医院项目风险分析范文

导语：如何才能写好一篇医院项目风险分析，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词 医院工程项目 风险管理 评价指标体系

一、项目概况

河北省人民医院的改扩建项目，主要包括新建医技病房楼、门诊楼工程，总建筑面积94396m2。分两期实施，一期为新建医技、病房楼，总建筑面积67241m2；二期为门诊楼及附属室外工程，其中，门诊楼建筑面积27155m2。建成后的河北省人民医院日均门诊量将达3500人次，拥有病床数1300张，项目建安投资36775万元。

二、项目风险评价指标体系构建

只有全面、正确地识别项目所面临的风险，风险分析才能有效地进行，风险应对才具有针对性。然而，多数情况下，风险隐蔽于各个环节之中，使人们不易发现。识别风险是一项复杂而细致的工作，要求按照特定的程序、步骤，采用先进的方法逐阶段、逐层次分析各种现象，并实事求是地做出评价。

根据项目的实际情况，采用了专家调查法提炼出该项目的风险因素：一是风险事件发生的可能；二是事件一旦发生，可能对项目带来的负面影响。问卷要求受调查者根据经验对已识别的风险事件从以上两个方面做出评价。问卷主要分3个部分：受调查人员的概况；风险发生的概率及对项目影响程度调查；风险等级评价。

通过对专家意见进行归纳整理，得出综合意见后再次征求专家意见，并经过多次反复，最终构建的风险评价指标体系如表1所示。

三、建立项目风险层次结构模型

根据风险评价指标体系，我们把项目的风险因素集分为两层：

第一层：A={技术性风险B1，经济性风险B2，管理性风险B3，环境性风险B4}

第二层：B1={勘察风险（C11），设计风险（C12），施工技术风险（C13），设备材料风险（C14），配套风险（C15）}

B2={门诊量需求的不确定性风险（C21），建设成本的不确定性风险（C22），资金充足可靠性风险（C23），资金成本风险（C24）}

B3={人力资源风险（C31），组织结构风险（C32）}

B4={自然风险（C41），政策的多变性风险（C42），宏观经济波动性风险（C43）}

（一）采用AHP求出各指标风险权重值

根据项目的资料，征询有关专家，对项目风险因素层和子因素层间各元素的相对重要性给出评判，构造出判断矩阵，求出各元素的风险权重值（见表2）。

（二）层次总排序一致性检验

根据各风险指标风险权重进行层次总排序一致性检验，一致性检验结果如下：

CR=0.4832×0.0023+0.2717×0.0014+0.0882×0+0.1568×0.0033=0.002

可满足整体一致性要求。

（三）运用ABC分类法对风险因素分类

按照各风险权重从大到小进行排列，然后计算累计风险权重，用百分数表示，根据ABC分类法及统计分析，累计风险权重在75%以下的风险可以定义为A类风险；累计风险权重在75%～90%的风险可定为B类风险；累计风险权重在95%以上的风险可定为C类风险（划分结果见表3）。

（四）项目风险的模糊综合评判

1.一级模糊综合评判。以技术性风险B1为例，前面已经得到了：

W1j=[0.0880，0.2200，0.4067，0.2417，0.0436]T，由专家评价得出隶属矩阵R1：

同理，计算得出模糊评判集：

B1=W1j×R1=[0.121，0.333，0.317，0.129，0.1]

B2=W2j×R2=[0.11，0.009，0.39，0.348，0.062]

B3=W3j×R3=[0.175，0.325，0.3，0.1，0.1]

B4=W4j×R4=[0.111，0.358，0.331，0.1，0.1]

2.二级模糊评判。前文已经得到：W=[0.4832，0.2717，0.0882，0.1568]T，同时二级模糊综合评判的评判矩阵R也已得到：

于是，二级模糊综合评判模型集为：

B=WT×R=[0.122，0.27，0.337，0.181，0.09]T

从而得到建设项目风险U对于V1（风险很小）、V2（风险比较小）……V5（风险很大）的隶属度，见表4。

若使用最大隶属度法对评价结果进行处理，从表4可以看出，本项目的风险评价对“中等”和“较小”的隶属度比较大，且二者相差不多，说明此项目的风险评价处在“中等”和“较小”之间，对“中等”的隶属程度要比“较小”稍大，那么该项目的风险综合评价结果为“中等”。

若评判指标采用加权平均法处理，假设项目风险实行5分制，即：风险“很小”、“较小”、“中等”、“比较大”、“很大”的得分分别为1、2、3、4、5，于是得到向量C=[1，2，3，4，5]T，设对整个项目的最终评价为S，则：

即认为该项目风险程度为中等，基本可以接受，但需要加强风险管理。

四、结束语

由于风险因素隐居于项目的实施过程中，分布在每个环节上，所以风险管理是一个动态发展的过程管理，对任何因环境变化而可能导致出现的风险事件，要及时辨别分析，不能遗漏每一个可能的风险事件。所有参与项目的人员都要树立风险意识，积极参与风险管理，风险管理水平才会不断提升。 （编辑 王海燕）

参考文献

[1]尹志军等. 我国工程项目风险管理进展研究[J]. 基建优化，2002

[2]瑞光雨等. 项目决策分析与评价[M]. 北京：中国计划出版社，2003

[3]张俊玲. 工程项目风险分析及评价研究[D]. 硕士论文，2004

[4]李晓宇. 工程项目风险评价体系研究[D]. 硕士论文，2003

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关键词：公共服务；PPP模式；对策建议

中图分类号：F272 文献标识码：A

Abstract： PPP mode applying in public service supports and encourages social organizations involving in the social management and supplying public services， which helps in the improvement of supplying public services efficiently and promoting the innovation of public service mechanism continuously. This paper identified public utilities and public services as the experimental fields of applying PPP mode， and then proposed suggestions for providing good quality， effective， convenient services， including building up an institutional environment， corresponding interest compensation mechanism， risk sharing mechanism， and the supervising and management mechanism for implementing PPP mode development.

