金融风险案例分析范文

导语：如何才能写好一篇金融风险案例分析，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

随着我国人民币自由兑换的不断推进，离岸金融市场的建设将越来越浮出水面。在过去的几十年中，离岸金融中心的建立推动了国际资本的流动、促进了一些国家的金融管理体制改革和全世界资本流动模式的发展演变。与此同时，离岸金融中心也给我国带来了相当大的“负面影响”和“潜在风险”。离岸金融中心成为一些不法分子私占国有资产和公众财产的“有效途径”，成为资本外逃的助手，对央行的宏观经济政策产生重大压力。通过离岸金融中心，企业可以通过虚增资产和虚增经营业绩进行欺诈，外资企业可以转嫁金融风险。本文将从信用、利率和汇率三个方面展开分析，对离岸金融风险进行深入研究。

二、信用风险

信用风险是指交易对方违约、犯罪或无力履行合约义务给离岸金融业务的债权人带来经济损失的风险。信用风险可分为违约风险（借款人、债券发行人或金融交易对方由于各种原因不能履约）与信用价值风险（借款人信用评级的降低导致市场价值下降）。离岸金融市场业务是针对非居民，其储蓄者和贷款者皆来自国外，且来自不同国家，因此离岸金融机构对其客户信息的掌握难度很高，使其很难深入把握客户的财产状况及信用状况，对客户的经营状况和背景的了解存在困难，信息的不对称使得离岸金融业务中容易产生逆向选择和道德风险。

1.为了便于分析，本出如下假设：（1）假设离岸金融的信用风险只涉及存贷款业务。（2）假定只有一个离岸金融机构，一个非居民贷款者，离岸金融机构所在的政府机构没有提供信用担保。（3）假设信用风险函数R=f（p，l，d），其中，R为信用风险，p为非居民贷款者违约的概率，l为离岸金融机构的贷款额，d为非居民贷款者贷款抵押品的市值。P代表的意义为信用风险中的违约风险，d代表的意义为信用风险中的信用价值风险。（4）假定非居民贷款者的违约概率P是贷款期限t、非居民贷款者与离岸金融机构的空间距离s和非居民贷款者的信用评级k的函数，即P=g（t，s，k）。非居民贷款者的违约概率P与贷款期限t和距离s成正比关系，贷款期限越长，空间距离越大，则非居民贷款者的违约概率越高。非居民贷款者的违约概率P与非居民贷款者的信用评级k成反比关系，即坠P坠k<0，非居民贷款者的信用评级越高，则非居民贷款者的违约概率越低。在上述假设的基础上，我们可以把由信用风险带来的离岸金融机构的损失来代表信用风险，由此构成离岸金融机构的损益函数为。

2.由于信用风险是由违约风险和信用价值风险两部分组成，因此现讨论：（1）违约风险的动态变化对信用风险的影响：即信用风险与违约风险成反比关系，信用风险随着违约风险的增加而降低，因为当d>（1-r1）*l时，离岸非居民贷款者的贷款抵押品价值足够大，在收回利息的情况下，即使违约情况发生，抵押品也足以弥补离岸金融机构的损失。反之，则贷款者的违约风险越大，离岸金融机构的信用风险越大。综上，由于离岸金融机构对国际上非居民贷款者的信息掌握不充分，对其财务状况掌握有难度，且贷款抵押品大都是房产等财产，泡沫效应较大，实际价值低于评估价值，因此通常是贷款抵押品价值不足以弥补违约时离岸金融机构的损失，即d<（1-r1）*l，所以，信用风险R随着违约风险P的增加而增加。而信用风险与非居民贷款者的贷款期限成正比，与空间距离成正比，与非居民贷款者的信用评级成反比。贷款期限越长，空间距离越大，则信用风险越高。非居民贷款者的信用评级越高，则信用风险越低。

三、利率风险

为了研究离岸金融市场利率与风险的关系，本文设计了一个利率与风险的动态模型，从而严谨地证明了利率与风险关系的关系。为了简化模型分析，而不影响分析结果，现做出如下假设：（1）假设离岸金融的利率风险只涉及存贷款业务。（2）假定只有一个离岸金融机构，一个非居民贷款者，一个非居民储蓄者，其行为均满足理性人原则，即其行为均是利己的，都是为了追求自身利益最大化。（3）假定P是非居民贷款者的投资成功率，其会影响离岸金融机构的投资成功率，离岸金融机构的投资成功率会影响非居民储蓄者的投资成功率（这里指储蓄），因而P=非居民贷款者投资成功率=离岸金融机构投资成功率=非居民储蓄者投资成功率，因此1-P即离岸金融风险，P越高，风险越低，P越低，风险越高。（4）假定离岸金融市场的存款利率rs=贷款利率rl，从而rs与rl有相同变化趋势。（5）假设非居民贷款者的利益、离岸金融机构的利益和非居民储蓄者的利益有正向的相关关系，为了简化分析，都用Y来表示。（6）假定离岸金融市场利率遵循货币供需关系变化，即当货币供给大于需求时，利率下降，当货币需求大于供给时，利率上升。（7）假定离岸金融市场非居民储蓄者的全部闲散资金都用来储蓄，离岸金融机构所吸收的储蓄全部用来贷款且无自身资产贷出，非居民贷款者的贷款资金全部用来投资且无自身资产投资，因此，离岸金融市场的资金流动用s表示。在上述假设的基础上，由于离岸金融市场三方均是追求自身利益最大化，可以得出三方的行为函数。其中，p、Y、s的含义分别在假设（3）、（5）、（7）中给予解释，rs为储蓄利率，rl为贷款利率，ri为非居民贷款者的投资回报率，d为贷款抵押品的价值。根据离岸金融市场的三方行为函数，可以把离岸金融市场分为借方市场和贷方市场，借方市场由非居民储蓄者与离岸金融机构组成，贷方市场由非居民贷款者与离岸金融机构组成，通过对借方市场与贷方市场的分析得出r与p的动态模型：对于此模型p与r的关系，可以通过4个象限来解释，第1象限解释了p与s的关系，然后通过第二象限s与r的关系，第三象限rs与rl同步变化，进而解释到第四象限r与p的关系。图1中第1象限ps的关系曲线向右上方倾斜，表示p与s呈正相关关系，随着p的增大，s是增大的，反之亦然。也就是说，当非居民贷款者的投资成功率高了，离岸金融机构愿意提供更高的贷款，非居民贷款者也愿意借更多的钱用来投资成功率高的项目。图1中第2象限srs的关系曲线向右下方倾斜，表示s与rs呈负相关关系，随着s的增大，rs是减小的，反之亦然。也就是说，可以把储蓄者的存款看成离岸金融市场的货币供给，随着s的增加，当离按金融市场的货币供给大于需求时，会导致货币的价格下降，也就是说存款增加，会导致利率的下降，即s与r呈反向变化。图1中第3象限曲线的含义很容易理解，我们前面在假设4中已经说明，由于离岸金融市场的存贷款利率差很小，且不受管制，因此为了简化分析，假定离岸金融市场的存款利率rs=贷款利率rl，且存款利率与贷款利率有同向变化趋势。因此是一条以45°角向右上方倾斜的曲线。图1中第4象限便得到了r与p的关系，其为一条向右下方倾斜的曲线，即r与p呈反向变化。由于p代表非居民贷款者的投资成功率，因此其反面既代表了风险。因为利率r与成功率p呈反向相关关系，所以可得利率r与风险呈正向相关关系。对应政策是，由于离岸金融市场的利率是不受管制的，其水平是与国际金融市场利率水平一致，所以，当国际离岸金融市场利率水平上升时，相关部门应当加强对离岸金融市场的监控程度；而当国际金融市场利率下降时，相关部门的监控程度可适当放松。

四、汇率风险

为了简化分析，本文且把汇率风险理解为汇率波动带来的通货膨胀问题，通货膨胀率越高即汇率风险越大，通货膨胀率越低即汇率风险越小。因此研究汇率风险，就简化为通过离岸金融市场研究汇率与通货膨胀率的相关关系。为了使读者更明白，研究更严谨，现做出如下假设：（1）假定站在研究者的角度来看，外汇指本国以外的货币，现规定外汇即指美元。（2）假定采用直接标价法，1美元兑6元人民币。汇率上升，人民币贬值，美元升值，1美元兑7元人民币。（3）假定人民银行对热钱流入的对策具有滞后效应，热钱的流入会导致通货膨胀率的上升。（4）假定套汇者是追求自身利益最大化，其行为是在汇率低的市场以人民币买入美元，在汇率高的市场上再卖出美元，如在低汇率市场用6元人民币买入1美元，再在汇率高的市场上卖出1美元得到7元人民币，这样1美元通过套汇即赚取1元人民币。（5）假定国际上的热钱可以通过某些手段在离岸金融市场和在岸金融市场间流通。现讨论国内汇率的变化是如何引起通货膨胀率的变化进而引起汇率风险的变化。其中，e表示在岸金融市场汇率，r表示国内通货膨胀率，mo表示由在岸金融市场流向离岸金融市场的资金，mi表示由离岸金融市场流向在岸金融市场的资金。综合分析，我们可以得出以下结论，当国内汇率e升高时，会导致国内通货膨胀率r的降低，即当国内汇率e升高时，会导致汇率风险的降低，反之亦然。所以对应政策是，由于在岸金融市场与离岸金融的汇率不一致，所以，当一国在岸金融市场汇率降低时，相关部门应当加强对离岸金融市场的监控程度，以免国际热钱通过离岸金融市场渗透到国内，引起国内的通货膨胀和经济泡沫。

五、结论

篇2

［关键词］计算金融金融风险管理教学方法教学改革案例教学

［中图分类号］G642［文献标识码］A［文章编号］2095-3437（2013）08-0094-02

金融风险管理需要具备金融学、数学、计算科学技术等多方面的知识。随着我国金融业的发展与进一步开放，社会对于金融风险管理人才的需求逐年递增，为了培养相应人才，很多高校开设了相关的金融工程或者金融数学等与金融风险管理有关的课程，而很多学者也越来越重视数学理论和方法在金融市场以及金融风险理论研究领域中的应用。这种趋势的最大特点体现在利用数学模型来解释和研究金融问题，主要是产品定价、风险管理、风险优化。而其中的核心问题――产品定价更是离不开数学工具。随着社会对懂得数学和计算机技术的金融管理和金融产品设计人才需求量的逐渐增多，越发要求金融工程专业相关课程的教学符合社会需要。计算金融课程作为金融工程和金融数学本科专业乃至研究生专业的核心课程，很好地体现了金融工程融合数学、金融学、计算机技术于一体的特点，单一地侧重金融学的教学方法或者侧重数学的教学方法都不能符合这门课的教学。因此，针对计算金融课程的内在特点，从教学方法选取、教学内容设定、教学手段安排等方面进行研究并针对存在的问题进行研究并提出适当的改进措施是十分有必要的。这是本文主要的研究内容。

一、计算金融教学中存在的问题

（一） 缺乏合适的本科教材，数学与金融难以兼顾

当前金融工程专业有的学校是数学学院开设的，也有的学校是经济学院或者金融学院开设的。不同学院的学生所学的基础知识相差很大，缺乏很好地兼顾两方面的教材。如果有相关的金融学和数学教育工作者群策群力出版一本合适的教科书，则对于这门课程的教学帮助甚大。

（二） 教学方法和手段难以兼顾数学和金融学的特点

本科生的基础知识相对有限，而计算金融又需要面对了解的金融背景知识和数学模型理论，背景介绍需要大量的文字信息，而数学模型需要条分缕析，因此教师教学过程中挑战不小，现有师资力量难以满足需要。

（三）课程体系有待优化，强化课程的内在联系

计算金融一般是金融工程或者金融数学专业大三年级以后的课程，依赖于需要很多前期课程所奠定的知识基础和能力基础，比如：高等数学、概率统计以及程序设计的能力等等。这就需要对整个课程体系合理安排，如果这些课程没有衔接好，不仅学生学习感到困难，老师在教授的过程中也会倍感吃力。

（四）课堂教学理论不能联系实际，优良的教学案例缺乏

计算金融的教学内容必须面对当前金融学关心的课题和问题，培养学生的目标是提供满足社会需要的金融工程人才，如果教学脱离实践，不但会妨碍学生的发展，而且不利于提高学生的学习兴趣，难以得到较高的教学效果。

二、计算金融的教学内容改革

（一）优化课程体系

软件选取方面要针对行业的需求，选取主流行业认可的，又能提高学生软件运用能力的软件。安徽师范大学在计算金融教学中使用的SAS统计软件，经使用反馈，效果较好。对数学专业的学生来说，要引导学生对金融相关专业的学习。可以通过辅修专业的方式培养兼顾金融和数学知识的学生。教师应该编写一些适合数学学生学习的讲义。

（二）教学内容上要统筹兼顾

课堂教学应该以数学理论和数学建模的内容为主，金融学的内容则主要集中于对金融产品设计的基本原理、金融衍生工具的定价、管理等基本思想的讲解。 要求学生在课后选择自学，这也是拓宽知识面、了解社会的重要途径。培养学生主动学习的兴趣，只是被动地学习，这很难适应信息社会的发展步伐。

（三）增加案例教学的比例

计算金融课程的目的在于辅助解决金融实践中出现的数学计算问题，其出现和发展与金融问题的解决和金融创新的发展过程息息相关。因此，该课程的教学必须理论联系实际，而案例教学就是理论和实践相结合的最好方式，而通过切实具体的案例分析，也可以激发学生学习积极性。案例教学求精不求多，通过典型案例分析清楚建模、分析、评价等诸多计算金融教学环节的内容。

三、计算金融教学方法的改革

（一）以学生为本，注重数学思想和建模方法的教学

在课程中加强数学思想的渗透，使得数学在金融课程中更好地发挥作用；同时指导学生学习一些软件来进行金融计算。对理论性较强的章节，采取了先介绍知识背景及相关的金融案例，使得学生先了解概况，然后介绍金融业务所需要的方法和技术手段等。

（二）提倡课堂教学和课后小组教学结合，注重平时成绩的考核

在讲授过程中加强参与式学习，通过小组讨论的方法可以鼓励学生表达自己的金融想法、金融产品的相关定价、对冲、管理的方法和看法，通过讨论明已有方法和思想的优越性以及有待提高的地方，真正实现研究型教学、自主型学习。注重学生平时的考核，有利于培养学生利用所学分析实际问题的能力。

（三）重视案例教学的作用

加强案例的讲解，特别是中国金融市场中的计算案例，运用案例激发学生的兴趣和探究思想，培养计算金融学所需的技能和技巧。案例教学中，可以聘请校外专家来校讲授计算金融行业需要的专业理论与方法，指导学生如何将课堂所学的方法应用到那个计算实践中；聘请金融学研究专家与学生交流。并邀请金融行业的人力资源负责人对有兴趣从事金融行业的学生进行模拟面试，让学生更加清楚地知道课堂中所学的专业知识的重要性。

四、教学手段的改进

（一）加强基础设施建设，提高师资水平是根本

例如美国的卡耐基-梅隆大学是世界上最早开设金融数学和金融工程应用专业硕士培养的大学，该校在金融工程领域的人才培养模式与质量一向为业界所称道。

（二）在课程中，需要从机制上保证这种特点在教学中能够实施

对于教学大纲和教学方法在某些细节地方要允许教师有自，容许教师根据新的金融产品和金融思想，更新教学内容。因此，对于计算金融课程的教学效果评价应该体现出个性特点，不能以传统的大文大理的科目教学中的标准来看待。

（三）考试方式的改进

当前，受制于考试条件的限制，计算金融的考试多数采用闭卷的形式考试，学生的最终评定成绩通过闭卷成绩和课程作业成绩来定。计算金融强调的是理论分析和实际运算结合的能力，因此要注重平时实践操作能力的考核，增加平时考核成绩的比重，对于期末考核的方式也应该考虑采用其他形式的考试，例如：可以用网上案例分析、金融产品设计、建模、定价等等来确定成绩。要实现这样的目标，需要建立完善的案例题库、网上考试的平台建设。本人所在的学校已经实现了计算机公共课的无纸化考试，为计算金融等类似科目的无纸化考试提供了借鉴的模式，奠定了平台基础。我们的下一步目标是逐步在校内推进无纸化考试和网络考试，加强试题库和案例库的建设，真正改进计算金融课程的考核方式，从而提升计算金融的教学质量，培养更加优质的人才。

［参考文献］

［1］岑仲迪，奚李峰.信息与计算科学专业建设的探索与实践［J］.大学数学，2009，（3）:1-5.

