财产继承法律法规范文

导语：如何才能写好一篇财产继承法律法规，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：继承公证 合法性 效力

继承是指公民死亡或者被宣告死亡后，按照法定程序将被继承人生前遗留的财产转移给继承人的一种民事法律行为。而近年来，财产继承纠纷成为常见的法律问题之一，并引起立法机关的高度重视。虽然继承法中明确划分与规定了公民的法定继承人的范围与继承顺序，但是多数遗嘱人由于生前未立遗嘱或遗嘱未经公证，而造成财产继承纠纷。继承关系是一个重要的民事法律关系，涉及每个人。证机构依法办理继承公证，有利于保护公民个人财产的所有权，对于稳定社会秩序、预防或减少继承纠纷，巩固家庭的和睦团结具有重要意义。

一、继承公证的概念

继承是指当某个人在死亡或者宣告死亡过后，根据相关的法律法规，将自己在生前所获得的所有财产转赠给继承人的一种民事法律行为，当某个人死以后，他在生前所拥有的全部个人财产的主人称之为被继承人，在法律上接受这份遗留财产的人称之为继承人，而我国现阶段的继承制度是一种能够保证死亡者在将生前地所有财产能够全部交由给继承人的一种民事法律制度，继承公证所包含的内容主要为依照法律规定与继承人特定的申请，通过法律法规来表明继承人的继承行为属于有效的、真实的、合法的一项公证行为。继承公证是指公证机构根据继承人的申请，按照遗嘱人的意志、财产分配意愿，依据相关法律关于遗嘱继承的具体规定，对遗嘱人所制定的遗嘱进行具有法律效力的证明，依法证明继承人的继承行为真实、合法的活动。公证机构办理继承公证的依据是《继承法》、《婚姻法》以及与继承相关的法律、法规。继承公证是在尊重遗嘱人主观意愿的基础上，严格遵守国家相关法律的具体规定，使遗嘱真正具有法律效力，并受法律保护。

继承公证不但要保护公民私有财产原则，还要保护公民合法继承权原则，即继承公证应根据继承法的相关规定保护公民合法财产的合法继承，继承权作为一种自然产生的民事权利，是保障家庭作为社会基本细胞予以延续的基础，是不可剥夺和应尽量被尊重的。近年来，随着公民物质财富的增加和法律意识的提高，遗嘱公证由于其无可取代的法律效力受到越来越多人的青睐，对于防止财产继承的纠纷的意义重大。遗嘱公证是公证工作中的一项主要业务。随着公民法律意识的增强，各地公证处办理遗嘱公证日益增多，这对于保护公民的合法权益，避免纠纷、减少诉讼，起到了积极的作用。

二、在继承公证时应注意的几方面

近年来，财产继承的纠纷引出的官司不断增多，社会各界比较关注如何有效地化解这些纠纷，减少诉讼。作为公证机关如何发挥公证的效力，化解这些纠纷于萌芽状态，在继承公证时应做好以下几点工作：

1.遗嘱的检验和效力的确认

我国《继承法》表明：遗嘱继承与法定继承相比，更具有优先权。因此，公证机构在办理继承公证时，要审查清楚被继承人有无事先立下遗嘱或者是有无确立遗赠扶养协议；如有遗嘱或遗赠扶养协议，就应检验确定其内容和形式是否真实、合法，并确认其真实性，如被继承人在写遗嘱时精神是否正常，有无受到他人的威胁、强迫等；在确认遗嘱或遗赠扶养协议的有效后，根据有效遗嘱办理继承公证，没有有效的遗赠扶养协议或遗嘱的，才按法定继承办理公证。力

另外，公证机构还应该赋予最后一份遗嘱特定的法律效力，我国的公证机构还应该为继承人办理继承在其他国家或者是港澳地区的部分人群的遗产继承公证书的，需要经过我国的外交部领事司一级其他国家的驻华使馆来签订相应的继承手续。另一方面，居住在其他国家的遗产继承人倘若要办理涉外继承公证，应该让国内的亲友帮助办理。但是继承人的相关信息还需要经过继承人所在国公证机构的公证，在经过我国的驻外使领馆确定认证后，才具有法律效力。

2.证明材料合法性与完整性的审查

公证机构要依照我国的《继承法》对辖区范围内的办理继承公证当事人提出公证申请时提交的公证申请表、当事人的有关情况、证件和材料等进行认真的审查，符合实际情况的，根据我国的法律法规给予其公证书。

另外，对涉外的继承依照我国的《继承法》内容可知：中国公民在继承其他国家的遗产以及外国人继承在中华人民共和国境内的遗产或者继承在中华人民共和国境外的中国公民的遗产等，那么遗产的动产则应该按照继承人生前所居住地区、国家的法律为准，不动产也按照不动产地区的法律为准，倘若中华人民共和国在之前就已经与他国签订了相关条例的，则应该按照条例内容办理，在继承公证实践方面，办理涉外继承权公证的程序与内容各个国家基本无多大差异。

3.对涉外的公证应当加强与有关部门的联系

公证机构在办理涉外继承公证时，由于涉外继承问题情况复杂，政策性强，影响较大，应加强与有关部门的联系，及时向上级领导机关请示汇报，以确保公证文书的质量。由于各国法律对继承的规定不同，对我国公证书的要求也不同，因此，在不违反我国法律的前提下，公证机构出具公证书可以以适用为原则，为当事人提供合适的公证书。

公证机构港澳台同胞申请继承公证时，要审查是否符合我国法律的有关规定，符合就办理继承公证。对于被继承人在国外留有遗产，而且继承人人数较多、较复杂，分散居住在国内外各地，其中有的继承人下落不明或国外地址不详，遇到这种情况，公证机构在为居住在我国境内的当事人出具继承证明书时，应当写明他是死者的合法继承人之一，避免影响其他继承人正当权利的实现。

参考文献

[1]刘莹.浅析继承公证需要注意的要点[J].法制与社会.2010，10.

[2]张小乐.浅议继承公证中的核实取证[J].法制与社会.2011，09.

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论文摘要：股权的财产性决定了股权继承的可行性，但股东资格却具有典型的人身权属性，不能像财产权一样由继承人继承。为了维护有限公司和继承人的利益，股权的继承人可以通过履行一定的程序取得股东资格。在办理股权继承公证和解决股东资格问题时，要运用法律理论根据不同情况进行办理。

股权，亦称股东权，有狭义和广义两种解释，狭义的股权是指股东基于其在公司或企业中所持有的股份戟出资而享有的权利。广义的股权，则是股东权利和义务的总称。而继承在广义上是指对死者生前权利义务的继受，在狭义上是指单纯对死者生前财产权利的继受。目前我国还没有专门的关于“股权继承”的法律法规。涉及到这个问题的法律条文散见于新《公司法》、《继承法》若干部分。

新《公司法》第2}条所规定的出资形式有货币、实物、知识产权、土地使用权和可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产，这些出资方式均不具有人身专属性，对具有人身专属性的劳务、信用等出资，我国《公司法》尚未规定准许，所以我国有限责任公司股东的出资均属于财产的范畴。故而就其实质而言，有限责任公司的股权是一种与物权、债权并列的新型财产权，是一种独立的权利类型，它具有财产性、可分割性及可转让性等特征。新《公司法》第四条明确规定，有限责任公司的股东权利，即为资产收益权、参与重大决策权和选择管理者等权利。法理上，一般把资产收益权归入自益权，把参与重大决策权和选择管理者权归入共益权中。可以看出，自益权是以自己的利益为目的而行使的权利，共益权是指股东以自己的利益并兼以公司的利益为目的行使的权利，实质上直接反映股东对公司利益的追求，所以二者均为财产权利。而基于以财产为核心的法律性质，股权作为死亡股东的遗产进行继承是具有法律上的依据，如上所述，它包括自益权和共益权。基于此权利，股东可从有限责任公司中分得利润，并可以参与管理、经营公司。

但是，继承人继承了有限责任公司的出资份额是否当然取得了被继承人(死亡股东)的股东资格问题，有较大争议。争议的焦点在于继承人继承了有限责任公司的出资份额是否继承了被继承人的股东身份。目前对这个问题存在两种观点:一种是股权继承应按照继承法之规定，由继承人按照继承顺序继承股权，继承人便持有公司的股份，并当然地成为公司或企业的股东，行使股东权利。另一种观点是:股权继承人有权按照继承法之规定继承股权中的财产权利，但如果想成为公司或企业的股东应按照公司法或其他法律法规之规定，符合一定的条件时才能成为公司或企业的股东，行使股东权利。