Key words： public service； PPP mode； suggestions

1 公共服务领域推广PPP（Public-Private Partnership）模式的重要意义

政府和社会资本合作模式（Public-Private Partnerships， PPP）是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系，通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化（财政部财金[2014]76号）。这种公共产品供给的新模式突破了传统政府和私人部门的分工边界，通常根据不同项目特点选择政府和社会资本的各种运用模式，目的是能够整合双方各自优势，利用市场机制合理分配风险，提高公共服务供给质量和效率。并且随着市场化程度的加速，政府和社会资本间合作模式耦合程度越来越紧密，更加强调公私双方的全过程合作，也将项目融资上升到了微观层面操作方式和宏观层面体制机制变革的高度。而在公共服务领域推广PPP模式，是转变政府职能、激发市场活力、提升公共产品和公共服务水平、符合公共财政和政府治理的内在要求。

1.1 有利于加快转变政府职能。推进国家治理体系和治理能力现代化，是十八届三中全会全面深化改革的总目标之一。通过PPP模式提供公共服务，有助于政府实现“职能转变”，由“管理者”转变为“监督者、合作者”，政府职能更多地转向宏观战略、市场监管、社会管理，切实减少对微观事物的管理和干预，更好地履行公共职能，全面提升公共服务水平。

1.2 有利于激活社会资本。十八届三中全会明确提出，推进公共资源配置市场化，鼓励非公有制企业进入公共服务等特许经营领域。通过PPP模式提供公共服务，不仅可以破除各种行政垄断，打破“玻璃门、弹簧门、旋转门”，激发市场主体活力，盘活社会存量资本，拓宽企业发展空间，还可以充分发挥社会资本在管理效率、技术创新方面的优势，提高公共服务质量和效率，增加人民福祉。

1.3 有利于推进现代财政制度的建立。现代财政制度的重要内容之一是建立跨年度预算平衡机制、实行中期财政规划管理、建立政府综合财务报告制度。PPP模式的实质就是政府购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划，实现“一次承诺、分期兑现、定期调整”的预算管理方式，这与现代财政制度建设的方向和目标高度一致。同时，社会资本的深度参与，将对公共财政支出效益产生正面压力，符合现代财政制度优化资源配置、促进社会公平的要求。

1.4 有利于增加公共服务供给。加快推广运用PPP模式，吸引社会资本参与公共基础设施建设、运营和管理，形成多元化、可持续的资金投入机制和专业化的公共服务管理机制，对减少自治区政府债务，增加公共服务供给，提高公共服务质量，满足人民群众日益增长的公共服务需求具有重要作用。

2 PPP模式在内蒙地区公共服务领域的探索运用

根据内蒙地区的经济社会发展和财力水平，PPP在公共服务领域的试点项目应优先选择以使用者付费为基础，具有稳定收益的供水、生活污水处理、生活垃圾处理等公共事业项目。教育、医疗、养老机构等现行财政政策支持力度较大的公共服务项目，可以作为次优选择项目。

2.1 公共事业类项目

适合PPP的公共事业项目是指社会基础设施，包括供水供电、污水处理、环境保护等市政公用工程设施，由于其社会效益往往高于经济效益，单纯的使用者付费难以确保社会资本的合理利润空间，通常要采用适当补助等方式弥补运营成本加合理利润与社会承受能力之间的差额。实施这类项目要重点把握好三个方面：

一是立足自治区实际，发掘PPP模式应用新领域。尤其对于社会基础设施领域而言，还有很多项目值得挖掘，特别是生态环保项目。内蒙地区地域广阔、环境复杂，建设祖国北方生态屏障工作涉及面广、综合性强、治理内容复杂，资金投入压力巨大。生态建设和环境保护项目除了城市绿化带建设、污水处理、垃圾处理再利用等，还包括防风固沙、水土流失治理、植树造林、退耕还林、退牧还草等，这些都需要政府统筹协调和整体规划，一般投资回收期长，生态效益显现较慢。因此，可以通过政府付费、财政补贴、贴息等方式确保社会资本合理利润，同时灵活运用财税、金融、投资、产业、价格等激励政策，进一步增加项目吸引力。

二是跳出特许经营等传统模式，尝试混合所有制。目前市政公用事业领域虽然逐步加大了对民资的开放力度，但法律和法规仍不完善，合同或协议界定很难清晰，特别是特许经营权范围不易确定。可以通过混合所有制方式解决这一问题，组建特殊项目公司运营PPP项目，政府和社会资本可以通过股权方式清晰归属，用股权纽带将特许经营权等复杂问题内化为同一市场法人主体内部的合作协调，政府则可通过参股影响公司决策方向，从而保障社会利益最大化。对于城市供水、供气等存量项目，国有企业可依法将其股权有偿转让给社会资本，组建双方共同持股的合营项目公司。如在天津市北水业公司股权转让项目中，法国威立雅水务的加入，对于天津市城市供水企业技术的革新、管理的规范、公共产品供给效率的提高均有较大促进作用。

三是树立市场融资风险意识，加强政府项目风险管理。公共事业项目属性决定了政府是公共服务提供的责任主体，在这一前提下项目风险分担责任如果不明确，就会使政府担负了本来应该由社会资本承担的部分风险。就融资行为而言，PPP模式如果运用不当，也极易造成不良资产沉淀和政府债务产生，因此，政府需要积极主动承担应负风险并努力将项目风险降至最低，同时结合风险识别和项目本身具体情况，慎重考虑政府承诺，不能超越自身承受能力，尤其是财政当期承受能力。

2.2 公共服务类项目

社会公共服务类项目如养老、卫生、教育等，大多投资收益都难以覆盖成本，加之在项目确认、规划评估、可行性论证信息方面的非对称性，市场融资难度较大，因此应以政府付费方式为主，使社会资本在公共服务项目营运过程中获得与风险相匹配的合理收益。

一是合理确定公共服务方式，大胆尝试私人融资计划。在现阶段养老市场结构性失衡和供需错位的情况下，社会保障性养老公共服务基础设施可交由社会资本建设，财政则根据供养对象实际入住人数、当地供养标准、绩效表现和预定服务标准支付费用，具体支付形式可包括按服务标准给予建设资金补助，对项目获得的银行类金融机构贷款给予贴息补助，对所需土地在核定的建设用地指标内以成本价格划拨等，付费标准和年限应结合物价水平、劳动力成本和养老院实际经营状况等建立动态调整机制，合同期满后将基础设施归还政府。