［2］姜礼尚，徐承龙.金融数学课程体系，教材建设及人才培养的探索［J］.中国大学教学，2008，（10）.

［3］孙伟.财经类院校经济数学教学改革探索［J］.教育探索，2009，（8）:159-160.

［4］郝华宁，孙晓群.金融数学的教学与研究［J］.辽宁工学院学报（社会科学版），2004，（2）:52.

［5］钟云燕.对金融数学专业教学改革问题的思考［J］.广东技术师范学院学报，2009，（3）:102-104.

篇3

关键词：法律风险　风险控制　市场融资

国际贷款的风险指的是有可能给当事人造成经济损失的潜在事件或状态。①然而，就贷款人一方来说的话，国际银团贷款的风险不仅包括了信用风险和国家风险，同时也可能会受到所在国经济法律和政治层面的影响而导致贷款人无法偿还债务。宏观的说，国家风险是一个国家的信用风险同时也包括借款人是否愿意偿还债务而导致的主观风险。

所谓的风险，可以解释为难以预料的不正常的危险，而实质是发生损失的可能性。金融风险一般指的是在金融机构的经营过程中，由于决策的失误和客观情况的变化以及其他原因等一系列不确定因素下，使得资本在运作过程中发生的价值和收益损失的可能性。金融风险的种类多种多样，有的是支付能力不足的流动性风险，也有利率汇率变化的市场风险，有经营不善资不抵债的经营风险，也有政局变化或者法律革新的国家风险。金融风险的主要诱因就是信息不对称，主要指的就是交易的一方对另一方没有充分的了解，进而影响其作出正确的决策。②而同样的，信息不对称也导致了道德风险和逆向选择。道德风险主要指的是在发生金融交易之后的信息不对称，比如说，借款人将借来的资金用在违背投资者意愿的投资领域，或者超越投资者愿意承受的高风险投资时，这就是所谓的不道德的经营行为，进而形成了道德风险。而后者主要指的是在金融交易之前的信息不对称现象，比如说，由于银行和借款人之间存在的信息不对称现象，导致最有可能发生偿债能力的人却从银行借到贷款。

而国家风险按照产生的原因或者表现的形式可以分为风险和政治风险以及货币风险和政治经济风险。风险主要指的是因借款人本身享有国家的豁免权或者借款人所在国家政府行使的而引起的风险，也可以说，风险的外延基本等同于国家风险的外延。政治风险主要指的是因为借款人所在国家发生的某些政治性的意外事件从而引起的风险。而货币风险也可称作汇率风险，指的是无法预计的汇率发生变化从而使得贷款人可能承受的外汇损失。政治风险主要指的是和私人企业实质相当的政府，会发生延期偿债或者倒账的问题，政治风险和政治经济风险也是密不可分的。国家的风险取决于多种因素的作用情况，不仅仅是一种不利于贷款返还的可能性，这种可能性最终是否会变为现实也取决于众多的国家风险和信用风险。

在研究国际银团贷款的法律风险方面，在我国加入世界贸易组织后带来的实用价值是不言而喻的。针对我国的贷款人来说，这更加有利于我国金融机构参与国际资本市场的融资。因此，本文重点主要放在分析法律的风险以及讨论控制的对策层面采用的研究方法。

自从2004年《资本衡量和资本标准的国际协议：修订框架》公布以后，国际银团贷款的数额进一步增加，其中涉及的国家和地区的商业银行等当事人也逐步增多，法律关系十分复杂，因此，各种风险包括法律风险也蕴含在其整个过程之中。③在经受了1997年的亚洲金融危机之后，国际银团贷款的法律风险研究开始具有重大的意义了。

在这部巴塞尔新协议发出以后，主要发生了首次将包括法律风险在内的通过人员和业务流程以外的外部事件引致的操作风险纳入了资本要求的框架之中，这使得资本的协议所覆盖的风险范围也从1988年的信用风险和1996年的交易账户市场的风险进一步的扩大到了金融机构的全面风险。从不同的观察角度可以看出来，所谓国际银团贷款的法律，是针对不同的当事人而分别存在的。首先，对于贷款人来说，这主要包括与国家信用相关的法律风险，也包括与借款人自身信用有关的法律风险；而对于借款人来说，贷款人常常处于一种优势地位，贷款的法律也是有贷款人起草和提供的，因此，处于弱势地位的借款人就必须要识别出国际银团贷款中可能出现的霸王条款，以防止掉进法律的陷阱之中。

一般在分析法律问题时，不建议采取单一的法律分析工具而就法论法，笔者建议采取综合的方法，比如规范分析、实证分析、比较分析和法律的经济分析以及博弈论分析等研究方法。这里也有必要简单说明一下，以便混淆。

规范分析主要是相对于实证分析而言的，是以一定的价值标准判断作为出发点，提出的法律行为的标准，进一步研究如何才能符合这个标准，它主要为了说明“应该是什么”的问题。④如此看来，实证分析并不能等同于案例分析，案例分析也仅仅是实证分析的一部分。

法律的比较分析，也称为比较法研究，这是国际银团贷款法律风险分析过程中的一种重要的工具。顾及英美法的重要性，以及全球化视角下普通法和大陆法系的互相融合的趋势，可以发现，两大法系的区别越来越不明显3，因此，只有在有可比性的时候，可以进行比较。

法律的经济分析，也称为经济学分析法学，这种方法主要是将经济理论运用在法律制度的理解和完善层面⑤，也是国内外法学界非常流行的一种分析工具。这种方法作为一种规范理论的经济法律的经济分析理论，它必须对经济法律锁定的经济政策的目标提供严密的价值理论的分析和证明。

博弈论也是研究决策主体的行为发生直接相互作用时候的决策以及这种决策的均衡性问题，因此，又被称为“对策论”。它也是很多学科在研究前期喜欢采用的一种方法4。按照博弈论的观点，博弈有两种方法，一种是合作博弈，一种是非合作博弈。合作博弈主要指的是人们在相互交易的时候，之间订立一种具有约束力的协议或者就某种交易达成某种共识；而后者主要是指在相互之间没有协议或者不能按照协议规定的比例获得利益的方法。在研究非合作博弈情况下的国际经济行为时，博弈论的分析工具可以解决很多难题。国际银团贷款的交易本身就是一种博弈的行为，相关的主体在做出国际银团贷款法律风险控制方案决策的时候，应该考虑到信息的不对称因素和各个当事人之间的利益平衡。这时，应该使用博弈论的分析工具。

当然，在实际分析中，我们在从事社会科学的研究中，还应该坚持辩证唯物主义和历史唯物主义为指导的思想，去分析具体问题，从而保证分析结果的客观性和可使用性。（作者单位：河南财经政法大学）

参考文献：

［1］张文显主编：《法理学》，高等教育出版社、北京大学出版社1999年10月第1版，第51页。

［2］参见刘永艳著：《全球化视角下的两大法系》，中国商务出版社2003年11月第1版，第274页。

［3］参见张维迎著：《博弈论与信息经济学》，上海三联书店、上海人民出版社1996年8月第1版，第3、4、6页。

篇4

【关键词】金融工程；实验教学体系

1.引言

中国的金融市场正在逐步开放，利率、汇率市场化进程不断推进，金融产品也在不断创新，金融产品的设计、定价和风险控制是决定我国金融市场发展前景的两个关键因素。2008年民生银行开始筹备成立金融工程实验室和市场研究中心，其主要作用包括：“开发先进的风险分析模型，建立满足业务需要、分析水平较高的市场风险管理体系，通过积累对风险分析系统运用的实际经验，逐步自主开发市场风险分析模型；掌握对固定收益类、外汇类、信用类以及商品类等金融产品定价的成熟方法和实际操作经验，并与国内市场的实际情况相结合，物为我用；针对人民币市场的特殊情况，建立符合现状的、能够指导实践的人民币金融产品的定价模型，初步形成独立的内部定价机制。”然而金融资产定价和风险管理正是金融工程专业所讨论的两个核心内容。

2.金融工程专业实验教学的意义

作为金融工程技术的发源国，美国金融工程的专业主要设置于硕士阶段，强调金融学与数学的结合。其对金融工程人才的培养目标是具有经济学理论、金融理论、金融数学、金融工程和金融管理知识，掌握开发、设计、运用创新性金融工具和手段解决金融实务问题的能力。然而，金融工程专业的理工味道非常浓厚，美国的金融工程专业在具体的人才培养环节上演化出三个不同的方向：（1）将金融工程专业的培养环节设置在工程学院。代表学校有哥伦比亚大学和普林斯顿大学，主要培养学生成为金融工程师，课程设置强调数学建模思想，如随机过程模型、金融工程最优化模型、蒙特卡洛方法、期限结构模型等。（2）将金融工程专业的培养环节设置在数学或统计学院。代表学校有芝加哥大学、斯坦福大学和康乃尔大学等。主要把学生培养成为合格的数理金融理论型人才，课程设置强调相关的数学基础理论课程，比如随机积分、偏微分方程、连续随机过程等，为进一步研究开展奠定良好基础。（3）将金融工程专业的培养环节设置在金融学院或商学院。代表性学校如加州大学Berkeley分校的Hass商学院。主要把学生培养成为实用型人才，课程设置强调了如金融机构讨论、公司金融、资本与货币市场、动态资产管理等职业导向型课程和案例教学，为学生毕业后较好地适应金融机构的相关工作奠定了基础。

20世纪90年代中期，金融工程被引进到我国，也演化出两个方向：（1）金融数学系，代表性的学校北京大学的金融数学系、南开大学应用数学专业下的金融数学和金融工程方向、山东大学的金融数学专业等，主要培养既具备金融基本知识又受到良好数学训练的新型复合型金融人才。（2）金融工程专业，主要设在金融学院，代表性的学校主要是国内的财经类高校及其他综合类院校的金融学院，采用的教材主要是以美国注册金融分析师的考试教材，要求学生掌握金融衍生产品的概念以及简单产品的定价。

培养高素质的金融工程人才，除了要培养扎实的理论功底，同时也要注重培养学生动手操作和解决实际问题的能力。从近年来获得诺贝尔经济学奖的成果可以看到，数理定量分析已成为经济学、金融学研究必不可少的工具，所以学习金融工程必须要有数理基础。训练学生在注重定性研究分析经济金融现象本质的同时，加强定量研究。金融工程的核心基础理论包括估价理论、资产选择理论、资产定价均衡理论、期权定价理论、套期保值理论、有效市场的均衡理论、汇率与利率理论等，这些理论的应用只有借助于数理方法和工程技术的支持，才能转化为现实的操作工具。一定要进行模拟实验才能将理论知识进行应用，从而转化为动手操作和解决实际问题的能力。

3.国内金融工程专业实验教学的现状与观点

目前在开设金融工程专业的高校中，相当一批高校的金融管理与金融工程实验室在全国具有一定的影响力，对推进相关教学与科研起到了重要的作用，如清华大学经济管理学院与中信证券股份有限公司联合建立的“中信清华金融工程实验室”，中国人民大学财政金融学院的金融管理与金融工程实验室，厦门大学金融学院与世华公司共建的“金融模拟实验室”，中国科学技术大学管理学院金融工程实验室，武汉大学金融系的金融工程实验室（上接第184页）等。由于这些高校金融工程专业实验室在风险预测、建模、蒙特卡罗仿真分析及决策优化中应用了分析软件等工具，使得该学科在金融工程教学和研究领域在全国一直保持领先的地位。

国内一些老师对金融工程专业的实验教学提出了一些相对比较好的建议，如安徽财经大学的何启志老师强调了金融工程专业实践教学的重要意义，却没有提出具体的课程设置和模块。中南财经政法大学的刘向华老师提出了在金融工程专业实验教学中应该坚持实验教学与理论教学相结合、实验教学与实践教学相结合，使学生掌握金融基本理论、数理方法、相关软件三个模块，培养学生在金融衍生产品设计、金融数据处理、金融建模、金融风险管理四个方向的动手能力。刘向华老师的观点我非常同意，但是没有提出具体的实验教学的课程设置。天津财经大学的张元萍老师提出了整个金融工程实验教学的架构体系，但是她的课程设置与整个金融学的其他专业没有差异，不能够体现金融工程专业的特殊性。安徽财经大学文忠桥老师提出了金融工程专业的实验可以分为课程实验，专业必修实验课与专业选修实验课，他的想法和观点具有创新性，但是没有给出具体的运行方案。我参考了国外一些高校金融工程专业的实验课程，结合以上几位老师的想法与5年实验教学的经验，构思了金融工程专业的实验教学体系。

