风险管理特点范文

导语：如何才能写好一篇风险管理特点，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：坝体工程；溃坝；事故发生率；风险管理；优化措施

1关于溃坝特点及存在问题的分析

（1）近些年来，我国的水库溃坝事件层出不穷，这充分暴露了我国大坝建设的质量问题。在大坝的建设及运作时期，是发生溃坝的高峰期。在一系列的坝体溃坝事件中，发现发现中小坝的溃坝状况非常常见。一般来说，大型水坝的设计程序比较复杂，其工作标准比较高，施工质量控制也比较严，正是由于运行管理的严谨性，坝体溃坝现象才比较少出现。为了满足现阶段水坝工作的要求，实现坝体除险加固环节及安全管理环节的开展是必要的，从而避免其出现一系列的溃决状况。（2）堆石坝及土石坝比较容易出现溃坝状况。这些坝型的整体施工规模比较小，其工程整体造价水平低，施工比较快捷。我国的诸多中小坝都是当地材料坝，这种类型的水坝容易出现施工质量问题。实际上，这种施工不太复杂的水坝工作，对于泄洪能力的要求更高，如果不能解决好泄洪问题，就可能导致坝体的急速溃决状况。在国外的发达国家中，大规模的水利工程建设比较复杂，但是其整体建设体系比较健全，具备比较成熟的建设技术，无论是施工质量管理技术还是风险管理技术都具备比较成熟的技术，通过对定期安全评价及环境评价工作的开展，可以满足大坝质量管理的工作要求.比如美国等发达国家建立了比较完善的大坝风险管理制度，实现了大坝整体管理工作的有效开展。（3）目前来说，我国大坝工程的风险管理体系是不健全的，有些人员不能针对大坝建设的不确定因素进行有效的认识，也就难以做好细节性的风险管理工作，从而出现一系列的质量管理问题。我国的水利工程结构技术标准体系也是不健全的，针对病险水坝的除险加固体系并不健全，这就容易出现一系列的大坝风险状况，不利于实际大坝质量问题的解决。通过对水利工程维修环节及管理环节的开展，可以降低水利工程的风险性。我国的水利工程风险管理体系依旧不成熟，我国水库工程数量庞大，分布于我国的各个区域，水坝风险管理建设需要进行加强，我国的水坝工作环境，也不利于进行坝体的有效性的风险管理。我国的堤防线路比较长，很多堤防都是历史遗留下来的，质量上存在比较严重的问题。在大坝风险管理过程中，跨流域调水的规划建设工作比较复杂，我国的水利工程的安全管理依旧面临着诸多问题，需要实现坝体风险管理体系的健全，进行工程风险定级，安全评估监督等工作的开展。在实践工作环境中，我国恰恰欠缺有效的安全监测体系，缺乏完善性的维修计划，难以满足我国现阶段风险管理工作的开展。

2大型水利工程风险管理整体方案的优化

（1）为了满足我国水利工程风险管理工作的要求，必须要进行风险管理方案的优化。做好风险识别工作，进行风险来源的确定，做好风险分类的确定工作，进行主次要风险的识别。针对风险状况做好风险评估及分析工作，进行风险发生频率、大小等的分析，做好相关的风险决策及其管理环节。在实践过程中，需要根据风险类型及大小，进行综合性风险管理工作的开展，从而实现管理风险的控制。综合性的管理工程主要包括工程改建、维修、风险管理等，在这里面非工程措施扮演着重要的地位，其提供的风险预报系统、工程保险制度、风险管理方法都能为实际工程的发展奠定良好的工作环境。这需要实现水利工程风险管理方案的优化，做好泄洪设施、库岸、河岸护坡等的监理、检测工作，保证这些建筑物的良好施工及运行，做好建筑物结构的观测及安全评估工作。目前来说，我国的很多事故风险都是中小风险问题，这些问题的解决，需要进行严格性管理制度的制定，积极做好定期的检查及维修工作，进行绝大数工程风险的减少，做好防御重大工程事故的应急预案工作。从工程风险的分布状况来说，工程的施工期及其运作期，是其事故的主要产生期。产生这些事故的最主要原因是水坝缺乏有效的泄洪能力，坝体的整体施工质量欠缺，存在诸多的工程建设问题。这些问题都需要引起我们的重视，做好工程风险管理实践工作。（2）在实践过程中，设备问题是导致风险管理问题的重要因素，很多的设备存在老化、故障等问题，这需要进行定期维修计划的制定，做好常见故障的预防工作，从而为工程实践创造良好的客观环境。为了满足现阶段水坝风险管理工作的要求，需要做好水利工程的保险体系的优化工作，为工作人员进行意外损害保险的购买，也要为工程施工、运作进行保险的购买，从而提升水利工程的安全性及整体质量，这需要引起相关人员的重视，实现工程整体施工体系的健全，满足现阶段水利工程工作的要求。从工程特点上来说，水利工程具备复杂性的特点，它的整体施工规模比较大，影响其稳定运作的因素诸多，比如气候变化因素、人类活动因素、运行管理因素，为了满足现阶段工作的开展，必须要进行质量及安全风险管理工作的优化，针对其容易出现的灾难性事故进行解决及预防，满足水利工程的安全运作要求。为了实现上述目的，国家需要进行水利工程风险管理体系的健全，进行安全监测系统的健全及更新，落实好相关的安全评估及风险排查工作，做好水利工程的定期性维护及加固工作，实现工程风险问题的有效控制，进行系统性风险评估方案的制定，针对薄弱工程展开风险控制，保证工程系统风险得到有效性的控制。

3结束语

为了满足现阶段水坝工作的要求，进行坝体风险管理方案的更新是必要的，进行新型风险管理理念的应用，保证相关管理人员风险管理意识的提升。

作者:颜铁 单位:黑龙江省水利水电集团第一工程有限公司

参考文献:

[1]曹楚生，张丛林．水坝设计和风险分析[J]．水力发电，2012，38（1）：1－3．

[2]李雷．大坝风险评估与风险管理[M]．北京：中国水利水电出版社，2006．

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关键词：风险传递;风险叠加;管理

中图分类号：F83

文献标识码：A

文章编号：1672-3198（2012）04-0128-01

1金融集团风险管理特点

现代金融风险管理难度非常大，这是由于金融创新层出不穷，金融产品（特别是结构化产品）非常复杂，“历史不可复制”假设，以及难以对极端事件进行建模分析并预测等多种原因造成的。

对于大型金融集团而言，在市场状况良好的情况下，以金融集团模式经营多种类金融业务，能因规模经济、范围经济而形成协同效应，促进彼此业务的发展，分散了经营风险，使得集团整体利润保持在相对稳定的状态；而金融集团对外作为资本运作平台，通过兼并收购或者设立新的子公司涉足更广泛的金融业务，如果能有效整合这些金融业务，提高经营效率，那么这些举措能进一步降低和分散集团经营风险，使得集团发展形成一个良性循环，形成规模经济。

但是，由于金融集团旗下管控多种类型金融机构（包括证券、银行、基金、期货、直投、保险、金融租赁）等，从集团角度来看，管理全集团风险的难度无疑比管理单一金融机构风险的难度要大。集团旗下金融机构除了面临共同的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险、法律风险和声誉风险以外，集团自身的风险还有如下特点。

1.1风险传递

金融集团内部管控若干类型金融机构，这些金融机构中一旦有其中一个因业务过度扩张、风险管理不善而发生重大风险事故，需要冲销巨额亏损，那么这一风险事件将很可能会影响全集团旗下金融企业的流动性，增加流动性风险，影响集团内部“健康”业务发展。

此外，客户一般将金融集团看作一个整体，金融集团内部个别金融机构风险事故将影响整个集团的形象和信用，引发客户对金融集团整体的信心危机，进而影响集团内部其它金融机构的业务。

以花旗银行为例，该行中国区中小企业贷款业务在2007年一直保持着迅猛发展、高速增长的势头。如花旗银行广州分行商业银行部，该部门共有8名客户经理，每人每月至少新开发2个企业客户且这些客户均在开户后一个月内进行第一笔贷款。在第三季度，花旗集团报告其亏损高达65亿美元，其后不到两周时间内又传出消息需再冲销80亿至110亿美元的亏损。花旗集团内部资金头寸非常紧张，加上当时中国政府限制热钱流入，花旗广州分行商业银行部大幅提高美元贷款利率上浮幅度，使得一些客户转向资金头寸相对充裕的中资银行寻求贷款。

此外，由于市场一直传出花旗集团巨亏、大量裁员、濒临倒闭等不利消息，大大影响了客户对花旗银行的信心。尽管客户经理一再向客户保证其存款的安全，好些客户还是将其存款抽走，转到工商银行。客户的这些举动无疑进一步恶化了花旗银行的流动性，也进一步影响了其贷款业务的开展，并且对其声誉造成难以估计的损害。

