如何做好风险管理范文

导语：如何才能写好一篇如何做好风险管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、小额农贷风险

1.信用风险

信用风险是小额农贷风险中一种常见的风险，一种是因为农民的履约环节出了问题。农民通常是根据自己的农业生产经营收入来偿还银行的小额农贷，有的也会以别的方式借入资金去偿还，但以生产经营收入来偿还是最主要的还款方式。所以，贷款农民的履约能力主要是根据他的生产经营状况和收入情况来决定。另一种是贷款农民的履约意愿有问题，多是由农户自身的品性所致。故而贷款农户为人应该诚实可信，努力发展生产。农户的人品是不能用科学方法计算的，唯有按照他们以往的诚信记录来评价。银行应该建立完善的农户信用档案，这样就能对农户以往的诚信问题有一个基本的记录和反映。

2.项目风险

因为政绩影响，政府对有些重要项目会大量投资，利用小额农贷作为项目投资，这会对银行的贷款投向产生一定的营销。有的项目是在政府盲目的政绩观下建立起来的，因为急功近利而对项目期望出现偏差；有些项目因为市场环境的变化，可能由好变坏，导致小额农贷回收有风险。

3.市场风险

一些地方的农村市场信息不畅，致使农副产品生产和市场发展脱节。在农户生产和市场对接时，对市场信息的正确判断会深刻影响到浓厚的生产经营目标。要是判断不正确，那么既会影响农户的生产积极性，还会给银行的款项回收造成麻烦。另外，农产品的价格变化也会增加小额农贷风险。

4.灾害风险

不可抗力是自然灾害的一大原因，那些不可预见的自然灾害会极大危害农业生产，甚至造成巨大损失。小额农贷的主要扶持对象就是农业生产项目，有些种养殖农户十分依赖自然环境，如果自然灾害威胁到了小额农贷项目安全，就使得银行不能及时回收资金，风险也就随之而来。

5.管理风险

一般来说，有些商业银行会以一年为期限来核定农户的小额贷款，这不符合农业生产周期规律。农户小额信贷关系到大量农户，而银行因为信贷管理力量薄弱，因而会存在贷款被挪用的风险。

二、如何有效防范小额农贷风险

1.建设农村信用环境

银行要想有效预防小额农贷风险，就必须在农村建立良好的信用环境，利用农村信用刚才建设强化农户信用意识，在农村推行农户小额信用贷款。地方党和政府应和银行一起共同建设农村信用体系，制定相关的金融安全考核规定，引导乡镇地区的信用建设，并建立起完备的农户信用档案，严厉惩罚失信的行为。同时，要增加失信成本，对那些恶意逃避还债的行为要不遗余力地打击，宣传诚实守信的道德思想，以此不断降低小额农贷信用风险。

2.强化内控制度

银行应该晚上内控制度，重视责任追究。按照当前的小额农贷管理现状研究相关的改进方法，以责任落实到人的方式追回不良贷款。对不按期还款的应该加大责任追究力度，以促使贷款人如期还款。如果对新贷出去的款造成损失的，既要依法追求行政责任，还要根据规定来赔偿经济损失，这样做的目的就是为了尽量减少劣质贷款，提高贷款质量。

3.完善小额农贷管理体系

小额农贷具有分布广而分散、贷款额度小的特点，它主要是为了“三农”服务而存在，具有一定的管理难度，只要稍有疏忽，就会导致各种问题。所以，银行应该以创新的管理理念构建规范的小额农贷管理体系，对小额农贷的发放、回收管理要运用科学的手段，以便于从根本帮助农民解决生产经营中的资金周转问题。具体来说，银行应该根据小额贷款管理来创建城乡一体化的信贷管理机制，运用好当前的网络技术，不断完善小额信贷管理系统，这样才能更好地管理小额农贷。银行对农户的贷款资料应认真保存，使其能在管理系统中可以被查询，以便于在今后的贷款工作中评估农户的信用度，对那种假冒、超额贷款等行为需坚决抵制。另外，还要科学管理农户经济档案将之作为信贷管理助手，让小额农贷管理有详尽的信息依据。

4.加强银行职工培训

做好银行职工培训，将科学的方法和先进设备操作技术传授给他们，并提高他们的职业素养，这样才能规范贷款流程，科学处理小额信贷问题。所以，银行的职工培训显得异常重要，尤其是要培训信贷工作者的管理能力，引导他们在包片管理方式中积极创新，提高小额农贷管理工作水平，提高贷款工作者的小额农贷管理效率。并且，要想解决小额农贷工作人员少的问题，银行可以将将一些符合条件的村干部聘为小额农贷协管员，帮助银行加强小额农贷管理工作。

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关键词：建筑企业；信用风险；防范；管理

Abstract: This paper discusses how to do credit risk prevention and management well, pointed out that the construction enterprises to maximize the risk-averse to get the maximum economic and social benefits.Key words: construction enterprises; credit risk; prevention; management

中图分类号：TU2文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2012）

建立完善、运行有效的国有企业经营者信用风险防范与控制体系, 从道德、制度、法律三个层面, 通过道德自律、社会性他律制约国有企业经营者的市场行为, 使国有企业经营者的交易行为由于动态的监管而永远处于无限重复的交易博弈之中, 就能避免信用市场中由于过多的有限连续或一次性的交易行为, 而使交易主体产生在本位利益基础上的“囚徒困境” 。且由于交易主体能随时从信用评估机构中获得有关对方的资信信息, 从而大大减少了信息不对称, 可有效预防市场中的失信行为, 规范市场经济秩序, 创造良好市场环境, 从而保障市场经济正常运行和发展。

1、施工合同签订前的信用风险防范管理

业主作为工程项目的投资者，是建筑企业的客户和风险来源，业主的情况对建筑企业的工程实施和效益有着决定性影响。施工合同签订前的信用风险主要表现在有的业主实力较弱，相应的工程项目的风险也就越大；有的业主虽有一定的实力但是信誉较差，与这样的业主合作风险控制就更加重要；有的业主利用虚假工程信息作假发包，招摇撞骗，骗取保证金。因此从源头上防范风险，加强对业主的资信管理和信用评价是建筑企业信用风险防范管理的首要工作。建筑企业在选择业主应着重注意以下方面：

1.1深入了解业主的基本情况。对业主的规模、财务状况、发展前景、经营作风、融资能力、偿债能力以及开发条件和资质等作认真的调查研究，进行分析评估；对招投标文件深入研究和全面分析，正确理解招标文件，具体地逐条地确定合同责任，吃透业主意图和要求，细心分析投标人须知；调查了解业主对项目工程的资金到位率情况，后续资金来源能否保证等等。在实际操作中，由于参联建、合作开发以及委托代建等多种因素的存在，往往造成合同的发包方并非项目的真正业主。因此，建筑企业在承接工程时必须对业主的主体资格进行审查，如果业主不具备相应的资格或者资信不足，建筑企业应当尽量避免与之签订合同。

1.2核实工程前期的基本情况。工程建设四证（即立项、规划、土地、建设许可手续）是否完备，有否设计施工图，拆迁是否到位，“三通一平”工作是否已做好，项目周边是否存在矛盾和纠纷，避免在工程施工中途因违规建设等原因造成经济损失。

1.3预防工程保证金陷阱。有的业主想利用施工合同骗取建筑企业的保证金，因此，凡交纳工程保证金的工程应采取防范措施以降低风险，如核实业主是否存在以及资信状况；落实工程是否存在以及报建手续的合法性；业主是否已落实工程后续资金，防止垫付的资金被套牢；要求业主提供财产抵押或第三人担保；尽可能进行公证，并对业主收取的保证金由公证机关制作赋于强制执行效力的债权文书。

1.4设计好业主违约情形及违约责任条款。实践中，很多工程施工合同无业主违约责任，或业主违约责任约定不全面、不具体，对业主缺乏约束力，建筑企业失去了法律上权利保障，导致在业主失去诚信时根本无法操作。因此，建筑企业要重视在工程施工合同业主承担违约责任条款设计，以便日后行使权利。