二是通过PPP模式升级政府购买服务方式。仍以养老服务为例，传统的政府购买机构养老服务在我国目前的运作模式主要有三种：民办公助模式、公办民营模式、公补民用模式，三种模式各有利弊，但共同的缺点就是对财政资金流向和使用效果缺乏后续跟踪和评估，同时对服务的质量缺乏量化的评价标准和科学的绩效评估方法。而PPP模式可以综合以上形式，以“民间投资、自主经营，政府扶持、依法监管，独立核算、自负盈亏”的灵活机制，将各方利益相互链接，实现企业高效运作、政府监督绩效、社会反馈评价等多方互动。

3 公共服务领域推广PPP模式的对策建议

3.1 构建适宜PPP模式发展的制度环境

总体上来看，内蒙古地区仍然处于PPP模式应用的初级阶段，相应的环境建设、制度创新还很落后，尤其是各级政府运用PPP模式的思路和能力亟待提高。

（1）加强PPP模式法规制度建设。目前，自治区已经出台了《关于公共服务领域推广政府与社会资本合作模式的实施意见》，自治区财政厅出台了《关于支持政府和社会资本合作（PPP）项目的通知》等文件，下一步还要加快推进相关部门针对各领域PPP投资制定专门的政策，覆盖PPP涉及的财政、投资、融资、价格、市场准入、服务质量监管等多个方面与环节，努力构建一套完整的PPP政策体系。如财政、发改、环保等部门要制定推行环境污染第三方治理相关政策，广泛吸引社会资本参与环境公用设施建设和运营；财政、住建等部门要制定深化城市基础设施建设管理体制改革、推进政府和社会资本合作的相关政策，对城市基础设施领域推广PPP模式提出了明确要求；推动财政、交通等部门制定交通基础设施领域推进政府和社会资本合作的相关政策，对国省道干线推广PPP模式提出明确要求。

（2）理顺PPP模式管理协调机制。一个PPP项目的运作涉及政府多个部门，有管资产的、管行业的、管钱的、管人的，不论是项目交易，还是项目执行，相互交叉、相互制约，容易导致效率低下。从自治区来看，虽然已在自治区财政厅设立PPP中心，但是PPP项目管理涉及众多部门，项目的立项和建设由发改部门负责，而建设前期的资金筹措、后续利益补偿和政府债务管理等是财政部门的工作，同时还涉及相关的行业管理部门。因此，仅有设立在财政系统的各级PPP机构，并不能完全发挥PPP机构应有的统筹、管理和协调的作用。为此，建议学习借鉴黑龙江省的经验做法，建立发改、财政、国资、国土、住建、交通、商务、农牧、审计等部门参与的推进政府和社会资本合作联席会议制度，研究制定全区推进PPP重大政策措施，协调解决推进中遇到的重大困难和问题，对盟市推进PPP工作进行指导、监督和评估。具体管理体制上，建议由自治区发改委、财政厅共同负责PPP项目推进。

3.2 完善社会资本参与PPP项目的激励政策

3.2.1 完善政府契约机制

一是建立PPP项目信用调查和公开制度。对PPP参与各方信用资料进行收集、整理，建立综合信息的管理系统并向社会公开。其中，对企业信用信息的收集、公开可借助人民银行信用系统，并结合自治区社会征信体系一并进行。对政府信用信息的收集、公开，建议自治区成立专门的政府信用报告机构，由自治区人大常委会牵头联合自治区政协、党委组织部、自治区纪委、自治区检察院、自治区高院以及监察、审计、司法等部门，对自治区本级以及各盟市政府部门信用信息进行收集和集中管理，对涉及违约的行为向社会公示。

二是完善政府信用考核监督体系。自治区可将各盟市旗县政府信用问题纳入政府和个人年度考核体系，成为对其政绩评价、官职升降的重要依据，并切实加以落实，推动诚信政府建设。

3.2.2 调动金融机构的积极性

一是加快设立政府和社会资本合作项目基金。按照《人民政府关于公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见》，下一步自治区将设立PPP项目基金。参照外省经验，建议该基金使用时可分为两部分，一部分用于支持PPP项目的前期工作，尤其是融资的两个关键环节：在项目开发、准备阶段，提供备用的垫付费等资金支持；在项目融资的过程中参与进去，起到对项目增信的作用，从而降低项目的融资成本。另一部分应定位为PPP 项目财政补贴保障基金，主要用于特殊情况下财政无法向社会投资人支付合同约定的当期财政补贴时，保障基金有义务受让社会资本当期的PPP项目收益权并支付相应对价，确保社会资本按约实现收益。

二是建立项目担保制度，调动银行参与PPP项目的积极性。建议自治区政府从用于前期工作的PPP项目基金中拿出一部分设立PPP项目担保基金，对因地方政府的失信行为而给银行造成的不良贷款或给保险公司造成的投资损失，可由基金给予相应的补偿。通过设立PPP项目财政补贴保障基金，也可降低财政可承受能力风险。

3.2.3 进一步完善社会资本激励政策

一是出台政府投资赞助政策。政府投资赞助指的是政府提供PPP项目一定比例的投资资金，并在项目运营阶段对运营收入不要求分红。对于本身收益较为良好的项目，政府一般不会再投入资金，只有在本身收益较差的少数项目中，为了保证项目公司通过良好经营能够获得合理收益，政府可能需要考虑投入部分资金，并主动承担部分风险，如地铁、体育场馆等类型项目，由于建设成本远大于特许经营期内的票价收入，政府经常会提供部分投资资金以保障项目本身的可盈利性。

二是加大政府对融资的协助力度。政府对融资的协助是指政府为私营部门融资提供一定的协助，如出具安慰函等措施。内蒙地区金融市场相对落后，社会资本能采用的金融工具不多，且具有很多限制，融资难度较大。在这种情况下，政府部门所提供的对社会资本融资的协助可以有效地增强金融机构对项目及项目公司的信心，降低融资难度。例如，在广西来宾B电厂项目的特许权协议中规定：自融资手续完成之日起及之后，只要融资文件仍然有效，广西政府同意在未向贷款人提供纠正项目公司违约事件的机会、以及未给予贷款人特许权协议规定的其他权利之前，将不终止特许权协议。这条规定可以有效地帮助贷款人降低由于项目公司违约或者不可抗力所带来的危害，提高项目公司获得贷款的可能性。