1.2风险叠加

金融集团管控金融业务复杂多样，各金融机构均面临市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等风险。在市场状况良好的情况下，各金融机构之间不一定显示出很强的风险相关性，风险叠加效应不一定明显，通过现有的模型和手段监测出来的集团总体风险可能不会太高，很有可能低估了潜在风险。但在市场状况变差并且急剧恶化，甚至发生极端事件的情况下（如2007-2008金融危机），金融集团内部各金融机构之间的风险相关性可能变得很强，就算单一机构面临的风险不大，集团整体面临的风险在这种风险叠加效应的作用下可能会变得很大。由于极端事件发生概率低、损失大以及历史数据缺失等原因，风险管理人员在市场状况良好的情况下往往很难通过现有的模型和手段去预测和评估极端情况下集团面临的风险及损失程度。

1.3资本充足率不足

为了实现资本使用效率最大化，同时使得金融集团旗下子公司的资本充足率符合监管要求，金融集团有可能会在集团自身和子公司之间重复使用同一笔资本，这样会造成集团的实际偿付能力低于集团子公司名义偿付能力之和，使得金融集团发生流动性风险的概率加大。

2对金融集团风险管理的建议

金融集团应构建集团层面的风险管理体系，运用已知的模型和手段，自上而下构建集团层面的VaR体系，并定期或不定期对全集团进行压力测试，并用现实数据定期检测这些模型的有效性并对模型进行调整和完善。

金融集团应本着审慎的原则，对其子公司进行并表核算，计算实际可用资金，并随着业务的发展不断充实资本金，增加抵御风险的能力。

金融集团应在集团与子公司之间，子公司相互之间建立隔离墙体系，包括业务隔离、人员隔离、物理隔离、资金账户隔离、信息系统隔离等，控制风险在集团内部传递，减少某一子公司的风险事故对整个集团造成的不利影响。

参考文献

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摘要:文章分析了项目风险管理与风险管理审计的关系以及建筑工程项目风险管理审计的自身特点和现状,阐述了建筑工程项目风险管理审计的一般原理和审计步骤,对几类工程风险管理审计进行了探讨。

风险是指组织内部受到某些不确定因素的影响而遭受某种损失的可能性。建筑工程项目一般具有投入资金多、规模大、周期长、不确定性因素多、易受自然条件及地质水文情况和社会环境因素影响等特点,在工程建设期间,工程项目管理组织将不可避免地面临各种各样的风险。随着现代建筑工程项目逐步大型化,国内一些管理组织在20世纪90年代末不断将工程项目风险管理理论应用于工程实践,以使工程项目最大程度上避免各种风险给工程带来的损失,提高管理效率,促进经济效益。

本文论述的建筑工程项目风险管理审计是指业主内部审计部门采用一种系统化、规范化的方法,对工程投资决策、财务管理、工程质量、工期、造价、技术等风险的识别、分析、评价、处理等管理行为的一系列审核活动,是对工程项目风险管理的控制、监督及评价的过程。

一、工程项目风险管理与风险管理审计

工程项目风险管理是项目管理人员对可能导致损失的项目不确定性进行预测、识别、分析、评估和有效地处置,以最低成本为项目的顺利完成提供最大安全保障的科学管理方法。

建筑工程项目风险管理审计是指工程项目组织内部审计部门、内部审计人员采用一种系统化、规范化的方法,对组织内部风险管理程序、对策及体制、机制的合理性、有效性进行审查和评价,是对工程项目风险管理系统的控制、监督及评价的过程。

关于风险管理与风险管理审计二者的关系《,内部审计具体准则第16号-风险管理审计》中提出“风险管理是组织内部控制的一部分,内部审计人员对风险管理的审查和评价是内部控制审计的基本内容之一”。可以看出,风险管理是风险管理审计的前提和基础,风险管理审计注重确认和测试风险管理部门为降低风险而采取的方式和方法及相关制度和程序,与风险管理本身有所区别。但从工作步骤、工作方法上看,二者有很多相似,其功能和最终目的都是减少组织风险损失,提高组织管理效益,因而风险管理内部审计从某种意义上说又是风险管理的组成部分和重要内容。

二、开展建筑工程项目风险审计的自身特点和现状

1.建筑工程项目风险审计的自身特点。第一,审计范围广。工程项目风险管理审计注重确认和测试风险管理部门为降低风险而采取的方式和方法,因此审计工作涉及整个工程项目管理系统。第二,审计专业性要求更强。审计人员的审计工作由原来的内部控制审计扩展到所有工程风险管理技术审计,工程项目风险管理审计还要求广泛运用统计分析、计算机等技术方法,因此,对审计人员专业技能要求较高。第三,开展工程项目风险管理审计要求有较完备的管理系统及其子系统,如风险管理系统、合同管理系统等,为风险管理审计提供支持。

2.我国开展建筑工程项目风险审计现状。近些年,一些大中型建筑工程项目管理者开始认识到风险管理在现代项目管理中的重要作用,逐步将风险管理理论应用于工程管理实践。但就总体而言,项目管理者风险意识淡薄,缺乏积极、主动、系统的风险管理行为。工程项目管理过程中的风险管理活动往往是瞬时的或者间断性的,缺乏对风险进行定期的复核和再评估。另外,大部分工程项目管理组织的风险管理组织架构还不完善,缺乏现代意义上独立的风险管理部门。这里我们引用风险管理研究与开发项目合作组提出的项目风险管理成熟度模型的四个等级标准,即临时级、初始级、可重复级、管理级。可以看出,风险管理实践在我国建筑工程管理实践中的应用还处在初始级或可重复级。

而风险管理审计工作作为一种现代审计模式,在建筑工程管理实践中,受到管理者风险意识程度、组织内部机构设置、内部审计技术力量等因素的影响,在大多数工程项目中还未全面开展,工程项目风险管理审计尚处在理论研究与初步实践阶段。

三、工程项目风险管理审计的一般原则和审计步骤

1.一般原则。建筑工程项目的风险管理审计应当坚持依法审计、实事求是、独立客观、职业审慎、保守秘密等原则。内部审计人员应认真贯彻执行国家的方针政策、法律法规、规章制度和实务标准,充分考虑工程项目风险管理审计的复杂性、艰巨性,遵循适当程序,采用先进方法和手段,科学有序地按步骤开展审计工作。风险管理审计工作应有利于工程项目生产与管理,增加企业效益。

2.审计步骤。建筑工程项目风险审计的工作要求高、专业性强、责任重、审计风险大。要做好建筑工程项目风险审计工作,防范审计风险,一般要按以下步骤开展各项风险管理审计工作。第一,识别风险。制定工程项目风险管理审计计划,包括制定工程项目财务风险管理、施工生产风险管理、建筑市场风险管理、项目组织人事风险管理和其他风险管理审计计划,确定风险管理审计的位置和背景。第二,分析风险。对工程风险迹象进行深入了解、做好记录,并对风险进行分类。第三,评估风险。分析工程风险的成因及其影响,确定风险程度及等级。第四,监控风险。对可能发生的风险和损失进行跟踪检查或后评估。跟踪已识别风险的发展变化情况,包括在整个工程项目生命周期内,风险产生

的条件和导致的后果变化。第五,处置风险。

以上审计步骤,是开展建筑工程项目的各项风险管理审计具体工作的一般步骤,同时也是风险管理审计的基础性工作,它与各业务部门风险管理的具体工作既有所联系,又有所区别。内部审计机构、内部审计人员应协调各业务部门严格按照以上审计步骤,扎实地做好风险管理审计的基础性工作,有效防范审计风险。

四、建筑工程项目的几类风险管理审计

建筑工程项目的风险管理审计主要包括工程风险管理体制审计、工程风险管理机制审计、工程风险管理程序审计、工程风险管理对策审计。工程项目组织内部审计机构、内部审计人员可以针对建筑工程项目的特点,在工程项目进展的不同阶段应有重点地、有计划地、分步骤地开展以上几类风险管理审计工作。之间并不是彼此分开的,而是相互联系、互为一体的,都是开展风险管理审计工作的重要组成部分,只是在工程项目的不同阶段审计工作的侧重点不同。

1.工程风险管理体制审计。工程风险管理体制审计主要在工程项目组织成立初期开展,审查、评价风险管理体制的合理性和完善性。重点审查、评价建立风险管理制度是否经过充分论证,财务管理体制、考核评价体制和责任追究制度等制度是否健全。

2.工程风险管理机制审计。工程风险管理机制审计一般同风险管理体制审计在项目组织成立初期同期开展,主要审查评价风险管理机制的结构性和尽责性。重点审查、评价高层管理人员和重要岗位业务人员的风险管理理念及对风险管理的重视程度;审查评价工程风险管理人员的结构和素质,是否具备胜任风险管理的能力,有无高度的事业心和责任心;审查评价全员风险管理的情况,包括工程管理人员在风险管理中岗位的设定和责任的明确性。

以上两项审计是从组织建设方面对风险管理系统的审查和评价,目的是为组织决策层提供组织建设决策依据。虽然这两项审计相对于后面叙述的工程风险管理程序与对策审计,从技术层面上来讲要相对简单,更加侧重于对组织的定性评价,但完善、合理的组织建设是风险管理的基础,同时,也为风险管理程序与对策审计提供组织方面的支持,因此风险管理体制与机制审计工作要认真做到科学、客观、公正、有效。

