互联网经济模式范文

导语：如何才能写好一篇互联网经济模式，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：互联网金融；银行业；保险业；证券业；监管

一、前言

互联网金融是以开放、平等、协作、分享的精神和传统的金融行业相结合的一个新领域。传统的金融模式借助了互联网的网络互联， 通信联通的技术实现了资金相互融通，支付便捷，信息中介的新型的金融模式。

二、互联网的发展历程

在最近几年来，互联网金融在蓬勃的向前发展，比如说第三方支付，网络信贷，众筹融资，P2P等等模式，严重的冲击了传统的金融业，一些新的理财方式也开始此起彼伏的涌现出来。老一辈的人们原来只会把钱存进银行，最后得到一点利息，让自己辛苦挣下的钱得到一点点的升值。而现在理财方式的增加，人们就可以选择不同的方式让自己的钱不至于贬值。互联网金融也会有很多不好的地方，如打着理财的口号进行非法集资，使人们承担大量风险，监管部门也不好妥善处理，法律法规也还没出台对这些行为的监管政策。从下图展示出从2005年到2015年中国联网的普及率在不断增加，说明中国大范围的人都在使用互联网，促使了互联网金融的加快发展。

三、 当前的互联网金融与传统金融模式的对比分析

四、 互联网金融的优势

互联网金融企业获得的客户渠道不同，客户可以自己体验，业务通过互联网推广速度快，边际成本低，投资的门槛低，获得回报高，操作方便，学习起来容易，上手快，人们不会受到时间和地域的约束在互联网上寻找资源，进行资金操作。

（一）流程优势

互联网金融都是用电脑处理信息，操作流程标准化，避免了人为造成的操作风险，客户办理业务也不需要排队，办理业务的效率高，节约客户时间。金融企业也有大量的数据库，经过电脑整合的数据进行分析，引入控制风险模型，企业从申请贷款到发放贷款只需要几分钟的时间，大大的提高了办事的效率。

（二）支付优势

金融是我国经济的大动脉，而支付方式就是动脉血管。所以说支付体系是我国经济发展的基础。创新的支付渠道，使支付服务更加便利。如互联网支付可以通过线上支付的渠道完成从用户到商户的资金清算行为，解决了跨行跨地支付和信用保证问题。当电子货币的产生使支付媒介的成本降低到了极限。2015年是线下电子支付大规模应用的最为广泛的一年，餐厅、超市、商场几乎都可以使用支付宝、微信等移动支付工具。根据中央银行的数据看出，2015年第二季度全国的银行机构处理电子支付业务高达249.76亿笔，金额594.15万亿元。而移动支付业务达到了22.86亿笔，金额26.81万亿元，同比增长了141.34%和445.14%。

（三）普惠优势

普惠金融是指在机会平等和商业可持续发展的原则下，通过增加中央的政策的逐渐引导的过程中、加强金融系统的建设、将金融的基础设施变得更加完备，适用于社会各阶层和群体提供恰当的、有效的金融服务，以农民、低收入人群、残疾人、老年人等其他特殊群体为普惠金融的主要服务对象。2015年中国大力发展普惠金融，2015年1月20日，银监会对一系列机构进行了调整，在银行机构中增加了普惠金融工作部门，负责推广普惠金融的工作。一方面，显示出政府发展普惠金融的决心，另一方面P2P网贷正式纳入“普惠金融”工作范畴，也意味着P2P行业被监管层认可。

五、 互联网金融对商业银行的影响

互联网金融的崛起对传统的商业银行有着巨大的冲击，对商业银行的替代是一个漫长的过程，现在互联网金融对商业银行的支付领域，信贷模式，中间业务都有着影响。

（一）商业银行支付功能减退

商业银行最开始就是拥有支付功能起家，人们将钱存入银行，银行聚集大量资金以后就开始进行贷款。银行的存款，贷款，汇款都是从支付业务衍生出来的。所以支付业务对于银行来说处于一个非常重要的地位。然而现在互联网金融在大量的发展支付业务，从客户的资金到第三方支付平台再到商家手里，中间已经不再通过银行。2015年三季度（2015Q3）中国第三方互联网支付交易的规模已经达到了30747.9亿元，同比增长52.6%，环比增长9.3%。

从图中表现出每年的第三方支付业务的交易规模都在逐步增加，最近的增长速度开始放缓。但也体现出了商业银行的支付功能开始减退，慢慢被互联网金融代替。

（二）小微的信贷业务开始减少

由于国内小微企业大多数都不符合银行的放款条件，对于刚起步的小微企业没有任何资质和抵押物，资金周转是一个很大的问题。没有资金就很难扩大发展，这无疑就打压了一些新兴的企业。国家政策上就对小微企业予以间接的支持，但也不足以解决燃眉之急。在2010年在浙江成立了阿里巴巴小额贷款公司和重庆市阿里巴巴小额贷款公司，主要就是针对了一些中小企业和个人的创业投资。借款者可以随用随借，随借随还，只要公司具有良好的资质即可，不要任何的担保和抵押，这样大大降低了贷款的门槛。阿里巴巴小微信贷是根据淘宝网上搜集的大量信息，利用支付宝来发放贷款，这是银行从未用过的形式，不仅贷款门槛降低了，申请和发放贷款更加便捷。商户在淘宝上开店，所有提供的信息就会形成风险评估，风险定价。贷款公司就根据风险的评估给予一定的授信额度，随时供商户贷款。在阿里巴巴小额贷款公司的冲击下，银行的信贷业务也逐渐减少，影响银行未来的发展。

（三）促进商业银行产业的创新

由于互联网金融逐步走进大众的视野，使金融业变得更加人性化，个性化。这时的商业银行也感到危机，想要通过不断的创新才能在这个互联网的大环境中立足。中国建设银行重庆分行就推出了最新的客户体验中心，让客户能更便捷的办理业务。从理财产品来看，低门槛，高流动性，高收益为代表的“余额宝”作为互联网金融下的理财产品，对银行存款造成严重的打击。央行公布了2014年金融统计数据报告，报告显示，当月人民币存款减少1866亿元，同比少减2161亿元，这就说明互联网金融对银行的存款有一定的分流作用。到2014年12月末，金融机构人民币存款余额同比增速减少到9.1%达到了历史的最低点。2015年国有银行的理财产品就开始从封闭式到开放式的转型，来抵御“余额宝”，“P2P理财”等等的冲击。

六、互联网金融对保险业的影响

保险业是通过开发产品、销售、承担保险、理赔、客户服务等等过程，现在互联网金融的进入后，保险业也通过线上销售保险。2000年8月太保保险公司和平安保险公司最先开通全国性的网站，太保保险公司的网站是第一个联通全球性的保险网络，随后泰康保险公司也开通了网络。客户的择险，投保，理赔都在网络上进行。

（一）促进保险产品的开发

在过去的生活中，保险无非就有财产险，医疗险，机动车辆险等，而随着互联网金融到达我们生活的各个地方的时候，互联网金融就发展出多样的保险产品来适应我们生活的需求。比如：我们在网上买东西需要退货险，钱放到支付宝中需要安全险，还有个人信用保险等等，这样互联网金融就让保险公司在网络上就方便的获得客户的数据，兴趣爱好，个人偏好，更能精准的开发出适合更多客户的保险产品。互联网金融将保险业推向一个电子化，网络化的新时期。

（二）增加了保险的销售方式

过去的保险公司是销售员去各个地方进行销售保险产品，而现在可客户可以在网络上就自行选择投保的产品，购买后就生效了。减少了很多繁杂的程序和人力成本，大大的加快了效率。在中国保险业协会的最新消息中，2015年的互联网保险的保费高达2234亿元相比较2011年增加了69倍。互联网金融产品与保险产品共同打包销售，出现一种双赢的局面，比如平安银行推出的“陆金所”产品，采取的是等额本息还款的方式，每月都有部分本金和利息回款，年化收益率达到4.6%左右。由此保险业也开始进驻互联网金融的大市场中，2015年在金融其他行业不景气的时候，保险业却异军突起。

（三）提高了对客户的服务

保险公司通过网络获得客户信息，对客户进行分类，不同的客户给予不同的服务，这样提高了客户与保险公司的交互体验。服务的内容也在不断的创新，将给客户提供更多合理的，适合自己的保险产品。目前的保险公司几乎都推出了手机APP，客户就可以随时随地了解最新资讯，保险的信息查询。

七、互联网对证券业的影响

（一）增加了证券业的发展渠道

银行业，保险业都开始陆续通过互联网金融来扩大发展，证券业也不例外。网上开户，网络选股，网上交易，客户的资产管理等业务都在网络上如火如荼的进行。2014年4月份，国泰君安等6家券商相继获得了互联网证券业务试点的资格。证券业协会强烈支持证券经营机构，私募公司等在线上进行拓展客户，减少一些人力成本。在互联网平台之上，促进了券商之间的竞争和创新，例如出现的“众筹模式”都是一种证券业发展的创新。而互联网金融的主要特点就是帮助证券业改变原有的经营渠道，减少了很多的信息不对称，提高了资源的优化配置，为融资，投资都提供了更为便捷的途径。

（二）拓宽了证券业的数据资源

最开始的证券业由于交易网点的匮乏，很多交易都要依靠银行来完成，客户信息获得的也十分有限。有了互联网金融，证券业就逐步的摆脱银行的主导模式，通过电商平台上获取更多的新用户，在网络上客户就会获得更好的体验，加快了证券业柜台服务的发展。

八、国家互联网金融风险的监管

由于现在互联网金融的大热，进入门槛降低，大部分群体都可以使用互联网金融来投资，融资，理财。这样既大力支持了小微企业和个体商户，但也面临着很大的风险，国家的监管跟不上，就有很打着投资理财的公司，骗取老百姓的钱进行非法集资。2016年1月北京市，上海市都相继出台了《“互联网+”行动实施意见》，要求互联网金融要规范化发展，加大安全监管力度，加快建设安全风险防控平台，提高风险防控的能力，保障人民的利益。2015年7月19日中国人民银行《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》既给予了互联网金融的包容，也做出了明确的要求。根据《指导意见》按照“依法监管、适度监管、分类监管、协同监管、创新监管”的原则，对网络支付、网络借贷、股权众筹融资、互联网保险、互联网信托等互联网金融主要行业分开监管，具体落实监管的职责。（作者单位：重庆工商大学）

参考文献：

[1] 张小明，《互联网的运作模式与发展策略研究》，山东大学博士学位论文，2015，5，6.

[2] 李婧，《互联网金融与传统金融的比较分析――以阿里金融为例》，华东师范大学商学院，2014.

[3] 井凯，《互联网金融对传统经济模式的影响研究》，山东青年政治学院学报，2014，7.

[4] 章连标，杨小渊，《互联网金融对我国商业银行的影响及应对策略研究》，中国民航大学经济与管理学院，2013，10.

[5] 刘澜飚，沈鑫，郭步超，《互联网金融的发展及其对传统金融模式的影响探讨》，《经济学动态》，2013年第8期.