三是完善政府担保政策。基础设施PPP项目中政府所提供的担保一般包括：协助项目公司取得建造、运营和维护项目所必须的一切批准；保证同意项目公司在境内开设外币账户并将合理的利润收入汇出境外；保证政府和下属单位适当、适时地履行相关协议的权利和义务；保证项目在一定区域和期间内的垄断性等。政府担保一定程度上可以降低项目公司将面临的风险，保证未来现金流的稳定。例如，北京市政府保证在国家体育场特许经营期内，对于新的竞争性场馆的开发项目或对某一现有竞争性场馆进行改扩建的项目，原则上将不予批准。

3.3 建立公共服务类PPP项目利益补偿机制

目前国内成熟的做法主要有土地物业捆绑模式和PPP项目包模式。

（1）土地物业捆绑模式。“PPP项目+土地物业开发”模式可以整合资源提升资产价值，使得PPP项目全生命周期具有财务盈利能力和可持续性。该模式主要包括BDOT和ROT等模式，适用于基础设施、文体设施等PPP项目。BDOT模式与传统BOT的不同之处是多了开发（D）这一环节，将PPP项目周边土地、物业开发与BOT相结合，即政府在特许经营权中向项目承包建设方授予项目相关产业和区域的开发权，以开发权来支持非盈利性基础设施的建设，确保稳定的资金流。深圳轨道交通4号线就采用了BDOT项目融资模式。

（2）PPP项目包模式。PPP项目包内包含的项目来自多个产业，可以分为高、中、低利润项目群，将中低利润项目与高利润项目捆绑在一起，通过各产业链的互相呼应来降低风险、提高整个项目包的整体收益，该模式主要适用于环保、产业园区等PPP项目。山东省宁阳县城市水资源综合利用PPP项目分为四部分：工业用水净化厂供水工程、水系综合治理工程、复圣公园建设工程和城市道路建设提升工程。其中，工业水厂和复圣公园年收入分别为2 920万元和l 222万元，水系综合治理和城市道路建设提升两个工程无收益。打包捆绑后测算下来，整个综合项目合同期内预计实现利润7.5亿元，年均实现利润

3 727.8万元，年投资利润率9.94%，考虑到价格调节机制和正常的物价上涨水平，预计年投资利润率在10%左右。

3.4 建立完善PPP项目风险分担机制

（1）运用前沿的评价模型对PPP项目风险进行分析预测。国外运用PPP模式较为成熟的国家已经建立了完善的PPP项目风险分析机制，运用科学的评价模型对PPP模式分析评估。PPP项目风险分析比较前沿的方法是全过程风险分析。从项目立项开始就进行项目的风险分析，包括风险识别、风险评价和风险分担的全过程风险分析。比较成熟的风险分析方法有敏感性分析法、情景分析法和模拟法。如美国的PPP矩阵法（PPP Matrix）风险评价方法贯穿于整个PPP项目合同的起草阶段、招投标阶段、PPP合同协商阶段和融资阶段，用以确定和分配风险。建议自治区政府加快引进国内外知名的PPP研究机构，与各级财政部门合作建立专门的PPP模式风险分析机构，运用最前沿的评价模型，对全区PPP项目进行风险分析及咨询工作，针对每个PPP项目的特点，从项目立项开始就进行项目的风险分析，包括风险识别、风险评价和风险分担的全过程风险分析。同时，把风险分析环节作为全区PPP项目的前置环节，从源头上管控PPP模式的风险。

（2）建立公平合理的PPP项目风险分担机制。为保证PPP项目的成功实施，必须在政府部门和社会资本之间合理分担风险。否则风险承担方会因单独承担或承担过重很有可能无力承担风险，从而导致整个项目的失败。因此，加快建立完善PPP项目风险分担机制，在PPP项目准备阶段，各级政府部门要把风险分析环节作为前置环节，由独立的专业机构来识别出各种风险因素并进行评估，将风险分解为政府承担部分和移交给社会资本部分，并制定招标文件并公布。在招投标和合同组织阶段，政府部门和社会资本通过谈判，确定各自的风险分担比例。此外，建立对风险分担问题实施动态管理也很重要，建立风险分担的动态管理机制，一是应对已出现的风险的变化的调整机制；二是面对新出现风险的应对机制。

3.5 健全完善PPP项目监督管理机制

3.5.1 重视PPP项目前期监管

一是加强对PPP项目主办人的能力评审。不同PPP项目类型具有不同的资产特征和对主办人的不同能力需求，合理的主办人构成应与之相适应：对于技术和综合运营能力要求高的项目（垃圾处理、水处理），运营商和技术商的组合是项目成功的保障；对于综合运营能力要求高的项目（医院、养老、教育、体育等公用设施），综合运营商的参与则是项目成功运作的重要支持。

二是重视项目社会和环境影响，有效管理公众反应。公共服务领域的PPP项目要关注公众诉求，主动公开和沟通。实施PPP项目在项目前期论证中应充分分析项目的社会影响、环境影响等因素，在规划、选址时要尊重民意，争取公众参与，并对公众可能的反应做出分析判断，有效管理公众反应，以免签署PPP协议后出现不能实施的情况。

3.5.2 加强项目建设运营时期的绩效监管

一是完善PPP模式监管政策体系。首先，制定PPP项目监督管理的实施意见，对政府的监管权限、监管机构的设置、监管的方式和手段、公众参与等做出详细的规定。其次，针对PPP模式的主要方式如特许经营、政府购买公共服务、股份合作、分工合作等，出台相应的地方法规，明确PPP的具体实施方式。再次梳理完善公共服务领域的质量标准，对已有的公共服务的质量监管的相关法律政策进行梳理，部分还没有质量监督标准的公共服务领域应要求相关厅局尽快完善，为PPP模式的质量监管提供法律依据。