3.工程风险管理程序审计。工程风险管理程序审计贯穿于工程项目管理的始终,审查、评价内容包括从工程项目的可行性研究、设计,直到项目施工、验收、后期服务等工程项目风险管理框架结构内的所有内容,主要审查、评价风险管理程序的科学性和合理性。内部审计机构应有重点地、有较强针对性地开展审计工作。比如,工程招投标阶段,重点审查、评价招投标过程中风险管理部门是否采取了规范化程序规避风险,规避风险程序是否有效运行;施工过程中,风险管理程序是否有效地通过管理信息系统使得规避风险措施在工程管理中得到落实;组织之间、组织与外部之间财务往来核算办法是否能够通过风险管理程序有效规避风险等。风险管理程序审计和后面叙述的风险管理对策审计涉及到内部审计机构与组织内部各业务部门之间的协调,同时也需要组织内部各部门间的配合,还需要合同管理系统、施工管理系统等其他管理子系统的协作,是开展建筑工程项目的风险管理风险审计的工作重点,也是工作难点。

4.工程风险管理对策审计。工程风险管理对策审计重点审查、评价工程风险管理对策的周密性,即风险应对计划是否对已经发现的风险的每个层面均作了应对的安排,制定风险防范对策有否考虑风险的可规避性、可转移性、可缓解性、可接受性;审查、评价工程风险管理对策的可行性,即风险应对策略是否对已经发现的风险的每个层面采取了有效的措施,是否采取了风险控制、风险自留、风险转移等对策。利用合同条款规避工程风险是工程中最经常、最广泛采用的风险管理办法,因此结合工程实际,工程风险管理对策审计可以通过对工程各级阶段签订合同以及合同实施情况的审查,并结合其他审计程序来完成,已达到对风险管理对策周密性和可行性的审查、评价。

工程风险管理对策审计更加侧重技术审计,工程项目实施阶段各种技术应用复杂、繁多,审计人员不可能对每一项风险规避技术做到充分了解、掌握。内部审计机构可以在各具体业务部门聘请兼职审计员,充实到审计队伍中,增强技术力量,提高工作效率。

五、审计报告

工程风险管理审计报告是风险管理审计的结果,主要包括以下几个内容:第一,审计情况介绍。包括工程项目风险管理审计的范围、内容、方式、时间等。第二,工程项目目前进展的实际状态以及未来状态。第三,风险分析和风险管理评价。第四,工程项目关键的管理问题。第五,最终结论及建议。

审计报告由内部审计机构、内部审计人员撰写,要求做到客观公正、重点突出、专业性强,在征求被审计单位意见后提交工程项目组织管理层审核和应用。

六、工程风险管理审计的注意事项

1.注意建立内部审计机构、内部审计人员与组织其他部门的信任。可以通过聘请兼职审计员,增强技术力量的同时,加强组织内部横向、纵向的联系,增强组织间信任。

2.工程项目风险管理审计要求内部审计机构能够及时、准确地获得与工程项目实施相关的工程信息,要求组织有较完备的信息系统作为工程项目风险管理审计的支持。

3.工程项目风险管理审计作为一种新型的复合型边缘管理实践,它要求审计人员不仅要具有良好的专业素质,更要求相关人员具有对复杂环境的洞察力和减少环境复杂性的能力。

工程项目组织应不断提高审计人员综合素质,培养高层次的复合型人才。

参考文献:

1.邱菀华.现代项目风险管理方法与实践[M].科学出版社,2003

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第一部分：绪论

自2008年，美国次贷危机而引发的全球性金融危机，以其极强的杀伤力，使全球经济受损。中国在面对百年一遇的金融风暴的同时，实体经济在面临着巨大的危机考验。高新技术企业正是中国知识经济体系里面最基本的细胞。因此，在此危机重重的市场大背景下，笔者认为有必要对中国企业特别是这些最基础的高科技企业的特点进行深入研究与分析，找出高新技术企业容易出现的风险所在并针对其风险提出有效可行的对策，尽可能的避免风险所带来的经济损失，从而使企业可以平稳持续的发展下去。

高新技术技企业即指以从事先进科技技术的研究与开发，生产高技术含量的产品的企业。与传统技术领域的企业相比，高新技术企业属于技术密集型、资本密集型、人才密集型的企业。产品特点：成长性强、生产周期短、更新速度快、附加值高、市场渗透能力强等。中国高新技术企业的生产是完全依赖于高新的创新技术及人力资本。因此，中国高新技术企业的组织形式和管理结构一般没有固定的模式，企业没有现成的经验可循，企业的发展完全需要自己的探索。据调查在企业发展过程中失败的案例过多，这是由于高新技术行业的高风险特点导致的，所以也就更加突出了企业引用风险管理的重要性及必然性。但目前中国许多企业对如何用风险管理管理其公司还存在诸多问题：一是面对企业风险重视不足，或者有些企业只是一味避险从而导致企业发展不力，或是过于自信盲目冒险导致经营失败;二是对风险管理认识不足，不能很好的运用风险管理中所提出的原理及方法去有效的对风险进行预防、控制，对风险进行合理处理。这些问题的存在对高新技术企业的可持续成长产生了深刻的影响。高新技术企业要实现自身的可持续发展，必须有与之相适应的针对高新技术企业特点的风险管理方法相配合，从而达到适当控制其发展预期中的不确定性，降低损失发生的可能和严重程度的目的而这恰好是中国大多数高新技术企业目前最缺乏的。因此有必要对高新技术企业的风险特征、风险运动规律、风险防范对策等问题进行研究，以掌握其产生、发展、动态变化的规律，促进高科技创业企业的可持续成长。

第二部分：文献理论综述

全面风险管理(Comprehensive risk management)，是对影响企业效益的多种风险因素进行辨识和评估，并在整个企业范围内实行相应的战略以管理和控制这些风险。全面风险管理是对传统的可保风险管理的超越，它的目标是把企业面临的所有风险都纳入到一个有机的具有内在一致性的管理框架中去。系统构架包括：企业风险管理目标，企业风险管理机构，企业风险管理程序集企业风险管理信息系统。

企业全面风险管理的目标要符合企业的战略目标与企业战略管理活动的要求，从而期限企业的利益最大化。因此，企业的的风险风险管理目标要在企业的战略引导下制定总目标，然后针对企业的组织结构及各项活动对总目标进行分解，从而制定出每一个风险管理的子目标。全面风险管理为了保证其全面性，要人人参与企业的风险管理活动中来，并需要建立风险管理部门进行监督管理。本文建议，企业应建立一个独立有效的风险管理部门，由总经理及个部门经理构成，并设立风险委员会，定期出风险报告。将风险意识融入到企业文化中去，要注重企业员工风险管理知识的培训，通过培训使员工知道什么是风险，什么是风险管理及本企业的风险类型及管理策略，从而强化员工的风险意识，不断提高员工的风险管理能力和水平。

及时处理内外部信息，要随时掌握企业的内部信息，包括生产、销售、财务个方面的信息。外部信息，要及时掌握国家政策法律法规、利率汇率、资本和股票信息及行业发展动态。要想很好的对风险进行管理控制，首先要知道影响中国高新技术企业发展或成败的因素都有哪些，这些因素也很既有可能成为影响企业发展的风险因素。国内外学者对因素进行了大量研究。通过总结，将影响高新技术企业的风险影响因素分为五大类：环境因素、技术及产品因素、市场因素、管理能力因素和融资因素。此国内外学者对此风险因素树的归纳与总结，使我们更加直观清晰看清影响中国高新技术企业的个个因素，成为风险管理识别中风险列表中因素的重要来源的总结为后续研究提供了有效的参考。

目前中国高新技术企业还没有一套完整的风险管理办法，未设置专门的风险管理部门，甚至还有许多企业根本不了解何为风险管理，有何好处及其风险管理的相应办法。目前中国高新技术企业风险管理所采用的办法往往还是靠企业领导者通过其经验对企业发展过程中可能存在的风险做决策判断。十分之不科学，也给企业的领导者带来了很大的压力。

第三部分：研究方法与设计

本研究根据研究目的，采取实质性研究的放法：首先透过对文献及其相关风险管理概念的研究并结合高新技术企业的企业特点及其风险因素拟定高新技术企业风险管理构架及访谈大纲、调查问卷作为本研究工具。第二，进行前导研究并针对缺失加以改善。第三，对研究对象济南市S公司的员工进行深度访谈和问卷调查的形式，进一步深度了解企业风险管理控制的现状及解决策略。第四，对方谈及问卷调查资料结果进行分析，归纳总结结论。针对本文的研究原因、研究目的及研究问题进行文献讨论，拟定高新技术企业风险管理构架草案，通过对中国山东省济南市高新技术产业园企业的进一步调查研究，高新技术企业风险管理构架。研究目的是为了进步一发展出合适中国高新技术企业风险管理构架。通过对国内外风险管理相关理论研究，结合中国高新技术企业的企业特点，以2006年中国出台的COSO企业全面风险管理框架参照，拟定中国高新技术企业风险管理构架。

