商业银行监管的必要性范文

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关键词：通货膨胀；商业银行；会计监管；银行监管；监管体系

中图分类号：F832.33；F231.6 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）32-0125-02

商业银行会计监管是对商业银行所实施的会计监管，具体包括内部监管和外部监管两个方面。内部的商业银行会计监管是指商业银行通过内部会计控制制度对组织内部经济、会计活动的监控。外部的商业银行会计监管是指商业银行的外部监管主体对商业银行的会计活动和行为及相关内容进行监督和管理的一种制度或一个过程。对商业银行的会计监管包含在银行监管的范畴内，但银行监管强调综合性的全面监管，而商业银行会计监管注重专业性的业务监管。

一、通货膨胀压力下加强商业银行会计监管的必要性

（一）通货膨胀给我国商业银行带来了巨大挑战和发展压力

自2009年11月起，我国居民消费价格总水平（简称CPI）连续21个月呈总体上升趋势，最高时在2011年7月，达到了6.5%。之后，CPI涨幅逐渐下行。据我国国家统计局公布的相关数据显示，2012年上半年我国CPI比去年同期上涨3.3%，仍高于3%的通胀警戒线。为了防止和抑制价格持续上涨，加强货币信贷总量调控，引导货币信贷和投资合理增长，我国政府采用了紧缩的货币政策，其主要措施包括提高存贷款利率、提高法定存款准备金率等。以上货币政策工具的实施除直接影响商业银行可贷头寸减少，放款和投资能力减弱，信贷增速减缓外，也将影响商业银行的盈利能力。此外，通货膨胀还通过影响商业银行的客户而间接给商业银行带来不利影响。从贷款客户来看，商业银行即有贷款客户的还款意愿和还款能力下降，引发信用风险集中爆发；潜在贷款客户大多是因经营状况不佳、生产资金不足而申请的流动资金贷款的企业，导致商业银行的信贷业务投放压力增大。从存款客户来看，企业存款能力大幅降低，居民储蓄意愿持续走低，使商业银行的资金流动性从均衡甚至过剩现象转为流动性不足的失衡局面，极易引发流动性风险，增加经营风险。由此可见，受到通货膨胀时期国家宏观政策调整、经济衰退、社会信用体系受损等因素的影响，商业银行面临着更大的经营风险和财务风险。

（二）商业银行的特殊性决定了应对其加强会计监管

商业银行作为经营货币商品的特殊企业，是一国国民经济特殊行业的重要组成部分，与一般企业或公司存在着巨大差异。它的经营目标除追求自身利益最大化之外，还应照顾到宏观经济的稳定和金融体系的稳健。要避免银行经营失败所产生的巨大负外部性，就必须加强对商业银行的监督和管理。同样，由于商业银行主要经营货币资产这一特殊商品，其各项经营业务活动几乎都需运用会计核算或处理方法来实现，这使银行会计理所当然地处在了银行工作的第一线，成为银行各项工作的基础。而会计风险及其引发的银行风险对银行的巨大破坏性也决定了会计工作对一个银行乃至整个银行业的重要性。因此，虽然商业银行会计监管只是银行监管的一个组成部分，但其重要性决定了它在银行监管中的核心地位。对银行的监管必须突出会计监管这一核心内容，不但要发挥会计监管预防会计风险、保证会计信息质量等直接性作用，而且要为其他银行监管发挥间接性的基础作用。

（三）我国商业银行会计监管存在的突出问题

1.会计造假盛行，会计监管环境不乐观。当前，涉及面极广、程度极深的会计造假已造成了严重的会计信用危机。就商业银行来说，有些银行受自身利益的驱动或为了业务部门的考核，不顾会计法规的严肃性和强制性，随意篡改账表。如大量逾期呆滞贷款不单独列账，少提呆账准备、应付利息、折旧等以增加利润。甚至利用高科技手段进行违规操作、蓄意篡改数据盗窃银行资金。会计环境对于会计信息质量起着决定性的作用，其中监管、法律、制度环境是尤为突出的重要因素。要预防和扼制会计造假就要求加强对商业银行的会计监管。

2.商业银行会计基础工作相对薄弱，管理手段滞后，内部监管不重视。商业银行会计是特殊的行业会计，会计人员在整个银行行业队伍中也占到了大多数。但总观我国商业银行会计工作现状并不理想。一是体现在会计人员素质整体偏低，尤其是在职业道德水平、法律法规和风险意识方面有待提高和加强，相对缺乏复合型的高素质人才。二是体现在会计相关规章制度的不完善上。一部分商业银行要么还没有建立健全严格的会计制度及岗位责任制等；要么就是建立的不科学，形同虚设，难以落实。这样的现实促使要对商业银行进行会计监管，并同时要求发挥监管的服务和指导作用。

3.对商业银行的外部会计监管有待加强。近年来，我国政府对商业银行的会计监管取得了较大进展，在防范银行业风险、促进银行业发展方面发挥了重要作用。但必须看到，我国当前的银行业风险仍然十分突出，对银行的外部会计监管也存在不少问题，主要体现在以下三个方面：第一，会计监管法规建设滞后。存在会计监管专项法规空缺，部分已有法律法规不完善、操作性不强或不适应银行业发展等问题。第二，以政府为主体的会计监管主导作用发挥不够，存在着监管专业人员的配置和素质不高、现场监管缺乏连续性和针对性、非现场监管作用尚未充分发挥等问题。第三，对商业银行的会计监管机制存在缺陷，各外部监管部门配合、协调不够。各外部监管主体对于会计检查项目的确定和计划的实施安排等常常未在事前予以充分沟通，检查结果和处理情况也未及时交流，往往造成重复检查和重复处理等情况。不但浪费了监管资源，提高了不必要的监管成本，而且使商业银行疲于应付，影响效率。

二、加强商业银行会计监管，构建“三位一体”商业银行会计监管体系

我国银监会成立以后，构造了我国金融监管的新型框架，尤其是有效地提高了商业银行监管的法律地位和监管主体的超脱性。但当前除强调银监会对商业银行实行会计监管外，还必须尽快建立、健全有政府其他监管部门、社会中介组织、行业自律组织、商业银行内部会计控制机制以及社会公众等相配合、支持的会计监管体系，以全方位、多角度地对商业银行实施有效监管。

（一）“三位一体”商业银行会计监管体系的概念和构成

对于一个国家而言，有效的商业银行会计监管体系应该是以政府会计监管为主体，以社会会计监管为重要补充，以内部会计监管为基础，这三者相配合的“三位一体”的监管体系。

其中，政府会计监管是指金融主管机关及其执行机构等政府监管部门依据国家相关法律法规，借助一系列会计监管指标体系，通过现场或非现场监管对商业银行的会计信息等资料进行收集、整理和综合分析，以对商业银行的会计活动、行为及相关方面进行监督和管理的一种制度或一个过程。我国政府对商业银行实行会计监管的部门主要有银监会、中国人民银行、财政部门、审计机关等，相对于内部会计监管和社会会计监管而言，其特点是强制性、权威性、专业性以及较高的独立性。

社会会计监管是指银行业协会、会计师事务所及社会公众等对商业银行的会计监管。其中，银行业协会属于行业自律组织，它对商业银行的监管具有灵活性和协调性的特点。会计师事务所属于社会中介组织，不依附于任何一个政府部门，按照公认的会计准则独立执业，因此，其监管具有客观性、公正性和独立性。以新闻媒体为代表的社会公众机构和人民群众对商业银行也有一定的监督作用，但仅发挥舆论导向性和隐性的作用。

内部会计监管是指商业银行自身通过内部会计控制和内部会计监控来实现会计管理和控制，并进一步达到降低会计风险和经营风险的目的。内部会计监管的特点是：主要为自身的经营管理服务；贯穿于单位的整个经济活动过程之中，可以实现经常、全面、深入、及时地监管；是通过完善的预警机制和风险管理机制可有效防范风险，并将问题解决在萌芽状态；作为监管基础的相关信息具有完整性和及时性，而外部监管者则往往存在信息不对称的缺陷。

（二）“三位一体”商业银行会计监管体系的作用原理

在“三位一体”的商业银行会计监管体系中，政府、社会和银行自身这三者缺一不可，它们既相互配合、相互支持，又各司其职、各有侧重，共同构成了商业银行会计监管体系这一有机整体，共同为实现商业银行会计监管整体有效性发挥着各自的作用。

1.政府会计监管在“三位一体”中居于主导地位，尤其是银监会这一主要主体，发挥着权威性、专业性的监管作用。政府会计监管是代表国家和社会公众的利益所进行的监管，相对于内部会计监管和社会会计监管而言，它的着眼点和监管目标的层次最高，具有宏观上的重大意义。政府会计监管既能弥补其他监管在强制性、权威性上的不足，又能发挥再监管的作用。如对商业银行内部会计控制的监管和对银行业协会监管的再监管等。另外，政府会计监管还能为创造良好的社会会计监管、内部会计监管环境发挥作用，如制定指示性或导向性的政策及规定等。

2.内部会计监管在“三位一体”中居于基础地位，它是由政府会计监管和社会会计监管所构成的外部会计监管的重要基础。内部会计监管能有效保证商业银行个体经济活动的正常进行，保护资产的安全与完整，防止和减少错弊现象，降低会计风险和银行风险。它侧重于微观个体的安全与效率。外部会计监管只有通过影响、改进内部会计监管制度，才能发挥更有效、更持久的作用。

3.社会会计监管是政府会计监管和内部会计监管的重要补充，在“三位一体”中必不可少。会计师事务所的鉴证性监管和银行业协会的自律性监管不仅能弥补政府会计监管灵活性不足、监管力量相对薄弱、监管成本居高不下等问题，而且能促进内部会计监管机制的改进与完善。而新闻媒体等公众组织也能通过监督报道和信号传递等方式来实现对其他所有会计监管的再监督。

最后，须要特别指出的是，在“三位一体”的会计监管体系中，不同监管主体的监管内容也有交叉现象，如审计机关和注册会计师都需对商业银行的内部控制进行测试和评价，又如银监会和注册会计师都需对商业银行的资产质量进行评估，这就决定了在可能的情况下，各个监管主体应相互利用其他监管主体的工作成果，以提高监管效率和效果。

参考文献：

[1] 韩传模，张俊民.财务与会计监管热点问题述评[M].北京：经济科学出版社，2004.

