内控体系建设情况汇报范文

导语：如何才能写好一篇内控体系建设情况汇报，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

校（院）委会：

校（院）2019年度内部控制报告编报工作已基本完成，现将有关情况汇报如下：

一、2019年度内控报告编报工作基本情况和主要变化

我XX行政事业单位内控报告编报工作始于2016年，每年按照XX财政厅要求在4月底前报送上一年度的单位内控报表。今年由于受疫情影响，编报工作延后至7月份，并要求于8月30日前完成报送。XX财政厅于2020年7月1日了《关于做好2019年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（辽财会〔2020〕154号）（以下简称为《通知》），并于7月8日开展了线上编报工作培训。

（一）基本情况

单位内部控制编报内容主要包括内控领导小组和工作小组的组成和运行情况、内控体系建设情况及权利运行制衡机制建立情况；预算业务、收支业务、政府采购业务、国有资产业务、建设项目业务和合同业务的制度和流程图的建立和更新、工作完成情况和管控情况的相关数据；内控信息化建设情况等。其中明确要求内控考核评价结果应用于：完善内部管理、监督问责和领导干部选拔任用。

2019年度内控报告编报系统共含11张表格。11张表格填写完成后，系统将对单位内控情况进行评价，分为优、良、中、差四个等次，并自动生成本单位《2019年度行政事业单位内部控制报告》，提出单位内控工作中存在的问题，同时针对问题提出建议。

（二）2019年度编报内容的主要变化

1.编报软件由单机版改为网络版，优化填报方式，简化填报程序。

2.增加内控评价事项。要求单位填写是否自行或委托第三方对单位内控体系建立与实施情况进行检查，并出具评价报告的情况。

3.强调加强结果应用和事后监督指导。2019年行政事业单位内控报告编制完成后，XX财政厅将聘用专业团队抽取XX直和市县（区）各100家行政单位进行内控报告核查分析，并对核查结果进行通报，总结推广先进典型。

二、校（院）2019年度内控报表编报工作进展情况

XX财政厅《通知》下达后，财务审计部在财务内控工作领导小组和分管领导的指导下，向办公室、人力资源部和资产管理部等部门传达了文件精神，共同研究制定了工作实施方案，分别落实相关工作，明确按方案开展工作。各部门指定专人就相关工作与财务审计部沟通协调，并于7月22日前向财务审计部报送相关材料和数据。财务审计部根据各部门提供的数据和佐证材料进行了预填报，并将预填报过程中遇到的疑难事项与XX财政厅沟通。预填报完成后，系统自动生成内控报告，整体初步评价等次为“中”。

三、2019年度内控工作存在的问题

预填报之后，内控报告填报系统自动生成的校（院）《2019年度行政事业单位内部控制报告》（以下简称《内部控制报告》）指出，2019年我校的内控工作存在以下三个问题：

一是存在单位风险评估覆盖范围不全面的问题。由于2019年度我校未进行全面的内控风险评估，只开展了资产类清查评估工作，且我校（院）内部控制信息化尚未开展，因此风险评估覆盖范围不全面。

二是存在项目支出绩效目标设定比例不高的问题。由于教师课题费、基建项目等不需向XX财政厅报绩效目标，因此在2019年度决算报表中我校（院）预算编制范围内全部预算项目数为7个，而我校（院）实际完成绩效目标申报项目数为2个，分别为干部教育和教育教学，从而导致项目支出绩效目标设定比例不高（28.57%）。