第四部分：研究结果分析

采用问卷调查的方法对济南50家高新技术企业进行问卷调查，通过数据收集整理，从而对高新技术企业风险因素对企业成败的影响进行分析。为评价每一风险因素的影响程度，本文应用问卷调查法，对济南高新技术企业进行了调查，共发出问卷50份，回收47份，去除无效问卷5份，得到有效问卷42份。问答方式是请创业者或者创业团队成员就每一风险因素对高科技创业企业成败的影响程度进行评分。评分标准为：无影响O分，影响作用低评1一3分，影响作用一般评4一6 分，影响作用突出评7一9分，即评分区间[0，9〕。22个因素的总排序，兼顾各因素类的单排序，我们可以看出影响高科技创业企业成败的关键风险因素是：1、企业创始人素质的高低;2、技术创新能力的大小;3、市场营销能力强弱;4、消费者需求变动因素;5、新产品开发能力;6、国内主要竞争对手因素;7、企业初始阶段团队的结构是否合理;8、创始人对行业的熟悉程度;9、知识产权保护;10、资源整合能力。从这十个关键性要素的分布来看，影响高科技创业企业成功的因素可以总结为：管理能力因素、技术及产品因素和环境因素三大类。通过此问卷调查所得出的数据结果，更好帮助我们有针对性对企业所存在的重点因素风险进行分析预调查。

风险管理过程的第一步就是风险管理小组的建立，该小组成员职责明确，避免混淆(宋明哲，2005)。风险管理小组由总经理，生产副总，各个部门主管组成，定期对公司风险进行评估、考核及验收相应风险管理策略工作。风险识别即确认风险的来源。然而有效而又全面的方法，建议S公司风险的识别可以让全员参与，采用头脑风暴法，将公司可能存在的风险列举出来。还可借鉴别的公司所出现的风险，列出风险清单。列出本公司的可能存在的风险清单。确认风险的来源后，要对风险进行分析与衡量。公司可以从风险损失频率和损失幅度两点来衡量风险。风险损失频率的衡量。损失的频率是指在特定期间内，特定数量的风险单位，遭受特定损失的次数，以概率表示，分为五类：一定发生，经常发生，常发生，可能发生，极少发生。风险损失幅度的衡量。损失幅度是指此风险的发生可能给企业造成利润损失的大小。分为五类：极小，不严重，中等，很严重，最严重。

风险预防：对损频率低损失幅度小的风险，可事先采用相应的措施以预防和阻止风险损失的发生，防患于未然。风险回避：对损失频率高且损失幅度高的风险，即对此类风险有意识的加以回避。风险转移：损失频率低损失幅度大的风险，企业可将自己不能承担的或不愿意承担的以及超过自身财务能力的风险损失或损失的经济补偿责任以某种方式转移给其他单位或个人的一种措施。风险利用：损失频率高损失幅度小的风险，即企业面对可能的或己经发生的风险，自觉地加以利用，造成有利于企业某方面利益的结果"总之，在风险发生之前，最大限度地降低致损事件发生的概率;在损失发生之后，尽可能地减轻损失程度，这是风险管理的目的所在。风险管理小组副组长拟定风险管理策略实施计划书，并将任务下达给各个小组成员，由个小组成员监督执行每个部门的相应风险管理策略。风险管理小组组长负责总监督。

第五部分：研究结论

综合第四章研究结果与讨论，呼应本研究的目的与研究问题，提出三部分结论第一部分为中国高新技术企业风险管理之现状;第二部分中国高新技术企业风险管理构架的内容;第三为此企业风险管理构架在实施中存在的困难与解决策;各项结论如下。

(一)中国高新技术风险管理之现状。中国企业对风险管理的认识不足。风险管理是什么;风险管理的管理手段主要有哪些;怎样实施风险管理;诸如此类的这些问题在许多企业管理者的脑海中还是一片空白。风险管理机制尚未形成。大多数企业面对风险处于被动状态，并没有形成预先防控风险的意识。风险管理机制不够线圈，漏洞多，监督管理难以落实，许多企业的风险管理力度明显弱化，形同虚设。对风险管理的框架或技术运动水平较差。目前中国企业风险管理经验不足，专业从事风险管理方面的人才少，风险管理的技术方法掌握程度低，运用水平差。

(二)中国高新技术企业风险管理构架内容。依据文献探讨，出题草案;根据对特定研究对象济南新技术企业问卷调查及访谈式的研究进一步完善风险管理构架内容。建立风险管理委员会，给出风险管理相应管理步骤：风险识别，风险衡量，风险策略的选择，风险控制的执行。希望补充现在高新技术企业风险管理现状值不足，提升风险管理品质。

(三)企业在实施风险管理构架中所存在的问题与解决建议。问题：第一，在实施企业风险管理构架中，企业领导者起到决定性作用。一个新的管理模式的实施，首先要得到企业领导者的同意与支持。特别是像高新技术企业多以家族式组织模式的企业，企业中领导者一人独大的现象更为严重。所以要想推广此风险管理构架，必须需要得到领导者的认同。第二，目前中国在企业风险管理相关领域人才尤为欠缺，虽然有了相应的管理模式，单没有相应的人才加以实施，也是目前中国高新技术企业风险管理发展面临又一重大难题。

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【关键词】风险管理；供电企业；安全管理；应用

前言

确保人身、电网、设备安全，实现安全发展，是建设“一强三优”现代电力公司的必然要求，也是电力企业重大的经济责任、社会责任和政治责任。近年来，公司全面落实科学发展观，深入贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”方针，加强“全面、全员、全过程、全方位”安全管理，深入开展反违章和隐患排查治理等工作，强化应急机制建设，有效保障了人身、电网安全和可靠供电。

一、风险管理的概念

风险管理是以工程、系统、企业等为对象，分别实施风险危险源的辨识、分析、评估、控制，从而达到控制风险、预防事故、保障安全的目的。风险管理的应用最早出现在20世纪30年代，并从50年代开始，发展了分析和控制的相关理论，到现在历经70多年，形成了一套完整的理论、方法和应用技术。目前，以安全性评价为主要形式的风险管理已在机械、化工、石化、冶金、电力等工业部门得到了广泛的应用，并逐渐走上了规范化、法制化轨道。

安全管理的实质是风险管理。企业安全生产中总是客观存在着人的不安全行为、物的不安状态和环境的不安全因素，这些危险因素暴露在具体的生产活动中就形成了风险，一旦风险失控就可能导致安全事故的发生。在电力系统推进风险管理，要充分借鉴以往安全性评价、风险分析与控制等工作经验，建立相应的工作标准和工作机制，注重识别各种风险因素，采取切合实际的控制措施和方法，防范安全事故发生。

二、风险管理内容及特点

1.风险管理的内容

风险管理的内容主要有风险辨识、风险控制和风险评估。

风险辨识

风险辨识是针对企业生产过程中常见的事故类型，列举分析可能存在的危险因素、需要注意的问题和典型事故案例，用于辨识和防范现场作业过程中可能存在的安全风险。

风险控制

风险控制是企业安全生产工作开展过程中，结合工作实际和专业特点，针对作业计划、布置、准备、实施的全过程，辨识作业中可能存在的风险，有针对性地落实预防措施，保障作业的安全实施。

风险评估

风险评估是以防止人身伤害和人为责任事故为主线，评估企业安全管理和安全控制状况，评判企业安全风险程度。

2.风险管理的特点

风险辨识、风险控制和风险评估作为风险管理的重要组成部分，一方面注重对物、环境和安全管理工作的评估，反映企事业单位安全生产管理基本状况；另一方面重视作业过程和具体作业行为的安全风险控制，反映企业安全生产过程的受控程度。

风险评估坚持“以人为本”的理念，引入了对“人”的安全风险管理，在人员素质评估方面，不但强调了作业和管理人员安全知识和技能，还提出了生理、心理等安全适应性问题；在作业行为评估方面，强调人的不安全行为，以及在事故当中表现出的人为因素。

三、风险管理在供电企业安全管理中的应用

早在2008年，国家电网公司就在借鉴和吸收国际先进安全管理理念和方法的基础上，将现代风险管理理论和电网企业实际相结合，组织编制了《供电企业安全风险评估规范》和《供电企业作业安全风险辨识防范手册》。

其基本内容和特点为：

1.编制风险预控实施计划。认真总结和借鉴企业安全风险评估试点工作经验，研究确定开展作业安全风险预控的主要内容及专业范围，组织制定推进计划和工作方案，参照制定企业安全风险评估标准、作业安全风险辨识防范手册，为推进作业安全风险预控建立基础。

2.开展风险管理教育培训。以作业安全风险辨识防范手册为重点，认真开展基层员工安全风险管理教育培训。结合岗位实际，利用班组安全活动、集中授课、事故案例学习、作业实训等多种形式，使员工全面掌握作业项目安全风险辨识内容和方法，提高作业安全风险意识和岗位安全风险辨识防范能力。

