金融渠道管理范文

导语：如何才能写好一篇金融渠道管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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整体信贷增速放慢

中国人民银行公布的8月份经济运行数据显示,人民币贷款当月增加4104亿元,较上月略有增加。CPI、PPI分别为 -1.2%和-7.9%,降幅分别比上月缩小0.6%和0.3%。

8月贷款规模虽不及上半年的井喷式增长,但较7月的大幅收缩而言,呈现稳定态势,8月末,广义货币供应量(M2)同比增长28.53%,增幅比上年末高10.71个百分点,比上月末高0.09个百分点;狭义货币供应量(M1)同比增长27.72%,比上月末高1.34个百分点;市场货币流通量(M0)同比增长11.52%。1~8月净投放现金188亿元,同比少投放543亿元,这表明目前我国货币政策相对稳定,企业短期内应该不会面临来自政策方面的风险。

我们预计,下半年整体信贷增速将放慢。虽然各家银行都把中小企业作为下半年信贷投放重点,但不少银行的中小企业客户,其业务仍处于亏损或微利状态,随着经济复苏的企稳,银行对中小企业发放贷款仍会较为谨慎。

因此,流动性不足的中小企业,仍需做好企业资产的流动性管理,而大企业依然有更多机会获得来自银行方面的资金。

债市融资渠道更宽

面临时下银行贷款增速放缓、债市新债发行成本较高的窘境,企业应如何解决自身的资金难题?

自今年8月以来,债券市场发行成本持续上升,9月15日发行的09江阴城投债,债券评级为AA+,期限为7年,票面利率为6.9%,较今年7月发行的期限同为7年,债券评级为AA+的09渝能源债票面高出145bp。随着发行利率的不断上升,企业通过发行企业债或公司债来融资的成本不断增加,此时我们或许可以考虑另外一种融资方式。

时隔一年之后,可分离转债和可转债于7、8月份恢复发行。说明央行适度微调信贷政策之后,及时为企业打开了新的融资渠道。

当前,国内经济好转的态势已初步确立,通过发行可转债来融资,不失为一个好的选择。对企业而言,在良好的经济环境中,企业获利的可能性就会增大,此时投资者就有可能将手中的债券行权,转换成普通股股票,对企业而言,则将原来的债券融资转化形成股权投资,利于企业制定战略性的发展计划。此外,即便经济环境没有朝我们预期的方向发展,发行可转债对于企业而言,成本也更为低廉。例如,9月14日发行的09龙盛转债,债券评级为AA+,期限为5年,发行利率只有1%,相对于发行企业债而言,可谓大大地节省了融资成本。

因此,有融资需求的企业可以以此为契机来募集资金,解决自身流动性不足的问题。

汇市表现继续低迷

虽然美国近期公布的经济数据好于预期,但由于美国整体经济的恢复仍然需要依靠消费来拉动,而消费的增加是建立在居民收入增加以及对未来预期乐观基础上的,只有经济的真正复苏才是美元提振的现实基础,所以,此间美元指数持续下行,美元恢复元气还需要较长的一段时间。此外,随着世界范围内经济复苏迹象的显现,我们认为美联储在可预见的未来将保持低利率。

尽管美元下行已得到市场的共识,但是美元贬值必将不利于除美国以外其他经济体的复苏进程,如果美元贬值速度过快,则会遭到各国央行联合抵制或干预,因此,四季度美元可能呈现缓慢温和的贬值趋势。

人民币方面,8月,我国外贸进出口总值1917亿美元,其中出口值1037亿美元,出口值连续两个月稳定在千亿美元之上,进口值则为880 亿美元,三者分别同比下降20.5%,23.1%与17.1%,跌幅较上月有所扩大。进出口数据近几月的月环比增长已经企稳,这与美国及全球经济显现企稳迹象的情况相一致。但8月主要经济体在经历前几个月的持续上升期后,似乎进入一个休整期,外贸复苏还需要一段时间,贸易顺差仍然保持在低位。因此,人民币后市走强的可能性不大。

考虑到企业贸易结算多以美元为结算货币,有外汇收入的企业可考虑及时结汇以防止美元下跌的风险。

黄金或为避险天堂

虽然目前国内经济显现企稳回升的迹象,但考虑到国内资本市场对于政府宏观经济政策的敏感性,以及近期中美之间的贸易关系出现的微妙变化,外贸出口复苏仍需时日,美元指数持续下行,市场情绪仍然较为悲观。此时,如果企业有较强的避险需求,黄金市场无疑是企业较为理想的选择。

如果说美元是反映美国经济的晴雨表,那么,国际黄金价格就是美元的反光镜。从历史数据来看,美元与黄金之间保持着高度的负相关关系,两者之间的走势此消彼长。

9月以来,黄金结束了长达3个月之久的盘整态势,强势突破1000美元大关。分析本轮黄金价格上涨的原因:一方面,近期美元持续低位盘整趋势,以及受各主要经济体复苏速度引起的加息预期、金融市场波动引发市场风险偏好变化以及信贷不确定等因素影响,都对黄金价格提供了有力的支撑。另一方面,黄金价格的变化具有很强的季节性。进入9月以来,黄金市场即将迎来传统消费旺季,而近5年来国际黄金市场的大行情也都是从9月份开始启动。每年四季度前后是黄金传统的消费旺季,金价会受现货黄金需求的影响而走高。

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【关键词】营运资金管理 广西上市公司 要素管理 渠道管理

一、引言

营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是企业发展的关键因素，是上市公司的“生命线”。国外关于营运资金管理方面的研究比较早，可追溯到20世纪30年代。但直至20世纪70年代，才开始对营运资金进行全面、整体的规划和研究。20世纪90年代，营运资金实证研究发展迅速。相对国外而言，我国营运资金管理发展得不够平稳、不成熟，有待进一步发展和完善。近几年我国在营运资金的重分类的基础上，引入要素管理和渠道管理为我国营运资金管理的研究提供新思路。

广西作为我国西部大开发的前沿，其经济的发展直接影响西部大开发的顺利进展。目前，广西上市公司营运资金管理仍然存在不少问题，制约着广西经济的进一步发展。金融危机后，经济增速转型背景下，广西上市公司如何采取有效措施提高其营运资金管理绩效成为制约广西上市公司发展的瓶颈。

二、广西上市公司营运资金管理现存问题

（一）深受宏观经济环境影响，发展不够稳定、不够成熟

借鉴王竹泉教授对各行业受宏观经济环境影响的分析方法，对广西23家可比上市公司2009～2010年各行业受宏观环境影响进行分析发现：金融危机发生后的2009年，总体上，宏观经济环境对广西上市公司各行业产生不利影响，2010年这种不利影响仍然存在，但伴随着2010年各行业收入规模的提升，不良影响逐步削弱。

与此同时，2008年广西上市公司存货周转期普遍呈下降趋势，应付账款周转期不容乐观，多数企业呈下降趋势，而应收账款周转期情况较好，几近3/4的企业的应收账款周转期呈改善状态或保持基本稳定状态。2009年，广西上市公司营运资金管理各项指标基本保持下降趋势。2010年，伴随国家宏观经济环境的改善，广西上市营运资金管理绩效得以提升。从渠道管理来看，2008年～2010年广西上市公司营销渠道营运资金周转期和生产渠道营运资金周转期基本保持逐年改善趋势，而采购渠道营运资金周转期呈“V”字型发展，即2008年广西上市公司采购渠道营运资金周转期下降趋势并不是很明显，但2009年该指标恶化显著，呈下降趋势的企业数增至一半以上，2010年广西上市公司采购渠道营运资金周转期改善较大。由此可以看出：广西上市公司营运资金管理绩效深受宏观经济环境的影响，表现出发展的不稳定、不成熟。

（二）营运资金管理绩效衡量体系不健全

21世纪初，伴随我国营运资金管理研究的进一步发展，开始引入要素管理和渠道管理相结合的新型营运资金管理绩效衡量体系。2011年年底，首个“中国上市公司营运资金管理数据库”开通，第一次实现了营运资金管理与渠道管理、要素管理、供应链管理等之间的结合，开创了中国营运资金实践管理新视角，同时也为我国上市公司营运资金管理规范研究和实证研究提供了更为科学的数据支持。然而，由于传统营运资金绩效衡量指标操作简单，营运成本较低，在广西上市公司营运资金管理实践中，多数企业趋向于采用传统要素衡量指标。传统营运资金绩效衡量指标欠缺科学性，不能准确、全面的衡量企业营运资金管理绩效。其最大的弱点是没有考虑企业其他生产经营活动，始终禁锢于企业内部，使得营运资金管理和渠道管理、供应链管理之间的关系模糊，不衡量企业营运资金绩效全貌。

