信用管理专业就业方向范文

导语：如何才能写好一篇信用管理专业就业方向，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

物流学科是一门交叉学科,具有系统性强、技术含量高、涉及面广、理论与实践联系紧密等特点。随着社会经济的发展,对物流人才的需求量越来越大,培养具备职业化特征的创新型应用人才已成为大多数高等院校物流专业的教学目标。

创新型应用人才就是培养学生能够综合运用已有知识、信息、技能和方法提出新问题、新观点,并且能够运用创新的思维方法解决实际问题。创新型人才的培养需要转变教育思想观念、改革人才培养模式,营造良好的教学环境,调动学生的主动性、积极性和创造性,采用以学生为主体教师引导的方式,强化学生创新创业能力训练。但笔者认为创新型应用人才的培养,最重要的就是培养学生解决实际问题的能力。

教育部对物流管理专业的基本培养目标定义为:具有较好的创新精神和实践能力,熟悉物流管理相关法规,掌握系统的供应链及物流管理理论知识,能够从事物流系统优化、物流业务运作及物流管理的复合型物流管理人才。根据教育部高校物流专业教学指导委员会公布的统计数据,到2010年,我国大专以上物流人才需求量为30万至40万人,在职人员培训需求达到100多万人。在学科开设方面,自2001年北京物资学院正式开设物流管理专业以来,到2008年,全国254所大学开设了物流管理本科专业,54所大学开设了物流工程本科专业。从现行各高校的物流管理专业本科培养方案上看,在物流课程的开设上一般有《物流管理概论》、《仓储管理学》、《运输学》、《配送中心规划与设计》、《物流系统设计技术》、《国际物流学》、《供应链管理》、《第三方物流管理》、《物流成本管理》、《物流管理信息系统》、《物流英语》等理论课程或类似课程,但在创新型应用人才培养方面存在如下问题:

(1)重课堂理论教育而轻实践操作能力培训。由于场地、资金、师资力量等方面的制约,一些高等院校缺乏物流专业实验室或实训基地,学生只能从课堂上教师的讲述和通过观看实务视频、到企业参观等形式获取理论知识以外的物流实务知识。从效果上来看,学生对实务技能的掌握程度较差,不能够达到独立解决实际问题的要求。

(2)灌输式教育多于启发式教育。教授的知识多而杂,但都是抽象的理论,即使是案例教学也是就案例讲案例,没有尽享扩展性讨论。所以学生只知道是什么,不知道为什么,遇到实际问题时不能举一反三,茫然不知所措,不知道怎么去解决。

(3)人才培养与社会需求不符。人才培养目标没有能够结合社会实际人才需求出发,导致培养目标广泛而没有针对性。学生完成四年学业后感到什么都学了,但什么都不精,更不用说从事管理工作。而企业需要的是能快速上手的专业技能人才,尤其是从事物流系统规划设计、第三方物流企业的运作管理、国际物流事务的人才。所以现在的毕业生虽然工作容易找到,但大多数都是从搬运岗位干起。

创新型人才的培养要落到实处,对于高校来讲,要利用好已有的实验室资源,并根据当地经济社会发展水平,采用校企合作的方式,有针对性的培养人才,提高学生的实践能力。一来可为当地企业输送合适的人才,服务当地经济,二来提高学生就业率与就业质量,使学生拥有专业技能,在就业方面增强优势。

2 创新型人才培养教学体系设计

柳州是广西及西南重要的工业基地和交通枢纽,是广西最大的工业城市。全市工业涵盖30多个行业,已形成以汽车、机械、冶金为支柱产业,制药、化工、造纸、制糖、建材、纺织等传统产业并存的现代工业体系。拥有一批在国内外市场上具有较强竞争力和较高市场占有率的优势企业,如柳州钢铁(集团)公司、上汽通用五菱汽车股份有限公司、柳工集团、东风柳州汽车有限公司、柳州五菱汽车有限责任公司等。柳州又是大西南重要的铁路枢纽,湘桂、焦柳、黔桂等铁路干线从柳州通过,向南可通过越南直达东盟各国,也可在防城港实现海陆多式联运,并且拥有国家一级口岸,水路可通过柳江深入广西中、北部广大腹地甚至湖南、贵州等地。随着柳州经济的快速发展,也促进了物流业的发展,对物流的需求与日俱增,柳州大型的物流企业现有五菱物流、桂中海迅、瑞泽物

流、中铁物流园等。柳州对物流人才的需求量很大,柳州高校在物流管理专业学生培养上有较大的发展空间。对柳州高校来说,针对柳州产业结构进行教学体系设计,提高学生实践能力,是培养创新型应用人才的一条好的途径。柳州以汽车、机械产业为龙头,这些行业的物流运作涉及到采购物流、生产物流、销售物流、回收及废弃物物流。所以柳州高校的物流管理教学体系设计应紧扣这一流程,使学生熟悉整个产业链的运作模式和其中具体的物流操作和细节,提高发现问题、分析问题和解决问题的能力。物流管理学科要求以扎实的经济、管理、信息、系统科学及相关学科理论为基础,所以公共课程的设计要包括外语、数学、计算机基础、管理学原理、会计学、法律等。专业课程的设计要体现服务于地方经济的特点,要有一些工科基础课,使学生了解车间现场的车、磨、刨、铣、钻等工艺,使学生能看懂零部件三视图,在学生进入汽车、机械企业就业时,就能很好地理解生产物流,容易上手,并且在做采购业务时,能看懂零部件设计图,理解规格、精度要求,不会出现纰漏。另外在专业课的设计上,要体现汽车、机械产业链的特点,要有从采购到废弃物处理一系列的课程。实践课程的设计要具有综合性,以企业真实业务为依据,最大程度模拟现实企业经营管理环境(如表1所示)。

3 实践课程解读

3.1 金工实习

通过车、磨、刨、铣、钻、焊接等工位的机床操作,以及参观企业的装配线,熟悉制造业企业的生产现场,以便学生更好地理解生产物流的含义,做好生产工位的JIT配送。

3.2 物流信息技术认知

包括条码操作能力训练、射频读写器操作、电子标签拣货系统训练、POS机操作、EDI操作、GPS和GIS操作能力训练、WMS仓库管理软件操作、海关报关报检软件操作。

条码操作能力训练:根据EAN编码原则编制条码,通过条码打印机打印条码,将条码贴在相应货架上,利用条码扫描仪扫描条码。

射频读写器操作:粘贴电子标签,利用手持式RFID读写器或固定式RFID读写器采集信息。

电子标签拣货系统训练:学生先在控制计算机加载本批次订单,按下启始按键之确认键,前往其启始通道区进行拣货,拣货完成时,蜂鸣器响起,则再查看下一通道指示器上所显示的信息,直到电子标签LED屏显示拣货完成,方可离开。

EDI操作:熟练进行EDI报文的收发。

GPS和GIS操作能力训练:熟练进行车辆监控(地图定位、绘图、距离测量、地名查询、面积测量)、车辆调度、载货管理、统计查询、网上查询。

WMS仓库管理软件操作:包括入库管理、出库管理、在库管理、预警管理、实时仓库监控、结算管理等。

海关报关报检软件操作:进行出口业务报关、转关、清关、报检、财务、查询等。

3.3 供应链综合实验

构建一条汽车供应链,学生分角色扮演零部件供应商、汽车制造商、销售商、物流公司,完成销售商下订单、汽车制造商查询整车成品数量、计算需要生产的整车数量,计算各个汽车零部件的需求量、查询库存零部件数量、制定出汽车零部件需求计划、向零部件供应商发送订单、供应商备货、第三方物流接货和入库、按生产计划排序拣货、配送至生产工位、汽车装配、产品检验、第三方物流向销售商发货、销售商客户管理一整套供应链操作业务。

3.4 第三方物流运作综合实验

包括入库流程、在库保管流程和出库流程、整车运输流程。通过硬件和软件的操作,尽可能真实地模拟汽车产业链中第三方物流的日常运作(如表2所示)。

3.5 物流建模与仿真

适合于高年级的本科生,可作为课程设计或毕业设计的内容。学生对某一当地企业的物流系统进行调研,利用相应的仿真软件(Vensim、Flexsim)建立模型并进行计算,最后得出结论。整个过程学生设计实验内容及步骤,教师提出指导性意见,培养学生创新思维以及发现问题、分析问题、解决问题的能力。

篇2

天灾人祸听上去遥远，但天有不测风云，人有旦夕祸福，年初南方的特大冰雪灾害、“4•28”胶济铁路撞车事故，以及“5•12”汶川大地震，给人民的生命财产造成了极大损失。灾害过后，人们必将进一步提高风险意识和保险意识，在生活中未雨绸缪，掀起一股投保热潮。

事实上，保险业在我国被誉为2l世纪的朝阳产业。首先，巨大的人口基数和人口的老龄化，以及家庭结构的小型化，将有利于保险业市场规模的扩张；其次，我国目前的保险深度及保险密度都很低，从而为保险市场提供了巨大发展空间，如汶川大地震造成的经济损失极大，但据保监会官员透露，有投保的部分比例却很低；第三，居民收入水平的不断提高，将为保险业市场规模的扩大提供良好的经济基础；第四，经济的持续快速发展，将为我国保险业市场的长期发展提供可靠保证。