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西北大学陕西西安710127

摘要 近十年，网上交易和电子商务突飞猛进式的发展标志着我国已迈进互联网经济时代。互联网经济时代的到来不仅改变了我们的生产、工作和生活方式，更突显了创新驱动对新常态经济发展的重要性、引导性。本文旨在针对互联网商业模式的现在发展状况及未来走向进行分析研究。

关键词 互联网商业模式；传统商业模式；走向分析；创新

1 概述

商业对于利润的追求决定其必须成为时代的潮流，21 世纪是互联网的时代，互联网商业模式已经成功走向前台并成为当代商业模式的典型代表。以互联网为媒介，打通各类商业渠道，抛弃原有的商业运作和组织架构模式，打造高创新、高价值、高风险的高效、精准的新型商业模式。互联网商业模式的发展是不可逆的，因此以经济学理论为基础，对互联网模式本身及其未来创新发展进行研究分析具有重要的实践意义

2 从经济学角度对现有互联网商业模式进行分析

2014 年，我国在互联网商业模式下进行网络购物的用户规模已经达到3.61 亿，同期相比增长19.7%。成绩可观，但在这可观的成绩背后，暴露了互联网商业模式的一些问题。虚假促销、售后服务、物流快递、支付问题等传统商业模式出现的问题在互联网商业模式下也出现了，并且由于互联网网络虚拟环境的原因，更加难以通过正常的法律程序去解决分歧，缺乏行之有效的监督监管机制去保护消费者和商家双方的合法利益。因此，出台一部行之有效的互联网商业模式管理规范、完善现有电子模式已经成为互联网商业模式发展的必经之路。

互联网商业模式下的企业本质目标是盈利，然而任何商业模式若没有或丧失盈利点则必然面临着泡沫化并最终破裂的风险。因此，通过制度主义中的要素和交易成本分析可以对互联网企业如何获取利润并可持续发展下去产生较强的指导意义。制度主义分析认为主流经济学将社会看成是“经济人”的组合，把经济行为决策看成是理性规律起作用的结果是偏颇的。因为个人首先是一种“社会人”和“组织人”，而不是“经济人”。简单来说，人最基础的追求是生存而不是利益最大化，生存和利益最大化之间隔着许多社会性的需求。因此不可能通过函数及模型来判断预期一个人活着。这种分析应该建立在外部环境、人的社会经验、其他个体的行为的影响等方面的基础之上。基于这种观点，从制度主义的角度分析可以对互联网商业的运行基础、盈利能力和风险防控等方面有一个整体的评价，并且打开企业运营的黑匣子，从而分析企业的盈利模式，用制度的健全和产权的明确来为互联网商业发展提供良好的外部环境。

2.1 互联网模式下的交易成本

互联网模式下的交易成本显著地低于实体企业，相比传统商业模式，它至少可以节省两部分费用，各级经销商或分销商的费和商品流通的各项费用。其中物流成本是商品交易中最不必要的成本，由于无论是卖方还是买方都没有从物流过程中获得任何收益，所以物流成本越低，交易成本也越低，互联网市场才有可能普及并产生规模效应。

2.2 互联网模式下的信息和信息的传播

“商业战就是信息战”，这句话清楚的说明了信息传播的质量与速度对一个企业而言有着至关重要的作用。互联网模式下的信息流通相对于传统商业模式而言更加高效便捷，使互联网模式下进行交易的买卖双方做到信息对称。除此之外，互联网商业模式有效解决了消费者无法透明了解商家各类信息、易遭遇权益受害、无法维权等问题。从制度分析角度出发，信息在互联网上流通很容易带来外部性问题，由于网上信息良莠不齐，使得不良信息极易给网络经济带来外部不经济的结果，给部分投机分子提供了通过网络进行传播虚假内容和进行诈骗的机会，这不仅给买卖双方造成了恶劣的经济影响，还破坏了我国的信用制度。因此，除了买卖双发增强防范意识，尽量做到零距离对接外，还需要政府部门起到主导作用，积极清洁网络环境，打击网络犯罪，及时出台相应的法律法规规范网络信息传播，从根本上铲除网络犯罪和虚假信息的源头，从而给互联网商业模式一个健康的外部环境。

2.3 互联网模式下的网络争端解决机制

网络争端解决机制分内部外部推动两种方式。内部推动就是由大型电子商务平台或企业制定相关规则，形成有效的制约机制制约商家和消费者，从而达到保护交易的顺利进行的目的。比如支付宝，支付宝就是由阿里巴巴集团出品的一种旨在建立规则制度，形成有效制约机制制约商家和消费者的公信机制。但这种公信的漏洞也是非常明显的，因为内部的调解虽然能反馈商家与消费者的诉求，但是缺少相关的法律法规的支持，至执行过程中难免会产生底气不足的情况，从而导致该制度难以发挥其作用。而另外一种网络争端解决机制就是外部推动，即消费者权益保护协会、各种知名仲裁机构以及国家信息安全与公安部门。这些机制对于互联网电子商务系统而言是外生的，自从互联网商业存在之时就已经给定的。外生性机制尽管拥有足够的权威，但是缺乏变革与改进的主动性，面对日新月异的互联网模式发展时显得灵活性欠缺。因此，对于互联网商业模式产生的网络争端，需要政府结合两种争端解决机制，从整体出发，将互联网商业模式内外部网络争端解决机制整合起来形成一个有相关法律配套的、技术完善制度健全的互联网争端解决系统。从而更好地维护互联网商业的公平性，起到促进其发展的作用。

3 互联网商业模式的创新方向

互联网商业模式不能只是简单通过网络进行买卖，因为这样的商业模式是不被接受认可的，互联网商业模式需要不断的创新，创新应从以下几个大的方面进行发展：

3.1 将线上商业与线下商业有机结合，因为它们之间的竞争不是一种零和博弈，应努力寻找两者之间的合作与竞争的平衡点；

3.2 建立创新型的企业文化，互联网是充满创造力与活力的新行业，制度制定者不应用传统的官本位思想来领导该行业的发展，这会严重损害行业的竞争力，歪曲市场导向的商本位思想；

3.3 由于互联网商业高风险的特点，政府更应该积极发挥监管者的角色，既不能使其完全滑向市场主导，避免出现“庞氏骗局”，也不能过分限制干预互联网金融的发展，要有平衡管理的理念。

4 互联网商业模式发展对策

互联网促成商业理念、商业模式、营销方式、广告方式、支付手段等商业活动的深刻变革。在推动网络电子商务创新发展的过程中，要处理好互联网商业与传统商业的关系，转变政府对待互联网商业模式的理念。

4.1 正确认识互联网商业模式和传统商业模式的关系

互联网商业模式和传统商业模式间的关系并不是一种零和博弈，而是可以互利双赢的合作关系。网络经济如日中天，许多人认为传统公司的市场份额遭到不断挤压最终一定要遭淘汰。这种观点的提出从根本上忽视或否定了互联网商业模式与传统商业模式合作的基础，这是一种具有误导性的错误观点。比如快递公司，传统的快递就是去中国邮政寄包裹，唯一和网络关联之处就是在网上登记运单号。可如今在互联网商业模式下快递公司却发展的更加如鱼得水，为什么？因为快递公司主动加入承担着将消费者在网络上购买的产品快速便捷送达目的地的任务，同时，快递公司借此机会建立了自己的快递网络，降低人工成本，提高工作效率，促进快递行业步入信息化网络化发展。这里面的高额利润和巨大商机已经让快递公司成为了互联网商业模式的巨大受益者。互联网商业模式并不是空中阁楼，网络虚拟店和实体经营店是可以互相转换的，实体店完全可以在网络上进行商家注册，将货物卖给网络消费者，成功的网络店主在积累了一定资本之后，也可以租用门面，经营实体店。实体经营店与网络虚拟店都是商品销售渠道的分支，同样促进消费，使得消费者选择多样化。

同时，我们并不否认互联网商业模式对现有的经济模式造成了一定的冲击，比如以支付宝为代表的第三方网络交易平台对我国传统银行业的冲突。因为支付宝等第三方网络交易平台的创新性、灵活性、便利性使得其很快被消费者及市场认可。大量的资金交易通过第三方网络交易平台进行，传统的银行汇款受到剧烈冲击，同时，第三方网络交易平台在我国电子商务巨头的研发运作下已经具备了参与实施多种金融服务的能力。并且由第三方网络交易平台提供的金融服务还避免了银行卡的使用，银行卡是财富的载体，第三方网络交易平台将其虚拟化，极大的避免了丢失等安全问题，更是使得第三方网络交易平台大规模占据市场。银行的监督机构为此不得不出台多项政策约束第三方网络交易平台保证金融安全，同时研发运行银行的网络交易平台，但由于企业性质不同，所以在与民营企业的第三方交易平台在市场的交锋上处于弱势，竞争激烈，矛盾冲突，且愈演愈烈。

4.2 互联网商业模式对于传统商业模式的刺激作用

互联网商业模式被消费者和市场所接受，传统商业模式逐步落入西山，面对着互联网商业模式咄咄逼人的架势，传统商业不得不做出退步与改制。通过提高管理水平而提高效率。因此政策制定者应该谨慎处理两者关系，要使传统商业不受大冲击而导致失业增加，也不能过于限制互联网商业的发展，错失网络时代的机遇，应通过制度使得传统商业逐步网络化，融合两者的长处。

4.3 建立创新型的企业文化，杜绝腐朽文化对互联网商业模式的渗透

社会主义市场经济从政府手里抠出权力的过程，对于我国自古以来的官本位思想而言是一个巨大冲击。尽管我国目前社会主义市场经济发展状况良好，但目前国有“体制内”垄断企业比如钢铁、电力、石油等仍然占据了国民经济的主导地位，我国本质上仍然是政府主导经济的模式，由于垄断所造成的效率低下导致了人民更高的生活成本和国家财政对其的高额补贴，使得我国的经济资源遭到了极大的浪费。对于互联网商业来说能打败实力强大的国外竞争者靠的不是官本位的领导，而是商本位思想下激发出的不断进取和创新的活力。中国互联网业是一个很年轻的产业，没有传统行业体制上的障碍，生而处于一个相对自由的发展环境中，这是互联网模式能取得成功的重要原因。因此若要保住互联网业旺盛的生命力和创造力，必须通过制度的健全来推进互联网的自由化，限制官本位思想的渗透，传统商业模式加快改革步伐进行创新、加大对互联网商业模式优势的学习工作。

4.4 重视人才引进，实现网络创新

在互联网经济商业模式创新过程中，需要具备基本的技术储备与创新，如软硬件资源整合、数据分析、虚拟产品研发能力、云服务以及工业创新设计等，在这种情况下，互联网企业的人才和其它企业的人才不同，人才的流动性非常高，因此，互联网商业企业管理者要思考的重要问题是建立创新型的企业制度，留住人才，用好人才，不仅用待遇，更是用感情和个人未来发展留住人才，这是互联网商业创新的发展基础。在此基础之上对现有的技术进行突破创新，重视科技研发，以培育发展自主名牌为目标。

5 结论

电子商务和金融业务网络化的迅猛发展意味着我国的互联网商业模式正在发生深层次的变化。在这种情况下，制度的制定应该旨在进一步降低互联网商业的交易成本，发挥由其本质而带来的便利性造成的优势。同时，由于互联网时代极大的加快了信息传播的速度，它使得信息更加对称，消费者得到更多的便利、拉动消费，带动了新的产业增长。但是关于网络信息安全和网络争端解决机制方面，市场调节很难解决这类问题，只能由制度来解决。可目前相关制度仍然欠缺，亟需通过制度的完善来解决网络信息传播的外部不经济问题和网络争端解决内部机制与外部机制的有机结合统一问题。

参考文献：

[1]沈永言.商业模式理论与创新研究[D].北京:北京邮电大学,2010.