4.金融工程专业实验教学体系设计

通过5年的实验教学经验，我认为金融工程专业的实验教学体系可以分为四类实验，其中包括课程实验、专题实验、项目实验、第二课堂实验。通过这四类实验可以让学生掌握金融基本理论、数理方法、相关软件三个模块，也能够培养学生在金融衍生产品设计、金融数据处理、金融建模、金融风险管理方面的动手能力。同时我认为金融工程专业应该在大一就应该学完高等数学、线性代数、概率论与数理统计、宏微观经济学、财务管理与货币银行学等课程。大二应该完成外汇业务、固定收益、证券投资分析、国际金融、金融工程、期权期货及其他衍生品定价等专业课程，大三开始学习计量经济学、风险管理、对冲基金等难度相对较高的课程，同时学习一些专题实验课程。大三下学期或者大四上学期开始一些项目实验，然后撰写毕业论文。

（1）课程实验

课程实验，顾名思义就是在学习一些理论课的同时，结合相关实验进行补充，让学生能够牢牢掌握基本理论。对于金融工程专业来说比如统计学、银行业务、外汇业务、证券投资分析、金融工程、固定收益、计量经济学等课程随着教学进度安排一定的实验课时，通过这些课程实验的教学，使学生在一定程度上加深对有关课程基础知识和基本原理的理解和掌握，并具备一定的实践操作能力，这些课程实验的具体安排如表1。

表1 课程实验的具体设计

理论课程 课程实验名称 专业素质与能力

统计学

计量经济学 SPSS在统计学中的应用

EVIEWS在计量经济学中的应用 掌握软件如何导入数据，通过软件掌握统计学理论与计量经济学方法，具体按照步骤操作

商业银行

国际结算 商业银行业务实训

国际结算业务实训 掌握银行业务（储蓄、对公、票据）等业务以及国际结算业务

金融学、证券投资分析、财务报表分析 证券交易模拟

证券市场行情分析

证券财务报表分析 掌握证券交易规则，证券投资的基本分析方法（技术分析与基本分析），如何获取财务信息与资讯信息，账务财务指标的运用

固定收益 访问中债网，查看债券信息 根据债券新息得出利率期限结构

外汇业务

金融工程 外汇交易

期货交易、权证交易 掌握外汇的报价、实盘交易与保证金交易规则

掌握期货与期权交易规则、定价与套利机制

（2）专题实验

专题实验，就是开一些专题软件应用课程，这些软件在投行、证券公司、期货公司运用相对较多，比如MATLAB在金融数量分析中的应用、EXCEL在金融模型分析中的应用、Stata在金融工程中的应用、SAS在金融数据处理中的应用，这些实验课程和理论课程一样，上一个学期。将这些课程的简介和方案列出来，要求每位学生根据自己的兴趣必须选择其中一门课程，每门课程2学分，共36课时，通过这些实验课程的教学使学生掌握这些软件的基础知识，以及这些软件在金融数据处理、CAPM模型、APT模型、期权定价模型、固定收益证券计算、利率期限结构模型、金融衍生产品计算、投资组合管理、风险控制、金融数据的可视化与数据获取等方面的应用。同时将这些课程的讲义和软件挂到实验室网站，方便一些同学自学。

（3）项目实验

项目实验，就是将这个实验作为一个项目，以小组为单位，进行模拟。通常项目实验一般放在大三下学期或者大四上学期进行。我个人认为目前金融工程专业可以开设两个项目试验：股指期货投资模拟与企业投资决策模拟。这种项目实验一般持续一个学期，4个学分，项目方案的具体设计非常重要。股指期货投资模拟，要求学生以小组为单位，将这些小组分为套期保值、投机、套利三类小组，初始资金相同，套期保值小组只做套保，投机小组只做投机、套利小组只做套利，分别设置交易费用。通常利用期货股票模拟平台，初始资金额度要足够大，同时限制仓位，避免在模拟期间由于爆仓出局。同时要求小组撰写交易记录、月度报告以及最后的投资总结报告。企业投资决策模拟，主要利用股票交易平台，投资股票，这个项目实验设计要求小组必须撰写投资报告，相当于学生小组管理一只股票型基金，需要撰写投资策略报告，宏观经济形势分析报告、行业分析报告、投资定价分析报告以及公司分析报告，同时需要设计投资控制报告，要求每个学生参与，防止小组同学搭便车，最后每位同学撰写投资总结报告。整个成绩按照模拟业绩、报告质量，控制报告填写加权给出综合成绩。项目实验的设置，主要是为了学生利用大学四年学到的知识进行应用，在走出社会之前，知道所学的知识该怎么应用。

（4）第二课堂实验

第二课堂也就是学生参与的与学习有关的活动。举个例子，上海某一财经院校每学年举办一次“金融论坛”与“金融案例分析大赛”，其中两次活动分在两个学期进行。“金融论坛”的主题包括金融产品设计：结构性理财产品设计、保险产品设计等等，通过设计金融产品，让学生了解这个产品的定价、投资者和发行方面临的风险和收益。“金融案例分析大赛”主要依托案例的形式，一般要求学生对案例进行分析，主要掌握投资选择，产品定价，以及面临的风险。为了与实践相结合，通常邀请证券公司、期货公司、银行保险等业内人士进行点评，防止学生产品设脱离实践。

本文结合金融工程专业的特点，构建金融工程专业实验教学体系包括课程实验、专题实验、项目实验、第二课堂实验。通过这四类实验可以让学生掌握金融基本理论、数理方法、相关软件三个模块，也能够培养学生在金融衍生产品设计、金融数据处理、金融建模、金融风险管理方面的动手能力。从目前国际国内的金融工程学科发展来看，理论教学必须与实验教学相结合，培养学生的动手能力和解决实际问题能力，并了解最新学科的前沿发展，为银行、券商、期货、保险等公司提供能解决实际问题的专业人才。

参考文献

[1]周立.论中国金融工程的发展条件与障碍[J].金融理论与实践,2001(8).

[2]危慧惠.建构主义模式在金融工程教学中的运用[J].金融教学与研究,2006(4).

[3]刘向华.关于金融工程专业实验教学的思考[J].金融教学与研究,2009(5).

[4]文忠桥,李阳.金融工程专业的实验教学体系研究[J].中国证券期货,2010(1).

[5]何启志.金融工程实验教学探讨[J].中国证券期货,2011(9).

篇5

关键词：互联网金融；课程改革；人才培养

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2015）32-0189-03

党的十八届三中全会对深化金融业改革进行了总体部署，随着互联网金融和大数据时代的到来，中国金融业呈现出一幅百花齐放、群芳争艳的新局面，民资银行粉墨登场、利率市场化改革快速推进，存款保险制度破冰出炉，股票期权交易上市，等等，面对互联网金融快速发展的挑战，传统金融企业必须应对这些改革带来的“颠覆性”冲击。与此同时，金融业的创新与融合的新形势也使金融人才培养与管理面临新的问题与挑战。高等院校的金融学课程体系设置和人才培养必须紧跟金融市场的变化，加快课程体系改革，着力培养适应互联网和大数据新时代需求的金融专业人才。

一、互联网金融新时代我国金融业发展特征

1.金融业务向网络化、电子化发展。2014年12月，我国第一家民营银行微众银行在深圳前海挂牌试营业。微众银行以“普惠金融”为目标、“个存小贷”为特色，致力于服务小微企业和普通民众。银行采取有别于传统银行的经营模式，无营业网点和柜台，完全依托互联网为目标客户群各类金融业务提供服务，这是一种全新的经营模式。同时，另外一家民营银行浙江网商银行也已经通过国家审批等待开业，其负责人近日透露，网商银行不经营现金业务，不设营业网点，“是一家纯网络银行”。这种模式不受时间、地域限制，可以在任何时间、任何地点，以更便捷的方式为客户提供全天候、全方位的金融服务。民营银行的设立和全新的网络化经营方式，对传统金融服务提出了严峻挑战。

2.金融业务全球化、国际化趋势明显加速。2014年11月，中国人民银行了《中国银行人民币国际化业务白皮书（2014）》，从中可以看到，我国金融业务的全球化、国际化已经成为不可扭转的趋势。数据显示，2014年境外企业进出口过程中使用人民币结算比例超过15%的企业占比达26%，比2013年提升了10%，约有87%的境内企业和69%的境外企业打算在跨境交易中使用人民币结算或进一步提升人民币在收付结算中的使用比例，分别较2013年的调查结果上升了110%和8%。我国跨境人民币结算量目前累计已经突破16万亿元，货物贸易以人民币结算的金额占同期海关进出口总额的比重提高到16%左右，人民币成为中国对外经贸投资往来的第二大支付结算货币。随着人民币国际化快速发展，金融业务即将延伸到全球各个角落。

3.借助互联网平台，金融衍生工具迅速发展。以保证金和杠杆交易为特征的金融衍生品，一直伴随着金融业创新而得到日新月异的发展，在全球金融市场上，每天成交的金融衍生工具合约金额高达数万亿美元。我国金融衍生产品也得到了快速发展，据银监会统计，截止2014年，我国银行业的金融衍生产品数量达到两千余种，各家银行不断推出新的衍生产品适应客户投资需求。互联网金融的发展，使得金融投资产品组合更加便利化，金融衍生工具已经成为大众化的投资工具。

4.互联网金融发展为金融风险监管提出挑战。互联网金融是金融与高科技网络的完美结合，它通过整合在线交易的海量数据，对客户资信进行快捷化的审查，以电子支付方式完成信用消费、资金支付，让客户享受到便捷及时的金融服务。互联网实现了无地域、无时限的全方位金融服务。但由于网络技术的限制，网络安全对互联网金融提出了严峻挑战，增加了金融业风险，其中包括信息风险、交易风险、监管风险等，迫切需要金融行业及监管部门强化风险管理意识，规避系统风险。近几年，互联网理财产品呈现井喷式增长，但其本质是借助电商平台与基金公司合作，为客户提供增值服务，仍然受利率和货币市场的影响，如果盲目追求高收益率，可能导致血本无归的投资风险。

二、目前我国高校金融学专业本科生课程体系及人才培养存在的问题

互联网金融新时代，金融业改革发展一日千里，银行、证券、保险、信托等金融市场从分业经营趋向混业经营，如平安集团已经构建了全方位的金融投资平台。金融业发展不仅需要从事金融研究和顶层设计的高级人才，同时还需要大量从事基层管理和实物操作的技术人才，因此，客观上要求我国高等学校金融学教学课程体系和人才培养进行及时准确定位，人才培养目标和培养模式与课程体系设置相适应。但在现实中，我国高校金融学专业本科人才培养目标和培养模式与课程体系设置却存在着较大的滞后性。具体表现在以下几点。

（一）课程体系建设滞后，培养目标定位不明确

1.课程体系设计理念不明确，培养目标没有准确定位。金融学的学科隶属于经济学还是管理学，这是我国学术界长期争论的话题，对金融学科发展定位不准确，就会影响金融学课程体系的设计和人才培养目标的定位。经济学科和管理学科在课程设置和培养方面各具侧重点，需要在教学进度设计时重点考虑，但目前我国高校金融学课程设计的目标尚未明确[1]。

2.教学内容方面，宏观金融与微观金融内容比例不合理。我国金融学教学长期以货币银行学和国际金融学为两大核心课程体系，货币银行学课程体系往往注重宏观金融学方面的分析，以宏观经济学和金融学为主干课程；而以国际金融为主干课程体系的教学，集中反映公司财务、企业融资、企业财务管理等微观方面的内容，课程设计主要围绕公司金融、以资产定价为核心的投资学等，更加偏重市场投资、企业资产管理，偏重微观金融的研究和教学。

（二）人才培养偏重理论教学，轻视应用能力培养

1.理论研究型人才还是实践应用型人才的培养目标定位不准确。我国高校普遍存在专业定位及人才培养目标不明确的问题，理论研究型人才培养与金融业基层应用型人才培养方式和课程设置往往没有明显区别，人才培养缺乏特色目标，没有根据金融市场需求设计培养方案。造成高校培养的学生与市场需求脱节的原因，一方面是金融业产品研发和基层管理人才缺乏，另一方面却存在高校的大批金融学毕业生难以按期就业。

2.教学方法单一，学生缺少主动参与意识，实践环节薄弱。金融学是应用性很强的学科，脱离实践应用价值的教学是舍本逐末，因此，金融学本科教学的基本目标是侧重能将理论知识转化为实践应用的能力。但是目前高校金融学教学普遍存在理论内容庞杂、教学方式以灌输式为主、学生被动听课、缺乏主动参与课堂的积极性、案例教学内容较少、讨论式或研究式教学学时偏少等问题，总体上缺失实践教学的设计与能力培养。

三、互联网金融新时代对金融人才知识结构和能力结构的要求

在经济全球化和金融国际化背景下，互联网金融的发展使得国际金融市场一体化进程加快，金融对现代经济生活的影响已经渗透到全球每个角落。金融业的新变化对金融人才知识和能力培养提出越来越高的要求，要求金融人才具备敏锐市场洞察力和较强的风险管理意识，同时具备多学科综合应用和分析能力，能综合应用计算机、英语、法律工具，具备较好的计量经济学分析能力。

1.具备扎实的金融学理论基础知识。互联网金融市场瞬息万变，要求金融从业者系统掌握经济学和金融学的基本理论和基础知识，对金融理论发展的脉络有较深入了解，对现代金融理论及应用有充分认识，能够对宏观金融政策进行理论解读，同时具备微观金融理论知识与实践紧密结合的能力，运用金融理论分析金融市场。互联网金融将货币市场、资本市场、信贷市场紧密联系成一个整体，金融从业者要具备交叉性、跨市场风险监管的能力，具备把握系统性互联网金融产品风险检测的时机和能力。

2.具备敏锐的金融市场分析能力。大资管时代，金融机构展开了以金融理财为主导产品的市场竞争，需要金融从业者具备敏锐的市场分析能力。我国金融市场投资工具日益丰富，与此同时，金融投资和管理的风险难度也在不断增加，需要金融学专业培养的人才，要具备敏锐的市场判断能力和批判性思维，准确把握国家金融经济政策走向，必须把金融学理论与实践紧密结合，锻炼自己对金融市场的直觉和敏感性，具有良好的金融市场的洞察能力，具备风险预警和检测能力，对可能存在的投资风险做好风险提示，保护投资者的利益，具有良好的金融服务意识。