二是完善PPP项目质量政府监管体系。英国对PPP项目监管实现综合行政部门下相对独立的纵向一体化监管体制。英国政府在电信、煤气、自来水、电力产业颁布了一系列法规，每项法规都建立了一个法定的政府管制机构。例如，英国城市水务行业服务监管的基本架构是将环境、经济和社会以及饮用水质量三个方面的监管职能分别纳入三个独立的监管部门，并统一于英国政府环境部。也可以探索委托专业的第三方机构进行监管，加强对公用事业和公共服务的监管力度。

三是建立PPP项目的外部监督制度和公众知情权制度。建立完善政府内部监督和社会外部监督相结合的机制。充分发挥人大、政协、公众、大众传媒的监督作用，特别要发挥广大公众对惠及民生的PPP项目的监督。切实赋予公众在PPP政策实施过程的知情权、参与权和监督权，建立完善相关主体利益诉求机制。利用自治区及各盟市政府门户网站或自治区主流网络媒体，建立PPP项目信息平台和服务反馈平台，通过信息公开和社会监督激励社会资本控制成本、提高效率，提高服务水平，保障政府和公众利益。

参考文献：

[1] 刘智勇. 柔性组织网络建构――基于政府、企业、NPO、市民之间参与与合作的公共服务供给机制创新研究[J]. 公共管理研究，2008（2）：165-177.

[2] 于玲. PPP模式下提供公共服务的财政路径[J]. 财会研究，2015（1）：5-8.

[3] 贾康. 发挥PPP模式在改革创新中的正面效应[J]. 地方财政研究，2014（9）：4-6.

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西气东输三线乌-中段途经新疆乌鲁木齐、吐鲁番、哈密、瓜州、玉门、嘉峪关，酒泉、张掖、山丹、永昌、武威、古浪，到达宁夏中卫，管长1789.2km，管径1219mm，设计压力12MPa。设计年输量300亿m3。沿线共设置工艺站场12座，阀室51座。管道干线投产采用氮气隔离空气和天然气，在氮气与空气、氮气与天然气界面处不放置隔离清管器，即“气推气”方式进行置换；在置换过程中采用“边线路、边站场、边阀室”的置换方式。

2投运风险分析及应对

为确保西气东输三线乌-中段管道投产工作的安全、顺利完成。对投产期间存在的事故风险进行了识别，制定了事故风险事前预控、事中控制以及事后应对措施，风险等级依据西部管道《危害因素辩识评价与风险管理程序》（XB-DS-SP0202-W01）进行评定。投产试运行期间安全风险主要分为自然灾害、事故灾难、公共卫生、社会安全四种类型。

2.1自然灾害、事故灾难的处置应对

预埋段或隧道内天然气管道泄漏，属高度风险。为消减风险，应封闭管道隧道进出口，重点部位建议武警值守。发生险情，管道穿越长度小于50m的，铺设临时旁通管道；隧道主体未破坏的，换管作业；破坏严重、无法铺设临时旁通的，重建隧道和管道。大中型跨越断管、严重变形，山体滑坡管道移位、管道塌陷，属高度风险。需提前做地质灾害预防，加强支撑设施的检查；及时了解洪水信息，落实预防措施。发生险情，管道跨度长度小于50m的，采用斜拉或支撑方法铺设临时旁通管道；跨越主体未破坏的，换管作业；破坏严重无法修复的，重建跨越支撑和管道。小型跨越断管（长度小于30m），也属高度风险。应加强管道两侧支撑设施的检查。发生险情，有水的采用锚式脚手架滚轮支架拖拽换管重建；没水的采用滚轮脚手架拖拽换管重建。长度较小的也可采用吊装安装方法。

2.2公共卫生、社会安全的处置应对

置换放空期间，氮气或天然气泄漏，使操作人员因供氧不足而发生窒息或死亡，属高度风险。置换过程，测试人员要站在上风口进行检测，随时进行氮气或天然气的浓度检测。在处理渗漏时，要戴空气呼吸器，迅速撤离危险地带。及时将窒息者转移到空气流通处进行急救。人员触电、高空作业坠落，亦属高度风险，要及时拨打120处理。突发安全保卫与防恐高度风险事件，应全力开展人员及财产救援和事态控制工作，配合国家及地方政府有关部门做好治安破坏或恐怖袭击事件的应急处置。由于施工遗留或其他问题等引起的，对携带凶器、爆炸物品的人员，一经发现，要在稳住情绪的同时，立即通知公安机关进行依法收缴和处理；对发生自杀性伤害事件，要立即制止并就近送医院或急救中心抢救。

3应急预案的制定和实施

风险识别是天然气长输管道项目风险管理的理论基础，制定应急预案就是把风险辨识、分析的成果进行固化，形成可供参考执行的标准文件。针对西气东输三线的风险识别情况，归纳制定了20项专项应急预案，以应对投产试运行期间的各种事故可能。

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当今社会下，我国的经济发展的相对迅速，房地产业开始了一轮又一轮的开发活动，人们所见到的基本上都是房地产行业的盈利丰厚。但是每一项投资行业都是丰厚的盈利和风险共存的，特别是现今社会下我国的房地产行业还没有做到整体的完善，投资的风险还是相对较大的。所以，对于房地产业开发中的一些风险因素的理论分析和研究是很有必要的。本文主要阐述了现今社会下房地产开发行业所面临的一些宏观上的风险因素，从开发商的角度来进行了一系列的具有针对性的分析与研究，深入浅出的对不同阶段下的风险因素也进行了分析与研究。

【关键词】

房地产开发；风险因素；风险分析；风险防范

从改革开放后到现今为止，我国的经济发展正在逐步的深入与加强，随之而变化的就出现了城市的综合性发展、住房制度的改进、房屋的商品化与土地的有偿使用等等，借此机会，我国的房地产投资行业也得到了一步步的壮大与迅速的发展。至今为止，房地产行业已经进入了发展的期，并且前景十分良好。伴随着飞速的发展，这个行业的投资风险也越来越大。房地产投资与开发的过程中，会出现的确定以及不确定的风险因素是多种多样的，首先，房地产开发项目的本身就是存在风险的，这是不置可否的，再者就是周边的环境因素也会在一定程度上有风险因素的存在，更有一些细节性问题可以会导致风险的产生，例如财务管理的的不可控因素、自然灾害以及人们现在认知的滞后观念等等。根据诸多的可以产生投资风险的因素，作为房地产开发商，要进行详细的风险分析与到位的防范策略，从整体角度上讲及时要对这些可能影响开发进行的所有因素的变化可能性以及投资效益会受到的影响进行全面的分析，得出相对准确的项目风险性的结论是报告，从而将损失降到最低。