[2]陈圣举.移动互联网商业模式浅析[R].中国:中讯邮电咨询设计院咨询规划部,2010.

[3]姜齐平.中国商业互联网十年发展报告[R].北京:《互联网周刊),2008.

[4]高薇.互联网争议解决的制度分析两种路径及其社会嵌入问题[J].中外法学,2014(4):1059-1079.

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随着消费市场的不断成熟，顾客价值创造的范围已在不断扩展，因为实际的消费需求已经不会仅仅停留在产品本身的层面，所有与产品相关的内容都会成为顾客价值创造的起点，而不应该被漠视或成为价值创造的终点，因为顾客需要更加人性化的需求满足，产品本身只能代表其使用功能所带来的价值，而顾客在购买过程中的所有行为都应该受到企业的考虑和关注，不能满足顾客在消费过程中更多需求的企业将会越来越难受到顾客的青睐与偏好。在腕表行业，除了产品本身的价值打造之外，非常重要的环节就是售后服务，因为钟表是时间的收藏品，一些古老的钟表甚至需要重新制造零件来维修，比如江诗丹顿为了给新加坡的一位顾客维修产自1812年的腕表，不惜花费大量的时间去寻找合适的制表工匠以及手表零件，并承诺它们能够为顾客提供江诗丹顿自1775年以来所生产的所有腕表的维修服务。而对于一些高端市场，除了提供限量版的产品之外，更重要的是能够为顾客提供高度的私人定制产品，这是非常罕见而又很有难度的，江诗丹顿没有恪守传统的顾客价值创造模式仅为顾客提供现成的限量手表，而是把顾客价值创造延伸到私人定制这一范畴，为此，江诗丹顿为顾客设计了更多的需求满足环节，第一，顾客可以直接和远在日内瓦的品牌CEO、产品设计师进行沟通，以确保根据顾客对产品的外观要求进行设计，第二，江诗丹顿的专业人员向顾客详细讲解产品的生产工艺和制作要求等，让顾客增加更多的产品知识，以达到彼此的沟通和认知更为和谐的程度，第三，由于整个制作时间一般要花费4—5年时间，设计师会为顾客提供即时的制作进度，让顾客能够随时清楚产品进行到了哪一步，这对于一个在相对漫长的等待中的顾客来说非常重要，因为它能够及时缓解或消除顾客心中的那份因热切期盼而导致的煎熬心理，第四，产品制作期间，邀请顾客前往日内瓦亲临制表现场，详细安排与顾客的互动事宜，如提出修改意见、进一步沟通等，第五，为顾客承诺，顾客亲自设计的表款以后不会投入生产，使之成为世界上独一无二的一块手表。

很多腕表企业都有售后服务，但能为顾客创造更高价值的企业显然是那些考虑到足够多顾客需求点的公司，它们把顾客对产品价值的需求扩展到了更多的物质以及情感的感受地带，江诗丹顿不仅在与产品相关的物化价值的创造上发展出更多的顾客需求，而且在情感和精神层面也不断尝试更多的顾客价值创造，比如它把商业和艺术进行有机融合，为了满足顾客越来越强烈的好奇心和精神追求，它把以往很多品牌只在博物馆进行展览的模式搬到了产品所实际营业的场所——百货商场，直接在商业层面提供顾客需求的满足。2014年，江诗丹顿在中国的南京、天津、上海3个城市举办了《时光之声传承之音》的产品艺术巡展，把收藏级的高级腕表进行了从价值观、历史进程、社会影响等多层面的解构和展现，极大地丰满了品牌产品的文化内涵和时尚意义，让顾客能够更深层地看到高级钟表博大精深的一面，产生视觉和心灵的双重震撼，并油生收藏与鉴赏之情。由于这样的展览出现在商场，顾客的消费情结会因此而更加直接和急迫。

当卖运动鞋的企业只把顾客价值创造仅仅盯在鞋子本身时，其创造的的顾客需求就会越来越有限，这也是为什么像耐克、阿迪达斯这样的运动品牌巨头都要开始升级自己的顾客价值创造模式，以更多的想象力去发掘顾客更多潜在的需求元素。 如何创造顾客价值的多层性，我们可以遵循这样的商业演进流程去进行更为广泛的顾客消费想象，即

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关键词：互联网免费经济免费模式价值模型

一、免费商业模式发展的经济环境

随着互联网技术的发展，其为商业模式的创新提供了有力支持。在商业模式的理论研究中，不少学者对其作出了探讨。尽管各学者的观点存在差异，但被学者普遍认同的企业商业模式其核心要素就是企业资源与能力、客户价值主张和盈利模式，在企业商业模式中，这三个方面缺一不可，三者通过相互支持从而形成稳定的三维立体结构布局。由于互联网经济与传统经济存在着很大的差别，其成本的构成方式也不尽相同，免费产品在大多数情况下都强于非货币市场模式，如关注度和荣誉，非货币市场可以从免费这一模式中获得巨额回报。在互联网经济中，货币市场与非货币市场之间存在激烈的讨论，只考虑和讨论单一市场的衡量代价是远远不足的。目前，我国经济增长的转型升级已经得到了密切的讨论，其形成了经济增长的基本特征，即“转型中升级，升级中转型”，提高效率成为了发展经济的必要前提。提高效率不仅取决于技术创新的和生产要素的再利用，要素使用的革新和生产要素的全新搭配也是促进经济增长的核心因素。随着社会经济的不断进步与科学技术的不断发展，企业很难掌控瞬息万变的外部环境。在未来，商业生态系统对企业的发展有着决定性的作用，生产要素的升级决定了企业在系统中的地位和作用与此同时，生产要素的升级也会对企业所在地区的商业生态环境造成影响。如何在不断发展的商业生态环境中选择生产要素、提高生产力，将对企业技能和核心资源起决定作用。

二、免费在传统商业模式要素的渗透

（一）第三方的免费主张

在此模型中，一共有企业、消费者、第三方三个对象。假设资本市场为模型中的第三方，消费者从公司获取免费服务，同时投资资本市场，间接地使工作和资本得以流通，另一方面公司提供了免费服务，从资本市场获取增长资本。在这一过程中，企业给予了资本市场的投资者股份，从而使自身资本得以增值，同时消费者为企业带来正面影响力和荣誉，也可以在投资市场进行投资，获得股票并享受股票升值的好处。从广义上讲，三者在交易中是等效的，但只有一种情况例外。正是这种等效原则支配着自由经济周期的持续运作。如今，用户“免费”并不少见，很多企业将“免费”当做成一种盈利模式，随着社会的发展，更多的企业开始接触免费模式，并体会到了其独有的吸引力。从互联网服务行业的整体发展情况来看，免费是互联网服务企业商业模式所独有的特点，这个特征甚至已经融入了商业模式的三大核心要素之中，这完全符合了互联网服务企业的特点和独特竞争环境。从代价方程（V=F/C）来看，要提高客户的“V”（代价），有两种方式，第一种方式就是增加“F”的产值，（为了应对所有代价资源体系所需要的产出量），第二种方法就是降低“C”的成本，（为了应对所有代价资源体系所需要的投入量）。自从“帕累托规矩”面世，并被世人所熟知，企业在工业经济这一条件下，更加关注的是如何更加高效率的控制成本“C”（其中包括生产和利用成本），此外，企业也更加关注如何促进“F”的作用，使其可以有效解决20%的主顾办理业务的难题，这就需要企业及时研发出更加出色和高端的产品。在这个时期，很多企业都会花费大量的人力、物力和财力去达到研发出新技能和革新产品中（即使顾客的需求并没有达到那么高的水准）。

（二）企业的免费主张

摆脱掉“原子”禁锢，在“范围经济”中，“范畴经济”第一次真正战胜了实用的“二八定律”。在互联网高速发展的今天，企业可以无限获得充分的资源信息和知识，企业并不会因为丢失资源而使成本得到增长，在前期的研发中，数字产品往往会消耗巨大的成本，但伴随生产进程的推进，边际成本会迅速的逐渐减少并趋向于零，这一特点与传统经济条件中的产品边际成本递增规律有着很大的区别。

三、免费模式下的盈利模式

免费体验营销模式。该模型的特点是情感吸引力和自由体验，要实现免费体验，首先，要吸引顾客加入体验，抓住顾客的根本需求，消除顾客的疑虑和担忧，让顾客能够更好地参与产品体验过程，从而大大提高了用户购买产品和打开市场的可能性；其次，想要实现客户能够自由的参与体验，企业可以利用客户对产品的第一印象，从而充分发现生产和销售过程中的缺点，并实现随时敏捷弥补缺点，提升产品性能，对消费者来说变得越来越必要；再次，解决公司的自由宣传以获得一定程度的肯定，企业议决免费，从这种方式来看，这样的举措似乎并不划算。但是消费者被免费优惠的宣传手段吸引，从而自发地在消费人群中进行安利宣传，形成产品的良好口碑，企业从而获取长期利益，这就是免费体验营销模型的盈利模式。交错补贴模式。消费者想要获得免费或非常自制的A产品，他们必须支付B产品；此外，消费者必须为后续使用支付更多费用。这种推广模式称为交错补贴。这个模型是著名的吉列剃须刀推销员金吉烈对来世事务的紧张遗产：客户可以获得经过特别自制或者免费的产品，在这个过程中伴随着协助消耗品、用品或服务的消费，企业从而获得丰厚的利润和收入。以多换少模式。有哪些改变是企业在改革浪潮中必须做出的呢？首先就是物资紧张时期的思想，需要改变传统的定价和出售模式。企业需要仔细检查所提供的产品和服务，将其划分为充裕和紧张两部分，并动态的根据变化改变分类。将两个部分的资源进行交换，通过多的来交换少的，以便他们可以在免费期间获取收益。DotCom这一公司已经开始通过使用免费产品来获得人们的“时间”、“体验”和“过细力”。其他行业也开始采用他们这种利用无限和免费资源交换有限和昂贵资源的做法。从某种意义上说，互联网的出现是由于模式的扩展，以及其他所有行业的扩张。反向收费模式。通过互联网，人们可以幸运地享受多种多样的免费服务。事实上，互联网使用了一种潜在的奖励模式——反向收费。豆瓣是一个Web2.0网站，豆瓣盈利的方法是鼓励用户购买电子商务网站的相关产品。购物网站的帮助是豆瓣最主要的收入来源。每当用户决定在线连接豆瓣进入当当网和优秀的大型网上商城时，这一过程中获取的利润份额按照双方预先约定的比例进行分配。作者不直接从最终用户收费，而是决定收集最终用户集成到更高级别的费用，这称为逆向收费模式。在非网络环境中使用反向充电模型仍然很小，其实际范围的扩展值得逐步研究。