3.富有创新精神和持续钻研，多学科综合应用能力。互联网金融是社会科学创新的产物，网络金融新时代意味着自然科学和社会科学将会更加融为一体，金融与经济将会互相融合、互相促进，金融对人们经济生活的影响将会更加普及，突破时空的限制。因此，要求培养的金融专业人才不可墨守成规，要具备创新精神，同时，要具备多学科综合应用的能力，能够将金融与统计学、数学、工程学、法学、社会学、心理学等互相交叉的边缘科学进行融合，这是互联网金融对金融行业从业者所具备的素养的基本要求。

4.具备基本的外语、计算机及法律应用技能。互联网金融使得金融迈向全球化、国际化的步伐加快。金融人才全球化趋势进一步增强，要求金融人才熟悉国际金融理论惯例，具备熟练的外语技能和沟通能力的要求，同时，适应金融国际化要求，为金融市场电子化、信息化、工程化做准备；要求金融人才熟练运用计算机工具，进行文字编辑和大数据信息处理和计算。目前，我国互联网金融行业尚未出台相关的法律法规，存在明显的法律盲区，金融消费者权益保护面临诸多问题，而互联网理财业务本身也没有一个成熟的模式，其过度扩张将引发一定的法律风险。这一现状需要金融人员具备保护投资人利益以及较强的法律自律意识。

5.具有扎实的金融数学和计量分析能力。金融学科的研究越来越借助数学和计量分析工具，因而定量分析在金融学科研究中得到广泛应用。最近推出的金融期权交易工具，对数学模型的分析依赖性更强，创新金融衍生产品，防范金融风险，进行金融产品精算，等等，都离不开金融数学和金融计量工具。这些都要求从业人员熟练应用数学工具，具备分析实践能力，具备扎实的数学建模能力和计量分析能力，这是现代金融业发展对专业人员素质的基本要求。

四、互联网金融新时代金融学课程改革及人才培养的建议

1.改革教学内容，增加互联网金融业务及风险管理课程的内容。为了更好地把握金融业的发展趋势，培养新形势下的复合型、创新型人才，提升金融业管理水平，发展普惠金融，适应互联网金融信息更新和传播速度加快的需求，传统课程的教学内容和教学方法无法适应快节凑的金融市场发展要求，必须加快改革。在教学内容上，改变原来以银行货币信用为核心，货币、信用、银行为主体的货币银行学课程体系，增加以金融市场为主体，以货币经济、金融经济、金融工程为侧重点的内容，以及金融产品精算、风险偏好测量、金融政策演变等方面的内容。在教学过程中针对互联网金融的热点问题，让学生在尚未有成熟教材的情况下，用余额宝、P2P、众筹等经典案例分析互联网金融的营销模式及风险管理案例，通过分析我国第一家民营银行微众银行无网点、无需客户面对面的纯网络金融服务经营模式，让学生直观感受互联网金融的特点和经营流程[2]。

2.改革教学方式，适度增加案例教学和研讨式教学方式。传统的教学方式，主要是教师灌输式教学，学生被动听课，很少主动参与到课程中与老师一起形成讨论和思考，这样难以取得较好的教学效果，难以培养学生的专业兴趣，难以调动学生参与课堂、与教师互动交流。如今互联网金融快速发展，为教师在课程中增加案例提供了丰富的教学内容。教师可以先设定互联网金融的某一热点问题，让学生课后查阅资料，撰写案例分析报告，在课堂分享展示；教师也可以在课堂上将经典案例结合教学内容分享给学生，案例与讨论结合，激发学生参与的热情，培养学生判断、处理问题的能力。案例教学需要教师下较大功夫搜集整理经典案例，精心设计教学内容，将案例作为“导入式”或“总结式”，需要根据课程内容情景与案例的结合程度来设计，案例分析的情景及过程需要抓住案例内容的精华，不可断章取义，也不可花费太多时间讲解案情，要突出案例教学的“真实性”、“可学性”和“内涵型”，以提高案例分析和讨论式教学的效果。

3.对人才培养目标进行科学定位，着力培养学生分析解决实际问题的能力。金融业快速发展，需要研发型和高级管理的金融人才，但是基层管理和业务实践型人才的需求量更大。因此，确定了培养金融业基层管理和应用性业务人员的目标，就会在课程设计和培养方式方面有的放矢，如课程内容增加实训课程，校外参与金融企业实践，让学生了解金融市场政策及环境现状，有选择地储备从事金融业的能力和资质，重点培养创新能力、分析能力和解决问题能力的综合素质；针对一些互联网金融热点和银行理财产品的经营实践，可以聘请银行业的专业人员走进校门开展讲座，让学生及时了解最新动态及发展方向。[3]

4.对教材选择和考试制度进行创新改革，适应互联网金融对专业人才基本素质的要求。金融市场快速发展，高校很难及时将反映市场特色的教材与课程相结合。因此要加快课程设置和教材配置步伐，教学方案和进度应该及时调整，教材选择在尊重真实、客观、准确反映金融学特征和规律基础上，具有激发学生学习热情、培养学生对学科的兴趣的效果。教材的难易程度和要求方面，既要继承发扬国外经典理论，让学生奠定坚实的金融学理论基础，也要有分析中国金融热点和事务的内容，要将二者真正结合起来。教师可以指定主要教材和辅助教材，弥补一本教材难以达到理论与实践结合的缺陷。

创新考试方式，避免高分低能的现象。要采用多种考试方式相结合，教师可以将学生参与课堂讨论、平时作业完成情况、小组讨论完成情况等均作为期末成绩的组成部分。比如在金融理财课程考核中，教师将3名同学分成一个小组，一人扮演理财师，另两位扮演客户，要求就家庭理财中某一问题咨询理财师。这样的咨询过程用手机录制成视频节目，作为期末考核的一项内容。学校应增加多种考核方式，注重过程考核环节，避免期末死记硬背，要综合考评使得考核结果更加公平合理，也突出了学生应用能力的培养和考核。

参考文献：

[1]史焕平，廖继胜.金融学人才培养与课程体系设置的若干思考[J].华东交通大学学报，2006，（06）：45.

篇6

[关键词] 灰关联度；贸易结算方式；风险识别；应用研究

[中图分类号] F740 [文献标识码] B

一、有关风险识别的研究情况综述

目前对结算风险做识别量化分析的研究并不多见，而对其进行定性分析的较多。朱文忠（2009）通过对国际结算最新发展趋势的研究，得出在当代的国际贸易中，国际结算方式正在悄然地发生变化，传统上占重要比重的信用证结算正在衰退，让步于托收和汇款结算方式，而且国际结算中混合结算方式日益增多，这些意味着国际结算潜在风险在加大。李晓洁、魏巧杰（2010）根据Paul（2003）利润模型和计量经济学方法对信用风险、出口信用保险和出口贸易的关系进行了实证分析，论证了信用风险对出口贸易的负面效应，以及政府支持的出口信用保险对外贸出口的推动作用，提出了增加保险基金规模、建立科学的信用风险管理机制，降低出口企业信用风险的建议。杨丛（2011）针对中国人民银行在2009年7月启动跨境贸易人民币结算试点，提出了跨境人民币结算增加了人民币政策调控、外汇管理等诸多风险，并用层次分析法（AHP）建立的风险防范模型，并提出了加强管理、严格审查的对策。孙旭（2012）针对目前美元贬值、美国政府债券风险、美国存在的贸易壁垒风险这样的国际贸易形势，提出了建立外贸企业收汇风险防控体系的对策。高继东（2013）对银行支付结算风险的特点、种类、原因进行了论述，并提出了健全支付结算方面的法律体系、健全内部控制制度、加强员工素质建设和信息建设的建议。

这些研究多是定性研究，这与国际贸易结算的实践性较强的特点有关。要想深入了解实践中国际贸易结算存在的问题和风险，须要有一定的从业经验，而实践中的经验和案例不适合用数学模型描述。然而过多的定性分析又显得不科学、不严谨。李晓洁、魏巧杰所用的Paul（2003）模型和计量经济学模型，以及杨丛所提倡使用AHP（层次分析法）建立风险防范模型，虽然运用了实证分析的方法，但是计量经济学和AHP方法都有一个共同的弊端：需要大量的真实、准确、详尽的信息，也就是说对信息要求非常高。以结算风险中的信用风险识别为例，如果建立数学模型，需要参考的一级指标就有6个，包括企业环境、企业的基本状况、企业财务状等，而二级指标多达31个。

二、问题的提出

国家统计局2014年2月数据显示，2013年全年进出口总额415967亿美元，比上年增长7.9%，全年出口22093亿美元，进口19503亿美元，继续保持进出口总量世界第一的位置。这说明我国经济在世界中的地位在不断提高，并日益融入世界经济一体化的进程中，称为全球生产链条中不可或缺的一部分。但是随着我国国际贸易的迅猛发展，国际贸易结算风险防范就显得特别重要。

截止2013年底，我国工商注册的中小企业总量超过4200万家，占全国企业总数的99%以上，贡献了58.5%的GDP，68.3%的外贸出口额，52.2%的税收和80%的就业，而此时我国上市公司只有2534家，也就是说国际贸易大多发生在中小企业。通过获取有关企业的详细参考指标建立数学模型对于研究上市公司是可行的，因为上市公司信息公开，容易获取相关信息，但是对于大多数中小企业来讲，这些信息都是不可能完全得到的。尤其是对于研究国际贸易结算来讲，获得外国中小企业的完全信息就更难了。

那么如何才能解决上述问题呢？灰色系统理论是一种研究“少样本”、“贫信息”不确定系统的方法，主要通过已知信息的生成、开发来提取有价值的信息，实现对系统运行行为、演化规律的正确描述和有效监控。本文将结合研究的内容，用灰色关联度测算，试图解决信息贫乏和结算风险有效识别的矛盾，建立风险识别模型进行分析。

三、国际贸易结算风险灰色识别相关原理

（一）灰色关联度识别原理

目标识别的基本任务就是利用样本的特征和目标库中已知目标的特征的比较，将待识别样本划分为相应的目标类型。

设目标库X中有m个目标，每个目标n个属性。记Xi=（xi（1），xi（2），…xi（n））， xi（i=1，2，3，…m）表示第i个目标， xi（k）（k=1，2，…，n），表示第i个目标的第k个属性。在灰色关联分析理论中，目标库中的每一个目标称为比较序列xi。信息接收者收到的待识别的目标记为x0，称为参考序列， x0=（x0（1），x0（2），…，x0（n））。经过数据处理后计算r（x0（k），xi（k）），用于反映了待识别目标的第k个属性与第i个目标类的第k个属性的匹配程度。然后计算x0对xi的灰关联度r（x0，xi），反映了待识别目标与第i个目标的相似程度。

基于灰关联分析的识别原理为计算待识别目标与目标库中各目标的灰关联度，按照灰色系统分辨原理，对关联度进行排序，若r■={r（x■，x■）}，则判断认为目标的类型为i0所对应的目标类型。如果有N个信息同一时间内用来描述同一目标，第j个信息接受者收到的待识别目标信息记 x0j=（x0j（1），x0j（2），…，x0j（n））

多个信息灰色识别融合原理可叙述如下：

对J=1，2，…，N

1）计算第j个信息接受者收到的待识别目标的第k个指标与目标库中第i个目标的关联系数 r（x0（k），xi（k））；

2）计算r（x0j，xi）（i=1，2，…，m），得向量rj=（r（x0，xi））1×m

3）设第j个信息接受者的权重为λj，rij=r（x0j，xi）

求矩阵R=（rij）N×m的加权和向量，并求出最大隶属度数■，则断定多个信息接受者融合识别的结果为目标属于第i0类。

（二）贸易结算方式

一般来讲，结算风险与结算方式的选择有直接关系。国际贸易结算方式，通常包括信用证（L/C）、托收、汇付、赊销（O/A）等，托收又可细分为光票托收和跟单托收，跟单托又分为“D/P即期”和“D/A远期”两种。汇付有票汇、信汇、电汇三种，而最常用汇付方式是电汇，电汇按其性质分为“前T/T”和“后T/T”两种，这些结算方式中，有其不同的支付性质，当然收汇的风险也不同，我们可以根据结算方式的不同，按它们的风险大小列表（如表1）。

但是，除上述与交易形式相关的风险以外，结算风险还存在授信方拒绝或者无力按时、全额支付债务时所产生的信用风险；企业由于财务状况恶化不能及时结汇造成的财务风险；一国政府对居民和非居民的涉及外汇流入和流出活动进行限制相关以及两国间货币比价的波动所造成的金融风险；交易对手国家由于政治、经济、社会环境变化所造成的国家风险；由于国际市场价格水平变动所造成的市场风险等。

表1 国际贸易结算方式

四、比较序列xi的建立和结算风险灰色识别案例分析

（一）比较序列xi的建立

假设有四个比较序列x1，x2，x3，x4，分别表示x1无风险、x2风险小、x3有风险、x险大。对于每个比较序列我们可以根据贸易结算各环节中所面临的风险指标为比较序列设定属性。国际贸易结算主要面临的风险有企业信用风险、结算方式选择风险、企业财务风险、金融风险、国家风险、市场风险。我们将这几个风险指标进行量化：

企业信用风险xi（1）：企业信用是衡量结算风险的重要指标。企业信用好，贸易结算风险小。在市场中有很多评级机构对企业信用进行评价。一般来讲企业信用可以分9级：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，未获得评级资质的可以认定为D级。我们可以对不同资信等级的企业赋值。资信等级越低，风险值越大。这样的话AAA级为1，AA级为2，以此类推，D级为10。

结算方式风险xi（2）：结算贸易方式主要有7种（如表1所示），可以对不同的结算方式赋予不同的风险值。假设风险越大，风险值越大。可以按风险大小排队赋值：前T/T为1；L/C为2；前T/T和后T/T交叉为3；D/P即期为4；D/P远期为5；后T/T为6；O/A为7。

