电商公司财务流程范文

导语：如何才能写好一篇电商公司财务流程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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国家电网公司坚持以“六统一、五集中、三拓展、三保障”为主线，持续提升财务集约化、信息化管理水平，逐步实现无纸化办公、自动化处理、智能化分析等先进管理模式，并提出“应用原始凭证电子化数据中心影像信息存储功能，通过扫描等方式将原始凭证纳入系统，实施电子化管理的工作要求”，以实现原始凭证电子化、规范化管理。国网公司根据财务政策环境及自身财务体系的建设状况于2012年下发了国家电网财〔2012〕346号（《关于印发国家电网公司财务信息化建设方案（2012年版）的通知》）文件，该文件明确要求国网总部及各网省以规范财务及物资体系的原始凭证和记账凭证为重点，强化会计基础工作管理，制定原始凭证规范，统一记账规则，推进原始凭证电子化，确保业务清晰、记录规范、原始凭证合规。

1实施背景

11加强原始凭证影像集中管理的迫切要求

内蒙古东部电力有限公司物资公司现有的财务集约化ERP平台系统已经走在了国家电网各网省公司的前列，目前已经实现了国家电网公司的集中部署运行，但是在物资供应过程中涉及的原始票据的留存、验收、过账、查阅、统计、稽核等环节的原始凭证流转及数据稽核上还存在一些问题，如传统的原始纸质凭证和ERP系统中的数据通过人为主观地进行查验核对，整个过程繁杂，加之原始票据数据资源分散，服务管理方式单一，无论从财务的业务办理效率和服务能力，还是从供应商的管理能效上，已不能满足国家电网总部对于财务原始凭证电子化的溯源要求，同时也不利于后续国家电网财务原始凭证电子化影像数据的集中管理和大数据分析挖掘。

12加强原始凭证电子化业务流程的重要内容

建设原始凭证电子化平台，是国网总部《关于印发国家电网公司财务信息化建设方案的通知》中确定的重要工作任务，同时在《国家电网公司“三集五大”体系建设“大财务”评估标准》中，对建设省级集中的依托财务集约化原始凭证电子化影像数据采集平台提出了明确的要求，该文件同时指明要对现有ERP业务流程办理的速度、信息采集的准确度、智能化进行提升和加速，并最大限度地降低数据采集的人工工作量，最大程度地通过智能识别技术来提升原始凭证电子化的业务采集与电子化水平。

13加强提升公司财务数据采集效率和服务能力的重要举措

通过在现有财务ERP系统中增加智能扫描OCR文字识别技术系统模块，可以提升整个财务原始凭证电子化水平，提升物资、财务部门的供应商票据票面信息及报销单据、订单、合同的数据实时采集和财务会计部门的过账中的三单（合同、订单、汇票）匹配的实时性。通过原始凭证电子化平台的建设，将会构建一个全省统一的影像数据采集和平台，实现数据采集信息流和业务流的双向实时交互，满足财务的会计自动过账、出纳的用户付款的服务需求，极大提升财务体系的服务管理水平。

14加强国网公司业务流程优化的必然要求

建设原始凭证电子化平台是内蒙古东部电力有限公司物资公司在财务体系建设中对供应商票据、电力公司部门间的票据、工单等的影像数据的集中存储、管理及影像中数据的实时采集的必然要求，无论从数据采集效率还是从整个财务体系的ERP流程优化都是必然趋势，可以极大提升整个系统平台的电子流程的顺畅性和充分发掘该平台的可利用度。无论从业务流程办理的效能上，还是从财务体系建设的品牌上，都能够展示形象、提升管理服务水平。

2内涵和主要做法

随着物资集约化管理的不断深化和发票验审结算工作量的大幅增长，着力建立原始凭证电子化系统平台，其内涵概括为建立企业级非结构化数据集中管理平台，统一原始凭证管理标准，结合文件管理系统，实现原始凭证电子化数据的收集、识别、查询和存储，同时与其他业务系统紧密集成，实现对原始凭证的全生命周期管理，加强对原始凭证电子化数据的规范管理和高效利用，制定企业统一原始凭证和电子档案管理标准规范，提升企业整体管理能力。

围绕“3+2”的工作内容，统一开展原始凭证电子化工作。“3”是指三项建设工作内容，即规范业务体系、明确业务职责和优化业务流程，是财务原始凭证电子化的基本工作内容。“2”是指两套配套保障措施，即制度体系保证和技术支撑保障，要在财务原始凭证运行工作中不断优化和完善。

三项建设工作内容如下：规范业务体系，按供应商、物资部、财务部等业务功能划分来组织开展信息系统运行工作；明确业务职责，按供应商、物资部、财务部等业务领域来细化明确各环节业务职责，合理设置岗位；优化业务流程，按供应商、物资部、财务部等业务环节，统一规范改进业务流程，明确业务流程之间关系，提高流程效率。

两套配套保障措施的内容为建立健全管理方法，管理规定，实施细则和操作指南为主题的运行制度体系；统一建设原始电子凭证运行体系技术支撑平台，并推广应用。

围绕“3+2”工作内容，建成三级审批制度体系，实现财务工作的组织形式由专业分工向业务分工转变，工作方式由被动处理向主动处理转变，由分散处理向集中处理转变，最终达到财务系统的精益管理，集中管控，统一调度和高效运作。

21原始凭证电子化建设与实践的内涵

内蒙古东部电力有限公司物资公司原始凭证电子化建设与实施以建设“电子化财务管理”为目标，以智能人机交互技术为基础，按照“集团化运作、集约化发展、精细化管理、标准化建设”工作要求，对原物资供应商管理，财务过账资源和流程进行优化整合，构建清晰、高效的运转模式，与内蒙古东部电力有限公司物资公司发展战略相适应，实现由复杂到简洁、分散到集中的运行管理模式转变，为公司提供更高效、更安全、更优质的服务。

22主要做法

以建立财务原始凭证管理系统为理论基础，以增值税发票智能结算平台、原始业务凭证采集平台、非结构化数据平台为管理支撑。以文档管理、协同操作、图像捕获、电子工作流、内容访问、记录管理、归档与数据结构紧密联结，与各种不同的SAP界面无缝集成，使用工作台嵌入SAP，无缝联结SAP业务流程，实现使用内容增强的SAP财务业务流程，包括企业资产管理、合同管理、财务单据管理、品牌管理、设计文件管理、项目管理、质量管理和事件管理。

221技术支撑手段建设

采用电子化系统架构设计策略对内蒙古东部电力有限公司物资公司原始凭证管理进行优化。与SAP系统深度整合，既支持现有财务凭证电子化的功能需求，也支持未来其他业务领域的凭证电子化，与非机构化数据平台、现有集团结算平台和业务系统权限管理整合，支持百万级财务凭证电子化的处理压力，降低升级对现有原始凭证电子化系统的影响。通过联结内容与业务流程，改进业务流程的效率，通过管理内容的完整生命周期，改进日常工作的规范。

（1）在原始凭证电子化系统中构建智能结算平台，统一文件标准，为电子原始凭证在线管理提供系统支撑，规范财务相关电子文件管理，提供票据自动扫描，由“原始凭证电子化”到“结构化”的自动转换，与其他业务系统集成应用，实现全局共享文件资源，提高原始凭证电子化数据利用效率。管理系统架构具体如下：

在业务单据或凭证录入界面增加扫描功能，业务单据或凭证录入时，通过启动扫描程序，自动调出扫描窗口，扫描原始纸质凭证，调出即时图片（也可选择载入已有的扫描图片）。各业务系统在业务单据或凭证提交、保存时，系统自动将电子文件存储到非结构化数据集中管理平台，系统流转时可在各审批岗位查看到对应的电子图片。在现有相关业务单据或凭证查询分析时，可即时查看对应的电子图片，同时也可登录非结构化数据集中管理平台电子图片识别信息关联查看对应的业务单据或凭证。

各业务系统根据业务需要进行原始凭证电子化数据实时动态收集，支持原始凭证扫描成各种图片文件格式，进行档案化管理，对电子文件管理工作实行统筹规划，统一管理制度，对具有保存价值的电子文件实行集中管理，保持对电子文件形成、办理、传输、保存、利用、销毁等实行全过程管理，确保电子文件始终处于受控状态。发挥电子文件高效、便捷的优势，对有价值的电子文件提供分层次、分类别共享应用。

在电子化原始凭证传输过程中，按照国家相关的法律法规和规范标准要求，结合国内通过认证的安全加密产品，进行索引加密、数字签名、RMS等技术保证电子文件的安全性以及可用性，达到控制数据安全的作用。

（2）通过OCR识别技术，对扫描件中的指定位置信息进行识别，提取指定信息，建立与电子图片文件索引及与业务单据、凭证的关联，或将识别信息自动装载到业务单据中，经核对无误后，可进行相应的后续操作。

（3）建设非结构化数据集中管理平台。搭建企业级非结构化数据集中管理平台，统一原始凭证管理标准，结合文件管理系统，实现原始凭证电子化数据的收集、识别、查询和存储，同时与其他业务系统紧密集成，加强对原始凭证电子化数据的规范管理和高效利用。根据原始凭证电子化的总体功能需求，综合考虑系统技术架构的成熟性、稳定性和扩展性，同时为了和非结构化数据库技术路线保持一致，选择采用成熟的企业内容管理套装软件作为基础平台，在此基础平台上开发内蒙古东部电力有限公司物资公司的财务原始凭证电子化系统。

非结构化数据平台在数据存储、归档、流程和生命周期等方面为原始凭证电子化系统提供支持，具有很强的海量存储、安全管理、快速定位、信息共享和内容关联能力，从底层实现对各种原始凭证非结构化数据的管理业务和管理工作进行有效支持，提升财务系统产生的数据资产的价值。

（4）增加可视化管理功能。业务系统在进行业务申请和审批过程中按流程、节点随需扫描原始纸质文件，实现原始资料的动态收集，扫描为电子图片的原始凭证作为业务单据或凭证的附件，供业务单据或凭证在审批流转、查询分析时查看。利用OCR技术，对特别的原始单据（增值税发票，订单，合同）进行扫描识别，自动生成结构化的凭证明细数据和系统单据。

