分散的特征决定了每一个业务点都是规范操作的风险点，这就要求每一位员工都必须是风险管理的第一责任人。首先，农村信用社上下都要高度重视风险管理这一技术，在规避现代金融风险的重要作用，并把它纳入重要的议事日程，指定专门领导组织实施；其次，要加强培训学习，掌握风险管理的核心要点，并结合农村信用社的实际，制定出切实可行的风险管理办法来，真正能够指导农村信用社的风险管理实践，并提高风险管理水平。三是加强农村信用社全体员工的思想教育，为确保风险管理办法的贯彻落实创造良好的氛围。

2、建立完整独立的风险管理组织运作机制。农村信用社要加快推进改革切实进行组织架构和业务流程的再造，使农村信用社规范风险管理真正落实到业务操作和管理的每一个层面、每一个岗位和每一个环节。

首先，要明确理事会和经营班子在规范风险管理中的职责。真正认识规范必须是从高层做起的，只有高层以身作则，规范管理才会最为有效。因此，必须及时制定理事会和经营班子规范经营管理和防范风险的职责，才能真正做到分清责任，各负其责。

其次，要组建专业的风险管理职能部门。关于规范的风险管理部门的组织方式必须遵循以下两点：一要明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性。规范的风险管理部门是支持、协助农村信用社高级管理层做好规范的风险管理的独立职能部门，规范的风险管理部门有权独立调查农村信用社内部可能违反规范政策的事件，对于调查所发现的任何异常情况或可能的违规行为，规范的风险管理部门可随时向主管部门汇报。二要正确处理好规范的风险管理部门与业务部门的关系。各业务部门应主动寻求规范的风险管理部门的支持和帮助，主动提供规范风险信息或风险点，并配合规范的风险管理部门的风险监测和评估；规范的风险管理部门要积极为业务部门提供规范咨询和帮助，为农村信用社业务发展提供规范支持。同时规范的风险管理部门的工作范围、广度和效果也应受到内部审计部门的定期检查审计。

3、构建灵敏有效的风险管理分析评价机制。规范风险管理的目的就是要加强运作环境中的有害识别与控制，这就需要建立健全规范有效的合规风险管理分析评价体系，包括规范风险的识别、量化、评估、监测和报告。

调查识别规范风险。规范风险的人员要积极主动地调查识别与农村信用社经营活动有关的规范风险，包括新产品和新业务的开发，新业务方式的拓展，新客户关系的建立，或者客户关系性质发生重大变化所产生的规范风险等，及时提供规范支持。

量化评估规范风险。通过设计规范风险评价指标，运用计量方法加强规范风险的评估。评价指标可借助技术工具，通过收集或筛选可能预示潜在问题的数据来进行量化测算，并深入调查任何已识别的规范缺陷，并提出评估报告。

监测报告规范风险。规范的风险管理部门要定期不定期地对辖内机构规范事项进行监测分析和报告，包括规范风险状况的变化情况，概述所有已识别的违规问题或缺陷，采取的各项纠正措施等，同时要加强规范风险管理信息化建设，在信息采集、信息共享、风险控制和规范管理等方面实现全面的优化。

4、建立系统缜密的风险管理制度。强化制度建设是风险管理的基础。农村信用社各项经营活动都应遵循的法律、法规和行业部门制定的有关标准，也就是既应当包括强制性执行的法律法规，又应当涵盖符合市场经济中诚实信用和公平交易的原则与要求，还应当遵循农村信用社内部的行为规范与准则。鉴于农村信用社各项经营活动中应遵循的法律法规和标准范围广泛、内容庞杂，农村信用社应以高标准严格要求自己，强化制度意识和规范意识，一方面要将相关的法律法规和标准等落实到实处，确保各项业务操作与管理制度符合规定要求。另一方面要对现有的管理制度进行梳理、修正和补充，及时发现并弥补制度设计和执行上缺陷，不断完善所有规章制度。

篇8

供应链金融的概念：供应链金融是一种新型的融资方式，且可以为我国的中小企业提供理财等相应的金融服务，其通过融资与企业进行合作，进而实现了银行、企业以及商品之间的共赢。供应链融资在实现资金分配均衡的基础上，提高了供应链的竞争力。供应链金融的特点：首先，供应链金融是基于供应链而产生的一种新的融资方式，有效解决了当前中小企业融资难的困境；其次，突破了传统金融融资的局限，从而使中小企业突破自身弱点限制，获得银行的融资；最后，供应链金融的参与方式与传统融资参与方式相比，更加多样化。