企业财务状况：企业财务状况是衡量结算风险的重要指标，一个企业财务状况良好，与之进行贸易结算的风险自然就小。关于企业财务状况包括企业资产负债表、流动比率、速动比率、现金流量比率等诸多内容。在实际的贸易中，关于企业详细财务状况会涉及企业的商业机密，很难得到其详细的信息。但是财务状况可以从公司的基本状况中捕获相关的信息。比如注册资本、公司人数规模、销售收入等。这些指标一般来讲是与公司财务状况正相关，在不了解公司详细财务状况的情况下，可以拿来作为一个衡量结算风险的指标来分析。关于公司的财务风险，可以设定结算风险的几个属性。xi（3）：注册资本。注册资本代表了企业承担责任的能力。注册资本高，结算风险小；xi（4）：公司规模。衡量公司规模的一个重要指标就是公司职工数。公司职员多，生产力有保证，结算风险小；xi（5）：销售收入。销售收入是企业利润得到重要来源。销售收入越高的企业，利润有保证，结算风险越小。根据工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知，以及我国《公司法》、《证券法》关于上市公司的要求，可以设定关于公司注册资本、人数、销售收入的标准，一般大公司信用等级要高于小公司。注册资本6000万人民币以上的、公司职工1000以上的、销售收入3000万元以上的公司风险最小；其次是注册资本3000万元以上、公司职工300人以上、销售收入2000万元以上的中型公司风险小一些；注册资本在500万以上，职工人数在20人以上、销售收入在300万元以上小企业的为有风险企业；注册资本在10万元以上、职工人数在20人以下，销售收入300万以下的微型企业结算风险最大。

金融风险xi（6）：金融风险是衡量结算风险的一个重要指标。一般来讲，汇率变动大，金融风险大，在外币进行结算时的风险就大。可以用汇率变动的标准差VAR描述汇率等风险，VAR值越大，风险越大。选取2014年1-7月美元兑人民币汇率，计算出每个月的汇率变动的标准差，再计算出1月份至7月份每个月汇率变动VAR的均值作为汇率风险的衡量标准（VAR0=0.00616）。VAR=0汇率0变动无风险；如果即期汇率变动VAR=0.5VAR0看成是汇率风险小；VAR=VAR0认为汇率有风险；VAR=1.5VAR0，认为汇率风险较大。

国家风险xi（7）：如果一个国家政局稳定，外汇储备充足，经济运行良好，与这种国家的企业进行贸易的结算风险自然就小。权威的评级机构有对国际资信进行评级的制度，分为9个级别：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。可以对不同资信的国家赋予不同的风险值。AAA国家赋值1，AA国家赋值2，以此类推，C国家赋值9。本文选用的是中诚信国际信用评级有限公司的标准。

市场风险xi（8）：市场风险主要表现为价格风险。如果市场价格提高，对方企业就倾向于用原有贸易合同中的价格结算，结算风险小；如果市场价格降低，对方企业就可能违约，转向出价低的企业，结算风险大。可以用行业价格指数来衡量市场风险，价格指数大于1，市场景气，结算风险小；如果行业价格指数小于1，市场不景气，产品价格下跌，结算风险大。

现将比较序列及其属性进行总结归类，如表2所示。

表2 比较序列表

（二）案例分析

H纺织品有限公司成立于2003年，坐落于俄罗斯布拉戈维申斯克市，注册资金达1500万元人民币（换算成人民币后），是一家集工贸为一体具有自营进出口权的专业外贸公司，现有员工50人。

公司主要出口商品有窗帘、浴帘、台布、桌巾、餐垫、椅垫、被子等家用纺织品，产品出口到北美、欧盟等15个国家和地区，特别是出口到北美地区的主要家纺产品在全国服装纺织行业排名列前10位。另外公司与100余家外商建立了良好的贸易伙伴关系，其中有十几位主要客户都是全美纺织品销售前二十名。

截止2010年底，公司完成自营出口额近4亿美元，累计销售总额超过30亿人民币，取得了显著的经济社会效益。公司先后多年被布市政府授予诚信企业、外贸先进企业、银行资信等级AAA级企业等荣誉称号，在本地区有一定的影响力和美誉度。

后来，本公司对H公司进行了实际考察，发现其公司情况基本属实。为了保险起见，公司向公司内部及同行业专家咨询。专家认为H公司资信尚可，但是其属于中小型企业，其注册资本可信度不高，此类公司注册资本最多1300万元人民币。建议使用信用证结算。但是我方公司市场部经理为了打开市场，提高自身竞争力，希望使用赊销（O/A）。专家还指出，2014年6月份以来，家纺行业处于弱势调整阶段，7月末商户月度市场景气指数为98.49。2014年7月31日美元对人民币汇率中间价为1美元兑换6.1675元人民币，人民币有贬值趋势。7月份人民币对美元的汇率变动的标准差为VAR=0.06441=1.05VAR0，有一定的汇率变动风险。

根据以上关于企业的基本信息，可以设立参考序列，X11=（1，2，1300，50，30000，1.05，2，98.49）对专家意见建立参考序列；对本公司市场部经理意见可以建立参考序列X12=（1，7，1500，50，30000，1.05，2，98.49），形成模糊识别表，如表3所示。

表3 模糊识别表

（三）模糊识别过程的计算

首先对表3中的数据进行初值化处理，再计算绝对差，取分辨系数ρ=0.5，各指标的权重相同ωk=■=0.125，由公式r（x0（k），xi（k））=■（其中Δ0i（k）=|x0（k）-xi（k）|，Δmin=■■Δ0i（k），Δmax=■■Δ0i（k），ρ∈（0，1）为分辨系数）计算关联系数。再由公式r（x0，xk）=Σωkr（x0（k），xi（k））计算出灰关联度。经过计算，结果为：r（x11，xi）=（0.879749，

0.911134，0.906268，0.905517）；r（x12，xi）=（0.880684，0.909561，

0.904819，0.90408），则灰关联度矩阵为：

信息接收者x11即专家判断的风险与风险小的灰隶属度是0.911134，为最高。而本公司判断的风险与风险小的隶属度为0.909561，而本公司判断的灰隶属度与0.904819和0.90408相差太小，判断不精确。可以根据实际情况，对专家的判断与本公司的判断分配权重，专家所占比重为2/3，本公司所占权重为1/3，计算矩阵R的加权和向量Rc=（0.880061，0.910609，0.905786，0.905035）。Rc中第二项（风险小）的灰隶属度最高，为0.910609，说明H纺织品有限公司属于结算风险较小的企业，可以与之进行贸易合作。

（四）模糊识别结果与实际情况的比较

经过实际勘察，本公司决定与H纺织品公司进行贸易合作。初步合作时，为保险起见，公司对H公司使用的是信用证结算，效果良好。经过几次交易后，本公司与H公司形成默契，收到了良好的效果，并建立了长期的合作关系。

按照同样的方法，对本公司实际发生的七笔国际结算业务进行的结算风险识别，由于篇幅有限计算过程从略，结果如表4所示。

从实际发生的贸易结算结果来看，只有YD公司YR的风险识别出现错误，其他五项业务都判断正确，判断正确率较高，实际效果较好。但是也有判断错误的两项业务，其具体的原因YD企业是国企，但是没有被大型银行通过“3A”级企业。我公司只是看中YD公司的规模和国企背景与之进行交易。但是事后YD企业行政审批复杂、责任不清，公司多次派人催款未果，最后造成坏账。而YR企业是由于生产能力有限，对于我公司所要求的产量难以按期完成，造成违约。对于以上出现的问题，可以对表2中的比较序列修正参数，以提高结算风险判别的正确率。

表4 七项业务识别结果表

五、结论

笔者基于灰色隶属度识别方法，利用实际贸易中实际发生的具体案例，证明灰色理论在贸易结算风险识别中的应用价值。灰色理论的特点是可以在含有不确定信息的系统中进行识别和预测，而且计算相对简便、灵活。如果能掌握企业更多的信息，可以增加比较序列更多的属性，或者增加参考序列的个数，即增加信息收集量，这样风险识别的准确性会更高。这种方法特别适合哪些不占有完全信息、信息收集成本高、人才相对匮乏的中小企业，并适合与对方公司进行的初次合作或一次易。但是任何理论都有其局限性，如果对方企业是大型上市公司或者是老客户，那么使用其他的方法进行风险识别（计量经济学、AHP等）较为合适。但灰色理论不失是一种解决类似复杂问题的一种新方法，并具有良好的应用前景。

[参 考 文 献]

[1]朱文忠.国际结算最新发展趋势与对策[J].国际贸易探索，2009（12）：12

[2]李晓洁，魏巧琴.信用风险、出口信用保险和出口贸易关系的研究[J].财经研究，2010（5）：5

[3]杨丛.跨境贸易人民币结算的风险和防范[J].管理世界，2011（10）：170-171

篇7

Abstract： PPP is widely used in the field of public infrastructure. Using PPP to develop endowment real estate can effectively reduce financing risk， and realize the rational allocation of social resources. By establishing a game model between public and private sector， we candetermine the risk ratio. Theconclusion is that the higher risk-return we expect， the greater proportion of risk we take.

关键词：PPP模式；养老地产；融资风险分担；博弈模型

Key words： PPP；endowment real estate；financing risk share；gametheory

中图分类号：F293.3 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）30-0031-02

0 引言

我国是一个人口老龄化相当严重的国家，有数据显示，我国60岁及以上老年人口在2015年底已达22200万人，占人口总数16.1%，相较于2014年底，增长了4.5%。人口老龄化对整个社会来说既是挑战也是机遇。一方面，人口老龄化增加了社会养老负担，增大了养老服务、医疗建设等国家养老开支；另一方面，老年群体规模的扩大，使得社会对养老机构、养老设施的需求也在变大，养老地产的出现，既能满足老年人需求、缓解国家养老压力，同时给投资者带来新的商机。

养老地产作为一种将养老、商业、医疗、护理等多种要素有机结合的新型地产，除了具有传统房地产开发的一般特点外，还面临政策不确定性风险、投融资模式不完善、市场不够成熟以及租售经营模式不固定等因素[1]，开发养老地产伴随着高风险。政府的参与，政策、资金等方面的支持，能够有效的降低风险。因此，利用PPP模式发展养老地产是十分有利的。

1 PPP模式发展养老地产

为应对人口老龄化趋势，近年来政府陆续出台了相关文件推进养老事业发展，其中2015年2月出台的《关于鼓励民间资本参与养老服务业发展的实施意见》中，明确指出鼓励和引导民间资本参建养老产业。PPP模式作为一种公私合作模式，鼓励民营企业与政府公共部门建立伙伴关系，在公共基础设施领域中应用广泛。PPP项目能够有效缓解投资各方资金压力，分担风险，实现公共部门与私营企业双方互赢。

我国养老地产起步晚，发展不成熟，仍处于摸索阶段。目前试水的养老地产盈利模式也不固定，现今研究最多的养老地产盈利模式主要有“长期持有”、“出售”和“出售与持有相结合”以及 “ 持有+ 销售” 模式[2]，因此，开发养老地产没有固定模式照搬照抄，面临的不确定性因素也更多，而融资是制约养老地产发展的关键因素之一。养老地产的特殊性质使得投资者面临的风险因素更多，稍有不慎，就可能导致资金链断裂，难以回收成本。因此，运用PPP模式发展养老地产需要特别重视风险的分担。

2 融资风险的分担

结合国内外PPP项目案例，以及养老地产开发融资风险研究资料，可以将养老地产PPP项目融资风险分为内部风险和外部风险两大类。内部风险一般由房地产开发企业自身决策管理所导致，包括信用风险、经营风险等；外部风险主要受外界因素影响，包括政策风险、金融风险、不可抗力风险等，具体分类如下。

内部风险：①信用风险，主要指违约风险；②经营风险，一般包括决策风险、技术风险、管理风险等。外部风险：①政策风险，一般包括法律政策变更风险、税收风险等；②金融风险，一般包括通货膨胀风险、市场风险、汇率风险、利率风险等；③不可抗力风险，指无法预料的风险，一般包括地震、火灾、洪水等风险。

养老地产PPP项目的参建主体较多，可以概括分为两大类：政府公共部门和私营企业，双方通过建立合作伙伴关系，共同分担风险和利益。许多学者都对项目融资风险分担做过研究，认为风险分担最理想的效果是由对风险最可控的一方承担风险，并且承担方所付出的成本最低。但在现实情况下，这两个条件往往不能同时满足。养老地产PPP项目存在许多不确定性风险因素，对于投资者而言，不同风险偏好会影响其投资决策行为[3]，某些风险因素往往是由参建方共同承担。博弈论能够确定养老地产PPP项目参建方分担的风险比例，对投资者项目决策具有一定参考价值。

3 政府公共部门与私营机构博弈分析

3.1 模型假设

在实际项目中，风险如何分担以及分担的比例主要靠各投资方通过谈判来决定。我们可以把项目利益相关者简单的划分为政府公共部门和私营企业两方，运用Rubinstein轮流出价模型进行博弈分析[4]，确定项目风险分担比例。分别用P、Q表示政府公共部门和私营企业。因为时间是有价值的，因此用δi表示贴现因子（i=P，Q），且δi∈（0，1]。私营企业与政府公共部门各自承担的风险比例分别用x和1-x来表示。

3.2 Rubinstein博弈模型建立

在Rubinstein轮流出价模型中，假设P先出价x1，Q可以选择接受或者拒绝，如果Q接受，则博弈结束，按照P的方案来分配项目风险，即P承担风险比例为1-x1，Q承担风险比例为x1；如果Q拒绝，则进行下一轮博弈，Q可提出新报价x2，同样P可选择接受或拒绝，如果P接受，则博弈结束，按照Q的方案来分配项目风险，即Q承担风险比例为δPx2，P承担风险比例为δQ（1-x2）；如果P拒绝报价，轮流出价过程将继续进行下去，直至一方报价被另一方接受，如图1所示。

3.3 模型求解

Rubinstein证明了在无限期轮流出价博弈中，政府公共部门与私营企业唯一的子博弈精炼纳什均衡是 （公式（1））和 （公式（2））[5]。政府公共部门选择的博弈均衡战略为在t=1，3，5…时，出价 ，在t=2，4，6…时，对于大于等于 的报价接受，其他拒绝；而私营机构选择的博弈均衡战略为在t=1，3，5…时，对于大于等于 的报价接受，其他拒绝，在t=2，4，6…时，出价 。

假设贴现因子为 （i=P，Q）（公式（3）），Ri为养老地产项目风险收益率，将公式（3）代入公式（1）和公式（2），则政府公共部门承担的风险比例为 ，私营机构承担的风险比例为 。至此，谈判结束，双方各自承担的风险比例也已确定。

3.4 案例分析

政府与私营机构共同开发某养老地产项目，采用谈判方式轮流出价。假设政府部门预计风险收益率为10%，私营企业预计风险收益率为30%，由政府部门首先出价，双方谈判直至达成协议为止。

由上述计算可知，对风险收益期望越高，其承担的风险比例也越大。

4 结语

养老地产项目开发具有高风险，利用PPP模式发展养老地产项目，能够有效降低风险，实现社会资源合理配置。通过建立轮流出价模型，对政府公共部门与私营机构之间进行博弈分析，确定双方承担风险比例，对投资者投资养老地产项目具有一定指导意义。

参考文献：

[1]成良剑.养老地产的全面风险管理研究[D].山东：青岛理工大学，2014.