222组织体系建设

内蒙古东部电力公司财务原始凭证电子化体系以“三级审批”为基础，总体设计架构为“两层调度，三级审批，一体化运行”。“三级审批”体系主要包括物资供应部初审，物资采购部复审，财务部三审。物资供应部初审指供应部大厅审核人员审核，主要包括在物质供应商管理大厅对物资采购合同、增值税发票、物资验货单等原始凭证进行评审，物资采购部根据物资采购订单信息，对原始凭证影像和票据信息进行核对，物资财务部对原始凭证影像进行集中校验，查询过账信息和批量清账工作。

（1）两层调度。按照一体化运行体系要求，建设内蒙古东部电力有限公司总部和市级公司两层调度方式。总部财务部进行财务原始凭证的集中管理，承担公司总体原始凭证的存储、统计、调度、审查。市级公司财务部接受总部财务部管理，负责基层财务工作中的原始凭证电子化数据采集、上传，同时对调管范围内的原始凭证进行信息监管和检查凭证完整性。

（2）三级审批。供应商通过供应商协同平台，进行发票的电子化工作和付款进度和付款情况的查询，同时也借此收集电子发票信息，为后期自动处理做准备。今后更可扩展为采购需求，甚至库存状态。发票扫描和识别平台批量处理供应商寄达的纸质发票，并且识别其上的关键内容，和已采集到的电子发票明细进行比对。如果匹配则进入下一步处理。

根据三单匹配（PO（订单），GR（收货单）信息，纸质发票信息），再加上供应商平台产生的预制发票，这4个数据按照预设逻辑进行判断后，进行大量自动过账，小量人工异常处理，最大化实现处理自动化。

供应商携带发票到物资供应部大厅，登录SAP开发扫描终端选择对应采购订单并上载发票信息系统自动分配原始凭证编号，打印粘贴单并粘贴发票打印一级交接单，连同发票交供应部大厅人员审核供应部大厅人员接收及审核发票，并根据发票信息分类打印二级交接单，连同发票交供应部人员审核供应部人员接收发票复审，并根据发票信息分类打印三级交接单，连同发票交财务部审核财务经理智能派工接收审核粘贴单，发票过账生成应付账款会计凭证。

对于物资供应部门的供货商提供的购货增值税发票可以按照上述数据业务流程在物资供应商大厅和大厅办事人员处配置扫描终端设备，然后通过配置的扫描终端由供应商送发票人员或者物资大厅办事人员接收到的供应商发票进行扫描，扫描出的发票数据（9类数据和3类文本信息）通过BASE64加密传入ERP系统，扫描识别完成后删除本地信息，本地不做任何数据和图片的保存操作，打印发票粘贴单，同步利用扫描识别到的条码信息将影像数据和工单信息进行关联。

（3）一体化运行。按照财务运行体系要求，建设内蒙古东部电力有限公司物资公司物资、财务两个体系原始凭证集中式调度，依托原始凭证电子化系统平台，优化数据运行资源配置，推进运行体系的扁平化，注重管控集约化。

223强化标准化财务原始凭证管理

（1）完善财务与生产、项目、物资、人资、营销等前端业务信息的集成，规范前端经济业务和交易事项的处理，深化财务与业务系统集成应用，实时转换业务信息和财务信息，促使前端业务按照财务规则或财务管理要求进行核算与管理，确保集成业务的内部原始凭证全部来源于业务处理环节。

（2）深化电子报账系统应用，将项目管理系统与电子报账系统集成，实现电子合同、工程预决算报告与审批单无缝链接。同时，制定相关的经济业务事项财务审核规范条款，规范并细化日常费用报销、营销电费、物资采购、在建工程等各类经济业务原始凭证内容，实现原始凭证精细化管理。

（3）规划财务审查工作。从审批、记账、校验、过账、预付款清账等各个方面，规范内蒙古东部电力有限公司物资公司财务部审批操作流程，提升财务部工作的管理水平，确保公司财务的安全稳定。

（4）建立健全的评价考核体系。为加强公司财务原始凭证电子化系统建设、运行和应用情况，建立财务运行考核体系，通过从财务数据可靠性、贯通性、安全性等各方面进行评价考核，切实提高公司财务凭证电子化流转水平，有效支撑公司发展方式和电网发展方式的转变，加快推进公司现代化建设。

（5）强化“三级审批”流程管理。建设标准化流程并结合国家电网财务管理流程的实践经验，从实际财务凭证管理角度出发，旨在从整体上把握公司财务管理流程建设的基本思路和关键要素，总结形成全公司财务管理流程建设的统一和规范。对财务事件与原始凭证管理进行无缝衔接，固化财务处理流程，用电子化手段管理财务工作。

（6）提高财务工作运行专业化水平。依托财务原始凭证的电子化建设不断覆盖和实用化，从财务凭证流转的各个环节“纵向到底，横向到边”逐步统一规范，从内蒙古东部电子公司到各市级子公司的财务均采用通用的管理流程进行日常操作，依托原始凭证电子化系统全面支撑运行工作，提高财务工作整体运行保障水平。

224采取整体规划、阶段推进、注重实效的实施策略

（1）原始凭证电子化建设涉及财务的各项日常工作，所以在应用系统的各项功能开发、业务配置、系统存储规划、项目实施等工作的规划和实施上，要服从内蒙古东部电力有限公司物资公司长期建设规划，需采用信息技术领域领先的技术进行开发，支撑内蒙古东部电力有限公司物资公司现有应用，并着眼于未来3～5年的管理改进，同时以国网公司整体规划为准，各项系统业务规划要符合国网财务各类财务业务规范、管理要求。

（2）在电子化建设项目实施过程中有意识地进行阶段性推进，将工作划分成可以控制、有明确实施目标和效果的各个实施阶段，采取先试点再推广的模块开展实施工作，通过试点实施形成典型模式和经验，在此基础上全面推广实施工作。

（3）在实施过程中以项目实施对用户企业实际管理工作的改进和提高工作效果为最主要的考核标准，注重实效，将原始电子单据与非结构化数据集中管理平台集成，实现数据集中管理、关联查询，促使日常业务凭证、单据审核的高效管理，保证业务在线审核操作的高效、简便、友好、运行稳定。

3实施效果

31提升财务结算能力，增强自动化管理水平

依托扫描识别技术，实现全程操作“按图索骥”。供应商物资结算自助平台通过扫描识别技术与SAP系统数据交互，将增值税专用发票票面信息影像化、数字化。在供应商发票扫描环节，自动识别增值税发票票面内容，智能匹配初始信息；在发票验审环节，自动审核发票信息，实时归集票据影像业务数据；在集中过账环节，实现发票自动录入过账，会计处理由输入数据向检查数据转变；在发票检索环节，提供多条件搜索功能，实时跟踪发票处理业务状态。

32提升供应商管理水平，创新优化结算流程

创新优化结算流程，实现工作模式“化繁为简”。供应商物资结算自助平台将财务人员从单调枯燥的手工录入劳动中彻底解放出来，将供应商纳入发票处理工作流程，由供应商发起结算业务并进行发票扫描、打印、粘贴等业务操作。财务人员通过系统完成在线审批、校验、过账等业务处理，使传统的手工处理发票向自动化、智能化、集成化方向转变，增强了供应商参与物资结算工作的积极性，改变了企业财务人员编制随业务量增长而同比例扩充的被动局面。

33提升企业财务管控能力，保证“三集五大”体系建设有效开展

集成系统应用，实现财务业务“兼容并包”。结算平台上线以来，供应商物资结算自助平台扫描识别正确率达9933%，验审正确率达100%；财务与业务纳入“一体化”在线管控，“影像流”与“任务流”畅通无阻、有条不紊；原始发票影像数据一次录入、全程共享；审批环节规范统一、职责清晰；数据收集便捷高效、口径多样；财务与业务部门管理职能协同衔接、紧密耦合，有效打破“条块分割”的管理壁垒，为“三集五大”体系建设业务融合提供有益探索。

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另外一方面，随着物联网、云计算、Web3.0等最新应用和技术的不断推广，苹果、微软、谷歌等企业对电信行业的进军，电信行业的构成和商业运作日趋复杂，因此对电信运营企业来说创新商业模式应是一个系统工程。

同时伴随着用户规模的增长，话音的支柱作用在减弱，数据以及移动互联网成为电信运营商的发力方向，智能手机和各类新型终端成为新的主流，移动流量激增及互联网创新商业模式也为电信运营商带来了新的挑战。

总之，从目前电信行业的发展来看，技术、竞争、需求三方面的驱动力已经使得战略转型成为必然。电信行业的转型可以从三个角度界定：第一，从产业角度看，就是从传统的语音通信转变为信息通信，即ICT行业；第二，从价值创造角度看，电信价值链条转变成了电信价值网络；第三，从企业角度看，传统的网络运营商正在转变为综合信息服务提供商。电信企业转型，其本质就是对公司赖以实现持续增长的商业模式进行创新，从而使企业获取长期竞争优势。

由技术和业务转型带来的管理转型，对财务管理的价值管理能力、业务支撑能力和精细化管理能力提出了更高要求。当然公司战略和管理的转型必须依靠积极推进财务转型，但是财务转型的成功实施又必须以实施财务人员再造、构建多层次财务人才体系为基础和支撑，因此本文结合中国移动财务转型的案例，分析了其中的人才问题，以及如何构建一个多层次财务人才体系。

成功实施财务转型，亟待进行财务人员再造

电信行业发展态势对财务转型的迫切要求

今天电信产业价值链的外延不断扩大，企业内部价值链所涉及专业分工更加精细，环节与流程更加复杂，但是运营商作为产业价值链的核心、用户作为价值链的终端始终没有变。因此技术和业务的转型要求管理向以客户为中心和提高运营效率方面转变，财务管理作为公司价值管理的主要部门，要深入研究产业价值链和内部价值链变化对公司价值的影响，提供战略成本信息，建立相应的估值模型，支撑公司建立合理的产业价值分配模式、盈利模式，推动产业价值链的扩大，实现企业价值最大化。同时由于用户需求的多样化和激烈的市场竞争，企业内部需要精细管理经营收入、控制经营成本，确保收入质量、实现成本结构和效益的最优化，建立内部价值链管理体系，防止价值流失。