本文同意第二种观点，以往继承公证所涉及的遗产仅以财产或者财产权利为限，而股东资格却具有典3}HJ的人身权属性，即股权具有相应的人身专属性，它是成立有限责任公司之初，股东出资人之间具有高度的信赖关系，有较强的人合性。有限责任公司是一种人资两合公司，是基于股东之间的相互信任而成立的，股东资格究其实质，乃是一种身份，属于人身权的一种，佣有股权的人在一定情况下却未必拥有股东资格。因此股权既非纯粹的财产权，亦非纯粹的人身权，乃是一种以财产性为主导的兼附人身性的综合财产权利。人身权本当不能像财产权一样由继承人继承，股东死亡，人身权消灭，但由于公司法禁止股东在公司登记后抽回出资，因此，为了维护有限公司和继承人的利益，法律明确规定允许继承人取得股东身份，不排除股东的继承人可以依照公司章程或股东间的协议而取得股东资格(也有专家认为，继承人股东身份的取得不是继承而是加入取得)。

我国自《公司法》颁布以来对公司股权的法定继承还是提供了法律依据的:1999年《公司法》中虽未明确股权继承的问题，但根据第三十五条规定“股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资。股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意;不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。”之精神，即继承人是否取得股东身份，应由全体股东过半数同意，如果股东不同意继承人取得股东身份，则必须购买死亡股东的出资，如果不购买，则视为同意接纳继承人为股东。2005年新《公司法》除在第七十二条有上述相似的规定外，第七十六条规定则明确了股权继承的问题:“自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格;但是，公司章程另有规定的除外。”这为死亡股东的继承人继承股东资格提供了法律依据，也进一步拓宽了继承公证所涉及的范围。总之，法律通过股权财产权和人身权的分离来实现对继承人继承权的保护和有限责任公司人合性特征的维护。

对办理股权继承公证如何稳妥解决股东资格的问题，若股权继承发生在新《公司法》实施之后，则根据新《公司法》的规定，依公司在工商行政管理局备案的《章程》执行。只要《章程》未限定股东死亡后其继承人取得股东资格，且继承人愿意以无违反法律禁止性规定的，继承人可凭对被继承人投入公司资产的继承权公证书，要求公司变更《章程》和股东名册，并到工商行政管理局备案。若股权的继承发生在新《公司法》实施之前，根据原《公司法》的规定，继承人不能当然取得股东资格，公证员应在为继承人出具财产继承权公证书后，引导当事人向公司提出要求，由公司根据《章程》启动公司股东会进行决议。公证员可根据申请，对公司股东大会进行现场监督。经股东大会表决取得股东资格的，继承人可持股东大会公证书、股东决议公证书及其他相关资料到有关部门办理股东资格确认备案手续。

股权的财产性决定了股权继承的可行性，承办股权继承公证除了提交一般财产继承的材料外，由于股权继承的特殊性，还应要求当事人提交下列证明材料:公司法人营业执照、出资证明、股东名册、经工商行政管理机关备案的公司章程。此外，由于公司股权不同于有形财产，当事人还应提交公司资产的评沽报告，以较为客观地确定公司股权的价值。

至于出现继承人在无法取得股东资格的情形下，为达到成为公司股东的目的，拒不转让其继承的股权份额时，应如何处理9从保护公司利益和其他投资人利益考虑，公司及其股东应在工商部门对公司营业执照年检有效期限内，在一定级别的刊物上进行公告，要求继承人在合理的斯限内办妥继承权公证并依法转让股权份额。如逾期末行使其权利的，该被转让的股权份额应经有资质的会计师事务所评佑价值之后，由受让人所有并行使相应的权利，受让人应据评沽报告将购买股权的款项提存于公证处。

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【关键词】地震 自然灾害 法律问题 防灾救灾

2013年4月20日8时02分，四川雅安市芦山县发生了7.0级地震，这次地震造成的受灾人口数量极大，波及范围极广，截至4月24日14时，地震遇难人数升至196人，失踪21人，11470人受伤，累计造成231余万人受灾。从汶川地震、玉树地震再到雅安地震，地震一次次给我们的国家和人民带来了沉重的打击。本文从法律的角度来思考地震发生后所引起的法律问题并提出解决办法，希望能够帮助受灾地区的同胞更好地重建家园。

地震灾难后面临的相关法律问题

涉及房地产法律处理问题。雅安地震的灾后重建过程中，“灾后还房贷”问题成为雅安人民的关注焦点。地震发生后，灾区人民不可避免地遇到是否还需要继续支付个人住房按揭贷款余款的问题。在地震灾情发生较为严重的地方，广大同胞的受灾情况十分严重，他们的房屋大多数损毁十分严重，而且除了倒塌的房屋外，遭受了整体移位或结构性的破坏成为危房的房子也不在少数，从法律角度来讲，由于地震或其他自然灾害原因所造成的房屋灭失，是不能够免除受灾人的债务的，担保物也就是房屋的灭失并不能够影响到与银行之间的债权关系，原因是相对于贷款人与银行签订的借款合同而言，用房屋与银行签订的合同是担保合同，担保合同是从合同，从合同并不能够影响到主合同的成立，所以受灾同胞必须继续缴纳剩余的个人按揭住房贷款。

但是对于刚刚受灾的群众而言，地震所造成的巨大灾害还未过去，灾区同胞要考虑的更为迫切的问题还很多，所以，如何偿还这笔余款，是一个值得探讨的问题。我们可以参照汶川地震后的相关政策。2008年5月，中央银行和中国银监会下发《关于全力做好地震灾区金融服务工作的紧急通知》，严格要求灾区各地各类贷款机构单位和个人应充分考虑到受灾地区群众和企业的实际困难，对灾区不能按时偿还各类贷款的单位和个人，不催收催缴、不罚息、不作不良记录。2008年5月23日，银监会下发《关于做好四川汶川地震造成的银行业呆账贷款核销工作的紧急通知》，要求对于借款人因这次地震造成巨大损失且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿、担保追偿后仍不能偿还的债务，应认定为呆账并及时予以核销。其中关于个人信用卡透支的情况，如果担保人或持卡人在此次地震中下落不明乃至死亡的，而且没有其它财产可以供归还的应当及时核销。这些政策的及时颁布和落实体现了国家对保护灾区人民的意志，可以说在一定程度减轻了灾区同胞的负担。地震属于法外空间，是不可抗力的因素，所以对于在银行的抵押的风险就不该只能由借款人一力承担。我们可以考虑该风险由个人、银行和国家共同来承担。如果只是由个人来承担，从法理的角度来看是极其不合理的，毕竟他们也是受害者，已经蒙受了极大的物质和精神上的损失。从实际角度来看，即使银行将他们告上法庭，法院也只会因为他们无法履行实际义务而使得法院的判决变成一纸空文。

如果受灾人仅有的一套房屋，只是部分损坏，还可以修复或只是部分完好的话，他们是否可以参照中央人民银行和中国证监会的政策从而免除其借款债务呢？笔者认为这种特殊情况可以参照最高人民法院的《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》处理，规定中强调必须要保证强制执行债务时，债务人的基本生活不受影响，而且对于被执行人来说，他用来抚养其家庭成员的房屋仅仅可以用来查封，银行和法院都没有权利对其房屋进行抵债和拍卖。因此，我们可以推定，对于受灾地区群众只要满足购房人因为地震灾害造成巨大损失以至于影响到基本生活的实体要件，就应该参照中央人民银行和中国证监会的政策部分或完全免除受灾同胞的债务。

因地震所引发的关于建筑物质量合同侵权问题。尽管由地震多造成的建筑物的风险属于法外空间和不可抗力因素，但是并不等于所有因为地震而造成的房屋倒塌与损害都可以视为免责的范围，是不是不可抗力，应该就其房屋的受损程度与地震强度及受灾范围的情况综合考量。尽管地震是房屋倒塌和受损的主要原因，但是更为重要的是房屋的质量问题。所以依笔者来看，如果是由于偷工减料，弄虚作假等房屋质量问题而造成的房屋倒塌，就必须严格按照法律规定追究相关责任人的法律责任。