[2]吴新坚.养老地产商业模式探讨[J].城市开发，2011（12）：14-15.

[3]杨敏利，党兴华，涂宴卿.基于投资者不同风险偏好的风险投资决策研究[J].科技管理研究，2008（8）：194-196.

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[关键词]应用型金融人才；国际金融学；教学；改革

[中图分类号]G420[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2018）02-0168-03

Abstract：BasedonthecharacteristicsofappliedfinancialtalentsandtheimportanceofInternationalFinanceonappliedfinancialtalentstraining，thestudytakesRongzhiCollegeofChongqingTechnologyandBusinessUniversityasanexample，analyzestheteachingproblems.Teachingcontentislackoftheoreticalandapplied；singleteachingmethodcan'tinspirestudents'thinking；teachingeffectassessmentisdifficulttoreflectappliedtalentstrainingtarget.Italsoproposestoimprovetheteachingmodeintermsofinstructionaldesign，practicalteachingandteacher'sownquality，soastopromotethegoalofcultivatingappliedfinancialtalents.

Keywords：appliedfinancialtalents，InternationalFinance，teaching，reform

一、《国际金融学》对应用型金融人才培养的重要性

（一）应用型金融人才的特点

戴小平（2009）认为，应用型金融人才应具备良好的金融职业道德和职业操守，熟悉金融法规和金融政策，具有先进的经营理念和开阔的国际视野，熟悉国内外金融产业发展趋势和金融市场状况，熟悉金融机构运行规则以及金融业务操作流程和管理流程并且理解其运作原理等七个方面的特质。李佳颐（2013）认为，应用型金融人才大多供职于经营服务部门，他们遵循“服务创造价值”理念，金融智慧形态注重知行合一，具备理论知识和技术转化为现实生产力的二次创新能力，同时还拥有较强的开发能力、应用能力和市场适应性。可见，应用型金融人才的供职情况使得无论是对其专业知识还是对自身素质都有更高的要求。另外，金融行业是高风险行业，对从业者的职业道德要求相对也比较高。因此，应用型金融人才首要具备的能力和素质是专业知识要扎实、知识面要广。其次是专业技能和创新能力要强，同时应用分析能力要强，尤其是营销能力和适应能力要强。最后也是必须要具备的是人文素质和道德品质要好。

（二）《国际金融学》在应用型金融人才培养中的重要性

《国际金融学》是金融学专业的主干课程之一，是银行、证券和期货等专业的专业课的先行课程。课程体系主要包括国际收支、外汇和汇率、汇率制度和内外经济的政策调节以及国际金融危机等几个部分。从课程模块来看，无论是从事初级的柜员还是证券销售，都要具备对汇率知识、外汇兑换、国际金融形势了解和把握的能力；而且从事分析师或规划师，更需要具备了解国际金融动态、分析国际金融事件、管理国际金融风险和应对国际金融危机的能力，为客户提供更好更全面的服务。因此，《国际金融学》课程模块中的汇率解读、外汇交易、政策搭配以及国际金融危机等都有极强的应用性，对培养应用型金融人才非常重要。

二、《国际金融学》教学过程中存在的问题

（一）教学内容既欠缺理论性也少有应用性

一方面，《国际金融学》课程内容理论性较强，理论知识相对晦涩难懂，知识点覆盖面较广，需要对西方经济学和金融学有比较好的掌握。这不仅要求学生学习好先行课程，也要求教师对理论知识有较深的造诣。另一方面，《国际金融学》的课程内容与实际联系紧密，国际金融经典案例很多，同时国际金融时事更新较快，需要教师对国际金融形势有比较深的了解，还需要教师能结合理论知识并应用分析国际金融案例。因此，《国际金融学》的教与学对教师和学生的要求都比较高。但实际上无论是学生的素质还是教师的教学水平都与要求存在一定的差距。最终的结果可能是《国际金融学》的教学内容往往会偏向基础知识和简单知识，忽略理论基础，国际金融案例也只是一笔带过，很难进行更深入的教学。如果不能很好的将课程内各知识点融会贯通，并用来解释国际金融现象，教和学的理论性和应用性都会比较薄弱。

（二）单一的教学方法难以培养学生的主动思考及理解应用能力

《国际金融学》的知识体系和知识点的理解性和应用性要求较高，比如国际收支平衡表的分析、汇率的计算、汇率的决定和影响、国际金融危机的解析等，都要学生首先理解原理然后进行应用分析，因此需要学生在学习过程中具有较好的专注力并能主动思考。目前以讲授为主的灌输式课堂教学存在以下几个方面的问题，首先是被动的接受知识难以激发学生主动思考，很难将知识点关联起来，原理理解不了；其次是教学内容以及教学方法的单一容易导致讲授内容以及讲授过程过于枯燥乏味难以使学生集中注意力，在畏难的情况下丧失兴趣甚至放弃学习；最后，学生本身的自学能力不足且没有良好的学习方法和学习习惯使得课外的学习既没有主动性也没有效率，学生一般没有提前预习和课后复习的习惯，而一周才上一次课，不预习也不复习不仅使学习知识点没有连贯性，还可能导致每次都重头再来。因此，在整个学期的学习过程中，学生没有发挥主观能动性，对所学知识都是零碎的认知，无法融会贯通，不仅难以理解并应用所学知识，更加无法系统的掌握本门课程，对课程体系没有什么概念，到最后可能学生只知道学了这样一门课程，对于学了些什么、如何学以致用基本不清楚，能记住某些概念或者对某些知识点有些印象就算是不错的了。

（三）教学效果考核难以体现对学生应用能力的培养

教学效果考核应该是多方位的体现学生的成长，既能体现学生从基础知识记忆到案例分析以及金融时事的解释能力也能体现学生综合素质的提高。目前主要采用70%考试成绩加30%的平时成绩的考核方式。这种考核方式以考试为主，易导致学生大多通过考前划重点、临时抱佛脚的方式应对考试争取及格，对知识点只是机械的记忆，不利于学生对整个课程体系的理解和应用，难以促使学生真正的获得知识。同时也无法科学的衡量学生的实际学习情况，包括学生课堂内的表现和课堂外的自主学习情况，学生的应用分析能力，比如学生对案例的分析能力、课堂发言的语言表达能力等。在教师教学方面主要以教学评价的方式体现教学效果，更多的使教师完全适应学生的口味调整教学内容和教学方法，导致教学内容简单化趣味化，而很少同时兼顾课程教学目的和学生要求来提高自身的教学水平，因为后者对教师各方面的要求较高。

三、《国际金融学》适应应用型金融人才培养的教学改革措施

要让《国际金融学》教学适应应用型金融人才培养的目标，不仅需要在教学内容、教学方法上进行改革，还需要提高教师自身的素质以使用应用型金融人才教学的需要。同时还要通过实践教学培养学生的思考创新能力并提升综合素质，最终为培养应用型金融人才打好基础。

（一）通过教学设计对课堂教学进行改革

教學设计包括从教材选用、教学大纲的编写、教学形式的多样化、教学方法的创新以及习题集和案例集的编写更新等一系列课堂内外教学的准备和过程及其效果检验。

1.教材应选用最新及应用型教材

教材应该选用适合应用型人才培养的本科教材，当然，教材在教与学的过程中主要起到一个框架的作用，给学生一个思路和蓝本，还需要辅助教材和辅助资料来进行参考。最好是可以由课程组编写一本教材以适应独立学院培养应用型金融人才的需要。

2.教学大纲的编写和修订要注重应用性

一方面教学内容以及重难点设置时应强调汇率解读、外汇交易、风险管理、危机解读等应用性知识的教和学，在相应的章节加上案例分析课、小组讨论课以及专题延伸等课时；另一方面修订考核方式，将平时成绩比重提高，比如考试成绩和平时成绩各占比50%，但必须明确平时成绩的考核内容和考核方法，比如将课堂提问、课内讨论、小组发表、课后作业甚至课程论文等纳入到平时成绩的考核范畴，再赋予相应的权重，综合考察学生的学习情况，科学的衡量学生在整门课的学习过程中的参与程度和学习能力，以体现其理解应用分析和创新的能力。

3.教学形式应多样化

在PPT的制作和设计当中，首先要考虑PPT的页面设计，字体的选择、重点内容的突出、版面的设计包括动画和艺术字等；其次应更多插入图片以及适宜的短视频，一方面帮助学生直观的理解，深入浅出，另一方面能吸引和集中学生注意力，使教学过程更生动。

4.教学方法的创新

一堂课除了讲授以外，尽可能的多采用课堂提问导入教学、课堂讨论加深理解、反转教学等方式引导学生主动思考，积极参与课堂学习，提升语言表达能力，培养学生的应变能力以及协作能力和应用分析能力。在实际授课过程当中，由于一般采用合班授课方式，人数比较多，课堂把控相对比较复杂，在教学方法和手段创新中尤其要注意提问的难易程度、提问的时间、课堂讨论的分组等各方面的问题。比如课堂提问主要的目的是引导学生思考，以便引入正题，因此提问要清晰易懂，能引起学生的兴趣激发学生的求知欲望。比如反转教学可以是一些非重点难点的知识点，但又要求掌握的一些常识性问题，可以采用反转教学，给学生机会自主学习并以其所理解的方式分享给大家，教师只需适时的补充和纠正即可，这样往往在学生接受知识上会有更好的效果。案例讨论一般需要提前计划和布置，需要学生课前做好充分的准备，比如对人民币国际化、次贷危机、欧债危机等某一个主题或者案例进行深入的理解和分析之后转化为自己的观点表达出来，既能帮助学生全方位的了解国际金融时事，又能将所学知识应用到案例分析当中去，是最能培养和锻炼学生应用分析能力的教学方法。但无论是哪种方法，都能非常有效的锻炼学生的勇气、语言组织和表达能力等提高其综合素质水平。

5.编写习题集和案例集

编写习题集目的是为学生提供课外学习的配套资料，帮助理解重难点知识点，但仍应以培养学生的理解应用分析能力为主，所以题型应多有客观题和案例分析题，而减少名词解释和简答题之类的主观题；案例集应以经典案例和国际金融时事为主，并及时更新相关知识内容，不仅为教师提供教学素材，也能为学生提供更多思考和应用的素材，以促进更好的教与学。

（二）通过实践教学辅助教学

将外汇交易、风险管理以及国际金融时事案例分析等以外汇软件操作、专家讲座以及小组讨论等方式开设实践教学，增强学生国际金融实践操作能力，既巩固和深化课堂理论教学内容，更重要的使学生会解读外汇行情、利用外汇软件分析和判断外汇走势并能模拟交易。同时通过讲座和讨论，不仅可以培养学生的组织和协作能力，还可以培养学生资料查找、案例分析、报告攥写以及语言表达等各方面的能力。

（三）提高教师自身素质

任课教师除了认真备课，做好课堂教学设计之外，还应该多参加培训进行学习交流，参加名师讲座，多学习国际金融前沿，参与教学改革研究项目以及国际金融相关主题的科研项目，参与外汇实践交易等。最终提高教师自身的理论知识水平和业务操作水平，以提高课堂教学和实践教学的能力，共同致力于培养应用型金融人才。

[参考文献] 

[1]戴小平.应用型金融人才的特质与培养模式探讨[J].江西金融职工大学学报，2009（3）. 

[2]李佳颐.应用型金融人才培养顶层设计[J].中国金融，2013（10）. 

[3]吴燕.国际金融学教学改革研究[J].教育在线，2016（4）. 

篇9

一、现代商业银行与人力资源的智能开发

1．现代商业银行的人力资源智能开发的含义

所谓现代商业银行人力资源的智能开发就是商业银行等组织通过培训或开发项目

增进或提高银行职员能力水平和组织业绩的一种有计划的、连续性的工作。习惯上，智能开发被称为培训。

2．人力资源的智能开发对现代商业银行的重要意义

智能开发与现代商业银行的兴衰密切相关。因为信息和知识是现代企业前进的推动力，而培训常常是提供信息、知识和相关技能的最有效途径。现代商业银行作为现代企业的重要组成部分，在社会经济活动中扮演着重要的、特殊的角色。它作为金融体系的主体、现代经济的核心、国民经济的命脉，为促进经济发展发挥着重要的杠杆作用。因此，人力资源的智能开发对于现代商业银行来说具有更重大的意义。

2．1智能开发是商业银行经营管理的需要

商业银行的经营特点主要是指负债性经营、风险性经营和盈利性经营。因此，保证安全性、流动性、盈利性及实现三者之间的协调统一，就成为商业银行业务经营所必须遵循的基本方针。

金融产业是一种竞争激烈的高风险产业。商业银行作为金融产业的主要组成部分，其经营安全性的核心就在于正确处理风险。金融风险并非在金融危机爆发时才发生，金融活动本身的不确定性损失常常因信用特点而一直为其表面所掩盖着。信用是商业银行的经营基础，因此产生的有借有还、存款此存彼取、贷款此还彼借，导致了损失或不利因素被这种信用循环所掩盖。同时商业银行具有信用货币发行和创造信用的功能，从而使得本来属于即期的金融风险的后果，可能由于通货膨胀、借新还旧、贷款还息等形式掩盖事实上的金融损失。另外，商业银行作为储蓄和投资的信用中介组织，它一头连接着成千上万的储蓄者，另一头聚集着众多的投资者。因此只有在保证存款支取兑付的同时，通过贷款才能创造派生存款。因此金融风险不仅具有对原生存款者和初始投资者广泛的影响，还具有数量倍数扩散的效应。因此，金融风险一旦爆发，出现存款不能兑付时，极易产生社会波动。这就要求商业银行努力防范和控制金融风险。作为商业银行的管理者，要能够依据一定的方法、制度对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

流动性问题是任何财务活动和金融活动中都会遇到的共同问题。但作为商业银行，研究和掌握流动性要比一般企业显得更为重要。银行一旦出现流动性危机，对银行生存发展所带来的威胁要比出现经营亏损更为可怕。流动性是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，如何安排三者之间的比例，灵活调度，是银行家最重要的经营诀窍和经营艺术。