（三）营运资金管理财务风险较大

2009年广西上市公司各行业营运资金净额单位占用额为负值，2010年这样情况有所改善，但与全国相比，仍然存在较大差距。根据王竹泉等《中国上市公司营运资金管理调查：2010》：2009年全国上市公司各行业上市公司营运资金净额单位占用额为2.19亿元，2010年为4.57亿元。依此方法，我们计算出2009年广西各行业上市公司单位营运资金净额单位占用额总体上比全国少2.6亿元，2010年两者间的差距拉大，为3.76亿元。广西各行业上市公司单位营运资金净额占用额基本均低于全国平均水平，且单位营运资金净额占用额为负值的行业较多，表明广西上市公司营运资金管理偿债风险大，财务风险较大。

三、基于营运资金管理视角的广西上市公司发展研究对策

（一）革新营运资金管理绩效衡量体系

科学的营运资金绩效衡量体系应当要全面反应企业营运资金管理现状。我国著名教授王竹泉在其《国内外营运资金管理研究的回顾和展望》一文中，首次提出营运资金的重分类：经营活动营运资金和理财活动营运资金，并在此基础上建立新型的营运资金绩效评价体系：将传统要素营运资金绩效衡量指标与渠道管理营运资金绩效衡量指标相结合。广西上市公司营运资金管理应当突破传统要素绩效衡量指标，结合自身实际情况，充分引入渠道管理绩效衡量指标，真实反映营运资金管理的全貌。

（二）建立营运资金风险预警管理体制，有效营运资金风险

营运资金不足容易导致企业财务风险，给企业造成经济损失，严重时可能造成企业正常的生产经营的间断，阻碍企业的进一步发展，这就是企业营运资金风险。在实务中，营运资金风险表现通常表现为存货风险、应收账款风险、现金风险以及应付账款风险等。究其原因既有宏观经济环境等客观原因也有企业自身管理方面的主观原因。建立营运资金风险预警管理体制，有效控制营运资金风险是广西上市公司提升其营运资金管理水平的有效途径。营运资金风险预警管理体制要求企业选择科学方法有效控制存货成本，同时根据企业所处的行业特征结合自身实际情况设立应收账款、应付账款以及现金安全警戒线。

（三）“双管齐下”有效改善营运资金管理效率

1.引入要素管理，强化传统营运资金管理。第一，加强存货管理，优化存货管理手段。加强广西上市公司存货管理，既要从采购上下功夫，也要注重产品的销售。一方面，可借鉴经济订购批量模型以或者ABC分类法等优秀管理方法，有效控制存货成本；另一方面，要强化产品销售，拓宽销售渠道，丰富销售方式，降低存货周转期。第二，淘汰粗放式应收账款管理，有效降低企业财务风险。赊销有利于企业产品的快速销售，及时实现企业收益。但不合理、不科学的赊销容易导致应收账款管理失控，造成企业资金回收困难，从而引发企业生产经营风险。淘汰粗放式应收账款管理，首先要制定科学的应收账款计划，合理确定企业应收账款安全警戒线。同时，建立严格的应收账款制度，规范企业信用政策、信用标准和信用条件，确实落实收款责任，确保企业资金及时安全回收。第三，充分利用商业信用，确实加强应付账款管理。企业充分利用客户给予的商业信用，合理利用应付账款，可以有效减轻企业负担，降低企业生产经营成本。应付账款周转期过长会影响企业信誉，增加融资难度；应付账款周转期过短，说明企业没有充分利益商业信用，会导致企业营运资金运营低效。充分利用企业商业信用，合理确定企业应付账款，应当在企业内部建立科学合理的应付账款监控体系，确保企业内部至上而下所有领导者和基层人员足够重视应付账款，充分利用商业信用。同时，加强公司财务部门和其他业务及管理部门间的沟通协作，确保企业应付账款的即使偿还，提升企业信誉和形象。

2.强化渠道管理，提升营运资金管理绩效。有效的营运资金管理与企业供应链管理、渠道管理息息相关。企业营销环节、生产环节、采购环节于之间相互影响，相互作用，共同影响企业营运资金管理水平。所以，提高企业营运资金管理水平必须强化企业渠道管理，从营销、生产、采购三环节下工夫。营销环节，企业应创新营销策略，不断提高产品、服务质量，建立良好的品牌形象，完善应收账款管理，确保企业价值的及时实现；生产环节，企业应科学安排生产，有效控制成本，确定企业生产经营盈亏平衡点；采购环节，企业应建立有效的采购计划和预算制度，改善与供应商关系，确定经济采购批量，降低采购成本，优化库存管理。

参考文献

[1]王竹泉，逢咏梅，孙建强.国内外营运资金管理研究的回顾与展望[J].会计研究，2007（2）：85-90.

[2]中国海洋大学企业营运资金管理研究课题组[J].中国上市公司营运资金管理调查：2009.会计研究.2010.9.

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    关键词:企业;市场营销渠道;管理

    中图分类号:F272.3 文献标识码:A 文章编号:1006-4117(2011)10-0230-01

    市场营销渠道是一套系统性、完整性的组织,致力于推动产品及服务的顺利使用或者消费。市场营销渠道对于企业发展来说至关重要,同时对营销策略产生深远影响。

    一、企业市场营销渠道管理的意义

    (一)确保企业再生产的顺利进行。企业作为生产与经营商品的基本单位,企业产品既要符合社会发展需要,也需要通过一定渠道销售,才能真正体现产品价值,实现企业的经营利润目标与战略目标。而企业产品的及时销售,只有通过一定的销售渠道才能完成,如果渠道不畅通,难以回收企业产品价值,造成企业再生产的障碍。

    (二)影响产品决策。企业市场营销的销售渠道,与产品决策密切相关。也就是满足时间、空间及数量、质量等需求,直接关系到企业产品策略的成功与否。通过确定营销渠道,决定了产品的促销与定位状况。

    (三)加速企业产品流通速度。通过选择科学合理的营销渠道,可确保企业生产的顺利进行,提高经济效益。企业营销渠道状况、数量多少等,与企业产品销售直接挂钩。因此,科学的营销渠道,可加速企业各项管理职能顺利实现,加快开拓新渠道及产品流动速度,提高企业的资金运转效率,以确保企业通过同样的资金生产出更多产品,降低成本,并减少产品在销售过程中产生的损失,提高企业经济效益与社会效益。

    二、市场营销渠道管理的创新策略

    (一)不断拓宽销售通路。随着信息技术的不断发展,提高了环境的不确定性。再加上互联网等信息技术的应用,市场上的空间界线已经被打破。因此,随着技术变革的加速以及信息爆炸发展,造成环境要素联系的复杂性,这些都对拓宽销售通路提出了更高要求。通过对营销渠道的拓宽,是对原有市场营销不当之处的修正与创新,可结合市场实际需要情况,加快渠道的优化和开发。实际上,拓宽通路是不断创造价值的方法,将是未来企业发展中,市场营销渠道创新的主要形式之一。当前市场提出的“超级终端零售”,就是凭借强大的通路规模优势,加快渠道创新,实现企业利益的扩大化。

    (二)加快建立分销联盟。在传统市场营销渠道中,大多以生产厂家为出发点,首先确定一级经销商;然后从一级经销商逐次确定次级经销商,直到产品流到终端零售商。在这种层层下放的模式中,企业仅参与了一级经销商的选择,而对后续营销渠道及终端渠道等缺乏绝对的控制权。随着市场经济环境的不断变化,企业应根据产品特性及消费者需求等要素选择零售终端,综合考虑各方利益,并根据中间商的信誉、实力以及中间商与零售终端的利益关系等,向上决定中间商,直到参与企业直接联系的一级经销商,进而将整条渠道纳入到企业的营销体系中,建立统一的分校战略联盟。通过这种合作关系,消除了商家与厂家之间的各自利益冲突,二者结为利益共同体,确保渠道健康、稳定的发展。

    (三)实现合作营销。所谓合作营销模式,并不单纯是企业与企业之间的简单共享与交流,而是通过企业之间的结盟与合作,分享不同的消费群体,同时也促进消费群体享受结盟企业的商品和服务。例如2011年6月,北京汽车集团有限公司和戴姆勒股份公司签订了一份战略合作协议,双方达成协议,将北京奔驰和奔驰中国的在华营销领域实现深层合作与资源整合,实现了二者在市场推广、销售渠道等方面的协调一致、统一部署,充分利用各自的人脉资源与市场资源,形成营销合力。通过这种合作,奔驰的营销渠道实现了进一步整合,双方将通过协议合资成立销售公司,奔驰品牌的国产车和进口车实现在华的销售统一。因此,通过合作营销,一方面,本企业的消费者,既可享受由该企业提供的产品或者服务,同时也可按照企业签订的联盟协议享受其联盟企业的产品与服务,在一定程度上扩大了企业的售后服务规模与水平,让消费者获得更多优惠,而消费者既享受了联盟企业的商品或者服务,也会因此成为联盟企业的下一个消费者,实现合作营销企业之间的共享与进一步交流。