灾后遗产继承问题的处理。雅安地震后造成了数量极大的伤亡，所以形成了极多的继承关系，按照我国继承法规定，在自然人死亡后继承关系就正式开始，按照遗嘱，相关继承人可以开始继承财产，如果没有遗嘱的话可以依照程序来继承，但是由于地震所造成的伤亡巨大，并且由于我国继承法规定的继承人有限，当出现一些第一顺位和第二顺位的继承人都没有的情况，这个时侯就会出现没有继承人继承的问题，笔者认为，在灾害这个特殊时期，我们可以通过扩大法定继承人范围来解决这个问题，并且在地震中也是受灾民的亲戚可以优先继承。这样可以解决有的遗产无人继承而他的一些亲属极其需要救助却无法真正得到财产的矛盾。

地震后的未成年人和孤儿的财产继承权问题。地震后的未成年人和孤儿可能由于没有法定监护人而导致他们的财产继承权受到损害，而且在他们确定了新的法定监督人或收养人后，政府应履行到监督职责，监督法定监督人和收养人是否真正利用好被监护人的财产，这种利用是否对被监护人有利，努力为灾区的未成年人营造好一个有保障的生存环境。对于遗赠扶养协议在受灾后标的物灭失的情况，按照法律的规定，扶养人是可以不再履行扶养义务的，但是本着遵循公序良俗和公平正义的原则，受遗赠人在灾后还有能力抚养的话，不可以因为赠与人的房屋及其他财产因为地震灭失而拒绝抚养孤寡老人，这个时候政府部门可以对继续履行抚养义务的受赠与人进行一定的补偿。

无主财产处理问题。地震灾害后，会有相当一部分财产处于不确定与混乱状态，如何处理以及认定这些财产，我国法律并无明确的规定，这些财产的范围既有实物类的房屋，现金及贵重金属等，还包括相关金融机构的银行存款，股票债权等。笔者认为，在处理这些物品时可以参照相关法律原则来处理。依照法律规定，因地震死亡的，由有继承权的人取得该物品的继承权，如果没有继承人的，收归集体或是国家所有。对于拾得遗失物的处理不能按照无主物先占原则处理，应该按照我国物权法的规定，交还给失主或者是交给公安机关来处理。如果经公示后6个月内仍然没有人领取就确定为无主物，按照我国物权法规定，该物品收归国家所有。

我国灾后法律保障体系的建设与完善

保险制度的完善。到目前为止，因为地震造成的灾害还没有被纳入财产保险的范围，这实际上给因为地震而受灾的人民带来很大的问题，在受灾后他们要一力承当所有的责任，以至于基本的生活都难以得到保障。如果地震也可以投保的话，那么地震灾区的同胞就可以获得一份保险金，生活也可以获得相应的保障。但是在实际生活中，其操作起来十分困难，因为地震所造成的损失是十分巨大的，保险公司无力独自承担，因此需要政府积极引导，可以通过设立相应的地震基金给予保险公司支持，鼓励保险公司通过机制创新等方式积极寻找平衡点，将地震纳入到财产保险的范围中去。

逐步建立个人破产制度。在个人无力偿还债务时，尤其是因为自然灾害而引起的个人破产时，法院根据个人的申请或依照职权对到期不能清偿自己债务的人进行破产处理，使个人能够获得新的生活，这有利于维护社会的和谐稳定。建立个人破产制度可以参照企业法人的破产制度，但是更多得是根据实际情况进行调研，创新体制，这个制度对于遭受地震灾害的人来说，意义重大。

构建我国综合防灾法律体系。我国在防灾救灾方面的立法多属于单一立法模式，针对地震灾害的《防震减灾法》，针对水灾的《防洪法》，针对火灾的《消防法》等，这些法律提升了我们处理自然灾害的水平，但是由于我国的各种防灾救灾法律发法规都具有不同的历史背景而且是由不同的部门制定的，涉及的范围虽然广泛，但是缺乏整体性。各个关于防灾救灾法部门法之间缺乏互相协调性，它们都是针对具体的灾害而定立的，具有自己独特领域而且相互之间独立，相互联系也较少缺乏统一性，而且其中比较多的存在法律条文重复笼统的问题，规定也过于粗糙。由于缺乏统一的基本法，在防灾救灾中许多需要法律依据的地方无法可依。代替这些基本法律功能的往往是行政手段活政策，但这些毕竟不是长久之计，也不利于我国依法治国目标的实现，而且它们的覆盖面也是十分的狭窄。因此，笔者建议构建防灾救灾基本法。首先要制定防灾救灾基本法，一旦发生重大灾害，我国政府就可以依据防灾救灾基本法来迅速做出决策，充分综合性地利用各种资源，协调各个部门防灾救灾，把灾害降到最低；其次，制定关于灾害救助，恢复重建阶段的法律法规；最后，完善目前各个单项的防灾救灾法，这也有利于我国构建防灾救灾的法律体系。

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记者就一些家族信托的热点问题，采访了外贸信托家族财富管理部总经理朱闵铭。

记者：目前“富不过三代”的现象很普遍，为了家族财产的分配和管理，各家族成员间矛盾重重的现象也挺多。在这方面，您觉得家族信托对家族财富的传承有什么样的意义？

答：家族信托着眼于家族财富传承，一大特色在于它是“他益信托”。举个例子说吧，如果说客户有100块钱，那么提出其中的20块钱给子女设信托，将来这位客户万一做生意中欠债被别人查封，或者破产或者去世，这些财产追偿只在未设信托的80块钱算，与已设立的信托20块钱没关系，因为这20块钱已经跟客户的财产隔离。第二，客户这20块钱设信托，转移到信托名下，这20块钱跟信托公司也是隔离的。即便信托公司破产或经营倒闭，清算财产的话，只会在信托公司的自有财产中清算，与这20块钱信托财产无关。第三，如果信托存续30年，那么这20块钱在没有分配到受益人孩子名下之前，跟受益人的财产也是隔离的。正因为这么一个隔离状态，家族信托具备了资产独立和风险隔离的功效。正因如此，客户纷纷运用这个工具来达到财产保护和财富传承的目标。家族信托是客户作为委托人根据《信托法》进行合法拥有的财产进行规划安排，与《继承法》项下的财产继承安排完全不同，客户将信托财产支付给作为受益人的家庭成员，谁多谁少都由委托人说了算。获得财产分配少的，或者没有得到财产分配的家庭成员，想根据《继承法》去法院主张想要的份额，是得不到法院支持的。所以，客户通过家族信托进行家庭财产分配可以避免许多家庭矛盾。

记者：家族信托目前在中国发展的情况如何？能介绍一下吗？

答：家族信托在国内发展的势头很猛。自从国内私人银行第一单家族信托签约以来，这三年来每年以成倍的速度增长，去年一年交付的信托财产将近25亿。而且家族信托的发展跟经济形势的好坏并没有明显的关联。经济形势好了，挣了钱的，就需要将部分资金设立家族信托;经济形势不好，也有必要把部分钱放在信托里保护起来，因为在充满诱惑的经营商机背后，有时会有一些潜在的风险。设立家族信托的人群原本以东南沿海地区居多，但是近三年以来，这个理念被广泛接受，它传播的速度很快，高净值客户之间也会口口相传，相互介绍，全国各地都有家族信托设立，设立家族信托已成为高净值人士之间的一种时尚。

记者：目前家族信托的门槛一般是多少？什么样的人群最需要家族信托？

答：3000万元人民币是起点，可以分期缴纳，第一期不低于1000万元。家族信托可以防止子女不良嗜好对财产的损害，防止子女将来的婚姻变化导致离婚分走一半财产的风险。因此，最需要设立家族信托的人群其实有不少：比如有些民营企业家子女比较多，有些客户本人婚姻经历比较复杂，有的为了是防止子女挥霍，也有的为了防止分产的纠纷，另外就是防不法利益人的侵占。

记者：目前国内很多家机构都开始竞争家族信托业务。外贸信托在这一块高端业务上做到国内领先，能介绍一下相关情况吗？

答：外贸信托家族信托团队在2012年组建，是最早开始家族信托服务的机构之一，目前已经签约210多单，签约金额60亿，已经交付的资金规模达近41亿元，我们根据银行私人银行高净值客户的需求，从零开始，用了十个月时间原创开发出第一款产品。我们的最大优势是通过原创积累和大量的客户服务实践，积累了丰富的专业技能，持续创新系列服务，磨炼出了我们认为目前市场上最为专业的团队。不同于一般的理财产品，家族信托同时涉及法律设计与投资管理，是一个复合型的财富管理方案。它操作相当复杂，是在目前理财服务体系基础上的升级服务。它要求信托经理对法律、投资管理、客户的需求均要有准确的把握，并能制定出合理、专业的方案，这些服务方案需要今后几十年的实践检验。对一些客户的新需求，还要本着合法合规、合情合理，风险可识别、可管理、可复制等方面进行判断实施。比如，信托经理必须对家族信托中涉及的包括《信托法》《民法通则》《婚姻法》，还有资本市场的一系列法律法规轻车熟路。外贸信托的团队在市场快速变化的过程中积累了宝贵的经验，因此在对信托文化和契约精神，对客户的需求，以及对团队职责的要求上有着更为深刻的感受。外贸信托风控严谨、经营稳健，这一直是我们最为重要的核心原则，客户的家族信托服务的专业性和私密性我们都安排得比较好，客户也比较满意。我们将继续以沉稳的、专业的、尽职的方式，为客户提供专业私密性的财富保护传承信托服务。