3.开展静态安全风险辨识。参照企业安全风险评估标准，利用春秋季检修预试、日常巡视检查、专项巡视检查等，系统查找和识别设备、环境、工器具、劳动防护以及物料等存在的静态安全风险，逐条制定针对性防范措施，建立企业安全风险数据库，并做好日常完善与维护工作。

4.实施作业安全风险控制。各实施班组（工区）作业前，应依据静态安全风险库，并参照作业安全风险辨识防范手册，确定作业静态安全风险，同时对本次作业的特殊危险点、作业对象、作业环境、作业方法、工作量、进度要求、人员组成等进行分析，查找出本次作业特有的危险因素，评估风险等级，制定控制措施，通过填写安全风险预控卡或与作业指导书相结合，并在作业过程中严格落实，保障作业全过程的安全。

5.改进作业安全风险预控。结合静态安全风险辨识和作业安全风险控制推进情况，以及作业实施中暴露的危险因素和安全风险，补充完善本单位安全风险数据库、企业安全风险评估标准、作业安全风险辨识防范手册等，促进作业安全风险防范和控制的持续改进。

四、取得的成效

一是丰富和完善了安全管理的内涵和外延，从侧重对物的不安全性的评估分析与整改，到侧重对人员和管理的不安全性的评估分析与控制，互为补充、相辅相成，实现了对不同管理对象的风险辨识和预控；

二是在安全风险管理统一框架下，各专业部门紧密协作互动，各有侧重，各具特色地开展工作，通过自上而下组织推进和自下而上实践反馈，全员参与，上下联动，促使各级人员的安全风险意识和辨识防范能力普遍提高，生产环境和安全防护水平得到了明显改善，安全基础管理工作显著加强；

三是按照每台设备，每类作业开展风险辩识，危险因素描述更为具体，控制措施更具针对性，突破了传统方式下现场安全措施笼统，操作性不强，安全预控质量因人而异的管理瓶颈，推进了安全管理标准化建设，突出体现了安全管理预防为主的管理思想和理念，使企业安全文化建设更加切合实际，对于规避和化解安全风险，保障人身、电网、设备安全起到了积极作用。

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人类对于法律风险的认识和管理应当和人类产生“规则”治理一样久远，只是在“风险”这个词被发明之前，提法不同而已。今天我们在此提及企业法律风险管理，可以说不是个新的课题，应该是老课题的新思考。

a：关于企业法律风险的认识

企业法律风险是近些年经常被谈论的话题，事实上对于法律风险定性的概念目前尚无统一的说法，而对于“法律风险”是什么的回答直接关系到法律风险管理的对象和范围，在实践中对于划分法律风险的管理属性至关重要。

（一）企业法律风险是什么

关于什么是法律风险这个问题的回答，大家会列举很多形象的例子，如：违反法律规定遭受制裁、合同履行违约、第三方侵权、败诉等等。上述现象都是从给当事人带来负面后果的角度来定义法律风险。事实上对于法律风险后果的属性尚有争议。因为我们说“风险”是法律风险的上位概念，目前国际iso组织对于风险的定义是“不确定性对目标的影响”，对于“影响”的属性，是包括纯粹风险和机会风险两个层面，所以我们在此需要对法律风险影响的属性结合具体事例进行分析。应当在结合主体目标的前提下进行本文由收集整理分析，因为同样的一个事件在不同主体的不同目标下其价值的正反面判断可能是完全相反的。就如新《劳动法》的出台对于劳动者和雇佣方一定程度上在利益上是相悖的。

从构成法律风险的要素来看，首先是要有法律规定存在，行为的判断有标准；其次是引发法律风险的主体条件，包括法律行为直接当事人，我方与对方，还有其他非直接相关方，包括政府、机构、社团、社区、第三人等；第三，从引发法律风险的促发要件来看，包括出于主观能动性的行为和非主观意愿的外部事件。因此一个法律风险行为的产生是上述诸要素相互作用产生的结果反映。因此可以简单概述为：企业法律风险是基于法律规定和合同约定，由于外部环境及其变化，或行为主体的行为而产生的对企业目标的影响。

（二）企业法律风险的特点

法律风险作为企业面临的具体风险之一，具备以下特性：

一是企业法律风险具有普遍性和广泛性。

人类社会是规则社会，企业作为社会经济活动的主体之一，也会收到来自各方规范的约束，因此企业法律风险具有普遍性；同时随着法制社会的健全完善，法律规范会深入到社会生活的方方面面，企业在生产经营活动过程的每个环节都可能产生法律风险，具有分布的广泛性。

二是企业法律风险产生的促发条件多元化，与其他风险关系密切。

企业法律风险贯穿于企业生产经营管理活动的每个环节，法律后果是许多经济活动最后在法律上的体现，因此往往是其他风险物化后的另外一种结果体现，关键在于对风险的评价角度和依据不同，它和市场风险、战略风险、运营风险在一定条件下会发生性质的转化。因此法律风险的管理需要和其他风险进行组合的分析和全盘考虑。

在分析法律风险的上述特点后，我们对法律风险的产生机制以及与其他风险的关系有了进一步的认识，这对于法律风险的管理具有重要意义。因为风险管理的重要宗旨之一就是源头管理。因此对于法律风险的有效管理要紧密结合其产生机制，分析其发生条件、方式，以及与其他风险的转换机制。即风险源头在哪儿，管理在哪儿。

b：企业法律风险管理

人类对于法律风险的认识和管理应当和人类产生“规则”治理一样久远，只是在“风险”这个词被发明之前，提法不同而已。对于国家、组织、个人，法律风险管理的具体实践伴随着人类社会发展而无比鲜活。今天我们在此提及企业法律风险管理，可以说不是个新的课题，应该是老课题的新思考。

（一）传统企业法律事务管理

企业法律事务管理是一项独立的业务管理工作，传统的法律事务管理部门作为企业的支撑部门，管理内容主要包括企业法律咨询、合同审核、诉讼纠纷处理、企业工商管理等公司法律事务；从管理的方式来看主要是被动的事后处理部门，很多是被动式的咨询顾问，主动参与的机制不完善；对于纠纷的介入往往是事后的减损，风险关口滞后，风险管理的价值体现不佳。究其原因主要有以下几方面：

一是对于法律事务管理的功能定位。大多数企业将法律部门作为企业的后台顾问部门，没有真正将其作为参与企业价值创造的业务部门；

二是法律事务管理的价值和业务的关系。企业的一些业务部门往往认为法律部门的意见大多是出于对安全、合规的考虑，对于机会风险的把握不足，有时往往成为先驱业务的“绊脚石”，与其价值不协同；

三是企业法律事务人员缺乏深入地参与企业

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核心业务的能力和工作技能，无法提供与业务紧密结合的给力建议，无法真正参与到业务的价值创造中，成为企业的“摆设”。

上述原因一定程度上影响了企业法律工作对法律风险的管理效能。

（二）如何将“看病医生”和“保健医生”相结合

当今社会，企业的生存环境日益复杂和多变，面临的风险千差万别，并且风险之间的关联和传递更加多元化，因此企业的成败某种程度就是管理风险的成败，很多时候不是输在过程，而是输在起点，因此传统的以事后处理为主的法律事务管理已经不适应企业对于风险的管理需求。打个比方，传统的企业法律事务管理更像是看病的医生，而现在的法律风险管理需要一条龙服务，保健和看病需要并驾齐驱，保健为主。企业的法律人员不仅要能看病、还要能保健，免于让企业承受切肤之痛。而风险管理的方法和理念对于促进传统法律工作风险管理机制的形成具有重要的理论指导和实践价值，如何将法律实务管理和风险管理有机结合，需要考虑以下几个方面：

一是工作机制的转变。要从被动的后台处理部门转变为积极地参与业务的管理部门，从被咨询变为主动去问，其中需要企业建立法律事务管理的主动参与机制，包括从法律事务部门的职能定位、工作模式和职责分工等。

二是业务能力的综合提升。要由“想管想问变为能管能问”，法律人员要深入地理解企业的业务和价值创造，提高自身的参与能力。同时要能及时了解业务管理的前沿法律问题，开展实证性的研究应用，创造性地为企业的业务和管理提供可能的模式和参考。

三是利用好“内脑”和“外脑”。企业法律事务管理往往会根据需要聘请外部的专业律师机构，代为处理一些比较复杂的法律事务。但企业法律工作首先要立足于自身的业务管理，切忌凡事请中介，放松了对自身业务管理能力提升的要求，而逐渐被其他业务部门边缘化。企业法律风险管理重点在“管理”上，要用管理的方法和机制来建立对法律风险的管控的基础和平台，要明确“内脑”和“外脑”的主次之分和功能之分，恰当处理二者的关系。

风险管理的方法和体系要真正在企业建立和应用，在建立良好的治理环境后，如法律风险管理的职责、人员的能力建设等，最重要的是明确风险管理的内容、方式方法以及如何渗透到业务管理中。c：企业法律风险管理机制