[2] 吴越，吴倩.对商业银行加强会计监管的必要性及措施[J].浙江金融，2007，（7）：64，50.

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存贷比央行存贷比计算口径调整流动性风险控制

存贷比，即银行贷款总额比上存款总额。商业银行是以存贷业务为本源业务的经融机构，自负盈亏，其首要的目标是获得更高的利润，因而银行希望存贷比更高，因榇婵钍且付息的，如果一家银行需要付息的存款较多，而可以收取利息的贷款很少，那么它的资金成本较高，银行盈利能力就较弱。但是，为了抵抗流动性风险，银行的存贷比又不宜太高，银行客户有支取现金的日常需要，银行必须持有一定量的库存现金与存款准备金，当存贷比太高时，这部分资金不足，可能引起银行支付危机。我国中央银行为防止银行信贷量的过度扩张，目前规定商业银行存贷比限额为75%。

1央行存贷比新规的内容与对商业银行的影响

1.1存贷比的宏观影响

从目前的情况来看，此次口径调整释放的银行流动性有限，对宏观信贷总量的影响并不显著。分子项的6项调整中，前三项在之前已经全部或部分扣除，并且这三项的总体规模较大，接近一万亿元。而村镇银行使用主发起行存放资金发放的农户和小微企业贷款总体规模大约只有800亿元，在银行债券上也没有说明是否包含次级债务和可转换债务，定义是含混不清的。对分母项的调整对未来可贷资金规模的影响大于对即期可贷资金规模的影响，

1.2对银行微观业务经营影响

根据测算，此次存贷比口径调整平均可以降低银行业存贷比2.9个百分点，切实缓解各家银行的吸存压力，有利于银行大力发展其他经营业务，有利于银行的正常发展。对部分存贷比接近75%，受此制约严重的银行而言，存贷比计算口径的调整有利于这些银行抓住盈利机会，利用存量资金发放贷款，使企业更容易取得发展所需要的贷款，有利于促进经济发展。尤其此次调整涉及支农与小微企业贷款项目较多，从政策措施上降低了银行农业贷款与对中小企业贷款的风险，有利于支持农业和中小企业的发展。

商业银行信贷业务状况良好，信贷规模的扩大提出了对存款量的需求，这时，为了满足流动性需要，同业拆借成为许多银行的选择。而同业拆借利率上升时，资金追逐更高的收益，存款资金有向货币基金流动趋势，这就进一步提高了银行的吸存压力，银行被迫依靠同业拆借市场来满足流动性需要，再次推高同业拆借利率。形成了一个恶性循环，造成“钱荒”。

2存贷比指标改革的原因与存在的必要性

2.1关于存贷比指标改革原因的探讨

存贷比监管的一个重要目的是保证商业银行的流动性，维持银行系统的稳定运行。监管者希望通过设置存贷比约束，限定贷款量与存款量之间的比值，限制商业银行发放贷款；

近年来，随着经济情况的改变，存贷比越来越难以正确的衡量银行的流动性风险。存贷比监管指标只计算贷款总额与存款总额的比值，这隐含了银行只有通过存款的方式吸收的资金才是有效的，才能支持银行发放贷款。而随着银行资金来源的日益丰富，银行通过市场方式获得的资金在银行负债总额中的比例逐渐上升。这种情况给我国银行带来了极大的吸存压力，各家银行都想法设法拉存款，在每季度与每年末甚至出现了“高息揽储”现象：银行推出各种高收益短期理财产品来冲时点存款，最短期限可短至季末和年末的最后一天，而收益率可高达日息3%，这严重违背了利率的期限结构中利率与期限的正相关关系，严重扭曲了银行业务经营活动，只为满足存贷比监管指标的要求。

2.2存贷比指标存在的必要性

虽然随着经济的发张，我国金融市场的多样性不断增强，金融机构也逐渐健全，但金融体系任然不健全，利率市场化和资产证券化还有很长的路要走，银行的利润来源仍然主要来源于存贷利率差。在这种情况下，简单的取消存贷比限制容易产生不可控的流动性风险，尤其是一些中小银行在利润的吸引下过度放贷，一但呆坏账超过其承受能力，就引起银行破产。而银行业危机又具有很强的连锁效应，一家银行发生危机，拖欠的债务可能连累其他银行，牵一发而动全身，进而逐渐传递到整个银行业，引发金融动荡。因此，存贷比约束在目前的金融条件下，依然有存在的必要性，在保持金融机构流动性，调节信贷量方面发挥着重要作用。

3存贷比监管政策改革

在目前金融市场不断发展，同时外汇占款在存款总额中的比例逐渐减少的情况下，如果不对存贷比指标进行改革，必然会使银行出现流动性困难，影响金融业的正常发展。此次存贷比计算口径的调整可谓是象征性意义大于现实性意义，对未来的影响大于对即期的影响。

第一步，在监管方法逐渐健全，监管法律更加完善的情况下可以考虑将同业存款纳入存贷比分母项目的计算口径中。减少商业银行为了满足存贷比要求而求助于同业拆借市场，导致同业拆借市场利率的大幅度波动。第二步，加速推进银行信贷资产证券化进程，通过这种方式在引入外部约束的同时，盘活了银行的中长期信贷资金，降低了银行的存贷比压力，提高银行资产的周转效率，也能优化了银行的资产负债表结构。第三步，完善包括净稳定资金比率、流动性覆盖率等在内的流动性风险监管指标体系，引导我国商业银行加快实现业务经营和盈利模式的多样化。

参考文献：

[1]马腾跃.存贷比计算口径调整一字千金[J].中国金融，2014.

[2]陈心怡.存贷比计算口径的调整对商业银行的影响.财政金融，2014（9）.

[3]万萍.存贷比计算口径调整影响几何.经济金融观察，2014.

[4]李文泓.存贷比监管改革的方向与路径.经济金融观察，2014.

[5]郑春利.存贷比监管政策分析与改革建议.金融财税， 2013（02）：11-119.

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【关键词】经济危机 银行监管

一、经济危机下加强银行内部监管的重要性和必要性

首先，银行经营面临各种各样的风险。

银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险类。

信用风险，信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说，信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。

市场风险，市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

流动性风险，流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要，从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动，受到冲击并引发相关损失的可能性。

声誉风险，声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。

法律风险，法律风险是指银行在日常经营活动中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。

战略风险，战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面:银行战略目标的整体兼容性;为实现这些目标而制定的经营战略;为这些目标而动用的资源;战略实施过程的质量。

其次，经济危机进一步加剧了银行风险。

由美国次贷引发的经济危机，在全球范围内殃及各行各业，而金融行业—尤其是银行业，是受到经济危机影响最为严重的行业之一，经济危机使银行在经营过程中面临的各种风险发生的可能性和风险的影响程度均加大，如银行面临的主要风险之一—信用风险，在经济危机中会加剧，经济危机使借款企业经营停滞甚至破产，而借款人经营财务状况恶化，会使银行产生大量呆坏帐，加剧了银行的信用风险;另外，经济危机使国际金融环境发生恶化，造成汇率、股市大副波动、投资企业经营停滞甚至破产，加剧了银行的市场风险;由于外部环境的变化，可能使银行内部工作人员受到影响，可能会加剧银行的操作风险。

最后，商业银行内部监管比外部监管有优势。

一般来说，我国商业银行受到的监管主要来自两个方面:外部监管和内部监管，外部监管主要指银监会、人民银行、审计署、外部审计机构等监督检查部门的监管;内部监管主要指银行管理层、内部审计部门等的监督检查。因此其监管具有及时性、全面性，这也是内部监管有别于外部监管的重要特点之一。另外，内部监管来自银行内部，监督检查人员一般对银行风险、银行业务流程比较了解，一般能够提出对银行的经营具有增值作用意见和建议，商业银行内部监管比外部监管具有无法替代的优势。

综上，经济危机下银行不能仅依靠外部监管防范银行风险，而应该加强内部监管，银行内部监管不仅是重要的也是必要。

二、经济危机下我国商业银行加强银行内部监管的应对措施

在经济危机下，我国商业银行该如何切实有效的应对经济危机带来的影响，如何有效的防范银行风险，笔者认为，以下几点供参考。

1.重视银行内部监管

银行经营管理层必须正确认识银行内部监管的重要性和必要性，在经营管理中，必须始终贯穿科学健全的内部监管制度是商业银行安全稳健运营的前提和基础的思想，把加强银行内部监管作为促进业务发展的宝剑，而不是认为银行加强了业务发展会阻碍业务发展，只有这样，才能使内部监管真正起到为业务发展保驾护航的作用。

2.了解你的员工

银行操作风险来自银行内部员工，在经济危机带来外部环境恶化的情况下，近期，各家银行发生案件的势头有所上升，分析这些案件的发案原因，大部分都是有银行员工参与的内外勾结的案件，这类案件在内部审计监管中很难发现，如何应对这类银行风险，笔者认为，目前银行类金融机构在为客户提供各类金融服务时，一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则，此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中，即“了解你的员工”，一名合格的银行管理者，在日常的内部控制中除了通过加强培训学习，提高员工职业道德素质外，对员工的了解不应仅限于八小时内，应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握，即如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。

3.提高银行内部监管从业人员专业素质教育

随着金融环境的变化，我国商业银行经营的业务品种、业务范围也不断的有所创新;随着高科技的应用，商业银行业务流程也不断发生变化，银行面临的银行风险发生的原因也多种多样，无形中加大了银行内部监管的难度，一名合格的银行内部监管从业人员，只有不断的学习提高，学习先进的内部审计理念，学习银行业务专业知识，只有这样，其在日常的检查中才能提出具有建设性的意见和建议，才能真正体现其增值的作用。