在电信运营企业利润不断摊薄的情况下，股东对投资回报的要求并没有降低。市场竞争和资本市场的双重压力促使电信运营企业通过财务转型逐步实施精确化管理，将价值管理落到实处，从而持续实现价值创造并提升企业财务竞争力。所谓财务转型就是指从传统的核算型、管理型向战略型转变。战略型财务是一种面向战略，以战略为核心的财务管理过程，从核算为重点向资源整合、决策支持和价值管理转变。它以改善基本财务作业流程为基础，通过提供高附加价值的经营业务分析、公司风险与机会的管理、绩效管理的建立和完善，来支持公司制定战略，并在实施过程中进行财务评估与控制，促使公司完成重要的战略目标。对于以盈利为目标的电信运营企业来说，几乎所有的经营活动都有一个成本效益的比较问题，而财务部门正好具有收集、整理成本与收益信息的优势以及核算和预测上的技术能力。因此其管理职能应当也必须渗透到公司经营管理的方方面面，而不应仅仅局限在本部门内部。要在财务分析的基础上，重点进行战略的成本效益分析，加强战略实施考核与控制，降低财务风险，提供决策支持。

中国移动实施财务转型对财务人员提出的挑战

自2006年以来，中国移动为了支撑公司的战略和管理转型积极推进财务转型，以核算集中为支点带动包括预算在内的整体财务管理体制集中变革，建立真正符合企业发展战略的财务集中管理模式。自2007年开始，中国移动实施了省公司层面的财务集中，通过在财务组织架构及职能合理调整与财务信息化系统建设的支持下，将地市公司的会计核算工作向省公司层面集中，实现信息收集、信息处理与会计核算的标准规范，促使财务工作在统一规范、信息准确、风险控制、资源配置、业绩改善等方面获得实质改进，并通过财务管理与会计核算职能的适度分离，为企业财务从核算型向战略型转型奠定必要的基础。

中国移动财务集中管理的成功实施以财务组织再造、财务流程再造和财务人员再造作为基础和保障。其主要意义在于：有利于促进财务管理转型，提升财务管理核心能力；有利于财务向业务靠拢，实现对经营的全方位支撑；有利于缩短核算链条，提高财务效率；有利于会计核算规范化，财务报告实时化；有利于财务信息透明化。其总体思路就是把会计核算、资金支付等操作性工作集中到省公司层面，统一为各市分公司提供专业化的财务服务，市分公司不再负责会计核算工作。核心目标在于通过财务集中管理体系的建立和实施，拓宽财务管理领域，提升会计核算质量和水平，强化财务管理的广度和深度，实现财务处理流程化、规范化，财务信息透明化，从而更好地发挥出财务管理对企业发展的保障支撑作用。中国移动财务核算中心的建立和财务共享服务理念的渗透符合世界管理变革的主流方向，有利于降低内控风险，大幅度提升财务管理效率和效果。

2011年7月9日财富中文网公布了2010年世界500强排行榜，入榜的电信运营企业为20家（2009年为23家），中国移动（China Mobile）在进入世界500强的电信运营企业中名列第六位，但是基于价值导向从综合绩效和现金流视角的两种财务竞争力评价结果均为第一名（从综合绩效和现金流视角构建电信运营企业财务竞争力评价体系，运用因子分析模糊矩阵评价对世界500强中的前20家电信运营企业进行实证分析），价值创造能力（EVA率）排名第二（见表1），说明投资者真正看重的是企业未来的发展成长空间和财务综合实力。

中国移动只有凭借财务转型契机逐步提升财务管理运作能力，成功实施“价值引导、成本管控、效益分析、需求挖掘”职能，不断提升企业财务竞争力，才能在激烈的竞争中立于不败之地。随着中国移动战略转型、业务转型与技术转型的深入推进，财务转型与变革的压力对旧有的财务人才体系提出了挑战，主要表现在以下三个方面：

随着中国移动的战略转型、业务转型与技术转型的深入推进，财务转型与变革的压力对旧有的财务人才体系提出了挑战，主要表现在以下三个方面：

第一，财务知识体系。大部分财务人员原有的知识储备已无法满足新的财务管理职能的需要，财务管理知识体系更新迫在眉睫；

第二，管理知识架构。财务人员不仅要具备先进的财务管理知识，还必须深入了解市场、网络、运维、法律等相关专业知识，构建起综合型的管理知识架构，为提供良好的市场和管理决策支撑奠定良好的基础；

第三，职业技能领域。财务人员过去以会计核算工作为主，实施财务转型之后需要与业务层和管理层进行更多的交流、沟通与合作，才能加强对运营的财务支撑，所以就需要从观念转型入手，培育以价值为核心的学习型财务文化，以职业技能的全面提升作为基础和保障，不断完善和超越自我。

推进财务转型，构建多层次财务人才体系

中国移动进行财务集中管理后，除了省公司财务核算中心以外，省公司财务部、市公司财务部都将需要更多履行财务管理、价值创造和决策支持的职能。因此转型对财务人员来说是机会又是挑战，必须从各方面更新自己的知识结构和技能才能够胜任新的角色。

1.省公司财务部——需要培养一批具有前瞻性的复合型财务人才。因为高层财务人员需要更多地在企业发展战略的制定和执行上为企业做出贡献，并且还应积极参与经济环境分析和行业环境分析，以确保战略决策的制定建立在科学的基础之上，并有效控制各类风险对企业财务的影响。在整个公司战略实施过程中，财务人员更要发挥监督作用，这不仅仅是对财务资源的监督，更需要结合企业战略目标，识别出实现企业目标的关键成功要素，从而设计关键业绩指标，并对关键业绩指标进行监控，以保证企业战略目标的实现。

2.省公司财务核算中心——需要培养一批专业型财务人才。财务核算中心人员的合理安排与管理直接决定财务转型的成功与否。财务核算中心需要保留一部分业务素质较高、具有良好职业素质和职业判断力的人员，处理复杂业务的会计核算。所以工作岗位可以按照重要性和复杂性程度设定为几个层级，层级较高和对企业信息保密、资金安全影响较大的岗位从地市分公司选聘人员，层级较低的岗位从社会公开招聘人员。

3.地市公司财务部——需要培养一批分析型、创造型财务人才。财务集中促使地市公司财务人员转型，一方面，从事简单的核算支撑工作，如对单据进行初核、传递档案等等；另一方面，从事高难度的工作，如财务分析、经营分析、预算管理及分析、内控管理、收入管理、资产及工程财务管理、税务管理等。财务核算中心的建立必须与财务管理转型、经营财务体系搭建紧密结合，在市公司需要培养一批既了解企业的经营规律，又精通财务管理知识的人员队伍，通过观念转型和专业提升积极从事财务管理和运营支撑工作，从稳健型的核算人员转型为分析型、创造型的财务管理人才。

总之，中国移动为了积极推进财务转型，需要积极推进财务人员培训工作，着力打造多层次财务人才体系。在做好分级、分层、全面培训，构建多层次财务人才体系的基础上，培养一批复合型人才、专业型人才和分析型人才。培训内容应涵盖经营管理、市场营销、业务运作等层面，提升财务管理人员对运营管理的参与力与支撑力。中国移动多层次财务人才体系的建立过程，也是塑造学习型财务文化，逐步构建基于价值导向的学习型财务组织的过程。

基于财务转型的三维立体式培训体系设计

为了积极推进中国移动的财务转型并保证财务转型的成功实施，笔者在结合中国移动财务管理和财务人员现状和特点的基础上，设计了一套个性化、结构化、系统化的“基于财务转型的三维立体式培训体系”（见图1），着力打造“面向市场，以复合型人才”为核心的多层次财务人才体系。

其中“个性化”体现在结合中国移动财务转型的实施现状，财务管理和财务人员现状和特点以及培训需求量身定制的培训方案；“结构化”体现在将多样化的培训信息分维度、分层次加以体现，以反映培训信息的完整性和综合性；“系统化”体现在基于不同视角（战略视角、经营视角、财务视角）致力于实现公司的财务战略目标—全面提升公司价值创造和价值管理能力，实现公司价值可持续成长。

基于财务转型的三维立体式培训体系中的“内容维”是指基于不同视角（战略视角、经营视角、财务视角）致力于实现公司的价值创造和价值管理；“层级维”是指与公司的层级结构相对应，致力于实现本层级的财务管理目标；“专业维”是指鉴于交叉培训的重要性和迫切性，无论是财务部还是非财务部门的人员都亟待进行财务知识的培训，以便进行更好的交流与合作。

由于培训目标的差异，对于财务人员和非财务人员的培训内容和课程设计也会有相应的差异，这样就可以将上述基于财务转型的三维立体式培训体系进行细化，分别针对非财务人员和财务人员进行，如图2和图3所示。

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[关键词]流程优化；仓库管理；供应链企业

[中图分类号]G42 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432（2013）26-0025-02

1 供应链企业业务介绍

供应链企业是深圳物流行业的一大特色，目前深圳大大小小的供应链企业近千家，已经从传统的仓储、配送业务转变到集金融、财务管理、物流商务、物流关务、采购分销、咨询与服务方案等一体化的综合物流服务，而且很多供应链企业将核心业务集中于金融、采购、供应链咨询与服务方案提供等服务，很少有企业专注于传统的仓储管理业务。但是，虽然仓储管理业务只是物流服务的一部分，但是，仓储管理在物流服务中起着衔接作用，与商务服务和关务服务相接，对提高客户服务水平起到了重要的作用。

2 仓储在供应链企业中的作用

仓储是供应链企业中物流服务的环节之一，企业物流服务客户所有的物料、半成品、成品都必须通过仓储进行管理及有效地控制。物流服务客户的生产计划越周密，及时化生产越完善，物料与成品周转越快，库存占用率越低，同时增加了企业的利润，加快了企业的资金周转。根据行业仓储管理的实情并结合企业自身管理的要求，对仓库进行了科学合理的规划，达到仓库储放货物一目了然的效果。通过各项制度的监督、工作流程的指引使得仓管员工作井然有序，实现仓库储存的货物账、卡、物一致。

为了增加货物的库存量，有效地提高货物的周转率，可根据客户的供应商的分布情况，适时、适地，选择最佳的服务仓库位置，以实现供应商的送货距离最短，将最高库存量储备到供应商仓库，根据客户需求，严格按经济批量进行仓储，采用定量定货方式补充库存，减少企业流动资金积压。通过完善仓储管理及优化流程，可以提高客户的供应商各线路、送货方式与频率、货物的进、出库操作及作业量统计的工作效率，加强数据统计质量管理；同时可以为客户、公司领导层、公司财务等相关需求部门提供真实有效可靠的数据信息，提高工作效率，有效地控制与降低仓储管理成本。