记者：目前国内家族信托还处于起步阶段，要促进家族信托健康发展，在政策法规方面还存在着哪些亟待解决的问题？

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[论文关键词]遗嘱；信托；公证

近年来，随着我国经济的进一步发展，民营企业不断壮大，个人财富日益增加，为了更好地传承家庭财产，充分保障家庭成员的长远利益，遗嘱信托这一法律手段逐渐得到人们的关注，特别是富裕阶层和成功人士对此更为青睐，不断有公民申请办理遗嘱信托公证。目前，加强遗嘱信托研究，做好相关公证工作具有强烈的现实意义。

一、遗嘱信托的含义

遗嘱信托又称死亡信托，指通过遗嘱这种法律行为而设立的信托，立遗嘱人生前订立遗嘱，基于对受托人的信赖，将其财产权委托给受托人，在其死后，由受托人按照遗嘱人的意愿以受托人的名义，为遗嘱所指定的受益人的利益，对受托财产进行管理或者处分。

与一般信托业务比较，遗嘱信托的特点在于，遗嘱信托是遗嘱人在生前设立的，但却在其死亡后才发生效力的信托。遗嘱信托同时受《继承法》和《信托法》的规范。与普通的遗嘱相比，遗嘱信托必须指定受托人即遗嘱执行人，遗嘱执行人一般选择立遗嘱人信赖的自然人或机构，如亲戚、朋友、具有理财能力的律师、会计师、信托投资机构等。

二、遗嘱信托的功能

遗嘱信托之所以逐渐受到人们的关注，从富商大贾走向普通百姓，主要因为其拥有独特的功能，特别是近年来，张国荣、梅兰芳等明星遗产问题引发的争端更引起了人们对遗嘱信托的兴趣。

1.可以发挥财产效益，保证财产在家族内部顺利传承，保证受益人的长远利益得到保证。许多成功人士拥有庞大的资产，其数量巨大，种类繁多，涉及多个投资领域，如仅仅通过普通继承实现财产权的转移，则无法保证其财产的保值增值，无法保证其名下公司的正常运转。而通过遗嘱信托，把庞大的财产委托给专业的投资机构，一方面可以实现财产的保值增值，一方面可以使财产顺利地传给继承人，同时，也可以通过受托人较强的理财能力弥补继承人无力理财的缺陷，防止巨额财产在短时间内被继承人挥霍一空，以至未来生活无法保障。

2.可以减少因财产继承产生的纷争，保持家庭和社会的稳定。遗嘱信托受法律保护，具有强大的约束力量，特别是中立的遗嘱执行人介入，保证了遗产清算和分配的快捷、公平。

三、遗嘱信托的现状及发展前景

目前，遗嘱信托在我国并未得到广泛运用，但其有着广阔的发展空间。

1.从文化传统来看，几千年来，中华民族高度重视人与人间的相互信任，尤其是在亲人和朋友之间，无论是在日常生活还是商业活动中，这种互信关系的应用十分普遍。同时，我国民间非常重视财产的继承问题，无论是在城市还是农村，继承无处不在，这些是遗嘱信托发展的文化基础。

2.从经济状况来看，我国已经具备了遗嘱信托生存的土壤。自改革开放以来，我国已经产生了一部分先富起来的人群，他们积累了大量的社会财富，对遗嘱信托具有强烈的要求，形成了一个潜在的数量庞大的客户群体。

3.从法律方面来看，到目前为止，中国已经陆续出台了以《信托法》为代表的一系列信托法律法规，为遗嘱信托在我国的发展奠定了法律基础。

4.从信托业本身来说，我国信托业在经历了多次整顿后已经开始步入正轨，信托机构的实力和信誉已经有了很大的进步，理财技能和忠实意识有了显著提高，信托的影响力正在不断扩大。

近年来，普通公民到公证处申办遗嘱公证的逐年递增，其中有部分当事人提出了办理遗嘱信托的要求，他们希望在百年之后，自己的财产或事业仍旧能够正常运行，有些甚至申请办理带有公益性质的遗嘱信托。

四、办理遗嘱信托公证时应注意的问题

在办理遗嘱信托公证时，公证员应当注意以下相关问题：

1.公证员应明确告知当事人办理遗嘱信托公证的有关注意事项，从法律层面审查信托遗嘱的相关内容。

2.遗嘱信托中要明确信托财产的范围、管理、运用以及信托终止后信托资产如何处理。同时，遗嘱信托中最好指定“信托监察人”，以便监督受托人在管理与运用信托财产时，有无违反信托合同。

3.遗嘱信托中最好能考虑民法上有关“特留分”的因素。换句话说，不可将所有遗产信托给指定的某一人（身心障碍的孩子），而必须依民法上“特留分”的规定将一定比例的遗产给拥有继承权的人（例如其它子女）和生前抚养他们的人。

4.代书遗嘱的遗嘱人最好亲自签名或按指纹，避免采用盖印章的方式，如实在不会签名，需按指印或盖章时，应将立遗嘱人的十个手指印全部提取。

5.公证员除了保存信托遗嘱的打印稿外，还应将手写稿存入卷宗。换句话说，公证处除了应发给当事人含打印稿的信托遗嘱公证书外，公证处卷宗中还应包括打印和最好由自己亲笔书写或由者书写的信托遗嘱手写稿原件。

6.在办理遗嘱信托时，应进行全程录像。

五、目前影响国内遗嘱信托公证发展的几个因素

1.关于受托人的限制。《中华人民共和国信托法》赋予了完全民事行为能力的自然人、法人成为遗嘱

信托受托人的资格，但《信托投资公司管理办法》第12 条规定，未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得经营信托业务。由此，自然人不能担任遗嘱信托的受托人，委托人只能在具备经营信托业务资格的信托投资公司中去选择，这极大地阻碍了我国遗嘱信托的发展。

2.关于受托人的管理能力。早在上世纪初，许多国内的信托公司便已经宣布开展遗嘱信托业务。但时至今日，这些业务并没能够大规模地开展起来，其原因，一方面是相关法律不健全，另一方面，信托机构资产管理能力较弱、不能达到公众的期望也是不容回避的一个现实。

3.关于信托情况的监督管理以及受托人不作为或乱作为情况的处理。遗嘱信托中最好指定“信托监察人”，以便监督受托人在管理与运用信托财产时，有无违反信托合同。然而，在目前法律中，由于对受托人不作为或乱作为应如何处理并无明确规定，很多人在申请遗嘱信托时心存顾忌。

4.关于遗嘱执行人的问题。作为遗嘱执行人或受托人执行遗嘱方式缺乏明确依据：遗嘱执行人的概念在继承法里提及不多，对执行遗嘱的程序也缺乏明确规定，导致遗嘱执行人执行遗嘱时的地位以及权利义务缺乏明确依据。

5.财产权的转移问题。在国外，信托遗嘱通常需要先实现财产的转移，即将财产转移到受托人名下，由受托人监管。但按我国现行税制，在信托财产的转移过程中将遭遇重复征税。即当信托财产由委托人转移给受托人时，要征收一次财产转让的交易税，而当信托关系终止，信托财产返还给受益人或信托财产最终权利归属人时，还要缴一次财产转让的交易税。