    (四)产品的分解与渠道组合。所谓产品的分解与渠道组合,就是在整体渠道中,促进产品的良好分解和组合。实际上,这种系统是一个真正的“统一体”。在“统一体”中,内部成员的利益关系实现了统一性、一致性,可确保长期的均衡与稳定。渠道内的成员,在产品分解与创新方面,需保持一致,因此共同发展及长期利益的最大化,成为营销渠道的最佳选择,也是行动规范。例如,北京奔驰公司与经销商、国际金融租赁专业公司等加强合作,在授权经销商的前提下,推出了一种全新客户购车模式——汽车租赁业务。北京奔驰公司,希望通过与金融租赁公司的合作,在汽车厂家与经销商、购车消费者之间架起沟通的桥梁,通过这座桥梁,可为消费者提供更好、更便捷的服务。通过租赁购车的方法,减少了过去贷款购车的复杂手续,再加上前期购车手续的简单化、高效化,而首次支付费用远远低于银行贷款的首付,月租更具吸引力,为消费者和企业节省了首付资金及各种税费、保险费等,为企业获得更多的流动资金,便于企业进一步发展。可见,租赁汽车是当前企业融资的创新手段之一,不仅给北京奔驰公司添加了全新营销渠道,扩大消费通路,也可通过对二手车的回收,给经销商提供更多的高质量、稳定二手车源。利于加快二手车经营业务的发展,提高租赁售后服务的盈利点,为更多间接消费者提供利益及便捷服务等。因此,汽车租赁业务对于北京奔驰来说,是一种多方共赢、共同发展的汽车营销策略。

    通过产品的分解与渠道组合,建立的系统不再需要大额投资,这种低成本运营,让更多企业负担得起,敢于创新,减少了市场营销风险。对于低成本的产品投资来说,这是最好的营销渠道选择方法。

    作者单位:东北财经大学

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南开大学的市场营销专业培养具备管理、经济、法律、市场营销等方面的知识和能力，能在企、事业单位及政府部门从事市场营销与管理以及教学、科研方面工作的工商管理学科高级专门人才。

主要课程有:

管理学、微观经济学、宏观经济学、管理信息系统、统计学、运筹学、会计学、财务管理、市场营销、经济法、消费者行为学、消费心理学、国际市场营销、市场调查、基础会计、金融概论、企业销售策划、商业银行实务、人力资源管理学、市场调查与预测、分销渠道管理、银行营销、服务营销、客户关系管理、定价管理、现代推销

（来源：文章屋网 ）

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一、基于渠道理论的营运资金管理研究综述

营运资金管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，其管理的好坏不仅会对企业的流动性和收益性产生影响，而且会直接影响企业的生死存亡。目前国内对营运资金管理的研究大部分停留在单纯因素周转率或周转期，以周转期或周转速度来评价企业营运资金的管理是否得当。例如，单一地去研究应收账款、存货周转率，或者根据风险和报酬去研究营运资金的融资持有政策等。近年来随着供应链管理、渠道管理和客户关系管理的广泛应用，人们意识到以前对营运资金的研究过于片面、孤立，指标与业务流程相脱节，因此构建一个新的营运资金管理模式成为一种需求。有些学者提出一种新的营运资金管理模式，即从渠道管理出发，将供应链管理、渠道关系管理和客户关系管理等现代管理的理念与方法融入到营运资金的管理研究当中去。这种理论更好地指导资金管理实务操作，又拓宽了营运资金管理理论研究的新视野。

营运资金一词是1993年我国实行与国际惯例接轨的会计制度以后，作为一个财务概念引入我国的。从1993年~2000年主要是研究营运资金管理的基本原理、含义及指标，“零营运资金”的提出和运用等。主要是从风险性和盈利性来考虑流动资产、流动负债的投融资，并对其进行风险和盈利的权衡，对营运资金周转率指标存在的缺陷进行研究等。毛付根（1995）指出应从流动资产与流动负债之间相互联系着手，将流动资金的存量配置与其相应资金来源联系起来，从总体上进行观察和研究如何据此制定合理的营运资金政策。杨雄胜（2000）结合中国现实，分析了现行应收账款周转率、存货周转率指标在理论与方法上存在的不足，指出周转额应是某一形态的垫支资金不断回到其原有状态的数额，建议将应收账款周转率改为应收账款平均账龄指标，并采用应收账款逾期率作辅助指标；将存货周转率改为存货平均占用期，并按其内容进行材料平均储存期、在产品平均生产期以及产成品平均库存期等指标细化，以揭示存货在不同环节的营运效率。

从2001年以来，营运资金管理理论有了新的突破。王竹泉（2001）提出从营销渠道规划和中间商选择两个方面探讨了跨地区经营企业营运资金管理创新的途径，强调以企业为中心形成的上下游之间的相互协作关系对企业营运资金管理的重要性，并在2005年提出“将跨地区经营企业营运资金管理的重心转移到渠道控制上”的新理念，倡导将营运资金管理研究与供应商管理，渠道管理和客户关系管理等研究有机结合起来。之后，王竹泉等人（2007）“中国上市公司营运资金管理调查”，为我国企业营运资金管理的研究和评价提供数据支持。同年底，其还对1997年～2006年十年间上市公司营运资金管理绩效变化趋势和2006年度中国上市公司营运资金管理绩效状况进行了调查分析，调查结果表明：各个行业在经历过1997年～1999年的经济波动后，近十年的营运资金周转期从总体上来看均处于下降的趋势，说明上市公司营运资金管理的绩效在不断提升。同时，营运资金管理绩效水平在行业之间存在较大的差异，且行业之间存在相互作用，因此，改善供应链管理和渠道关系管理是提升营运资金管理绩效的一个重要途径。王竹泉、刘文静等（2009）分行业考察了2007年～2008年中国上市公司营运资金管理的状况和变化趋势，并用“经营活动营运资金周转期（按要素）”和“经营活动营运资金周转期（按渠道）”指标对上市公司营运资金管理绩效进行了排行。通过对比发现：在金融危机背景下，2/3行业的上市公司营运资金管理绩效在2008年度显著降低；2/3行业在至少两个渠道上的营运资金管理绩效同时降低。相比2001年～2006年调查和2007年～2008年调查，前者采用的是传统的按要素分析经营活动营运资金周转期，而后者基于渠道角度来分析营运资金周转期。

财务公司基于渠道理论的营运资金管理与业务流程相结合，从购货到销售整个流程去研究营运资金，分为采购、生产、销售三个环节，相对应的评价指标体系包括采购渠道周转期、生产渠道周转期、销售渠道周转期、理财活动营运资金周转期，其中前面三者构成企业的经营活动营运资金周转期，而经营活动营运资金周转期和理财活动营运资金周转期则能形成反映整体营运资金运营情况的营运资金周转期。营运资金周转期越短，则说明资金管理越有效率，也可相应减少企业的资金需求压力。

二、传统营运资金管理（按要素）和基于渠道理论的营运资金管理比较

在日趋复杂的经济环境下，尤其是在国际金融危机的背景下，各企业都在积极探索并运用一些业务创新模式来促进销售、加速货款回收、提高运营效率，从而改善营运资金管理，尤其是资金需求量大、周转期长为特点的房地产行业。本文以金地集团（一家房地产公司）为例，以渠道理论营运资金管理模式和传统的按要素的营运资金管理模式来分析在金融危机背景下该公司营运资金管理状况。

金地（集团）股份有限公司（以下简称金地）成立于1996年，是专业化房地产公司，从事房地产开发经营、自有物业管理、兴办各类实体，经营进出口业务等。2008年，公司完成营业收入共计人民币97.62 亿元，较2007年增长30.38%，2008年实现权益净利润人民币8.41 亿元，较2007年下降12.86%；基本每股收益0.50元，较2007年下降23.08%。再进一步比较2009年前三季度的业绩，基本每股收益降至0.35，全面摊薄净资产收益率也由2008年的9.04%降至5.49%。说明公司盈利能力下降，资金获利能力不高。从金地集团2009年的经营计划来看，集团的经营策略是争取更多的资源谋求发展，计划在2009年主要开发项目26个，计划开工面积135万平方米，计划竣工面积170万平方米，由此可以看出在未来年限公司对资金的需求将大幅增加。如果没有后续资金的进入，将会使房地产在建工程无法进行，因此管理好营运资金是企业的重点，必须采取相应措施，加大融资力度，改进营运资金管理。