三是存在内控信息化系统建设问题。

由于2019年度校（院）内部控制信息化建设尚处于探索、调研阶段，内控信息化系统尚未建立健全，因此存在以下两个问题：

1.未建立健全各业务管理内部控制信息系统；

2.内部控制信息系统未全部实现互联互通。

四、下一步工作计划和建议

我部根据内控报告评价结果对校（院）内控工作存在的问题进行分析，总结工作经验，结合校（院）工作实际，制定下一步工作计划和建议如下：

一是继续完善内控体系，夯实风险防控基础。建议结合校（院）制度建设年的工作成果和工作实际，对校（院）现有内控体系查缺补漏，进一步完善内控体系建设。同时根据《内部控制报告》的建议：“单位每年至少开展一次内部控制风险评估工作，且评估范围应全面覆盖单位和业务层面。”拟委托第三方对校（院）开展全面的内控风险评估工作，加强对内控建设工作的宣传，提高各部门对内部控制工作重要性的认识。

二是以信息化建设为契机，推动内控体系的建设与完善。内部控制信息化是内部控制制度实施与落地的重要途径，通过利用信息化手段来提升内部控制管理的集约化和科学化，从而提升内部控制管理水平，保证各项活动的合法合规和资金的安全可控，实现内部控制的程序化与常态化。

篇2

一、高度重视，强化组织领导

领导高度重视财政专户清理整顿工作，财政部门成立了以局长为组长、分管局长和纪检组长任副组长，各相关股室负责人为成员的清理整顿财政专户工作领导小组。多次组织相关股室召开了专题会议，并对清理整顿财政专户工作作了全面部署，要求相关股室学习和领会文件精神，认真开展这项工作。

二、严控数量，规范操作程序

（一）规范财政专户的开设范围。我县积极推进将财政专户纳入国库单一账户体系，撤销了不符合开设条件的财政专户。截止目前，共撤销无国务院、财政部、省政府和省财政厅有效文件依据的财政专户16个，并将除依照法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金全部实行国库集中支付制度，不转入财政专户，按规范和需要实行分账核算。

（二）规范财政专户开设权限。我县财政部门严格财政专户开立、变更、撤销等审批程序，截至目前无新开设财政专户。

（三）清理精简财政专户数量。我县严格遵循“精简、高效、规范、透明”的财政专户管理原则，对财政专户进行了清理撤并，撤销了无有效依据开设的财政专户以及政策执行到期或长期不发生业务往来的财政专户，并压缩相似性质资金开设的财政专户4个。下步将继续对社保基金专户进行撤并，争取在9月底完成此项工作。

三、明确纪律，强化资金管理

（一）不断加强财政专户资金使用管理。出台相应的制度措施，明确禁止将非财政专户管理资金违规调入财政专户、将财政专户资金借出周转使用、违反规定改变财政专户资金用途、利用财政专户资金对外提供担保质押。

（二）强化财政专户资金调度管理。不断加强非税收入收缴管理，严格与各执收单位的非税对账，确保非税收入及时足额入库。同时，大力推进财税库银横向联网系统的建设，督促相关部门及时将通过横向联网方式收缴的社会保险基金划入社会保险基金专户。

四、健全机制，完善制度管理

（一）规范开户银行的选择机制，具备条件的通过招投标进行确定，不具备条件的则通过集体决策进行确定。

（二）完善开户银行管理。财政部门与开户银行签订规范的委托协议，全面清晰界定双方的权利义务关系。定期评估开户银行的资质、偿债能力、盈利能力、运营情况以及内部控制水平、信息化管理水平、服务水平等多方面因素。通过建立对银行的考核机制，进一步强化了对银行的评估，做到规避资金风险。

五、统筹推进，加强基础工作

（一）建立健全对账制度。通过加强财政部门内部预算、国库部门与业务管理部门核对预算指标和资金账，上下级财政部门核对资金往来账，财政部门与本级各预算单位核对预算指标和资金账，与同级人民银行国库核对资金账，与财政专户开户银行核对专户资金账，建立了全面的对账制度，确保了账证相符、账账相符、账实相符。

（二）推进信息系统控制体系建设。截至目前，我县已将所有财政专户资金全部纳入大平台系统管理，充分地利用现代电子信息技术实现资金收付各个环节之间的有效制衡，进一步提高了专户资金运行的安全性和透明度。