3 仓储流程优化设计

3.1 仓库仓储方案

3.1.1 仓库仓储方案

材料在入库时由于其不同的特征需要按不同的储存方式储存，良好的储存策略可以减少出入库移动的距离、缩短作业时间，甚至能够充分利用储存空间。一般常见储存策略有：定位储存、随机储存、分类储存、分类随机储存和共同储存，考虑维修行业及汽车配件的特性，一般我们仓库采用的储存方式是定位储存和分类储存。储存规定如下：

①储存应遵循三原则：a.防火、防水、防压；b.定点、定位、定量；c.先进先出。②物资上下叠放时要做到“上小下大，上轻下重”。③易受潮物资，严禁直接摆放于地上，应放到货架上。④呆废料必须分开储存，存放到指定区域。⑤物资必须分区、归类摆放，确保安全并做好标示。

3.1.2 仓库仓储流程设计

在仓储过程中，为了保持供应与需求之间的协调性，以避免出现供不应求和供过于求现象，需要在供应与需求环节之间加入储存环节，起到缓解供应与需求之间的不协调，其最终的目的为了给需求方提供准确及时的供应服务。

3.2 入库流程的设计

入库是货物储存的开始，通常是公司客户业务人员利用电话或传真通知供货商/合作商并约定送货时间，供货商/合作商根据客户订单要求，按指定时间、指定地点、指定数量将货物运送到仓库，并将送货单提交给仓管员安排验收作业准备。

配送中心录入员通知仓管班长领取RECEIPT LISI（入仓单）。

仓管员根据RECEIPT LIST核对车牌、柜号，指定车辆停靠卸货台，仓管员签收报关，并要求司机在入仓单和装卸作业单固定位置签名。

查看车内货物情况。凌乱、倒堆、受挤压、需拍照（一定要货物在货柜中）填写MIS-MATCH REPORT（特殊事件报告），并要求司机在MIS-MATCH REPORT的FORWARDER栏签名，以此作为凭证。安排叉车司机卸货至收货区（MIS-MATCH REPORT填写请参考异常情况处理工作指引）。

清点货物件数查看货物外包装情况，如外箱有无破损、变形、受潮等。如有上述情况需拍照填写MIS-MATCH REPORT，并要求司机在MIS-MATCH REPORT的FORWARDER栏签名，以此作为凭证。

根据来货实际情况签收托运单，同时在保安员开具的放行条上签名及时间后给司机放行。

按RECEIPT LIST在扫描仪INBOUND（入仓）窗口输入入仓单号后按部品外箱条码逐一扫描。

收货时，分供方来货为纸质卡板及部品来货无条形码、木质卡板查看是否带有“IPPC”标识，需要备注商品名（货物中文名称最后一个字带机的）均需注明在RECEIPT LIST空白处。

安排叉车司机上货，并告知电瓶车司机部品种类、数量、堆放楼层按部品外箱叠高标识，堆放入仓。

按实际来货P/N、QTY完整填写货物堆放卡（客户名称、P/N、数量、仓位、备注、仓管员和叉车司机签名）货卡必须粘贴在部品封口胶纸或包装带上，在RECEIPT LISTPOSITION栏准确填写仓位。

扫描数据导入系统按RECEIPT LISTP/N、QTY逐一核对如有不符在RECEIPT LIST空白处如实记录。

数据核对完成后发E-MAIL给录入员并在E-MAIL中填写入仓异常情况，并电话确认。

入仓完成后，整理RECEIPT LIST和装卸作业单。

3.3 出仓（领料）流程的设计

3.3.1 发料前单据审核

材料出库，本着“凭单发料”的原则。领料部门先填写《领料单》，（填写内容：品名、规格、品牌、型号、请发数量及其用途。）要求填写内容必须清晰，字迹工整，经审批后，直接到仓库领料。仓管员接到《领料单》后核对：填写内容是否清楚，权限人员是否签名审批，无误后，方可发料。急需材料领用，审批领导不在场时，可以电话请示，由当班负责人代审批，但次日必须及时向上级主管说明情况，补签审批手续。

3.3.2 领料交接

领料员必须当场检查所领用材料是否质量完好，经确认无误后与仓管员办理交接手续，双方在《领料单》上签名，并各自取回相应联单。领料部门在使用过程中，发现有质量问题或规格、型号不符时，可及时退回仓库，并补换对应的材料。仓管员对出库的材料及时登记《物资收发卡》。

3.3.3 出库信息系统处理

仓管员将《领料单》统一交至核算处进行电脑录入工作，然后，核算员负责表单的分发与保存。仓库领料的流程图，如下图所示。

仓库领料流程图

3.4 盘点业务设计盘点的目的主要是控制存货，以指导正常的经营业务，掌握损益，以便真实地把握经营绩效。查明仓库内所有物资、固定资产的情况，以达到有效地利用，并加强管理。

①盘点分为交易盘点和月度盘点两种形式。②交易盘点指物资发生了入库和出库活动而进行的实物盘点，核对账物卡相符，由仓管员自行完成。③期末盘点为每月的月末或每年年末，由公司财务部和安技部参与的实地盘点。盘点完毕后，由仓管员编制一份《材料盘点表》经仓库主管审核，分公司（事业部）主管技术副经理审批后，上报公司财务部和安技部。④盘点差异仓库主管必须说明盈亏原因，经分公司（事业部）主管技术副经理签批意见后上报公司安技部和财务部批准意见。

参考文献：

篇4

【关键词】业务流程；管理

一、工作描述

（一）管理理念

随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。

（二）管理范围和目标

贯彻、执行国网、省市公司有关债权债务的制度、办法，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。

二、主要管理做法

（一）主要流程说明

往来款项清理―应收款项流程：

1.由往来款项管理岗对公司的往来款项进行自查，逐条核定应收款项明细，追查形成依据，并寄发询证函与债务人落实经济性质、债务金额等。

2.在SAP系统中通过查询客户明细，查询债务人应还款项，并与债务人函证核对。

3.通过查看债务人财务报表、查看债务人申请授信时或授信检查时提交的企业会计报表和其他财务资料、查看债务人的对外投资、存货、应收款项等确认债务人的偿还能力。若确实对方单位没有债务偿还能力则财务资产部往来专工整理坏账准备方案。

4.在SGMDM系统中新增一条坏账准备的申请，手工导入一条申请单，上传相关佐证附件，递交集团公司领导审批。

5.坏账按照会计准则进行账务处理后，向税务机关进行备案，并填写《企业坏账准备损失税前扣除申报表》等资料，用于对坏账进行税前扣除。

6.县级供电公司遵循上级公司的要求，大力推进往来款项清理工作，往来款项管理工作报告。报告中详尽的介绍往来款项明细，往来款项管理情况、压降情况，往来款管理工作面临的问题和困难和相关措施建议。

往来款项清理―应付款项流程：

1.由前端部室提交财务资产部资金支付审批表，资金支付申请表必须标明部门、项目名称、报销内容、采购订单号、合同金额、累计已付款、质保金、实付金额、收款人、收款人开户银行、付款方式等，经经办人和审批人手工签字后递交财务部现金预算审核人员。

2.财务资产部现金预算管理人员审核该资金支付是否在上月上报的预算支出之内，如果上月已上报现金预算则传递给往来款项管理人员，若上月没有上报预算则退回前端业务部门。

3.财务资产部往来款项管理岗验证该债权人是否存在，经查明存在则在SAP系统查询供应商明细核对金额并采用发函、询证等形式与供应商核对无误后交予出纳付款，若此债权人已不存在，该款项实在无法支付，则由往来款项管理岗向公司领导提交应付款项结转营业外收入的申请。

4.若已支付款项，出纳将已支付的凭证交予会计进行付款账务处理。若款项不能支付，则由领导审批后交予会计结转营业外收入，进行转账会计处理。

5.将相关佐证材料交由税务局备案，将该笔无法支付而转入营业外收入的款项计入企业收益计算交纳企业所得税。

6.县级供电公司遵循上级公司的要求，大力推进往来款项清理工作，往来款项管理工作报告。报告中详尽的介绍往来款项明细，往来款项管理情况、压降情况，往来款管理工作面临的问题和困难和相关措施建议。

（二）确保流程正常运行的人力资源保证

公司财务资产部岗位职责：负责核对应收款及应付款项等债权债务的核算、分析、考核；对其他应收款的账龄进行分析并计提相应的坏账准备；对于费用性挂账形成的其他应收款，应查明原因及时处理；对于事实已形成不良债权的其他应收款及时进行账务处理；对其他应付款的账龄进行分析及时处理。对于费用性挂账形成的其他应付款，应及时查明经济性质，及时处理。

各经办部室岗位职责：上报各自经办的费用支出的现金预算，提供资金支付申请单并由公司领导审批，递交财务及时付款。

三、特色亮点

（一）配合物资部门完成“合同结算率”指标，对涉及到该指标的应付款项，财务部门在规定的75天内支付。此项做法一是能够降低应付暂估余额；二是可以有效降低应付账款余额，避免应付款项长期挂账。

合同结算率指标=当年度发票校验率×30%+历年结算率×30%+当年度结算率×支付规范性系数×40%

（二）建立备查账制度。县级供电公司对所有往来款项建立备查账，一是避免重复支付；二是保证“专款专用”；三是快速有效区分账龄；四是简洁易懂。

（三）建立周通报、月考核制度

财务部门每周对前端业务部门经办的往来款项余额构成及完成情况进行通报，对长期挂账款项进行跟踪并要求前端业务部门形成专项说明。每月由财务部门进行考核，考核结果由人力资源部纳入绩效工资。

四、实践效果

县级供电公司自2010年SAP上线后，积极探索并研究出一套适合县级供电公司的往来管理流程。2011年度将3年及以上应收款项全部清理完毕，2012年及以后已不存在1年以上应收款项；应付款项因近年来农网升级等工程量较大，物资及服务类采购增长较快，应付款项余额逐年增加，但是县级供电公司仍然能够将应付款项账龄保持在一年以内。