2、施工合同履行中的信用风险防范管理

业主在合同履行中的信用风险主要表现在：在工程履行中滥用权力，拖欠工程进度款；随意干扰工程正常施工进度，又不给以补偿；无力支付工程进度款使建筑企业承受巨大的经济风险等。因此，建筑企业在施工过程中要注意以下的信用风险防范管理：

2.1密切关注业主支付工程进度款的能力。为减少业主在支付进度款上的信用风险和防范业主拖欠工程款，在施工过程中，建筑企业在符合施工合同关于工程进度款支付规定的条件下，应及时取得监理工程师的确认，并开具支付证明书以便向业主提出工程进度款的支付申请。根据《合同法》第283条规定：“发包人未按照约定的时间和要求提供原材料、设备、场地、资金、技术资料的，承包人可以顺延工程日期，并有权要求赔偿停工、窝工等损失。”在工程进度款拖欠严重的情况下，建筑企业应及时催告业主立即纠正违约行为并采取有效对策。

2.2重视施工合同的履约管理。合同是双方履行权利义务的依据，也是建筑企业催收工程款的重要依据。建筑企业行使催告权要特别注意，单方面发给业主的书面文件，如果没有业主签收或者邮政部门、公证部门确认送达业主的证据，在产生纠纷时，业主会轻易地否认曾收到过此类文件。因此，对于业主涉及工期、价款等重要文件签收方面的违约，建筑企业要予以高度警惕，要有理有节地及时交涉，交涉无果，业主仍拒绝签收的，要采取特快专递邮寄送达甚至公证送达等方式保全证据。对于履约中业主以非正式的书面方式、口头方式或事实行为单方面作出的对合同条款的变更不能全盘接受，对建筑企业不利的变更要以书面形式明确拒绝。对确需变更的，应以双方盖章的补充协议等正式书面文件予以明确。在出现工程进度款不按时足额支付业主严重违约且无纠正措施的情况下，建筑企业要敢于暂停施工，采取措施防止损失的扩大。当业主要求建筑企业在合同约定之外完成某项工作时，或者当因为业主或者其他不可归责于建筑企业的原因导致工期延误或费用增加时，建筑企业要按合同约定的程序和期限，及时签证，及时索赔。业主对索赔金额不能及时给予确认的，建筑企业应特别注意保留由业主或监理工程师签署过的相关证据。

3、工程竣工后的信用风险防范管理

工程竣工验收后，业主的信用风险主要是拖延办理竣工结算或者拖欠工程结算款。提高竣工结算能力和提高逾期应收账款的管理水平成为建筑企业工程竣工后信用风险管理的一项重要工作。因此，建筑企业在要注意以下方面的风险防范管理：

3.1抓紧工程结算的编制并送出给业主或约定的第三方审核。工程结算书编制的迟与早，直接关系到建筑企业资金回收的快与慢，并对建筑企业周转资金使用效率产生重要影响。在工程后期，大多数建设项目资金紧张，若不能及时结算，业主则不会再拨付工程款，拖延的时间越长，逾期应收账款的风险也越大。所以建筑企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时按照约定办理竣工验收，编制工程竣工结算，按照施工合同规定的时间送审和办理完成竣工结算。

3.2建立逾期应收账款分析和清欠制度。分析逾期应收账款的现状和发展趋势，及时采取措施进行控制。比如分析业主不能付款的原因，若是因为业主的资金链断层，而且在短时间内难以恢复，则应立即采取相应的控制措施，以防止资金风险的进一步扩大。对已形成的逾期应收账款，要组织专门力量进行清收，根据工程款拖欠情况采取协商、调解或法律等不同措施清收逾期应收账款。

综上所述，建筑企业加强信用风险管理，在投标前应做好投标前的审查，对业主的资信情况进行详细的调查，并根据调查结果进行项目风险评估，慎重投标；在施工过程中，密切关注业主支付能力的变化，及时采取相应的措施；工程竣工后，若业主的偿付能力和信用危机很严重，应当及时行使优先受偿权，保障成功追诉工程款的可能性。

参考文献：

1、王家远，刘春乐.建设项目风险管理[M].北京：中国水利水电出版社，2004.

2、乔路.企业法律顾问实务全书[M]. 北京:法律出版社，2009.

3、朱荣恩，丁豪.企业信用管理[M]. 北京:中国时代经济出版社，2005.

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关键词：保险公司 风险管理 控制

1、前言

加强风险管理与控制是保险公司得以发展的重要保障，保险公司的风险管理与控制工作与保险公司的生死存亡有着莫大的关联。在当今社会，保险公司风险管理与控制已经成为国际金融界甚至是整个人类社会广泛关注的焦点，如何做好保险公司风险管理，实现对保险公司风险的严格控制，最大程度地降低保险公司在发展中存在的风险，是当前保险公司亟待解决的问题。只有真正做好保险公司风险管理与控制，才能使其树立良好的行业形象，用良好的行业形象和信誉给客户以安全感，让他们对保险公司产生信任感和认同感，进而有效地促进保险行业持续发展。

2、什么是保险公司风险管理

保险公司风险管理通过利用专门的技术方法对风险进行控制、衡量、识别，从而使保险公司所存在的风险得到最大程度地降低，最终实现风险成本最小化和企业价值最大化。

风险的识别、风险的衡量以及风险的分析是保险公司风险管理的三个方面内容，要做好保险公司风险管理与控制工作，最关键的是做好风险的识别。准确地对保险公司当中的受损标的、风险源、危害及危险因素进行识别，能够帮助保险公司更加方便快捷地找到公司中存在的各种风险，并进行有效的分析处理，避免对公司经济利益造成损害。

首先，对受损标的的识别有助于保险公司迅速判断受损标的内容是人力资本还是金融资产，进而能够采取相对应的解决方案。

其次，从对风险源的识别，保险公司能够有效分析出当前面临的物质环境风险、社会环境风险、法律环境风险、政治环境风险、经济环境风险、技术环境风险、金融环境风险等几个方面组成的保险公司外部环境风险，也就是人们常听到的非保险风险。

再次，准确识别保险公司运营风险所带来的危害，能够让保险公司对其销售、承保、定价、理赔及投资等行为中存在的风险与危害之间的关系有一个明确的认识，进而使保险公司的运营风险得到有效地管理与控制。

最后是对危险因素的识别，即对保险公司经营环节中有可能导致保险公司风险的危险因素进行有效识别，使保险公司对有可能导致承保风险、定价风险以及理赔风险的危险因素进行分析确认，从而能够在最大程度上降低承保、定价和理赔风险。

3、当前保险公司风险管理中存在的问题

保险公司主要指的是经营保险业的经济组织，在我国主要分为财产保险公司和人寿保险公司两大类别，这两者的业务范围并不相同。财产保险公司的业务主要包括财产损失保险、责任保险、信用保险等；人寿保险公司的业务范围包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等。下面就针对这两种不同的类别进行现状的分析。

3.1、财产保险公司风险管理中的问题

3.1.1、公司业务员缺乏风险意识

当前我国的许多财产保险公司过于注重公司规模的发展，而不注重对公司经济效益的提高，并且在对公司业务员的管理上不够严格，只注重他们的业务能力和业务水平，使得业务员在工作过程中片面追求业绩以提高薪酬，严重缺乏风险管理与控制意识，导致财产保险公司存在严重的风险。此外，当前社会道德风险问题突出，表现在投保人或被保险对象在投保过程中存在隐瞒、欺骗等情况，甚至是编造保险事故企图讹骗钱财，保险公司员工和管理者如果缺乏专业判断能力和风险意识，就会助长这种行为的滋生。