传统的法律实务管理中的风险管理一般是个别的、零散的处理机制，没有形成完善的体系化运作机制，引入风险管理的理念，就是要结合法律实务管理的内容和特点，建立适合企业的法律风险管理机制。

（一）企业法律风险管理机制是什么

机制包括什么，在回答这个问题之前，首先要了解风险管理体系。根据目前国际iso组织的31000《风险管理原则与实施指南》，风险管理包括管理流程和实施保障，管理流程具体包括明确风险管理信息、风险评估、风险应对、风险监督和检查，以及贯穿始终的沟通和记录；实施保障包括确保风险管理流程有效运转的组织职能、制度流程、资源配置、信息沟通和报告的工具载体（如信息化平台）以及风险管理文化建设。

企业法律风险管理机制的建设就是要在风险管理体系要素构架上具体化，建立法律风险管理的流程和实施保障，主要包括风险管理的组织职能、配套制度流程和信息化平台建设，同时通过培训、刊物等教育、宣传手段，逐步营造风险管理文化氛围，要统一各层级对法律风险的认识，特别是要将风险的管理结合到自身的工作岗位和业务流程的控制中。

（二）企业法律风险管理机制建设的几点思考

企业法律风险管理的机制要素如何与企业的管理需求相结合，是个个性化的问题，因为企业的性质、业务、发展阶段以及目标不同，具体的管理机制建设路径也具有差异性。

首先从要素建设的选择来说，企业的管理要效益，因此管理的资源投入要符合企业自身特点。对于国有大中型企业而言，因为有着较好的管理体系建设的积淀和资源投入的保障，因此风险管理的各个要素都可以建立和完善，包括独立的组织部门、人员配备、制度流程等。而对于规模较小的企业而言，需要根据自身的发展阶段有效地考虑资源的投入，如通过设立法律风险管理岗位或兼职取代专职部门，例行的风险管理流程运转可以简化等等，包括具体的风险评估和应对的操作方式都可以根据需要变通，但变通简化不等于降低对法律风险的管理要求，而是找到更适合自身的方式，能够在企业实际运转。所以法律风险管理机制建设首先要选择适合自身的机制框架，突出重点，注重实效，而不求面面俱到。

其次，对于集团化的企业，需要考虑集团管控模式，结合不同层级的功能定位，分层次建立法律风险管理的机制，而不是一个模式简单的套用。如集团层面关注什么级别的风险，二级单位和基层单位的风险特点是什么，管理的功能在哪里，需要明确。因为法律风险表

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现的层次和影响是不同的，有的是直接关乎企业生存发展的战略层级的风险，如业务的进入、商务模式的选择等，而有些是操作层面的具体风险，所以需要对不同层级法律风险管理的功能定位予以明确。

第三，由独立的风险管理流程运转到与业务流程的紧密结合。在企业法律风险管理体系和机制建设之初，一般通过项目式的运作，参考风险管理流程体系摸索建立法律风险管理机制，包括开展独立的风险辨识、评价和应对流程。但事实上这只是一个起步阶段，因为我们说法律风险管理有其独立的管理内容和功能，但是其作用的发挥要考虑法律风险的发生机制和特点，法律风险产生于企业业务经营与管理的每个环节中，因此对其最有效的管理是从业务管理源头加以管理，所以法律风险不是法律部门的独有职责和能力所能有效管理的，需要全员管理。因此企业应当充分考虑业务管理特点，将法律风险管理的机制融入到业务管理中，不能形成孤掌难鸣或登上神坛、无法下凡的尴尬局面。

如何融入，首先要有机制保障，要明确法律风险在不同层次、不同岗位的管理职能定位，明确各自的管理内容，并以制度流程的形式予以统一明确；其次对现有业务管理的制度、流程进行法律风险的管理诊断，集合当前法律风险的分布特点和管理目标，明确缺陷和薄弱点在哪里，通过有效地修订完善制度漏洞和流程缺陷来编织防护网。

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一、工程机械制造企业经营风险特点

工程机械产品具有多品种、小批量的特点，面对用户群体小而杂，受市场需求波动影响很大。研发投入了可能不会有回报，制造质量及库存积压等问题进一步加剧了工程机械制造企业的经营风险。产品的研发和制造风险比较集中。另外目前应收账款居高不下已然成为工程机械制造企业需要面对的一大问题。从2013年至今，市场一直低迷不振，工程机械行业将现在处于低速增长时期，信用销售实际违约率已经达到了20%以上，工程机械制造企业的财务风险尤为突出，又会因财务风险引发采购、人力资源和研发制造等一系列风险。由此可以看出，工程机械制造企业的运营风险内部具有一定的关联性和相互影响。

二、风险管理的内容和方法

风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理当中包括了对风险的识别、评估和监督和控制风险。作为工程机械制造企业就是针对工程机械多品种小批量的特点，通过对运营风险进行科学归纳和分析的基础上，有效规划、识别、评估、监督、 应对和监控风险，使工程机械制造企业的产品研发、制造和销售等环节中的风险降到最低水平，为企业的可持续发展保驾护航。

三、企业风险规划

对该类企业的风险的规划建立在风险管理方法的基础上。首先，企业应建立一支由管理、技术、市场、知识产权等领域专家组成风险管理委员会。其次由专家组进行运营风险的调研、归纳、总结，形成运营风险集。风险集要尽量完整，包含已经发生过和可能发生的风险，但不应为追求完善而停留在规划阶段。可随着风险管理的活动和经验的增多，不断完善风险集。

四、企业风险评估

工程机械制造企业按照项目风险管理的概念将运营风险分解成小的项目单元，对子风险的等级、危害等进行评估形成一套完整有效的风险评估策略，才能有效在企业的运营管理中进行实施。1.风险评估数学模型参照国内外研究和相关管理经验，采用三参数模型来描述企业运营中的子风险大小。式中Rs是企业总的运营风险，Ri为子风险的量化评估值，如技术风险、市场风险、采购风险、生产风险等，ai为各个风险之间相互影响的因子，该因子的取得将在下面一节中进行总结。2.风险评估各参数量化方法(1)风险事件可能性量化方法风险事件的可能性是用来描述风险发生机会多少的，通常用概率进行描述。在本文中采用五级分法进行量化处理：频发发生对应概率为81~100%；经常性发生对应61~80%；一般性发生对应41~60%；不经常发生对应21~40%；一般不发生对应0~20%。(2)风险影响值量化方法风险的影响值是用来描述风险一旦发生所造成的损失或失败的。这里采用五级分法进行量化处理。量化等级划分见表2：(3)风险可控度指数量化方法风险可控度讲的是当风险出现时的可解决程度，可解决的程度越高则可控度越高，反之在现有的条件下无法解决，则表明不能控制、风险很大。风险可控值的确定需采用专家打分，并取平均值来确定，并根据所在区间确定可控指数。可控度指数和可控度等级划分见表3：(4)风险相关因子计算方法风险相关因子是用于表示有相互关联关系的子风险之间的相互作用程度而确定在风险综合值计算中的重要性占比，值得范围为0-1。单项风险之间相关因子计算首先对子风险之间的相互影响进行量化。其中相互影响极大为5，相关有很大影响为4，有影响为3，有一定影响为2，有较少影响为1，无影响为0.相互影响打分矩阵如表4所示。矩阵中单项风险的重要度是由专家组评估给出，只表示风险重要程度，不体现相互关系。基本不重要，重要度值为1；一般重要，重要度值为2；重要，重要度值为3；非常重要，重要度值为4；至关重要，重要度值为5。

五、企业风险管理流程和风险管理对象库的构建

为有效对工程机械制造企业进行风险管理，需要企业建立高效的风险管控机制和风险管理库，保证风险管理方法的实施。风险管理的流程起点是风险规划，形成已规划的风险管理序列R_LIST1，这是企业进行风险管理的基础，是标准库。工程机械制造企业针对自身的特点对风险管理库进行分析识别，将不会发生的风险剔除出去，形成风险管理库R_LIST2，对经过识别的风险进行评估，确定风险和总体风险综合值。确定了应对优先级的风险需企业管理者或风险管控人员进行风险应对，应对目标是将较高等级的风险处理为较低等级的风险，将等级值较低的风险进行规避或转移，将风险消灭于萌芽状态。经过应对而无法规避的风险或无法应对的风险过程风险管理对象库R_LIST3，是企业的核心风险，对核心风险要进行风险监控。风险管理流程图见右图。

六、总结

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关键词：建设工程；业主方；风险管理

中图分类号：X820文献标识码： A

引言

项目管理的本质就是风险管理，工程建设风险管理中最根本的问题就是业主方风险管理。只有业主认清自身风险，科学决策，才能降低其他风险发生的概率，因此加强对建设项目业主风险的防范和预控就显得尤为重要。业主方作为项目管理者，要想成功地管理项目，就必须成功地管理项目风险，基于此，风险管理成为一个重要的研究课题。