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关 键 词：私人银行业务；金融服务；经验；借鉴

中图分类号：F830.35 文献标识码：A 文章编号：1006-3544（2012）05-0018-06

一、私人银行业务概述

（一）私人银行业务概念

目前，关于私人银行业务（通常也被简称为“私人银行”）的概念在学术界并没有一致的定义，按照国际银行业实践，是指专门针对社会富裕人士提供的以财富管理为核心、私密性强的一揽子高层次金融服务。其主要特点是根据客户投资需求提供量身定做的金融服务，涵盖资产管理、信托、子女教育规划、移民计划、税务及遗产安排、拍卖等广泛领域的投资理财产品，并由专职财富管理顾问提供一对一的服务及个性化产品组合。在我国，私人银行概念于2005年5月25日在银监会的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》首次正式提出，其对私人银行服务的定义为：商业银行与特定客户在充分沟通协商的基础上， 签订有关投资和资产管理合同，客户全权委托商业银行按照合同约定的投资计划、投资范围和投资方式，客户进行有关投资和资产管理操作的综合委托投资服务。

（二）私人银行业务特征

1. 客户准入条件高。对于富有阶层各家银行和金融机构的定义不尽相同，客户能够享受私人银行业务服务的最低资产规模要求也从20～500万美元不等。如美林集团对最低客户金融资产规模要求为100万美元以上，花旗银行则要求300万美元以上。此外各家国际性大银行在不同地区、不同时间段，对私人银行服务对象的最低金融资产额度规定也有所不同，如高居全球私人银行资产首位的瑞士联合银行对瑞士本土私人银行客户金融资产要求100万美元以上，而对中国等亚洲客户的离岸账户金融资产要求仅为50万美元。

2. 以财富管理为核心，业务范围广。私人银行业务是以财富管理为核心，在满足客户复杂多样的金融需求的同时延长客户关系价值链，为客户财富能够更好地保值增值而提供的以多元化产品为基础的综合服务。由于服务对象本身是高净资产个人，与此类客户相关的资产类型、管理方法甚至法律法规都要比普通客户复杂得多，因此私人银行业务的范围比商业银行普通业务范围要大很多， 大体上可以分为投资类、银行类、咨询类等12种。

3. 服务要求专业化。私人银行服务必须集中银行、财务、投资、税收、不动产策划以及法律等多种领域的大批专业人员，为客户提供高级别的专业化服务体系，以满足客户对个性化服务的要求。因此，私人银行需要细分市场和客户，各类专业人员组成的团队必须全面了解客户的个性化需求，对每个客户的具体情况进行深度分析，提供高技术含量的服务。

4. 以收费产品为基础，经济资本占用率低。西方银行一直把资产管理和私人银行业务等收费金融服务作为可持续发展的战略重点。一方面，完善服务功能，组合金融资源，提供高级金融服务， 满足当今客户复杂且标准极高的金融需求。另一方面，通过银行业务表外化，确立中间业务收入在银行盈利中的主导地位。其中资产管理和私人银行业务可为银行带来投资管理、信托、托管、咨询、组合服务等多渠道的费用收入，已成为利润率最高、成长最快且最有前途的业务。据统计， 美国的私人银行业务在过去几年平均利润率高达35%，年平均盈利增长达12%～15%， 在其收入构成中资产管理费占45%，净利息收入仅占25%，远优于一般零售银行业务的盈利表现。

5. 风险管理要求严格。 面临的风险主要有法律纠纷、声誉风险和洗钱风险。在法律风险管理方面，像合理避税等本身就是以法律为基础的产品， 必须和法律变化保持一致，保持产品的合规性。如美国纽约银行建立了诉讼数据库，不断总结经验教训，最大限度地回避税收、动产转让及投资等领域的法律风险。在声誉风险管理方面客户最关心银行的能力和信誉，银行必须把保证本金的安全作为最低防线，理财的持续业绩表现必须高于同一领域的平均水平，尽量使客户获得更多的投资收益。此外，西方私人银行高度重视反洗钱工作，要求所有私人银行客户经理全面了解客户，加强政策和合规管理。

（三）私人银行与贵宾理财的区别

1. 入场门槛。 香港银行业贵宾理财的开户门槛一般为20～100万美元； 而私人银行的门槛一般为100万美元以上。

2. 服务理念。贵宾理财业务的服务理念是通过丰富的理财产品满足客户财富增值和人生规划的需求。私人银行秉承的传统价值是“个性化服务”和“特别保护”，能为客户量身订做产品和服务，通过离岸基金、信托、保险、税务咨询等多种方式实现资产和投资组合的全面配置，降低风险，从而达到财富保值增值的目的。同时，私人银行非常注重与客户的个人关系、客户财富的保密性与安全性。“个性化服务”是指要深切了解客户的投资需求，包括客户对风险的承受能力，投资期限的长短，现金流量要求等。更重要的是要了解客户在多个市场中不同的反应，针对不同的客户做出不同的投资建议，在寻求投资回报的同时还必须做到让客户放心与安心。

3. 服务场所。 贵宾理财中心一般设在中产人士聚居地、且位于交通枢纽的银行营业网点内。私人银行的服务场所一般设在高级商务区的顶级写字楼的楼上， 隐密性要求高。里面有保安森严、隐密的会议室，雅致的桌椅、艺术的布局和异常宁静的空间。客户可在专属、 尊贵、 私密的环境中享用私人银行服务。同时，客户经理还可应客户要求提供上门服务。

4. 服务模式。贵宾理财服务一般都是提供“一对一”的服务，即一个客户经理服务一个贵宾客户。私人银行所提供的是1+1+1的服务，即一个私人银行客户由一个客户经理（即俗成私人银行家），加一个客户经理助理，再加一个顾问团队（聚集行内外保险、外汇、基金、信托、房地产、法律、税务等领域的专家）的服务模式。

5. 产品设计。 贵宾理财业务提供的产品至少是一群人。而私人银行可就个别客户设计一只投资产品，且金融产品的复杂程度更高。

6. 服务内容。贵宾理财主要集中于商业银行的传统产品领域，包括资产、负债、中间业务等。而私人银行业务则跨越商业银行零售银行、企业银行、投资银行等商业银行各种领域，跨越银行、证券、保险、信托等金融的各个领域，其涵盖的领域更深、更广。

7. 服务范围。贵宾理财业务一般集中于客户本身，仅限于零售银行。 而私人银行服务的范围不单局限于客户本身，还延伸到客户的家庭；不单局限于零售银行，还延伸到客户所拥有公司的企业银行业务。

8. 服务人员。从事贵宾理财业务的人员一般都称为客户经理或理财规划师，而从事私人银行的人员一般称为私人银行家，许多甚至是银行的副总裁，其素质要求更高。

9. 业务风险。私人银行业务大都属于中间业务和投资业务，面临的风险更多、更广。主要包括合规风险、市场风险、信誉风险、法律风险、洗钱风险等。

10. 盈利模式。 贵宾理财业务主要是通过销售产品赚取佣金与服务费。私人银行不是以产品的销售利润作为它的盈利模式。它通常以收取咨询费用、资产管理费（一般按管理资产的1%～2%收取管理费）和投资产品中间业务收入为主要收益来源。

（四）私人银行服务内容

1. 传统的零售银行业务。如储蓄、住房按揭、个人信贷、信用卡等，这与一般的零售银行业务没有多大区别，只是其服务方式更为灵活、货币选择更多、利率与费率更为优惠、贷款额度更大。同时还会提供一些另类贷款，如保费融资、私人专项融资、信用卡不设预定消费限额等。

2. 资产管理服务（又称投资管理服务）。在服务形式上，分为全权委托、咨询委托与纯交易委托三种。（1）采用全权委托的客户属于放权性客户，这是银行在向客户提供顾问式服务的基础上，接受客户的委托和相关授权，根据客户的不同投资偏好、风险承受能力及目标盈利率，按照事先约定的投资计划和方式，由银行选择、决定投资工具的买卖并为客户进行资产管理的业务活动。这类客户非常重视投资绩效与价值。 银行一般根据管理资产的价值收取一定比例的管理费。（2）采用咨询委托的客户属于参与性客户。由私人银行家和客户共同讨论并建议投资机会，然后由客户根据自己的想法与私人银行家的建议作出买卖决策。银行通常根据实际交易的金额抽取佣金，再加收资产管理费用。（3）采用纯交易委托的客户属于自主性客户。 客户有清晰的投资策略及资产配置目标，私人银行家无需提供投资建议，只需为每笔交易寻找当时最有利的总成本支出再执行。银行通常根据实际交易的金额抽取佣金。在投资产品上，主要包括外汇投资、债券投资、基金投资、结构性产品（信贷风险关联产品、市场风险关联产品）、私募基金及其他（贵金属、黄金、商品、对冲基金等）。