所以，商业银行在负债经营的前提下，面临着包括信用风险、支付风险、资产损失风险、犯罪风险等在内的各种风险，而又要完成作为企业必须完成的盈利目标，所以就必须通过培训使管理者了解金融风险的性质、产生条件；识别金融业务经营和管理中存在的各种可能导致损失的因素；掌握概率统计知识以及现代化技术手段，建立各项金融风险的技术性参数；学习现代金融制度。懂得如何衡量风险，如何分析风险，如何规避风险，如何控制和减少风险，如何转移风险，如何预防风险都是现代商业银行经营管理者所必备的素质。

要真正实现商业银行的这种"三性"方针，要始终保持在竞争中立于不败之地，人的作用的发挥，人的管理水平的高低是显而易见的。难怪西方商业银行无不把人力资源视为资产负债表上看不到的最重要的资产和最珍贵的资源，把人力资源看作保障正常运营的最有效保证。商业银行要安全运行并获得盈利，需要一个敏锐的、平稳发挥功能的员工队伍，需要这一队伍中的每个人，都必须有智慧、知识与诚信，而这些恰恰都需要经过对员工进行智能开发，或者说培训。

2．2智能开发商业银行适应内外环境变化的需要

由于科技知识的突飞猛进，从而带动了整个社会的不停变化。在整个社会和经济演进的过程中，组织的经营管理者必须不停的"推陈出新"以满足整个市场和社会的需求，否则终必遭市场所淘汰。银行因为外界的刺激则必须力争上游，在服务的性能、品质上不断创新。因此，如果组织外界的大环境在变化、在进步，而维系整个组织成败?quot;人"品质方面却没有进步，势必使组织在可见的未来，丧失了在市场上与同业竞争的能力，除非是垄断，而垄断毕竟是少有的、暂时的。

当代金融新浪潮虽然使商业银行的业务努力有了大幅度提高，也为其发展创造了更广阔的空间，但同时也使自身的传统业务和优势地位面临严峻的挑战。在这种情况下，商业银行就应审时度势，在指导方针、经营思想、管理模式、业务活动、组织结构等方面进行调整，利用其传统优势采用各种有效措施去适应新的环境与要求。而这一切的背后首先需要的就是银行员工及管理者素质和能力的提高。这就必然要求银行根据客观变化的要求，适时不断的对员工进行培训与开发，保持一支生气勃勃、技能超群的员工队伍。离开了这一点，商业银行的竞争和发展必将成为一句空话。

随着经济的发展，国家对商业银行的管制将逐渐放宽，这一方面加剧了银行与其他金融机构之间的竞争；另一方面，一些非金融机构也进入金融领域与金融机构展开了激烈的竞争，商业银行过去的垄断地位和比较优势正在逐步消失。并且，随着加入WTO日程的日益临近，我们的国有银行也将面临外资银行的挑战。竞争是将全方位的，包括管理竞争、业务竞争、资本竞争、服务竞争、技术竞争，但人才竞争是最关键的内容，因为一切竞争都是以人为载体的。国际银行业服务创新、业务创新、管理创新的速度因高科技、高技术的引入而逐步加快，我国的商业银行对拥有大批高素质人才的紧迫感也随之增加。

而目前我国的商业银行，尤其是国有商业银行内部还存在着一种旧观念"进了银行门，就是国家人"，因此导致银行的有关部门忽视培训工作，一部分银行职员放松自身的学习。这势必影响银行银行职员的整体的素质，导致竞争的劣势。面对变化无常的经营前景，商业银行必须强化培训的意识，要不断适应新的环境所提出的新的要求。

值得借鉴的是，由于意识到培训所带来的巨大效益，香港汇丰银行仅香港地区每年花在员工培训开支就达9000亿港币，其培训体系也是相当完善的，对培训的巨大投入所产生的效益已使该银行在近几年的发展中，处于令人瞩目的地位，他们在市场份额占用率上均已超过对手而名列前茅。在强手如林的国际金融市场上，我国的商业银行要想立于不败之地，对人力资源的开发必须紧紧抓住培训这一环节。

2．3智能开发是促进商业银行员工个人发展的需要

作为商业银行的员工，每个人都希望在组织中有成长晋升的机会，这就需要他们

不断的学习。不但要熟练自己的工作，还要了解本专业的最新动态，掌握有关的新技

术和新方法，使自己有比较宽的知识面和合理的知识结构。特别是对自己的职业道路

有长远计划的人，一般都渴望能有学习的机会，以利于下一步的发展。

员工的这些愿望如果得不到满足，很容易降低工作热情，最终导致员工流失，尤其是优秀的员工其自身发展的需要可能更加强烈。

因此，智能开发可以增强员工的责任感、成就感和自信心，使之感受到自己的价值和组织的重用，从而对工作满腔热情，对自己充满信心。从这个角度看，智能开发本身就是一种重要的激励方式。现代商业银行安排职员参加培训，通过去国外分行任职，去先进银行学习，或者去先进国家进修等形式都可以满足他们的这种需求。经过培训的银行职员，不仅提高了素质和能力，也改善了工作动机和工作态度。

二、现代商业银行的特征和智能开发的目标定位

现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合功能的金融企业。在各类金融机构中，它是历史最为悠久、业务范围最为广泛、对社会经济生活影响最大的一种。

与一般工商企业相比，商业银行具有一般工商企业的基本特征。它拥有业务经营的自有资金，以利润为最终目标，按商品经济的经营原则从事经营活动，这些与其他工商企业并无二致。但商业银行的经营对象与一般工商企业截然不同。工商企业的经营对象是具有一定使用价值的商品和服务，从事商品的生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品――货币和货币资本，经营的内容包括货币的收付、借贷以及各种与货币运动相关的金融服务。

与一般性企业相比，现代商业银行作为知识密集型服务行业，其多元化的业务经营对象和多功能的服务品种也远远高于一般企业。

与一般金融企业相比，商业银行作为金融企业，与专业银行和其他金融机构都是金融媒介，他们在经济生活中同样发挥信用中介作用。从这方面讲，商业银行与其他专业银行和非银行金融机构并无本质上的差别。但商业银行的业务更综合、功能更全面，它经营一切零售和批发业务，为客户提供全面的金融服务，特别是在放款业务中具有信用创造的功能，以及它在国民经济中的作用，这是其他金融机构所无法比拟的。当然，随着各国金融体制的改革，各种金融机构相互融合的现象越来越明显。但从整体上看，商业银行仍然保持着自己的特点，在金融体系中发挥着重要的作用。

与传统的商业银行相比，现代商业银行呈现了业务经营综合化、银行资产证券化、金融创新、银行电子化等新的发展趋势。这些对于商业银行的发展来说，既是机遇又是挑战。一方面，它为传统商业银行打破地域限制，迈入国际金融市场，促进商业银行的全球经营提供了广阔的天地；另一方面，伴随着新的经营方式、业务品种、交易方法的出现，使商业银行步入了更多的新领域，带来了更大的风险，对商业银行来讲是一场真正的挑战。

现代商业银行的这种特征自然对其人力资源的素质提出了更高的要求，从而决定了其智能开发的目标定位。现代商业银行不仅要求员工具有较高的文化层次，扎实的理论基础，而且要求员工熟悉掌握金融专业知识，同时还要求员工掌握与银行业相关的工业、贸易、商业、财税、甚至理工等专业知识和管理知识；不仅要掌握信贷、储蓄、会计等基本业务知识，而且对国际、国内的最新管理技术要有一定的了解和掌握；同时，随着商业银行业务经营的国际化，金融业已经发展成为一种国际性业务，员工不仅要熟悉本币业务，而且要了解外币业务，不仅要熟悉金融业务，而且要掌握英语、法律计算机等相关知识。要想拥有这样高素质的复合型人才，在很大程度上依赖于商业银行为员工提供的全方位的培训机会。

三、现代商业银行人力资源智能开发的原则

为了指导商业银行智能开发工作有效进行，必须掌握以下基本原则：

1．德才兼备的原则

员工素质包括专业知识技能和道德水平。所以，员工培训必须兼顾这两方面。银

行是接触大量钱财的场所，银行职员的道德水平是需要严格把关的。

提高对职业道德的认识是每个新行员的重要课题，通过培训，熟悉有关银行职业道德和银行规范的内容，并逐步转化成自身的素质。而对于老行员，尤其是中、高层领导干部，更要不断强化道德原则和金融纪律规范的约束，一旦这些掌握了较高权力或专业技能的人员出现了道德问题，后果将是不堪设想的。1995年，拥有232年历史的英国老牌银行――巴林银行仅以1.6英镑被荷兰国际集团收购的案例为我们提供了一个深刻的反面教训。导致这家著名的银行破产的罪魁祸首就是其新加坡分行的经理兼交易负责人尼克.利森，他利用职务之便，违规进行期货交易导致了这场恶果。纵观我国的金融案件，从犯罪人的角度讲，都是其道德水平不过关。尤其在我国金融监管尚不完善的前提下，更要加强有关职业道德的培训。

2．全员培训和分类培训的原则

全员培训就是有计划、有步骤的对在职的各级各类银行职员都进行培训，这是提高全员素质的必由之路。只有全体职员的素质提高了，才能为商业银行的发展创造有利的条件。但全员培训往往是针对共性的、基础的内容，例如，银行内部规范、银行职业道德。根据银行职员的分工和级别的不同，应该把重点放在分类培训上。对于业务人员和管理人员要确定不同的培训目标、选择不同的培训教程、设计不同的培训评估方案。

3．严格考核和择优奖励原则

培训工作和其他工作一样，严格考核和择优奖励是不可缺少的环节。严格考核

是保证培训质量的必要措施，也是检验培训质量的重要手段。只有考核合格，才能择优录用或提拔。鉴于很多培训只是为了提高素质，因此对受训人员择优奖励就成为调动其积极性的有利杠杆。要根据考核成绩，设不同的奖励等级，还可记入档案，与今后的奖励、晋级等挂起钩来。

4．激发兴趣原则

培训的目的在于促进学习，因此如何激发学习兴趣就成为培训工作的一个关键。人们总是出于某种动机而学习，这种动机可能是积极的，也可能是消极的。只有学习动机是积极的，学习效率才会高。并且，学习是一个不断积累的过程，在技术、知识和环境日益变化的今天，更多的人深切的感到学习的重要性，"终生学习"已经成为一种基本的生存能力。现在越来越多的人倡导建立学习性的组织，这就是要求通过银行培训倡导终生学习之风，培养职员对学习的兴趣，促使他们主动的学习。

5．前瞻性与连续性原则

员工培训有的能立竿见影，很快反应到员工绩效上，有的则可能若干年后才可能

收到明显的效果。对于很多主管人员来说，这似乎是"赔本买卖"。若缺乏高瞻远瞩

的魄力，对员工培训就不会有积极性。因此，抓好员工培训，各级主管人员要把目光

放远，胸怀放大，从长远发展考虑，舍得投入必要的资金和人力。在考虑到培训的长

远性的同时，鉴于培训在时间上的阶段性，还应注意到不同培训计划之间的连续和衔

接。通过一项项培训的有机结合，将整个组织对其员工的长远培训目标和总体计划体

现和反映出来，使员工通过一个一个层次，一个一个阶段的培训，不断提高自己各方

面的素质。

四、现代商业银行智能开发的形式――培训

1．培训的过程

1．1确定培训需求

培训必须有针对性和目的性，必须有助于商业银行经营管理目标的实现，否则就是劳民伤财。所以在培训之前，商业银行必须对人员素质的现状进行充分的摸底调查；或者是预测未来，培养适合商业银行超前发展的人才。因此，培训的关键的第一步就是确定培训需求。培训需求可从组织需求、工作需求和个体需求三个方面进行分析，并在这三者之间寻找最佳结合点。而认任务分析和工作绩效分析是确定培训需求的两个主要技术。任务分析是从分析某个岗位要求具备哪些知识和技能出发，从而确定需要培训的内容和范围，它一般是针对新行员的；工作绩效分析是找到在岗行员现有的工作水平与期望的标准之间的差距，进而确定哪些是不能做的，哪些是不愿意做的。如果是不能做的，就说明培训的不够；如果是不愿意做的，就需要采取激励的手段。

1．2确定培训目标

商业银行的职员构成有不同的工作分工和等级序列。因此在整体的人员素质要求下，又要针对不同类别的职员确定不同的培训目标。如果按照等级序列，我们可以将商业银行的人员结构划分为前台业务人员、中级职员和高级管理人员。由于前台业务人员直接接触客户和现金，因此我们对其确定的培训目标就是良好的服务态度和熟练的岗位操作技能。对于来自银行外部不法之徒的欺诈行为，银行所应采取的最基本对策就是加强内部控制。为此，银行应建立一套完整的规章制度，明确规定各项业务的操作程序和相关要求，并加强安全保卫工作。这些都是一线职员的重点培训内容，他们要具备洞察可疑之处的职业嗅觉，一旦在基层发现问题，能够及时采取应变和补救措施，防范欺诈行为。

对于中级职员，在经过培训之后，他们应该了解商业银行的运作情况，熟悉相关的业务，并在此基础上有一定的分析、解决问题的能力，培养良好的人际沟通能力。

高级管理人员是商业银行的重要资产，他们应该具有较高的技术职称，有独立的分析和解决问题的能力，对随机事件能够应变自如，熟悉政策法规，要有开阔的眼界，掌握管理技巧，具备较高的决策、协调、指挥能力。从我国商业银行的现状看，高素质的经营管理人才的不足，是制约商业银行发展的薄弱环节。要把我国商业银行的经营管理水平推上一个新台阶，必须加快培养一大批领导和管理商业银行的人才造就一支高素质的干部队伍，造就一批银行家。为此我们要对在职的各级行员，特别是二级行行长以上的领导干部进行各方面的培训。培养出相当一批精通本外币业务、善于领导管理、熟悉有关法律、了解宏观经济和产业发展政策、可担任二级行行长以上职务的商业银行优秀管理人才，是实现我国商业银行发展宏大目标的迫切需要。