一、工程建设项目风险管理特点

1、风险管理是与工程管理其他管理职能有机整合。项目风险管理是将风险管理的理念和方法融入现有工程管理的各项职能，在风险管理方法的指导下，对现有工程建设项目管理职能的强化，与项目进度管理、质量管理、投资管理、HSE管理等职能有机结合在一起，与现有的工程管理体系、制度、数据信息进行整合和提升，从风险管理的视角整合其他职能，使风险管理活动落实到项目各项管理活动中。

2、工程建设项目风险管理须考虑工程建设项目特点。工程建设项目的一次性特性、独特性特性明显。工程建设项目全面风险管理要依据特定工程建设项目的复杂性、规模、技术专业、工艺程度、工程建设项目类型、项目管理模式以及项目所处地域等因素进行综合考虑。

3、工程建设项目风险管理贯穿于工程的全生命周期，是全过程的风险管理。包括从项目立项开始到运行的全过程风险管理，且需要在工程建设项目风险管理不断地进行之中，逐步提高风险管理水平。

4、由于项目具有的一次性、阶段性特点，项目立项决策和设计阶段对项目能否成功有根本性的影响，所以这两个阶段的风险管理是难点和重点。

5、工程建设项目风险管理是全方位风险管理。要针对工程建设项目每个目标的风险管理（如进度、质量、费用、安全环保等）；针对工程建设项目每一部位的风险管理(如建筑工程、安装工程、设备制造等)；针对建设过程的每个工作环节、针对项目的每个决策的风险管理。

6、工程建设项目风险管理是全员风险管理：工程建设项目的所有参与主体、参与主体的所有部门、各部门的所有人员等均须具备风险意识，基本的风险识别能力、基本的风险应对能力、能为专业人员提供基本数据信息。

二、风险管理的研究现状

风险管理起源于第一次世界大战中的德国，经几十年的发展，风险管理技术自20世纪60年代以来一直是现代化项目管理不可缺少的工具，当今世界上一些大型土木工程项目均无一例外地采用了风险管理。目前我国对风险管理没有引起足够的重视和对风险管理知识的匾乏，使得我国企业整体对驾驭风险的能力较弱。但是从目前总体上看，我国工程建设领域的风险管理尚处于起步阶段，大多数的施工承包企业远没有实行科学的风险管理，风险管理水平仍十分落后，大部分工程建设项目的风险分析方法不完善，在实践领域仍需要大力推广科学的风险管理方式。

随着科技的飞速发展和人们生活节奏的不断加快，社会环境瞬息万变，各大型工程项目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险也越来越多，风险所致损失规模也越来越大，这些都促使科研人员和实际管理人员从理论上和实践上重视对大型工程项目的风险管理。世界项目管理大会把对项目的风险管理作为大会的四大主题之一，都表明人们对项目风险管理理论研究的重视。

三、工程项目风险管理策略及建议

1、加强项目风险管理意识

首先，要对工程风险进行合理的分配。在可行性研究阶段，应进行风险评估，权衡利弊后选择相应的项目，也可以采取联合开发的方式共同承担风险。其次，应加强风险预警，在项目的实施过程中，要不断收集和分析各种信息，在捕捉到风险信号后快速反应，采取有效的风险对策，并进行全方位协调。最后，还应该广泛吸收国内外同行的优秀经验，除了传统的项目风险管理策略外,还可以通过建立高效的项目风险管理信息系统、建立激励与约束机制、加强诚信建设等方式来进行项目风险管理。

2、项目风险管理的过程

项目风险管理过程可以分为项目的风险管理规划、风险识别、定性分析风险、定量分析管理、应对风险规划和监控风险六个过程。

（1）风险管理规划

风险管理规划指决定如何开始、规划和实施项目风险管理活动的过程。风险管理规划过程应在项目规划过程的早期完成。

（2）风险识别

识别风险是指要确定哪些风险会影响项目，并以书面形式记录其特点，并将其特性记载成文。

（3）定性风险分析

定性风险分析指风险分析是在风险识别的基础上，考虑风险发生的概率，风险发生后对项目目标的影响程度，并对已识别风险的优先级进行评估。

（4）定量风险分析

定量风险分析指在风险识别的基础上，对风险概率和损失影响幅度进行评估和汇总的基础上。对定性风险分析过程中作为对项目存在潜在重大影响而排序在先的风险进行量化分析。

（5）风险应对规划

规划风险应对指要采取措施防患于未然，尽可能地消除或减轻风险；还要通过适当的风险转移安排来减轻风险事件发生后对项目目标的影响。

（6）风险监控

风险监控指在整个项目生命周期中，跟踪已识别的风险、监测残余风险、识别新风险和实施风险应对计划，并对其有效性进行评估。

3、项目风险应对策略

（1）风险回避：在工程项目立项决策时，认真分析风险，对于风险发生频率高、可能造成严重损失的项目不予批准，或采用其他的替代方案。

（2）风险降低：如通过修改原设计方案，或是增加合作者和入股人来降低和分散风险。

（3）风险转移：对于不易控制的风险，业主方一般可采用两种转移方法：A、通过签订协议书或合同将风险转移给设计方或承包商。B、保险。即对可能遇见的风险去投保，这是防范风险的最主要的方式。

（4）风险自留：即使对风险进行了认真的分析与研究，但总是有一部分风险是不可预见的，因而业主方对这种自留风险只有采用在预算价中自留风险费的方法，以应付不测事件。

4、业主方风险管理建议

（1）建立和完善风险管理体系

工程项目业主方应建立风险管理体系，明确各层管理人员的相应管理责任，并设置必要的专门岗位，负责项目风险管理计划的编制、风险管理责任划分，组织和监督风险管理列表的建立、更新和落实，编制风险管理状况的报告。

（2）建立风险管理数据库

工程建设项目的风险因素多、风险因素不稳定、风险的变数大，而且因素之间还可能存在一定的交叉等，对项目风险的识别和应对带来较大的难度，因此，规范地建立、更新和运用风险列表进行风险管理是进行项目风险管理非常有效的工具。

工程项目组织过程结束后，及时总结项目风险管理成果，为以后同类项目提供基础数据和经验。

（3）借助风险管理机构力量

建设项目业主借助专业的风险管理机构进行建设工程的风险控制，来降低风险事故发生的频率和事故造成的损失程度。

（4）投保建设工程保险

建设项目业主可在工程建设项目的建设实施中通过工程保险等途径消除或转嫁风险

结束语

风险管理是项目管理不可缺少的一部分，因此，应客观、科学的对待工程建设中风险存在，并积极研究和探讨项目风险管理方法。工程建设参与各方中，业主的风险是最大的。只有业主认清自身风险，科学决策，才能降低其他风险发生的概率，保障业主方的切身利益。

参考文献

[1]杨华.工程建设中业主方项目管理探讨[J].技术与市场，2012.

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关键词：石油工程；安全管理；风险管理

近年来，我国对石油资源的需求量日益高涨，石油工程的建设数量随之逐步增加，影响石油工程安全的因素众多，因此，必须加强对石油工程风险管理的分析与研究，通过采取科学、合理的风险管理措施，降低石油工程项目的风险事故的发生概率，保障石油企业的可持续发展，增强我国的综合国力。

1 石油工程项目风险管理概述

1.1 石油工程的定义

石油工程是指围绕油气田勘探、开发及建设而实施的工程项目，涉及的层面广度较大，涵盖了工程学、化学以及地质学等众多学科和技术，一般包括钻井工程、采油工程以及油藏工程，由于石油的开采后还需运输，因此运输工程也是石油工程的重要内容。石油工程具有投入高、难度大、技术复杂以及环境恶劣等特点，同时也具有组织性、技术性与经济性较强的特征。

1.2 风险管理的内涵

风险管理从管理过程来看主要是指通过一系列技术、手段识别、预测、评估工程项目所面临的风险，并制定相应的应对方案来有效预防风险事故的发生，以最小的成本获取最大的效益。工程项目全面、准确的风险预测与评估，是制定科学、系统应对方案的依据，能够将工程项目所面临的风险损失降到最低，从而保障企业实现最大化的工程项目效益。

1.3 风险管理的重要意义

石油工程中油气田的勘探、开采与建设易受自然环境、管理及技术等多方面因素的影响而生产风险事故。风险事故发生轻则损害经济利益以及油气资源，重则造成人员伤亡，严重扰乱了正常的社会秩序。因此，为了防范风险事故的发生，必须针对石油工程的特点进行全面、科学的风险管理，其重要意义主要有以下几点：首先，将石油工程的科学化与合理化提高。实施风险管理能够利用风险识别、预测、评估技术和手段，将工程中隐藏的风险因素显露出来并针对风险因素积极采取有效的防范措施，从而降低风险事故的发生概率，增强石油工程的安全性。其次，确保石油工程实现最大化的经济效益。风险管理是在有风险环境里将风险可能造成的不良影响降到最低的管理过程，是权衡降低风险的收益与成本并决定采取哪种合理措施的过程，风险管理的目标是以最小的成本投入获取最大的效益。在石油工程的各个环节中实施风险管理能够将各个环节的风险事故带来的损失降到最低，同时也能够减少风险事故的发生，进而有效提高石油工程的经济效益和社会效益。