从表1可以看出，行业应收账款周转期2008年较2007年有所改善但存货周转期、应付账款周转期不断恶化，导致整体经营活动营运资金恶化。应收账款周转期降低，但应付账款周转期却增加很可能是企业支付能力受到限制，或者企业主观上故意延长支付账款的期限所致。金地2008年较2007年，应收账款周转期不变，而存货周转期和应付账款项目周转期都增加且均高于行业水平，说明企业在存货和应付账款管理方面存在一些问题。表1按要素进行分析未从整体上考虑企业的经营活动，一个指标的降低可能是以另外一个指标的恶化为代价的。

由表2可知，比较总体营运资金周转期增长率，金地集团恶化速度慢于行业平均水平，但从绝对额来看金地集团营运资金周转期明显高于行业水平，说明金地集团所占用的营运资金高于行业平均水平，相应资金获利能力较低，这也说明金地集团营运资金管理存在一些问题。具体可以进一步从三个环节分析：第一，采购营运资金周转期低于行业水平，说明金地集团周转速度较快。2008年营运资金周转期出现负数主要是由于房地产应付账款数量明显大于企业材料存货与预付账款相当的缘故，使得企业在该环节并未占用太多资金，而是利用商业信用，使应付账款延期付款。第二，销售渠道资金周转期均低于行业水平，且向行业水平趋近，说明金地在销售渠道的营运资金管理在房地产行业前列，周转速度较快。出现负数主要是由于房地产开发产品在销售过程中一般采用预售模式，提前收款，大大缩短了销售活动的营运资金周转期。第三，与2007年相比，行业、金地生产环节资金周转期都在增长，行业由371天到483天，可能是由于房地产市场的低迷，各房地产商放缓了项目的进展速度。从增长率可知，金地比行业增长程度慢，但是从绝对额来看，金地营运资金周转期明显高于行业水平，且该渠道中，未完工产品占86.02%。面临金融危机，如果存货中大部分房地产项目都处于可销售状态，市场销售状况好，就能比较快收回现金，那么存货数量偏大就不会影响到企业回笼资金，对上市公司短期资金链安全性的影响也较小。但金地的存货数量大，且大量存货是未完工产品，要达到销售且收回资金，还需一段时间和大量的资金投入，会给企业带来资金压力。

通过上述分析可知，金地集团采购环节和销售环节的营运资金周转期都很短，甚至出现负值，而生产环节营运资金周转期最长，且远大于行业水平，由此可以看出，房地产行业是以卖方市场为主，采购和营销环节处于有利地位，房地产行业应将营运资金管理的难点和重心放在生产渠道。另一方面，具体到金地集团，营运资金管理比较薄弱，需要强化生产渠道环节，尤其是在建工程的管理，来改善营运资金管理绩效。因此，通过对分渠道测算营运资金，可以明确企业营运资金管理的优势和薄弱环节，从而保持优势，重点改善薄弱环节，使整个环节得到良好运转。

营运资金运营的好坏直接取决于业务流程的管理，即在供应链、客户关系、营销等的管理。随着供应链、渠道、客户关系理论和实践的不断完善，尝试以供应链渠道为基础的产业融合已成为一种趋势。通过产业融合，大大提高增加值、扩大销售、降低风险等目的，同时加紧上下游产业链条的衔接，实现从原料到市场的一体化管理，有利于企业更加灵活、迅速地应对市场变化，进而加快资金周转，提高营运资金管理效率。由于房地产行业有别于其他行业，其本身具有资金需求量大，受地域性、政策性影响大，周转期长的特点，因此，房地产企业应保持较多的资金在流动资产上，保证营运资金链流动顺畅，促进经营利润的增长，但要衡量资金运作盈利性与安全性问题。对于房地产行业大部分资产处在疲软状态即土地投资、未完工程、滞销房产等，一旦流动资金出现问题，无法偿还到期债务将会严重影响公司的经营。因此应强化生产环节的管理，保持存货中完工产品与在开发产品的适当比例以及加速完工产品的销售，才能有利于企业保证充足的流动资金，维持正常的营运资金链。其次，要完善供应链体系和客户关系管理，这将有助于选择合适的战略合作伙伴，构建以本企业为核心的，包括供应商、承建商、营销商及最终客户之间长期的战略伙伴关系，从而降低生产成本，提高企业面对市场的应变能力。进行营运资金管理的最终目标是希望持有一定的营运资金来保证企业的经营，这也就关系到企业的现金流。即营运资金与现金流之间存在一定的关系，资金营运好，占用流动资产就少，将剩余资金投资于较高收益的非流动资产，提高企业的盈利能力，也就能够提高企业的现金流，反之资金运营较差将会降低现金流。

参考文献：

［1］杨雄胜、缪艳娟、刘彩霞：《改进周转率指标的现实思考》，《会计研究》2000年第4期。

［2］郁国建：《建立营运资金管理的业绩评价体系》，《中国流通经济》2000年第3期。

［3］王竹泉、刘文静、高芳：《中国上市公司营运资金管理调查：1997～2006》，《会计研究》2007年第12期。

［4］谭跃、李远庆：《营运资金管理与公司长期债务》，《财会通讯》（学术版）2008年第1期。

［5］毛付根：《论营运资金管理的基本原理》，《会计研究》1995年第1期。

［6］王竹泉：《跨地区经营企业如何进行商流规划》，《经济管理》2001年第11期。

［7］王竹泉、马广林：《分销渠道控制：跨区分销企业营运资金管理的重心》，《会计研究》2005年第6期。

［8］王竹泉、刘文静、王兴河等：《中国上市公司营运资金管理调查：2007-2008》，《会计研究》2009年第9期。

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[关键词]交易银行；线上线下；渠道；考核；电子商务

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.02.070

[中图分类号]F832.33；F272.3 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）02-0-02

1 交易银行渠道业务发展的背景

交易银行渠道平台主要作用在于坚持以客户为中心，通过创新渠道产品、优化渠道功能、提高风险控制等方面更好的满足客户需求，吸引、留住客户，增加资金沉淀，促进客户资金在农行体系内的循h。在发展公司类交易客户时，通过发挥网点、农行掌上银行、POS、智付通、ATM、商e付（B2C）、e商e农管家等线上线下渠道作用，解决企业在交易过程中的金融问题，提高客户的忠诚度，降低成本，并从每一个账户持有人处获得更多的收入和利润。

2 交易银行渠道业务发展瓶颈的分析

当前交易银行渠道业务发展当前面临的主要问题是渠道产品顶层设计缺乏统一规划，部分渠道产品功能同质化；渠道管理部门分散，缺乏统一规划和协调；自助设备投放欠科学；三农渠道市场渠道覆盖模式需要创新；移动渠道发展力度不够。

2.1 渠道产品顶层设计缺乏统一规划，部分渠道产品功能同质化

对于中国农业银行湖南省分行提供的交易银行产品，在某些方面缺乏统一的顶层规划，使产品设计和创新带有部门痕迹。渠道集成发展机制尚未建立，各渠道之间各自为政的现象突出，渠道间信息共享、业务转接、协同服务、交叉营销等难度较大。一是渠道定位不清晰。渠道产品为各部门分割把持，非但未能实现功能。

2.2 渠道管理部门分散，缺乏统一规划和协调

各渠道分别属于零售、运营、电银、卡中心与农户等部门管理，各渠道间利益协调机制不畅，客户、产品、渠道部门利益协调困难，还无法适应渠道定制化和产品、渠道融合发展的趋势。一是由于考核指标设置不合理，利益分成、成本分摊不到位，渠道部门与客户、产品部门利益不一致，在产品定价和收入考核上矛盾较多。二是线上线下渠道多头管理，信息集成、资源整合、规则一致与顺畅转接的一体化运营服务缺乏统筹。三是渠道部门对客户需求和体验考虑较少，导致渠道差异化服务和客户需求响应较差。四是线上运营体系建设滞后，相应的业务流程、制度办法、交互方式和规则引擎急需梳理。五是电子渠道风险防控体系有待进一步完善，电子银行反欺诈系统、风险案件快速认定和小额资金损失协商赔偿机制尚未建立。