五、改进措施及要求

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关键词：公司 财务会计 信息管理

一、公司财务会计信息管理意义

(一)提高公司的会计信息管理水平有利于提高公司的决策效率

信息的收集和整理是企业进行决策的基础和关键，有效且有序的信息资源才能为企业的高效决策提供有力的信息资源保障。公司尤其是集团公司，相关的企业较多但又处于相对独立的状态，更应提高公司的会计信息的管理，致使有效的信息得到相应的收集和整理从而为公司的决策服务。公司提高财务会计信息管理同时也是为提高管理效率，建设有效而完善的企业经济管理体系奠定良好的基础，促进企业的科学持续发展。

(二)加强财务会计信息管理能提高相应的财务风险的管理能力

随着市场竞争的激烈化，公司的发展规模逐渐增大，随着规模效应而来的是规模的扩大增大了相应的财务风险，随着企业投资的增加，公司的负债也逐渐增加，公司尤其是规模较大的集团公司，成员公司与总公司之间存在相应的联系却又相互独立，要提高公司的财务管理水平必须加强财务信息的收集和整理，切实掌握公司的经济动向和发展方向，从而保证公司财务风险的持续降低和公司经营的持续发展。提高企业的财务会计信息的管理同时是公司对自身发展和负债状况的了解和掌握，能对公司的经营状况进行充分的考虑，从而有效地规避现有债务和潜在债务所带来的风险，提高相应的财务风险的管理能力。

二、公司财务会计信息管理的影响因素

(一)财务会计管理方式的多样化和现代化

随着经济的发展和进步，公司的财务会计管理的方式出现了多样化和现代化的发展趋势。尤其随着互联网技术和计算机技术的迅速发展，利用互联网提高管理的水平已经成为必然的发展趋势，因此公司应提高财务会计的管理水平，提高知识信息以及技术的共享和交流，公司管理方式的多样化和现代化将成为企业的潜在竞争力。电子化和网络化的信息资源交流模式致使电子商务活动得到了较强的发展，企业的管理活动将建立在互联网信息共享的网络平台之上，改变了传统的企业管理方式，从而使公司财务会计的管理实现多元化和现代化的发展。

(二)网络环境下财务管理目标向知识化和信息化方向发展

随着知识经济时代的到来，公司的相关客户、日常的业务流程发生了变化， 信息的获取和掌握逐渐成为企业生存发展的重要因素甚至是决定性的因素，知识的累积和更新应用，影响了公司生产经营管理等各方面，对公司的财务管理目标和模式提出了全新的要求，公司逐渐提高自身的知识积累提高自身的综合管理水平。在现代经济的管理模式下，企业产品设计能实现智能化和自动化的发展模式， 制造商能依据客户需求充分调整生产设计方式，产品内的信息比重增加，财务会计的管理倾向于对经济信息的处理。

三、提高公司财务会计信息管理水平的具体措施

(一)调整和完善公司的管理体制建设

公司应提高相应的管理体制建设，完善而有效的财务会计信息管理应建立在完善的公司管理体制的建设之上，为企业的财务管理模式提供良好的管理环境。建立公司的管理体制实际上是建立公司的管理和运行的结构，建立整体上的运行和监督的管理体制，包括公司的董事会、股东会、监事会等，建立权利制衡和有效的监督体系，实现相应利益主体的权责利的有机结合和分配方式。实现公司各权力之间的相互独立工作但又相互制衡，实现相互监督和管理的环状管理体系，防止因法人道德败坏和滥用权力，确保公司等相关的财务会计管理有效。

(二)加强财务会计管理的和审计的监督

要获得相应真实有效的财务会计信息，相关的公司应加强公司整体管理的财务会计监管和审计监督管理，防止公司内部、营私舞弊，加强相应的财务会计管理水平和相应的审计监督可从公司的管理机构设置、制度管理等方面提高监督管理的水平，提高公司的审计监督实现了对相应会计管理的监督，实现了相应的监督和管理体系，建立与整体管理体制相对应的系统整体的监督和控制体系，实现科学管理和严密监控。

(三)建立公司的财务会计管理信息系统

公司的财务会计管理信息化和网络化能提高相应的管理效率和速度。公司应实现公司财务会计的信息化，还应实现财务会计信息管理的一体化和系统化，公司应建立集电子计算机、互联网、财务会计管理软件为一体的财务会计信息系统，公司实现信息化的财务会计管理能实现及时、准确获取公司财务会计等信息。

(四)培养优秀的财务会计管理队伍

公司管理的核心和关键是人，财务会计管理的关键和核心应以人为本，实现科学合理的管理，从而提高财务会计管理的效率，同时建立起学习型组织和良好的企业氛围，实现持续的学习和进步，从而在浓厚的学习氛围中培养出优秀的财务会计管理团队。只有培养出优秀的财务会计管理团队，才能提高财务会计的管理水平，从而通过提高公司的管理水平提高公司的核心竞争力。

参考文献：

[1]王健华.会计信息化环境下的内部控制及其实现[J]. 中国管理信息化 2010年16期

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关键词：电力工程公司；财务成本控制

财务成本控制是每个公司经济管理中的重要部分，对电力工程公司各个领域和部门都有一定的影响。财务成本控制的主要目的是为了最大程度上提高企业的经济利益，通过一系列科学合理的财务手段，在成本形成中，对形成成本的各项具体活动进行全方位、全过程的控制、监督和管理，把公司发展运营的各项成本费用都控制在预定范围内，保证预定的经营目标能在预定费用下完成或者超额完成，从而保证电力工程公司能实现最大经济利益。本文结合笔者在湖北省送变电工程公司中多年的工作经验，以及相关文献的查询，就目前电力工程公司财务成本控制思路中存在的问题进行深入分析，并提出一些整改建议，希望能对我国电力工程公司的发展有一定帮助。

一、公司概述

1.公司简介

湖北省送变电力工程公司成立于1954年，是从事输变电工程施工的省级专业队伍，施工各种电压等级的输电线路工程；负责变电站的电气安装、调试工程；变电站建筑及装饰工程和电气土建的维修。主要负责高度在50m以下的电力工程建筑。目前公司现有在岗人员2018人，其中初级、中级、高级工程技术人员大约238人，高级师资33人，社会要求的各类持证上岗人员资格证书非常齐全。

2.取得成就

湖北省送变电力工程公司曾经参与建设国国内第一条500kV输电线路-平武工程；承建了国内第一条500kV跨江输电线路工程-金口跨越；率先在大江大河放线施工中采用不封航架线技术，并在输变电工程建立了第一条-荆门特高压交流试验示范工程；承建了我国第一个1000kV特高压交流试验基地，随着施工技术越来越成熟，湖北省送变电力工程公司不断承接新的运行维护线路。笔者2013年以前主要负责施工项目会计，2013年后到如今主要负责公司工会主管会计。

二、电力工程公司财务成本控制思路中存在的主要问题

1.对财务成本控制思路的认识不足

由于我国从建国之初经历很长一段时间的计划经济体制，使得很多单位对成本控制没有完整的认识。随着我国社会经济的发展，以及全球经济一体化不断深入，电力工程公司要想在激烈的市场环境中占得一席之地，就必须对原有的体制进行完方位的完善和更新。但在实际中，电力工程公司对成本控制的认识不足，只是通过总结和分析，使得很多成本控制形同虚设，发挥不出原有的价值和作用。

2.财务成本控制相关工作没有得到良好的落实

湖北省送变电力工程公司成立的比较早，为我国社会经济的发展做出了重要贡献，但由于过去企业管理水平的限制，对财务成本控制不够重视，使得财务成本控制的很多政策得不到落实，严重影响了公司财务成本控制的效率。具体体现在以下几个方面：首先，随着我国市场经济一体化的运行越来越深入，电力工程公司之间的竞争越来越激烈，很多电力工程公司还没有意识到市场竞争的激烈程度，对财务成本控制不够重视，在施工过程中没有制定科学合理的财务成本控制方案，使得公司财务成本控制无法处于最优状态；其次，对财务成本控制的监管力度不够，使得财务成本控制没有得到准确落实，导致公司资金使用率比较低；最后，在财务成本控制过程中没有充分发挥人力资源的价值，存在一定的人力资源浪费问题，这也是导致财务成本控制效率低的主要原因。

3.合同管理混乱

电力工程施工规模大、时间长、范围广。子工程的项目比较多，需要很多不同工种才能完成，这就给电力工程公司财务成本控制造成了很大难度。目前，湖北省送变电力工程公司财务成本控制不完善，很多工程施工合同不规范，开发商和承包商在施工权利和义务方面存在矛盾，再加上其他客观原因，出现了很多合同上的纠纷，既影响施工进度，同时也给财务成本控制造成了一定难度。

三、提高电力工程公司财务成本控制的建议

1.树立新的成功管理念，加强财务成本控制体制建设

从电力工程立项开始，到工程竣工，任何一个环节发生变化都会影响财务成本控制的真实性，所以要转变传统的财务成本控制模式，让财务成本控制围绕着电力工程的每个环节展开，要对电力工程财务成本控制进行事先预测控制、事中控制调节、事后分析考核，财务成本控制不仅仅限制在生产成本中，还要对管理成本、时间成本、质量成本、人力资源成本、技术成本等统计规划到一起，才能对电力工程实现全方位、全过程的财务成本控制。同时还要加强财务成本控制体制建设，在这一过程中可以通过员工的工资绩效管理来实现。由财务部门建立精细的成本控制思路，然后细化到每个部门和各人身上。实行全部门、全员工的财务成本控制体系，对做得好部门和员工进行工资上的奖励，从而最大程度调动员工的积极性，为电力工程企业财务成本控制提供新的思路。

2.加强基础财务成本控制工作

基础财务成本控制工作是电力工程财务成本控制能顺利进行的关键，也是提高财务成本控制效率的主要因素，所以要从以下几个方面加强基础财务成本控制工作。首先，要及时更新财务软件，随着电子信息技术的发展，财务软件越来越方便准确，在财务成本控制过程中把软件技术和财务成本控制需要的数据和资料的结合起来，能起到事半功倍的效果。在此基础上，电力工程公司和软件公司建立良好的合作，保证软件公司设计的财务软件能有效解决电力工程公司财务成本控制中遇到的问题。然后，要明确电力工程财务成本控制工作的主要内容，严格控制施工各个环节的成本预算，保证财务成本控制能顺利进行。最后，要规范财务成本控制流程，加大财务成本控制的监督力度和管理力度，为财务成本控制营造良好的运营环境。

3.加强合同法律法规的素质教育

在湖北省送变电力工程公司中严重缺乏懂得合同法律法规的高素质人才，由于电力工程的工期比较长，回款的期限也长，这就要求电力工程公司中签订合同的管理人员，必须懂与合同相关的法律法规，并积极主动学习国家最新出台和制定的合同法。在电力工程公司中要定期组织合同法律法规的培训和教育，减少各方之间的矛盾，保证电力工程能顺利进行，从而减少不必要的经济损失，降低使用成本，提高财务成本控制的效率。

四、结语

随着我国社会经济的不断发展，我国在国际上的地位越来越高。虽然世界经济一体化的进程不断加快，市场竞争越来越激烈，但我国也同样出台了很多新的政策来适应当前社会发展的局势。通过提高电力工程企业财务成本管理水平，能有效增强财务管理水平，同时很大程度上提高电力工程企业的经济利益。目前很多电力工程企业通过学习世界现金企业的财务成本控制方式，再结合本身的实际情况，制定了一系列整改措施，对电力工程进行全方位、全面性的财务成本控制。通过本文对电力工程公司财务成本控制的思路和建议研究，希望对我国电力工程企业的发展有一定的帮助。

作者:路莎 单位:湖北省送变电工程公司

参考文献：

[1]康晓波.基于精细化管理的财务成本控制在A电力工程公司的应用研究[D].昆明:云南大学,2015.