可以说，保险业与我国许多传统行业相比，正处于血气方刚、蒸蒸日上的“青壮年”时代。近年来，其年均高于30%的增速，不知令多少“老大哥”行业“心驰神往”。

保险行业蒸蒸日上，那么从业人员的情况又如何呢？

中国保险监督管理委员会主席吴定富说，目前中国保险业进入了发展黄金机遇期，但同时也是矛盾凸显期。目前中国保险业发展存在三对矛盾：人民多样化的保险服务要求与保险业有限服务能力的矛盾；保险业快速发展与相对薄弱的行业基础的矛盾；行业发展与保险业人才总量不足的矛盾。人才不足，尤其是保险高级管理人员的紧缺，已成为制约中国保险业发展的瓶颈。有关数据表明，目前保险行业人才总量不足，供需只有1∶4的水平。

而社会上对保险学及相关专业的就业也存在不少误解，不少人认为保险学专业就业就是卖保险。事实却远非如此，从事保险营销的只是保险业中的一部分人员，其他人员诸如组训、培训讲师，核赔核保人员，资金运作人员，精算人员，不仅人才需求量大，而且工作体面，待遇优厚。保险业不光需要吃苦耐劳的营销人员，更需要具有比较深厚理论素养的本科层次的专业人才。对外经济贸易大学保险学院对中外大型保险公司所做的发函征询调查显示，我国的各大保险企业都对高级保险专业人才具有极大需求。

保险公司在初创期，肯定希望多多利用同行的“成品”人才，以期短期内打开市场并站稳脚跟，但一旦进入成长期，保险公司就会更注重自我造血，从学校吸引人才，并予以重点培养。现在，越来越多的保险公司纷纷与高校联手或自创学校培养人才。

【专业介绍】

在整个行业高速发展的大背景下，保险学专业在高校内如鲜花般竞放。尤其是各大财经类高校的经济类专业，都先后开设了保险课程。

保险学专业是为适应我国保险业对保险专业人才的需求而开设的，主要培养具有较强的保险经营管理能力，具有宽厚扎实的现代经济、金融、保险及精算理论基础的复合型保险业务人才。

开设的主要专业课程有：政治经济学、微观经济学、宏观经济学、货币银行学、财政学、国际金融、国际贸易、会计学、统计学、经济法、民法、国际商法、保险学原理、财产保险、人身保险、海上保险、再保险、责任和信用保险、社会保险、保险投资、保险会计、保险学原理、保险理论与实务、运筹学、利息理论、精算数学、生命表构造与设计、寿险精算实务、资产负债管理、损失分布、风险理论、人口理论和社会保险等。

毕业生的主要就业去向是政府机构、保险公司、保险中介机构、会计师事务所、高等院校、投资机构、证券公司、银行及其他金融机构。

相近专业主要有：经济学、国际经济与贸易、财政学、金融学、国民经济管理、贸易经济、金融工程、信用管理、网络经济学、体育经济、投资学、环境资源与发展经济学、房地产经营与估计、统计学、国际文化贸易、税务、税收等。

【魅力高校】

1. 西南财经大学

西南财经大学是教育部直属的国家“211工程”重点建设高校。该校是1983年全国首批设置保险专业的四所高校之一，所成立的保险学院是国内普通高校中规模最大的保险专业学院之一。保险学院与金融学院、中国金融研究中心共建的金融学和中国金融研究中心是国家级重点学科和国家重点实验室。学院设有保险学（含综合保险、保险精算和保险双语实验班3个方向）、劳动与社会保障两个专业。

学院师资力量雄厚，有教授5人，博士生导师4人，硕士生导师13人，副教授12人。毕业生连续几年在名牌、重点高校相关专业的研究生录取中夺魁。毕业生长期供不应求，被《人民日报》《中国教育报》喻为“抢手货”“稀缺品”。

2. 中南财经政法大学

中南财经政法大学是教育部直属的一所以经济学、法学、管理学为主干，兼有文学、史学、哲学、理学、工学等学科门类的普通高等学校，是国家“211工程”重点建设高校，由原隶属财政部的中南财经大学和原隶属司法部的中南政法学院合并组建而成。

该校新华金融保险学院设金融系、保险系和投资系。学院专业学科体系完备，优势明显，特色突出，已形成“学士―硕士―博士―博士后研究”多层次的、完整的人才培养体系。教师队伍中，有教授18人，博士生导师9人，副教授36人。金融学、投资学、保险学、工程管理等四个专业招收全日制本科生。

3. 南开大学

南开大学是教育部直属重点综合性大学，是敬爱的总理的母校。在国内，南开大学是较早设立风险管理与保险学系的院校，多年来培养了大批保险专业本科生、硕士生和博士生。除培养保险学专业的毕业生外，南开的精算专业也培养了目前活跃于寿险业的人数较多的精算师，业内有“精算在南开，保会在西财”之说。

已毕业的保险学学生基础理论扎实，知识领域宽广，外语基础好，专业技能强，因而普遍受到用人单位的好评和重用。很多毕业生已成为业内中、高层管理人员。

4. 上海财经大学

上海财经大学是教育部直属的国家“211工程”重点建设高校，现已成为一所以经济管理学科为主，经、管、法、文、理协调发展的多科性重点大学。该校金融学院是一所师资力量雄厚，金融学科门类齐全，能培养本科生、硕士生和博士生的学院。学院现设有4个系（银行系、国际金融系、证券期货系、保险系），4个本科专业（金融学、保险学、信用管理、金融工程），4个硕士点（金融学、保险学、金融数学与金融工程、信用管理），4个博士点（金融学、信用管理学、金融数学与金融工程、保险学）。

5. 中央财经大学

中央财经大学是教育部直属的国家“211工程”重点建设高校。该校保险学院是我国高等院校中最早建立的保险系科，其中的保险专业在1983年以前是全国唯一的，也是1998年教育部特批保留的专业，2002年被教育部批准为国家级重点学科，2007年被批准为国家级特色专业建设点。

该学院在本科阶段设有保险、劳动与社会保障两个专业以及保险专业精算方向，在研究生阶段招收保险学、精算学和社会保障学专业的硕士研究生及金融学专业保险学方向、精算学方向的博士研究生。

该学院在本科生阶段实行了导师制，能更好地指导学生的学习和科研，本科生的研究能力较强。学生有机会参加海外学生交流和海外实习。学生社团活动丰富多彩，其社团组织――保险研究会被评为国家百强社团。

6. 湖南大学

湖南大学是教育部直属的国家“211工程”“985工程”重点建设高校。金融学院是该校最具活力与特色的院系之一，拥有湖南省创办最早的金融学科，也是中国人民银行总行首批部级重点学科，湖南省“十五”重点建设学科，国家“211工程”重点建设学科。学院下设货币金融系、应用金融系、风险管理与保险学系。

金融学院秉承“开拓务实，敢为人先”的办学作风，学科建设与时俱进，1992年在全国最早一批创办精算专业，2002年与全国9所高校一起实行保险本科专业单列。保险学本科专业分为保险方向、精算方向招生。

7. 保险职业学院

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关键词:保险业;诚信缺失;诚信建设

诚信是保险企业生存与发展的内在要求,是保险机构的核心竞争力。作为保险业发展的基石,诚信日益受到保险业内的重视,诚信体系建设也已初步展开。2003年,全国保险工作会议强调:“越是加快发展,越要注重诚信,搞好服务,树立良好的行业形象”。2005年以来,中国保监会更是陆续出台了一系列关于加强保险业诚信建设的文件及规定,为我国保险业的诚信建设指明了方向,也取得了一定的成绩,但由于我国现行的诚信体系建设还不够完善,为有些保险企业产生失信行为提供了空间。近年来,一些重大违规经营案件屡有发生,在社会上造成极大的负面影响,也阻碍了保险企业的持续快速健康发展。

一、保险业诚信缺失现状

国际著名咨询公司麦肯锡的调查报告显示,近两年国内寿险保单退保金额巨大,甚至逾300亿元,其中有两成理由是因为消费者被骗。而据某网站的“你认为国内的保险公司可信度为多少?”的投票调查显示:63%的投票者认为国内的保险公司可信度为0%,35%认为可信度为50%,只有1%的人认为可信度为100%。

(一)保险供给者的诚信缺失

保险供给者即保险市场上提供保险产品的保险公司。一直以来,保险行业缺少信息披露制度,加上保险业务专业性较强的特点,使得保险消费者实际上处于信息严重不对称的状态中,从而妨碍保险市场资源的有效配置,并产生次品驱逐良品的现象。许多投保人在投保前甚至投保后都难以了解保险人及保险条款的真实情况,只能凭借主观印象及人的介绍做出判断,客观上为保险人的失信行为创造了条件。此外,保险公司及其工作人员在保险业务中隐瞒与保险合同有关的重要情况,欺骗投保人、被保险人或受益人,不及时履行甚至拒不履行保险合同约定的赔付义务,使一些保险消费者丧失了对保险公司的信任。

(二)保险中介者的诚信缺失

保险中介的诚信缺失主要为保险人的诚信缺失。由于目前我国从事保险业务的人数量众多、规模庞大、业务素质及道德水准参差不齐,不少保险人在获得更多手续费的利益驱动下,片面夸大保险产品的增值功能,许诺虚假的高回报率,回避说明保险合同中的免责条款,甚至误导投保人,给投保人、被保险人造成经济损失,引起保险消费者的普遍不满。

(三)保险消费者的诚信缺失

保险市场的信息不对称同样表现在投保人(被保险人)方面,一些投保人在投保时,不履行如实告知义务,使保险公司难以根据投保标的的风险状况确定是否承保、应该以什么样的条件承保,使道德风险防范产生困难。