3.1.2、核保核赔制度不完善

财产保险公司核保核赔制度的不完善直接导致其在承保理赔中面临严重风险。许多财产保险公司没有严格依照《保险法》中的相关规定进行核保核赔，使得擅自承保定损理赔、违规支付手续费、盲目签单承保以及违法承保实务规范要求等行为盛行，严重破坏了保险行业发展秩序[1]。

3.1.3、资产结构不合理

当前我国部分财产保险公司的经营机构不规范导致资产结构不合理，从表面上看，这些保险公司的资产总量在高速增长，但是其中大量资产属于泡沫资产，使得他们在发展中面临严重的资产结构风险。

3.2、人寿保险公司风险管理中的问题

3.2.1、保险资金运用渠道狭窄

保险资金运用渠道的狭窄导致当前许多人寿保险公司普遍存在偿付能力不足的现象，加上当前人寿保险公司中存在的违规资金运用现象的滋生，人寿保险公司的投资风险问题日益严重[2]。

3.2.2、核保人员素质不高

核保人员素质偏低会影响人寿保险公司的核保队伍建设，进而会导致许多人寿保险公司存在业务核保问题和承保风险问题的突出，这就严重阻碍了人寿保险公司的持续发展。

3.2.3、恶性剥削现象严重

恶性剥削现象的严重存在会使人寿保险公司在优胜劣汰的行业生存发展规则中被淘汰。因此，人寿保险公司应该结合实际情况厘订费率，简化费率审批手续，同时，加强对费率执行过程中的监督和管理力度，使得公司能够更好地适应市场变化和业务发展的需要。

3.3、存在利差损风险

长期存在利差损风险是当前我国几乎所有的人寿保险公司都会存在的问题，这主要归结于经营体制上存在的弊端导致在短时间内人寿保险公司无法避免盲目追求公司业务规模等问题的存在。

4、做好保险公司风险管理与控制工作的主要措施

4.1、将风险管理软件系统引进到保险公司风险管理与控制工作中

在保险公司风险管理与控制工作中引入风险管理软件，如：Value at Risk，简称VaR，是一种风险价值模型，也称风险价值法，常常运用在金融机构的风险管理中。将VaR风险模型有效进入到保险公司凤霞管理与控制工作中，能够实现保险公司对个别资产或者资产组合的市场风险评估和管理。

保险公司有效利用VaR风险模型进行风险控制，可以让保险公司的客户能够明确他们在进行的金融交易面临着多大的风险，还可以为所有保险公司客户设置VaR限额，防止出现过度的投机行为[3]。如果保险公司能够严格执行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大亏损。

4.2、加强保险公司资产风险管理

保险公司必须要加强资产风险管理，积极培养员工风险管理意识，经常召开风险管理会议，使资产风险管理落实到每一天的工作当中。同时，保险公司还要建立宏观和微观的风险管理模式，形成保险公司资产风险管理体系，有效地提高保险公司资产风险管理水平。

4.3、将责任细化到保险公司员工个人，完善核保承保制度

保险公司必须要在业务拓展同时加强对公司的管理，包括内部员工管理和内部风险管理等，坚持规模与效益并重，加强对员工素质的培养和提高，将责任细化，使每位员工在权责督促下更好的展开工作。提高员工的素质和道德水平，明确员工职权范围，完善核保承保制度，使员工的工作有据可循，避免盲目签单承保、擅自承保定损理赔等现象的滋生。

4.4、加强费率管理工作

强化费率管理有利于保险公司有效避免定价风险，建立和健全保险公司的管理机构，实行分级管理，对公司的费率管理办法要根据不同险种的风险程度、经营期限、业务规模以及技术要求分别制定实施报备费率、审批费率、标准费率和自由费率，并在费率的制定和实施过程中实行稽查制度，加大保险公司费率监管力度，这样能够有效避免费率管理高度统一造成的恶性剥削现象[4]。

4.5、加强员工培训和人才的引进工作

人才是一个公司乃至一个国家发展的重要影响因素，保险公司要加强对内部人才的培养，培养出一批懂得如何管理和控制风险、懂得经营和管理的高素质人才，让这些人才进行保险公司风险管理与控制工作，使保险公司风险管理与控制工作做得更加出色。除了对内部员工能力的培养，保险公司还要积极做好相关专业人才引进工作，使保险公司整体员工素质得到提高，从而有效促进保险公司的持续性发展。

5、总结

在经济全球化的今天，保险公司高层管理人员以及相关利益团体对保险公司风险认识有了很大程度上的提高，人们对于风险在保险公司工作运行中存在的重大影响也有了更深的认识，如何加强风险管理与控制工作已经成为保险公司在发展中不得不考虑的重要问题。因此，做好风险管理与控制工作是保险公司当前迫在眉睫的工作任务，只有更好地实现保险公司风险管理与控制，才能在最大程度上降低保险公司的风险，使保险公司能够在最低成本下实现其最大的经济效益。

参考文献：

[1]卢哲宇.论保险公司风险管理[J].商场现代化，2012，15（19）：133-134.

[2]崔娜.论寿险公司内部控制制度[J].财经界（学术版），2011，4（08）：90-91.

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电力工程建设管理有自己的概念和含义，在现在电力工程行业普遍应用的电力工程建设管理，管理者是指工程的组织建设者，其管理的途径是指系统的工程管理理论和方法的应用，管理对象是指电力工程建设，其管理的效果是对电力工程实现全方位的管理。电力工程建设管理主要是对电力行业内涉及到的质量、进度、安全和投资四个部分实行全方位的管理。协调好质量、进度、安全和投资这四部分的内在关系是电力行业发展中的重点，因为它直接关系到电力工程的发展和倒退。随着我国经济建设的发展和改革，如何做好电力工程建设管理的策略的探讨成为当今电力工程建设管理的主要议题。

2电力工程项目建设管理的意义

电力工程我们现代社会和生活的发展起到了重要作用，换句话说，电力工程的发展程度，在一定程度上对社会经济的发展水平和人类的生活水平起到了决定作用，因此，如何做好电力工程建设管理在现代社会中就变得越来越重要。因此，电力工程的建设管理的相关人员要树立“质量第一”的正确的思想意识，同时尽量实现电力工程建设管理的安全和可靠，从而为社会的发展和繁荣贡献力量。

3我国电力工程建设管理中存在的不足和问题

3.1电力工程建设资金预算不准确目前，由于各种原因的存在，我国电力工程建设管理中存在着一个非常严重的现象，投资方、建造方以及建成后的运营方忽视了对电力工程前期阶段的造价预算和管理，在加上在这个过程中，资金的预算和管理得不到专业人员的操作，这样就会在投资方、建造方以及建成后的运营方心中产生“走一步算一步”的思想意识，“先建设，后算账”的结果也会随之而来。电力工程建设资金预算不准确会对电力工程的进展和质量保证带来非常严重的影响，预算过多的现象是电力工程资金预算不准确而产生的必然结果，电力工程建设资金预算不准确的存在就会导致在后期施工中投入更多的资金，而追加更多的资金就会使承包商出现资金运转困难，偷工减料和以次充好的现象的存在就会使原先计划好的电力工程不能如期进行。

3.2质量管理不到位质量问题，是现在社会中普遍存在的问题，这一问题的存在也给我国的各行各业带来了巨大的影响，这一问题既影响了我国经济的发展和人们的正常生活，正因为如此，质量问题被放在了我国各行各业的首位，质量问题也成为了各行各业的生命线，质量问题在电力工程建设管理方面已经为所有问题的重点，一切问题都要以它为重。尽管质量问题已经是一个非常重要的问题，大多数电力工程建设单位却忽视了电力工程建设中的质量问题，没有得到更多建设单位的重视。由于电力工程建设单位缺乏健全的质量管理体系，电力工程建设单位在遇到质量问题后就不能进行科学、有效地管理和控制。再者，电力工程是一项非常庞大、复杂、技术要求高的综合性电力工程，这一特点的存在，就会导致电力工程在质量管理方面存在很大的漏洞。