四、互联网企业免费商业模式价值分析模型的应用

模型应用。产品模式——视频网站解决了外部材料工作和内部材料选择等资源的整合，形成了丰富的多层次视频内容系统。在这其中，最重要的核心产品是与竞争对手无法区分的公开资源，也就是低级免费产品；增值产品是具有多种权限的网站成员，即高价产品。推广模式——限制内部观看权限，生成产品成本链接，结合明星效应和外部口碑营销进行宣传；同时，自有平台的优势用于吸引用户对高质量和特殊资源的关注，并联合其他网络平台，实现资源共享，完成平台对接。客户模式——将用户进行分层，并提供相对应的服务。为会员提供特权和高质量的特别资源，为普通用户提供免费的优质资源。提供高质量资源，增强用户粘性，利用特别内容促进普通用户向会员转换，基于大数据的反馈分析用户需求，从而维护处理客户关系。收入模型——分析开辟成本、内容成本、版权成本和带宽成本等成本的规划；在不将广告模式纳入考虑范围的情况下衡量“免费加费”模式带来的增值收入。指标应用。用户范围（U）：为了更好的扩大用户范围，企业往往会使用“免费”模式来为后续增值服务铺平道路，所以“用户范围”是免费模式实现代价创造与转化的前提，也是制定后续收入战略的核心指标。转化率/渗入渗出率（R）：在全部使用企业相关产品的用户中，付费用户是创建价格的核心用户，考虑用户范围基础上的“转化率或渗入渗出率”，这可以用来更好的确定对企业收入有实际影响的付费用户数量。付费尺度（S）：将流量转化成收入的桥梁就是付费尺度，是将潜在用户价格转变成现实支付成本的基础。差异模型免费模型具有不同的支付规模和策略，需要特定的分析和过量化。评估的标准是“最大化制造商利润的原则-边际收益等于边际成本”，分析了在收费产品中的互联网企业收益的收益策略模型，即总收入=付费产品数量×付费转换率×付费产品单价。在此理论模型支持根本上，U是免费用户范围，R是付费用户转换率，S是每个成员的平均收入（即ARPU值）。如果已知付费会员的占全体用户的具体比例和到期日期，可以根据会员支付示例的差异比例拆除付费用户，并且收入策略将以不同的支付规模和购买截止日期进行。

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一、近几年中小企业融资困境分析

（一）我国中小企业融资难的现状

我国中小企业融资难的问题目前仍相当严峻，八成以上中小企业对资金流动性的需求都没有得到满足，没有对中小企业的贷款赋予长期承诺的约占60%，而大多数中小企业都有强大的资金需求，但因为金融服务体系不相互适应，这些中小企业已转向更高的借贷成本，适用于各种私人信贷。由于我国金融体制存在的某些缺陷，致使中小企业很难从金融机构获得融资，虽说中小企业对于资金的需要量是极大的，但是由于自身实力较弱，信用水平低下，因此金融机构通常不愿与之合作。而金融机构受风险标准及要求的影响，手中存在大量的资金，往往又找不到放贷对象，民间资本也同样面对这样的问题。因此，在金融机构与中小企业间缺少一个重要的环节，即具有一定信用担保能力的平台，为金融体系与企业“牵线搭桥”，从根本上解决中小企业融资难的问题。

（二）中小企业传统融资途径作用有限

银行、证券、金融租赁、资本融资等共同构成了市场经济状态下的金融融资体系，其对于一国经济的发展发挥着重要作用。除了具备良好信用的群体外，大部分中小企业仍然只能依靠银行以外的其

他渠道去解决融资问题，包括民间借贷、信托租赁机构融资等，民间借贷和信托租赁成本较高，这极大地限制了中小企业的规模和发展。从政府政策支持来看，国家针对中小企业出台大量与融资相关的制度机制，积极鼓励金融机构及民间资本进入投融资领域，但由于中小企业自身抵押物不足，按照金融机构评估标准，资信水平较低，导致其很难从商业银行获得支持，加之融资担保体系不完善，较低信用评级等不利的主观和客观因素的影响，商业银行和其他金融机构仍对中小企业融资的项目“不感冒”，只有中型企业才会实际享受到国家支持的优惠政策和措施，小微企业并不享受实实在在的好处，正如表1所示，我国中小企业通过商业银行这种传统融资途径融资占比虽有提高，但金额仍然较小，很难满足发展需求，尤其是小微企业；同时，商行授信中小企业的贷款增速在逐渐放缓，充分说明中小企业融资的途径应该有更多的选择，而不是局限于向商业银行申请授信。[1]

（三）现阶段制约中小企业融资难的原因

自党的“十”和“十八届六中全会”以来，中小企业融资变得相对便利，但制约中小企业融资难的原因还是存在的，主要包括：

1.中小企业自身因素

中小企业自身因素是导致其无法获得融资的根

本原因。相对于大企业而言，中小企?I生产规模小，管理规范程度不够，没有足够的抵押物以规避投资者或银行的风险。加之当前我国正处于“去产能、去库存”的阶段，市场的竞争越来越激烈，中小企业的生存发展环境逐渐恶化，产品市场占有率不高，更加难以筹措到足够的资金以度过难关，所以中小企业自身的缺陷往往是融资难的根本原因。

2.政府的原因

就政府融资方面而言，我国政府不能像发达国家那样，提供足够的财政资金扶持中小企业融资。同时，我国的信用环境还有待提高，银行虽有意向中小企业放贷，但也常常止步于信用原因。我国大多数中小企业由于生产覆盖领域相对较小，经营状态极不稳定，加之质押物相对价值较小，造成其信用等级极低，无法获得金融机构的支持。所以，从政府和监管层面上，应尽快建立和完善信用评级体系和征信体系，让真正有发展前途的中小企业获得融资。

3.银行方面的原因

从银行融资情况来看，与大型企业相比，中小企业往往处于极弱的地位。一是体制限制突出，按照商业银行标准，对中小企业进行贷款实施严格的审核，不仅要求有一定的质押物，还要手续合法，最为重要的是要求中小企业贷款必须要有相应的担保人，而这些对于中小企业而言，相对较难；二是程序管理复杂，从融资方式来看，其发展趋势及方向与其融资方式不符；三是金融机构监管制度极为严格，但是没有配套的奖励机制，在一定程度上增强了银行的“信贷紧缩”行为。

4.银企之间的信息不对称

“十八届六中全会”以来，中小企业迎来了发展的春天，虽然部分村镇银行开始通过新渠道拓展中小企业业务，但大中型的股份制商业银行一般仍不愿意将资金放于中小企业，以规避可能存在的风险。我国绝大多数的中小企业没有能力与意识去申请审计自身的财务报表，因此财务报表状况透明度与准确度不高，商业银行等缺乏渠道与方法去准确判断中小企业的财务风险和盈利状况，部分提供了审计过的财务报表的中小企业，银行也会对财务报表与会计事务所的可靠度进行审计，但银企间的信息不对称是普遍存在的现象，很大程度上损害优质资产的成长，造成深度的融资障碍。[2]但是我国部分中小企业只顾眼前利益，对自己商业信用不加重视，常常做出售卖残次品、恶意拖欠贷款等现象，这也加剧了其融资困难的程度。

二、互联网金融的发展为中小企业

融资带来了机遇

为了规范民间借贷和中小企业融资途径，促进互联网金融健康发展，鼓励金融创新，2015年7月18日，中国人民银行等十部委联合印发了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（银发〔2015〕221号），这为中小企业发展在资金筹集方面开拓了新道路，中小企业可以考虑在互联网金融环境下为融资做好准备。

（一）把握互联网融资契机，正确应对市场竞争挑战

随着互联网金融的发展，大量的民间资本开始进入信贷领域，使得中小企业拥有更多融资的机会，当前，由于网络发展过于迅速，企业的各种经营行为透明度大大增加，如果其资信能力出现问题，通过网络会被迅速传播，从而对企业融资产生重大的影响。因此，基于互联网金融视角，中小企业必须加强自身建设，使自己拥有一定的发展潜力，让互联网金融机构或平台能够看到自己的优势和长处，才能够积极为其提供贷款。[3]

（二）结合互联网金融优势，构建多元化融资平台

商业银行和互联网企业正积极地开展合作，中小企业应该依托于互联网企业的技术支撑，努力地挖掘市场资源，凭借P2P的巨大优势，来创造新型的融资模式。当前，互联网金融已经成为发展趋势，在不断的发展中寻求创新，其“去中介化”发展趋势日益明显。越来越多的融资平台只提供相应的沟通与协调服务，利用其掌握的信息资源进行适度的资信评估，增强投资者与中小企业间的互信水平。

（三）加强金融产品创新能力，时刻保持内在发展动力

得益于互联网金融的出现，中小企业的融资渠道有所拓宽，依托于互联网平台，能够有效地募集到自身发展所需要的资金。随着互联网与金融机构融合深度逐渐增加，能够提供的产品也会随之增多，以满足中小企业不同的发展需求。由于中小企业本身承受能力较低，互联网金融机构往往会推出利率低、见效快的产品，以便于将贷款压力控制在中小企业能够承受的限度内，同时也会转变信用评估模式，降低抵押物的数量，尽量多地对中小企业发展方向及潜力进行评估，以风险投资的方式介入，对中小企业的扶持会更加显著。

（四）完善金融企业评估机制，构建风险分担机制

针对中小企业发展的特点，互联网金融机构会有针对性地构建评估机制，从风险防范及信用考量上增强其融资动力。加强中小企业的市场主导地

位，定期向社会信用管理机构公布评估报告，利用互联网金融机构在投资过程中的风险防范措施合理规避风险，提升中小企业发展动力；构建信用保险体系，由政府全方位出资，负责建立政策性引导及监督机构，以便于能够对风险进行有效分担，为中小企业发展保驾护航；要建立相应的退出机制，提升担保的基本功能，形成有效的使用及再担保机制；借鉴国际先进的信用评估理论，来构建独具特色的评估机制，规范具体的操作流程，以最大化地?_保对中小企业评估的质量。[4]

三、互联网金融环境下的中小企业

融资模式构建

随着互联网应用的全面普及和技术进步创新力度的加大，普惠金融概念的提出和逐步实现，众筹、P2P网贷、民间融资、电子商务平台融资等被越来越多的企业所认可，使中小企业的融资成本有所降低，为其未来健康发展提供了一定的保障。