篇3

根据县卫生局《关于在全区医疗卫生系统开展“三好一满意”活动的通知》精神，在我院第一阶段活动落实的基础上，进行了第二阶段的整改落实活动，现将活动具体开展情况汇报如下：

我院结合深化医药卫生体系改革和创先争优活动，以人为本，以病人为中心，以群众满意为出发点和落脚点，着力提升医疗服务水平，持续改进医疗质量，大力弘扬高尚医德，加强行业作风建设，进一步解决医疗卫生服务和行业作风中存在的突出问题。从而保障人民群众健康权益，推动医改顺利进行，促进社会和谐。

（一）改善服务态度，优化服务流程，不段提升服务水平，努力做到“服务好”。

1、优化医院门诊环境和流程。为贯彻落实《关于进一步改善医疗机构医疗服务管理工作的通知》（卫医政发【】12号）和《20__年全区医疗管理工作要点》，将改善人民群众看病就医感受作为加强医疗服务工作的创新点和突破点。实行窗口工作人员提前十分钟挂牌上岗、取药等情况一般不超过5分钟。加强门诊服务窗口和诊室弹性排班；实行窗口、出院、电话、入户等多种预约方式，方便患者检查，力争做到随到随查；全面推行检验检查报告及时发放制度，在确保患者隐私的前提下，合理安排节假日门急诊和住院医疗服务，完善医院标识和就诊流程引导系统；推进医院信息化建设，减少不必要的重复检查。

2、优化急救服务。完善院前急救，加强院前、院内急救医疗服务的协调配合，确保急救医疗服务无缝衔接。加强医院标准化、规范化建设，完善急诊绿色通道。对急危重症病人应先抢救、后结算，确保及时施治；根据急诊流量，合理调配急诊力量，适时配备急诊加强班。院内要组建24小时生命救援队，配备相应的抢救设施，及时救治危重患者。

3、改进住院服务。全面实施以合理配置护士人力、实行责任护士制度、规范提供分级护理和整体护理服务为核心的优质护理服务示范工程活动，要以“技能好、会沟通”为重点，尽快提升年轻护士技术操作能力和人性化服务水平。加强病区规范化建设，严格探视和陪护管理，为住院患者创造整洁、安宁的住院环境。推行住院服务中心化，为住院患者提供陪检等服务，方便住院患者。认真落实出院患者电话随访制度，出院患者一周内电话随访率应达到95%以上。

4、推行同级医疗机构检查、检验结果互认。按照《卫生部办公厅关于加强医疗质量控制中心建设推进同级医疗机构检查结果互认工作的通知》(卫办医政发[]108号)要求，在加强医疗质量控制的基础上，大力推进同级医疗检查、检验结果互认工作，促进合理检查，降低患者就诊费用。

5深入开展“志愿服务在医院”活动。要尽快组建志愿者服务队，开展多种形式的志愿者服务，教育并引导患者养成健康的生活方式。

6、建立健全医疗纠纷调解机制和医疗责任保险制度，认真落实医疗投诉处理办法，严格执行首诉负责制，深入开展创建“平安医院”活动，构建和谐医患关系。

(二)加强质量管理，规范诊疗行为，持续改进医疗质量，努力做到“质量好”。

1、健全医疗质量管理与控制体系，提升医疗质量。依法加强执业准入和监管，严格落实首诊负责、疑难病例讨论、危重患者抢救、会诊、死亡病例讨论、交接班等核心制度，严格落实《病例书写基本规范》，规范病历书写工作。强化医疗技术分类管理，严格医疗技术临床应用能力、权限审核，坚决查处违法违规开展医疗技术临床应用现象。健全医疗质量控制网络，完善医疗质量管理与控制组织体系、制度和机制，及时、完整、如实、准确上报质控信息。继续强化临床专科能力建设和医务人员培训，加强医疗服务过程中重点环节、重点区域、重点人员管理，持续改进医疗质量。