2.3 自助设备投放欠科学

一是自助设备布局欠科学。离行式自助银行选址由支行各自为政，缺乏统一规划和科学论证，繁华地段布设率和网点自助设备配备数量较同业偏低。二是自助设备结构不合理。以自动存取款、查询、缴费机为主，高速存款机、票据设备、业务预处理机等智能机和多功能机的配备数量不足，相应的引导服务及远程协同人员亟待配齐。

2.4 三农渠道市场渠道覆盖模式需要创新

中国农业银行“金穗惠农通”工程等三农电子渠道建设的先发优势，正在逐步被其他银行新设网点、新布机具和新兴的三农移动服务所蚕食，对农村市场渠道覆盖模式需要创新。一是渠道投入产出效率不高。惠农卡放和电子机具布放盲目追求数量和位次排名，无效卡、睡眠机具不断增多。缺乏高品质的“精品服务点”和“星级服务区”，低质低效服务店也没有及时退出，资源浪费严重。二是渠道服务功能有待提升。惠农通仅具备小额取现功能，现金缴存、跨行应用、商业应用等功能尚未开通。三是代表未来发展方向的三农移动金融服务未提上议事日程，掌上消费、投资、理财等三农专属移动产品尚待开发。

2.5 移动渠道发展力度不够

移动渠道创新发展步伐，明显慢于同业，特别是掌上银行市场份额与领先的建行有较大差距。一是产品创新能力不强。掌上银行开发性、通用性不足，支持二维码扫码等形态的移动支付产品缺乏。二是增值服务体系不健全。掌上生活、社交、移动办公等增值服务仍是空白，移动商圈建设步伐缓慢，短信客服等咨询互动功能不强。三是宣传推广力度不够。掌上银行系列产品市场知名度不高，掌上质押、掌上理财、网点定位等功能虽然已经开通，但客户无从获悉。四是微信银行发展滞后。微营销、微查询、微客服及微支付等微信银行建设刚刚起步，界面缺乏引导性标识和功能介绍，主动及营销功能欠缺。

3 发展渠道交易银行业务的主要模式和路径

3.1 创新渠道考核机制

把渠道交易银行业务作为一项战略性安排，纳入二级分行综合绩效考核和班子考核，以及省分行相关部门和个人的平衡计分卡考核，发挥绩效考核的“指挥棒“作用。把网点转型、金穗惠农通工程、掌银业务等作为渠道交易银行业务发展转型的重点；同时，还要从网点建设规划、设备选型采购、人员配备、营销费用等方面科学配置渠道交易银行建设所需的资源，确保工作有效推动实施，落到实处。

3.2 加快移动渠道建设

随着移动互联网的快速普及、人类生产生活方式的转变，要以优化客户体验和交互方式为核心，实施移动主渠道战略，积极拓展互联网金融业务。4G时代的来临、智能终端的普及，迫使银行必须把移动渠道作为突破口，开展移动金融“掌赢行动”。

3.2.1 创新移动金融产品功能，为客户提供方便快捷的交易银行业务

随着掌上银行系统改版优化和软Token免介质支付功能的投产上线，在个人支付业务领域取得了重大突破与进步，为交易银行个人业务发展创造了有利条件。但是，与第三方支付移动支付体验相比，掌上银行产品功能有待创新。一是要将扫码支付功能加载至农行掌银APP，可以采取自主营销商户和与银联合作的形式，将线下商户变成线上商户，满易银行客户的需求，创造新的利润增长点。二是丰富掌上银行金融功能。除了传统的理财结算业务外，要通过开发贷款申请和放贷查询功能，特别是小额贷款功能，提升客户办理贷款业务的便利性，提升相应融资方式的竞争能力；三是要加大移动金融缴费项目的拓展。重点推动掌银端电力、话费代缴，“两险一补”项目，以购买机票、旅游景点门票为突破口，拓展黄花机场机票购买、张家界景区植入农行掌上银行系统。三是上线对私业务的各种线上资产质押自助融资产品，将客户自己的存定期单、理财产品、按揭已还款额等作为质押品或用信额，由客户操作在电子渠道上自助办理抵押贷款，并且在一定额度内免人工审批，做到客户随时申请，平台自动审批，允许随借随还。四是研发对公移动互联网金融业务。移动金融在零售业务领域已经得到应用，并且取得了一定成绩，而在银行对公服务领域，受到企业账户管理复杂性的约束，尚未发挥作用。要布局移动金融的交易银行系统，基于智能手机、平板电脑、移动POS终端，研发对公掌上银行、移动端进行整合创新，为客户提供各类查询、交易、审核等便捷、安全的移动金融服务。

3.2.2 加大营销宣传力度，抢占移动金融市场份额

一是加大掌上银行新功能的宣传推广，实现掌上银行在全行客户的全面渗透。新版掌银上线以来，逐月都在更新功能，用户体验很好，要借此契机，大力推广12306掌银快e付购票、掌银端无卡取款、理财、贵金属交易、质押贷与网捷贷等。二是全年开展掌银专项营销活动。开展“周六掌上银行9.9元观影”、本地化生活缴费抽奖、掌银金融易抽奖活动、新功能缴费体验等。通过掌上银行等发起线下活动，发放产品体验、活动邀请、商户优惠券等，将线上客户流量转化为线下流量，实现客户营销服务线上线下全渠道整合，最终通过产品服务销售来实现流量变现。三是加大资源投入和宣传力度，各行向重点金融易倾斜营销资源，支持掌银全年缴费返话费营销活动、支持创新营销手段，加强互联网H5、社区电梯广告位、高铁、地铁掌银广告的投入。

3.3 保持自助业务的稳步发展

3.3.1 拓宽渠道，挖潜创收

一是试点高速大额存取款一体机。高速大额存取款一体机是一款具备大额存款、取款、兑零等功能，并支持存折交易的高速自助现金终端，可以支持不同面额人民币纸币混合高速存款、取款及现金循环功能，存款可连续不间断入钞。深圳分行于2016年5月在系统内率先推出了该产品，取得了良好效果，基层行及客户均反响极佳。

3.3.2 优化布局，提质增效

一是科学选址，确保新投放设备的有效性。一方面指导各行在交通枢纽、商业中心、高档社区、各大高校等黄金码头及城郊结合部，大力营销，抢先设立离行式自助银行或银亭；在星级酒店、高档社区及高校有人24小时值守区营销安装离行大堂式自助设备，以方便客户存取款、转账、缴费等；紧随服务三农的农行使命，做到社保卡发到哪里，自助设备服务配套到哪里。在网点服务空白的乡镇，设立以自助服务为主、人工咨询服务为辅的惠农综合服务站。另一方面指导存量高效设备的自助银行增加自助机具，无法增加的要想方设法在附近新增离行式自助银行或自助银亭；对台月均收入较高、点均设备偏低或设备市场占有率偏低的地区，要重点发展，扩大市场份额。在自助银行具体选址时考虑发展趋势，选择方便停车的地域，同时留足机位，方便以后逐步增加机具。

3.3.3 科学引导，提高分流

一是加强自助设备分流引导。要求各行落实人员责任，加大考核力度，逐旬下载分析辖内支行、网点来行业务自助设备分流率情况并进行通报，督促各支行、网点加强大堂分流引导，将2万元以内取款、10万元以内存款、5万元以内转账业务，话费、电费等缴费业务尽可能分流引导至自助设备办理。二是优化网点智能服务区。整合原来的咨询引导区、电子银行体验区为智能服务区，设置在大堂入口的显著位置，与自助服务区相连，便于大堂人员集中管理、引导分流、辅导授权。

3.4 发展新型智能支付终端

3.4.1 加快机具功能创新

打造金穗惠r通 4.0升级版，增加惠农信贷服务功能。通过创新农户贷款“批量准入、批量授信、自助放贷、资金封闭”模式，积极稳妥地将农民养老贷、烟农订单贷、农民光富贷、精准扶贫富农贷、财政直补贷与经销商供应链等特色农户贷款产品，嫁接到惠农通线上线下渠道上，叠加惠农信贷服务功能内涵，通过互联网金融实现农户贷款高效申请和快捷发放，为51个国家级、省级贫困县1.5万个惠农通服务点承接金融扶贫工作奠定基础。

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(一)　家电制造企业营运资金管理的重心定位财务管理是企业管理的核心，而营运资金管理又是财务管理的重要内容，与企业日常生产经营密切相关，搞好营运资金管理，对企业的生存发展起着至关重要的作用。目前，大部分家电制造企业对营运资金管理仍然以传统方式为主，重在调控营运资金的规模，分配营运资金的结构，管理重心仍然集中在对营运资金主要项目的管理上。然而传统的营运资金管理方法主要是依据数学推演的结果，缺乏先进管理理念的支持，营运资金各项目的单独管理使本来相互紧密联系的各部分营运资金分离开来，不能对统一有机整体的营运资金进行有效管理，难以从总体上把握营运资金的发展和变化，从而导致企业很难提高资金使用效率。