至于不同部门的职员，对其专业素质的要求自然不同。以客户服务部为例（客户服务部是商业银行的金融产品的营销员，负责拓展市场、受理和采集客户需求、营销金融产品，为客户提供全方位、多功能、多层次的优质金融服务）。因为商业银行作为一种特殊的服务性企业，必须以优质的服务以求在竞争中取胜，它更需强调"客户是上帝"的原则。尤其在加入WTO之后，我们的国有银行不可避免的要流失一部分优质的客户，我们必须不断加快服务创新，提供优质服务，保证我们的市场分额。因此，商业银行要客户服务培训放在重点位置上。客户服务部的职员较其他部门而言，需要具备较高的素质。例如客户服务部的主管人员，必须具备良好的职业道德，注重自身的现象与修养，维护该商业银行的社会形象和整体利益；具有一定的银行从业经验，熟悉该行大多数业务的基本运作方式和操作流程，能够熟练掌握该行的优势和特色业务；了解该行的历史、组织机构、运营机制、经营模式、在当地及全国的市场份额及地位，了解主要竞争对手的经营策略、业务优势、主要客户分布等；掌握国家产业政策、银行信贷政策以及该行的经营战略和营销策略，具有一定的独立分析问题和解决问题的能力；具有较强的社交和公关能力，善于与人沟通与合?鳌?BR>培训目标是评估机制的基础，因此要力求定量化和可操作性强。

1．3选择培训方式

培养高素质的商业银行经营管理人才，可以通过多种方式，但不论是离职培训或

是在职培训，在国内培训或是到国外培训，都离不开高质量的培训教材。高质量的培训教材，不但要介绍商业银行经营管理方面的一般知识，更要充分反映商业银行经营管理的最新经验，并把理论与实践有机的结合起来。为此，学习和借鉴西方商业银行经营管理经验是十分必要的。西方商业银行在其几百年特别是第二次世界大战后五十年的经营管理实践中，积累了丰富的经验。把这些经验编入我们的教材，有助于开阔我国商业银行经营管理人员的视野，并使我国商业银行的经营管理尽快与国际惯例接轨。当然，对西方商业银行的经验不应照搬照抄，要从我国的国情出发，学习借鉴。必须看到，我国商业银行正处在改革、变化过程中，许多制度还有待完善，有些方面与西方商业银行的差别还很大。例如，西方商业银行的经营管理是以其业务普遍综合化、多样化为基础的，而我国对金融业仍实行分业经营政策，这必然会影响经营管理方法的运用。因此，要注意培训教材和金融法规、规范性文件的统一性。同时，对我国商业银行自己的经验，也要认真总结归纳，进行分析比较。这是我们在选择和编写培训教材时应当遵循的一般原则。

除了培训教材，还有一种重要的培训方式就是案例分析。这一方式适合各个层次上的银行职员。对于新行员来说，通过案例分析，能够使他们尽快熟悉业务环境和管理实践，而对于中、高层管理人员来说，对案例的研究，能够开发出受训者的分析、解决问题的能力，并且积累他们的实践经验，从而提高他们的决策与应变能力。例如亚洲金融危机过后，从爆发金融危机的国家来看，我国的金融领域有许多值得总结和反思的地方。通过对这一经典案例的分析，对我国商业银行如何防范和化解金融风险是很有借鉴意义的。

1．4培训效果的评估

完成了上述三个步骤之后，必须经过培训效果的评估，才能构成一个完整的培训

过程。培训效果的评估就是检验培训目标的完成情况。

随着人力资源管理部门开展培训活动的普遍化，培训评估的重要性日益突出。单从经济的角度考虑，随着日益加剧的市场竞争，企业家对经营成本都很谨慎和敏感。钱花出去了，就要看到成效。另外，从法律的角度，企业为了在员工培训和开发的组织活动中保持公正、合理、合法的形象，必须建立一个科学和规范的组织程序和操作程序，即完善的评估制度系统。目前，我国的商业银行都建立了各自的培训中心，但培训体制还比较混乱。笔者认为有必要在商业银行之上建立一个统一的培训机构，中央银行必然成为这个牵头部门，央行要根据国家经济建设的发展，适时调整各商业银行的培训目标和规划，对其下所有商业银行的培训机构进行调整充实，并对其培训工作进行监督检查。

各商业银行在进行培训评估的时候，因为对不同层次的职员所设定的培训目标不同，所以要针对不同层次的职员设计不同的评估方案。评估的结果和成绩应记入每个人的培训档案。这里，各商业银行可以根据实际，探索积分制管理模式，将培训考核的成绩或积分累计，作为年度等级考核、资格认定、升迁奖励的重要依据。

2．培训的形式

2．1集中培训

集中培训可以促进学习的竞争，创造学习的气氛。可以同时培训许多人，充分利

用师资力量；但是这种方法缺乏针对性，实用性较差。

集中培训有几种方法：基础培训主要是针对新入行的员工；业务培训的目的是熟悉各种票据、工作程序，各种具体规定和要求等；中坚培训是指对工作骨干的培训专门培训则是针对某相专门业务的培训，如外汇业务；特殊培训即针对某种特殊情况的培训，如计算机联网的运用。

2．2在职培训

在职培训的特点是实践性强，一般是一帮一的以老带新，所以针对性较强。

在职培训的方法有以下几种：

（1）轮换制度。具体讲，是把有培养前途管理层人员，横向的在组织机构的同一层次上，从一个部门调换到另一个部门。例如营业部的主管人员去负责信贷部的工作，以后又去担任外汇业务部门的领导。由此可见，它不同于职务提升，不是垂直的在组织机构的上下级别之间进行调动。一般来说，事先并不规定轮换时间的长短。但要让被轮换者感到，自己将"永久性"的工作，这样才可能使其在新岗位上认真钻研。

这种轮换形式被公认为是最有效的，首先，被轮换者在各种不同的岗位上负责，连续经历不同的情况，能够取得各部门的实际工作经验：其次，受训者可以深入了解各部门管理人员的特点和相互关系；再次，这种方法有助于形成从不同的角度理解问题的思维方式。这些对于培养银行领导层的接班人是非常重要的。

（2）技术比赛

技术比赛种类很多，但点钞是必须参加的，其他科目可以自愿参加。技术比赛也是一种考试，必须达到一定的水平。

（3）电话培训

一般是请某个顾客用电话向各支行提出事先准备好的问题，然后把各支行的回答进行比较。这样做是因为技术比赛和各种考试看不出职员的服务态度如何，而顾客用电话联系业务时，就可以对职员的服务态度和业务水平进行全面考察。之后将这些情况反馈给各支行及当事人，以便于总结经验。

2．3自我学习

就是引导职员自学，这是对集中培训和在职培训进行补充的一种形式。它的优点是比较系统，可以将以上两种形式中学不到的东西系统的补充一下，而且可以根据自己的特点和需要有选择的学习，比较灵活。但是完全靠自学，缺乏必要的指导，遇到难题弄不通，会影响学习效果。

为了促进自学，商业银行都建立了考试制度，职员们可以自愿参加，借此衡量自己所达到的成度。考试成绩放在人力资源部门，但并不与工资和升迁挂钩，只是作为促进学习的辅助手段。

3．外出研修

这种培训方式的优点是职业性强，时间充裕，可以深入学习。但由于成本较大，

这种方式不可能面向全体职员，在受训人数上受到限制。

目前，很多商业银行都采取了出国考察、到外地考察或到兄弟银行学习的方式，但往往存在着计划不周详，行程目的不明；以培训为名，休闲活动过多的问题。这一方面浪费了大量的国家钱财，实际工作没有取得任何进展，另一方面也形成了不良的风气，容易使一些人利用职务之便贪图享乐，腐化堕落。尤其是出国考察的项目应该由上级部门严格审查，而所有考察结束，都要对考察汇报进行评价。

五、结论

当今国内外知名企业无论是对于培训的认识，还是自身培训的方法、手段都已经达到了较高的水平，这是现代企业在激烈的市场竞争中所产生的必然结果。任何有志之士都应该把员工培训作为知识经济时代带有长远战略意义的大事，自觉的将其纳入企业的经营管理之中，作为人力资源开发的核心部分。目前，我国的金融机构十分重视人才培养，但对培训理论和方法的研究，以及培训水平和培训手段，尚处在起步阶段，对国际上企业员工培训的趋势不十分了解，这对我国商业银行的发展是不利的。商业银行的员工培训工作还任重道远，只有人才的问题解决了，从长远看，我国的商业银行才能在经营管理、创新等方面向一流的国际化商业银行迈进。

参考文献

1、蔡鄂生等《商业银行经营管理全书》中国金融出版社1994年版

2、戴相龙《商业银行经营管理》中国金融出版社1998年版

3、戴相龙《领导干部金融知识读本》中国金融出版社1997年版

4、刘卫东等《中国银行基础培训教材》中国银行教育部1998年版

5、加里.德斯勒（美）《人力资源管理》第六版人大出版社1999年版

6、韦任重《人才开发》1999年第6期P45

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关键词：教学内容 实务 案例

中图分类号：G64 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2016）12-0101-01

独立学院学生在理论性课程学习中困难大、排斥心理强已经成为独立学院教师普遍认可的教学难题之一。但是，理论教学又是独立学院不可忽视的重要教学环节，对于完善学生知识体系、未来有效\用专业知识有着至关重要的作用。要在学生的学习困难和排斥心理之下将理论课程在独立学院的教学深入有效开展，势必要对传统的理论课程教学内容予以改革。本文将以《金融学》课程为例，探讨独立学院的理论课程教学内容改革方法与路径。

一、独立学院《金融学》课程教学内容的困境

1.教材内容传统

由于出版周期等问题的限制，目前的教材普遍内容陈旧，重宏观经济理论和金融学的学习，轻微观公司金融和银行实际业务的学习；现有的教材中对货币理论、货币政策以及通货膨胀内容较为详细，但是具体的非银行金融机构，公司金融等方面内容涉及很少。对于独立学院的学生来说大部分今后就业方向是实体企业，也就说微观金融和其未来就业中与银行接触的实际业务产品特点对学生来说更加重要。另外，在金融市场的内容介绍中，对货币市场、货币市场、外汇市场等传统市场原理介绍详细，但是对金融市场的具体产品和实际运用情况介绍很少，而这些金融工具的真是存在状态对于独立学院的学生来说无疑更有吸引力。

2.学生对教学内容兴趣不高

如果按原来传统的教学内容编排，那是单靠教师一味的说教讲解，即在课堂中照本宣科，按照教材的章、节顺序平铺，大条套小条，甚至大段念诵教材，讲解中不突出重点、难点和热点，不注意知识的连贯性，忽略每章内节与节之间以及各章节之间的内在联系。整个教学过程中没有学生的积极参与，大大限制了学生的思维空间。这样一来，既不利于教学相长，也不利于培养学生自主学习、获取知识、观察分析、解决问题的能力和创新思维能力。

二、独立学院《金融学》教学内容的新定位

1.重视概念、理论的比较与运用

传统的《金融学》教学大多是为了传递传统、经典的金融学概念，完善金融学系统知识框架，理解经典的货币需求、供给、利率决定、通货膨胀、银行资产负债管理等理论内容。通过与学生的沟通，笔者发觉，如能在教学中重视培养学生对概念的理解，并将概念在实际经济中的地位、作用及与学生工作生活的联系阐释清楚，学生对于概念和理论部分的教学印象将大为加深，运用更为灵活。该目标的调整能够充分迎合独立学院的应用型人才培养目标。

2.重视银行经营现状与实务教学

根据在学生中的调查反馈，关于银行经营现状与银行实际业务方面的介绍最能引发独立学院学生学习兴趣。因此在本课程教学内容调整的过程中，教师应充分利用这一兴趣，广泛查阅资料，紧跟市场最新动态，充分重视这部分教学内容，并通过引入多媒体、视频、文献、实务票据等教学手段进入课堂实现对这一兴趣的充分保护，将课程的理论与实践结合能力推上新的高度。

三、独立学院《金融学》课程教学内容的调整建议

1.理论内容与实践内容的分配

根据独立学生的学习特点和本课程的教学重点，利率决定理论、商业银行经营管理理论和货币需求理论应该得到重点突出，通过与学生的交流及课堂作业的反馈发现，将理论的假设、要点、图像等用表格的形式加以总结和比较是最便于学生接受和理解的方式。故在这些理论教学中大量加入表格比较、鼓励学生笔记并将理论的精髓与经典之处讲通、讲清是此部分的重点。由于理论被主次分明且加以了总结比较，更多的课时可以在独立学院的教学中向实践教学中倾斜。

2.银行实务与案例分析的加入

当前经济发展中变化最快的部分莫过于金融系统，这导致现有“金融学”教材中许多内容已与现实不符，因此，在该门课程的教学中，授课教师必须根据形势的变化，及时调整教学体系和教学内容，补充新知识。如在信用形式部分，结合我国现阶段发展住房贷款的发展态势，应加大介绍“消费信用形式及其作用”；在信用工具部分，应加大介绍各种银行信用工具的更新、银行利润点、业务操作模式等内容；在货币形式发展部分，要增加“电子货币”的内容；在商业银行部分，应加入商业银行改革方面的知识介绍，特别是应加大介绍我国以工、农、中、建四大国有行股份制改革为代表的商业银行深化改革的内容，以及商业股份制银行的崛起和网络银行的现代化发展等内容；在金融风险部分，应该加大介绍金融衍生品的作用、目前我国银行业对各类金融风险的把控政策以及金融监管的内容。为了提高学生的创新应用能力，还要加大直接融资内容的介绍，特别是对资本市场的运作、资本市场常用金融工具、利用金融衍生工具规避企业外汇风险等知识的介绍。

另一方面，对于学生而言，案例能迫使他们把理论化作工具来解决应用中的问题，不仅使他们理解理论，也提高其逻辑思维能力，特别是提高学生解决问题的能力，锻炼其语言表达能力等。这些能力的培养对于独立学院的学生无疑更有吸引力也更为重要。“金融学”是一门应用性很强的学科的课程，课中很多内容都很适合案例教学，通过案例教学，不仅可以使枯燥的理论中变得生动活泼，活跃课堂气氛，还有利于学生尽快掌握抽象理论，提高举一反三的实际问题分析能力。例如，在分析商业银行的表外业务（或中间、业务）时，可以引用美国花旗银行等国际大银行运用金融衍生品交易的长处，也可以分析一下著名的金融危机的发端―――美国次贷危机事件，既可以使学生们了解商业银行表外业务的利润所在，也可以提醒大家运用不当时其危害所在。同时将更多案例的搜集交由学生分小组完成，交流、讨论、展示，既能够更好的激发学生的学习热情，同时也能够更深刻的巩固住学生的学习成果，一举多得。

3.教学内容与考核的结合