二、保险业诚信缺失症结所在

国内保险业诚信缺失的问题日益突出,已大大制约了保险业的发展,究其原因,主要有以下几个方面。

(一)信息不对称

按照信息经济学的原理,卖方总是比买方更了解产品的质量,而受短期利益驱动,商家可能会利用信息不对称来误导客户获取利益。对保险这个特殊行业而言,信息的不对称还表现在买方或投保人总是比保险公司掌握更多关于保险标的信息,这也是为何在实际的保险交易中投保人骗保骗赔现象屡见不鲜的原因。假如交易双方都想利用信息不对称来误导对方的话,最终博弈的结果就是陷入相互做假的恶性循环,即经济学中所谓的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保险供给者及保险中介者的管理制度不健全,监管力度不够,使保险公司员工及保险人的诚信行为具有不完全控制性。保险公司的业务运作是保险公司的内部员工及保险人行为集合的结果,员工及人的忠诚度、能力及协作精神是保险公司诚信状况的基础,当员工及人的诚信状况失控超过一定的范围和度,就会影响保险公司的整合状况,弱化保险公司的诚信能力。由于对保险人的管理制度不完善,上岗要求不够严格,保险人总体素质偏低,保险公司难以完全控制保险人的不诚信行为。

(三)《保险法》不完善,执法不切合本法

我国《保险法》仍不完善,国际惯例不能体现,许多具体案例无法可依。比如,我国《保险法》规定了重复保险的定义和分摊方式,但是,对于重复保险的规定是不完善、不严谨的,并且对于被保险人

的索赔没有提供法律上的依据。此外,对于近因原则等国际惯例也没有明确的规定,对各种不诚信行为缺少相关的惩罚规定,这些法律漏洞形成了我国保险业的诚信问题的一个很大来源。我国对《保险法》的执法也常常不切合本法,有些执法者对《保险法》及保险的相关概念和原则不清楚,同时由于《保险法》的不完善,在具体操作时常用其他法律条款代替,造成误判。

(四)国家信用管理制度体系不完善

国家信用管理制度体系的不完善,导致诚信的保障机制、惩罚机制和监督机制的缺乏。从诚信的保障机制来看,社会信用管理体系健全的国家,会从制度上保证诚实守信的合法权益。而目前中国保险业的诚信监督没有完善的相关法律的强制约束,失信行为的屡禁屡犯也就在所难免。

三、加强保险业诚信建设的几点建议

2006年《国务院关于加快保险业改革发展的意见》的出台,为我国保险企业的发展提供了一个良好的机遇,与此同时,当前的严峻形势对保险企业的诚信建设提出了新的要求与挑战。

完善诚信体系,规范诚信秩序,是当前我国保险体制改革和保险业可持续发展的基础性工作,加强保险业的诚信

建设要从企业内部和外部各方面着手。

(一)建立和完善信息披露机制

由于保险机制的固有特性,无论是保险的买方还是卖方都不可能如愿获得足够的信息,这种对信息占有的不对称状况,很容易被保险市场参与者所利用,并导致保险市场运行的低效率,因此,建立和完善信息披露机制,使买卖双方能够站在同一平台上平等、公开地对话,建立买卖双方的相互信任显得尤为重要。此外,建立和完善法律监督惩罚机制,加大失信行为惩罚力度,增加失信成本,也是减少商业活动中诚信缺失行为的有效途径之一。

(二)强化保险监管力度

加强和改善保险监管机构对保险市场的监管一直是促进我国保险业发展的一个重点话题,从两次《保险法》的修订都把强化保险监管手段和措施作为一个重要方面可以看出其在保险业发展中的重要地位。继第一次修订增加了监管机构对保险公司在金融机构存款的查询权,增加了对保险违法行为处罚的措施,加大了惩治力度等规定后,第二次修订草案拟增加的监管手段和措施主要包括:对监管对象进行现场检查,进入涉嫌违法行为场所调查取证,询问当事人及与被调查事件有关的单位和个人等;与保险公司董事、监事和高级管理人员进行监管谈话;对出现重大风险等情况的保险公司董事、监事、高级管理人员采取通知出境管理机关限制其出境、申请司法机关禁止其处分财产等。只有更加有效的进行保险监管,才能使保险这一社会的“稳定器”更好的发挥其作用。

(三)提升员工诚信服务意识,构建保险业的诚信文化

保险市场上的各种行为主体应该转变观念,重新认识企业利益、个人利益与诚信的关系,树立维护诚信行为的责任观。在保险公司的员工培训及对保险人的培训中,应重视诚信教育,增加诚信内容,特别是要规范保险展业行为。保险机构要制定并遵守规范的业务程序管理,完善业务考核管理办法。要改进、优化保险服务,及时兑现理赔承诺。要落实营销员持证上岗制度,制定从营销员招聘到市场退出的管理办法。

(四)完善相关法律制度,加大执法力度

要进一步完善《保险法》、《公司法》等法律法规,充实保险诚信的具体条款,将保险人、保险中介人、投保人、被保险人等各有关方面的行为纳入相关法律法规之中。要加大依法查处各种失信行为的力度,重点是要严厉打击各种弄虚作假骗保骗赔的行为。

2008年8月1日,国务院讨论并原则通过了对《保险法》的第二次修订《草案》。草案进一步明确了保险活动当事人的权利和义务,对保险行业的基本制度和自律规定作了进一步补充、完善,并强化了保险监管机构的职责和监管手段,规定了相应的法律责任。如“不可抗辩条款”的增加,能有效减少保险人的“逆选择”现象,有助于解决困扰保险行业已久的“投保容易,理赔难”的问题,更加体现保险的最大诚信原则。

(五)建立统一协调的保险信用管理体系

第一,要完善保险企业信用管理制度,建立了解和评价客户咨信和风险情况的机制,及时掌握和制止不诚信行为的发生。第二,要完善保险信用监管机制,推行违信惩罚制度,增大失信的成本。此外,还要建立和完善保险人信用管理制度,规范和约束人的行为。把保险信用管理制度纳入社会诚信体系框架,做到明确目标,统一领导,有效考核考评,各有关方面及时互通信息。

参考文献:

[1]魏华林,林宝清.保险学[m].北京:高等教育出版社,1999.

[2]魏华林.保险法学[m].北京:中国金融出版社,1998.

[3]傅夏灵.我国商业保险个人人营销中的诚信问题[j].就业保障,2007,(9).

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关键词:保险业;诚信缺失;诚信建设

诚信是保险企业生存与发展的内在要求,是保险机构的核心竞争力。作为保险业发展的基石,诚信日益受到保险业内的重视,诚信体系建设也已初步展开。2003年,全国保险工作会议强调:“越是加快发展,越要注重诚信,搞好服务,树立良好的行业形象”。2005年以来,中国保监会更是陆续出台了一系列关于加强保险业诚信建设的文件及规定,为我国保险业的诚信建设指明了方向,也取得了一定的成绩,但由于我国现行的诚信体系建设还不够完善,为有些保险企业产生失信行为提供了空间。近年来,一些重大违规经营案件屡有发生,在社会上造成极大的负面影响,也阻碍了保险企业的持续快速健康发展。

一、保险业诚信缺失现状

国际著名咨询公司麦肯锡的调查报告显示,近两年国内寿险保单退保金额巨大,甚至逾300亿元,其中有两成理由是因为消费者被骗。而据某网站的“你认为国内的保险公司可信度为多少?”的投票调查显示:63%的投票者认为国内的保险公司可信度为0%,35%认为可信度为50%,只有1%的人认为可信度为100%。

(一)保险供给者的诚信缺失

保险供给者即保险市场上提供保险产品的保险公司。一直以来,保险行业缺少信息披露制度,加上保险业务专业性较强的特点,使得保险消费者实际上处于信息严重不对称的状态中,从而妨碍保险市场资源的有效配置,并产生次品驱逐良品的现象。许多投保人在投保前甚至投保后都难以了解保险人及保险条款的真实情况,只能凭借主观印象及人的介绍做出判断,客观上为保险人的失信行为创造了条件。此外,保险公司及其工作人员在保险业务中隐瞒与保险合同有关的重要情况,欺骗投保人、被保险人或受益人,不及时履行甚至拒不履行保险合同约定的赔付义务,使一些保险消费者丧失了对保险公司的信任。

(二)保险中介者的诚信缺失

保险中介的诚信缺失主要为保险人的诚信缺失。由于目前我国从事保险业务的人数量众多、规模庞大、业务素质及道德水准参差不齐,不少保险人在获得更多手续费的利益驱动下,片面夸大保险产品的增值功能,许诺虚假的高回报率,回避说明保险合同中的免责条款,甚至误导投保人,给投保人、被保险人造成经济损失,引起保险消费者的普遍不满。

(三)保险消费者的诚信缺失

保险市场的信息不对称同样表现在投保人(被保险人)方面,一些投保人在投保时,不履行如实告知义务,使保险公司难以根据投保标的的风险状况确定是否承保、应该以什么样的条件承保,使道德风险防范产生困难。

二、保险业诚信缺失症结所在

国内保险业诚信缺失的问题日益突出,已大大制约了保险业的发展,究其原因,主要有以下几个方面。

(一)信息不对称

按照信息经济学的原理,卖方总是比买方更了解产品的质量,而受短期利益驱动,商家可能会利用信息不对称来误导客户获取利益。对保险这个特殊行业而言,信息的不对称还表现在买方或投保人总是比保险公司掌握更多关于保险标的信息,这也是为何在实际的保险交易中投保人骗保骗赔现象屡见不鲜的原因。假如交易双方都想利用信息不对称来误导对方的话,最终博弈的结果就是陷入相互做假的恶性循环,即经济学中所谓的“囚徒困境”。