家电制造企业若要改善营运资金的管理，从整体上统筹安排营运资金，提高营运资金周转效率，减少各环节营运资金的沉淀，就必须对现有的营运资金管理方法进行创新，将营运资金管理与公司业务运作结合起来，建立以渠道管理为重心的营运资金管理方法。任何一种产品从生产者向消费者移动时，都必定经过一定的途径，这种途径就是渠道。企业营运资金的流转贯穿于整条渠道，采用何种方式管理渠道直接影响到企业营运资金的管理水平。

(二)　基于渠道理论的营运资金分类营运资金管理重心向渠道管理转移，按照营运资金是否直接参加经营活动，需要对营运资金进行重新分类，将营运资金分为经营活动和理财活动营运资金。经营活动营运资金是整个营运资金管理的重点和难点，主要是为了提高资金周转的效率，提高企业的盈利能力。经营活动营运资金按与渠道的关系分为采购渠道营运资金、生产渠道营运资金和销售渠道营运资金。理财活动营运资金不直接参与经营活动，它属于企业投资和筹资活动的范畴。主要是为了提高企业的流动性和偿债能力。供应商与制造商通过采购渠道相连接，这样物资就从资源市场供应商转移到制造企业。在此过程中，由于购买行为而形成了预付账款、应付账款、应付票据等负债。原材料在生产渠道中通过各种加工制造方式，加上劳动，将原材料向产成品转化。在这一过程中，营运资金表现为在产品存货、周转材料存货、半成品存货、应付职工薪酬、其他应收应付款。销售渠道将制造企业和消费者连接起来，将企业产品推向市场，实现其商品价值。产品销售形成了企业的收入，包括应收账款、应收票据、应交税金等。理财活动营运资金包括货币资金、应收利息、应收股利、交易性金融资产、交易性金融负债、短期借款、应付利息、应付股利等，这类营运资金与经营活动无关，主要是企业的投筹资活动形成，它们关系到企业的现金支付能力、偿债能力以及资产的盈利能力，偿债和现金支付是这一类资金考虑的主要因素。

二、家电制造企业营运资金的影响因素分析

(一)　采购渠道营运资金的影响因素具体表现在：

(1)供应商关系管理。供应商关系管理是影响采购渠道营运资金的首要因素。一般而言企业采购要从降低成本的实际出发，而供应商的成本也是总成本的重要组成部分，必须引起重视。家电制造企业应该密切加强与上游供应商的合作联系，努力构建以诚信合作、互惠互利为基础的战略伙伴关系，从长远的角度来降低自身和供应商的成本。

(2)信息化采购管理。家电制造企业应加强信息化采购管理，推进采用网上采购模式，实现采购的计划管理，这样不但可以降低采购的直接成本(产品价格上的优惠)和间接成本(相关的支出费用)，还可以缩短采购周期，降低后续支出等。同时，企业可以及时在网上查询库存，根据库存情况及时进货。

(3)应付账款的信用管理。应付账款是采购渠道营运资金的重要内容，因此，家电制造企业必须充分重视应付账款的管理，尤其是应付账款的信用政策。家电制造企业须全盘考虑，充分利用企业的信用条件，选择对企业最有利的时机和方式，还要考虑对本企业最为有利的付款策略，树立企业诚实守信的形象，提高未来融资能力。

(二)　生产渠道营运资金的影响因素具体表现在：

(1)渠道关系管理。渠道是家电制造企业一项最重要的资源，也是变数最大的资产。渠道管理不能增加产品的价值，但是它可以通过服务，增加产品的附加值。由于销售渠道联系着物流、商流、信息流和资金流，因此家电制造企业可以通过加强渠道关系管理及时了解市场信息，明确市场需求，避免产品库存和积压，保证供应量，缩短交货期间，提高客户满意度。

(2)生产方式。由于科学技术和生产力的发展，顾客消费水平不断提高，家电制造企业之间的竞争加剧，一些家电制造企业长期陷于亏损、产品无市场、缺乏市场竞争力的困境，其根本原因是内部管理不善，突出的是生产管理方式落后。因此，改变落后的生产模式，建立先进的生产管理方式，是家电制造企业迫在眉睫的任务。也是改善营运资金管理的重要途径。

(3)存货管理水平。存货是流动资产的重要组成部分，企业的资金占用水平和运作效率直接取决于存货的管理和利用水平，不同的存货管理水平直接影响企业的平均资金占用情况。因此，家电制造企业应该改善存货管理方法，提高管理水平，降低平均资金的占用，提高存货的流转率和总资产周转率，从而提高企业的总体经济效益。

(三)　销售渠道营运资金的影响因素具体表现在：

(1)渠道类型。上世纪90年代后期以来，家电制造企业的并购重组使家电品牌大量减少，市场竞争格局越来越演变成为数不多的优势制造企业之间的较量。这些企业在产品的设计及生产方面几乎具有同等的优势，要进一步构建企业差异化竞争的基础，必须从整个价值链出发，探索与供应商及渠道下游的联结关系。从产品的设计、生产、销售、运输及支援性活动等整个价值链寻求竞争优势。

(2)销售方式。企业销售方式分为现销和赊销。现销方式是一种理想的销售结算方式，但在竞争激烈的市场环境下，赊销方式更为有效，它能增加销售额、节约存货资金的占用、降低存货管理成本。但赊销会增加机会成本、管理成本、收账费用和坏账成本等。因此企业应遵循谨慎性原则，不能盲目地扩大赊销规模。

(3)中间商关系管理。鉴于中间商在渠道中的重要地位，特别是某些零售商的强势地位，使得家电制造企业对中间商的关系管理变得越来越重要，关系处理不好，合作不默契，就容易产生货款拖欠、发货不及时、信息反馈迟滞等问题，导致应收账款回收不及时、与商关系恶化、销售受阻、铺货困难，最终导致企业成本增加、牛鞭效应加重、营运资金周转困难。

(4)物流配送效率。家电产品从生产领域进入消费领域必须由物流配送来完成，在配送过程中产成品必将占用大量的资金，资金成本与占用时间密切相关，时间越长，资金成本也越大。因此，物流配送过程中要尽可能压缩产品流通时间，提高物流配送的效率。以加快销售渠道营运资金的周转。

三、家电制造企业营运资金管理模式设计

(一)　采购渠道营运资金管理具体表现在：

(1)加强对供应商的管理。供应商管理是整个采购体系的核心内容，其管理水平的高低直接关系到整个采购部门的绩效和整个企业的生产管理过程。采购原则是从成本角度出发。采购过程中必须要考虑供应商的成本、运输过程中的成本和损耗以及库存成本。家电制造企业要对供应商进行考察、评估，进而择优选择，建立起可持续发展的供应商网络系统，对供应商网络实施动态观测和优胜劣汰机制。家电制造企业要与供应商共同制定目标、加强相互间的合作沟通，与供应商建立战略合作伙伴关系。只有通过增强与供应商的合作关系，才可以与供应商更好协调统一，将独立的运营过程整合优化，有效地降低整个运营过程的资金占用。

(2)实行JIT采购。JIT采购又称为准时化采购(Just In Time)，是由准时化生产管理思想演变而来的。其基本思想是将合适数量、合适质量的物品，在合适的时间供应到合适的地点，最好的满足用户需要。其目标是当企业生产中的某个工序需要相应的物资或材料时，该物资或材料正好由供应商送至企业，企业物资管理部门立刻将物资或材料提供给该工序，从而实现完全准时化供应。准时化采购不但能够最好地满足用户需要，还可以极大地消除库存和在制品数，从而降低营运资金在采购环节的沉淀。

JIT采购的难度和复杂性都很高，家电制造企业要实现JIT采购，必须具有良好扎实的管理基础和信息化系统，现在大部分企业并不能做到JIT采购，原因就在于落后的管理体制和信息系统无法支持先进的JIT采购方式。因此家电制造企业要实现高效的JIT采购。就应先改进目前落后的管理方法，完善企业信息系统的开发，从而提高企业的管理水平，为实现JIT采购奠定基础。

(3)网络信息化采购管理。网络信息化采购是由采购方发起的一种采购行为，是一种不见面的网上交易，如网上招标、网上竞标、网上谈判等。网络信息化采购比一般的电子商务和一般性的采购在本质上有了更多的概念延伸，它不仅仅完成采购行为，而且利用信息和网络技术对采购全程的各个环节进行管理，有效地整合了企业的资源，帮助供求双方降低了成本，提高了企业的核心竞争力。可以说，采购网络信息化是家电制造企业运营信息化不可或缺的重要组成部分。网络信息化采购使企业不再采用人工办法购买和销售它们的产品。在这一全新的商业模式下，随着买主和卖主通过电子网络而联结，商业交易开始变得具有无缝性，其自身的优势是十分显著的。