2、严格规范诊疗服务行为，推进合理检查、合理用药、合理治疗。进一步落实“三合理”规范，坚持因病施治，重点落实抗生素合理使用指导原则和规范，加强对抗生素尤其是三线抗生素临床使用的检测。一类手术预防性抗生素使用率、抗生素联合使用率、三线抗生素使用率等指标保持在全区较低水平。继续开展医务人员“三基”抽考。认真落实临床路径、《临床技术操作规范》、《临床治疗指南》、《医疗机构药事管理规定》、《处方管理办法》、《抗菌药物临床应用指导原则》等规章、规范。大力推行临床路径和单病种付费，促进医疗质量管理向科学化、规范化、专业化、精细化发展。

3、加强医疗技术和大型设备临床应用管理，保证医疗质量安全和患者权益。切实加强医疗技术临床应用管理，按照《医疗技术临床应用管理办法》要求，建立严格的医疗技术准入和管理制度。

（三）加强医德医风教育，大力弘扬高尚医德，严肃行业纪律，努力做到“医德好”。

1、继续加大医德医风教育力度。要坚持以正面教育为主，继续培养和树立一批先进典型，加大对医德高尚、医术精湛、敬业奉献先进典型的宣传，结合卫生行业特点，深入开展宗旨意识、职业道德和纪律法制教育，引导广大医务人员树立良好的医德医风。

2、贯彻落实医德医风制度规范。认真贯彻落实《20__年全区卫生系统党风廉政建设和纠风工作要点》（宁卫党发[20__]10号），坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，大力加强惩治和预防腐败体系建设，促进医药卫生体制改革顺利进行。建立医患沟通责任人制度，住院患者主要由责任医生、责任护士负责沟通

，门诊患者有接诊医师负责沟通。加强医德医风教育，落实医德医风考评、医师定期考核和不良行为记录等制度，加大医院巡查和违法违纪行为惩处力度，严肃执业纪律。3、坚决杜绝医药购销和医疗服务中的不正之风，严肃行业纪律。坚决杜绝吃、拿、卡、要、乱收费、收受或索要“红包”、收受回扣、商业贿赂等不良现象的发生。强化治理医药购销领域商业贿赂工作长效机制建设。加强经济管理，健全内控机制，严格统方权限和审批程序。

（四）深入开展行风评议，积极主动接受社会监督，努力做到“群众满意”。

1、要认真开展患者满意度调查和出院患者回访活动，征求意见和建议，有针对性地改进服务。

篇4

一、 商业银行会计工作的现状及问题

多年来，商业银行在会计工作方面经历了巨大变革。首先，适应全国会计体制改革的要求，于1993年7月1日起废止收付记帐法，施行《借贷记帐法》，进而进行了一系列会计制度的重大改革；第二，适应《商业银行法》的实施及国际竞争需要，会计处理业务从计划经济体制下的指令性、政策性业务向市场经济体制下的商业性业务转化；第三，适应人民银行结算体制改革要求，进行了从“银行结算办法”到“支付结算办法”的过渡；第四，适应竞争、服务、效率的需要，会计工作技术手段经历了从“手工”到“电子”的飞跃，开通了电子汇划，全国实行了通存通兑、实时清算等；第五，适应经济体制改革及国家宏观调控的需要，会计核算内容不断扩充。商业银行房改金融业务、中间业务、业务、个人消费贷款业务等服务品种的开发，使会计核算内容不断得到丰富。体制的变化、业务的变革、技术的更新，客观上要求会计工作内控体系建设必须同步发展。然而，现阶段商业银行会计工作还存在着一些深层次问题和矛盾，体现在以下方面：