1房地产开发投资风险综述

根据风险理论的研究，风险的一般定义是：人们对未来行为的不确定性而可能引致后果与预定目标发生的负偏离。通俗地讲，风险就是发生不幸事件的概率，或指损失发生的不确定性，而房地产开发投资风险就是指在项目投资过程中能引起损失产生的不确定性。客观世界是变化多端的，充满了不确定性，每一个房地产开发投资项目都有一定的风险，房地产项目投资的风险主要来自信息的不完全性、投资项目周期长短、收益预期及房地产政策等投资环境的变异性。

2房地产开发投资风险分析

房地产开发投资既是房地产经济运动过程的起始点，同时也是获取期望收益的一种经济活动。任何一项生产性投资都需要投入一定的生产要素，主要包括土地、劳动和劳资等方面。房地产开发投资也不例外，但由于房地产业独特的产业特征，房地产开发投资及其过程同其他投资类型有着显著的区别：1）房地产开发投资对象的固定性或不可移动性2）房地产开发投资过程周期长、成本高3）房地产开发投资所受制约因素多政治环境对房地产投资开发项目有着一定的制约因素，房地产业的投资正常情况下回收利润的时间都会比较长，所以说，需要一个稳定的政治经济环境来作为保障才可以，国家对房地产业都是有着一定的限制的，对此也有这明确的法律法规来加以制约。再一点就是投资项目周边的环境也是投资该项目需要考虑一个很重要的因素，投资建设的项目需要对周围的环境加以改善，不能破坏才可以。此外，我国施行的土地使用制度规定土地有偿使用，并且会限制最大使用年限，这在很大程度上可以影响投资开发的最终决定。所以，这就要求投资方需要在规定的年限内收回成本并取得效益。第三点是金融行业是房地产业发展的基础，整个房地产行业无论是最开始的投资施工还是到后期的售卖等等都需要金融部门来进行参与，所以这也是制约房地产开发投资的一个重要因素。4）行业资产的流动性低房地产行业的资金流动时长正常情况下都是相对较长的，这样就导致了资金投入后的流动性会降低，作为投资方，需要做好充分的准备以避免因资金无法周转而产生的麻烦。5）抵抗通货膨胀最近几年的经济研究结果表明，房价在通货膨胀期间的变化与物价水平是成正比的，没有因为通货膨胀而受影响。6）周边环境的变化可以促进房地产业的发展公共设施例如：公园、道路以及医院等等都会不断的进行优化，这就使得周边的房价有增值的可能性。根据多年来房地产行业的经验分析得出，在进行投资的时候若是可以选择周围正在有政府进行建设的公共设施，那后期的投资收益是非常巨大的。

3房地产开发投资风险的防范与控制

房地产开发投资风险需要及时防范与控制，风险一般有三个阶段：潜伏阶段、发生阶段、造成后果阶段。房地产开发投资风险防范与控制需要通过制定及实施各种风险防范及处理措施，正确预见及时发现风险苗头，将风险控制、消除在风险潜伏阶段。风险防范与控制策略的制定，要同时考虑房地产开发企业自身的各种情况、可供选择的资源以及企业的内外部环境。在风险发生时，需要积极实施补救和抢救措施，将损失减少到最低限度；风险发生后，即在已经造成风险后果的阶段，需要迅速对风险损失进行充分有效的经济补偿，在最短时间内，排除直接损失对开发项目正常进行的干扰，并且减少间接损失。投资风险防范的基本策略：（1）有形的风险预防价值工程法是一种有形的风险预防手段，但是不能过分的依赖价值工程法。首先，采取工程措施需要很大的投入，因此决策时必须进行成本收益分析；其次，任何工程设施都需要有人参加，而人的素质起决定性作用；另外，任何工程设施都不会百分之一百的可靠。因此，价值工程法要同其他措施结合起来使用。（2）无形的风险预防可以通过内部教育以及规范化来推行无形的风险预防措施：项目管理人员和所有其他有关个方的行为不当都会构成项目的风险因素。因此，要减轻与不当行为有关的风险，就必须对有关人员进行风险和风险管理教育。

4结论与展望

篇5

Abstract： Based on the perspective of the PPP project failure， this paper expounds the theory of PPP project failure and PPP project failure risk factors， and summarizes main risk factors leading to the failure of PPP project from 6 aspects. By means of system dynamics method to analyze the relationships between the factors， according to government departments， the private sector and third parties， this paper builds and analyzes three subsystems， identifies feedback loops to further clarify the relationship between factors. Analysis shows that the allocation of risk is a key risk factor of PPP project failures， in the most central position. On this basis， it analyzes risk characteristics of dynamic feedback system， clears the dynamic relationship between the risk factors of PPP project failure in each system， to provide theoretical support for reducing PPP project failure rates and developing effective risk control strategy.

关键词：PPP项目失败；风险因素；动态反馈

Key words： PPP project failure；risk factors；dynamic feedback

中图分类号：N941.3 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）32-0098-04

0 引言

PPP模式即政府和社会资本合作模式，起源于20世纪八十年代的英国水务行业。此种模式是公共服务供给机制的重大创新。在“十三五”规划加快供给侧结构性改革背景下，PPP（政府和社会资本合作）改革作为一项重要的供给侧结构性改革措施，对于加快政府职能转变、化解地方政府债务起着积极的牵引作用。近年来国家陆续出台系列政策文件，大力推广政府与社会资本合作（PPP）模式。PPP模式有利于缓解财政支出压力、为城市基础设施建设形成可持续的资金投入机制，调动市场积极性，充分挖掘市场潜力，大大提高公共产品或服务的质量和供给有效性，发展空间广阔。