二、供应链金融融资模式分析

1.供应链金融融资模式的相似与不同之处

供应链金融融资主要有以下三种模式：应收账款融资模式、保兑仓融资模式和融通仓融资模式。以下对此三种模式的相似之处与不同之处进行了分析。

（1）相似之处

供应链金融融资的三种模式都将供应链金融的核心理念与特点表现出来，即为中小企业解决了融资难的问题。这不仅使中小企业在发展的过程中有充足的资金进行运转，还有效地提高了供应链的运作效率，此外也使银行业从中受益。从三种融资模式的整体作用出发，其都使银行业扩大了服务范围，进而就使中小企业突破了自身弱点所带来的融资局限。当前，在供应链金融融资模式下，其对中小企业信用评估的方式由传统的企业财务数据评估转变成了供应链交易风险评估。这样的融资方式有效地拓展了银行业的业务范围，也丰富了银行业的信贷文化。

（2）不同之处

在整个供应链中，企业运作过程是各生产活动混合而成的，因此，企业既是债权方，同时也需要大量资金来维持自身的正常运转，所以，在应收账款融资模式与保兑仓融资模式中，企业可以以自身的实际情况来选择。融通仓融资模式、应收账款融资模式、保兑仓融资模式的抵押物分别为存货、应收款和预付款。企业在使用供应链融资这一模式时，要结合自身的所处位置、交易关系和自身的优势等来选择适合自身的供应链金融融资模式，以真正实现融资的目的，即解决短期资金周转不开的问题，进而维持自身的正常运转。

2.供应链金融融资模式所具备的优势

供应链金融融资的主要优势表现在：拓展银行服务范围以使中小企业获得银行的金融融资服务、提升银行信息的对称性。在拓展银行业务以使中小企业获得银行金融融资方面，供应链金融的主要模式为中小企业提供了金融服务，银行也就不再将风险评估方式局限于企业本身，进而实现了企业、商品以及银行三者的共赢。在提升银行信息对称性方面，基于供应链金融融资模式下，银行收集信息的成本降低。

三、供应链金融融资的风险控制对策

1.构建健全的风险管理制度体系

构建完善的供应链金融融资风险管理制度体系是实现对风险有效控制的基本。基于供应链金融融资方式与传统金融融资方式的不同，需要建立与其相适应的风险管理体系，且要确保此体系具备独立性，从而在实现该体系有效运转的基础上，实现对供应链金融融资风险的有效控制。与此同时，基于评估方式的不同，供应链金融融资风险管理体系需要引入新风险评估体系。

2.引进专业人才

基于供应链金融融资模式下，需要引进专业人才的方式来强化对供应链金融融资模式的运用，进而将风险控制在最小程度。因此，这样的人才不仅要掌握传统金融融资方法与模式，还要具备供应链金融融资的经验与技能，从而才能实现对风险有效的分析与管理。

四、总结

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关键词：金融，财务管理的措施用简单的话来讲财务管理就是指财务操控和管理的水平。财务水平操控的好坏与金融机构的资金状况是相互联系的，这直接决定了金融市场的基础设施能否安全有效性的运行，是确保金融市场稳定的关键。我国的财务管理制度是由中国人民银行制定的，随着与国际的接轨，同时要求央行以加强在制订货币政策的职能，它的职能是独立的所以中国银行业监督管理管理委员会和中国保险监督管理委员会要对金融市场上的金融机构进行管理和监督履行职能。

一、我国金融管理发展的趋势

（1）有13个国家和地区的混合单机构管理，35个国家和地区的银行，证券，保险业管理的25个国家的混合业务管理的一部分。

（2）财务管理的法律，融合国际流行趋势。被广泛应用的有英国模式和美国模。

（3）财务管理的内部控制制度，金融机构和行业自律机制的逐渐重视。

二、我国金融管理存在的问题

（1）对于目标的监管含糊不清。在发达国家的金融市场，金融管理目标与中央银行货币政策目标是不同的。货币政策的目标是宏观经济的目标，货币政策工具调节货币供应量以保持币值稳定。财务管理的目标是更具体的重点保护存款人的利益和维护金融体系的安全性和稳定性。

（2）财务独立是不能解决问题的。我国银监会是国务院下属分支机构，依法履行自己的职能，指定规章制度服并实施监管。

（3）财务管理，不良的制度协调。金融管理机构，本质上是一个独立的机体。对于这中独立的含义没有严格的制度进行约束。

（4）金融的改革与发展受到当前金融制度的制约。当下的体制，银银行和证券的业务仅限与风险的转移和定期的保值，在日益繁杂的金融市场上根本无法立足，波及到金融证券机构的合理运行，所以表现为股市里的短期投资极度的不稳定。