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战略目标制定原则：

遵循pdsa（p-plan，d-do，s-study，a-act）循环的思想做好每项工作，抓好工作品质，品质不好会导致失业和项目下马，老老实实把市场做大、做强。

依此原则制定战略目标和指导工作。

二、招商政策

新客户：

1、以进货额分总（省）代、地代、专卖店（柜）；进货折扣和道具、返点、调换货、模特、衣架、购物袋、工作服等挂钩。品牌保证金2000-20000元，按专柜、专卖店、店面面积、等设定不同金额。保证金按年限可转为货款。也可作为配备电脑、扫描枪或订货软件的押金。

2、折扣：3-4折，进货累计，进货越多，折扣越低。特价品除外。（注：折扣高不适合做商场专柜）

3、返利：实行经销商金、银、铜、铁资格，按进货积分返利。

4、调换：该政策能帮小客户做大，解决大客户库存问题。客户库存积压严重，厂家不给于解决，客户资金就会断链，逐渐就会离我们而去。

5、道具：按进货额、面积、市场级别赠送。还要考虑开业赠品、pop、易拉宝等宣传品，开业赠品要常有，赠品可是学习用具、玩具、购物袋等。（巴拉巴拉在这方面做的相当好！）

6、大商可配发电脑和扫描枪，通过pos系统管理其零售管，以便拿到一手市场资料。

2、老客户：老客户新开店要给更好扶持政策，公司利润低不怕，其开的店面越多，我们越能在其后续进货中获得更多回报。

三、客户来源：

1、公司总部订货会

2、各省市订货

3、各种展会

4、各种网站招商电子商务

5、实地开拓招商

6、挖竞争对手客

7、其他途径

四、渠道策略规划和模式

1、渠道规划

知名度——美誉度——占有率——中国童装第一品牌。

“做”或“买”某品牌“童装“的知名度：事件营销、展会营销、软文、网站推广（中国婴童网、中国童装网等、杂志、协会等）目前已做，但还需要专攻。

“做”美誉度关系到商品质量、服务质量、消费者、加盟商满意度等。

“做”品牌。中国童装品牌有300多个，知名的130左右，全国性的品牌。

时间规划：1-2年重点城市布局；2-5年地级市布局；5-8年全国布局，做中国童装第一品牌。（从公司年报上看到华南和华东为主要业绩贡献地区，童装发展前期估计也是这两个地区优先发展。）

2、几种渠道拓展模式简述

自营店：试验田和展示店，一定要有。

网店：开实体店的，要链接一个网店或单独开网店的，制定电子商务网店管理规定，网店客户实力较小，但可帮我们做广告。

特殊地区只能有：新疆、绥芬河、满洲里等地可发展边贸。

资本整合:收编各地童装诸侯，以品牌或股权换市场。（比如铁岭的漂亮宝贝，在当地有5家店，08年童装零售额接近3千万、潍坊、淄博有类似企业）。

托管模式或押款代销；

目录销售：

五、渠道策略之客户加盟流程

1、渠道策略之客户加盟流程

售前流程：接恰—简单谈判（图片和价位的网上传递，沟通平台建立）互相考察—确定合同（律师过目）—选址—装修—打款—发货—开业等。避免流程出现文件旅行。

关键流程：客户打款—财务通知物流或配货部门货款到账（货款要即时到帐、每月10号前对帐）—配货（调换货）—到货反馈——销售跟踪。培养客户节假日提前半月订货和等货过程做广告宣传，比如做广告 “请关注—新品一周后到货！”的习惯。

销售管理重点：开业辅导（陈列、零售、进货培训）、各区域客户业绩排行、畅销款推荐、滞销款处理、促销方案执行、促销活动比赛。出台鼓励客户补货的政策、推广优秀商经验等。

售后服务：进行消费者和加盟商需求研究、为加盟商提供各种支持与帮助、建立加盟商服务响应及报怨处理机制，做好加盟商信用管理、加盟商奖励计划、加盟商档案管理及数据库营销。

撰写员工和加盟商培训资料，将加盟商成功加盟历程、成功运作经验等作为培训教材。培训教材要经常更新，这也是文化营销的一部分。

2、营销策略

广告语：某某某童装，喜洋洋的感觉！在《喜洋洋与灰太郎》电视剧做贴片广告，和cctv少儿频道及一些婴童杂志和网站建立长期合作关系

聘请当红童星阿尔法（今年暑假火了活力板）和林秒可或家有儿女里面的其他小演员做形象代言 ；

会议营销：参加各种展会，增加曝光率。鼓励商在当地举行订货会，公司提供道具和费用支持。

举行各种促销活动：在全国开展广告语征集活动或其他活动。

夏、冬令营活动；

节假日的促销、生日促销

举行全国或地区性的小模特比赛

赞助一些校园演讲赛、作文赛等等

文化营销、故事营销、卡通营销

进行各种公关

金融危机下的中国，寻找加盟项目的客户仍非常多，现在每天还能接到3-4个nike加盟者的电话。在中国不愁没人加盟，关键是我们的如何缔造核心竞争力和让客户赢利！

六、团队构建

管理原则：质量管理、细节管理。

1、架构

销售线：营销部经理-区域经理（分五区或六区）-主管(督导)，每个区域都要有人，任务到人，兼顾各个区域的经济情况和地理位置。

市场线：营销部经理-营销主管、平面设计、陈列主管、培训主管。

后勤支持：信息部、客服部、商品主管、行政助理、物流部。

2、绩效考核（杜绝仅考核销售业绩而忽略其他因素的考核制度）

短期考核指标：首批进货额和补货额、开店数、利润、业绩管、费用管理三条线；

长期考核指标：进货额、成活率、客户满意度。

制定营销部人员职位升迁和工资考核办法

撰写员工和加盟商培训资料，将加盟商成功加盟历程、成功运作经验作为培训教材。培训教材要经常更新，这也是文化营销的一部分。

商品策略

七、商品开发

1、建立买手队伍，市场信息、竞争对手信息要时刻关注，光说着玩不行；

2、 注意淡季商品的开发，保证客户淡季的赢利分高中低档，每季节都要开发出畅销款

3、考虑连带销售

4、开发一些小的品牌宣传品，如一些厂家推出的喜洋洋和灰太郎刮刮卡：

库存管理：不管那种招商政策，一定把客户的库存纳入我们正常的管理活动中。

八、电子商务平台

1、网络营销方面走在别人前面

开发电子商务平台:网上订货、补货、调换货、质量问题退货、到货查询、问题反映、通知、进销存管理、网上沟通、无纸化办公、群发短信等

建立网上旗舰店、连锁店；

采取多种形式推广，搜索引擎竞价推广；

博客、论坛、邮件或聘请专业的网络推广机构。

开发oa办公系统及视频会议等。

九、几个服务细节提示

1、打款问题：某公司每天已打款客户的详细信息往往要等3-4天后才由银行提供，无疑拖延了客户的发货时间，市场不等人。为及时发货，该公司业务人员提示客户打款除办理即时到账业务外，货款故意要有零头，比如20000.30元类数字，凭借这个数字，在无银行详细资料情况下，公司财务可确定该货款是否到账，到账后即发货。效率比原来提高了3-5天。

2、解决周六日问题：我们公休的时间，客户的房租照付，店面照常营业。工作十多年，感觉一些厂商常常因周六日休息造成客户业务中断，造成丢单；有些客户会在周六日决定打款，但公司财务、物流等部门休息，客户不得不等到周一；而不幸的是周六日两天的休息时间会给一些客户改变主意提供时间支持。每月耽误八天给全国加盟商造成的销售损失不容忽视！

3、物流问题：货早发一天，客户就能早上柜一天！

4、客服问题：客户无小事！

5、培训问题：除加强自身团队培训外，针对客户也要提供全套解决方案，除了开业辅导、陈列辅导等等，还要帮客户提供人力资源、绩效考核等方面方案。

十、运营问题强调

董事局要对“童装” 这个婴儿要格外重视！

1、要有明确的战略，从哪里来，到哪里去。

篇8

一、坚持原则、办事认真、责任心强。

作为财务部主任助理，她法制观念强，能认真贯彻、执行《会计法》和国家有关的财务法规和制度。她坚持原则，敢于发表自己的看法，为工作不怕得罪人。，因旗下子公司市冀东机电设备有限公司（现庞大集团）运作上市，进行了相应的股权和业务重组，她带领员工加班加点工作，一丝不苟地整理账目，按时按质按量地提供资料和报表，保证了上市工作的需要，为筹备上市做出贡献。

二、服从分配、爱岗敬业、事业心强。

初，物贸集团和庞大集团重组分设后，愉快地服从分配，安排在冀东物贸集团财务部负责融资管理业务。不仅自己严格遵守会计职业道德规范，而且要求其他财务人员共同遵守，共同履行财务监督职能，在抵制不正之风中发挥了积极作用，自与庞大集团分开以来，财务部在资金管理方面，人手少，事务多、杂的情况下，她都没有怨言，经过合理安排，工作井然有序。