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［关键词］城市商业银行 跨地区发展 发展途径

一、我国城市商业银行发展的历程

1. 城市信用社阶段

这个阶段起始于20世纪80年代到1995年。在20世纪80年代，我国出现了第一批城市信用社。他们的定位是：立足于当地，服务于当地，并且为中小企业提供金额支持。这一阶段在1994年―1995年达到，全国城市信用社迅速增加，达到5000多家。随着城市信用社的快速发展，一些潜在危机逐渐显现，如较高的不良贷款率、资金来源渠道有限、无法适应激烈的竞争等等。

2. 城市商业银行阶段

这个阶段起始于1995年―2004年。1995年7月全国第一家城市商业银行――深圳城市合作银行成立，此后，各地城市信用社纷纷转变经营模式，转向于建立城市商业银行。目前，全国城市商业银行有100多家，营业网点近6000个。但由于在此阶段，城市商业银行仍然只能在所在地范围内开办分支机构，因而各项业务活动进展缓慢。

3. 跨地区发展的城市商业银行阶段

这个阶段起始于2004年至今。2004年11月中国银监会了《城市商业银行监管与发展纲要》，明确了城市商业银行的发展方向是重组改造和联合，并允许达到监管要求的城市商业银行跨地区发展。2005年12月，安徽徽商银行成立，成为全国第一家由省内地方金融机构重组而成的省级商业银行。2006年4月，上海银行宁波分行成立，成为全国第一家跨地区经营的城市商业银行。随后，越来越多的城市商业银行加入到跨地区发展的行列中。

二、我国城市商业银行跨地区发展的必要性和可行性

1. 我国城市商业银行跨地区发展的必要性

我国城市商业银行跨地区发展的必要性可以从以下三个方面体现：

（1）有利于城市商业银行业务发展

城市商业银行原有的单一城市制经营模式，使资金的跨地区流动和结算超出了其自身的能力，因而造成其客户流失。例如，一些企业在规模较小时，与当地城市商业银行关系很好，但当这些企业实现跨地区经营后，由于城市商业银行不能跨地区经营，无法再为其提供金融服务，所以它们只能放弃城市商业银行而选择其它银行，这样就导致城市商业银行业务发展受到限制。再如，银行卡的发放已成为各商业银行追逐的热点，但是对于城市商业银行来说，如果异地没有营业网点，就无法扩大这方面的业务。所以，城市商业银行有必要跨地区发展，以拓展业务发展空间。

（2）有利于城市商业银行分散风险

对于城市商业银行而言，分散风险是非常重要的。因为城市商业银行资金有限，不可能把资金投入到风险较大的金融产品中，也不能把资金过度集中投入，这样也会带来风险。而跨地区发展就可以很好的解决分散风险的问题。一方面，城市商业银行可以在各个地区分别进行资金投入，“不把鸡蛋放在同一个篮子里”，以达到分散投入分散风险的目的。另一方面，跨地区发展可以使城市商业银行获得更多的信息，以避免信用风险和道德风险。特别是对于跨地区经营的客户，如果城市商业银行不能在异地开设分支机构，就很难获得客户在异地的信息，久而久之，这种信息不对称就有可能导致产生信用风险和道德风险，给城市商业银行带来损失。所以，城市商业银行有必要跨地区发展，以分散风险。

（3）有利于城市商业银行公平竞争

随着我国金融业的全面开放，外资银行大量涌进，导致国内银行业竞争更加激烈，各家商业银行倾尽全力争夺市场份额和客户群体。在这种情况下，如果城市商业银行仍然实行单一的城市制经营模式，就会面临非常不利的局面：一方面本地市场份额不断缩水；另一方面又无法向外地拓展市场。显然，这对于城市商业银行是不公平的。城市商业银行必须走出去，实行跨地区发展，开辟新的利润来源，以提高自身价值和竞争力。

2. 城市商业银行跨地区发展的可行性

城市商业银行跨地区发展的可行性表现在以下两个方面：

（1）自身实力增强

经过十几年的发展，我国已有相当多的城市商业银行完成了股份制改革，并通过各种有效途径逐步化解其历史包袱，降低了不良贷款率，转变了经营方式，已成为我国商业银行体系中一支富有活力的生力军，成为银行业乃至国民经济发展中不可或缺的重要组成部分。特别是大城市中的城市商业银行，无论在规模方面，还是在效益方面，都有着迅速的发展。例如上海银行、北京银行，就是其中的佼佼者，位居全国银行业前列。城市商业银行自身实力的不断增强，使其有能力跨地区发展，在异地设立分支机构。据统计，截至2009年底，已有59家城市商业银行在异地设立了分支机构，实现了跨地区发展，占全国城市商业银行的41%。

（2）政策允许

城市商业银行的前身是城市信用社，其经营活动被严格限制在所在城市，不允许跨地区经营，即实行单一城市制经营模式。随着经济的发展和金融活动的日益频繁，这一经营模式的弊端日渐显现，成为城市商业银行发展的制肘。自2000年开始，城市商业银行要求跨地区发展的呼声日渐高涨，一些城市商业银行也为此进行了积极探索。顺应潮流，中国银监会在2004年11月了《城市商业银行监管与发展纲要》，然后在2006年又了《城市商业银行异地分支机构管理办法》，正式明确了城市商业银行设立异地分支机构的具体要求和相关操作流程。由此，为城市商业银行跨地区发展扫除了政策上的障碍。随后，一大批城市商业银行相继在异地设立分支机构，实现跨地区发展。

三、我国城市商业银行跨地区发展的途径

我国城市商业银行跨地区发展的途径主要二个：

1.自我发展

自我发展是指城市商业银行依靠自身的资本积累，到其它地区开设分支机构，实现跨地区经营。例如，上海银行在宁波设立了分行，北京银行在天津设立了分行等等，就是采用这一方式开展跨地区经营。

这种方式有其不足：第一，难度大，时间长。由于完全依靠自身积累去扩张，短时间内难以筹措到跨地区发展所需要的资金。再加上市场风云变幻，银行的经营可能会面临各种风险，这又会加大扩张的难度。

第二，可能制约其进一步发展。采用这种方式跨地区经营，在异地设立分支机构，势必会分散城市商业银行的人力、物力和财力。如果城市商业银行的实力不够强，管理跟不上，将会严重影响其进一步发展。

2.联合重组

联合重组是指在某一家城市商业银行的基础上，对某一行政区域或经济区域内的多家城市商业银行进行合并重组，成立一家新的城市商业银行，从而使这个新的城市商业银行实现跨地区经营。例如，安徽徽商银行，就是在合肥市商业银行的基础上，吸收安徽省内的芜湖、马鞍山、安庆、蚌埠、淮北五家城市商业银行和六安、淮南、铜陵、阜阳科技、鑫鹰、银河、金达七家城市信用社组建。此外，还有江苏银行、吉林银行、长安银行、龙江银行等，也是采用这种方式实现省内跨地区发展。

这种方式的优点表现在几个方面：第一，融合性强。由于重组的各家城市商业银行都同属于一个地区，涉及面相对较小，协调相对容易。第二，见效快。完成重组后，原有的各城市商业银行在各自城市的机构、网点，就成为新的城市商业银行在异地设立的分支机构，从而迅速实现了跨地区发展。第三，避免区域内的竞争。兼并其它城市商业银行，既可以节约在异地开设分支机构的费用，又可以消灭竞争者。

四、结束语

城市商业银行正在进入一个新的发展阶段――跨地区发展，发展势头良好。但伴随着发展也面临一些新的问题，如跨地区发展时缺乏科学规划，大家扎堆进入发达地区；业务高度同质化，无自己特色；对异地分支机构的管理缺乏管理经验和管理人才；等等。因此，城市商业银行跨地区发展之路还很漫长，需要不断探索、创新、完善。

参考文献：

[1]张吉光：城市商业银行跨区域发展现状、问题及对策建议. 内蒙古金融研究，2010.02

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关键词:商业银行;合规风险;合规风险管理机制

一、引言

商业银行在经营过程中会面临着各种风险,其本身就是以经营控制风险和管理风险为目标的,风险的管理直接关系到商业银行的经营业绩和生存。上世纪九十年代以来,金融全球化和金融创新的不断发展,使商业银行的经营越来越国际化、复杂化和多元化。随之而来的是商业银行面对的风险更加复杂,风险管理更加困难,国内外银行业违规案件时有发生。商业银行这些案件发生的一个重要原因就是银行的合规风险管理机制不健全,银行未能合规经营。而由2007年美国次贷危机引起的全球金融危机所带来的恶劣影响,使得银行业更为重视合规风险的管理。银行业发展环境已经发生了巨大变化,还处在初步阶段的我国商业银行的合规管理必须赶上时代的步伐。如何借鉴国际先进银行的合规风险管理及监管经验做法,加强我国银行业市场化改革中的合规建设与监管,建立合规风险管理的长效机制,成为亟待研究和实践的课题。

二、商业银行合规风险管理的概念

2005年4月29日,巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》中指出:“本文件所称合规风险是指,银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有

关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。”2006年10月25日,中国银监会《商业银行合规风险管理指引》。在第三条中,明确指出:“本指引所称合规风险,是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”可见,在对合规风险的定义上,中国银监会和巴塞尔银行监督委员会是基本一致的。

商业银行合规管理,是一个动态的过程,是指商业银行有效识别合规风险,主动避免违规违法事件发生,及时采取纠正违规行为的措施以及必要的奖罚措施,适时修订和制定相关规章制度,有效管理合规风险的活动。

三、加强商业银行合规管理的必要性

在以风险为本的监管模式受到广泛认可的背景下,合规管理和合规文化建设是银行业金融机构实施以风险为本的监控管理的基础。对于朝着国际化和综合化经营迈进并处于改革关头的中资银行来说,加强合规管理、防范合规风险的必要性更加突出。