（一）因噎废食。为了防范风险，采取因噎废食的做法，没有从根本上去解决会计各环节的矛盾。以签发汇票为例，前几年人民银行规定“全国联行机构可以签发全国汇票”，许多会计机构纷纷申报联行机构，但随之也出现了一些事故和案件，一些商业银行总行就决定限制全国联行机构的审批，沿海经济发达地区许多基层处为了拓展结算功能，方便客户，采取了代签“全国汇票”的做法，同时将全国汇票“1、2”联与“3、4”联分开保管，以加强牵制与监督。人民银行先认同了这种做法，但随着许多全国汇票事故与案件的发生，人民银行作出规定停止代签。这既不能从根本上解决业务发展与结算手段落后的矛盾，又不能从根本上来防范业务风险。

（二）数量叠加。当会计工作中发生事故或案件后，一些商业银行没有抓住问题的关键点，从源头上起先防范和治理，而往往简单地设登记簿来解决，以至于登记簿越来越多，且格式不一，内容庞杂；内部往来换人逐笔勾对，对帐签证从每月一次上升为现在每旬一次对帐签证，且每天电话对帐，并要对内部往来报单进行折角验印，折角验印从单人发展为双人等。另外，会计工作中从技术上防范工作做得不够，会计管理工作落后于电子代进程，具体表现在：会计核算基本规定没有涵盖电子汇划，支付结算的有关内容；会计工作虽然脱离了手工帐，但其电子应用程序还不高，许多内部使用的凭证仍以手工填制为主，没有采取套打或计算机生成的方式，既给制假证留下了可乘之机，又不利于控制和监督。

（三）层层设防。临柜审核是第一道防线，复核是第二防线，事后稽核为第三道防线，正常检查为第四道防线，内部审计检查为第五道防线，仅从数量叠加来防范风险，忽视风险预防的及时性和有效性。

（四）层层加罚。长期以来，会计人员面临着高风险的工作环境，从外部环境看，社会上针对银行的犯罪活动明显增多，作案的主要部位是会计票据诈骗、运钞押运抢劫，乃至内外勾结利用内部管理中的薄弱环节窃取资金；从商业银行内部看，如非基本帐户提现、贷款空转等，使得会计人员的处罚更为严厉。实际工作中会计岗位上临时工较多，本身待遇不高，工作又无保障，违规处理从取消上岗位证到解除会计人员职称资格到开除等，处罚多，奖励少，影响了会计人员的工作积极性。

二、 商业银行会计职能作用的再认识

会计是社会生产发展的必然产物，它作为一种管理活动，其职能作用日益凸显。会计的两大基本职能是核算和监督，根据商业银行会计的特点，商业银行会计的职能除了与一般企业相同之外，更重要的反映职能表现在结算职能，实现商业银行的经营，参与经营管理和风险防范，由此可见，商业银行各项业务的开展和创新都不会离开会计工作。

（一）商业银行会计工作是实现经营的重要组成部分。商业银行会计的结算职能是银行的三大传统业务之一，并且决定了商业银行会计与银行存款、信贷、中间业务具有同等地位。筹资是把资金吸收进来，信贷是把资金投放出去，实现利差收入，获得经营效益。资金的运动过程必须通过会计部门的核算来完成，可以说银行的资产、负债及中间业务的开展，直至效益的实现都离不开会计的核算和监督职能，离不开会计人员的直接参与。商业银行会计以其连续性、系统性、综合性和完整性区别于其他经营管理，经自己特殊的方式渗透到其他经营管理活动的各个环节、各个方面，并与其它经营管理相联系，作为实现商业银行经营活动直接的、有效的手段；各项金融工具和金融产品的创新、业务的开拓和发展又以会计制度先行为保障，以会计人员参与为前提，可以这样说，没有会计结算，就没有银行。