3.3缺乏风险管理意识风险存在于电力工程建设的方方面面，即风险在于立项到资金投入到工程完工的每一个细节中，而风险根据自身的特点又可以分为可能发生的风险和潜在的风险两种类型，电力工程在建设中存在各种各样的风险，换句话说，电力工程的建设中存在着经济方面、建设的环境方面、法律法规方面、政治方面等多方面的风险。物质决定意识，意识是客观存在的事物在人脑中的反映，正确的思想意识促进客观事物的发展，错误的思想意识阻碍客观事物的发展。因此，由于在我国电力工程建设的承包商中存在着错误的风险管理意识，甚至是没有相关的风险管理意识。主要表现在：识别风险在规避风险的过程中起到了重要作用，因此，电力工程的建设单位没有风险意识是其很难识别风险的主要原因。通常情况下，由于电力工程的建设单位没有树立正确的风险意识，甚至是在本源上就没有风险意识的存在，这样就严重阻碍了电力工程建设管理的发展和完善。

4做好电力工程建设管理的策略

4.1做好预算管理资金预算是电力企业进行电力工程建设管理的主要内容，资金预算在第一方面是企业协调的工具，第二方面是企业控制的标准，第三方面它是企业考核的依据，资金预算最重要的还是推行企业内部管理规范化和科学化的基础，也是促进企业各级经营管理人员自我约束、自我发展的有效途径。对于电力工程的建设管理来说，资金预算有利于电力企业提高资金的使用效率，也有利于电力企业控制成本，也是保证工程建设顺利完成的关键所在。电力工程的建设的周期较长、所耗费的人力物力也较大，预算管理显得更为重要，承建商必须要做好工程建设的预算管理。

4.2合理规划风险物质决定意识，意识是客观存在的事物在人脑中的反映，正确的思想意识促进客观事物的发展，错误的思想意识阻碍客观事物的发展。电力工程的建设者要树立正确的风险管理意识，从前面的分析中，我们可以看出，影响电力工程建设的风险归结起来主要有经济方面、建设的环境方面、法律法规方面、政治方面等多方面的风险。①企业应该合理的规划电力工程建设中存在的各种风险，这就需要建立完善的风险评估体系。②电力施工中还要做好风险管理，最好能够对一些可能发生的风险和潜在的风险做最好的规划。通常情况下，电力工程的建设单位树立了正确的风险意识，从本源上有风险意识的存在，这样就有利于电力工程建设管理的发展和完善。

4.3强化安全控制，保障施工顺利开展电力工程建设管理中，有很多管理目标，其中，电力工程建设管理的主要目标是全，因此，强化安全控制，保障施工顺利开展在电力工程建设的管理中占据重要地位。保障电力工程建设顺利开展的重要保障是强化安全控制。因此，工程安全管理部门在电力工程建设施工前，有利于保障电力工程建设的安全发展。在具体的电力工程建设的过程中，要根据电力工程建设的实际需求，电力工程建设项目的施工单位和施工人员进行安全教育，使施工单位和施工人员明确懂得如何强化安全控制，从而保障施工顺利开展。

4.4加强电力工程建设的责任制管理在如何做好电力工程建设管理的策略中，加强电力工程建设的责任制管理起到了非常重要的作用，具体来说，就是要把工程建设的责任制落实到某个具体的责任人，这样做就能将责任分担到与工程相关的人员身上，这样做有利于顺利开展工程建设和提高管理效率，还可以实施相关的奖惩制度，这个奖惩制度还要严格执行，这样就有利于从根本上确保工程建设的顺利开展和保证电力工程质量的安全可靠。加强电力工程建设的责任制管理，能让与电力建设管理相关的责任人都带着责任意识去参与工程的建设，这样就会保障工程建设的顺利实施和保证电力工程的施工质量。

5结束语

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【关键词】金融风险 防范 体系构建

随着全球经济的快速发展，金融风险呈现出复杂性和多样化的特点，金融风险管理的重要性日益突出。2008年的金融危机引起的温州民间借贷风波，以及当前5大商业银行28万亿贷款带来的隐形风险，都说明了我国的金融风险防范体系存在漏洞，金融风险管理存在严重的不足。金融经营的是货币，存在不可避免的风险，如何构建健全的风险防范体系是金融机构健康发展的前提，对于当下金融市场有着重要的指导作用。

一、金融风险管理现状

（一）不良贷款数额持续增大

商业银行的不良贷款压力随着宏观经济的下滑，呈现出越来越大的趋势。国家银监会对于5大商业银行的28万亿贷款做出了自查的要求。当前银行贷款呈现出的典型特点是数额大，且五级分类模糊。通过相关数据可以发现，大多数省市的金融市场中，贷款数额较之去年都有明显增加，这种攀升趋势将很有可能带来风险。金融危机一般爆发于企业，集中显现在民间，然后就会引燃银行内部存在的潜在风险，带来不可估量的损失。

（二）高层管理提高了重视程度

如何防范金融风险成为中央经济工作的重点关注对象，国家银监会在数次经济形势通报会上都有明确表态，未来几年银监会将会以规范和健全地方政府融资平台为主要任务，做好金融风险管控工作，强化贷款风险控制，做好房地产部门的信托风险管理。另外还就如何树立金融防范的意识，把守风险底线，分析当前金融形势，做到早发现、早报告、早控制等工作做出了明确指示。

（三）贷款种类越来越广泛，风险防范的难度越来越大

2011年底我国的金融业总资产约为119万亿元，比2004年增长了几乎3倍，但是银行业的金融资产总额呈现下降趋势，证券公司和保险公司的资产呈现上升趋势。目前我国主要服务于“三农”和中小企业贷款的金融机构约有800多家，用于农业和中小企业的贷款金额也成逐年上升，逐渐增多的贷款种类对银行防范金融风险的能力提出了更高的要求。

（四）金融机构数量多

目前我国村镇银行越有800家，总资产额超过2600亿，存贷款相当，主要服务于三农和中小企业贷款。在这些金融机构中，民营资本持股率达74.3%。可见我国的金融机构越来越多，涉农和中小企业的贷款逐年上升，这为金融风险的防范工作带来了很大的困难。

二、金融风险防范工作中存在的不足

（一）贷款五级分类存在偏差

主要表现为不能严格执行分类标准，金融机构的分类制度不完善，对分类结果的审批不及时，分类人员素质有待提高等。

（二）贷款去向的专业性预测团队欠缺

目前金融机构的操作方式多为只管把钱贷出去，而不问贷款用于何处，这样就导致对贷款的去向考察不足，难以做出专业性的判断，无法准确分析贷款去向和形势，容易引起风险。

（三）没有合理利用互联网

在信息化时代，互联网在金融风险防范工作中有着不可替代的作用。现在很多贷款单位向金融机构提供的财务报表都是有问题的，和提交给税务局的有很大差别。所以金融易购应该与税务局联网，加强风险管理。

（四）人才缺失

金融风险管理师是从事金融管理的资格证书，具有国际权威性，但是目前中国取得这一证书的不过1200人左右，相比较于中国庞大的金融市场很明显是远远不够的。

（五）担保制度不健全

担保登记分散，不利于查阅；当前的动产抵押制度有漏洞，导致担保工作效率低下等都是目前金融风险防范中存在的不足。

三、金融风险防范体系构建策略

（一）加强对互联网的应用

在信息化时代，先进的金融风险防范体系离不开互联网的支持。具体实现方式是开发风险防范管理系统，通过将地市部门和主管部门联网，使得主管部门可以随时掌握金融机构的贷款情况。管理系统最好可以与金融风险防范控制合作部门联网，比如税务局和担保登记中心等。

（二）风险防范体系的设计要精细

金融风险防范体系的内容必须全面而真实，从用户名到风险等级等都应该齐全。本着科学性的理念，体系的制定要严格遵守国家相关规定，要实现体系的长期可用性，这样可大大控制和减少管理成本。要及时更新贷款等级，优化防范体系，建立责任制，真正做好金融风险防范体系的制定工作。