(二)管理制度不健全

保险供给者及保险中介者的管理制度不健全,监管力度不够,使保险公司员工及保险人的诚信行为具有不完全控制性。保险公司的业务运作是保险公司的内部员工及保险人行为集合的结果,员工及人的忠诚度、能力及协作精神是保险公司诚信状况的基础,当员工及人的诚信状况失控超过一定的范围和度,就会影响保险公司的整合状况,弱化保险公司的诚信能力。由于对保险人的管理制度不完善,上岗要求不够严格,保险人总体素质偏低,保险公司难以完全控制保险人的不诚信行为。

(三)《保险法》不完善,执法不切合本法

我国《保险法》仍不完善,国际惯例不能体现,许多具体案例无法可依。比如,我国《保险法》规定了重复保险的定义和分摊方式,但是,对于重复保险的规定是不完善、不严谨的,并且对于被保险人的索赔没有提供法律上的依据。此外,对于近因原则等国际惯例也没有明确的规定,对各种不诚信行为缺少相关的惩罚规定,这些法律漏洞形成了我国保险业的诚信问题的一个很大来源。我国对《保险法》的执法也常常不切合本法,有些执法者对《保险法》及保险的相关概念和原则不清楚,同时由于《保险法》的不完善,在具体操作时常用其他法律条款代替,造成误判。

(四)国家信用管理制度体系不完善

国家信用管理制度体系的不完善,导致诚信的保障机制、惩罚机制和监督机制的缺乏。从诚信的保障机制来看,社会信用管理体系健全的国家,会从制度上保证诚实守信的合法权益。而目前中国保险业的诚信监督没有完善的相关法律的强制约束,失信行为的屡禁屡犯也就在所难免。

三、加强保险业诚信建设的几点建议

2006年《国务院关于加快保险业改革发展的意见》的出台,为我国保险企业的发展提供了一个良好的机遇,与此同时,当前的严峻形势对保险企业的诚信建设提出了新的要求与挑战。

完善诚信体系,规范诚信秩序,是当前我国保险体制改革和保险业可持续发展的基础性工作,加强保险业的诚信

建设要从企业内部和外部各方面着手。

(一)建立和完善信息披露机制

由于保险机制的固有特性,无论是保险的买方还是卖方都不可能如愿获得足够的信息,这种对信息占有的不对称状况,很容易被保险市场参与者所利用,并导致保险市场运行的低效率,因此,建立和完善信息披露机制,使买卖双方能够站在同一平台上平等、公开地对话,建立买卖双方的相互信任显得尤为重要。此外,建立和完善法律监督惩罚机制,加大失信行为惩罚力度,增加失信成本,也是减少商业活动中诚信缺失行为的有效途径之一。

(二)强化保险监管力度

加强和改善保险监管机构对保险市场的监管一直是促进我国保险业发展的一个重点话题,从两次《保险法》的修订都把强化保险监管手段和措施作为一个重要方面可以看出其在保险业发展中的重要地位。继第一次修订增加了监管机构对保险公司在金融机构存款的查询权,增加了对保险违法行为处罚的措施,加大了惩治力度等规定后,第二次修订草案拟增加的监管手段和措施主要包括:对监管对象进行现场检查,进入涉嫌违法行为场所调查取证,询问当事人及与被调查事件有关的单位和个人等;与保险公司董事、监事和高级管理人员进行监管谈话;对出现重大风险等情况的保险公司董事、监事、高级管理人员采取通知出境管理机关限制其出境、申请司法机关禁止其处分财产等。只有更加有效的进行保险监管,才能使保险这一社会的“稳定器”更好的发挥其作用。

(三)提升员工诚信服务意识,构建保险业的诚信文化

保险市场上的各种行为主体应该转变观念,重新认识企业利益、个人利益与诚信的关系,树立维护诚信行为的责任观。在保险公司的员工培训及对保险人的培训中,应重视诚信教育,增加诚信内容,特别是要规范保险展业行为。保险机构要制定并遵守规范的业务程序管理,完善业务考核管理办法。要改进、优化保险服务,及时兑现理赔承诺。要落实营销员持证上岗制度,制定从营销员招聘到市场退出的管理办法。

(四)完善相关法律制度,加大执法力度

要进一步完善《保险法》、《公司法》等法律法规,充实保险诚信的具体条款,将保险人、保险中介人、投保人、被保险人等各有关方面的行为纳入相关法律法规之中。要加大依法查处各种失信行为的力度,重点是要严厉打击各种弄虚作假骗保骗赔的行为。

2008年8月1日,国务院讨论并原则通过了对《保险法》的第二次修订《草案》。草案进一步明确了保险活动当事人的权利和义务,对保险行业的基本制度和自律规定作了进一步补充、完善,并强化了保险监管机构的职责和监管手段,规定了相应的法律责任。如“不可抗辩条款”的增加,能有效减少保险人的“逆选择”现象,有助于解决困扰保险行业已久的“投保容易,理赔难”的问题,更加体现保险的最大诚信原则。

(五)建立统一协调的保险信用管理体系

第一,要完善保险企业信用管理制度,建立了解和评价客户咨信和风险情况的机制,及时掌握和制止不诚信行为的发生。第二,要完善保险信用监管机制,推行违信惩罚制度,增大失信的成本。此外,还要建立和完善保险人信用管理制度,规范和约束人的行为。把保险信用管理制度纳入社会诚信体系框架,做到明确目标,统一领导,有效考核考评,各有关方面及时互通信息。

参考文献:

[1]魏华林,林宝清.保险学[M].北京:高等教育出版社,1999.

[2]魏华林.保险法学[M].北京:中国金融出版社,1998.

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1.1实体一体化

校企实体一体化的主要表现形式是共同组建教学实训基地，即学校和企业按比例对实训基地的建设承担一定的费用。沙洲职业工学院与德丰集团共同在德丰集团总部构建了职业技能实训基地，共同出资搭建了施工现场职业技能视频直播系统作为企业管理和学生学习公用的一个数字化平台。在学校，由德丰出资建设了施工综合实训基地。

1.2共育一体化

“德丰订单班”根据德丰集团的需求，重新审定培养目标，于2014更新调整专业设置，新设置了工程造价专业。建立了科学、规范、有序、高效的校企合作人才培养机制。与企业共同制定专业岗位能力标准，共选课程，合编教材，全程培训，完成一体化的培养方案，见图2。

2组织实施与运行管理

通过与江苏德丰建设集团有限公司合作，形成了具有沙工特色的“43211”校企一体化合作办学的组织实施与运行管理模式，所谓“43211”运行模式是指“四个专业三线协调两会一办一中心”，“四个专业”即建筑工程系建筑工程技术专业、工程造价专业、工程监理专业、建筑装饰工程技术专业直接面向合作企业，负责有关本系校企合作的具体事宜;“三线协调”即校企合作协调委员会、建筑工程专业教育理事会、建工系校企合作办公室分别在学院层面、行业层面、系部层面就校企合作一体化办学作出领导决策，形成三条运行管理线;“两会”即校企合作协调委员会和建筑工程专业教育理事会通过走访、交流与企业沟通，定期召开会议，对校企合作一体化办学作出决策指导;“一办”即建筑工程系校企合作办公室，负责处理日常事务;“一中心”即校企合作一体化办学围绕学生职业能力和综合素质的培养，把实现校企双赢作为工作的中心目标。

3主要成果与体会

3．1合作就业成绩斐然

沙工建筑工程系创新人才培养供应链模式，与企业合作共同实施“2+1”培养模式和“订单班”。学生通过两年的时间完成企业参与制定的课程理论学习与基本技能实训，最后一年到企业进一步强化职业岗位能力的培养训练，真正实现专业与产业、课程与岗位、实践教学与真实工作情景的3个“无缝对接”。建筑工程系与江苏金厦建设集团、江苏华通工程管理有限公司、江苏兴港建设集团有限公司、张家港市兴华建筑安装工程有限公司等12家信誉资质一流的企业签订了“2+1”人才培养协议书，和江苏德丰建设集团有限公司成立了“德丰班”明确了校企双方的责任、权利和义务，合作办学模式已覆盖本系所有专业。不仅有利于优秀技能型人才的培养，学生就业率的提升，还加深了校企之间的合作。图4是我系学生到合作企业就业的情况。

3．2合作发展共同提高

沙工建工系于2007年开始与“校企一体化”合作办学的试点，经过与江苏德丰建设集团有限公司的多年合作，既促进了教学改革，又提高了服务能力;既推动了学生就业，又向企业输送了高技能应用型人才;既推动了“双师型”队伍建设，又加强了企业的技术创新;建工专业与江苏德丰建设集团有限公司均取得了长足的发展。截止到2013年12月，建工系与江苏德丰建设集团有限公司成立了两个校企合作项目化工作室和一个视频直播中心;近两年来，建工专业申报横向科研课题4项，取得省级教学成果二等奖两项(参与)，申报省级教学教改课题多项，申报发明专利多项，省多媒体课件二等奖两项，省优秀毕业设计团队优秀奖一项，个人三等奖两项，校企合作开发课程12门，编写教材10部，其中国家“十二五”规划教材两部，省重点立项教材一部。与此同时，与本专业办学紧密结合的企业:江苏德丰建设集团有限公司也取得了长足的发展。2007年，德丰产值为5个亿;2011年，德丰集团完成产值20个亿，被授予江苏省建筑业“竞争力百强企业”、苏州市政府“重合同守信用企业”称号;2013年，德丰集团完成产值36．5亿元，被授予江苏省“信用管理示范建筑业企业”，成为苏州市政府投资建筑工程首批预选承包商，同年还再度荣膺江苏省建筑业“竞争力百强企业”称号。江苏德丰建设集团有限公司取得的成绩离不开“校企一体化”合作办学;2007年以来，沙工建工系为德丰集团提供高素质人才48个，其中8人已经成为分公司领导，26人为各分公司技术骨干。