从事财务会计工作18年，在会计制度改革、新税制的推行、财务管理创新、经营机制建立等改革实践中积累了大量工作经验。进入资金运作领域后，为积极应对资本市场、金融市场的改革，她投身投融资体制改革大潮。为深化投融资体制改革，作为财务部主任助理，她积极推进集团全面预算管理。通过不断分析总结，逐步形成了以“三化”为内容的全面预算管理体系。即在预算内容上，实行以投资为主体、以融资为重点、以资金平衡为核心、以成本费用为基础、以收入收益为支撑的“全面化”；在预算范围上，落实集团内全部责任中心，包括集团内各成员公司、各公司内各部门、各部门内各员工的“位置化”；在预算管理流程。上，强调预算管理要贯彻指标的下达、合并预算的编制、执行动态的监控、预算分析和反馈调整、预算考核与评价等所有流程的“全程化”。“三化”全面预算管理体系的推进，使最高管理层可以根据公司战略，结合集团特点，制定合理的未来经营目标。为集团公司融资额达八亿多元。

三、忠于职守、岗位奉献、充满爱心。

作为财务部主任助理，具有高度的责任心和崇高的职业道德，对企业忠诚，视企业利益高于个人利益。忠于职守，爱岗敬业，认真自觉地履行职责，切实做好财务管理工作，有强烈的事业心，不擅权越位、不掺杂私心、不渎职。平时，她努力当好主任的助手和参谋，积极参与公司的管理，具有高度的工作热情和良好的团队合作精神、优秀的沟通、协调、组织与开拓能力。能很好的协调与工商、税务、银行和厂家等各方面的外部关系，为公司利益最大化创造良好的外部环境。能巧妙的架起员工和领导沟通的桥梁、增强团队合作的意识，形成团队凝聚力。

篇9

时光荏苒，2019年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨，万千那么物业财务年终总结及明年计划该怎样写呢?下面就是小编给大家带来的物业财务年终总结及明年计划范文精选，但愿对你有借鉴作用!

物业财务年终总结及明年计划范文精选【一】

2019年3月19日我应聘某物业公司会计岗位工作，在紧张的工作中不觉现在就到了年末，2019年的财务工作虽然还在持续中，但是回首这几个月来的财务工作，心中感受颇多。在某某某物业公司快速发展期间，我有幸成为了其中的一员，因为企业的快速发展也促使我不得不加强自身素质的提高，以便适应公司快速前进的步伐。在领导的指导和同事们的帮助下，我不断巩固、不断学习相关财务知识，时刻注意将理论知识和财务实践结合起来，个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到很大提升，能顺利地完成领导赋予的各项工作任务，较好地履行了岗位所赋予的职责。入职以来，我主要负责财务核算、纳税申报等工作，现将我这期间的思想、工作情况汇报如下：

一、思想方面在思想方面

不断学习某物业公司的管理理念和企业文化，始终以“崇德、齐同、卓新”的态度投入到日常的工作生活中，做到了与人为善，和睦相处。

二、工作方面

1、财务核算工作财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。现在的财务核算都是借助财务软件来完成的，对财务软件的日常性工作操作已经可以熟练掌握使用。在工作中做到及时编制凭证、按时结账、及时准确的出具财务报表并上报公司财务中心。

2、月度资金预算及2019年财务预算的编制“凡事预则立，不预则废”——按照某某某物业公司财务中心的要求每月及时填报月度资金预算表及年终填报下年度的资金预算计划，在完成此项工作中体会到公司在资金的方面的管理的先进性。合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金利润率，保证资金安全。

3、财务内部报表的编制在日常的财务核算中编制的《资产负债表》、《损益表》等基础的财务报表并不能满足一个日益发展壮大的公司管理层企业管理的需求，而财务中心适时的推出、改进一系列的财务内部报表，为公司的进一步发展奠定了一个夯实的基础。在编制内部报表的过程中，能够正确领会到公司管理层的对物业公司下一步发展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，为公司的可持续发展做好扎实财务工作。

4、物业软件的实施为了完善物业公司的核算工作，公司安装了专业的物业管理软件，以方便辅助财务的核算。在物业管理软件的推广使用中与软件公司的工程师积极沟通，寻求解决完善软件存在问题的方法，并指导物管员正确的使用软件。使物业管理软件在日常物业管理中发挥最大的作用。

5、领导临时交办的其他工作对于一件事重要与否应该在第一时间做出正确的判断，才方便下一步制定计划。在领导临时交办的其他工作，我总是要判断其是否重要、紧急，然后合理的安排时间，在有效的时间内高质高量的完成领导交办下来临时事项。合理的安排时间，有效的利用时间，否则纵使每天忙得团团转但其实又真的没干什么，就向一个救火队员一样，哪里有火哪里跑，最后却收益甚微。

新的形势和新的发展要求赋予了我们新的责任和使命，作为某某某物业的一名普通员工强烈的使命感和责任感又不断的鞭策我继续开拓创新，阔步向前，宏伟的企业愿景正在向我们敞开怀抱，在此谨借屈原的一句话表达我个人对新一年工作的态度，即“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。

物业财务年终总结及明年计划范文精选【二】

回首2019年工作,物业财务部向规范管理合理调配又向前跨了一步,完成了物业公司与世家轩的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务,使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变,与整个集团财务工作达成一致的高度,迈上了一个新的台阶。具体工作如下:

一、物业公司与世家轩的财务分账

从某年7月份开始,根据集团财务中心的要求,完成世家轩与物业管理公司的分账处理工作,开设世家轩金碟账套,独立核算,对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。11月份,又把该账套移交给集团会计核算部。

二、物业公司管理台账体系的建立

根据某集团财务中心的统一要求,结合物业公司的实际情况,在以前的会计核算基础之上,从管理的角度,制定了物业公司的管理台账体系(物业公司及世家轩)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成,与整个集团达成一致,使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道,真正发挥了财务管理的作用。

三、物业公司财务制度的制定

在某集团财务中心的统一指导下,制定了物业公司的财务制度体系。包括《某物业财务制度》、《某物业管理台账核算办法》、《某物业财务付款管理办法》、《某物业付款审批权限的规定》、《某物业财务部部门职责》、《某集团内部服务结算管理办法》的制定。规范了整个物业公司的财务运作流程,使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定,从根本上进行了一次大的提升。

四、物业公司财务管理模式的转变

物业财务部对一些以前的会计核算工作进行了相应的规范、理顺之后,根据集团财务中心的要求,物业公司财务部与会计核算部进行了工作交接,把会计核算工作并入集团会计核算部,物业公司财务部负责管理台账、财务管理工作,从以前基础的会计核算工作之上,提升到真正的财务管理工作,从公司的利益出发,为公司领导做好财务参谋,提供最准确的财务管理数据。物业财务部与会计核算部为保证工作的顺利开展执行,作出了具体的工作事项互相协调配合,逐步的完善整个财务工作流程,确保物业公司财务工作的规范性、准确性,提高财务工作效率。

五、完成目标工作

配合客服中心完成了一年二期的收楼工作,加强管理费的收缴工作。从7月份开始,共收楼140户,收楼费用149.33万;从10月份开始,重点加强管理费的催缴工作,10-11月共追缴了管理费10.58万,收费率比上半年大大的提高。

六、完成科奈财务部门的数据录入

一期维修基金以及欠费情况的彻底清查。汇报公司领导,进行催缴工作。

监控世家轩的财务开支、价格审核及收款流程的管理。对收银人员进行财务培训,并且于9月份开始增设了收银机,使收银工作更加规范,大大提高了工作效率。

七、2019年工作思路:

1、建立物业公司的成本库。根据物业公司和世家轩的实际工作情况编制物业公司的成本库。合理、准确、清晰的了解物业公司的成本经营状况。为财务分析提供最真实的数据。

2、进一步加强对收费的管理力度,彻底清理欠费情况,把一期的收费率提高到70%,二期90%。并且对一些代收代付的收费还需进一步明确划分,包括水费、有线电视开通费的返还部分,代收业主收取的差价部分等等一些费用的划分归类都有待明确。

3、从管理的角度,对世家轩的经营状况进行进一步的核算。把员工包餐与对外经营彻底分开核算,对于一些经营费用也应该合理的分摊,真实的反映世家轩的经营成果。

4、新的财务制度的实施,财务部要财务部门要监督把关。对于以前一些比较模糊和混乱的流程要彻底理顺。包括各部门计划的审批流程,采购的审批流程,与发展商相关业务的计划、报销审批流程等等都要严格按照制度执行。

2019年虽然任务很重,但是都需要我们尽心尽力的一步一步去完成,只有这样,扎扎实实,发现一个问题解决一个问题。从财务管理着手,逐步把物业公司的财务工作提升到一个新的高度,迈上一个更高的台阶!更好的服务于公司!

一份汗水一份收获,述职报告物业公司全体员工在2019年工作中虽然取得了一定的成绩,但离工作的目标仍有很大的差距。由于物业公司规模的迅速壮大,员工队伍不断递增,传统的管理方法和运作模式已经无法适应新形势下的发展要求。长期以来形成的权责和职责不清使内部工作发生重复、遗漏和相互推诿现象,这直接制约着企业向前迈进的步伐。二某年我们将从源头上抑制不良歪风的蔓延,向科学化、规范化方向迈进。推行规范化管理,反对内耗,提倡团队高效协作,把努力提高服务质量和工作质量作为中心任务。充分发挥各部门职能优势,有效调动全员参与管理的积极性。合理健全监管机制、以强化制度落实为主要目标,始终站在提升服务品质的高度,使物业公司向着高标准、严要求、人性化的服务领域迈进,带出一支精简、高效的服务团队。

物业财务年终总结及明年计划范文精选【三】

回顾过去一年：公司经营走过了艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与责任。现就部门工作总结如下：

一、过去的一年中，财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜，比如融资手续的办理，公司证照的变更、年检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。

二、在上年的税务工作中财务部克服了许多困难，通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利通过了某年增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。

三、分公司财务工作：分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。

四、在实际工作过程中，我们部门时时与销售部颜洪、罗应府进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。在刘会琴的认真学习下，使装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。

五、财务部主要现状：

1、业务经验不足、业务不够熟练，都是初涉或非专业人员，另外就是本身的事务烦多，这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端，