(4)合理利用商业信用，做好应付账款管理。目前很多家电制造企业过分依赖于短期借款，这导致了资金成本增加，面临较高的风险。而另一项重要的流动负债为应付账款(包括应付票据)，这种商业信用不仅常常是“无息的”，并且较容易得到，企业应充分、合理的运用商业信用，增加其在负债中的比重，降低其他成本相对高的负债比重。然而，这一工具也不能够滥用。当信用贷款到期时，任何一家未能按时支付的企业都将有可能引起供应商的担心，而且容易造成供应环节的堵塞。因此在使用商业信用的同时，要重视加强对应付账款的管理。

(二)　生产渠道营运资金管理具体表现在：

(1)全面推行精益生产方式。精益生产是美国麻省理工学院国际汽车计划组织的几位专家对日本“丰田汽车生产方式”的总结和提炼。精益生产基于顾客的时间要求和质量成本要求，以最短的周期提供所需产品。以渠道管理为营运资金管理重心的家电制造企业，必须全面推行精益生产方式，精益生产有助于减少企业各种形式的浪费，降低生产环节资金的占用，有助于企业把供、产、销紧密地衔接起来，严格按订货组织生产，缩短产品的制造及交货周期，使原材料、在产品和产成品库存都得到优化，达到最大限度降低生产过程中营运资金沉淀的目的。

(2)加快在产品周转。大部分家电制造企业的设计部门和生产部门往往相互独立，新产品可能存在制造上的困难，某些新产品技术含量高，程序复杂，在生产过程中可能会产生大量的废料，并导致生产周期的延长，这就迫使企业需要采购更多的原材料，并且延长了在产品存货周期。如果企业为制造新产品储备了一定的原材料，当原有原材料不再适用新产品时，就会造成原材料的积压。因此在产品设计阶段，设计部门应与生产部门充分沟通，探索新产品开发可行性、生产难度、废料数量，最大程度的降低存货水平和浪费。

(3)提高周转材料的周转效率。由于周转材料在存货中所占比重较小，往往极易被管理者所忽视，成为管理上的死角，造成长久以往的资金浪费。为了提高周转材料的利用率，应设立周转材料管理部门，管理部门应制定相应的周转材料使用管理制度，认真履行管理职责。周转材料管理应建立周转材料台帐，做到账实相符，每年至少要盘点一次。周转材料的发放、回收要认真清点，数量准确、责任分明。使用周转材料的部门必须按产量和生产进度提报周转材料的使用计划，不准超量，不准提前，避免周转材料闲置。在使用周转材料之前要认真安排计划，避免积压和超前，严禁随意提取周转材料。周转材料要分类存放好，避免丢失，用完的周转材料能退库的要及时退库，对造成周转材料非正常损坏或丢失的人员或部门要给予相应处罚。

(三)　销售渠道营运资金管理具体表现在：

(1)设计合适的分销渠道。分销渠道是指某种产品和服务在从生产者向消费者转移过程中，取得这种产品和服务的所有权或帮助所有权转移的所有企业和个人。因此，分销渠道包括中间商、处于渠道起点的生产者和终点的最终消费者或用户。设计合适的分销渠道是家电制造企业一项重要的任务，企业在设计分销渠道时，应考虑市场、产品、企业自身情况等因素，确定若干备选渠道，再对备选渠道进行评估，在此基础上选择适合的分销渠道。

(2)正确处理与中间商的关系。随着我国家电流通领域苏宁、国美等专业连锁零售商的壮大，大型家电连锁零售商以其迅速膨胀的零售规模和低价营造的市场氛围，在家电销售市场中占据强势地位。围绕对渠道的控制权，尤其是零售端的价格控制权，家电制造企业与连锁零售商之间的激烈冲突时有发生，我国家电市场营销渠道正孕育着一场变革。处于变革环境中的家电制造企业不得不思考如何调整自己的营销渠道，构筑与各类中间商之间适合的渠道关系。

(3)认真对待应收账款管理。家电制造企业财务部门应成立应收账款管理工作组，专门负责应收账款追账管理、信用管理、客户信用分析以及客户信息管理等工作。工作组在以上工作基础上，应强化信用决策，以达到减少坏账损失、扩大销售、提高资金周转效率的目的。

(4)建立高效的物流配送体系。高效的物流配送体系可以使产品快速送达中间商或消费者，有利于与中间商建立良好的关系及提高消费者满意度。高效物流配送还可以降低库存，提高产品周转效率，增加企业的销售量。家电制造企业可以采用运筹学等现代数理方法综合规划物流配送网络，在使客户满意的前提下，综合考虑资金成本和运输成本，尽可能降低总成本，在这方面，物流部门可利用物流软件对物流设施地址、物流路线进行长远规划。另外，家电制造企业还应考虑仓储和运输的关联，缩短仓储和运输的耗时。

篇8

电商下沉带动县域经济

天猫电器将下沉到县域以及农村，同时各家电商都在进行渠道下沉、城镇刷墙广告等。易观智库分析师刘梦蕾认为，电商下沉渠道的原因在于，消费者对服务的需求日益增高，网购模式在消费者中得到认同，三四线城市购买力凸显。三四线城市孕育着大量的购买力，因零售业不成熟没有得到足量释放。电商下沉对区县、城镇和农村的经济有带动作用。京东将愿意返乡从事物流的员工派回区县，带动家人、村人进行管理运作。互联网与农产品结合可能性很大，但效果和时间有待商榷，农产品的管理、运输、销售等均受较多因素影响。电商渠道下沉过程中的扩张为公司带来经营管理压力，还有下沉后的渠道管控（效益、服务质量等），物流体系的运作能力是否能支撑庞大的网络等问题

众筹丰富普惠金融内涵

网信金融集团首席执行官盛佳指出，以网络支付、信贷、众筹的兴起为标志，新兴互联网金融极大地丰富了普惠金融发展的内涵。众筹作为最符合普惠理念的互联网金融筹资方式，具有最广泛的潜在用户群，它的出现带来了金融理念的重大转变。他推断，加上社交SNS网络的辅佐，众筹模式在未来将能对普惠金融和小微企业融资以及创新企业生态起到更大和更突出的作用。但就目前来说，众筹模式要在中国落地生根并取得长足发展，还有很多工作要做。除了练好内功打造好平台服务能力之外，还需要国家在法律监管及社会信用体系建设上多下工夫。通过相关法律政策的制定和实施，允许和鼓励新建小额筹资平台的发展，为众筹模式的发展提供必要的政策环境；同时加强社会信用体系建设，推动全民诚信意识建设。

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关键词：建筑材料；采购；管理

中图分类号：TU5 文献标识码：A

1 材料采购应遵循的原则

建筑企业材料部门在以质量第一、节省费用的目标下，完成材料采购任务必须遵循以下原则：

1.1 遵守政策法规的原则

材料采购，必须遵守国家地方有关政策和法令，以物资管理政策和经济管理法令指导采购，熟悉有关经济合同法、财经制度及工商行政管理部门的规定。

1.2 按计划采购的原则

采购计划的依据是施工生产需要。按照生产进度安排采购时间、品种、规格和数量，可以减少资金占用，避免盲目采购而造成积压，发挥资金最大效益。

1.3 坚持“三比一算”的原则

比质量、比价格、比运距，算成本是对采购环节加强核算和管理的基本要求。在满足工程质量要求条件下，选用价格低、距离近的采购对象，从而降低采购成本。

2 影响材料采购的因素

随着流通环节的不断发展壮大，社会物资资源渠道较多，同时企业内部项目承包管理法也普遍实施，使材料采购受企业内、外诸多因素影响，在组织材料采购时，应综合各方面各部门利益，力求保持企业整体利益。

2.1 企业外部因素影响

2.1.1 资源渠道因素。随着基本建设投资渠道的不断变化和经济政策的调整.资源渠道日益增多，按照物资流通经过的环节一般包括三类。一类属生产企业，这一渠道一般供应稳定，价格较其他部门和环节偏低，并能根据需要进行加工处理，因此是一条较有保证的经济渠道;二类属物资流通部门，特别是属于某行业或某种材料生产系统的物资部门，具有资源丰富，品种规格齐备，对资源保证能力较强，是国家物资流通的主渠道;三类属社会商业部门，是某些生产企业、行政部门、行业性联合机构所设立的材料经销部门，这类部门较多，经声方式灵活，对于解决品种短缺起到良好的作用。