(一)遵守国际金融游戏规则的需要。

从20世纪90年代初开始,美国、德国、日本、荷兰等发达国家的一些跨国银行开始认识到合规风险管理的重要性。这些银行逐步建立起了专业化的合规管理职业队伍,形成较为成熟的合规文化,构建起了相对完善的合规风险管理机制。2005年4月,国际巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》的高级文件,并且把合规风险管理提升到与资本充足率一样重要的高度。至此,国际银行业已经充分认识到对合规风险管理的重要性,合规作为一门独特的风险管理技术,已得到全球银行业的普遍认同,合规风险己与银行其他风险一道被纳入到银行全面风险管理框架之中。

(二)中国银行业从分业经营走向混业经营的需要。

中国银行业混业经营已是大势所趋,银行、证券与保险的相互融合已经不可逆转。这一变化,对分业经营思想指导下建立起来的现有监管体制带来了极大挑战。在中国确立了对金融机构的分业监管之后,不仅同类金融机构之间存在激烈的竞争,而且监管者之间也存在着明显的竞争。监管者竞争虽然促进了金融产品的创新,但也可能对金融发展和创新起到揠苗助长的效果,在风险控制手段和监管不到位的情况下,这种快速的金融产品创新可能会对金融稳定造成隐患。银行,证券,保险等不同的业务类别交叉经营会使内部交易产生利益冲突和风险传递从而带来的合规风险增大,因此合规管理的重要性更加突出。

(三)促进银行改革重组,规避操作风险的需要。

我国银行业当前正在加快推进各项改革,其中包括组织架构和业务流程的再造。在业务管理垂直化和组织结构扁平化的组织再造过程中,如果没有相应的合规机制建设和合规文化的渗透,可能会加剧银行内控各环节上的失控,使银行的内部控制机制失效,也就不可能在加入世贸组织之后,实现对四大国有商业银行的财务重组,引进战略投资者,建立完善的公司治理结构。而近年来各银行基层机构亦暴露出相当多的操作风险案例,票据案件和非法挪用资金时有发生而且金额巨大,给我国金融业带来了不可估量的损失,究其原因在于没有良好的合规风险管理机制,或者就是有也存在执行不力的问题。

四、我国商业银行合规风险管理的现状

我国商业银行的合规风险管理虽然起步较晚,但起点高。入世过渡期结束以后,随着我国商业银行逐步完成改革上市,与国际接轨步伐加快,特别是监管部门高度重视合规风险管理,近年来合规风险取得了较大的进展,主要表现在以下几方面:

(一)我国大中型商业银行都组建了合规管理部门

较早设立合规管理部门的是中国银行。2001年10月,中国银行(香港)有限公司实力了法律与合规部。2002年,中国银行总行把法律事务部更名为法律与合规部,履行法律与合规两大职能,并设置了首席合规官。中国建设银行于2003年初在总行法律事务部下设置了合规处,2005年将其独立出来成为合规部,2008年又将法律事务部和合规部合并,组建法律与合规部。中国工商银行在2004年进行财务重组时,将合规和内控职能合在一起,单独设立了内控合规部。2006年6月29日中国农业银行总行下发文件将总行法律事务部更名为“法律与合规部”,增加全行合规管理职能。中国交通银行、中国民生银行、上海浦东发展银行等也都设立了相应的合规管理部门。

(二)合规部门职责不断规范,合规培训得到重视

在各大商业银行建立合规部门后,对合规部门的职责的认识也逐步清晰。目前各行合规管理部门的职责基本相似,主要包括向高管层提供合规建议,制定合规政策,审核评价银行经营活动中的合规性,开展合规培训和教育,开展合规风险的测试,保持与监管机构的日常联系等。我国银行业的合规风险管理起步晚,因此对员工进行合规培训尤为重要。现在许多商业银行通过不同培训班的形式,邀请专家对本行高级管理人员、合规管理人员、信贷人员以及其他人员进行培训,以期达到提高合规风险管理水平的目的。

(三)合规管理绩效逐步显现,银行违法违规案件有所减少

随着国内商业银行不断重视合规风险的管理,其效果也开始显现,整个银行业违法违规的案件每年都在减少。据《中国银行业监督管理委员会2008年报》,2008年,银行业金融机构累计发生各类案件309件,比上年减少129件,下降29%。其中,百万元以上案件89件,比上年减少37件,下降29%。各类案件涉案金额10.71亿元,其中百万元以上案件涉案金额9.76亿元,同比分别减少7.52亿元和7.23亿元,百万元以上案件金额首次降至10亿元以内,按资产的平均发案率已接近国际较好水平。

我国商业银行对合规风险的管理已经得到充分的重视,合规工作取得了长足的进步。大把也该承认,我国商业银行的合规风险管理水平与巴塞尔银行监督委员会的标准和国际先进银行的差距还是很大的。第一是对合规风险管理认识上存在偏差,认为合规管理只是书面工作而已,对合规风险管理的内涵和要求认识不够深刻。第二是合规文化缺失,合规意识淡薄,合规人人有责、主动合规、合规创造价值等合规文化意识还比较欠缺。第三是专业合规人才匮乏,我国银行合规人员专职少,兼职多,这直接导致合规人员的素质不能满足要求。第四是合规风险管理技术手段的先进性不足,定性分析多而定量分析少,静态分析多而动态分析少,手工操作多而系统处理少。

五、建立商业银行合规风险管理机制的构想

(一) 培育良好的合规风险管理文化

良好的合规风险管理文化,既是构建合规风险管理机制的基础,也是整个银行文化的核心构成要素。培育良好的合规风险管理文化,首先,要倡导合规从高层做起。高层要起到表率作用,董事会和高级管理层要做到一言一行都与银行的核心价值保持一致。其次,要倡导合规人人有责。使员工认识到合规是所有银行职员的责任,从而使合规成为全员的行为准则和自觉行动。第三,要倡导合规创造价值。有效的合规管理,可以降低银行违规的成本,提升银行的声誉和品牌价值,最终提升银行的市场价值。第四,要倡导主动合规。通过建立奖惩机制和培训教育,使员工从“要我合规”向“我要合规”转变。第五,要倡导合规与监管有效互动。通过银行与外部监管部门以及银行内部上下级之间、管理层与员工之间的有效互动,解决过去银行与监管者博弈,银行规避监管的传统理念。

(二)强化风险防范意识,构建风险保障的机制

商业银行在发展业务的同时,应该积极构建合规风险管理保障机制,树立合规经营与管理并重才是业务发展的基本前提与关键。因地制宜地构建合规风险管理制度规范机制,倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题,并相应地在业务政策、操作程序上进行适当的改进,以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件。鉴于合规建设的特殊性,为了保证合规工作的公正与独立,可以建立“特权制度”,即在主管领导对合规意见或建议持有异议的情况下,法律与合规部门有权将其合规意见或建议直接呈报上级法律与合规部门乃至银行最高管理层;上级法律与合规部门也有权直接与任何员工、部门了解与合规有关的问题和情况,而无需取得该员工或领导的事先同意。

(三)加强合规队伍建设,完善合规管理技术

建立一支既熟悉法律法规和银行业务,又具有良好个人素质的合规风险管理队伍,是合规风险管理的基础。商业银行可从以下两个个方面加强合规队伍建设:首先,增加专职合规管理人员的数量。通过内部发掘、机构培训和海外引进,建立一支以专业合规人员为核心的合规管理队伍。这样既能增加合规管理的独立性,又能增加合规管理的权威性。其次,建立合规管理人员考核和激励机制。要对合规风险管理人员的工作有效性进行持续考核评价,对表现优秀者要给予激励,对不合格者要采取相应的措施。通过考核和激励机制的建立,可以不断提高合规风险管理人员的水平,增强合规风险管理的长久性。在完善合规管理技术方面,商业银行应积极探索科学合理的合规风险量化方法,开发合规风险管理IT系统,提高管理的科技性。

(四)控制合规管理的成本,提高合规管理的效率

经济学的基本原则之一就是使成本最小化或利润最大化。因此,我国商业银行合规部门在追求既定的管理目标时不应忽视管理成本的高低,必须认真地进行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果银行建立起以流程管理为基础的岗职体系和清晰的报告路线,那么银行的复杂性就会减少。这样银行的合规成本就会相对的也会减少。如果银行的信息是孤立的或者是不一致的流程,将会造成银行的合规成本非常高,需要银行多方面的考虑,需要不同的配合,需要不同部门的参与。如果是这样相对的成本就会增加。而合规风险管理是一项系统工程,不可能产生立竿见影的效果。如果银行只是想着下一年度的损益表,合规就显得无足轻重。但如果是为长远利益考虑的银行,就应将合规经营作为长期使命。所以要使合规所产生的效益大过为合规所付出的成本,持续合规是非常需要的。

参考文献:

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关键词：商业银行；金融机构；金融业务；必要性；现状；对策

依据我国《商业银行金融创新指引》的相关规定来看，商业银行的金融创新是为了适应我国经济领域发展的要求，通过采取新方法、引用新技术、构建新组织或者是开辟新市场等方式，在银行战略决策、人员准备、机构设置、制度安排、业务流程以及管理模式等方面进行新的调整，进而使商业银行风险管理水平、产品服务质量以及服务方式等得到进一步的优化与完善。金融创新主要由业务创新和制度创新两部分组成。从业务创新角度上来看，我国商业银行金融业务创新的必要性是怎样的？发展现状如何？对商业银行而言，我们又该采取哪些方法及对策推动金融业务的创新发展呢？以下主要从这几个方面对我国商业银行金融业务创新及发展进行简单的分析与研究。

一、商业银行金融业务创新的必要性分析

我国商业银行金融业务创新的必要性主要表现在四个方面：

（一）经济全球化发展的要求

随着经济全球化的不断深入与发展，社会生产和贸易自由化带动了全球经济快速发展，资本在国际间的流动速度和流动规模也在不断膨胀，要满足经济全球化对于资金链的基本需求，为经济全球化业务提供同步的金融服务，商业银行传统金融业务模式以及服务水平是远远不够的。为了应对经济全球化带来的机遇与挑战，适应全球资本市场对于资本流动的要求，我国商业银行必须对金融业务进行相应的创新与改革；与此同时，从商业银行现有的金融业务传送渠道来看，推动银行内部金融衍生工具不断创新与发展也是其适应全球金融市场发展的必要手段。