（二）会计工作是加强经营管理的重要手段。随着银行商业化改革的不断深入，会计在经营管理中的作用越来越大。一是银行会计通过运用自身拥有的审核、计量、记录、核算、分析、反映、控制、预测、决策、计划等手段，实行科学的会计管理，从而使银行最大限度地集聚社会资金、并加以科学合理的运用，控制资产、负债业务的全过程，实现资金“三性”（即流动性、安全性、盈利性）的最佳组合，以达到全面提高银行经营效益的目的。二是商业银行会计工作为经营管理提供全面的服务。商业银行内部职能部门如信贷部门、筹资部门、房贷部门、国际业务部门、信用卡部门、委代部门等，是经营管理一个系列，部门之间是分工协作的关系，而会计部门则是经营管理的综合枢纽，部门在业务经营中所发生的数据信息，通过会计进行核算，最后编制报表予以反映，并对反映的数据进行分析综合与加工处理，为领导改善经营管理及正确的经营决策提供可靠的信息服务。三是银行经营管理水平的提高离不开会计工作。通过银行会计反映经营成果，科学评价经营管理成果和存在的问题，提出改进的意见和措施，促进银行业务健康发展，促进经营管理水平的不断提高。

（三）会计工作是防范金融风险的前沿阵地。银行的全部经营活动都要通过会计工作来进行处理，所有资金运动都要通过会计工作来核算，因而风险也会在会计部门反映出来。同时，会计岗位是银行的要害岗位，是有权岗位，会计人员手中的印章、凭证等，从某种意义上说，就是“资源”，会计部门是案件的多发部位，也是银行防范风险的前沿阵地。前几年，高息揽存、帐外经营等导致一些资产被挤占，被诈骗。这些情况的发生，都是逃避会计反映和监督的结果。特别是一些大案要案，都是逃避了会计的核算与监督，让资金在帐外循环作案，或者会计人员丧失原则，职业道德差，内部合伙作案，甚至内外勾结作案。

三、 前台与后台的原则

（一）前台操作方面的原则。主要是：（1）规范化原则。是指会计帐务处理必须按照会计制度的要求，建立并执行规范化的操作程序。（2）授权分责原则。是指会计帐务处理必须实行分级受权，会计人员不得超越权限范围处理会计帐务。（3）监督制约原则。是指会计岗位设置和业务流程应充分考虑相互监督制约的要求，对帐务处理的全过程实行监督。（4）帐务核对原则。是指会计帐务须坚持六个核对相符，即帐帐、帐证、帐款、帐实、帐表及内外帐务核对相符；要建立对帐制度，对不同帐务进行实时核对或定期核对。（5）安全谨慎性原则。是指会计部门须妥善保管密押器、压数机、密码、重要单证和印章，防止泄密、遗失或被盗；妥善保管会计档案，严密传递、借阅手续，防止自发、丢失和毁损，会计人员调离须办理交接手续。

（二）后台操作方面的原则。主要有：（1）成本效益原则。是指会计制度既要健全严密，防止风险隐患，又要避免烦琐，力求简便，养活投入，控制成本，以合理的成本保证内控目标得到全面实现。（2）可行性原则。是指会计内控向、制度应根据会计工作实际制定，既要健全严密，又要具有普遍适用性和可操作性。

四、 政策与措施思考

（一）加强制度建设。随着建设银行向商业银行转轨和市场经济向纵深发展，市场竞争会越来越激烈，新的金融产品和金融工具不断涌现，新的金融风险也会不断产生。为发展业务、防范风险，在市场竞争中求生存、求发展，就必须从基层工作抓起。对会计工作而言，首要问题是加强制度建设，做到有章可循，有制度可依。一是就当前而言，进一步完善会计基本制度、会计核算办法，制定岗位操作规程，在现行制度的基础上将这些年补充修订的各项制度清理，并加以完善和补充，整理成册，以便会计人员学习和查阅，并且要根据现行制度制定岗位操作规程、业务授权、重要岗位强制休假和强行交换规定，制定会计检查实施细则等。二是实行会计统一归口，由会计部门管理，制定统一的会计制度，避免出现各项业务自成体系，各归其主。三是统一全国会计核算计算机软件版本，使核算规范化。四是思考修订现行会计制度和核算办法，以及完善结算制度和结算制度和结算手段，充分利用现有科技资源，体现以客户为中心任务，服务业务发展。同时，借鉴国外各商业银行的业务开展情况，考虑与国际银行会计惯例接轨，使新的制度有一定的超前性。