4校企一体化合作办学发展方向

4．1成立职教集团使校企双方优势资源充分集聚

尽管沙工建工专业“校企一体化”合作办学的广度和深度都有一定程度的突破，校企合作企业的数量与质量齐头并进，但是这种成绩的取得大多停留在起步阶段，合作的紧密程度大都取决于领导的重视与否。为了使校企双方的合作激励落实，成为可持续不断深化的合作行为，职教集团的成立已经成为必然的选择［5］。

4．2建立网络平台促进校企之间信息充分流畅

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我国生产业近年来在保持较快增长速度和较好发展势态的同时也存在一些问题：一是总体供给不足，服务质量和产业层次有待提高：基础供给不足，高端服务领域严重滞后，尤其以研发设计服务、商务服务等领域为甚。二是比重偏低。现代服务业增加值与制造业增加值的比率仅为26.2%，与美国、日本和德国相比，分别低23%、22%和11.7%。三是区域发展不平衡，呈明显区域性。东中西部第三产业增加值占全国第三产业增加值的比重分别为62%、26%和19%。中西部欠发达地区服务业与制造业发展的关联度比较低。四是面向中小企业的生产业供给严重短缺，特别是面向中小企业的公共科技创新平台和融资平台功能发挥不够，与中小企业和产业集群的需求仍有很大差距。

就业是民生之本，只有实现充分就业，才能保证社会稳定。中小企业是吸纳就业的主体，促进中小企业持续健康发展，是保民生、保发展的题中应有之义。在一定意义上说，中小企业的科学发展，关系我国经济发展质量；中小企业的持续健康发展，关系国民经济的长期平稳较快发展和社会的和谐稳定。

我国中小企业现阶段发展特点，决定了加快发展面向中小企业的生产业的必要性。一是微小型企业占主体。我国50人以下的企业占法人企业总数的83%。企业规模小，既有机制灵活、决策快的优势，也存在获取信息、技术、人才、资金等要素难的劣势。二是以传统产业为主业的中小企业居多。随着要素成本上升，这些企业不创新难以生存，要创新缺乏能力。三是中小企业主要分布在县域，可寻求的外部服务资源不足。中小企业的这些特点，决定了促进其科学健康发展，仅靠政府部门的力量难以奏效，必须转变工作方式，通过构建社会服务网络，发展面向中小企业的生产业，解决制约中小企业科学发展的实际问题。

我们认为，在以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线的发展模式下，要把促进中小企业的结构调整、升级作为发展生产业的主要方向和重要内容。为此建议：

1、加强体制和政策支持力度，增强生产业的发展活力。一是要理顺政府各部门的管理职能，重点解决交叉管理、多头管理造成的混乱和缺位，把生产业发展列入对地方政府政绩考核的指标体系中。二是要按一定比例，从财政收入中提取生产业发展引导资金，重点支持科学研究、技术服务业等关键领域、薄弱环节的发展。三是鼓励和引导外资、民营资本投资生产领域，实现投资主体多元化。

2、创新金融服务模式，畅通中小企业融资渠道。要采取更加积极的措施，不断加大投融资服务，创新融资服务产品，促进银、保、企合作。支持担保机构为小、微型企业提供担保服务。帮助中小企业完善信用管理，提高融资能力。

3、建设科技信息服务平台，推动中小企业技术进步和结构调整。可参考香港中小企业促进局的模式加快建设中小企业集聚区的科技信息服务平台，为中小企业提供设计、研发、质量检验检测等服务；帮助企业应用节能减排新技术，淘汰落后产能。组织开展知识产权培训，提供专利检索、专利申报与管理等服务。

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随着经济、金融全球化不断发展和我国金融改革不断深化，我国越来越需要知识面广、数理基础扎实、创新能力强的金融人才，这对金融学专业建设提出了一系列新的要求。相对于财经类院校来讲，工科院校的重点学科是工科，金融学专业起步较晚，教学设施投入相对不足。尤其是地方工科院校，很多还是新建本科专业，人才培养模式大多参照发展比较成熟的财经类院校，没形成自己的特色。另外工科院校的金融学专业毕业生尤其是本科毕业生在金融领域的社会工作中的覆盖率较低，学校知名度也远不如财经类院校，这使得工科院校金融学专业毕业生在就业环节上相对处于劣势。但现代金融学越来越注重数理模型和数量分析，很多自然科学和工程技术领域的研究方法被应用于金融学领域，这也使得工科院校的金融学专业具备了很多资源优势，如数理基础雄厚、计算机及信息技术资源丰富、与实体经济联系密切、工作作风务实严谨等等。目前工科院校中的老牌名校，如清华大学、同济大学等，金融学科已经跻身国内先进水平，其他的理工科大学，如南京理工大学、大连理工大学等，金融学也都具备了一定实力。随着社会对金融应用型人才的需求不断扩大，尤其是对能够使用数理知识和信息技术开发金融产品的人才需求的不断扩大，为地方工科类院校培养具有理工特色的、知识多元化的应用型金融人才提供了契机。

二、工科院校本科金融学专业课程体系优化现状分析

(一)工科院校本科金融学专业课程体系优化概述

高等学校经济学类教学指导委员会金融与保险学科组在《我国金融学专业教育的问题与分析》中指出，高校应依据自身优势设置专业课程体系，理工类大学可发展数理金融和方法论特色。经过几年改革，工科院校金融学专业充分发挥自身资源优势，突出工科特色，强调金融学与数理方法、工程思维相结合，强调定量分析与计算机应用能力，增加微观金融课程开设的比例，不断对课程设置进行优化。目前一些理工类大学的金融学课程体系已经进行了不同程度的优化，主要表现为强调国际化应用型人才的培养目标，强调金融学与工程思维、数理方法的密切结合，以及强调金融实践课程的教学。

(二)辽宁工业大学金融学专业课程体系优化现状

从辽宁省来看，开设本科金融学专业的9所理工类高校也在进行着课程体系的优化。其中走在前沿的如大连理工大学，依靠学校深厚的理工背景，使金融学和数学密切结合，注重培养学生的数量分析能力，同时注重双语教学，培养国际化金融人才。目前大连理工大学金融学专业课程体系已经形成逐层推进的包括数理基础、国际化(英语能力)、金融专业知识、金融专业实践和金融专业拓展的五大模块。辽宁工业大学本科金融学专业是新设专业，也在不断地进行课程设置体系的改革和优化。为了满足地方经济发展对应用型金融人才的迫切需求，我校金融学专业将培养目标定位于培养成长创新型、国际视野型和综合应用型金融人才。本科教育是一种专业基础教育，强调基本理论、基本知识和基本技能的培养。我校金融学本科专业将培养重点放在具备优良的知识结构和能力结构的专业复合人才。知识结构实现“经济理论+金融理论+金融投资实务”三位一体，能力结构实现“获取+应用+创新”层次递进，以保证优良的综合业务素质。在明确的人才培养目标下，我校金融学专业课程体系目前优化为四个模块：综合素质培养教学模块；专业能力培养教学模块；实践应用能力培养教学模块和创新能力培养模块。综合素质培养教学模块包括外语必修、计算机、数理分析方法、管理学科基础、法律基础五个子模块，共80学分，约占总体课程设置的41%，充分符合了本科阶段通识教育的要求，知识结构全面合理。子模块课程依托学校公共基础课平台，逐渐从基础教育必修课程过渡为专业基础必修课程和专业课程。外语必修模块课程包括大学英语、金融英语、经济预测与决策(双语)等；计算机模块课程包括大学计算机基础、数据库技术及应用、金融电子化等；数理分析方法模块课程包括高等数学、线性代数、概率统计、统计学、计量经济学等；管理学科基础模块课程包括管理学、会计学、信用管理概论、企业信用管理等；法律基础模块课程包括经济法、国际商法、金融监管学等。此外，学校其他院系和其他专业教师还未学生提供了丰富的公共选修课，目的是拓展学生视野和人文素养，提高学生综合素质。

专业能力培养教学模块共75学分，由专业必修课模块和专业选修课模块组成，约占总体课程设置的39%，约占专业理论与实践课程设置的66%。由宏观金融课程和微观金融课程组成。宏观金融类课程以宏观经济学、金融学等为核心展开，包括中央银行学、财政学、保险学、国际金融学等，注重金融理论的夯实，微观金融类课程以金融市场学为核心展开，包括金融投资学、投资银行学、金融衍生工具、金融工程、国际结算、商业银行经营管理、信用风险管理、财务管理、公司金融、资本运营、基金管理、财产保险、人寿保险等。专业选修课的设置将根据实际需求，在规定的学分内灵活调整和设置专业选修课程。专业能力培养模块涵盖了银行、证券、保险公司等金融机构的信贷、投资、风险管理、金融产品等各类业务的基本理论和基本知识，目的是为学生提供广泛的专业基础知识，形成适应性较强的、灵活的专业能力，为后续进一步学习奠定坚实基础。实践应用能力培养教学模块共36学分，由金融基础技能和实务技能模块组成，约占总体课程设置的19%，占专业理论与实践课程设置的32%。专业基础技能模块包括统计软件实训、会计模拟实训、社会调查、商务礼仪等，金融实务技能模块包括国际结算实训、保险业务模拟实训、财务管理综合实训、金融投资综合实训、专业实习、毕业设计等。主要培养学生的金融实践应用能力。创新能力培养教学模块共2学分，重点培养学生的科技创新能力。这个模块约占总体课程设置的1%，约占专业理论与实践课程设置的2%。具体包括参加大学生科技竞赛，如挑战杯大学生学术作品竞赛、大学生创业大赛等；参加研究性学习项目；参加专业能力竞赛；进行社会调研及学术研究、发表学术论文；参与教师科研课题；参加开放性实验；创业实训等。这一模块为学生进行创新活动，培养创新精神提供了有效的平台。经过几年的研讨与改革，辽宁工业大学金融学专业不断地对课程体系进行改革和优化，然而，就目前改革现状来看，还存在一些不足之处。对比改革效果好的大连理工大学，辽宁工业大学金融学专业课程体系设置的不足之处主要体现在以下几个方面。首先，课程体系中国际化人才培养目标不够突出，外语必修模块和国际金融、国际结算、国际投资、国际信贷、国际税收、国际经济学等课程脱节，双语课程开设不足。其次，数理分析方法模块与计算机模块突出了工科院校特色，但与金融学专业的融合度还不足。第三，专业选修课程虽在更新，但课程种类不够丰富。第四，实践和创新模块比例有增加的空间。结合我校金融学专业课程体系建设情况，并借鉴老牌名校的建设经验，提出优化工科院校金融学本科课程体的具体建议。