（一）众筹融资模式

众筹（Crowd funding）融资是指利用互联网社交网络的通信性能，以购买加预购的形式向公众筹集项目资金的模式。集资的主要特点是规模小，大幅降低融资门槛，这为中小企业融资开辟了新的融资方式。

中小企业的众筹平台利用集资模式，根据项目的内容和具体项目对公众建立一个专门的项目页面返回的方式，公众通过对项目的公开认识、分析和判断选择感兴趣的筹资公司的投资项目或提供资金支持。众筹融资及其他融资存在很大的区别，也有类似于普通基金的回报。具体如图1 所示：

众筹融资模式呈现方式大致分为四种：其一， 债权众筹。企业以偿还本金及支付利息的形式来吸引投资者的注意，依托于各种社交工具来发行债券，如人人贷等。其二， 股权众筹。将股权及股权收益当作投资者报酬的众筹方式。刚刚注册成立的中小企业比较适宜采取此种方式，其可以凭借此种方式迅速地募集到资金，确保生产活动正常开展。其三， 回报式众筹。简单来讲就是你出资，我给你一种回报，是目前适合更多众筹项目的一种模式，具体又可以细分为如下几种：（1）凭证式（出钱，兑换凭证）；（2）产品式（产品尚处于准备阶段，预测未来的上市时间，并将后期生产的产品当作报酬）；（3）置换式（出钱换服务）；其四， 捐赠式众筹（无偿捐助、公益类型的）。[5]

（二）电子商务平台小额贷款融资模式

该种模式指的是利用电子商务平台来剖析、研究相关数据，依据中小企业的需要来提供各种贷款。阿里小贷是比较有代表性的融资模式，主要是通过“P2P小额贷款+ O2O模式”量化放贷。在电子商务交易平台创建基础上，阿里小额贷款模式得以风靡中国，平台利用云计算等方式来处理大量的网购数据，并以此为基础构建起中小企业贷款数据库，以便更好地为中小企业服务。从贷款申请到获得资金，所有的流程系统化和网络化。阿里小额贷款的贷款效率很高，同时也减少信息不对称的程度。阿里小贷依托阿里巴巴平台来展开具体的操作，因此对于中小企业的财务状况是比较了解的，其可以利用经营成果及现金流量等来更好地控制企业，最终有效地降低运营风险，维护自身的合法权益。因此，基于电子商务平台，提供大量的财务数据，为数千个中小型企业的创新提供新的融资渠道，解决中小企业融资困难的根本问题，从而确保中小企业的可持续发展。在该种模式下中小企业的融资情况，如图2所示。

（三）网络借贷模式

网络借贷有P2P网络借款的称呼，是由符合资质要求的网站，也就是第三方来充当中介平台的，将借款者的信息和需求投放于平台中，以便投资者开展投资活动的投标行为。近年来，网贷以迅猛的态势发展起来，迄今为止我国已经拥有两千多家第三方支付平台，其对于我国经济的发展做出了较大贡献，同时也发生了不少问题，2016年8月24日，银监会《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》（银监会令〔2016〕1号），为规范和促进P2P网贷平台和业务发展提供了保障。网络贷款模式具有信息对称、比较低的进入壁垒、成本低、风险高、收入高，可以很好地为小微企业解决融资难的问题。在这种模式下，中小企业可以根据自己的需要和自身利益选择最佳的贷款利率，降低了融资成本，企业的灵活性和选择都较大，双向选择由借贷双方达成协议。这种模式最大的优势就是能够为中小企业提供资金服务，为中小企业的生产运营保驾护航，相比较传统的融资模式而言，其将无法在现实中实现的事情，却在虚拟的环境中开展相关操作，将一切都变成了现实。[6]

（四）互?网金融门户模式

由专业公司创建一个互联网财经方面的服务平台，方便各种金融机构在该平台上垂直搜索产品，各类金融产品的价格进行比较分析，互联网金融机构提供适当的金融服务，中小企业自行选择适合自身需求的特性产品。其实该种模式就是典型的“搜索――搜索”模式。随着互联网技术的普及，网络金融门户得以蓬勃发展。例如，细胞银行、土地和黄金等网站，再如于2011年正式成立的融360，是我国比较专业的金融垂直搜索平台，每天都会促成大量的信贷交易。融360将相关的中小企业当作客户资源，该门户平台先合理地剖析相关数据，然后依据产品需要为其提供适宜的电子金融机构，同时中小企业可以通过电子银行服务机制来迅速获得自身所需要的资金。在我国，融360被誉为“为中国中小企业及消费者提供服务的信贷平台”，得益于该平台，中小企业资金缺乏的压力得到了一定的缓解，对于其健康发展产生了深远影响。

四、中小企业应把握好互联网金融机遇，

拓展融资模式和途径

互联网金融的出现或许能够有效地解决中小企业融资难度大这一世界难题。以P2P借贷网络为例，与传统的金融模式相比，P2P借贷网络有五大优点：其一，信息处理和风险评估采用网络的方式；其二，资金供给和需求跨越时空限制，利用第三方交易平台来展开操作，更加安全；其三，实现了集中支付及个人支付的完美融合；其四，产品特别简便；其五，依托于互联网来展开操作，降低了运作成本。更为重要的是，能够有效地将社会闲散资金集中起来，有越来越多的普通市民加入到这一模式当中，以实现“钱生钱”的愿望。[7]在此种贷款模式下，操作效率大大提升，所有的办理流程都是在网络上进行的；得益于这一模式，个人也可以开展理财活动，可以享受到互联网所带来的方便。不管是企业还是普通民众都可以依托于该平台开展交易，操作方式极其简单。

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【关键词】互联网金融 运作模式 互联网化 第三方支付 新兴金融业态

一、互联网金融的运作模式

将作为当代经济核心的金融与体现时代技术的互联网二者联系，金融借助互联网的思维方法和计算技术极大提升自身功能与效率。对于互联网金融的研究分析多从其运作模式、经济效应、风险应对和发展策略等角度入手；支付手段是国家经济金融正常运行的基础和平台，P2P借贷模式、众筹模式也是新兴金融业态快速成长的代表模式；但借助于互联网渠道传统金融业的发展对于实习经济仍具有重要意义；以传统金融业的互联网化与第三方支付和新兴金融业态所代表的互联网金融环境下的三种基础运作模式将作为重点分析研究对象。

二、传统金融业的互联网化

（一）银行业

商业银行从1967年诞生第一台自助取款机打破现金支取服务的时间限制开始了其电子化与网络化的发展历程。互联网技术在银行业中的应用主要包含在传统银行业务上借助网络增设电子银行与网上银行服务和独立运行网络银行而无线下物理网点这两种运营模式。互联网提供的更加开放、公平、透明、安全的平台环境在配置上资源的高效配置可以降低交易成本，在支付上移动支付可以替代传统结算，在存款上第三方平台理财产品分流银行存款抬高资金获取成本。

面对网络化冲击银行业机构迅速布局金融创新方案，通过建立自己的电子商务平台提供增值服务并获取交易信息，掌握客户有效数据；通过与电商平台合作涉足小额贷款业务解决中小企业融资难问题，实现自有资产的流转收益；利用各类网络平台进行互联网营销扩大银行推广的传统渠道，节约人工成本并降低用户获取成本和提高其产品的认知度；通过发展网络银行降低运营成本，运用大数据和云计算征信放贷倒逼银行创新加剧小额贷款领域竞争。

迎接互联网金融带来的机遇和挑战银行业在未来需要遵循客户导向制定新模式下的发展思路，建立长效盈利模式满足客户需求；加强银行与在部分金融服务上互补的非银行平台之间合作，通过相互合作实现共赢；加强与移动运营商的合作推广移动金融服务，将部分线下业务转移至移动终端；加强商业银行间合作降低跨行资金流动成本，削弱第三方平台的用户粘性；打造真正意义的网络银行与适合于网络直销的金融产品体系。

（二）证券业

伴随网络化对于传统金融领域的侵蚀，证券业业受到深远影响。政策扶持力度提高为其发展提供制度保障；互联网技术改变占据证券公司业务核心地位的经济业务即买卖证券业务，加剧竞争促使业务模式转变至咨询与资产管理等增值服务；信息对称弱化中介作用提高配置效率；促进互联网业务平台建设方便用户操作增强粘性。网络化证券业未来发展趋势主要体现在突破潜在客户的时空限制；构建金融服务综合型平台，调整业务结构并且发展移动终端的营销宣传新渠道；创新运用网络技术和数据挖掘，实现网上借贷与量化风控模式；网络化的创新亦是券商内部重组和业务流程再造，服务思路转变为客户导向和服务竞争，服务方式基于大数据分析与智能推送，产品服务根据个性化等；未来证券行业将迈入O2O时代。

（三）保险业

传统保险业现面临行业整体形象较差；销售体系成本较高，利润较低；产品单一，服务配套不完善；资源配置效率不高与消费群体变化等诸多显著困境。互联网保险却可以降低企业运营成本，成为普惠金融助力工具；突破时空界限，保险公司随时随地提供服务并免去中间商；增强互动性，自助服务提品详细信息，带给消费者自主性并降低误导风险；增加获得客户资源的渠道，宣传品牌推广产品并收集客户信息等资源。

现阶段我国互联网保险在高速增长同时也暴露出明显问题，2011～2013年来行业均保持46%的较高增长率，但相较于全行业4%的营收占比率仍与发达国家差距巨大；险企官网的保费规模相对于第三方平台及中介占比最大。为适应网络化进程未来的互联网保险势必加强自身平台建设及与其他平台合作，利用大数据进行分析，广泛普及O2O模式，积极应用移动终端，将线下和线上的资源整合以及传统保险与互联网保险创新的融合。

三、第三方支付

（一）运作流程

第三方支付服务可以理解为为实现资金流动与商品交易的人性化匹配，在交易双方搭建资金流转过渡平台的基于信用的支付托管服务。可以将其归类于主体上满足客户之间交易结算、货币支付等需求的根植于互联网连接线上线下的完整支付渠道，内容上为消费者与商家提供交易结算和网上支付等服务的支付结算系统接口和通道服务。

第三方支付机构在商品交易与资金转移过程中起到信用中介作用，一般运作流程可概括为平台在收到消费者商品购买意向后通知银行支付、并收到资金托管于平台下；通知商家履行发货义务；评估、确认商品交易完成，商家兑现承诺后由平台将资金转移至商家账户结算；完成资金转移与商品交易过程。

（二）监管体系

中国人民银行于2009年4月开始对从事支付业务的非金融机构进行登记，并先后出台多项政策规定，指导第三方支付机构的业务发展、安全监督与创新方向。中国人民银行于2014年7月15日发放第五批支付业务牌照准许获批机构获得互联网、移动电话支付、固定电话、数字电视支付许可等；国家外汇管理局于2013年3月意见允许部分第三方支付机构获得跨境电商外汇支付业务试点资格。