（二）金融体制改革的基本要求

不可否认，在我国市场经济不断发展、经济全球化水平不断提高的影响下，我国商业银行所处金融市场的整体环境也已经发生巨大转变，具有绝对竞争优势的外资银行不断入驻，直接与国内银行展开全方位竞争。虽然目前在华的外资银行仅有300余家，其中4家国内首批的已经改制成为法人银行的外资银行在我国的网点分布也只有100多家，而这些外资银行在贷款业务上跟国内商业银行一样，都需要接受75%的存贷比上限监督，而在外资银行存贷比普遍高于100%的现实条件下，虽然短期内不足以对国内金融机构造成实质性的威胁，但随着更多外资金融机构入驻及改制之后，国内商业银行所面临的竞争压力将不断扩大；与此同时，随着国内金融市场中买方市场的逐步定型，使国有商业银行原有的垄断地位被动摇，股份制商业银行以及其他非银行性质的金融机构也都为了争夺市场份额而竭尽全力。这使得国内金融市场的竞争愈演愈烈，加强金融业务创新已经成为商业银行提升自身市场竞争力的必要手段。

（三）银行资产结构及资源配置的要求

随着市场环境的不断变化，我国商业银行的经营与管理已经得到了逐步的调整与改善，但从其金融业务的基本类型来看，还是停留在较为传统的业务经营上，缺少对于各种表外业务的研究与开发，银行贷款种类与服务对象都是特定的，资产结构以及风险的类型也较为单一，融资成本也可以说是居高不下，这在很大程度上降低了银行资本积累能力和盈利能力。依照上半年我国上市银行的测算，未来6个月，14家上市银行将缴存的储备金高达6958亿，约为我国所有商业银行缴存额的8成；而原五大国有银行当中，中行需缴存准备金1014亿元，建行850亿元，交行768亿元，农行532亿元，工行1028亿元。其中，交行保证金存款占比超过10%，工行、农行和建行三家银行保证金占比均低于5%。所以，要对银行资产结构和资源配置问题进行相应调整，商业银行就必须突破现有的金融业务范畴，加强对新业务的研究与开发。

（四）社会性大众投资需求多样化的发展要求

目前，我国金融市场中，商业银行多元化服务渠道不断拓展，社会投资有更多的机会去选择一些前所未有的金融产品，在自主选择空间不断扩大的前提下，社会性大众投资也依照自身的需求，提出各种新的要求。而基于客户资源的有限性，不同商业银行要争夺到更多的客户资源，满足不断增加的社会性大众投资的需求，加强对金融业务的创新，研发并创造出更多可以满足客户要求的新型金融业务产品已经成为商业银行实现自身发展的必然选择。

二、商业银行金融业务创新的发展现状

（一）商业银行金融业务创新的基本现状

对商业银行而言，金融业务创新是将满足不同客户需求作为基本导向，以更高技术水平的服务和产品为基础，在维持并保护现有市场的前提下，不断开发并拓展新市场，推出更多个性化、拥有一定知识产权的金融产品，通过差异方式，来满足不同客户多样化的金融需求。

但目前我国商业银行金融业务创新的产品类型相对较少，现有的理财、基金、信用卡、电子银行等都属于相对传统的金融业务种类，而对于各种衍生品创新也只是停留在初始阶段；所有创新行为都是将模仿吸纳作为主要手段，金融业务创新层次相对较低；很多商业银行金融业务创新忽略了与各种新兴交易模式的结合。这也直接造成我国商业银行金融业务创新的困难，金融业务创新因各种局限因素的影响而存在一定的缺陷和不足。

（二）商业银行金融业务创新存在的不足

1．金融业务创新缺乏自主性。加入世贸组织之后，尽管在日益激烈的市场竞争环境中，我国多数商业银行都努力地对其金融业务进行创新，但由于商业银行所有业务创新都需要以满足政府部门和监管当局的阶段性发展安排为前提，所以，其金融业务创新的积极性和整体效率都受到一定影响。这种政府制度的供给限制，使商业银行金融业务创新缺乏一定的自主性。

2．金融业务创新整合度不高。目前我国 商业银行业务种类可以说是品种繁多，市场发展和技术进步为我国商业银行金融业务创新提供了更加广阔的空间。但在对金融业务进行创新的过程中，多数商业银行只是为了创新而创新，并没有将客户作为金融业务创新的中心，缺少为客户进行创新的基本思路，与此同时，商业银行业务创新基本上都是将银行的利益作为出发点，对于客户需求，缺少细节性的分析和整合，因而使得金融业务的吸引力和前瞻性大打折扣。

3．金融业务创新同质化问题严重。金融业务创新应该是一种自发性的、原创性的行为，应该具有较为鲜明、突出的特色。但目前我国多数商业银行金融业务改革却缺少一定的活力，创新的定位大同小异，因而，创新的业务种类、业务结构以及服务功能范围等相差无几。新产品的创新性相对较低，同质化的问题普遍存在。

不难看出，目前我国商业银行金融业务创新依然存在不足之处，丞待改善。

三、商业银行金融业务创新的对策

要转变目前我国商业银行金融业务创新的发展现状，推动我国商业银行金融业务创新的健康发展，应从以下三个方面着手：

（一）改善金融业务创新的政策环境

要切实推动我国商业银行金融业务创新发展，首先应该对创新的政策环境进行相应调整，为商业银行自主性创新提供保障

1．推动我国监管政策改革，提高我国商业银行经营创新的自主权利，鼓励商业银行进行金融业务创新；

2．完善我国金融担保方面的法律，简化现有担保程序，在提升处置效率的同时，推动我国商业银行财产担保类金融业务的创新；

3．加强对信息披露以及信用评级制度的建设与完善，制定出一套完整的信息披露标准，强化对于信息披露的监管力度，充分发挥信用评级机构的功能，为商业银行金融业务创新提供良好的信用环境。

（二）加强金融业务创新的制度及流程规划

1．理顺商业银行金融业务创新的组织体系。要对金融业务进行创新与发展，商业银行内部必须具备相应的组织架构基础，所以要保证金融业务创新的质量，首先应该理顺商业银行金融业务创新的组织体系，从国际现有的两种创新组织模式（创新委员会和产品研发部门）中选择一种适当的组织模式，在银行内部建立起可以同时满足客户、市场及银行三方面发展需求的金融业务创新组织体系。

2．制定金融业务创新的制度规范。这里所谓的制度规范，除了要对金融业务创新工作中的基本原则、行为规范等进行基本确认，同时还需要相应的考评体系以及激励机制，以便于通过相应的奖惩机制来提高银行相关部门或组织对金融业务创新的积极性和主动性，把业务创新战略与人才发展战略结合在一切，提升金融业务创新的独特性，有效降低同质化的问题。

3．规范金融业务创新的研发及推广流程。要保证商业银行金融业务创新的现实意义，使创新后的金融产品可以满足市场与客户的需求，银行方面就应当对金融业务创新的研发及推广流程进行规范统一。将市场及客户需求作为基本出发点，按照市场调研、结果分析、业务创新、推广应用的基本流程来完成对金融业务的研发与创新推广。

（三）推进商业银行与外资银行的协同合作

当然，要切实保证商业银行金融业务创新得到有效的发展，使创新后的新产品得到广大客户及市场的认可，使银行的市场竞争力得到有效提升，我国商业银行还应该适当加强与外资银行中实力较强、具有特色的银行协同合作，以便于借鉴其在金融业务及金融业务创新方面的先进经验。

结论：

总之，随着我国经济环境的不断变化，在我国金融体制改革逐步加快的现实情况下，市场经济以及经济全球化所带来的、激烈的市场竞争为我国商业银行的发展带来了前所未有的机遇与挑战。在这种经济环境下，考虑到我国商业银行金融业务创新发展存在的各种缺陷，加强对金融业务创新的开发与研究，已经成为我国商业银行提升自身市场竞争力的必要手段。

参考文献：

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篇7

关键词:银政关系银行法金融法

前言

国有商业银行与政府在目前的中国经济运行与发展中都起着举足轻重的作用，这二者之间的关系也是经济发展中十分重要的一环。二者间的任何互动几乎都会对经济形势造成或大或小的影响。国有商业银行与政府渊源深厚，关系复杂。如何调整这二者的关系，对于发挥市场经济制度优势的同时对其进行有效调控具有重要意义。在行政、法律、经济、政治等各种调整手段中，究竟哪一种才是应该发挥主要作用的？这种手段又有些什么样的优势与不足？本文试图对以上问题做出一点探析。

一、国有商业银行与政府关系的具体内涵

国有商业银行与政府之间的关系复杂，包括很多层次很多方面。本文将这些关系概括为三方面的。要注意的的是，每一方面的关系也不是单纯的，各自有着丰富的内涵。对于这种分类，目前并没有权威观点，也曾有研究者将其分为八类。本文的分类方法是笔者自己的观点。

(一)宏观调控者主体与受体

即使是在市场经济国家，现代政府往往不再信奉彻底的自由主义，而是要对经济行使经济管理职能。在政府管理经济的手段中，最主要的一种就是货币政策。政府通过制定货币政策来对经济进行调整，是主体，银行便是这种调节中的受体。在中国，这种调控是通过代表政府的中央银行对于商业银行的金融活动做出调节与控制来实现的。

(二)管理者与被管理者

政府与国有商业银行的管理与被管理关系，并不像政府与民营银行的管理与被管理关系一样单纯。由于国有商业银行脱胎自政府，所以二者之间的联系千丝万缕。即使在国有商业银行已经独立于政府成为企业法人的今天，二者的关系仍然并不单纯。在国有商业银行一步步独立的过程中，政府都对其进行了管理与控制。这个过程中的一些方面遗留下来构成了二者关系中的重要内容，下面将详细阐述之。