（三）健全金融风险防范组织机构

目前国家金融机构众多，遍布范围广，贷款金额越来越大，与之匹配的金融风险防范组织机构也应该具有多层次性和广泛覆盖性。组织机构的设立必须有明确的职责和管理目标，避免职责重复浪费资源。首先要完善风险管理框架，建立督查机构，实现现场考察，实现金融风险的快速识别和防范。其次要建立必要的风险处理机构。当风险出现之后，要对其进行集中处理，严格维护金融市场秩序。最后要完善金融机构内部组织。从专门的风险管理部门，到各个股东，以及督查、处理部门，一起组成风险管理委员会，在随时变动的市场经济之下，多总结经验，创新防范途径，做到金融风险的专业化内部控制。

综上所述，金融风险呈现出越来越严重的趋势，如何做好对其的防范对于国家金融经济市场的健康运转有着重要的意义。相关机构和部门应该从加强对互联网的应用、精细化风险防范体系的设计、健全金融风险防范组织机构等方面来做好防范体系的构建。

参考文献

[1]王春青.金融风险防范体系的构建[J].开发研究，2012（05）.

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1.外埠工程项目成本控制方面

对于外埠工程项目成本控制来说，难点在于人员组织结构方面的管理。也就是如何通过有效的人员管理，来降低人力成本。施工企业在外埠施工时，往往面临着对于当地地理条件、施工条件与施工技术资源不熟悉的问题，特别是在对施工队伍的劳务关系选择上，如何根据当地施工队伍条件与资质来选择最适合的劳务队伍，是外埠工程管理成本控制的难点。其次，由于施工企业在施工中对于机械的需求量很大，在机械租赁设备管理方面的成效，也决定着整个工期成本控制的效果。在这一方面，外埠施工单位不仅要结合当地的气候条件，制订出合适的机械施工时间与租赁方式，避免雨季租赁机械却无法施工，白白浪费台班费情况的出现，更要避免在黄金施工时间里采用小时计算机械台班费，而应选择以月租赁来提高机械利用率，以达到成本控制的目标。然后，外埠工程项目管理风险防范的重点是通过引入风险管理，达到管理组织目标优化、成本控制与工期质量双提高的目标。在这一过程中，对于资金的使用与有效管理也相当重要。考虑到外埠施工时资金管理具有一定的独立性，对于资金管理岗位人员的权限设置与财务管理流程应进行逐项细化与落实，对敏感岗位的设置更应严格，以提高外埠施工管理中对于财务管理风险的控制。

2.外埠工程项目施工风险控制方面

由于外埠工程项目施工具有着很多不确定因素，当设计图纸与技术人员到达施工现场时，需要很强的灵活性与机动性来处理各种实际问题。如施工风险管理中对于原材料的供应，不仅应考虑到当地原材料商的供应情况，还应考虑到市场的波动对于施工成本与施工工期进度的影响。那么在施工准备阶段，就应对施工当地的涉及到施工材料范围内的材料进行供应商摸底，对于当地原材料的质量与数量储备有一个清晰的认识，以达到顺利施工、提高施工质量的目标。考虑到外埠工程项目进入实际施工阶段时，可能会发生清单项目减少或者增多的情况。这都是由当地具体的施工条件与施工落实情况决定的，在此条件下，施工清单项目的减少也就会直接影响到投标金额与施工金额的变动，同时也会造成保证金的损失。那么施工企业在合同条款方面，应与业主进行及时的磋商，不仅要保证自身利益的最大化，同时还应立即进行施工计划与材料供应、机械租赁、劳务关系合同签订的调整。特别是对于新增补的项目，还应进行重新组价与工程量的调整等。

二、外埠工程项目管理风险防范

1.如何做好外埠工程项目的资金管理风险防范外埠资金是企业对于生产经营活动的预留，把相关资金从企业库存现金与银行存款中划拨出来，存放于外埠施工地点，进行与外埠资金相关业务的施工企业货币资金。而对于外埠资金的风险防范来说，主要在于以下几方面。

（1）资金账户的审查制对于资金收付业务频繁、经营时间较长的非法人驻外办事机构，才有外埠开户必要。所以本部应对外埠开户资质，开户必要性进行严格审查。同时保证可控性、审查监督与账务处理的可操作性。

（2）资金管理岗位责任制对于外埠资金来说，其目的是方便进行部门与业务结算。所以应对外埠资金管理实行负责人制，严格资金负责人与施工企业财务部门权利与义务关系，并在本部设立专项监控外埠资金的会计岗位。

（3）具体方法结合外埠资金管理内控制度，强调资金过程管理。外埠资金的收付必须为“银行存款”账户或“其他货币资金”账户。未建账的应备有收付“流水账”。所有涉及到外埠资金的收支单据，银行对账单、划付凭证等，应保证账款一致，如有异常，以冻结形式来保全外埠资金，及时查明责任归属后才能解冻。且外埠资金的统一调度权应掌握在施工企业本部，外埠资金使用必须为“收支两条线”，且不得下放货币回收权，不得一次请款多次使用等，以达到对外埠资金的监督。强调外埠资金的特有时间性，当其不具备外埠资金存在条件时，施工企业本部应立即清理、及时收回并注销账户。

2.如何做好外埠工程项目的施工管理风险防范

（1）立足实际，因地制宜

外埠工程施工中，应立足于“人性化管理”，以提高员工工作积极性的管理宗旨。对外埠项目部人员组织构成来说，长期的外地施工，必然会减少与家人的团聚时间，员工思乡心重，长期得不到缓解的话，只会造成工作效率的下降。基于此，对于外埠施工人员，领导层应进行及时的员工沟通，设立探亲机制，开设员工业余活动项目，如篮球场、阅览室、羽毛球场等，劳逸结合，提高团队凝聚力，提升管理效率。

（2）劳务关系与合同管理

对于外埠施工而言，避不开的问题是如何选择适应于施工建设的劳务队伍。为此应结合考察当地劳务市场，对于不同队伍的施工优势与劣势心中有数。特别是对于签订劳务合同关系后，却不能满足业主与施工企业要求的，应及时采取管理措施，如果不能解决，应解除与其的劳务关系。而在合同管理中，应重点对合同结算方式、工程量计算方式，以及施工项目地质环境条件可能产生的不可抗力因素与变数进行合同条款纳入，以达到控制成本支出，提高合同管理，维护外埠工程项目自身利益的目的。

（3）技术管理与成本控制

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2012年5月26日，星期六天气格外的凉爽，**县、**、**三个联社所有信贷员、主任、会计在**市五星级酒店---"国际酒店"组织中层干部管理人员培训，为期二天半的中层干部管理人员培训转眼即逝，这里留下了我们静静聆听前辈教导的身影，这里留下了我们最真最灿烂的笑容。暮然回首，这样欢聚一堂的机会已然不多，我们即将浩浩荡荡的奔赴工作岗位，以全新的精神面貌迎接新的挑战，内心诚惶诚恐，却又满心欢喜和期待。

如果有人问我，这次为期二天半的中层干部管理培训期间给你留下印象最深刻的是什么？我想大声的说，是知识的力量。每一位为我们授课的教授，他们对信用社全面风险、精细化管理、和如何营销等讲座都深深的感染着我们，他们博学多才，他们经历丰富，他们谦逊有礼，他们勤勤恳恳，兢兢业业，甚至连培训班每天与我们朝夕相处的老师，他们无微不至的关怀和服务精神，都令人为之动容。在此感谢培训班的老师为我们真诚而温馨的付出，感谢省农村信用合作联社给我们提供的培训机会，带给我们全新的经营理念、风险管理理念、营销理念等。