目前我第三方支付呈现多头监管的格局，各主要机构分别承担相应监管职责，并从2013年起相继出台与第三方支付相关或有影响的多项管理办法。监管政策逐渐影响以线下收单业务为主的第三方支付机构下调手续费、放松监管、开放银行接口；全球化发展战略由于跨境支付业务的试点开展奠定基础；第三方支付备付金制度为互联网金融环境稳定提供保障；支付转接市场或将重点开放。

第三方支付在积极发展的另一边对支付和金融体系的稳定运行造成了冲击存在诸多问题，例如网络安全风险威胁支付安全问题，经营多元化带来的角色定位与专业管理问题，分页监管带来的监管重叠与缺失问题以及目前实行分业监管制度带来的诸多问题。

四、新兴金融业态

（一）P2P模式分析

数量众多的借款人和投资者通过互联网的连接作用建立联系，在P2P借贷平台按照交易规则借出资金并提供服务并管理借款获得收益。体现了P2P借贷具有的基于以网站形式展示所有借款申请的特定信息中介，仅从用户审核、借贷需求审核和资金定价角度控制风险，风险限制于借款人与投资人之间传播，细微、密集、风险分布符合大数定律，可以充分发挥双边网络效应等特点。本质上属于“金融脱媒”为传统银行业的间接资金融通塑造新的借贷模型。

尽管国内P2P模式存在数字化、自动化审贷技术缺失，国内征信体系建设落后，监管缺失、信用环境差，信用数据缺失、推升借款人违约风险等险恶情况，但由于我国金融市场所处的特殊阶段，P2P借贷模式仍发挥重要作用。我国主流金融机构难以覆盖全部潜在客户，部分机构个人需求无法满足；P2P业务的开展能不断改善我国征信数据缺失这一现状；P2P借贷规则有利于建设整体信用环境，教育规范市场树立风险意识提高承担能力；规范运营P2P平台可逐渐建立小微信贷市场技术与资本的输出能力；P2P市场亦逐步表现出利率市场化趋势为未来全面利率市场化提供近距离观察的窗口。

（二）众筹模式分析

众筹通常是指人们通过网络的一种合作行为，汇集一定的资源（一般多是资金）以支持其他人或组织发起的某项努力。众筹平台主要有有资金需求的创意者或者小微企业，以项目发起人对项目进行投资宣传和推广的筹资人；对项目感兴趣意愿进行资金支持，并可以获得实物回报的出资人；以及输出项目信息、实施情况、筹资结果等信息的众筹平台三者有机结合。可是大环境的不健全仍然蕴藏着诸多风险，涵盖非法集资与知识产权保护等法律风险，较差信用环境也是制约众筹模式发展的法律因素之一；平台搭建、出资人审核、筹资人借款信用等非标准化风险，都尚有很大改善余地；在虚拟环境下诚信的保证，如何建立正规金融体系监管都给其资金运用带来巨大漏洞；参与的多方并不了解众筹模式属于一种新型互联网金融模式。

五、总结与展望

随着互联网在人类社会中的重要性显著提高，将互联网同金融相结合，不仅能极大便利日常起居生活，很大程度上也会改变人们日常行为方式和企业的传统经营方式。通过对包括但不局限于传统金融业的互联网化、第三方支付与新兴金融业态等几种具有代表性的运作模式进行重点研究和分析，能够帮助我们了解互联网金融行业发展历程和现状，以期能揭示其发展的初步规律，从而为我们更好地理解互联网金融的未来和方向奠定良好的基础。

参考文献：

[1]张小明.互联网金融的运作模式与发展策略研究[D].太原：山西财经大学，2015.

[2]吴承敏.我国商业银行发展移动支付业务的战略研究[D].北京：北京交通大学，2014.

[3]刘瑾.北京农商银行应对互联网金融的策略研究[D].北京：首都经济贸易大学，2014.

[4]王曙光.网络第三方支付机构监管的必要性研究[J].中国市场，2015.

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关键词：互联网+，基层税收，征收管理

中图分类号： F812 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2017）01（a）-0000-00

随着科技的发展，互联网不断改变着人们的生活方式。据统计，目前我国已有400万家网站、将近7亿网民、12亿手机用户、6亿微信和微博用户。现在与未来，更多的领域正在探索互联网的融合问题。基层税务机关是税收征管和纳税服务的第一线阵地，是税企沟通的桥梁和纽带。在探讨“互联网+税务”融合方式的时候，首先值得探讨的问题就是：如何利用“互联网+”，促进基层税收征管工作效能的提升。

一、“互联网+税务”是基层税收征管工作的必然趋势

（一）“互联网+税务”能够节约办税成本

一是节约时间成本。纳税人可以在征期内任意时间通过在互联网平台办理涉税事项，而不受税务部门工作时间的限制。二是节约交通成本。有了互联网，纳税人可以不足出户地办理涉税业务，不必在国地税、工商等部门来回跑，减少交通成本。同时，也就避免了忘带资料重复往返和在税务大厅排长队等候的情况。三节约间接成本。通过互联网，可以实现上传纳税申报资料，完成网上影像扫描，限改送达等业务，实现应用系统间数据同步，避免纳税人反复填报资料，同时，也便于税务部门核对与查阅。

（二）“互联网+税务”能够降低管理成本

一是降低人力成本。网上办税服务厅等平台的运用，可以使税务大厅人员从机械的、重复的工作中分流出来。同时，也避免了办税服务厅可能产生的征纳矛盾。二是提高数据管理应用。借助互联网云数据的分析功能，能够更迅速地掌握第三方的信息数据，更直观准确地了解企业的生产情况和税负变化，有效地对涉税信息进行采集、存储、分析与处理，使过去难以被第一时间察觉的应税行为得到及时管控。

二、“互联网+税务”在基层税收征管工作中存在的难点与热点问题

（一）线上服务平台功能有待进一步完善

目前税务部门的线上纳税服务平台主要有门户网站、12366电话热线平台、QQ群、微信公众号等。这些服务平台主要存在的问题有：一是线上平台间各自为政，互相隔离。例如，一个纳税人需要分别加入税收管理科、税收征管科、纳税服务科等不同功能的纳税服务QQ群；不同层级的税务机关纷纷设立微信公众号，常常重复信息；跨地区纳税人适用不同的申报系统和发票网络；国地税之间、内外网之间隔离。平台的重复建设，即浪费了资源，也阻碍了有效沟通。二是线上平台适用度不高。企业会计素质层次不齐，很多刚刚从事会计的人员不懂业务，在办税厅办税都需要求助税务干部，如网上办税遇到问题，则无法求助，一旦报错，造成垃圾数据；年纪较大的会计人员，对互联网并不熟悉，认为不如直接到税务机关办理更方便；“12366”服务平台沦为举报、投诉热线，未能像“10086”、“12315”等服务热线一样被广大纳税人熟知和运用；税务门户网站侧重于信息、政策宣传等模块的建设，作为与纳税人互动交流的重要渠道，税务门户网站公共参与、咨询辅导、场景式办税的功能尚未真正发挥。

（二）“互联网+”工作机制有待进一步完善

近年来，税务部门已经研发了大量的依托互联网技术的软件，但是真正适用且实用于基层税收征管的软件，却并不完善。特别是系统运行方面，大多数平台各自为政互不兼容，不能实现数据共享和资源合理利用；操作界面不统一，基层税务人员运用各类管理信息系统处理业务时，需不断地切换界面，输入不同的口令、密码，操作起来非常繁琐；各类管理信息系统中存在大量的失真的垃圾数据，这些失真数据信息隐匿在浩翰的海量数据信息中又难于甑别，在信息分析运用中会出现偏差。

（三）大数据平台应用有待进一步完善

一是各政府部门、企业单位都在大力发展电子数据，但是整个网络联通还没有建立，“信息孤岛”导致难以建立全方位的监控、分析系统和支持辅助系统。二是虽然金三上线后，具备了强大的逻辑校验比对功能，内部存储有海量的涉税信息，但目前各类数据的利用主要靠人工筛选、取用，并没有相配套的数据信息分析系统。在第三方涉税信息上，每月通过与国税、工商、财政、电力等部门的信息共享与交换，可获取数量庞大的涉税信息，但受限于收集口径不一、征纳双方信息不对称、信息分析利用智能化程度低等条件，且与宏观经济、市场变动、税收结构变化等联动分析不足，导致利用率不高，

三、对完善“互联网+”背景下基层税收征管模式的建议

（一）整合服务资源，实现全程全能服务

一是进一步完善W上办税功能，突出主动引导、智能推送、精准定位的理念，加强对纳税人需求数据的分析、分类，实现网上办税、查询、提问、维权导航的智能化。二是将网上办税平台与税务应用系统进一步整合，逐步推进“互联网+在线受理”、 “互联网+申报缴税”、“互联网+信息定制”等，满足纳税人实际需求；与国税联合推进“互联网+电子发票”，用电子发票取代纸质发票，降低发票管理难度，最终实现所有涉税申请事项都可以网上递交、网上审批、网上备案，办理流程网上可视，直至事项办结全程在网上流转。三是拓展 24 小时自助终端。解决现场办税时空限制和网上办税票据出具等难题。纳税人随时都可轻松办理涉税业务，办税时间更加自主、更加便利。

（二）借助“互联网+”力量，实现涉税数据共享

一是搭建第三方涉税部门间信息共享平台，加强与第三方涉税部门进行信息的互联共通，进一步规范数据口径、数据采集、数据质量、数据共享、数据应用，提升跨平台数据使用的兼容性。二是构建系统内数据化的税收征管模式，借助“税务云”，建立县市局、地州局、省局三级数据采集网，打通各省之间、国地税之间数据存储的壁垒，真正实现内部数据一家存储，全国征管共享。三是完善涉税信息风险管控，探索建立涵盖各个税种、主要税目和主要行业的实用税收分析预测“云模型”，探索发现数据信息中存在的关联关系和业务规律，一方面可以提升政策效应分析、税收经济分析的智能化与精准度，另一方面也可以减轻税收管理难度。

（三）加强宣传，提高“互联网+税务”认知度

一是开展“微”宣传。树立迭代思维，用信息技术改造传统征纳交互方式，利用涉税微信公众号、官方微博等虚拟空间中的“键对键”以及双向“互动式”的交流，有效提升涉税宣传以及政策辅导的宽度及广度。要及时更新内容，确保口径统一、准确权威，针对不同行业、不同类型的纳税人还可以通过订阅，实施分类差异化推送。二是加强“网”辅导。针对广大纳税人对网上办税概念模糊、操作不熟练、流程不熟悉的情况，组织集中培训、分户辅导、“一对一”详情解答等方式，向纳税人普及网上办税知识，帮助纳税人形成“多跑网路、少跑马路”的观念。