3. 保险规划服务。私人银行免费为客户规划该投保的险种（如人寿保险、人身意外保险、一般保险、医疗保险等）及保额，部分银行还为客户提供保费融资。保险既可以为退休后的生活提供保障，又可以在遇到意外时获得赔款，可以说是降低风险的一种好形式。同时，由于购买保险获得收益和赔偿时，根据税法的规定可以规避利息税和所得税。因此，私人银行家经常建议客户购买一些高收益的投资相连保险和大额寿险。大额寿险还可以作为一种遗产安排方式而受到私人银行客户的普遍接受。

4. 税务规划服务。所谓税务规划是指纳税人在税法许可的范围内，通过对经营投资、理财活动事先进行规划与安排，以减少或推迟税款缴纳的行为。私人银行家根据客户的资产状况向客户提供一切合法的节税、避税建议，并通过保险、离岸账户、信托等工具辅助客户来实现。

5. 信托服务。信托是委托人（客户）将其财产所有权转移至受托人（一般是私人银行）的法律关系，让受托人按照信托契约条文为受益人的利益持有并管理委托人的资产（信托基金）。根据信托契约，受托人是财产合法拥有者，必须根据管辖法律与信托契约的条款管理信托资产。信托基金具有相当的灵活性，受托人可按照客户的特别要求制定信托协议的条款，特别是有关处理财产的条款。同时，财产信托保密性极高。通常，信托与离岸私人公司同时使用更为安全。信托基金还可取代遗嘱，避免预立遗嘱与遗嘱认证程序的公开。此外，信托基金还可以成为安排后代财富继承的有效方式，统筹管理资产，减轻甚至豁免遗产税（信托基金名下的资产不会视为遗产）。 私人银行家通过帮助客户量身设计资产管理架构（如成立信托基金及离岸私人公司），方便客户转移资产和安排继承人的收益分配，并保障资产免受经济及政治风险的影响。成立家族信托基金是私人银行保障客户财富的有效方式之一。银行一般会收取年度管理费。在成立信托时，银行也会收费，费率则根据资产性质而定。

6. 环球财富保障计划。帮助客户在海外免税国家或地区（如英属处女岛、马恩岛、卢森堡、开曼群岛等地）成立离岸私人公司，有助于税务和遗产规划。成立离岸私人公司的主要功能是持有外币存款、证券投资、黄金、物业和土地等资产，如果配合境外成立的家族信托基金保障效果会更好。通过设立离岸私人公司，客户可以节省收益、利息和遗产的相关税务支出，增加财务私密性，使财产免受法律审核与纠纷，避免政治与经济动荡导致的房产充公、没收风险，并且可以减少投资与融资的交易成本。

7. 家庭传承服务。所谓家族传承服务，其主要工作就是召开家庭会议，让一家人可以坦诚地提出他们对家族、生意及利益分配的想法。最终目标是把家族生意的拥有权与管理权分开，分配好每个人的权利与义务，长远维持财富及家族凝聚力。家庭会议事项一般包括家族资产处理方法（如成立家庭信托基金）、订立子女教育安排等。近年来，随着创业家们年龄渐长，他们及子女也开始考虑家族传承问题，私人银行立即争相开办系统性的家族传承服务。

8. 遗产规划服务。 私人银行不仅要规划客户自身的财富，更要兼顾客户身后的遗产配置问题。遗产配置的方式大致有订立遗嘱及成立信托两种。 经由信托安排财产的继承，可避免繁琐而费时的继承法律程序，可确保资产的分配意愿被正确地执行， 特别是确保需供养的亲友生活得到保障。还可以成立子女教育基金、生活供养基金及慈善信托基金。

9. 收藏及艺术品投资咨询服务。对私人银行而言，收藏及艺术品投资领域的理财服务越来越重要。很多富豪酷爱收藏古董或艺术品，私人银行就提供相应的鉴定团队，为收藏品估值，还可以派人代表客户去参与拍卖竞标。

10. 其他服务。包括房地产咨询服务、企业财务咨询服务、移民及海外教育服务、个人事务（如子女财富管理教育、私人医生及健康顾问咨询服务、顶级休闲娱乐服务咨询）服务等。

二、香港私人银行基本情况介绍

（一）香港私人银行发展状况

1. 历史沿革。私人银行已经有几百年历史。十五世纪英国一个名叫CosimodeMedici的欧洲银行家，建立了第一个私人银行，主要为当时的欧洲贵族提供财产打理及世代规划服务。香港私人银行则是最近几十年发展起来的。

2. 发展现状。目前，在香港注册的外资银行全都开办了私人银行业务。香港本地银行开办私人银行业务的主要有恒生银行、 东亚银行、 星展银行等。2007年全球管理资产超过1万亿美元的私人银行有3家，其中瑞银（UBS）管理资产18 960亿美元，花旗银行（Citi）管理资产17 840亿美元，美林（MerrillLynch） 管理资产13 090亿美元。管理资产超过1000亿美元的私人银行有27家。目前以财富管理为核心内容的私人银行业务已经成为欧美、香港、台湾等发达国家与地区一个很有吸引力的产业。主要表现在利润增长贡献率大（欧州银行业财富管理创造的利润占到了个人金融服务利润的80%，财富管理业在全球金融服务业收入中占到20%，高于投资银行业）、高收益性（净利润率高且监管资本和经济资本要求较低）、稳定的收入流、高股市回报率、强大的内部协同效应（通过银行的其他部门如公司业务部门取得客户，同时投资银行部门也可通过私人银行业务客户群来销售产品）。1856年成立的瑞银（UBS）是目前全球最大的财富管理机构，1.4万名私人银行家管理资产18 960亿美元， 人均管理资产1.35亿美元。2004年花旗银行532个私人银行家服务管理25 000个高端客户， 户均客户往来规模达到710万美元，每个私人银行家实现收入达到388万美元，净收入利润率高达28%，平均每个高端客户为银行创造收入70 600美元。

3. 发展趋势。目前，香港私人银行业务也面临较大的挑战。主要来自以下几个方面：（1）客户方面。客户群体组成的变化越来越难掌握， 银行不能用统一的方式来提供服务； 客户需求及产品与服务的种类越来越多元化与复杂化； 客户对服务的品质要求越来越高； 客户非常重视投资绩效与价值；客户比较愿意分散与更换财富管理业者等。（2） 产品与定价及通路系统。由于银行大多采用开放式产品结构，如何管理好产品服务与供应商之间的关系是一个新课题；价格不断受压，需要新的定价模式；由于要以优厚的条件争夺与挽留优秀人才，且要加大对员工服务能力的培训，至使销售成本上升；需要开发与管理多元化的销售通路，如网络理财、网上视频咨询等。（3）外部环境。财富管理整体市场增长放缓；与财富管理事业有关的法规日益严谨。（4）竞争者与营业模式。竞争者日益增多，竞争方式不断创新；混业性金融机构之间如何更好地协调合作，避免利益冲突。私人银行的发展也出现了两大新趋势： 全球银行的一体化趋势与全球私人银行业务日益向下一代延伸服务。过去五年来，瑞信、汇丰、花旗等银行一直在努力将其投资银行与私人银行部门更密切地融合在一起。自2007年初开始，瑞信集团推行新的“一家银行”（OneBank）战略，旨在将投资银行、私人银行和资产管理业务结合起来。巴克莱新近推出了一项名为“私人投资银行”的服务，通过“一体化”，各业务部门能资源共享，交叉销售，从而挖掘更多财富空间，那些正在将企业出售或上市的客户将是私人银行的目标客户。对银行来说，对下一代的延伸服务不仅是推广产品，也是着眼未来、巩固同富裕客户之间关系的大好机会。因此，私人银行为其客户的子女提供金钱训练课程是另一种发展趋势。摩根大通私人银行对可投资资产超过1亿美元的客户推荐其下一代（年龄21～30岁）参加专题训练营。2005年在上海开办了三天的“维持家族企业研讨会”，早上健身，接着是8小时讨论，讨论课程是财富管理与转移财富。瑞信2006年11月底推出亚洲家族财富延续计划，参加者是15个家族及其子女（21～35岁）。