三、进一步优化工科院校金融学本科课程体系的建议

(一)总体思想

工科院校优化金融学本科课程体系应立足于本科阶段培养通识人才的大目标，突出综合素质培养及专业基础知识的夯实。同时充分利用工科院校的数理、计算机等资源优势，努力培养具有扎实数理基础、较强的动手能力和创新精神、后续可塑性强、适合不同层次需要的成长创新型应用型人才。

(二)具体建议

1.注重金融学课程与其他学科知识的交叉融合，强调知识结构体系的全面性。在金融信息化、全球化背景下，传统金融正在演化为以电子信息化、系统工程化为特点的现代金融。金融学科的发展特点要求金融人才的培养要强化外语、数学、法律和计算机网络信息技术的学习，尤其是工科院校金融学专业，更要突出自身的数理优势。同时，本科教育是专业教育的基础阶段，仅仅通过四年的学习不可能掌握金融专业全部知识和技能，学生的后续学习能力的培养很重要。建设金融学本科课程体系时注重专业知识与其他学科间的交叉融合，提高知识综合化程度，有利于增强学生走向社会后的再学习能力、适应能力和应变能力。辽宁工业大学金融学专业课程体系中的综合素质培养模块体现了金融专业与其他学科的交叉，进一步优化时可以考虑在高年级开设一些与数理、计算机知识融合度更高的选修课程，如金融计量学等。同时提高英语与专业融合度，如国际金融、国际结算、国际投资、国际经济学等专业课程开展双语教学，采用国外原版教材，增强学生国际化程度。

2.注重宏观金融课程和微观金融课程的平衡，突出课程体系的合理性和灵活性。金融课程体系的合理性，就是以宏观金融课程为基础，如宏观经济学、货币银行学、保险学、财政学、国际经济学等，培养学生宏观思维和分析能力，夯实专业基础理论；以微观金融类课程为核心，丰富如商业银行经营、金融市场运作、公司金融、金融工程、风险管理等方向的课程，培养学生专业学习能力，为学生毕业后从事设计、开发、经营、评估等实际工作做好铺垫。

3.注重专业必修课和专业选修课程的调整，体现课程体系的灵活性。金融学科涉及领域广，发展迅速，因此金融学课程体系设计应具有灵活性，课程种类门数应具有可调性。金融学专业课程相对其他专业多，进一步优化时可以考虑压缩专业必修课程门数，做到少而精，减少学生考试负担。同时大大增加专业选修课门数，配合科学的考核办法，让专业选修课程成为学生提高专业理论和实践能力的重要途径。专业选修课程随时更新，以增加学科的前瞻性。如果工作量大，师资有限，可以考虑借助网络教学平台，与其他院校合作，跨校选修，或者使用国内外的慕课平台。

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欧阳强（1991-），男，汉族，湖南省常宁市，学生，金融学士，单位：重庆工商大学融智学院金融学证劵专业 2010级证劵一班。

摘 要：随着时代的发展，现代教育、理论、观点都是为适应时展，适应社会对人才需要的变化。对社会人才的需要已向高素质智能型发展，一般书架型、工匠型的人才已经不适应知识快速更新的信息社会的发展需要。就人才而言无论是高素质，还是智能型其最终落脚点是将所学之理论知识更好地用于实践。本文利用理论分析和数据分析对金融行业的大学生理论与实践结合的能力进行了调研分析。

关键词：大学生；金融业；理论与实践；调研分析

1.调查研究的背景及意义

1.1社会对金融类专业人才需求大

在2006年，重庆市政府曾发文明确提出，把金融业发展成为重要支柱产业。重庆市市长黄奇帆也表示，用十年时间将重庆建成长江上游金融中心，重庆要打造成为长江上游金融中心，需要有大批优秀金融人才力量。从总量规模上来说，世界上的国际金融中心城市，从事金融业的人口达就业人口的10%以上，作为国际金融中心伦敦和纽约，金融从业人员占就业人员的比例均为11.5%以上，香港有八十万人才，上海有三十万人才，而重庆金融从业人员只有10万人左右，这对有三千多万人口的大城市来说明显不足。

1.2高校金融类专业人才综合素质有待提高

构成大学生综合素质的要素包括知识结构、思维能力、动手能力、组织与决策能力、心理素质、人际沟通能力、表达能力、创新能力、气质修养等。知识结构是基础，提高思维能力，才会显得“有内涵”。动手能力决定一个人实践与理论的结合。

2.针对某院金融系“理论与实践相结合”的调查分析

2.1调查数据分析

（1）在校参加实践活动类型图1 在校参加实践活动类型

（注：兼职含在校期间各种兼职；实践项目组织包括学生助理，老师一起完成的项目等。）

从图1可以看出，学生参加实践活动的积极性较高，寒暑假实习、社团组织、等型都较为圆满，但是，学校组织实践项目不够完善，只占7.6%，学生参与积极性不高。学校应该提升该方面的能力。由此可知金融系理论教学与实践教学基本出现脱轨现象。

（2）专业对口情况

以所在实习机构比例分析有多少同学会从事自己本专业方向工作。以此进一步分析理论教学与实践结合的紧密型。表1 专业对口频数

从表1可以看出，保险专业学生总共18人，而在保险类机构实习的学生7人，专业完全对口比例38.8%；投行专业的学生总共17人，在银行类机构实习的学生有6人，专业对口完全比例为35.2%；证券期货专业学生总共59人，在非金融类机构实习的有29人，专业完全不对口比例49.1%，信用管理专业的学生总共40人，在银行类机构实习的有12人，专业完全对口比例为30%，大金融学学生总共16人，在银行类机构实习的有4人，专业完全能对口比例为25%。总体上看，106个学生是在金融领域内实习的，专业比较对口。

（3）实习收入情况

实习收入的多少，反映学生实践能力的高低。现代的生活，符合那句老话，“人往高处走，水往低处流”。收入最直接的代表了一个人未来发展前景，而想要光明未来的金融学子们的收入情况如何？见图7图7 实习收入与实习机构情况

从图7可以看出，56%的学生的实习收入是50-90元之间，31%的学生的实习收入是50元以下，而且有69%的学生的实习收入是在50元以上。总的来说，金融专业的就业前景是光明的，故我们应该进一步重视起实践能力的培养。

3.调查结果

（1）金融系同学对理论与实践的教学不太满意

仅有21.3%的同学对学校理论教学很满意。有52.7%的同学认为实践教学一般，有10.7%的同学对实践教学不满意和很不满意。由此可知金融系理论教学与实践教学基本出现脱轨现象

（2）金融系实践与理论教学存在脱节现象

从事本专业最多的是证券期货方向的同学，且仅占证券期货有效问卷中的39.3%，近40.7%和12.7%的同学认为实践对工作的影响较大或很大。由此可见实践能力在未来的工作中占重要的作用，也一定程度上解释为何那么多的人不从事自己专业的原因，正是由于金融专业的教学中缺乏理论与实践的连接，忽略掉实践操作能力的重要性。在实践与理论的应用调查中只有13%的同学认为在实践中能很大或较大程度用到理论知识。这显然反映出目前金融专业的理论与实践的脱节。

4.结束语

综上所述，金融专业未能真正做到理论与实践紧密结合，大部分同学还是习惯于传统的理论教学模式，对于理论与实践相结合的教学方式不适应，其中原因有：学生自身实践观念的缺失，理论课与实践课的安排不合理。再者，同学们选择实践的方式很局限，我们应该多走出校园，走入社会，去更宽广的领域寻求机会和目标，并且从自身实际出发，从我做起。我们认为，理论要与实践相结合，把扎实的理论知识投入实践中才能更好的验证我们所学的知识。在实践中，也许我们常常感觉用不到理论知识，但并不代表理论知识无用，其实它已经体会在某些方面，只是我们并未细细体会，被我们所忽视了。

在理论与实践的研究中，我们深切的感受到，大学是个相对开放、自由的地方。在这个环境中，我们需要走出校园，融入社会，多参加实践活动，把自己课堂上学到的东西，尽可能的运用于实践，这样我们才会得到全面发展。（作者单位：重庆工商大学融智学院）

指导教师：张玉华

参考文献

[1] 邱光欣.教育，我有话要说.中国轻工业出版社，2009.