如果有人问我，培训期间你最大的收获是什么？我想说，是让我们每个信合员工学习到了更多的知识。在这里，我们了解了对风险防范、精细化管理、以及营销手段。通过系统的学习，让我进一步认清了岗位职责、净化了思想、提高了营销能力下面对这次培训谈点我的体会。

首先，增长了自身知识，改善了我的知识结构。本次培训主要安排了三个方面的讲题，第一；银行精细化管理培训，如"精细化管理工程"、"精细化管理可采用的方法"，还包括有与我们日常工作紧密相关的一些内容，如"精细化管理的实践和经验"，等等，第二；全面风险管理培训，如"如何控制风险"、"风险管理的七到位、八到措"。第三；客户营销策略与技巧，如"如何与客户沟通"、"如何去营销"等等。担任授课是全国有名的三位刘先明、周捷、**洪进教授，他们深入浅出、形象生动的讲解，从方方面面帮助我们增长了见识。毫无保留地合盘托出，如此近距离聆听业界权威们的耐心细致讲解，我觉得这样的机会对于我来说真的是非常难得、非常宝贵。众所周知，当前社会是一个学习型社会，我们自身工作中所面临的知识更新频度更快、任务要求更高，此种形势下，此次培训为我们提供的知识养分，对于丰富我们的知识积累、改善我们的知识结构，促使我们在现实挑战面前游刃有余地做好本职工作，尽管说有些杯水车薪，但无疑是雪中送炭，益处多多。

其次，加强了同行交流，汲取了有益经验。本次培训，还穿插了游戏、讨论、交流环节，这为我们学员相互之间沟通了解、取长补短创造了契机。此次参加培训的200名学员，分别来自**联社、**县联社、**联社，虽然说我们大家都在不用的联社网点工作，但毕竟，各地实际情况千差万别，在工作认识上每个人会有自己独特的见解、在工作开展上不同单位也会有自己独到的经验。事实也确实证明了这一点，通过这次培训班，使我对今后如何立足本职岗位高效做好工作有了进一步认识；通过三位知名教授培训，使我对以后在信用社工作如何做好全面风险管理、精细化管理以及如何营销等方面先进的工作经验，有了一定程度的了解。在此意义上可以说，此次培训不仅为我们基层央行工作者搭建起了一个学习知识的平台，同时也为我们打通了一个彼此交流实践经验、共同促进信用社稳步前进的有益通道。

再次，明晰了身份定位，把握了工作方向。老师讲到对企业讲忠诚。就是把内心对信用社真挚的爱化作愿意把自己的一切贡献给信用社未来与发展的力量。作为信合人，自己的一言一行都要从维护企业的形象与大局出发，时刻树立"企业光荣我光荣，企业衰败我可耻，我为企业争光荣"的意识；就是要把企业当作自己名副其实的家，真正成为家庭中负责任的一员，而不是旁观者。想家庭之所想，急家庭之所急，就是要全力以赴做好本职工作。做好本职工作的前提是领导员工的基础。榜样的力量是无穷的，喊破嗓子不如干出样子。所以中层管理干部必须严于律已，率先垂范。凡事想在前，做在先。吃苦在前，享受在后。使我们在今后的工作中有了明确的方向，提高了全面风险管理能力以及市场营销能力，在今后工作中如何更好地把握自我、如何更好地发挥自身作为一名信合人员作用，在本职岗位上扎扎实实履行职责建功立业。

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关键词：内部控制 企业管理 管理不善

一、企业对内部控制的界定

巴塞尔委员会于1998年的《银行组织内部控制系统框架》中，对内部控制的定义为：“由董事会与高级管理人员以及其他管理部门实施的一个手段，目的是为了实现经营的效率、会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律、法规的要求。”后来，内部控制观念在银行外部迅速扩展开来，成为了企业对付风险与内部监督的最有效与最常用的方法。

建立有效的内部控制机制一般要遵守五个原则：第一，全面风险管理原则，就是要内部控制手段上，考虑到各种风险并统筹兼顾，做好管理；第二，集中管理原则。即要求企业有独立的内部控制部门，比如风险管理委员会，专门制定内部控制框架的部门；第三，垂直分层管理原则，要求企业的董事会或高级管理层有充分的内部控制思想，并要求企业风险管理部门有充分的执行力；第四，独立性原则，即内部控制的实施与评价应当独立于其他管理工作，并有独立管理风险的渠道，要求建立独立的风险内部控制管理系统；第五，程序性原则，内部控制通常遵循授权、操作、监督审计三大步骤，目的在于监管的有序进行。

二、企业在内部控制与风险管理中存在的问题

（一）内部控制的内容不健全

许多企业的内部控制监管常常只是注意对财务工作的监管与控制，而没有涉及到企业经营管理活动中的每个角落。企业的内部控制只重视财务管理，对其他社会上的风险如市场风险、操作风险、法规风险和道德风险重视不足，没有制定全面管理的风险的措施。

（二）内部控制与风险管理的监管机制不健全

审计是对企业内部控制与风险管理实施监督审查的重要步骤，就企业管理的现状，内部审计还没有形成科学的管理进程。部分企业虽然下设了监督部门，一般都只是从属于财会机构，对风险全面管理的意识淡漠，使内审内控的应有职能缺失。有的企业甚至没有审计监督部门，企业管理者越权审计工作。

（三）对内部控制与风险管理的理论存在偏差

有些企业的管理者对与内部控制措施只是各种规章制度的加成，而没有看到内部控制在风险管理中的具体应用，致使内部控制工作开展不顺利不到位，各种存在的风险得不到有效控制和防范。并且，很多企业还存在只将工作重点放在风险出现后的应对，风险的预测防治上漏洞百出，造成企业风险损失无法弥补。

三、加强企业内部控制管理的措施

（一）完善有效的企业内部控制文化环境

完善的企业内部控制环境可以使内部控制与风险预防与控制得到顺利且有效的实施，主要包括以下的内容：第一，设立独立的审计委员会与负责监察企业内部控制工作；第二，在企业中建立公平、公正的激励机制、约束机制与树立风险防范意识；第三，编制详细、合理、科学、操作性强的内部管理方法，使员工熟练掌握企业机构构成、岗位设置与业务流程；第四，在企业管理层以及在业务基层开展有关内部控制的培训工作，增强企业内部员工对内部控制和风险管理的熟悉与重视程度；努力构建良好的企业内部控制文化环境和树立健康向上的企业精神，营造全体员工尽职尽责的工作环境，让企业的管理人员和采购人员为防止出现道德风险而签订诚信承诺书，在企业采购销售环节要做好监督与控制，操作业务要公开化与透明化，严格控制内部操作、寻租行为、等操作风险。

（二）健全企业内部控制机制

完善健全的内部控制机制是达到企业内部控制目标的基础。企业应当制定符合国家有关法律规定、规范经营、合理控制的董事会监管规则、总经理职责、财务管理监督体制、采购管理监督体制、投资管理监督体制及内部控制监督体制等；设置科学、实用的组织、岗位及责权，应该做到不相容职务不相越权，制定全程监督的监控机制；在各种经济事项的审批、授权、协调、审核、定期检查、核对、财产担保及绩效考核等方面都要制定相应的内部控制管理机制，设立专门组织；在重大项目的检查上以及涉及重大经济活动上要建立严格的层层审核监察机制；公司的重要资产、账户、票据等要制定不定期与不定期的检查、清查等工作。

（三）健全法人治理结构，产权明晰，权责分明

一个企业的内控与风险管理要想得到有效的实行，必须要规范企业法人治理结构，且必须明确职责。企业最高管理者不能涉及监管工作，要将自其行使权力与对企业的决策纳入内部控制的控制监察范围；明确组织结构的职责并严格按照规定履行职责，不得越权，个岗位的工作要做到规范、严格遵守纪律；完善企业管理层的监督工作，让监事会或独立董事监督董事会和经理层，使资产更安全的运行并符合国家法律法规，而且能使公司经营更加有序。