首先是脱胎阶段。在几次周折进出人民银行的过程后，国有商业银行终于独立，不再是政府的一部分。虽然二者不再具有从属关系，但是政府对于国有商业银行的管理仍然有时带有“父亲”般的意味。最为明显的例子就是，在国有企业改革的过程中，国有商业银行承担了巨大的转型成本，这并不是遵循经济法则，而是为政府承担了转型成本，帮助经济体制转型。而政府呢，也在为国有商业银行因此承担的巨额不良资产买单，目前仍然存在的金融资产管理公司就体现了这“父亲”一般的关怀。

然后是改革阶段。经济体制改革伊始，国有商业银行的改革动力并不足，因为它们脱胎自政府，依靠已有的制度优势已经获利可观。而政府在从计划经济向市场经济的改革中，却起着主导者的作用，一直积极推进着改革。所以不论是银行的股份制改革还是商业化改革，这些都是在政府的推动下完成的。

之后是监管阶段。在经济体制改革基本完成后，政府对银行的管理更多的是政府对于金融业监管的一部分，这一点不论是对国有商业银行还是对民营银行都是一样的。

需要注意的是，以上三方面并不是一一取代的关系，而是目前仍然并存于国有商业银行与政府的关系中。

(三)市场经济中的主体

股份制改革后的商业银行，是市场中的企业法人，中央汇金公司代表政府对国有商业银行享有股权，二者的关系中的这一层面是公司中投资者与管理者的关系。

二、以经济法调整国有商业银行与政府关系的合理性及必要性

在市场经济体制已经初步建立的中国，国有商业银行与政府二者关系的调整已经不再是计划经济时代的父子关系，也不再是改革初期的混乱关系，而是已经初步成为了市场经济中的较为清晰的主体之间的关系。作为调控者者、管理者、投资者的政府主体与作为被调控者、被管理者、资产管理者的国有商业银行主体都已经较为成熟独立。在现代法治市场经济国家中，以上二者的关系是由公法调整的，即公对私的法。而经济法正是政府对企业进行调整的法律部门。由此可见，以经济法为手段调整二者关系，已经是市场经济国家的成熟做法。在我国的经济法立法已经初步完善的今天，把经济法作为调整国有商业银行与政府关系的主要手段是十分自然的，俱备合理性。

对于转轨中的中国经济来说，采用经济法手段更加具有必要性。国有商业银行与政府经历了从一个主体到两个主体的过程，中间的密切联系很多时候使得二者的职能并不是那么清楚，银行曾经代替政府承担了转型成本，而政府又为银行承担金融风险。这些都是发展成熟完善市场经济的障碍。只有以法律明确规定了二者的职能与活动方式，才能使得它们彼此之间的互动规范，在自己的角色与位置上发挥作用。法律手段的调整是针对具有普遍性的重复行为，以经济法作为主要调整手段，才能避免政府随心所欲的干涉，保证两者的独立，保证市场经济的健康运行。

三、目前经济法调节手段中的不足

我国银行业立法的开端是1986年的《银行管理暂行条例》。这并不是一部法律，而是行政法规。银行法体系的真正建立是在1995年确立的“四法一规定”。目前我国银行法体系是由法律、行政法规、规章和规范性文件以及金融司法解释构成的。

目前法律主要有：《银行业监督管理法》，这部法律构建了我国目前银行业监管的基本法律框架，是目前进行监管的纲领行法律文件。《商业银行法》，规定了商业银行设立和运行的基本规则。《人民银行法》规定了人民银行在金融监管方面的职责。《票据法》、《担保法》、《信托法》、《反洗钱法》，这几部法律规定了商业银行在进行相关业务时要遵循的法律规则。当然，刑法中关于金融犯罪的条款也应该纳入银行法体系。

银行业行政法规比较多，规定了各个更为细化的问题。如：《金融资产资产管理公司条例》、《储蓄管理条例》、《个人存款账户实名制规定》、《国有重点金融机构监事会暂行条例》、《金融机构撤销条例》、《金融违法行为处罚办法》、《人民币管理条例》等。

虽然经历了多年理论研究与立法实践，但是我国的经济法特别是银行法的立法仍然有着不足之处，相对于以惊人速度发展的金融业，有许多“鞭长莫及”或者干预过度的地方。本文将我国目前的调节手段中所存在的不足归纳为三方面的：法律体系、法律原则、法律规则，下面分而述之。

(一)法律体系中的冲突

我国目前的调整国有商业银行与政府关系的经济法规则在法律体系上还较为混乱，这体现在只有比较少的法律，但是有数目繁多的行政法规与部门规章。由于这些规则的在立法的时候主体不一，水平不一，所以形成了并不和谐的法律体系，其中规则冲突颇多，既有上位规则与下位规则的冲突，又有同为规则之间的冲突，还有加入WTO以后国内规则与国际规则的冲突。

上位规则与下位规则冲突的典型代表是《银行业监督管理法》中第三条规定银行业公平竞争。但是下位的行政法规中，对于国有商业银行与股份制银行又做了区分规定，规定了不同的入市规则。这种区别对待的方式明显违背了上位规则的规定。

同位规则的冲突是最多的，这主要是因为人民银行与银监会属于同一级别的单位，它们都代表政府行使职能，但是其的许多规章却是彼此矛盾。2003年之前，银行监管的职能主要是由人民银行来行使。在银监会成立以后，又制定了大量的规章，而对于之前人民银行的规章并没有进行及时的清理。在2007年银监会曾经对这些规章做出过一些规定，决定停止适用一些人民银行的规章。但是这两大政府机关是平等的，银监会的这一行为在法律上并不具有合法性。国有商业银行如果因为遵守了之前人民银行制定的规定而受到了银监会的处理，也是并不恰当的。目前这些规章的运用有一些形成了约定的规则，但是有些规则的适用仍然没有解决。对于法律规则来说最重要的是确定性，如果同位规则之间的这些冲突还不能及时解决，将会造成更加深远的不良影响。

国内规则与国外规则的冲突在我国家加入WTO之后日益明显起来。例如，我国的国有商业银行的监事会设立是比较晚的，在实践中发挥的作用也并不理想，但是在国际金融监管规则中，监事会发挥着非常重要的作用，与之相关的规则复杂详细。国有商业银行在面临涉外资业务时难免就会面临这样的尴尬局面。

(二)法律原则的混乱

银行业之所以需要政府监管，是因为作为政府所追求的价值与作为企业法人的银行所追求的价值是不同地。国有商业银行虽是国有控股，但是其作为企业法人的本质决定了这一矛盾仍然存在。是追求效率，还是追求安全，是追求自由，还是追求秩序，银行与政府的追求是截然不同的。作为政府调节手段的经济法，本应成为安全与秩序的追求者，与作为市场经济主体天然追求自由与效率的商业银行形成制约，这样的经济体制才是健全健康的。但是在我国，由于国有商业银行与政府过去现在的种种联系，二者很多时候在价值追求上是混乱的，具体就体现在法律原则的混乱上。

安全原则与效率原则的混乱。安全原则是国家在处理国有银行与政府关系中应该考虑的重要原则，因为在经济全球化的今天，经济安全被提升到了从未有过的高度。国有商业银行进行的许多活动都涉及国家经济秘密与国家安全。但是我国目前的银行法立法中存在着政府有时激进地追求效率，忽略了自己的本职――追求安全。例如我国曾经积极推动外资入股国有商业银行，所基于的理由是外资的引入会提高国有商业银行的效率，形成规范的内部治理结构。但是外资投资者的身份是非常复杂，在引入外资战略投资者时，难以避免泄露重要的经济信息。

自由与秩序原则的混乱。企业与政府本应是分别作为自由与秩序的追求者。但是在我国政府主导推动改革的情况下，作为推动者的政府往往会做出“越位”行为，转为追求效率。这往往会造成实践中的混乱与缺乏监管，使得风险陡增。例如在2003年修改《商业银行法》时，对于混业经营并未做出禁止。这一方面是当时放松金融监管的大势所趋，另一方面也是被混业经营已经在实践中颇有规模的形势所逼。但是最重要的是政府对于商业银行经营自由的追求，希望其在自由竞争充分发挥创造力。到了2006年，政府又进一步通过《商业银行金融创新指引》，鼓励银行开发更多的金融创新产品。在这一背景下，国有商业银行开发了大量金融创新产品，混业经营发展迅速。表面上看这是使得金融业得到了发展，但是金融创新产品已经覆盖到了证券领域，国有商业银行的金融风险已经蔓延到了资本市场。一旦发生问题，整个金融领域的时序都将十分危险，系统风险不正常地被扩大了。

(三)法律规则中内容的冲突

由于法律体系、法律原则上的混乱，在调整国有商业银行与政府关系的规则中存在着大量内容上的冲突也就不难理解。本文仅举一个例子进行说明。

例如在商业银行定价时应遵循《商业银行法》与暂行办法。前者规定收费项目与标准应该由国务院银行业监督管理机构、中国人民银行根据职责分工，会同国务院价格主管部门制定。也就是说商业银行没有自主设立项目收费的权利。但是暂行办法第九条中规定，实行市场调节价的服务价格，由商业银行自行制定和调整。这一混乱就已经引发了商业银行与消费者对于借记卡年费的诉讼。

综上文所述，经济法调整手段的确是目前调整国有商业银行与政府关系的最近手段，但是其中存在的不足又使得其调整效率有许多不理想之处。对于已经基本建立的银行法体系进行细化梳理与健全，仍然任重而道远。

参考文献：

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关键词：商业银行；发展；中间业务

中国《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务定义为不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。在办理这类业务时，银行处于受委托的地位以中间人身份进行各项业务活动。

中国商业银行中间业务起步比较晚，与外资银行相比还存在很大差距。中国商业银行发展中间业务可能存在着诸如体制、文化和结构等方面的缺陷，国有商业银行对传统银行资产负债业务的长期垄断以及中央银行的利率管制导致现代商业银行创新不足，而既有的金融监管格局和监管手段难以有效把握和控制中间业务可能产生的各种风险。商业银行中间业务的成功开展涉及银行、政府监管以及创新意识等各个方面的问题，不同的社会经济环境和发展阶段需要不同的发展策略与之对应。现阶段中国特殊的经济制度环境决定了中国商业银行发展中间业务可以从以下几个策略入手。