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关键词:中小企业;财务管理

一、我国中小企业的总体概况

根据国家计委、国家统计局、国家经贸委和财政局四部委共同修订的新《中小型企业划分标准》,中型企业年销售收入和资产总额均在5000万元以上;低于5000万元以下的均为小型企业。按此新的划分标准计算,据国家发展和改革委员会、国务院信息化工作办公室、信息产业部统计截至2008年我国中小企业已超过4200万家,占全国企业总数的99.8%。随着我国入世与国际接轨,中小企业的发展前途将不可限量。中小企业在推动国民经济发展、增加社会就业和提供国家税收新的税源方面起着重要的作用,可见中小企业在国家整个经济发展中具有重要的地位,并对经济发展具有巨大支撑作用。

中小企业就其发展而言,还存在一些独特的经营特点,主要体现在:一是经营决策权和所有权往往统一且高度集中,这样有利于节约所有者的监督成本,又有利于企业快速做出决策、树立明确的经营目标和体现强烈的追求利润最大化的优势;二是由于其自身规模小,人、财、物等资源相对有限,因此企业经营的初始资本主要来源于个人积累及向亲朋好友借款,主要为内源型融资,资本额少且比较分散,加上外部融资能力的限制,尤其是银行贷款难,使得中小企业所承担的经营风险也比较大;三是经营过程中运用财务管理思想的意识比较薄弱,没有实现通过财务管理来对经营者实行监督控制和激励,从而达到保证管理者目标实现的同时实现企业价值的最大化的目标。

二、我国中小企业进行财务管理的必要性

一是有利于完善企业内部管理制度。通过有效的财务管理,可以及时发现经营中存在的问题,采取强有力的措施及时加以纠正,进而完善企业的内部管理制度。二是有利于降低企业筹资成本。筹资对企业顺利地开展生产经营活动起着重要作用,企业筹资的渠道很多,如何选择合理的筹资渠道,有效降低筹资成本,都与财务管理的好坏密切相关。三是有利于提高企业投资收益率。财务管理在投资决策和执行阶段作用很大,决策阶段财务管理可帮助找到好的投资项目;执行阶段搞好财务管理可以实施有效的监督,保证投资的预期收益得以实现。

三、我国中小企业财务管理现状

(一)大多数中小企业财务管理意识淡薄

中小企业相当一部分属于私营性质,投资者就是经营者,其大部分又不是财务人员出身,而且以业务为主,其决策通常以业务判断为标准,缺乏全局的财务理念,财务管理基础薄弱。同时一些经营者,也普遍存在重技术轻管理和重销售轻理财现象,忽视财务管理对企业生产经营活动的指导作用,不知道财务管理是企业管理的核心。

(二)大多数中小企业财务制度不健全

中小企业一般很少设立完善的、切合实际的规章制度,包括财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考核制度,主要靠经营者的经验判断,主观性、随意性较大,缺乏科学根据,很容易产生经营风险和财务风险。

(三)财务管理人员素质普遍不高,财务管理工作重视不够

我国中小企业由于其自身具有家族化的特点,在企业经营初期,企业的关键财务人员往往由企业决策者十分信任亲戚或朋友来担当,这些人的素质很难胜任企业财务管理工作,使得财务内部控制制度形同虚设。另外,企业普遍注重对科研技术人员的培养,而对管理人员的素质提高重视不够,会计人员满负荷地工作只能使其被动地处理日常事务,却很难有时间和精力主动钻研深层次的管理问题,对介入财务管理心有余而力不足,因而这些财务人员在业务能力和个人素质上都不能适应企业的发展,导致财务管理混乱等诸多问题出现。

(四)融资困难,资金严重不足

中小企业经营的初始资本主要来源于个人积累及向亲朋好友借款,主要为内源型融资,资本额少,相比之下在各种融资方式中,银行信贷是重要的资金来源,但由于我国证券市场相对不够发达,上市门槛高,中小企业信用等级普遍较低,资信度相对较差,导致只有极少数的中小企业在资本市场能融资且银行对其授信额度受到较大控制。再加上近年来银行从自身利益出发通常不愿开展中小企业信贷业务和中小企业缺乏能够参与的直接金融,导致我国中小民营企业融资难度大大高于大型企业或外资企业所面临融资难、担保难的现状。

四、我国中小企业财务管理现状的原因分析

第一,企业所有权经营权不分管理者专业水平差。中小企业典型的管理模式是所有权与经营权高度统一于企业的投资者,正是经营者这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质。在这些企业中企业领导者集权、家族化管理现象严重,企业没有或无法建立内部审计部门,即使有也很难保证内部审计的独立性。

第二,融资难成中小企业心头之痛。由于长期受传统体制的影响,中小企业融资和获取资金难一直是长期困扰制约中小企业发展与生存的瓶颈问题。主要因为中小企业自身质素不高,产权制度不明晰;财务制度不健全,财务账目透明度不高;财务数据失真,银行与中小企业信息不对称;中小企业整体素质不高;自身实力有限,固定资产数额较少等。同时,法律和金融扶持不足,体现银行业普遍强化了信贷管理,以规避贷款风险为第一原则,相对于大型企业,中小企业贷款风险大,因此银行对中小企业贷款在同等数额上必须投入更多的人力、物力和财力,贷款成本高使银行缺少对中小企业贷款的利益驱动。再者由于证券市场发育滞后,广大中小企业很难通过发行股票或债券直接融资,而民间借贷目前还处于非法阶段,既缺乏法律保障,又有很高的融资成本,满足不了大量中小企业的资金需求。

第三,项目论证缺乏科学性。由于中小企业自身规模较小,贷款投资所占的比例比大企业多得多,所面临的风险也更大,所以它们总是抱有尽快收回投资的短期目标,而很少考虑扩展自身规模。同时中小企业投资具有盲目性,投资方向也难以把握。

五、我国中小企业财务管理问题的对策研究

(一)完善中小企业发展的外部环境

完善中小企业发展的外部环境主要体现在政府方面,同时也应由政府来实施。主要体现在政府应借鉴发达国家经验,建立健全中小企业发展的法律保障体系,以消除对中小企业的歧视政策,彻底改变由于金融政策缺陷给中小企业带来的不公正待遇。

(二)规范企业内部财务管理制度,健全监管机制

建立健全完整的财务内部控制制度,在材料采购、领用、销售建立一套规范体系,形成制度化,从源头上堵塞漏洞,要定期或不定期对财产进行清查,督促财务人员按照国家税收,财务有关规定正确计提拆旧,计提坏账准备,提供完整准确的财务资料,为正确进行财务核算,打下良好的基础。同时,必须明确企业内部监管在企业管理中的重要作用,必须保证内部监管的独立性和权威性,不能停留于形式。要健全监管机制,规范监管行为,提高监管队伍的素质,保护监管者的合法权益,对企业财务管理实行全程监管,只有这样,企业的各项财务管理制度才能确保落到实处。

(三)树立财务管理是企业管理的核心理念

从财政部门来说,一要从普法的高度,加大对企业负责人《会计法》、会计制度等会计法律法规的宣传力度,大力营造“学法、知法、守法”的会计社会氛围,并建立企业负责人学法守法的监督考核长效机制;二要完善对中小企业主财务管理知识的培训机制,加强对中小企业主财务和企业管理知识的培训,促使中小企业主转变观念,在思想上提高对新形势下财务管理重要性和必要性的再认识,确立财务管理在企业管理中的中心地位,重视财务预算和营运资金管理、财务控制等工作,从大局把握企业经营,提升企业财务管理层次。同时,要提高财务管理水平,中小企业还应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务人员的责任不仅限于对企业资金、资产的记录,其工作重点应放在对已有资金的控制、对各项资产的管理、对企业的投资、筹资进行合理的管理上,应能从较高的理论角度进行经济活动分析,从数字变化的表面分析人与人之间的经济关系活动,为改善经营管理提出合理化的意见和建议。

(四)改变理模式,引进科学管理人才和先进管理理念

中小企业必须培养、引进、选拔高素质的人才,要让家族外人才担任财务管理岗位,要意识到财务管理在企业管理中所发挥的重要作用,接受先进的管理思想,让财务管理人才的付出得到应有的回报。同时中小民营企业要想在竞争激烈的市场经济体制竞争中占据有利地位,一定要摒弃任人唯亲的陈旧观念,打破人员身份界限,引进科学的用人机制和先进的管理理念。要大力引进一批高素质的财务管理人员,提高企业财务管理整体水平,要强化对财务人员的业务知识的培训和职业道德、法律法规教育,提高其综合素质,增强其监督意识,规范企业的财务管理行为。而培养企业整个员工的综合素质,只有企业全体员工共同努力,才能改善管理状况,搞好财务管理工作,提高企业抗风险能力,以便企业在激烈的市场竞争中长久不败,促进企业健康持久发展。

(五)提高企业信用等级,拓宽融资渠道,树立新的融资观念

中小企业资难问题表面上看是融资渠道狭窄,深层原因则与企业的信用有很大的关系。有些中小企业在资金筹集时遇到了一定的困难,主要是这些企业平时不注重自身的信用形象,在日常的经营管理过程中损坏了自身信用,在社会上的信用度很低,或者这些中小企业在信贷时找不到合适的担保单位,不能及时足额地筹到资金,影响了企业的正常生产经营。因此,企业必须建立企业内部信用机制,要树立起守信用的意识,把企业信用和产品质量放在同一重要高度来对待。一方面,民营企业要加强自我信用控制能力,应从自身找原因,认真对待和提高本企业资信状况,增加企业信息的及时性和真实性,改革长久以来在社会上留下的弄虚作假、诚信缺失的印象,要认真对待并及时归还银行贷款,为自己的贷款提供真实合法的担保,树立良好的信用状况;另一方面,要提高中小企业信用风险的防范能力,以优化企业信用管理机制,提升企业信用管理水平。只有这样,我国中小企业才能拓宽融资渠道,筹集更多的企业急需资金,解决企业的资金需求。同时,中小企业还应积极创新中小企业融资方式,树立创新观念。充分利用金融工程技术创新传统的融资方式,为中小企业的信用状况提供内部或外部的保证,从而在一定程度上降低了信用风险,进而增强了企业的融资能力。不过,创新也应当与中小企业自身的融资能力、成长特征等结合起来,只要新的融资方式可以促进中小企业的可持续发展,那么它就是一种创新的融资方式。具体来说,股市就是探索更多的融资渠道的关键点,因为它可以规范和监督证券交易以协助不同中的小企业直接筹集资金。此外,对一些发展良好且具有高信誉中小企业,可以批准其发行短期债券。再者,对于那些没有资格发行证券的企业来说,特别是高新技术企业,企业投资基金是一个很好的资金来源。

六、结束语

总之,随着我国市场经济的发展,经济全球化的形成,我国的中小企业将面对更加激烈的市场竞争环境。只有通过积极扶持中小企业,加强财务控制,简化财务会计报告,规范会计秩序,才能强化财务管理,提高竞争实力,促进我国中小企业的改革与发展。

参考文献:

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4、徐晓南,魏小红.浅析我国中小企业财务管理的现状及对策[J].内蒙古科技与经济,2007(24).