（四）建立基于企业操作风险管理的内部控制体系

内部控制体系建立的目的就是要研究企业内部与外部将要面临的风险，内部控制防治风险最有效的就是操作风险，很多情况下操作风险被企业忽视，在财务系统或是其他信息系统，因为操作的失误或是操作人越权造成的损失不可预见而且损失巨大，造成的经济损失大多无法弥补，甚至无法有效的预防，对于操作风险只能在各个环节通过内部控制体系预防，减小损失。很多情况下，操作风险需要内部控制体系实时监控，并且对每个员工做好防范操作风险的教育，企业的计算机信息系统还要安全高效，随时查看系统是否有疏漏。

内部控制体系就是内部防止人为损失最好的系统，其不仅仅以监管方式存在于企业管理体系中，还是企业管理中联系各个部门运行的重要环节。

参考文献：

[1]黄苏荣,企业内部控制与风险管理初探[J].品牌.2010.(06)

[2]林萍,企业内部控制与风险管理研[J]究.商业现代化.2010.(08)

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信贷客户是农村信用联社赖以生存的基础，是银行利润的主要来源。因此，农村信用联社需要加强信贷准入客体风险的管理，甄别客户，择优扶持，选择与自己能力相匹配的客户，相辅相成，共同壮大，最终实现客户、银行的双赢和可持续发展。如何防范风险是做好信贷工作非常重要的因素之一，为提高我国银行业对信贷风险的管控能力，银监会提出《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，即“三个办法一个指引”。在此形势下，银行信贷工作也需及时转变观念，寻求发展。

首先分析“三个办法一个指引”的核心思想，然后系统论述银行信贷改革与发展的必要性，并规划系统的建设举措；再针对我国国有商业银行的信贷风险问题，分析风险的主要成因，并提出降低商业银行信贷风险的对策；通过以上两方面来思考如何做好农村信贷工作涉及面广、政策性强、操作难度大，对于如何做好当前农村信贷工作，我具体的思路和措施是：

二、大力组织信贷资金，壮大联社资金实力

组织信贷资金是信用社发放贷款的前提，只有积极动员信贷资金，才能够不断扩大贷款规模、提高信用社自身经济效益和社会地位，并更好地发挥信贷杠杆作用。对此，我认为应从以下几个方面入手：

第一，做好储蓄存款的动员和组织。1.要强化宣传工作，加大宣传的力度、深度和广度，要注重培植信用社的企业文化，增强储户对信用社的信任感和安全感；2.要创造良好的氛围，科学地安排劳动组织和分工，提高机构工作效率，最大程度地方便储户，努力为顾客提供最优质的储蓄服务；3.要充分调动员工吸储的积极性，积极推行储蓄承包制，先在点上试行，后在面上推广，以此在储蓄工作中引进竞争机制、建立激励机制。

第二，加强对公存款的组织和动员。1.积极开办中间业务，包括：代为发放工资、发行国债、办理各种业务咨询等，努力为企业提供全方位的金融服务，要与企业建立新型的信用关系；2.要积极开展业务公关，动员水、电、气、通信等公共部门到信用社开户，动员地方政府将预算外资金存入信用社；3.要通过合理发放贷款，支持企业发展，以提高企业经济效益，增强企业资金实力。大力组织信贷资金，壮大联社资金实力

三、建立风险管理机制，提高信贷管理水平

严格按照银监局下发的三个办法，一个指引，严格遵守信贷业务十不准制度，确保各项信贷任务顺利完成。今年以来，结合省联社“合规年”活动。合规执行，有规更有执，规因和而固，行因执而优，其实在我们农村信用社并不缺乏制度，真正缺乏的是对制度不折不扣的执行，完善的制度只是给我们提供了一个共同的规则，只有在执行的过程中让合规成为一种习惯，上升为一种自我约束的本能，一种职业追求的价值取向，制度才能落到实处，规章才能更加稳固，通过认真学习了上级组织的各项规章制度。建立健全了各类登记薄，做到登记及时，责任明确。通过严格考核，使规章制度执行力明显提升，员工素质有了教大的提高，信贷业务进展明显。学习，与时俱进，不断提高自身修养，增强能力。

1.加强管理，特别是加大规章制度的执行力度，严格用制度管人，按制度办事。

2.加强团结协作，培养团队精神，防止发生内讧，杜绝推诿扯皮。

3.及时、主动向联社汇报工作，做到上下沟通，步调一致，促进各项业务健康、和谐发展。

4.积极筹措资金，加大不良贷款清收力度，增加利息收入，尽力完成2013年各项目标任务，自参加工作以来，在上级领导和同事的关心支持下，自觉遵守国家的各项金融政策法规，严格执行上级下达的各项任务，认真履行岗位职责，努力完成本职工作。

5.不断优化贷款结构，改善信贷资产质量随着经济全球化和金融一体化的快速发展，在世界范围内金融危机频繁爆发。我国金融业的最大风险来自于银行的信贷风险，对农村信用社内部和外部各种制度进行改革和完善，是我国有效防范、控制和化解信贷风险的关键和根本途径。采取了宏观与微观分析相结合、定性与定量分析相结合、理论与实践相结合的多元化方法，以及系统分析方法、比较归纳研究方法和实证研究方法相结合的综合性研究方法，通过对我国农村信用社信贷风险成因的剖析，以及对我国农村信用社内部制度和外部制度的多角度多层次分析研究，提出了为加强我国农村信用社信贷风险管理，进行各项制度完善和创新的思路。

（1）通过银企信贷博弈分析来提出农村信用社自身制度需要解决的问题，然后从健全和完善农村信用社内部控制制度；完善农村信用社信贷风险防范、转移、分散的机制；建立新型银企合作制度三个方面来寻求答案。在内部控制制度创新研究中，探讨了组织制度、业务管理制度、授权审批制度、信贷配给制度、内部稽核检查制度、信贷责任制度以及电子化风险控制制度。在完善信贷风险防范、转移、分散机制部分，探讨了内部信用评级制度、贷款实施追踪检查制度和贷款保险制度。对于建立新型银企合作制度，则主要通过借鉴主银行制度来进行分析。

（2）对农村信用社信贷风险管理的外部环境制度创新进行研究。重点论述了对我国农村信用社产权制度的改革，提出产权制度的目标是建立国家控股的股份制银行，并对国有股采取股权管理的形式。此外还提出要进行国有企业体制改革；大力发展资本市场，完善投融资体制；建立资信评级制度；完善相关法律制度。

（3）总结了我国近年来在对农村信用社信贷风险管理的外部监管方面取得的进展，然后提出外部监管制度还需要进行的进一步改革与创新。包括建立农村信用社信用评级制度和信息披露制度、建立会计监管制度、建立企业信用信息共享制度、贷款损失准备金制度、营制度的选择进行了分析探讨。近年来，随着农村信用社体制改革的不断深入，农村信用社处在支农主力军的位置越来越显得非常重要，农村信用社如何既能创新信贷手段，促进信贷营销，又能规避风险，推动社农"双赢"，成为摆在农村信用社面前一道重要课题。

四、改进支农服务，做好小额信用贷款、农户联保贷款发放工作

一年来，我认真学习上级人行、市联社关于支农工作的相关文件精神，严格按照十六大提出的“改善农村金融服务”的要求，积极做好农户小额信用贷款及农户联保贷款的发放工作，通过改善支农服务，提高支农服务水平，把用足用活信贷资金，提高资金的运用效率作为工作重点来抓。截止2012年12月底，共发放贷款证****本，小额信用贷款、农户联保贷款金额****万元。通过有效信贷资金供给，扩增了贷款规模，增加了有效生息资源，也给农民增收、农业增产提供了有力的资金支持。