参考文献：

[1]林绍君 “互联网+”背景下的纳税服务模式研究

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关键词：互联网+；翻转课堂；程序设计；Java程序设计

DOIDOI：10.11907/rjdk.162073

中图分类号：G433

文献标识码：A文章编号：1672-7800（2016）012-0185-04

0 引言

伴随着互联网，特别是移动互联网技术的发展，“互联网+”正在颠覆传统行业，教育行业也在进行着深刻变革。“互联网+教育”采用现代信息技术手段，使互联网技术与传统教育深度融合，衍生出一系列新的教学模式，包括微课、慕课、翻转课堂等[1]。在这样的大背景下，如何充分运用“互联网+”重新配置和整合教学资源，进而优化教学模式，提高课堂教学效果，是值得深入研究的问题。

以程序设计课程为例，该课程是计算机、软件工程等专业的核心课程之一。由于该课程具有较强的理论性、实践性，按照目前传统的教学模式进行授课，难以取得很好的效果[2]。而且，很多学生反映程序设计课程比较枯燥乏味，学生被动接受知识，缺乏学习的积极性、主动性和创造性。程序设计课程已经成为师生普遍认为难学、难懂、难教的一类课程。鉴于此，有必要对传统的教学模式进行改革，而翻转课堂等新的教学模式给我们提供了一种新方法。实践结果表明，充分运用互联网技术，进行基于翻转课堂教学模式的程序设计课程改革是行之有效的。

1 翻转课堂

翻转课堂教学模式是近几年来国际上较为先进的一种教学方法[3]，被称为21世纪影响课堂教学的重大技术变革。翻转课堂最大的特点是“课下学习知识，课堂内化知识”，将传统的课堂教学模式翻转，分割理论学习和实践学习的时间。它主要采用课下学生自主学习知识，在课堂上进行只是内化、巩固和吸收的教学模式。

翻转课堂最初是由美国两位高中老师Jon Bergmann和Aaron Sams提出的，他们创建视频，由学生课下学习视频，课堂上则进行协作学习和概念掌握的练习[4]。由于翻转课堂极大地提高了课堂效率，促进了学生综合能力的提升，同时适应了社会的发展、新技术的应用，因此被迅速普及开来。后来，哈佛大学教授Eric Mazur又进一步整合翻转课堂与同伴教学法，课前学生通过观看视频、阅读文章或调动自己原有知识思考问题来作准备，教师对各类问题进行梳理总结；课堂上学生提出问题，教师和学生相互协作解决问题。其它比较著名的案例还有萨尔曼・可罕创立的可罕学院，利用受欢迎的教学视频和课堂练习系统进行翻转课堂的实践，以及斯坦福大学提出了共同学习模式与翻转课堂相结合等。

目前，我国国内已经拥有精品课程网、中国中小学教育教学网等多个专业的教学视频网站。另外，网易公开课、微课网等也积累了丰富的教学视频，为开展翻转课堂教学改革提供了丰富的素材。北京、上海等多个省市区已经针对翻转课堂进行了有意义的探索，例如重庆聚奎中学、深圳南山实验学校，以及广州天河区实施的“天云项目”等，说明我国开展翻转课堂教学改革已经取得了初步成效。

将翻转课堂融入程序设计课程教学改革是一种新思路，具有开创性意义。以《Java程序设计》为代表的程序设计课程要求学生掌握实际编程能力，若仅依靠教师的课堂教学，很难帮助学生真正了解实际程序设计的具体操作流程和应用。运用翻转课堂教学可以让学生在课下主动学习，并通过师生之间的课堂讨论交互，让学生真正融入到程序开发中，弥补了传统课堂教学的不足，提高了教学效果。

2 基于翻转课堂教学模式的程序设计课程改革

结合已有的翻转课堂教学模式[5]，根据程序设计课程的特点，构建出适合计算机、软件工程等专业的翻转课堂教学模式，开展互联网支持的程序设计课程改革。从教师的角度看，该模式将整个教学过程分为需求分析、过程设计和考核评价3部分，如图1所示。

2.1 需求分析

需求分析包括两部分，一是学生分析，二是内容分析。学生是翻转课堂教学中的主体，通过对学生的分析可以了解掌握学生的兴趣爱好、学习习惯、学习效果等个性化差异，同时兼顾专业特点，并以此作为选取、制作视频的重要依据；内容分析是重中之重，并不是所有内容都适合进行翻转课堂教学，应根据教学大纲，选择适合的知识点进行视频的选取。通常应该选取学习内容的重点、难点和疑点。

以《Java程序设计》课程为例，通过调查问卷、学习测试、线上线下沟通等多种途径，对学生进行综合全面的分析，发现学生对数据库的基本操作并不熟悉，很多同学甚至没有使用过数据库，对于经典的小型数据库MySql也不了解。而教学大纲中明确规定了学习目标是要求学生“掌握创建数据库应用程序的各个重要环节，掌握使用JDBC API提供的接口和类连接MySql数据库、执行Sql语句、处理结果集等操作方法。”上述情况是开展目标设计、过程设计、考核评价的重要依据。

2.2 过程设计

2.2.1 课前准备

课前准备需要由教师、学生双方共同完成。首先，教师根据之前的需求分析选取或制作合适的学习视频，力求做到短小精悍、技术规范。同时设计一些值得探究的问题，引导学生积极思考，激发学生学习兴趣；然后将这些视频和问题上传到网络教学平台，由学生自主下载学习；学生通过下载观看视频，明确学习任务，并按照自己的时间安排、学习风格开展学习。如果学习中存在疑惑，可以与教师进行线上线下的沟通。具体流程如图2所示。

以《Java程序设计》的“数据库程序设计”为例，笔者总结了8个知识点，并针对每个知识点制作了8个视频，如表1所示。

然后设计了以下几个问题，引导学生进行深入思考：①如何安装启动MySql数据库？②如何使用JDBC API连接数据库？ ③如何使用JDBC API实现对数据库的增、删、改、查？

学生在课前根据自己的实际情况进行自主学习，碰到不懂的地方可以反复重播回放观看，或者查阅参考资料及上网搜索，还可以借助QQ、飞信等网络平台与其他同学或教师交流。教师需要把学生反馈的问题记录下来，然后总结几个热点问题以备课堂上详细讲解，如：①在安装配置MySql数据库时出现无法安装的情况；②对使用JDBC API操作数据库的整个流程不清晰；③对Statement接口、PreparedSstatement类的具体操作理解不透彻；④对批处理、事务的概念理解不透彻。

2.2.2 课堂实践

根据课前准备阶段学生反馈的问题，进行针对性的讲解说明。然后演示一个简单的项目，介绍项目评价标准，划分项目小组，并设计相应的问题引导学生开展项目实践。在项目开发中遇到问题，可以与同学、老师讨论解决。项目开发完成后，教师组织学生进行项目演示以及交流评价。

仍然以《Java程序设计》中的“数据库程序设计”为例，整个课堂教学过程分为“解决问题―项目讲解―学生实践―交流评价”4个阶段：首先，教师对学生反馈的问题进行针对性讲解，对知识点进行提炼、分类、总结归纳，加深学生对知识点的理解与掌握。重点讲解以下内容：MySql数据库安装过程、JDBC API操作数据库的整体流程以及主要接口和类的使用；

其次，教师讲解项目案例，将知识点融入案例中，只需告诉学生需要实现什么功能，而对于如何实现、如何编写不予讲解。例如，选取一个简单的“学生信息管理系统”的后台管理部分（教师事先编写好前台部分），要求构建学生信息数据库，并实现对学生管理系统的增、删、改、查；然后，学生根据该案例进行同步上机实践，通过动手可以帮助其理解理论知识、巩固知识点。通过学生独立探索，教师辅助指导，可培养学生独立的知识体系结构，发挥创造力和想象力，让课堂气氛更加活跃生动；最后，教师组织学生进行项目演示及交流评价。因为每个学生或小组对项目的理解不同，所以可能有多种实现手段。在课堂上进行有益的交流评价，有利于扩展学生思路，扩充学习内容。

2.2.3 课后总结

课后总结是十分必要的。首先，教师应根据学生的课前准备、课堂实践情况，布置相关作业供学生更好地固化知识；其次，需要与学生进一步交流，并及时给予指导回复；最后，也是最关键的一步，一定要对学生的表现进行评估。因为采用翻转课堂教学方法的最大弊病在于如何保证学生课前认真准备，否则无法保证教学效果。因此，必须对学生的本次课堂成绩进行有效评估，以激励其认真学习。如图4所示。

2.3 考核评价

采用翻转课堂教学模式进行改革，必须建立一套完善的绩效考核制度，以提高教学质量。由于翻转课堂教学模式比较注重课前准备和课堂实践，因此对学生的考核评价也需要综合考虑学生课前准备和课堂实践的表现，建立具备可量化指标的评价体系，从而对学生的学习过程与结果给出一个客观公正的评价。

笔者采用的考核评价体系包含课前准备、课堂实践两个指标，各指标所占比重为课前准备50%，课堂实践50%，如图5所示。影响自我评价的因素主要包括个人在课前准备、课堂实践等环节的表现和完成情况，教师评价的因素主要包括学生的学习态度和学习积极性、课前准备情况、线上线下交互情况、课堂表现、项目实践情况等。

3 教学效果

应用“基于翻转课堂教学模式的程序设计课程改革”完成教学任务后，对实施对象2014级软件工程1班和2班的学生进行了调研分析。其中1班采用传统教学模式，2班采用翻转课堂教学模式，调研主要从问卷调查、试卷分析、作业调查3个方面展开。

（1） 问卷调查。问卷调查主要从教学效果、动手能力、自主学习能力、师生交互等4个方面进行对比。调查结果显示，相较于传统教学模式，同学们普遍认为翻转课堂教学模式取得了较好的教学效果，提高了学生的动手能力和自主学习能力，增强了师生之间的交流。说明翻转课堂教学模式对于促进学生自学能力、协作能力、动手能力的提升具有积极作用。

（2） 试卷分析。试卷分析主要从笔试试卷平均成绩、笔试成绩最高分、笔试成绩最低分、机试平均成绩、机试成绩最高分、机试成绩最低分6个方面进行对比。笔者发现，与传统教学模式相比，采用翻转课堂教学模式，无论笔试还是机试成绩都有了显著进步。

（3）作业调查。在软件1班上交的作业中，重复率达到40%，上机检查程序仅有5个人能正确完成最后的编程综合题，有6个人的编程中语法错误特别严重。而在软件2班上交的作业中，重复率仅有7%，并且每个学生都有自己的编程风格，在上机检查中有超过2/3的学生可以正确完成编程题。

笔者还注意到，许多同学使用了教师并未讲授过的知识，如数据库Dao模式设计、Bootstrap框架、Mybatis框架等进行程序开发设计，充分说明了翻转课堂教学模式能够有效调动学生的学习积极性、提高学生的编程能力，让学生可以真正地把所学知识运用到实践中。

4 结语

随着“互联网+”技术的日臻成熟，翻转课堂教学模式已经成为高校教师研究的新热点，成为“互联网+”时代大学生课程学习，特别是程序设计学习的新趋势。

笔者在自身经验积累的基础上提出翻转课堂教学模式，并以《Java程序设计》为例，进行翻转课堂教学模式改革，旨在探索出一种适合高校学生的新型学习模式。在程序设计教学中，以翻转课堂的核心特点展开教学改革，并在教学应用中取得了良好的教学效果，提升了学生的学习主动性和积极性。由于本研究选取的课程是《Java程序设计》，没有涉及到其它程序设计课程，因此研究结果存在局限性。同时，翻转课堂教学模式本身也存在一些不足，例如学生的自律性和主动性存在差异、教师的工作量加大等，这些不足之处还需要在后续研究和应用中进一步改善。

参考文献：

[1] 曾明星，周清平，蔡国民，等.软件开发类课程翻转课堂教学模式研究[J].实验室研究与探索，2014（2）：203-209.