篇10

关键词：中小企业 融资 渠道

随着我国经济的发展，我国的中小企业的发展也得到了快速的发展，中小企业在我国的经济发展中起到了重要的作用。在我国的中小企业中，由于数量众多，行业分布主要是轻工业和服务业为主，在对我国的劳动密集型用人方面解决劳动力提供就业岗位方面发挥着重要的作用。中小企业的发展中也同时我们也可以看到其中的融资难问题，也是制约着中小企的发展，这是我国经济发展中需要亟待解决的问题。本文通过分析中小企业融资现状提出解决问题的方法和策略。

一、目前中小企业融资的现状

所谓中小企业主要是与行业中的大企业相对而言的，在用工人数、资产、经营中相对小的企业。中小企业的标准在不同的经济时期会有不同的划定标准，在每个国家也是不尽相同的。总体的划定标准主要有小企业的质和量两个量化指标。对于质，就是企业在这个行业中所处的地位，企业的组织形式，企业的融资规模等等；量的指标主要是指企业雇佣人员的数量、固定资产的数量、以及经营情况等，通过对这些指标进行量化来划分不同的企业。

融资渠道分为内源性融资和外源性融资两种，目前我国中小企业的融资渠道主要是内源性融资。对于内源性的融资，主要是指企业的原始资本和创业资本两部分，内源性融资渠道的主要特点就是融资的本金低。我国的中小企业主要是轻工劳动密集型的企业，企业的利润随着市场的竞争逐渐减少，内源性融资所占的比重相对较小，相比发达国家中的企业融资渠道来说，内源性的融资渠道相对不足，这就使我国的中小企业急需外源性融资来补充，以满足企业发展的需要。

外源性融资方式，又可以分为直接融资和间接融资。直接融资即通过公司上市的途径融资，这需要将企业信息通过公证的审计第三方的监督机构等进行相关经营情况的，这些对于中小企业来说，目前是做不到的，因此这种直接融资的方式目前在我国是很难实现的。

间接融资就是通过银行等信贷机构进行贷款融资。目前我国的银行信贷业务针对中小企业这块也是通过分析比对进行放贷的，需要与银行之间签订合约，对融资款项进行相关的约束，并对款项的去处进行相关的监督，以降低银行的风险。针对银行专业的金融机构进行的融资，对于企业者来说信息披露的情况的透明度要求相对不高，因此间接融资就成了中小企业目前主要的融资渠道。

目前国内针对中小企业融资的银行机构主要是国有银行和部分商业银行，对中小企业要求的条件也会在不同的银行之间有不同的差别，而对不同的中小企业发放贷款，也会存在着不同的问题。可见银行对于大企业的信贷相对要比较容易。这也就加大了中小企业在外源性融资渠道上信贷的难度。

综上，目前的现状就是银行更愿意为大企业贷款融资，但不愿意为中小企业进行相关的融资放贷。中小企业的融资方式主要是外源性的间接融资，而这种渠道也存在着种种的困难和问题，一时还不能满足中小企业发展的资金需求，但仍然是主要的融资渠道。

二、我国中小企业融资难的分析

中小企业融资难的问题，也得从中小企业发展的自身找原因。目前中小企业的内部问题主要有：

（一）中小企业经营不完善，信贷风险高。根据我国目前的中小企业情况，主要是劳动密集型企业和服务型企业，企业的技术含量不高，规模相对较小，加上管理的水平跟不上，还有就是缺乏自主的研发能力，都是一味的降低成本来提高自身的利润，一般这样的中小企业都处于行业链的中下游水平。在目前激烈的竞争环境中生存不易，风险加大。中小企业在产品的数量质量上都不具有竞争优势，很容易在竞争中被淘汰出局。在相关的统计中，我国的中小企业寿命不足三年。这样的一种状况也就使得银行对于中小企业的贷款风险高，增加了银行对于中小企业信贷的难度。

（二）中小企业除了经营管理方面，还有就是中小企业的信用等级比较低。目前我国的中小企业中的信用等级普遍较低。信用是一张名片，也是企业的品牌，在激烈的市场竞争中也是一张王牌。信用是市场经济中的准则。由于我国经济发展尚处于完善阶段，相关的法律法规滞后，在很多地方出现了中小企业拖欠工资、偷税漏税、跑路等一些违法现象的，这也直接导致了银行惜贷。

（三）中小企业财务管理问题，财务报表可信度低。中小企业的财务管理相对于规范的大企业来说制度不完善，财务的信息相对不真实，有些企业为了偷税漏税存在两本账，所以中小企业的财务信息方面可信度是相对比较低的。目前我国的税务方面又未能及时的跟进也为中小企业的财务信息作假提供了便利。银行在向企业提供贷款时，往往需要企业提供抵押，这在很大程度上限制了企业的贷款，即使那些管理规范，有发展潜力的中小企业也被拒之门外。当企业在遇到资金瓶颈的时候，就不得不向民间借贷，由于民间借贷没有规范，民间借贷的资本相对较高，这就在很大程度上加重了企业的发展成本。因此在信贷问题上，急需有关部门能够出台相关的认证标准程序，扶持信用管理好的中小企业得到更多的融资机会。

（四）中小企业管理水平不高。中小企业的管理大多是家族式的管理模式，这就导致了企业领导在做出企业决策时很难与企业员工进行沟通，不能形成良好的互动，会直接导致决策的失败。中小企业的管理问题，大多是经验式管理，没有一套完整的管理规章制度和先进的管理经验，随着企业的发展，企业的情况也发生着改变，原有的经验模式不能适应现有的企业发展水平。企业发展了，环境改变了，管理也要改变，所以这就需要企业的管理者要不断的学习先进的企业管理经验，从长远出发，进行企业的相关规划，在中小企业中，管理问题也是制约企业发展的重要因素。

三、改进中小企业融资问题的政策思路

（一）完善中小企业担保机制。中小企业要发展要融资，就需要外源性融资渠道，即金融机构的帮助。因此确保企业的担保机制建设，加大政府对于中小企业的扶持政策势在必行。同时，中小企业也要提高自身的信用等级，在政府主导，企业信用发展的基础上完善企业相关的担保机制，营造一个中小企业良好的融资环境。

（二）中小企业信用体系建设。信用体系的建设是对融资渠道的一种尊重，也是对中小企业的一种体制监管，减少融资的风险。这就需要政府在企业的信用建设方面提供一套行之有效的评价体系，以降低中小企业的融资成本和银行的风险。

（三）提供信贷的利率支持。中小企业在融资过程中最主要的问题就是融资的成本，成本的来源主要是资金的利率，政府对于需要扶持的行业企业要给予一定的利率优惠，提高中小企业对于资金的使用率，让中小企业在一个宽松的环境中快速发展，为经济的发展提供强有力的支持。

（四）渠道建设加快中小企业信贷的技术服务。在银行的融资渠道是对中小企业发展提供强有力的资金保障，银行业的发展，特别是中小商业银行的快速发展也毕竟在中小企业融资方面起到重要的作用，中小商业银行可以根据当地的政策及时调整自己的信贷业务，调整信贷的服务，更好更快的为我国的中小企业服务。

（五）加强对中小企业的融资援助。对于政府扶持的企业行业，银行金融渠道要优先保障资金的到位，政府要为中小企业设立专门担保机构进行相关的贷款保障。政府在财政的支持下也要为中小企业提供部分优惠的贷款方案，以保障中小企业的资金周转，保障企业的长足发展，可以为中小企业提供长期贷款，以及企业的税负方面的工作支持。这些都有利于当地中小企业的发展。

（六）完善社会信用法制体系。中小企业的自身发展，政府的扶持，都离不开法律法规的约束，在我国经济快速发展的同时，要加大我国企业社会信用体系的建设，保障规范企业的发展以及融资。

（七）完善中小企业自身建设。打铁还需自身硬，企业的发展外援是必需的，企业自身才是立命之本。企业融资难的主要问题还是在企业自身，所以中小企业要加快发展的步伐，从自身找问题解决问题。完善企业的管理体系，建立企业的社会信用等级，完善企业的财务管理制度，重视自身的品牌建设，增加自身的造血功能。从根本解决自身的发展问题，加快企业的发展速度。

四、总结

中小企业融资难的问题，是当前一段时间中小企业面临的突出问题。解决这一问题，一方面需要企业从自身出发，提高管理水平，另一方面也需要政府加大扶持力度和完善担保机制，让更多的融资渠道加入进来，早日破解中小企业的融资难题。

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