一、组建金融控股公司实行全能化经营

金融控股公司是指“在同一控制权下，所属的受监管实体至少明显地在从事两种以上的银行、证券和保险业务，同时每类业务的资本要求不同”[1]。随着各国中央银行监管水平的提高和金融法律框架的健全，混业经营已成为国际金融业的发展趋势。中国商业银行应通过组建金融控股公司实行混业经营的形式，尽早地介入信托、租赁、保险、证券等各项中间业务，实现分业向混业的业务转型和经营的全能化。

二、加强中间业务与资产、负债业务的组合营销

随着中间业务收入在银行收入中占的比重逐步增加，中间业务应作为银行三大主营业务的重中之重。中国商业银行可以不断调整中间业务产品与资产负债业务产品的组合结构，优化产品组合，最大程度地满足客户金融需求。在拓展信贷业务时，可以发挥传统资产业务的优势，以资产业务带动中间业务，使中间业务成为双方合作的内容之一，提升客户的综合贡献度。

三、加强中间业务产品创新与管理

中国商业银行应及时转变观念，把培植开发中间业务作为未来盈利的重点。要紧盯新兴市场和客户需求，积极开发中间业务产品和服务，建立完善产品创新机制以改善盈利模式，促进主营业务的战略转型。同时应注重创新的必要性、合规性和有效性，加强创新工作的统筹协调，提高创新的针对性和有效性，加大对金融产品的研发力度，开发创新出适合不同类型企业、居民要求的中间业务新产品，以满足客户多元化需求为原则，为客户提供多元化金融服务。　四、促进中间业务人才队伍建设

中间业务是银行的高技术产业，需要一大批知识面广、业务能力突出的高素质人才[2]。中国商业银行应注重引进和培养中间业务人才，逐步形成专业管理和业务操作兼备的培养机制；加强职业培训和素质培育，培养储备一批专业化的中间业务人才队伍；积极探索以客户为中心的团队服务模式，充分发挥中间业务人才在业务营销中的主渠道作用，提高联动营销、交叉营销能力。同时为每个员工建立职业规划和施展才能的平台，形成一套较为规范的内部竞争和晋升的激励机制。

五、树立良好的品牌和声誉

良好的品牌和声誉是商业银行招徕顾客的重要条件，每家商业银行都应有自己独特的服务品牌。我国商业银行应不断挖掘与客户合作的深度和广度，着力提升服务质量和服务效率，才能在金融市场中塑造良好的品牌声誉；力求做到人无我有、人有我精，不断拓宽银行与客户的沟通渠道, 根据客户不同需求实行个性化服务，坚持出精品、创品牌，才能在多元化竞争中站稳脚跟[3]。建立良好的品牌和声誉，不仅能提高客户的忠诚度，而且有效避免了所提供中间业务产品和服务的同质性和盲目性。

在金融市场发展日新月异、市场形势复杂多变的情况下，中国商业银行中间业务的拓展空间和发展潜力仍然十分巨大。面对利率市场化、金融脱媒及同业竞争的挑战，我国商业银行应不断提升自身综合竞争力，积极运用各种策略大力发展中间业务，实现中间业务真正意义上质的飞跃。

参考文献：

[1] 陈德康.商业银行中间业务精析[M].北京：中国金融出版社,2007.

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[关键词] 商业银行 信用违约互换 信用风险管理

一、基于信用违约互换的商业银行信用风险管理理论

1.商业银行信用风险管理内涵与演进逻辑。商业银行信用风险管理是商业银行为防止和减少信用风险损失及经济影响，采取有效的防范、化解和控制措施，保障信贷资产的安全和获利能力的活动过程。商业银行传统的“发放――持有”的信用风险管理模式是对信息不对称的一种初级矫正，却容易造成信用风险集中，需要通过信贷资产组合管理进行分散，但商业银行专业化要求与风险管理分散化要求存在悖论，应构建以市场分销为主的积极信用风险管理体系，信用衍生产品是国际上风险分销的发展趋势。

2.信用违约互换运作机理。信用违约互换（CDS）作为一种重要的信用衍生产品，是指信用保护买方向信用保护卖方支付一定费用,如双方约定的“参考实体”在规定的时间内发生特定“信用事件”,信用保护卖方须向信用保护卖方支付相应款项的互换交易结构。

3.信用违约互换实践与发展。信用违约互换最初形成于20世纪90年代初，在1997年-1998年的金融危机时期得到快速发展；1998年，信用衍生产品证实正式进入场内交易；1999年，ISDA公布了信用衍生产品的标准化协议，市场流动性逐步增强；2004年，巴塞尔新资本协议对信用违约互换对银行资本金的影响给出计量方法，并肯定其对信用风险缓释的积极作用。根据英国银行家协会《工商管理信用衍生工具2003至2004年度报告》显示，信用违约互换占据信用衍生产品市场的比例达到51%。

4.信用违约互换的风险管理优势与金融市场功能。(1)风险管理优势。通过信用违约互换，商业银行可以对信用风险进行单独处置，通过购买信用风险保护进行风险对冲，从而在实行信贷集中政策的情况下，依然能够实现对信用风险的有效控制，从而调整优化信贷资产组合，促进解决“信贷悖论”。(2)金融市场功能。信用违约互换将信用风险分离交易，可以激励市场定价机制的形成。金融机构甚至非金融机构通过出售信用保护，在创新投资渠道，提升投资杠杆，创造理想的风险-收益结构的同时，也有助于打破银行业在信贷领域的垄断，使得原本集中于银行业的信用风险在整个金融系统内得到分散和优化配置。

二、我国商业银行发展信用违约互换用于信用风险管理的必要性分析

1.改善我国商业银行信用风险状况的必然选择。《2007年第四季度中国货币政策执行报告》显示,我国国内非金融企业贷款融资比重高达80%。此外，由于中国经济结构和融资结构的不平衡，经济高速增长与银行信贷规模快速扩张，金融脱媒过程中优质企业流失等问题，造成中国银行业信用风险不可忽视，急需高效率、低成本的信用风险转移工具，把由银行独自承担的风险分散到不同地区、不同部门，维护金融体系的稳定。目前我国商业银行信用风险主要表现为：(1)不良贷款总体规模及比率仍然较高。截至2007年底，全部商业银行不良贷款率高达6.17%，不良贷款额为1.27万亿元，不良率的降低很大程度是依赖贷款增长的稀释作用。(2)资产负债期限错配风险。我国商业银行资金来源短期化，资金运用长期化趋势突出。由于中长期贷款资金占用时间更长，导致借款人未来经营的不确定因素更多，违约概率更高。(3)贷款过度集中风险。我国商业银行传统“垒大户”惯性思维严重，截至2007年末，19家全国性银行5000万元以上大客户贷款余额占比达到60%以上，信贷结构失调，风险高度集中。(4)资本充足率仍然较低。我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本充足率不得低于8%，至2007年末，我国未达标银行数依然有40余家，占21%，风险的资本保障程度不高。

2.提高我国商业银行信用风险管理水平的必然选择。目前，我国商业银行信用风险分销方法主要为贷款交易和资产证券化交易，但由于其自身存在难以克服的缺陷，无法对信用风险进行单独处理，缺乏灵活性，受法律限制较多，交易过程繁琐，对维系客户关系存在冲突，难以做到对信用风险进行真正有效的积极管理。相比之下，信用违约互换具有独立性、保密性、非融资性、灵活性以及合成性等比较优势。

3.实现商业银行对外开放与国际化进程的必然选择。我国金融业从2007年开始全面对外开放，只有尽快发展信用衍生产品，才能跟上国际金融市场发展步伐。此外，《新巴塞尔资本协议》在很大程度上更注重对信用风险的管理，对商业银行信用风险的评估与控制提出了更严格的要求。

三、我国商业银行开展信用违约互换交易面临的现实障碍

1.金融衍生基础市场方面。信用违约互换作为一种特殊的互换金融衍生工具，完善的金融衍生市场是其发展的基石。目前我国金融衍市场基础十分薄弱，主要表现为利率市场化程度落后与债券市场发展不完善，由此制约了高质量的市场价格信号的形成。

2.外部环境方面。良好的外部环境将为信用违约互换的发展提供有力的保障与支持，然而我国信用评级体系尚不规范，信用风险的量化分析方法和手段落后；法律制度体系尚不健全，存在诸多法律缺失及衔接问题；监督管理体系尚不完善，监管主体及监管职能定义不清。

3.微观主体方面。积极活跃的微观主体，是信用衍生交易最基本的细胞。一方面，我国商业银行信用风险管理需求强烈，但管理手段及金融创新比较薄弱；另一方面，机构投资者尚无足够的压力和动力去提供信用违约保护，造成信用保护供给不足，单边特征明显。

四、政策与建议

1.改革利率管理体系、推进利率市场化进程。以上海银行间同业拆放利率（Shibor）为核心，推进利率市场化，最终建立起中央银行运用货币政策工具间接调控市场利率，市场利率引导金融机构的利率定价，金融机构利率引导企业居民的投资、消费行为的利率传导机制。

2.统一债券市场，构建完整债券收益率曲线。通过加大国债发行规模、增强交易及流动性，提升其估值定价水平，将国债培育为我国中长期金融市场的基准利率，并加快资本市场创新，完善企业债券市场，将债券利率水平与风险进行挂钩。

3.加强征信体系建设。一是进一步明确对社会信用体系建设的责任分工，形成以人民银行信贷登记咨询系统为中心，以各商业银行信贷登记库为补充的数据系统。二是加快征信立法建设，尽快出台《征信管理条例》，规范信用信息采集与使用。三是扩大信息采集面，加快企业和个人信用信息基础数据库的建设步伐。