三、香港私人银行发展的成功经验

（一）科学严谨、职责明确的管理体制是成功发展私人银行的重要保障

1. 独立的事业部体制。 香港私人银行均独立于零售银行，且实行完全的事业部制。

2. 科学的部门分工。香港私人银行一般设立前台、、后台等部门。前台部门负责管理客户关系，包括客户关系管理部（或客户拓展部）、客户服务部及销售规划与业务开发部等。部门负责制作与管理产品，包括投资管理部、产品管理部、业务管理部（绩效管理、法规管理、通路管理）等。后台部门负责处理交易与行政管理，包括作业部、财务部、人力资源部、审计部、风险管理部、科技部等。以汇丰私人银行为例，主要设立四个业务部门：（1）客户服务部。主要由私人银行家组成，负责客户的开发、服务、维护等工作，平均每个私人银行家负责70～80个客户， 高级私人银行家负责15～20个客户。（2） 投资顾问部。负责向客户提供具体的投资建议及税务、保险、财产继承等方面的咨询服务。（3）授权操作部。客户可以事先与私人银行约定投资等事项， 并给予书面授权，授权操作部在约定的条件下代客操作。（4）基金管理部。它是主要的产品提供部门，负责新的衍生产品的开发，已销售基金的投资、管理，还负责联络其他基金公司或其他银行的投资产品。与这四个业务部门配套的，还有人力资源、行政、合规部等后台支持部门。

3. 高效的内部协作。 香港私人银行建立了相互协作、整体联动的现代商业银行业务发展体系，通过以客户需求为核心，以市场分析定位为前提，以金融创新为动力，以信息的集成、计划、反馈和控制为基础，以内部组织协调和整体联动为保障，来实现市场占有率的提升和效益最大化。在这个业务发展体系中，全行以客户为中心，各个部门以客户部门为中心，为客户部门提供各种中后台支援。为保障这个业务发展体系的健康运作， 各私人银行还普遍实行了服务承诺制，即客户部门为客户提供服务承诺，中后台部门为客户部门提供服务承诺。凡因主观原因造成有关部门对客户部门服务不到位，最终影响本银行对客户服务不到位的，银行行长（总经理）将追究有关部门负责人及有关人员的责任（降职、降薪直至解雇）。

（二）技术先进、功能强大的系统支持是成功发展私人银行的重要硬件

香港私人银行发展均拥有先进的网络与技术支持。IT硬件条件主要包括：提供客户数据大集中，提供银行集团内私人银行与其他单位的系统联结，提品服务供应商之间的系统联结，提供财富管理策略系统与理财分析工具（客户使用），提供高效的客户关系系统（私人银行家使用），提供便捷及低成本的通路，提升交易系统的功能（安全、稳定、快速、高容量），提供稽核系统与分析支持系统（中后台使用）。客户使用的系统主要有网上银行、网上转账、移动银行、网上报表、网上经纪、网上贷款处理系统、业绩分析报告等。如汇丰银行提供客户使用的系统“创富智囊”，提供个性化的理财规划与分析，以客户的人生目标为蓝本，分析客户现有财富及资产状况，继而计算出距离目标金额的差距，并筹划一套最切合客户实际的财富管理策略。其主要功能有： 先通过“目标策划”、“投资组合策划”功能分析，再通过“产品搜寻”、“市场透视”及“投资表现”功能掌握市场动向，提早预见客户的财富管理目标。私人银行家使用的系统主要有财富管理和理财工具、 客户关系管理系统（CRM）、客户预警系统、多头账户的整合（银行、投资、贷款、交易、信托）、文件库管理、客户声音识别系统等。客户关系管理系统模块主要包括通信管理（员工与客户、合作伙伴的一切沟通、通信记录等）、营销自动化（按客户行为、购买记录做出对应营销策略、管理营销活动）、销售自动化（有效管理销售管道，强化销售能力，智能商机分配管理）等。

（三）专业高效、训练有素的营销团队是成功发展私人银行的重要基础

1. 特殊的任职条件。一是学历。要求大学毕业。若同时具备工商管理硕士（MBA）、特许财务分析师（CFA）、特许财务策划师（CFP）、特许公共会计师（CPA）、国际注册会计师（ACCA）或律师等专业更佳。二是年龄。一般要求在30岁以上。其中欧美私人银行家大都在40岁以上。三是资历经验。一般要求10年以上工作经验，如资产管理、证券投资、法律、税务、客户关系管理等。四是个人背景。本身最好是出自富裕家庭或拥有成功创业的经验， 这样的背景可以更好地了解富人客户，更有效地与他们沟通。

2. 特别的招聘途径。 由于私人银行对人才要求的特殊性，因而其人才招聘也是多途径的。主要有集团内部招聘、猎头公司物色、同业挖掘、员工推荐及其他招聘渠道（如律师、房地产经纪人、投资专家）等。

3. 特强的职业培训。每名新入职的私人银行家最短要接受为期34天的专业培训。培训内容包括产品知识、销售技巧、财富管理技巧及一系列考试。在岗后还有一系列的培训。近年来， 瑞银的财富管理团队每年以20%的速度增加。2005年该行从3000名应征中选拔33人， 接受为期18个月的全职培训，然后派至新加坡、日本、香港、瑞士实习。每位新进私人银行家的培训成本高达200万港元。私人银行家还特别注重自我学习与自我修炼，包括学习打高尔夫球、跳拉丁舞、品红酒等社交技能。这些技能的确对营销工作有帮助。要拓展高等级的客户， 最重要的就是要出没于他们活动的场所，通过种种社交活动融入他们的圈子，与他们建立更紧密关系。

（四）与时俱进、适应客户的产品创新是成功发展私人银行的重要武器

香港私人银行仅基金产品就多达2000多种， 理财产品多达400多种。 私人银行的产品服务体系有以下几个特点：一是市场化，顺应市场变化与客户需求，不断推出多元化投资产品与服务，让客户在任何市场情况下均能掌握财富增值的机会；二是适时化，紧抓市场机会，不断适时创新产品；三是多元化，不仅包括了所有的传统业务，如存款、信贷、结算、股票、债券等，还包括如投资共同基金、私募基金、衍生金融产品、结构性金融产品、风险基金、杠杆收购、夹层收购、危机债务等新产品；四是国际化，大都是离岸金融产品；五是个性化，为客户量身订做投资产品；六是开放化，产品体系与架构均是开放式的；七是链条化，形成了银行与客户共创价值的产品链条；八是渠道广，直接渠道（网点）与间接渠道（电子银行）均可购买。

（五）新颖高超、富有特色的营销策略是成功发展私人银行的重要手段

香港私人银行家在长期激烈的市场竞争中积累了丰富的营销经验。其主要营销策略有：（1）客户分层营销策略。按财富金额分类， 资产100万美元以上的为一般富裕人士；资产3000万美元以上的为超富裕人士或富豪；按客户对理财的参与度分类，可分为全权委托者、参与者、挑选者、自主者；按职业分类，可分为企业高管人员、企业业主、专业人士与科技人才。还可按财富来源、生活形态、顾客价值、地域分布、理财复杂度分类。（2）交叉销售策略。如对客户销售按揭贷款时，可同时销售贷记卡（按揭贷款客户终身免年费）、装修贷款、车位贷款、业主备用信贷（月薪的3～5倍） 等其他信贷产品，并同时销售保险、网银、基金、信托等其他金融产品服务。（3）奖励营销策略。如花旗银行在2008年4月向新开户者提供的奖励有：存入资金达100万美元，即可获赠一定额度的美元现金券；展示其他银行正本月结清单达100万美元及完成理财分析，可获赠一定额度的美元现金券。（4）方案营销策略。（5）个性化营销策略。（6）服务营销策略。（7）品牌营销策略。

瑞银（UBS）为新客户提供的营销服务方案就是灵活运用多种营销策略的典范， 新客户在听到私人银行家的介绍后，大都会有心动的感觉。 这个服务方案一般包括四个部分。（1）您与财富管理的价值。集中于客户的需求，财富管理以您为本，您的需要，您的目标，您的期望，您的顾虑。并提出包括为家族提供策略性架构方案、财富工程、资产财务方案、债务管理、特殊建议服务等一揽子财务方案。（2）独一无二的咨询模式—瑞银客户服务体验。了解：聆听您的诉说，了解您的需要和目标。建议：分析您的背景和风险承受能力， 提供符合您个别需要的融资建议与投资机会。同意与执行：帮助您从大量投资选择中挑选合适的产品， 借助银行整体资源落实最适当、最有效的财务方案。检讨：定时监测您的资产配置，随时向您报告投资进展，定期检讨您的投资情况，并建议及时进行调整。（3）您的理想伙伴—瑞银集团。为您而设的一站式综合服务平台；服务机构遍布全球，方便您随时联系（500个位于美国的财富管理办公室，109个营业地点在瑞士，84个财富管理办公室遍及全世界，27个瑞银代表办公室）； 一家具备良好表现的全球财富管理人，为您竭诚服务（最佳全球私人银行）；拥有强大资本与财政实力，令您安枕无忧。（4）总结。瑞银与您协作关系由此而起。