（5）金融行业在当今的体质下无法得到大集中。分业体质不利银行长远的发展。过于拘谨的体质是使各种金融产品的投资渠道变的单一和缺乏。促使各银行的竞争加强，保险行业的活力明显的下降。

三、加强和改进金融管理的措施

（1）完善法规，依法进行监管。借鉴国外成功的案例经验，他们先前已制定了一个管理的法律法规，并依据与内部和外部环境的改变从而进行调整和优化。从而得到更完善的管理方法和手段。

（2）确定财务管理的重点。与时俱变伴随市场的发展确定财务管理的对象，它的覆盖范围将更加广阔，重点也将转移。

（3）市场是财务管理的风向标和向导，随着经济全球化的蔓延和金融行业的兴起。金融行业的危机和风险也在日益的加剧。越来越多的现代金融市场形势的已经逐渐被放弃在强制性的人为抑制市场机制管理方式，但沿日益增强的实力和发展方向，逐步发挥市场机制的作用。

（4）财务管理制度要创新。首先，当下的的财务管理要引进发达国家成功的先进方法和理念，首抓创新能力，同时鼓励运作好的机构合理高效的发展。其次，财务管理应当符合创新的体制，对于创新中出现的问题能得到很好的掌控。第三，有必要合理的运用成本效益的财务管理和问责机制。在特定的状态下，监管机构应要求对金融机构的成本和效益进行评估，将真实有效的评估结果公布大众并接受监督。第四的，适应当前的发展方向，从分业管理，职能管理机构管理的转变，从创造条件逐步转向混业管理的财务管理系统。

（5）提高相关法律的约束力。在金融控股公司热潮涌现的背景下，缺乏管理法规不可避免地夹杂着巨大的风险因素。迄今，三个监管机构有严格的管理分工，有些处在这些机构边缘的产品和机构往往是监管的盲区。这就需要有新的监管部门处理和解决这些问题，达到更好的预防金融风险的目的。

（6）信息共享。目前，三个监管机构管理的银行，证券和保险等金融子市场。伴随着市场的发展与革新，金融子市场相互依存的关系，显然会继续改善，这需要每个管理机构相互配合。中国的具体国情，尤其是当前形势下的中国金融运行和发展，我国需要一个统一的财务管理目标。我国加入WTO以后，金融产品的交易和金融市场之间的协作和整合将加强日益增长的广度和深度。中国的金融和全球金融合作企业的股权重组，以便更密切的合作，金融全球化对中国金融的影响日益深远。（作者单位：沈阳师范大学国际商学院）

参考文献

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[5]鲁璇.资本市场中金融风险管理问题及对策分析[J].财经界（学术版）.2010（08）

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一、金融经济周期和信用风险关系

（一）金融经济周期与信用风险

市场经济条件下，金融风险生成主要原因就是出现信用风险。普遍性和相互依存性是信用的主要特点，当前经济全球化不断加快，各个国家之间的经济联系也日益密切，信用在国家经济交往过程中具有重要作用，国家之间一旦出现信用危机，就会从各个方面影响经济发展，信用是国家经济交往的基础，如果基础不稳，必然会导致金融危机，银行是金融因素的重要依托实体，出现信用危机必然首当其冲，信用即刻陷入混乱之中。市场经济的固有缺陷使金融业为了利益不择手段，甚至出现过度竞争现象，金融机构已经很难从传统业务中获取较高收益，为了机构经济发展，便大量参与高风险业务，无形之中给金融机构的稳定运行带来巨大风险。当前许多大型公司转变资金借贷方式，直接向市场进行融资，银行为了保证市场贷款份额的占有率，不得不向中小企业发放贷款，中小型企业规模小、风险大，这又使银行不能及时回笼，无疑又增大了经营风险。信用监管体制相对滞后使金融监管难度进一步加大，这就会降低金融监管机构的对金融市场的监管能力。导致金融市场欺诈、违规现象频繁发生，信用风险进一步增加。

（二）金融危机形成原因

以美国次贷危机为例，美国社会住房需求逐渐降低导致银行提高短期利率，造成次级抵押贷款的还款利率不断提升，无形中增加购房者的还款负担。住房需求降低，买房者数量变小，使房屋难以出售，以抵押住房进行融资的方式变的难以实施。大批还款人不能按时向银行还款，致使银行等金融机构出现严重的资不抵债情况，只能宣告破产，大批金融机构倒闭成为金融风暴形成的导火线，随之金融风暴席卷全球，金融危机爆发。尽管我国是社会主义市场经济，具有一定的抵御金融风险能力，但是金融危机还是给我国经济造成巨大损失。使国内金融机构面临的风险不断增大。商业银行是我国金融体系的重要组成部分，在金融危机下，其面临的主要金融风险就是信用风险。从美国次贷危机可以看出，金融危机爆发的直接原因就是信用风险，因此必须从金融危机中总结经验，对我国金融信用风险管理进行改革。