4.推进信用评级发展。首先健全信用评级组织体系，进一步履行人民银行征信管理局对信用评级业的管理职责，逐步完善信用评级机构法规体系、信用评级行业协会管理体系。其次是培育信用评级市场，尝试建立对信用评级的强制性和硬约束，培育我国专业性的信用评估机构。再则是建立健全科学的内部信用评级体系。最后是提高信息披露的质量标准，在制度上保证企业财务数据资料的真实性。

5.健全法律制度体系。一是制订《金融衍生产品市场监管法》作为金融衍生产品总体框架与监管法规。二是制订《金融监管合作法》，以制约与规范国内、国际金融监管合作。三是建立金融衍生产品经营许可证制度。四是修订完善《合同法》、《担保法》等法律条款，实现与《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》相关条款的顺利衔接。

6.完善监督管理体系。建立以政府监管、行业自律和交易所监管组成的三级共同监督管理体制。一是重构政府监督管理体系，由人民银行负责对各监管机构的监管与协调，实行“牵头监管”，银监会、保监会及证监会负责对信用衍生产品的“功能监管”。二是强化行业自律监管作用，充分发挥《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》的规范化、标准化文本作用。三是积极设立信用违约互换交易场所，在已有的金融衍生品交易所之上，充实与完善交易所监管职能。

7.加强商业银行机制创新。商业银行应树立积极的风险管理意识，并重视对《巴塞尔新资本协议》以及内部评级法体系的跟踪、研究、宣传和推广，调整现行管理构架，建立统一的信用评级、贷款评估组织框架。

8.积极培育机构投资者。积极培育机构投资者，从法律、制度、环境和激励措施等方面加以扶持，积极引导保险公司转变投资理念，通过介入信用衍生产品市场，实现资产重新配置提高投资回报率；引导券商等投资银行机构实行产品差别化策略，向创新型和引申型业务拓展，从而为商业银行提供更多的信用保护。

参考文献：

[1]尹灼:信用衍生工具与风险管理，北京：社会科学文献出版社，2005.3：263～290

[2]郑振龙:衍生产品，湖北：武汉大学出版社，2005.2:373～385

[3]曾梓梁吴鸣:国际信用衍生品市场的新动态与新进展，银行家，2008（4）：81～83

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[关键词]利率市场化；商业银行；中间业务；发展问题

[中图分类号]F830.33 [文献标识码]B

一、利率市场化对全国性商业银行经营的影响及大力发展中间业务的必要性

（一）利率市场化对商业银行经营的影响

1.利率市场化使我国全国性商业银行的存贷利润增速下降。下图1对比了我国全国性商业银行2010至2014年度利息净收入变化，其中数值以亿元为单位。

从上图可以看出，全国性商业银行利息净收入虽然逐年增加，但是增速放缓。在利息净收入增速方面，自2010年至2014年，中国银行由22.09%降到13.3396，农业银行由33.37降到14.27%，工商银行由23.56%降到11.32%，建设银行由最高21.11%降到12.30%，交通银行由27.63%降到3.14%。

2.利率市场化给我国商业银行带来了一定的挑战。由于金融业的同质化，不可避免商业银行间竞争加剧，为了在竞争中脱颖而出，经营方式以及风险管控等方面都面临着前所未有的挑战。

（二）大力发展中间业务的必要性

首先，大力发展中间业务能够提供新的利润增长点，提供了巨大的盈利空间。其次，能够优化业务经营结构，促进其经营模式的转变。最后，发展中间业务能够在一定程度上规避利率风险。国际商业银行发展经验表明，商业银行现代化的程度越高，中间业务的发展越活跃、高附加值产品也越丰富，加大力度发展中间业务成为商业银行未来发展的必然趋势。

二、全国性商业银行中间业务发展现状

（一）中间业务净收入持续增长

下表为2009-2015年度我国全国性商业银行中间业务净收入的数值及占比情况，其中数值以人民币亿元为单位。

从上表可以看出我国全国性商业银行的中间业务净收入逐年增加的趋势，只有农业银行在2014年度出现中间业务小幅回落的现象，交通银行中间业务净收入明显少于其他四大行。

（二）全国性商业银行中间业务增长速度缓慢

我国全国性商业银行在2010及2011两年，中间业务呈快速增长的态势，2011年达到峰值，农业银行中间业务净收入增长率高达49.24%，工商银行为39.54%，最低的中国银行为18.27%。由于2012年，银监会颁布的《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》规定了“七不准”、“四公开”，商业银行的中间业务净收入增速大幅下滑。随后2013年中间业务净收入增速有所提高，但是到了2014年又呈现下降的趋势，农业银行出现了负增长的情形，中间业务净收入下降了3.73%，2015年度各大行中间业务除交通银行外均增速缓慢，其中中国银行中间业务净收入增长率降至1.32%。如下图2所示，显示了我国全国性商业银行2010至2015年度中间业务净收入增加额及增长率的变动情况，其中增加额以人民币亿元为单位。

三、全国性商业银行中间业务发展过程中存在的问题

（一）有关中间业务发展的法律法规不健全

第一个有关商业银行中间业务的法规《商业银行中间业务暂行规定》是2001年才颁布实施的，相关法规的滞后性同时缺乏比较详细具体的操作规定，容易造成法律的空白以及监管的真空，以及在《商业银行法》中规定了商业银行分业经营的法律体制，在一定程度上限制了全国性商业银行中间业务产品的创新发展。

（二）对中间业务管理不规范

一方面，缺乏系统的中间业务管理体制。中间业务的发展缺乏系统性的管理，表现为分散化的管理，这种非集中的管理方式形成了多重的标准，也阻碍了整体上的协调和发展。另一方面中间业务的风险防范机制不健全，中间业务属于技术密集型，风险存在于产品自诞生起的各个环节，中间业务创新产品风险的隐蔽性强、分布性广、可控性差的特点，而商业银行的审计和稽查部门独立性不够强，内部监管能力较弱，监管不严、违规成本低等现象的存在导致不能对风险的各个方面进行全面的监控及化解。

（三）中间业务发展重视不足

一直以来，由于存贷利差的巨大收益，使得对于中间业务的发展有所忽视，对于发展中间业务的紧迫度、积极性不高。虽然现今对中间业务的发展上的重视度较之前有所提高，但是没有达到将中间业务发展放到战略层面，这是经营理念上的欠缺。同时银行在开展业务时对于量的盲目追求却忽视业务的品质，阻碍了中间业务的健康及可持续的发展。

（四）中间业务产品结构不合理且缺乏创新

虽然中间业务得到了巨大的发展，基本具备了相对完整的中间业务体系。但是中间业务的开展还是以传统的业务为主，主要为低附加值、低技术含量的支付结算、银行卡、等，属于劳动密集型、成本高的业务。那些高附加值、技术含量高的创新型中间业务产品却相对匮乏，显然产品创新不足，难以实现产品及服务的多样化。据201.5年上半年全国性商业银行年报数据整理发现，工商银行个人理财及银行卡业务占比22.39%，工商银行及交通银行的投行业务均占前三，占比分别为17.82%、20.21%。其他全国性银行对中间业务净收入贡献度前三的业务仍为基础的中间业务，全国性商业银行依然需要积极创新及发展中间业务，使产品结构合理化并提高服务层次。

（五）科技支持上的不足及专业人才的缺乏

一方面，由于全国性银行还在追求通过增加营业网点、增加业务量来提高盈利水平，对中间业务方面的科技投资相对较少。比如支付结算系统覆盖面小的问题，信息管理系统上如总分行相互之间的信息沟通不及时导致中间业务的发展受限，日常的自助设备中也难以方便办理外汇以及理财等较普遍的中间业务，相对复杂的中间业务就更难以办理。另一方面，存在着员工知识体系老化、缺乏专业技能等人才管理方面的问题。由于中间业务的发展需要同时具备金融知识、法律知识、计算机知识等，并且懂得营销且具有丰富经验的复合型专业人才，人才的储备不足严重制约了中间业务的创新发展。

四、利率市场化条件下全国性商业银行发展中间业务的对策建议

（一）健全中间业务相关的法律法规

在法律法规方面，相关部门需加强对商业银行中间业务法律法规的完善，在完善的同时注意与国际惯例相符，为金融业务国际化发展提供法律保障。同时消除现有的金融法律中不适宜中间业务发展的条款、适当放宽商业银行与非银行业金融机构合作的限制，鼓励跨行业创新、多样化发展。

（二）完善中间业务管理体系

一方面，借鉴发达国家经验，应完善以中间业务管理委员会为纽带，以事业部制为核心的监管体系，对中间业务进行统筹的管理，制定标准化的流程以及实施细则，形成规范化的管理并建立合理的内部激励体系。另一方面，对于中间业务风险的防范及监管上应建立有效的风险防范机制，对中间业务风险做到动态监管、前期预测、后期监测，使产品创新与风险监测并重。对担保承诺业务及资产证券化等具有差异性产品的风险监管需给予极大的重视，完善对中间业务产品创新的各个过程的监管，可设置专门的风险监控专员，及时识别及监控风险，将风险落实到人，同时也要防范操作风险。

（三）从经营理念上重视中间业务的发展

全国性商业银行一直作为我国银行业的先行者，从自身的条件来看具备着发展中间业务的优势。应自上而下的充分认识到发展中间业务大有可为，要自总行到分行全面贯彻发展中间业务的战略理念，将其作为利率市场化背景下新的利润增长点，创造市场价值，提升自身发展的竞争力，使其经营更具可持续性。

（四）积极创新中间产品、优化产品结构

应抓住时代的契机，着重进行创新发展。全国性商业银行应利用资金优势，将更多的资金投入到产品的创新中，在发展传统中间业务的基础上，促进中间业务产品向高技术、高附加值的方向发展，积极借鉴国外银行中间业务发展的先进经验，实现从传统的低附加值的产品过渡到咨询与顾问、投行等高端的产品拓展，进而优化中间产品的结构。可以将支付结算业务、咨询业务等中间业务进行多种产品的组合，以满足不同产品的客户需求，丰富中间业务品种，提高高端中间业务的占比，促进精细化、专业化服务的发展。

（五）加大技术及人才方面的投入