据统计，目前我国实施的PPP项目已经多达8000多个，领域涉及水厂、电厂等能源类，桥梁、隧道、道路等交通类，医院、污水垃圾处理、住房民生类，体育馆等娱乐类。2015年5月国家发改委，向社会公开推介了1043个项目，总投资达1.97万亿元。每年有这么多的资金投入到公共项目中，并且有大量的PPP项目在开工、建设、运营、收益。因此，如何控制PPP项目失败的风险成为一个重要的研究课题。为保证PPP项目的顺利实施，采取一些措施提高项目绩效，从而减少失败，这是一个正反馈回路。另一方面，PPP项目失败的一系列风险因素会在一定程度上限制目标达成，从而形成一个抑制性的负反馈回路。项目投资系统的复杂性及其交互的动态特征十分符合系统动力学结构关系、时间信息等对系统行为的影响[1]。因此，利用系统动力学方法深入研究PPP项目失败的关键风险因素，对于找出失败关键风险因素，规避风险提出合理的建议具有适切性。

1 理论分析

1.1 PPP项目失败理论

PPP（public-private-partnerships）即政府和社会资本合作，指政府通过财政补贴、特许经营权、合理定价等合同规则，引入社会资本参与基础设施建设为社会公众提供公共产品或服务的合作模式[2]。

x村洋太郎教授将失败定义为：“失败是指人们参与一个行为后，出现了不希望见到的结果，或者没有达到预期的结果”[3]。PPP项目涉及的利益相关者之间的整体利益虽然一致，然而由于主体之间存在着差异性，各个体所站的角度不一样，对于PPP项目失败的理解也不一样。根据失败的定义以及PPP项目本身属性，我们认为PPP项目的失败指在PPP项目开展的过程中，在人的作用下，出现了不希望出现的结果或没有达到项目预期的目标，这些结果或者目标的未达成是人为而非自然因素，导致了PPP项目的合作破裂。PPP项目的预期目标是公私双方的权利和义务明确及配置合理，使PPP项目产品按照预定的设想得以实现，公私双方都能在合作中实现各自利益以及共同利益最大化的统一，满足大众对PPP项目的需求，并且在预期中，没有出现人们不希望出现的安全事故和环境损害、合作破裂等事件[4]。

1.2 系统动力学基本原理

系统动力学是基于系统论，综合控制论、信息论和协同论，研究信息反馈系统的一门学科。系统动力学以系统结构为研究基础，把系统看成一个具有多重信息因果反馈机制[5]。因此系统动力学先是经过剖析系统，建立因果关系反馈图分析系统各要素之间逻辑关系，之后再转变为系统流图，用于描述系统要素的性质和整体框架。通过对整体系统各个影响因素之间信息的传递与反馈过程的分析，建立系统动态反馈系统，其反馈系统包括正反馈和负反馈两种[6]。

系统动力学分析及解决问题的方法是定性与定量的统一，以定性分析为先导、定量分析为支持，两者相辅相承。它从系统内部结构与其动态行为的关系入手，剖析系统，进行建模，借助计算机模拟技术来分析研究系统内部结构与其动态行为的关系，并寻求解决的途径。系统动力学认为，系统的行为主要是由内因决定的，外部因素不能起到决定性的作用[7]。

2 PPP项目失败风险因素分析

本文在总结PPP项目失败的潜在因素过程中，对其进行汇总，通过文献研究+专家访谈，识别出PPP项目失败风险因素。文献研究法识别PPP项目失败因素主要借助中国知网搜集与PPP项目失败风险相关的中外文献资料，然后对文献分类，提取、整理文献中涉及到的失败风险因素。最后按照研究需要，将提取、整理出的失败因素有逻辑有条理地陈述出来。通过文献综述识别出的因素，虽有一定的说服力，但对象比较笼统，缺乏针对性。因此，考虑中国的国情和PPP项目的特点，又通过访谈、讨论，对失败风险因素进行了修正、调整和补充。最终确定了6大方面共23个导致PPP项目失败的风险因素，见表1。

3 PPP项目失败风险因素的动力学分析

在以上导致PPP项目失败的风险因素中，依照与PPP项目本身的相关性可以分为内部和外部环境两个方面。作为外部环境，尽管与PPP项目相关联度相对较弱，概率相对较小，但是它所发挥出的能量却是巨大的，它所导致的失败影响也是不容小觑的。外部环境的可控性不大，甚至容易失控，它不由系统的结构所决定和改变，如果把重点放在外部环境上，那么不但花费的时间长而且效果也不理想，会因为因素较多而产生混乱。所以运用系统动力学分析时，重要的还是从内部出发，研究内部因素之间的相互关系和作用，所有内部因素相互运动和作用的结果决定了PPP项目的整体行为的发展方向。

PPP项目失败不是一簇而就的，它是一系列因素的共同作用，各个因素之间存在着一定的相关性，他们相互作用[8]。下面将用系统动力学对23个因素进行进一步的分析。系统动力学的子系统之间的关系也是相互作用的，为了研究因素之间的关联性和其相互关联关系，就要对6大类因素放在一个系统中进行动力分析。政府方面、建设方面、法律及合约方面、金融方面、组织方面、运营方面都从不同的角度进行了归类，这6个方面涉及到的子系统有3个，分别是政府、私营部门和第三方。PPP项目的失败一般都是从政府部门、私营部门和第三方开始的。所以研究他们的动力机制就要从这三个方面着手进行综合分析。

3.1 失败风险因素反馈总系统

政府部门和私营部门在信息不对称下，会加剧PPP项目的失败，但是二者又是相互作用和依赖的。政府借助私营部门的资金、管理和技术等优势促进PPP项目的顺利开展，私营部门借助政府手中的政策资源为PPP项目保驾护航，发挥出双方的最大效用。公私合作中，在共赢中实现效益的最大化，风险分配的最优化，当达到最优平衡点时，私营部门就会积极的应对风险，从而避免风险的转移，提高运营效率[9]。作为第三方，主要是社会公众、社会的监督机构、民间组织的力量，由于PPP项目一般都是作为公共基础设施而出现的，其运营的好坏直接关系着社会大众的切身利益、关乎社会的发展和稳定，因此第三方在与政府和私营部门的交流与合作中，更多的扮演了监督者和舆论者的身份，PPP项目基础设施建设的好坏很大程度上也是受第三方所影响的[10]。在这三个利益相关者之间，他们又是直接和PPP项目的失败相关关联，发生着交互的作用，如图1所示。