（六）清晰规范、质量卓越的服务工作是成功发展私人银行的重要条件

据波士顿咨询公司调查，客户在考虑选择私人银行考虑因素时，把服务质量列在首位，其次分别为私人关系、现有客户推荐、印象、投资运作、产品范围、安全、第三者介绍、灵活性、网络分布与地点便利。因此，香港私人银行非常重视服务工作。如在服务流程方面就做了严格的规范：寻找目标客户，包括营销与推动、内部推荐（公司银行、零售银行、投资银行部门）、已有客户挖潜、中介等渠道；收集客户资料；客户现状分析；风险分析；资产管理目标分析；客户资产预测与评估；财务目标的确认；提出与完善投资组合方案；实施投资计划，定期检讨与绩效评估；客户维护。在售后服务方面，私人银行则从以下几个方面高质量跟进：按业务性质及客户分层分设服务热线；网上实时查询市场信息、投资组合的现值；每日市场简报；每周市场分析与投资专题报告；定期发送专家分析与投资建议报告；定期举办投资研讨会；定期投资组合评估与检讨；私人银行家经常按拟定的联系方式与客户沟通； 由独立单位专门负责处理客户的投诉事故， 并及时反馈客户。对客户的投资还由客户设定止损点，由银行的财富管理系统自动监控，定期提示，由客户在止损点时做出决策选择，每半年复检一次。

（七）效率优先、绩效挂钩的薪酬制度是成功发展私人银行的重要动力

香港私人银行家的平均年薪数十万美元。优秀的私人银行家年收入能超过100万美元， 其中三分之二来自佣金、股票期权、花红。花旗银行在2004年每个私人银行家按营业收入6%提取薪金，人均年薪达到23.28万美元（不包括花红）。但他们的薪酬均是与业绩挂钩考核的， 真正体现多劳多得，工作压力之大难以想象。私人银行家的考核指标主要有年度收入，包括利息收入（给管理客户发放贷款的利息）与非利息收入（包括顾问咨询服务费、资产管理费、客户购买投资类产品所付的佣金及超过客户预期收益的分成所得）， 新增客户的数量，要求每年新增10%～20%的客户。私人银行的薪酬架构大体分为三种：一种是按净收益提成（程序化计算公式）。这属于激进型的薪酬制度，鼓励做大交易，多劳多得。如高盛、美林、摩根大通等银行采用。另一种是底薪+额外奖赏性花红。这属于保守型的薪酬制度。除了鼓励做交易外，还要求在客户拓展、客户服务、团队协作等方面做好工作。如瑞银、瑞信集团、香港上海汇丰银行等。 还有一种是底薪+花红（程序化计算公式）。这属于中间型的薪酬制度。底薪依职级而定，花红依净收益计算，如花旗、瑞士EFG私人银行、苏格兰皇家银行等。

（八）科学制衡的风险管理是成功发展私人银行的重要保证

私人银行的风险种类及控制措施主要表现在以下几个方面：

1. 因为洗钱等资金来源不合法而产生的信誉风险损失。这类风险最受监管部门关注。这是因为私人银行家均是客户利益的维护者，客户多重开户，资金的快速大额流动，加之严格保密的文化，都容易为洗钱提供条件。因此，香港的私人银行均制定了严格审查客户资金来源的办法，对新开户客户审查非常严格。如瑞银对新开户客户的审查时间不少于一个星期。原则上不接受行政官员的开户。

2. 私人银行的能力风险。 因为私人银行的业务能力导致客户的投资亏本，或者金融衍生品价格大幅波动也会带来风险。为此，许多私人银行配备首席分析经济师专门研究金融市场和金融产品，为私人银行家的投资决策提供有力的支持。私人银行的法规部门还对私人银行家与客户的投资咨询流程进行规范，并通过法律文件的形式对银行与客户双方的权利、 责任约定清楚。

3. 私人银行家的道德风险。香港私人银行曾发生私人银行家利用职务之便盗取客户存款的案件。为此，他们十分注重对私人银行家职业操守的教育，并在账户管理、资金交易等方面采取了机器加人员的风险双控措施，不充许私人银行家直接为客户办理交易手续。还有在市场风险、 操作风险、管理风险等方面，香港私人银行也进行了严格的控制。

四、 内地商业银行开办私人银行业务的环境分析与对策建议

（一）内地商业银行开办私人银行业务的条件已基本成熟

总体来看，目前内地商业银行开办私人银行业务的条件已经成熟。

1. 内地居民已经拥有比较丰富的金融财富资源。持续30年的改革开放与经济稳定高速发展，为中国金融的理财业提供了巨大的市场。2006年，中国人均GDP首次突破2000美元，达到人均2042美元。根据世界各国经济发展规律，人均GDP达到1000美元就会带来居民消费的重大升级， 就会出现购车、购房的热潮；而当人均GDP超过2000美元，这种消费升级就会大幅度提高。富裕起来的中国人正在形成一支庞大的消费大军与理财人群。目前，中国居民的储蓄、保险、证券、债券、黄金等个人金融资产已超过50万亿人民币。中国金融业贵宾理财、财富管理及私人银行的春天已经到来。

2. 内地私人银行已经拥有较大的富人客户群体。据美林-凯捷《2007年全球财富报告》，2007年中国拥有超过100万美元可支配资产的富裕人士已经达到41.5万人，为全球第五多富裕人士的国家，且每年以10%～20%的速度在增加。

3. 内地已经有多家中外资银行开办了私人银行业务，为内地商业银行发展私人银行业务积累了经验。目前，在国内推出私人银行的中外资银行已达15家，其中，中资银行有中国银行、中信银行、招商银行、工商银行、交通银行、民生银行、建设银行、光大银行等8家；外资银行有花旗银行、法巴银行、德意志银行、渣打银行、汇丰银行、东亚银行、瑞士银行等7家。

（二）内地商业银行开办私人银行业务面临的困难

内地商业银行开办私人银行业务也面临着许多困难。

1. 从外部环境来观察，国内与国外开办私人银行不在同一起跑线上。最大的区别是国内商业银行还不能进行混业经营与离岸金融，资产难以在银行、保险、证券、信托之间相互组合，更难以在全球进行自由配置，而混业经营与离岸金融这两项恰恰是开展管家式金融服务的前提。同时，国内客户的金融消费文化还属于保守型的， 怕露富的心态严重存在，不愿意让别人知道自己的财富，特别是一部分对财富积累富有原罪感的富裕人士更不愿意将自己的财富交给一家银行去打理，客户隐私保护难度较大。此外，最短缺的还是高端金融人才与私人银行相关的法律法规。

2. 从内部条件来分析，内地商业银行开办私人银行业务也还存在许多先天不足，差距较大：一是差在客户基础上，客户结构散、小、差，符合私人银行门槛的高端客户非常少； 二是差在营销体制与营销队伍上，理财机构少、理财人员少且专业化程度不高；三是差在金融产品服务创新上，内地商业银行的理财产品少特别是在市场上叫得响、对高端客户吸引力强的品牌理财产品更少；四是差在营销机制上，香港私人银行全部实行以业绩论英雄、凭贡献得薪酬、按表现定去留的经营机制， 许多私人银行家的收入高于银行高管人员，更数倍、数十倍于一般员工，而内地商业银行对理财业务的考核与奖惩的力度不大、与其他岗位的薪酬差距也没有真正拉开， 客户经理的营销积极性还不高。五是差在IT支持上，内地商业银行IT系统繁杂、功能单一、效率低下，与市场、客户、同业差距明显。

（三）内地商业银行开办私人银行业务的对策建议

1. 从战略角度来推出私人银行业务。内地商业银行一定并且要快速开办私人银行业务。这既是内地商业银行与国际金融接轨的战略需求，也是参与国内私人银行竞争的战略需求，还是为内地商业银行贵宾理财业务与财富管理业务提供示范、导向效应的战略需要。

2. 从总行层面来推进私人银行业务。私人银行业务一定要由总行层面发起组建与管理，不能由分支行发起。主要基于以下因素考虑：一是总行人财物资源丰富，可在全国范围内进行资源整合，发挥一级法人的优势；二是可最大限度地在全国银行系统客户中挑选私人银行客户； 三是制度创新、机制创新、产品服务来得快；四是IT支持强大；五是对国内外客户均有品牌吸引力；六是符合国际惯例。