2 提高石油工程风险管理的重要途径

2.1 建立健全风险管理机制

完善的风险管理机制是保障石油工程风险管理效率和质量的重要前提，因此，相关职能部门应综合考虑石油工程的各个方面，统筹兼顾，制定符合工程项目实际需求的风险管理机制。管理机制的建立应从以下几方面入手：第一，制定专人专职的工作制度。在风险管理的过程中应要求工作人员严格按照制定的规范标准对石油工程进行日常的管理工作，安排专职、专业人员负责易发生风险的环节，以便及时发现、处理和上报工程中存在的风险因素，遏止风险事故的发生或损失范围的扩大。第二，完善奖惩制度。奖惩制度的制定是为了保障风险管理目标的有效落实，对于工作表现突出和优秀的员工进行物质或精神的奖励，激励员工发挥其工作潜能，充分调动员工的积极性和主观性，以饱满的工作热情投入到石油工程安全运行工作中。第三，制定针对各风险因素的应急预案。根据石油工程的具体情况，通过详细的分析工程项目在运行过程中可能会出现的风险因素，制定出科学、合理的风险管理应急预案，以有效应对发生的风险事故，缩小风险事故带来的损失范围。

2.2 加强风险意管理识的形成

石油工程项目各个环节的参与人员的风险管理意识是落实风险管理工作的前提。风险管理人员首先要重视风险管理工作，针对员工从安全角度出发，并且结合行业的特点加大对员工的风险管理意识的培训和教育力度，进而提高员工风险防范意识和技能。在工程项目进行前，要根据工程项目规模的大小、技术和工艺要求选用工程涉及的工作人员，特别是风险管理人员的选用，要加强对其的考核，确保管理人员的专业素质和技能能够满足石油工程的风险管理要求。此外，还应积极组织、协调、安排各职能部门的资源，充分分析和讨论项目风险以及可行性方案，确保工程项目的安全、有序进行。

2.3 增强风险识别的能力

风险识别是开展风险管理工作的首要任务，要全面识别石油工程项目运行过程中所面临的风险点，明确工程项目中风险的环节，通过准确的风险识别进行相应的风险评估，进而制定出科学的应对风险的措施和方案。风险识别主要分为内部风险识别和外部风险识别两种，其中内部风险指的是石油工程项目内在的风险，关系到整个工程项目中的参与人员，例如设备操作风险、技术风险等；外部风险指的是外部环境对石油工程项目运行过程中产生的威胁，比如自然条件、石油市场环境的变化等，外部风险具有可变性，不容易对其进行有效的管控，因此，在进行外部风险识别时要认真、严密，保障外部风险识别的准确和有效。在进行风险识别时要严谨认真，确保风险识别的有效性，能够充分认知风险的严重程度并准确评估风险可能造成的影响，为风险管理工作的顺利开展奠定基础。

总体而言，石油作为一种不可再生资源，对我国以及全球经济的发展具有重要的作用，由于石油工程项目易受多种因素的影响而发生安全事故，不仅给企业带来巨大的经济损失，也严重威胁人们的生命安全和社会秩序。因此，必须加强风险管理，提高风险管理意识和风险识别能力，并制定科学、系统的风险管理方案，有效规避安全事故的发生，提高企业的经济效益和社会效益。

参考文献：

[1]赵婧余.石油钻井工程项目的风险管理研究[D].西南石油大学，2010.

篇10

[关键词]热力工程项目；风险管理；分析探讨；风险类型和特点

热力工程建设在我国国民经济发展和城市化的建设过程中占有十分重要的地位，是国家进行固定资产投资的重要载体，同时也是城市建设的重要基础设施，大力发展热力工程有利于改善城市污染的状况，有利于能源的节约，分析研究热力工程项目的风险管理对于促进国民经济的健康发展有着十分重要的现实意义。

1.热力工程项目的风险类型和特点分析

热力工程项目风险来源是多种多样的，热力工程项目的主要特点包括热力工程的造价比较高，施工的周期比较长，且工程的进度和质量的要求比较严格。同时热力工程项目在在实施的过程中存在着比较多的不确定因素，热力工程受到外部环境的影响比较大，比如原材料的价格、周边社会环境等等，这些都可能会给热力工程造成一定的风险。同时热力工程受到地理环境、气候条件的影响十分的明显。

不同的风险有着不同的一些特点，为了能够有效的实施风险管理，有必要对各类风险实施有效的分类。依据风险不同的来源可以分为人的因素、自然力的作用和社会因素的影响；依据风险所导致的后果则可以分为轻微、一般和严重等几个不同的层面。依据风险的形态可以分为动态风险和静态风险等等。

2.热力工程风险管理体系构建思路探讨

2.1实施热力工程项目全面风险管理

全面风险管理，是指组织在特定的环境下，在完成预定目标的过程中，对于整个组织内各个层次的业务单位和风险管理的种类实施的通盘管理。热力项目的风险管理的核心是实施动态的、系统的风险控制，以便可以减少项目实施过程中可能存在的各种不确定性。热力风险管理不仅仅使得各个项目的管理者有效的建立了风险意识，重视对于风险的控制，而且在实施的每一个阶段，各个方面都能够实施有效的风险控制，最终形成了一个前后连贯的风险管理过程。在热力项目的实施中要对每一个阶段都实施风险管理，罗列出可能存在的一些风险，并将这些风险作为管理的对象实施科学有效管理，不能遗漏或者忽略风险，以免对热力工程的风险管理造成一定的影响。

2.2构建热力工程项目全面风险管理的框架

2.2.1完善热力风险管理的组织

风险管理的组织是全面实施风险管理的重要支撑和保障，是实施全面风险管理最为基础的平台。建立起一支高素质的风险管理组织队伍，是整个热力工程项目管理所应当开展的关键工作。因此在工程项目的各个主题行为中，设置专门的风险管理机构，明确机构内所有工作人员的具体职责和权限，构建起全方位、全过程的热力项目风险管理体系。

2.2.2制定风险热力工程风险管理的制度和目标

在热力工程项目实施风险管理的过程中，要将全面风险管理的目标和项目管理的目标有效的结合起来，从质量目标、成本目标和工期目标几个方面进行着手，构建系统的、全面的热力工程风险管理的制度和目标。热力工程的成本是一个综合指标，简单的讲可以分解为机械费用、材料费用、人工费用等几项比较重要的内容，实施成本目标的风险管理就是要做好热力项目的工程造价的预算和决算工作。安全管理是始终贯穿在热力工程项目之中的，但是安全的不确定因素往往又是最多的。尽管承担单位在安全管理方面的投资不断的增加，技术也不断的更新，各种措施也在不断的完善，但是安全风险仍在客观的存在，这和热力工程本身的一些施工特点和施工环境有着比价密切的关系。

2.3热力工程项目风险管理的过程探讨

2.3.1对风险进行识别

风险识别是对于给定的系统进行风险的辨识和估算的一个圈过程，是一种基于经验、数据以及直观认识的一种科学的方法。通过对风险进行量化，以便于合理的开展风险的缝隙工作，为风险的管理提供更加科学严谨的依据，以便能够确保有效的财力和物力等资源得到合理的应用，最终达到减少风险的目的。

2.3.2对风险进行评估

在对风险识别的基础之上，确定相应的风险的评价标准，对于有关因素进行科学的量化和安，进而详细的计算出各种风险的概率和其他的风险值，最终判断该系统的风险是否能够被接受，是否需要采取进一步的安全管理措施。

2.3.3应对风险

风险应对主要是在风险评估的基础之上，有针对性的解决热力工程项目活动中需要解决的一些特定的风险问题，依据风险分析的标准和原则，运用科学的技术知识和风险管理的理论，提出对于风险的解决方案，经过评估选择最优方案进行实施，以达到最终降低风险的目标。

2.3.险监控

风险控制是指对已经识别的风险进行相应的监控，对残余风险的变化程度进行观察，以便可以识别出新的风险，有效的监控一些潜在风险的发展和征兆，最大限度的保障风险的最小化，评估消除风险的有效性，从而形成一个全面、完善的风险管理流程。

3.小结

热力工程项目的风险挂历是一个比较复杂的系统，伴随着市场经济的不断发展和完善，建设单位将会面临更加严峻的是市场考验。依据工程项目风险管理理论的时间和现状，目前我国热力项目风险管理还有很多需要提升的地方，管理组织的专业化、风险管理的系统化和风险管理过程的信息化将是未来热力工程项目风险管理的重点内容。

参考文献

[1]郭泽宜.我国工程项目风险评估述评[J].广东科技.2009，（15）.

[2]徐宁.风险管理在电力工程项目管理中的应用实施研究[J].甘肃科技，2009.（24）.

[3]涂国华.浅谈软件项目风险管理[J].中国科技信息，2008，（21）.

[4]何静.系统集成项目中的风险管理[J].吉林师范大学学报（自然科学版），2010，（01）.