五、提高信贷管理能力，大力清收不良贷款及欠息

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关键词：安全；风险；体系；评估；控制

中图分类号：F426.61 文献标识码：A 文章编号：1674-7712 （2014） 12-0000-02

电力企业的安全生产事关国计民生。电力企业长期不懈地狠抓安全生产，但安全事故依然频频发生，始终无法根除。如何采取措施从根本上做好安全生产管理，已成为企业重点关注的焦点。本文在分析了当前电力企业全文化，重点介绍了安全生产风险管理体系的应用，并就如何做好体系建设展开探讨。

一、当前电力企业安全文化思考

据调查，企业生产过程中出现的事故95%以上都是违章操作、违章指挥和违反劳动纪律造成的。事故调查统计表明，安全事故的发生与个人的行为和素质有很大关联，与企业安全体系是否完善息息相关。我国电力企业经长期发展，已形成了企业内部独特的安全文化，由制度、正策、法规、规程、规范及标准等构成了企业安全生产体系，《电业安全工作规程》和“两票三制”成为了电力企业安全文化的基石，是指导电力企业安全生产和保障员工生命安全的法宝，但安全生产事故仍然接连不断，未能从根本上防范和杜绝，这与电力企业安全体系建设不足紧密相关。

第一，电力企业安全体系不完善，安全文化尚未能充分发挥作用，在生产活动过程中员工未能自觉遵守规程、制度。每次发生电力安全事故后，事故防范措施才得到进一步完善、强化，事故防控手段才更完备，安全处于“亡羊补牢”的被动局面。

第二，风险辨识意识严重不足。长期以来，我们大力倡导提高员工安全意识，却忽略了如何有效辨识生产活动过中各环节、每个作业存在或潜在的危害并形成有效的防控体系。增强安全意识天天讲、人人喊，但在生产活动中，如何有效辨识各种危害，从而采取措施避免安全生产事故，如何保证员工的安全意识，值得深思。

第三，企业对安全文化内涵理解不透，风险评估及管控能力不足。长期以来，营造浓厚的安全氛围，促使员工实行安全自主管理、规范其生产行为，提高安全技能，形成良好的安全生产环境，制度管人、流程管事、标准化作业，成为了电力企业安全文化的重要内涵。但是，生产作业缺乏系统的风险评估及管控，危害及风险描述空泛、无量化，控制措施针对性不强。

二、为什么要建立安全生产风险管理体系

电力安全风险仍然是企业面临的最大风险，生产过程中还存在不少安全问题。风险意识、责任意识和安全基础工作还需要强化，管理还比较粗放，系统性管理不够、标准不高、要求不严、管理不到位的问题依然存在。解决好这些问题，是把企业做强做优、实现又好又快发展的重要基础。安全生产风险管理体系是基于目前安全生产管理现状和企业发展要求而建立的。体系关注“五要素”（人、系统、设备、环境、管理）和“安健环”（安全、健康、环境），不仅要考虑人的安全，还要考虑生产的安全、系统的安全、设备的安全、环境对人的影响。从管理理念、管理内容、管理方法等方面规范我们的安全生产管理，提高管理软实力，既有现实意义，又有战略意义。体系从风险控制出发，提出了一套安全生产管理模式和方法，解决安全生产“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的问题，它从管理理念、内容和方法上确保安全生产风险可控在控。

三、危害辨识与风险评估的特点、作用

开展危害辨识、风险评估与控制，是安全生产风险管理体系建设的主要内容。危害辨识渗透着全方位安全管理的思想，“人的不安全行为，物的不安全状态、作业环境的缺陷和安全健康管理的缺陷”是应用系统科学理论，在体系建立之初所做的一项科学、具体而且必要的工作。风险评估是用可量化的指标，科学评价出危害的风险级别。

危害辨识指辨识出执行每一步骤中存在的可能危及人员、设备和企业形象的危害。操作时应注意一个作业步骤可能存在多个危害，危害的一般表述形式：“副词+名词或动名词”；风险评估指辨识危害引发特定事件的可能性、暴露和结果的严重程度，并将现有风险水平与规定的标准、目标风险水平进行比较，确定风险是否可以容忍的全过程。

危害辨识与风险评估，可以根据风险评估结果选择风险管理工具，制定风险控制计划，实施风险管理并评价风险管理结果，其意义在于鉴别潜在和显露的风险并加以控制，以期预防损失；其次，在损失发生后采取补偿措施，减少损失的危害性，保障安全生产。她能促使安全生产变被动管理为主动管理，将“安全第一、预防为主”理念变成了可操作的具体步骤，使安全和预防两大任务变成现实。

四、如何开展危害辨识与风险评估

如何有效地遏制事故的发生，降低事故隐患及存在的风险，开展危害辨识与风险评估，探索实现安全生产的风险防范体系，从事故中汲取经验教训，落实安全措施，已是电力企业不可回避的重要问题。

通过开展危害辨识、风险评估，可以最经济合理的方式消除风险导致的各种灾害后果；此外，危害辨识、风险评估是职业安全体系建设的基础。企业的安全管理体系运行的主线是风险防范与风险控制的过程，其基础是危害辨识、风险评估与控制。为了控制风险，企业必须认真做好以下几方面工作。

第一，要对企业所有作业活动中存在的危害加以识别，然后评价每种危害性事件的风险等级，确定不可承受的风险，再对不可承受的风险予以控制。

第二，对所有辨识的各级各类风险进行量化，并依据规程、标准、法规、企业状况等制订危害和风险防控措施，并一一汇合形成完备的安全作业防范体系。

第三，必须充分认识到危害辨识、风险评估对电力企业安全管理的重要作用、长期性、系统性，任务艰巨，必须充分发挥企业职工合力、智慧，在企业生产作业活动和安全管理中不断总结、完善、长期锤炼，才能完成安全体系建设。

第四，为保证危害辨识、风险评估能够满足实际需要，电力企业必须认真做到：

（1）高层领导重视，成立领导实施组织，指定单位内的一名高级管理人员负责督促和管理活动；

（2）集思广益，确定具体计划，明确责任人、完成期限、督察对象、任务分解、落实阶段等具体事项；

（3）确定活动人员对于危害辨识、风险评估的培训需求，实施适当的培训计划；

（4）评审评价的充分性，判定评价是否合适、是否充分；

（5）将管理的具体内容和评价的重要发现形成文件。

第五，明确危害辨识、风险评估实施的基本步骤和方法，基本步骤：

（1）确定专业工种，编制作业任务；

（2）分解作业步骤：按照作业任务执行过程的功能进行分解、归类为若干个功能阶段。如“220kV线路停电操作”可分解为操作准备、开关操作、刀闸操作、二次设备操作、安全措施布置、记录与归档等几个步骤；分解作业步骤时，一般按照完成一个功能单元进行划分。作业方法、作业要求、作业环境相一致的几个功能阶段也可以归纳为一个作业步骤；

（3）辨识危害：辨识与各项业务活动有关的主要危害。考虑会受到伤害的对象以及如何受到伤害；

（4）确定风险：在假定计划或现有计划的措施适当的情况下，对各项危害有关的风险做出主观评价。评价人员还应考虑控制的有效性以及一旦失败所造成的后果；

（5）确定风险等级，进行评分，按分值大小明确风险是否可承受；

（6）制定风险控制措施：编制控制措施以处理评估中发现的、需要重视的任何问题，组织应确保新的和现行控制措施的适当和有效；

（7）建议措施的采纳：根据经济分析判断结果以及现场的可操作性、适宜性、资源情况等综合进行判别后确定建议的措施是否采纳；

（8）形成风险评估报表库：根据危害辨识与风险评估结果，填写“风险评估报表”，形成单位、部门、班组级的风险概述库，作为班组现场工作、编制作业指导书、标准作业程序卡、工作方案的依据。

五、结束语

风险管理建设已成为现代电力企业安全体系建设的重要内容，危害辨识与风险评估控制是风险管理的核心，是提高企业安全健康管理水平的必然选择，可使“安全第一、预防为主”理念变为现实，提高企业经济效益，保障员工在电力企业作业活动的生命安全。

参考文献：