2.1.2 供方因素。任何一个环节中的材料供方都受其提供资源能力的影响，在时间上、品种上、质量上及信誉上能否保证需方所求，应成为考核其供应能力的基本依据。采购部门要定期分析供方供应水平并作出定量考核指标，以确定采购对象。

2.1.3 市场供求因素。一定时期内供求因素经常变化，而造成变化的因素涉及工商、税务、利息、投资、价格、政策等诸多方面。掌握市场行情，预测市场动态是采购人员的任务，也是在采购竞争中取胜的重要因素。

2.2 企业内部因素

2.2.1 施工生产因素。建筑施工生产程序性强、配套性强，需求也呈阶段性和批量与零星交叉进行。由于设计变更、计划改变及施工工期调整等因素，使材料需求非确定因素较多，各种变化都会波及材料需求和使用。因此，采购人员应掌握施工规律，预计可能出现的问题，使材料采购适应生产需用。

2.2.2 储存能力因素。采购批量受料场、仓库堆放能力的限制，同时采购批量的大小也影响着采购时间间隔。根据施工生产平均每日需用量，在考虑采购间隔时间、验收时间和材料加工准备时间的基础上，确定采购批量及采购次数量。

2.2.3 资金的限制。采购批量的确定是以施工生产需用为主要因素，但由于资金的限制也许将改变或调整批量，而增减采购次数，缩短采购间隔。当资金缺口较大时，可按缓急程度分别采购。除上述影响因素外，采购人员自身素质，材料质量等对材料采购都有一定影响。

3 材料采购的分工

材料采购业务的分工多根据企业机构设置、业务分工及经济核算体制确定。在单一计划经济管理体制下，材料采购主要按机构行政设置，由企业统一集中采购。在普遍实行划小核算单位和分级核算的今天，一般按核算单位分别进行采购。特别是在实行项目承包，项目经理负责制的企业，都存在着不分材料品种、不分市场情况而盲目争抢采购权的问题。企业内部公司、工区(处)、施工队、施工项目以及零散维修用料、工具用料均自行采购。这种作法既有调动各部门积极性等有利的一面，也存在着影响企业发展的不利一面，其主要利弊有:

3.1 分散采购的利

3.1.1 分散采购可以调动各级各部门积极性，有利于各部门各项经济指标的完成。

3.1.2 可以及时满足施工需要，采购工作效率较高。

3.1.3 就某一采购部门内来说，流动资金量小，有利于部门内资金管理。

3.1.4 采购价格一般低于多级多层次采购的价格。

3.2 分散采购的弊

3.2.1 分散采购难以形成采购批量，不宜形成企业经营规模，而影响企业整体经济效益。

3.2.2 局部资金占用少，但由于资金分散，其总体占用额度往往高于集中采购资金占用，资金总体效益和利用率下降。

3.2.3 机构人员重叠，采购队伍素质相对较弱.不利于建筑企业材料采购供应业务的扩大发展。

4 采取措施低采购材料的成本

4.1 充分使用金融工具

根据目前的情况，加强和金融企业的合作，使用承兑汇票。在大宗材料采购中，我们不即刻给予现金支付，而是采取银行信用开具的承兑汇票，它作为远期兑现的票据，可有效降低材料采购的成本。

4.2 结成战略合作伙伴

目前工程中使用最多的是商品砼、钢筋、砂浆、门窗、保温、涂料等工程。我们选择有实力和信用好的企业结成战略合作伙伴，利用我们之间的信用，在满足一定条件时再进行货款支付，从而达到节约的目的。

4.3 以竞标的方式选择供应商

对于大宗材料的采购，一个有效的方法就是进行公开竞标，在材料价格、付款方式、交货方法、企业信用、垫资能力等方面能够最大限度满足要求，作为供应商的候选队伍，这样能够选择价格比较低的供应商。

5 降低采购材料成本的方法

5.1 合理分工

施工企业消耗的物资品种繁多，消耗量差别很大。采取科学的分工，根据物资消耗的规模数量和对工程质量的影响程度，科学划分采购分工。把材料采购分解到公司、分公司、项目部，实施分级采购，严格执行采购程序，做到分工合理、责任明确、流程清晰、规范有序。

5.2 集中采购

集中批量采购是市场经济的必然趋势，是实现降低采购价格的重要方法。实行批量采购，企业内部流通环节减少，生产企业合理安排生产，降低单位成本，为需求单位提供更优惠的价格。

5.3 加强渠道管理

在市场经济的环境中，加强渠道管理非常重要。从众多的渠道中选出主渠道，形成以主要渠道为主，多渠道为辅的采购方式，形成渠道间的竞争为格局，保证物资采购低价格的实现。

结语

随着经济体制改革的深入和发展，流通领域不断扩展，生产资料市场的发展和逐步成熟，使材料采购渠道日益增多，能否选择经济合理的采购对象、采购批量，并按质、按量、按时进入企业，对于促进施工生产，充分发挥材料使用效能，提高产品质量，降低工程成本，提高企业经济效益都具有重要的意义。

参考文献

[1]成立芹.房屋建筑工程管理与实务[M].华中科技大学出版社，2006.

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（1）中国邮政引入计算机网络技术后，业务处理能力得以发展，管理化水平也有所提升。如依照金融IT总体规划，邮政企业重新设计了新一代邮政金融应用系统架构，选取小型机集群的技术路线，力求构建以会计处理为核心，以客户为中心，拓展性高、性能高、安全性与可用性高的现代化金融信息系统。通过多年的不断探索与实践，目前邮储企业全面实施集群技术，邮储银行全部前置类系统均运用PC服务器集群方式，而80%的系统也应用了PC服务器组建集群。同时，完成了客户信息、会计处理、内容管理、渠道管理等平台建设，促进渠道、柜员、机构一点接入。再如实施全行“会计一本账”，对各级机构不同业务的客户账户与内部账户进行统一管理，使会计核算层级有所减少，便于集中化管理会计结算工作，提高工作效率。

（2）广泛应用计算机网络后，为了提高邮政综合网的可用性，对网络与系统资源加以监控管理以及优化调整，就需要运用先进的网络管理技术，构建科学化、现代化、全局性的网管系统。如以HPOpenView为网络管理平台，以SNMP为通信协议，构建完整的MIB库，优化管理全省主机，监控网络设备与结构。同时，以数据展示系统为网管系统日常维护入口，更好的提供网管报表输入以及功能菜单，优化网管人机接口，增强企业管理效率。

（3）随着邮政企业新系统的建设、新业务的上线，金融系统安全是需要重视的问题，借助各种高科技手段，降低企业内部信息系统风险，确保安全稳定运营。如邮政金融智能令牌系统，绿卡系统中各级权限操作者进入系统时都需使用智能令牌，起到身份认证作用，确保业务系统资金安全；借助网络技术与计算机工具，建立覆盖全国的邮政金融电子稽查系统，可全天候监控与检查邮政储蓄与电子汇兑等业务系统运行情况，发挥非现场稽核检查、日终预警、实时预警等功能，增强邮政金融内控与风险防范能力，有效地保证了邮政金融资金安全以及金融业务的稳定健康发展。

2我国邮政企业信息化发展趋势

通过运用计算机网络技术，改变了邮政金融业务内容与方式，创新了邮政管理局面，提高了邮政运营效率。但时代是发展的，为了更好地适应社会需求，满足客户需要，邮政企业需要坚持以信息化为先导，推动业务与产品的创新，优化企业发展方式，进一步提升邮政运行效率、管理效能以及服务水平，让邮政企业插上腾飞的翅膀，一路高歌猛进。

（1）重视科学创新，规划信息化工作，探寻特色化信息建设模式。在信息化建设道路上，邮政企业要借助现代科学技术，尤其是计算机网络技术，并根据企业业务特点，规划信息化工作，构建可行的产品创新模式，以新技术实现信息科技核心竞争力与特色竞争力。经过不断探索与实践，邮储企业制定了IT总体规划，稳步推进“平台与百项工程”建设，展开自主创新，推进软件研发中心、软件自主开发队伍、信息化集成队伍的建设，达成“自主可控”目标。如2012年，邮政企业自主开发了，率先完成了中间业务全国集中处理，更好的满足市场需求。同时，这一工程建设是邮政自主开发的一大进步，训练出了一批吃苦耐劳、有较高自主研发能力的邮政技术队伍，有助于把握核心技术与系统，对保证邮政企业计算机系统安全战略是大有裨益的，也表明邮政企业可以走、金融信息系统软硬件国产化的特色化信息建设道路。