2、对日常办公应用软件各功能不掌握，

3、专业胜任力不强，

4、但能积极配合处理各方面财务工作及财务部其他事项，

5、对于公司债权债务的清理催收力度不够大，

6、未及时进行财务核算，不能及时提供公司经营成果及财务状况，未定期或不定期组织对公司经营活动业绩进行的分析评价会议，未深入开展公司财务的分析评价、发现经营活动过程中的弊端，

7、公司财务管理的首位是加强对公司资产的管理，特别是流动性最强的货币资金，但在过去一年里没有对公司的资产进行严格的管理，没有专门的制度进行约束，形成了一种随意性的做法，但商品车辆财务部门指定由何媛媛全面进行管理，监督公司商品车收发数量的完整性、完好性，另外：公司应指定专门人员对公司的商品车负责，

8、公司各种档案未能健全地进行管理。

六、“一份耕坛一份收获”

针对存在的问题，特别是公司出纳现金帐的账款不符，严重影响了整个报表的真实性、准确性，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任人，我负有不可推卸的责任。某年工作重点将放在加强货币资金、资产管理、财务分析上，使财务工作及时、准确、有效、有用地完成，工作计划如下：

(1)、争对过去一年存在的问题制定一系列措施、完善财务部管理制度，并在实际工作过程中有力地执行;部门职责明确分工，加强责任考核，做到奖罚分明，另一方面对财务人员工作重新组合搭配, 进行高效有序的组织;

(2)、针对出纳帐账款不符的事宜，继续加强业务交流力度与检查监督力度，并制定公司货币资金管理制度，全方位全过程进行监督管理;

(3)、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用;

(4)、加强核算与各大项费用控制的力度，充分发挥财务的核算、监督公司经营活动与抉择信息的功能;

(5)、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;

(6)、加强债权债务的管理力度，加强应收账款及垫付款项的清理催收工作，缩短资金占用时间，减少公司资金占用成本，合理应用预收客户资金及应付供应商资金参与公司资金营运活动;

(7)、充分开展财务交流会议，随时清理工作过程中存在的问题及管理弊端并快速加以改进，努力影响财务部职员积极参与公司经营管理活动并对公司经营活动业绩参与分析评价;

(8)、继续并充分与各部门、分公司财务部交流学习，使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。

七、思路决定出路，行动决定结果。

今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。

回顾过去一年，财务部略表看法：

1、公司未明确具体销售政策，使得产品销售价格及利润空间起伏不定，从一定程度上不可进行控制，影响了公司的盈利水平，2、公司信息化建设不够，也就不能更好的服务于消费者及更好地达到消费者需求、期望，在一定程度上影响了公司销售，3、公司业务宣传不够，在一定程度上影响了公司销售，4、公司的全面管理工作不够，影响了公司的盈利能力，5、对员工的影响力不够(学习培训等)，不能让员工素养形成良好的、积极向上的氛围，影响了销售及盈利能力。

物业财务年终总结及明年计划范文精选【四】

回首2019年工作，物业财务部向规范管理合理调配又向前跨了一步，完成了物业公司与某的财务分账、物业公司财务管理模式的转变、财务制度的制定、管理台账体系的建立等等几个重要的任务，使物业公司的财务工作在以前的一些基础工作之上得到了全新的改变，与整个集团财务工作达成一致的高度，迈上了一个新的台阶。具体工作如下：

一、物业公司与某的财务分账

从某年1月份开始，根据集团财务中心的要求，完成某与物业管理公司的分账处理工作，开设某金碟账套，独立核算，对已输入金碟的凭证进行整理装订入册并存档备查。5月份，又把该账套移交给集团会计核算部。

二、物业公司管理台账体系的建立

根据某集团财务中心的统一要求，结合物业公司的实际情况，在以前的会计核算基础之上，从管理的角度，制定了物业公司的管理台账体系(物业公司及世家轩)。包括管理台账、管理台账的汇总、管理报表、财务分析、资金计划、资金计划执行情况汇总表等等一系列的工作的开展和圆满完成，与整个集团达成一致，使物业的财务工作真正走上集团的财务工作轨道，真正发挥了财务管理的作用。

三、物业公司财务制度的制定

在某集团财务中心的统一指导下，制定了物业公司的财务制度体系。包括《某物业财务制度》、《某物业管理台账核算办法》、《某物业财务付款管理办法》、《某物业付款审批权限的规定》、《某物业财务部部门职责》、《某集团内部服务结算管理办法》的制定。

规范了整个物业公司的财务运作流程，使物业公司的财务工作得到了全面的提升和改善。特别是在付款的审批流程上有了明确的规定，从根本上进行了一次大的提升。

四、物业公司财务管理模式的转变

物业财务部对一些以前的会计核算工作进行了相应的规范、理顺之后，根据集团财务中心的要求，物业公司财务部与会计核算部进行了工作交接，把会计核算工作并入集团会计核算部，物业公司财务部负责管理台账、财务管理工作，从以前基础的会计核算工作之上，提升到真正的财务管理工作，从公司的利益出发，为公司领导做好财务参谋，提供最准确的财务管理数据。

物业财务部与会计核算部为保证工作的顺利开展执行，作出了具体的工作事项互相协调配合，逐步的完善整个财务工作流程，确保物业公司财务工作的规范性、准确性，提高财务工作效率。

五、完成目标工作

配合客服中心完成了二期的收楼工作，加强管理费的收缴工作。从1月份开始，共收楼140户，收楼费用149.33万;从30月份开始，重点加强管理费的催缴工作，4-5月共追缴了管理费10.59万，收费率比去年大大的提高。

六、完成某财务部门的数据录入

一期维修基金以及欠费情况的彻底清查。汇报公司领导，进行催缴工作。

监控某的财务开支、价格审核及收款流程的管理。对收银人员进行财务培训，并且于3月份开始增设了收银机，使收银工作更加规范，大大提高了工作效率。

七、某年财务部工作思路

1、建立物业公司的成本库。

根据物业公司和某的实际工作情况编制物业公司的成本库。合理、准确、清晰的了解物业公司的成本经营状况。为财务分析提供最真实的数据。

2、进一步加强对收费的管理力度，彻底清理欠费情况，把一期的收费率提高到70%，二期90%。并且对一些代收代付的收费还需进一步明确划分，包括水费、有线电视开通费的返还部分，代收业主收取的差价部分等等一些费用的划分归类都有待明确。

3、从管理的角度，对某的经营状况进行进一步的核算。把员工包餐与对外经营彻底分开核算，对于一些经营费用也应该合理的分摊，真实的反映世家轩的经营成果。

4、新的财务制度的实施，财务部要财务部门要监督把关。

对于以前一些比较模糊和混乱的流程要彻底理顺。包括各部门计划的审批流程，采购的审批流程，与发展商相关业务的计划、报销审批流程等等都要严格按照制度执行。

某年虽然任务很重，但是都需要我们尽心尽力的一步一步去完成，只有这样，扎扎实实，发现一个问题解决一个问题。

从财务管理着手，逐步把物业公司的财务工作提升到一个新的高度，迈上一个更高的台阶!更好的服务于公司!

篇10

1、企业财务部门未对装备零部件构成成本进行分解和预算，无法提供零部件详细成本控制定额，也未对重点材料的市场价格变化实施有效监控和预测，采购员在信息不对称情况下，在谈判比价过程中可能会受外部部分供应商的制约。

2、有些企业认为采购就是在最短时间内采购到物品满足生产，相当于后勤保障，不影响企业大局，忽视流程的严肃性和重要性，进而存在该招标的不招标，该货比三家的只选择采购员熟悉的一家，采购执行、审批和验收付款等不相容职务置于一身，影响采购的效果，还可能滋生腐败现象危害企业的利益。

3、企业库存控制意识不强，财务部门只负责采购发票的结算入账，没有建立存货相关的规划、分析、盘点和预警机制。

二、装备制造企业采购成本控制对策

针对上述存在的问题，可从如下四个方面来应对：

1、转变采购观念，合理选择战略供应商完善企业采购价值链财务部门和职能部门在考虑采购成本的预算和控制时，树立全成本概念，综合考虑采购时机、数量、运输、仓储和可能的不良质量成本，保持供应商多样性，采取多种方式降低采购总成本；此外企业也应选择符合条件的材料，在严格准入和尽职调查的基础上，积极选择战略合作供应商，维持合理的供货和合作关系，对采购价格、协同仓储、按时供货等方面进行有效控制，共享供料成本资料，分析供应商进货价格成本，在有效控制成本同时也能避免供应商获取超额利润，在设计环节和新品开发过程吸引供应商早期参与，实现优化设计和双方共赢。

2、做好采购目标成本分解和预算，为成本控制与价格谈判提供有力依据企业财务部门结合目标成本法，即采购成本控制目标=产品在可接受定价收入-目标利润-成本中其他项目来确定一个总采购成本控制区间，与技术部门合作，根据产品ERP系统分解产品零部件明细构成和工序的明细协作内容，按照成本控制目标结合零件占总产品比重对构成产品的零部件、构成零部件的每一项基础材料进行成本定额的估算，形成零部件和材料的一个比较明确的价格底线和区间，采购部门再采取货比三家、竞争性谈判、公开招标等多种方式来努力靠近或达到预定控制目标，有目的性的把握采购成本控制主动权。

3、强化内控制度建设，按照内控规范指引的要求结合公司实际完善各环节的监控管理公司财务和内控部门全面评估采购业务过程的各风险点，建立严格的会计稽核制度和采购管理授权审批制度，明确采购申请、供应商选择、不同物料采购的比价和价格审批方式、合同签订、验收、付款、闲置物资处置等重要环节的流程控制，同时建立有效的激励机制，通过自我遵守、部门检查、财务稽核和审计评价等多种方式来落实制度和实现控制目标。

4、加强存货指标分析和长期预警，定期分析材料走势为采购决策提供参考财务和相关部门定期分析和控制存货周转率、材料周转率、周转天数指标，以行业平均值为预警，在保障生产情况下尽可能提高该类指标来减少资金占用；分析物资最低库存量和经济采购批量，通过设立库存量警戒指标及时监测物资的库存变动，指导企业合理采购补货或暂停采购。财务通过参与盘点抽查核实存货数量和账龄，及时利用和处理积压闲置物料，提高资金使用效率。分析国内外市场经济环境和材料波动，规划规模性的集中采购和延期付款措施，创造规模化采购效益。

三、结语