[2] 金陵.翻转课堂与微课程教学法[M].北京：北京师范大学出版社，2015：210-215.

[3] 刘东霞.高校翻转课堂的建设研究[J].宜春学院学报，2014（7）：129-131.

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一、互联网金融的内涵及其手段

互联网金融是利用互联网技术、移动通信技术等一系列现代信息技术实现资金融通的一种新兴金融服务模式。可以说，互联网金融的本质依然是金融，应用工具是互联网，核心是强调大数据征信和用户体验。互联网金融在我国是逐步发展的，从最初的网上银行、第三方支付到移动支付、网上理财、个人贷款、企业融资等逐步深入到传统金融的核心业务。目前，互联网金融模式主要包括：第三方支付平台模式、P2P及衍生出的p2b模式、基于大数据的金融服务平台模式、众筹模式、网络保险模式、金融理财产品网络销售等，其中主要是P2P网络小额信贷模式和众筹模式可以与科技创业融资模式对接。

二、科技创业企业融资困境产生原因

由于科技创业公司本身轻资产、高风险的特征，无法提供担保，且无法通过银行严格的内控制度，也很难通过一般企业较常用的银行信贷筹得资金。科技创业企业普遍存在轻资产、高风险、低管理水平的特征，加上征信成本过高，申贷手续繁琐，很难满足商业银行取得贷款的条件。并且对于刚起步的科技创业公司当然也能难达到通过股票或债券直接融资的要求。另外，而在我国，专门为科技创业公司公司服务的科技银行还很少，基本上处于探索起步阶段，且缺乏协同推动机制，尚不能对科技创业企业形成有效的融资支持。

三、互联网金融与科技创业融资模式对接的内在机理

首先，可以弥补创业初期资金漏洞。科技创业公司在初创期是其最需要扶持的时候，也是最难融得资金的时候。互联网金融比传统融资方式的门栏低，且可以为不同客户提供差异化服务，弥补科技创业公司的融资漏洞。其次，互联网金融程序简单、流程短、成本低合适初创的科技创业公司。由于网络的便捷高效灵活特性均优于传统融资模式，互联网金融相比较传统金融来说，不但在成本上大幅降低，而且简化了繁琐的融资程序，大大提高了运营效率。同时，还有利于解决信息不对称性。传统金融行业下一对一的信息交换转变为了互联网金融下多对多的信息交换，互联网金融的信息中介职能得到了有效的发挥。

四、互联网金融与科技创业融资模式对接的实现途径和对策

（一）加强互联网金融信用体系建设

作为这样一个快速发展的新生事物，不可避免的互联网金融领域会有风险的存在。只有在实践中不断对互联网金融信用体系进行完善，才能使互联网金融健康发展。可以通过建立行业征信系统、接入央行征信平台、增强监管以及健全失信惩罚机制来对双方形成制约，保证互联网金融服务科技创业企业的良好环境。

（二）引导创新创业服务平台与互联网金融的合作

社会上有大量的创新创业服务平台比如各类的孵化器，利用各种资源为科技创业企业提供必要的孵化服务，但是传统孵化器等创新创业平台并不能完全解决科技创业企业对于资金的需求。互联网金融和创新创业平台的合作，利用大数据和互联网优势，可以引入众筹等新融资模式，也可以实现科技创业企业和风险资本信息的高效匹配，从而为科技创业企业带来融资新思路。

可以借鉴国内36氪与蚂蚁金服合作股权众筹平台。36氪作为全国最大的创业生态服务平?_，吸引和培育着大量优质的创业项目。并且36氪可以在前期对项目进行筛选，降低一般用户投资的风险，保证众筹行业的平稳发展。股权众筹平台是一个连接优质科创公司和普通投资者的桥梁，36氪是前者丰富的资源库，蚂蚁金服就是后者庞大的资源库，将平台接入支付宝后，支付宝数以亿计的用户都会成为平台的潜在客户，影响可谓巨大。

“协同工场”是以“互联网+金融+高校科研”这样一种模式成立的互联网非公开股权融资平台。“协同工场”采用“领投+跟投”的模式，由专业的投资者作为领头人，对项目进行初步的尽职调查和风险的评估，选出值得投资的项目并进行投资，再带动一般投资者作为跟投人进入。“协同工场”并不仅仅只是一个连接科创企业和投资方的桥梁而已，更是一个能为科创企业带来全方位服务的创业服务生态系统。

（三）创新互联网供应链金融

供应链金融跳脱出传统对资产质押的重视，与互联网的结合，能利用互联网和大数据优势，能够对企业供应链信息更好的整合，同时更为准确的评估风险的存在，从而降低了对科技创业企业在内的中小企业的资产要求，开始打开中小企业这片供应链金融的蓝海。

1号链互联网供应链和风控平台创始人表示“互联网+供应链+金融”这样一个融合的模式，能够更好的在大众创新创业的背景下扶持科创企业在内的中小企业，创新中小企业融资的新途径。

（四）创新知识产权互联网金融平台

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关键词：互联网+；开放教育；会计；教学模式

2015年07月04日的《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》将“互联网+”与经济社会各领域的发展进一步深化，使“互联网+”的力量渗透到了各个行业。“互联网+”是互联网思维的成果，通俗来讲，“互联网+”就是“互联网+传统行业”。

开放教育是相对于封闭教育而言的，有别于传统的普通和成人高等教育，是以远程教育方式，实施专科和本科学历教育。开放教育是国家开放大学、各级电大的一种教育模式。

一、“互联网+”对开放教育会计专业课程教学的影响

（一）教学方式的改变

传统的开放教育会计专业课程教学方式一般是讲授制的，以组织教学的形式，让学生和老师在一定的交往情境中，由老师来传授新的知识点，通过考试来测验和检查学习效果。而学生在这一过程中往往是被动的接受者，没有突出学生对于学习的主观能动性。而“互联网+”的发展，对于原先的教学模式可以产生颠覆的效果。学生可以化“接受知识”为“主动求知”，并通过“巩固知识”达到“运用知识”最终转变为“实践创新”；老师可以将传统的“检查知识”转化为“互相交流”。

（二）差异化教学模式

在传统的开放教育会计专业课程教学中，往往是无差异教学，不同水平的学生接受同等水平的教学，而“互联网+”的背景下，可以让会计专业课程更加的个性化，为不同水平的学生提供差异化教学提供条件。

（三）教学资源环境的改变

现阶段开放教育会计专业课程主要的教学手段包括课堂授课、广播电视、互联网、双向视频会议等，各个手段都有其优点和缺点，单一的方式很难满足现代社会的需要。而“互联网+”能够将所有资源进行整合，形成一个相互补充和完善的教学体系。

二、目前开放教育会计专业课程在教学中存在的问题及成因

（一）互动性不佳

目前各级电大、开放大学会计专业网络课程教学使用的平台由于设置等原因，大多为非实时答疑，当学生学习遇到问题的时候往往无法当场提问当场解决，这对教学效果有一定的影响。此外，很多会计专业的老师有丰富会计经验且高龄的较多，而对于网络技术熟练运用且年轻的较少，那么在网上对于学生问题答疑的方法往往比较传统，比较费时费力。

（二）内容上的不足

会计专业的教材具有很强的实用性和时效性，随着我国会计行业的不断发展，会计政策、法规和核算方式方法都有了不少的变化，而在现实使用中的教材有相当一部分内容上过于陈旧，跟不上会计实务的发展脚步，甚至有些章节与现有做法相脱节。此外，部分教材中所举案例代表性不强，对于实务的指导性不佳，从而使得整个教学体系不完善。

（三）实践环节过于形式

由于开放教育的经费有限，会计专业课程教学中的相当一部分往往流于形式，比如在会计专业的实践教学的环节，由于受到场地的制约，在时间和考核方式难以把控，从而导致实践教学没有达到成效、落到实处。

三、“互联网+”在开放教育会计专业课程的教学中的运用建议

（一）加强课程教学的互动性

“互联网+”背景下，开放教育会计专业教学模式改革可以参考网上一些成功的会计网校平台，吸取其成功经验，进而改良教学互动。例如：可以设置实时回复模块，对于学生在学习过程中遇到的问题进行解答；也可以参考网络上弹幕的方式，将问题展现在教学的界面上并回复，让更多人看到；或者采用直播的方式进行教学，将开放教育与现代网络生活结合，与时俱进。

（二）优化课程设置

课程设置是开放教育会计专业课程教学的基础，是培养高素质会计人才的前提。“互联网+”式的会计教学，可以将会计专业课程分成不同模块，采取循序渐进的过程，将课程体系分解。可以将课程分解为“基础知识仿真训练个性化选修技能提升”，并维护最新会计政策法规模块，科学设计不同教学搭配路径，形成符合社会经济发展的会计专业教学模式。

（三）建立“建、教、学、练、考”一体化模式

1.建立会计专业课程一体化教学模式

在“互联网+”的背景下，建立会计专业课程“建、教、学、练、考”一体化教学模式已势在必行。通过新理念和新技术不断加强网络建设，整合教学资源，把理论教学和实践教学融合为一体，并通过“互联网+”进行教学分析和考试分析，从而实现开放教育会计专业课程培养目标，创新教学方法，提高教学效果。

2.加强教学过程的监控

在“互联网+”背景下的会计教学，对于学生学习过程的监管是十分有必要的。可以通过学生的在线时间、浏览资源类型、浏览频率、发言情况、练习测试等进行综合评定，结合大数据分析，全方位把握学生的学习情况，进而发现不足，加强指导。而监控管理不仅适用于学生，同样也可以作为老师的考评，在线指导是否及时有效，沟通是否顺畅等都可作为参考。

“互联网+”时代的来临，为开放教育会计专业课程教学模式的创新提供了条件和机会。通过开放教育方式进行会计专业的学习将成为许多学习者终身受益的一种途径，为学生提供便捷、有效的学习环境，顺应时代需求，进行“互联网+会计专业课程教学”的改革无论是对于学生还是教育工作者都是一件有意义的事情。

参考文献：

[1]严冰，吴国祥.WEB2.0与远程教育人才培养模式改革[J].中国远程教育，2010（3）.

[2]乜勇，杨玉玉. “互联网+”时代下的技术和教育创新[J].中国远程教育，2016（1）.

[3]郭绍莉.优化教学设计打造高效会计课堂实践与探索[J].教育教学论坛，2014（11）.