二、当前商业银行信用风险管理存在的问题

（一）信用风险意识不强

就我国大多数商业银行而言，信用风险管理理念并没有深入到银行管理工作之中，大多数工作人员都没有信用风险意识。信用风险意识作为重要的金融安全理念，目前在我国的商业银行中，没有得到足够重视。金融危机给经济带来的巨大创伤使政府日益认识树立信用风险意识，对保证经济稳定运行的重要性，从宏观层面要求金融机构树立信用风险意识。但是在当前金融机构的一线商业银行中，信用风险意识并没有得到商业银行管理部门的重视，并且认为信用风险意识无关紧要。这是种严重错误的认识。当前商业银行对信用风险意识存在先天认识上的不足。这就导致信用风险意识在一开始就没有得到重视。很多商业银行根本就不懂信用风险意识的内涵。当信用风险意识开始在商业银行大面积推广时，商业银行对应该如何培养员工信用风险意识无从下手。

（二）内部风险管理体系缺失

内部风险管理体系缺失首先表现在商业银行治理结构上，商业银行应当实行管理经营与银行实际所有者分开，合理分配权力。但当前我国大多数商业银行在经营与实际所有者问题上都有不同程度的交叉，极易出现控制权垄断，这就使商业银行的执行力相对较弱，对银行的日常经营也不能实现有效管理，导致银行缺乏信用风险管理基础。商业银行普遍没有信用风险管理机制，分行是我国商业银行的经营单位，这就导致我国商业银行的管理体制与现代商业银行刚好相反，这也是造成信用风险管理机制低效率的原因。

（三）缺少专业信用风险管理人才

吸收短期存款，发放短期贷款是商业银行的基本业务，商业银行和经济发展紧密联系，因此商业银行必须重视信用风险管理。但在当前商业银行中，专业信用风险管理人才稀缺，这不仅对商业银行树立信用风险意识造成影响，而且阻碍了先进风险管理方法在商业银行的传播。

三、具体建议

（一）完善商业银行信用风险监管体制

我国商业银行的主要监管主体是银监会，银监会必须根据我国商业银行的具体情况设置监管机构，并在各地区进行合理分配，加强监管机构之间的协调性，积极主动行使监管职能。健全商业银行信用风险管理法律规范体系，形成与商业银行经营状况相适应的新的监管格局，加大对商业银行经营影响较大的经营指标的监督力度。完善内部风险管理体系，建立独立的内部公司治理机构，商业银行内部治理机构独立行使管理权是建立商业银行信用风险管理体制的前提，应当保证治理机构不受商业银行所有者的影响，实现治理机构的真正作用。建立商业银行内部审计制度，调查的情况要及时进行公开，并完善银行员工对内部审计工作的建议机制。对审计信息实行信息公开制度，确保商业银行的每笔收支资金都有据可查，保证内部审计制度在一个公开、公平、公正的环境中进行，如组织展开财务工作报告会，实行下级部门向上级部门作财务报告制度等，有利于增加内部审计的可信度。及时对商业银行资金收支情况进行核对，广开言路，使银行职工积极参与银行经济监督工作，完善商业银行内部信用风险管理组织体系，提高商业银行的信用风险管理水平。

（二）加快金融产品创新，做好信用风险转移工作

应当在金融基础业务中积极拓展产品，加快金融产品创新。经济的快速发展，产生大量信用衍生品，信用衍生品市场是一个新兴的市场，相对安全、稳定、风险率较小，可以谨慎选择信用衍生品进行投资，改变传统信用风险管理理念，通过市场对冲经济方式降低风险发生的概率。

（三）积极培养信用风险管理人才

商业银行信用风险管理不是一项简单的工作，多种因素都影响着信用风险管理工作的发展。信用风险管理工作错综复杂，必须积极培养相关信用风险管理人才。只有建立一支与信用风险管理工作相符合的具备专业技能和业务素质的人才队伍，才能真正实现信用风险管理工作的科学化，精确化，质量化。对银行内部工作人员加强培训，提升他们的信用风险意识和专业技能，最终才能实现银行信用风险管理水平的综合提升，降低商业银行的信用风险。