（二）严格科学管理。有了科学的制度还不够，关键在于抓落实，必须严格科学管理。一是要认真学习《会计法》、金融法规、会计制度和有关规定，并自觉执行，保证制度落到实处。二是优化劳动组合，明确岗位职责，包括岗位设置、岗位责任及不相容会计岗位等方案，并适时实行岗位轮换和交换，强化会计约束，做到事事有人办，责任分得清。三是严格照章操作，要求会计人员严格坚持按规章制度和操作规程办事。四是深入开展会计基础工作等级管理活动，规范会计行为。五是参与决策，提高核算质量和报表质量，实行会计信息资源共享，充分发挥会计信息的作用，特别是注意信息的时效性、经常性、真实性。六是建立考核制度，实行奖优罚劣。

（三）深化会计改革。一是因地制宜地建设好会计核算、会计稽核、现金出纳三个中心。会计核算中心是实行会计帐务集中处理，即把适合集中处理的业务，分离出柜台，简化柜台工作，减轻柜台劳动强度，强化柜台的服务功能。实施后台监控，监督各营业机构会计信息传递是否符合规定，大额业务是否经过授权，并对大额资金和可疑信息进行踊跃追查。利用数据集中的优势进行往来帐务自动勾对，重要空白凭证联网核对等，防范会计风险。会计稽核中心是实行会计事后稽核集中，提高专业化水平和稽核效率，避免干扰，使稽核中心处于比较超脱的地位，提高稽核的权威性。出纳中心是实行同城金库集中，统一调度现金，减少库存，降低备付率，提高资金使用效益，保障资金安全。但“三个中心”必须根据业务的分类、地区城市的大小来建设，既要提高工作效率，防范会计风险，提高经营效益，又要保证各会计主体对凭证传递、数据处理、凭证资料保管的时效性和方便性。二是积极推进业务配套改革。1.适应机构人事改革。有的县支行撤并后要做好资产保全工作，县支行降格为分理处，由于核算主体降低，要特别做好同业往来、系统内往来的核算工作，保证帐务不错不乱，保证资金绝对安全。2.适应省会城市机构改革。要根据网点归属、管理体制改革等新的变化，探索新的会计管理模式，确保改革后会计核算关系、会计管理工作顺畅；确保客户利益，维护商业银行形象；切实做好抵押资产的核算、信贷资产风险分类改革后的核算等等。三是积极推行综合柜员制，这是提高工作效率，有效防范风险的好途径。

（四）优化督查机制。在坚持严格加强会计复核和事后稽核的同时，一是深入开展会计检查，实行检查与培训相结合，形成“检查―培训―落实”的良好机制。通过检查发现问题，通过剖析找出发现产生问题的原因，通过培训解决存在的问题，通过落实防范会计风险。实行集中稽核与会计检查相结合，稽核中心负责营业机构的帐务处理、凭证正确性检查。会计检查负责因制度滞后、管理混乱等原因造成在业务操作流程和内部制约机制上可能存在的漏洞及隐患和有章不循、守制不严、执规不力的情况。实行常规检查与抽查相结合、严格按照会计检查制度对所属营业网点会计工作进行检查，发现问题坚决处理，杜绝有令不行、有禁不止的行为发生。二是惩处违规违纪行为。对越权办事、瞒报虚占、虚假核算、违规经营、帐外经营等无视制度、扰乱行规者依规严惩；对造假帐、报假数、开假发票、编假报表等决不姑息迁就；对授意、指使、强令会计人员编造、篡改会计数据、截留收入、挤占成本、违反财经纪律、私设“小金库”、乱盖业务公章、乱用重要空白凭证甚至借用、复印营业执照的人员严惩不怠；加大对其它应收款、同业往来、内部往来、利息收支等科目核算情况的检查，发现违规应按有关法规严肃处理；对历次检查中查出的屡犯者从重处理。