通过以上分析可知，构成这6大类的因素分别是政治方面、建设方面、法律及合约方面、金融方面、组织方面、运营方面。因果关系图以反馈回路为其组成要素，反馈回路为一系列原因和结果的闭合路径。反馈回路的多少是系统复杂程度的标志。下面通过系统动力学对这23个因素之间的关系加以动力分析，从而找出反馈路径，如图2所示。

在这个动力模型中，各个因素之间是相互作用的，有些因素没有直接的联系，但是通过反馈环，是可以联系在一起的，他们构成了作用与反作用的关系。在这个系统动力模型中，系统的演化决定了系统行为模式的变化，无论是哪一条反馈路径，都可以找到导致PPP项目失败的回路。从PPP项目失败的演化过程入手，揭示系统的行为模式，进而揭示系统的结构。在这个反馈系统中，用箭线来表示各导致PPP项目失败的各风险要素之间关系的图。这其中有正因果关系和负因果关系，“+”号表示促进作用，是正作用，“-”号表示抑制，是负作用。当两个因素过程正因果关系时，他们的变化方向一致，都是会导致PPP项目失败的因素。正反馈环有自我加强的功能，负反馈环有自我减弱的功能。在这个系统总图中，风险分配处于最核心的位置，它也是个系统功能图交汇的一个重要节点。

3.2 失败风险因素反馈子系统

PPP项目失败反馈子系统包括三个，分别是政府部门子反馈系统、私营部门子反馈系统和第三方反馈子系统。

政府角度子反馈系统有3条回路，如图3所示。

反馈回路一：政府信用政治、政策匮乏合约合理性建设变更审批和许可政府信用。

反馈回路二：政府信用政治、政策匮乏法律体系完善性建设变更审批和许可政府信用。

反馈回路三：政府信用政治、政策匮乏风险分配建设不可抗力建设变更审批和许可政府信用。

私营部门方面，有3条反馈回路，如图4所示。

反馈回路一：运营管理组织协调回购建设不可抗力建设变更风险分配私人投资者变更运营管理；

反馈回路二：运营管理组织协调回购资源管理技术能力风险分配私人投资者变更运营管理；

反馈回路三：运营管理组织协调回购资源管理环境保护建设变更风险分配私人投资者变更运营管理。

第三方子系统共有4条反馈回路，如图5所示。

反馈回路一：公共需求风险分配私人投资者变更融资能力审批和许可政府信用政治和政策匮乏政治不可抗力影响宏观经济事件公共需求；

反馈回路二：公共需求风险分析私人投资者变更融资能力审批和许可政府信用政治和政策匮乏合约合理性运营管理环境保护公共需求；

反馈回路三：公共需求风险分配建设不可抗力审批和许可政府信用政治和政策匮乏政治不可抗力影响宏观经济事件公共需求；

反馈回路四：公共需求风险分配建设不可抗力审批和许可政府信用政治和政策匮乏合约合理性运营管理环境保护公共需求。

从以上分析可知，影响PPP项目失败的这个因素，有相互很强的促进和抑制的互动反馈关系的。系统动力学从动力学的角度分析了各因素之间的相互关系，为结构方程进一步研究因素之间的关系打下了一定的基础。反馈回路的产生也为结构方程的应用提供了一定的思路。

3.3 PPP项目失败动态反馈系统特征

基于PPP项目失败动力系统的动态反馈分析，PPP项目失败有如下特征：

风险分配在PPP项目失败的项目中占用重要的地位，处于失败因素的核心位置，这对于研究PPP项目的失败有着很强的指导作用。政府部门子系统、私营部门子系统、第三方子系统这三个子系统都有各自的反馈回路，他们的反馈回路的起点分别是政府信用、运营管理和公共需求。从反馈图中可以看出，每一个反馈路径都是一个完整的闭合回路，在总系统中，政府信用和运营管理、公共需求又通过因素之间的传导，最终回归到风险分配。

合理的风险分担和合理的公共产品定价机制对于避免PPP项目失败至关重要[11]。风险分担越合理，对私营部门的激励作用越大，再谈判就会相应的越少。PPP项目中的私营部门，在项目的运营过程中，如何把风险降低在可控的范围内，尽可能的降低和较少风险是他们比较关心的问题。风险的分配是否合理，风险的分配是否有效，对于私营部门来说都有着很强的吸引力。在很多的PPP项目中，政府政策的不稳定性对于私营部门的积极性是有着负相关作用的，阻碍了民间资本参与PPP建设的进程，削弱了私营部门的信心[12]。为了使双方达到利益最大化，政府部门就应当制定出一系列的政策，将繁琐的审批简单化，兑现对于私营部门的承诺，主动承担起私营部门无法承担而政府却可以承担的风险，将风险的分配更加的合理。

4 结语

本文运用系统动力学原理构建PPP项目失败动态反馈系统动力模型，全面系统分析了引起PPP项目失败的各种风险之间的相互关系和相互作用。通过系统流程图，可以明确PPP失败风险动态反馈系统是一个负反馈系统。系统中每一个风险因素的变化都将引起其他风险因素的变化，PPP项目失败的各风险因素之间有着直接和间接的联系，任何一种风险经过传递和影响都有可能导致项目的失败，因此对于PPP项目失败风险应需要从多维度和多角度进行有效合理控制，才能保证项目成功运行。

参考文献：

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[2]刘薇.PPP模式理论阐释及其现实例证[J].改革，2015（01）：78-89.

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[4]Rama murit，Roo Can Governments Make Credible Promises. Insights from Infrastructure Projects in Emerging Economies [J]. Journal of international management， 2003， 9：253-269.

[5]陈子龙.基于系统动力学方法的工程项目绩效管理研究[D].南京大学，2013（5）.

[6]尚伶，郭汉丁，马兴能.ESCO节能改造项目投资风险动态反馈系统分析[J].科技进步与对策，2013（12）：141-146.

[7][11]郭富仙.基于风险视角的系统动力学投标决策模型研究[J].工程管理学报，2013（10）.

[8]徐霞，郑志林.公私合作（PPP）模式下的利益分配问题探讨[J].城市经济，2009（3）：104-106.

[9]柯永建，王守清，陈炳泉.基础设施PPP项目的风险分担[J].建筑经济，2008（4）：31-35.