金融管理行业分析范文

导语：如何才能写好一篇金融管理行业分析，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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［关键词］互联网金融；人力资源管理；金融；发展

1目前国内互联网金融行业的发展状况

互联网金融作为一种全新的模式，在发展的过程中的特点是非常鲜明的，下面将对其特点进行详细分析。1.1支付便捷，与市场信息的对应程度较高前几年支付宝应用还不普遍的时候，人们的支付方式大多数情况下使用的是网银，随着支付宝应用的普及，网银的使用逐渐减少，现金消费的频率逐渐降低，自动取款机的使用也随之减少。造成如此现状的原因就是因为支付宝支付方式的便捷程度高，并且减少了现金使用的繁琐与假币的风险，除此之外支付宝的安全体系也有较高的保障。市场信息的不对称大多数时候是由大数据、搜索引擎以及社交网络的广泛使用而造成的信息海量化、透明化导致的，信息传播的速度也因互联网而变得异常快速。1.2资金供需双方直接交易由于资金供需双方直接交易，银行、交易所等金融中介的作用逐渐降低。现在，人们的交易大多数情况均是通过P2P市场直接完成。在这个过程中，人们可以最大限度地简化操作程序，使交易时间尽量减少，效率也得到大幅度的提高。1.3控制交易成本互联网金融使得融资效率在原始的基础上得到较大的提高，使其达到与直接融资和间接融资相等的资源配置效率，让交易的成本得以降低，与此同时促进经济增长。1.4市场参与者更加多样化、大众化互联网金融体现出来的一大趋势是让市场的参与者更加大众化而不是传统的被少数专业人士以及精英人士所控制的金融模式。随着互联网金融时代的到来，金融行业的分工以及专业化变淡，同时市场的参与者也逐步大众化。我国的互联网金融在发展的过程中主要是以第一方支付和第三方支付为主要发展模式。在进行网络交易的过程中，买卖双方打破了传统的直接交易模式，货款双方的首付均是通过第三方平台所提供的账户来完成。在现代金融服务行业中，第三方支付是一个非常重要的部分，因其模式新颖、技术成熟、接受面广而具有非常广阔的发展前景。除了第三方支付，还有一种叫做P2P借贷。每个人都能够成为资金的使用者和传播者是P2P借贷的突出特点，此举有利轻松。将资金借贷给更多的、有所需要的人群，让社会资金得到更加合理的配置。第三个发展模式则是众筹。现代的众筹活动大多数是在互联网以及第三方支付平台上完成的，活动渠道是众筹网站。现在所说的众筹与早期的众筹活动从表面上来看确实有诸多的不同之处，但是从本质上来看却是相差无几的，其目的均是号召大众参与进来从而达到集资的目的。第四个发展模式是互联网保险。互联网保险是一种非常新颖的保险模式，互联网保险改变了现有的产品结构、服务模式和运行模式，让各个方面的资源配置得到优化，让价值达到最大化。

2中国互联网金融发展所存在的问题

由于我国的互联网金融起步发展较晚，因此与西方的发达国家相比存在一定的差距，这也说明了我国的互联网金融在发展的过程中必然存在着许多不够健全不够完善的部分，存在许多不和谐因素。例如由于我国的互联网技术的起步晚，所以信息技术还不能够达到进行广泛应用的程度，虽然如此，还是有一部分金融行业仍然利用传统金融运行方式进行交易，并且没有对新的互联网金融发展模式进行引用。由于我国在这一领域监管力度的缺乏，使其发展受到了一定的阻碍。我国的互联网金融在第三方支付方式出来之前，人们在初期使用的是网银支付，随着支付宝以及P2P借贷模式的兴起，第三方支付理财的模式发展逐渐成熟，同时不安全因素也在继续增加，例如易租宝，易租宝是一种非法的筹资行为，由于非法筹措资金，使得人民群众遭受了巨大的经济损失，因此，互联网在为我们提供便利的同时，缺陷也是存在的。①由于互联网的发展是以网络作为依托的，而网络的安全性在目前来说是不确定的，所以互联网金融的网络安全也有一定的风险，通常情况下，若是密匙管理以及加密技术有缺陷存在，很容易受到黑客的攻击，从而导致公司与客户的信息泄露。②互联网金融存在网络技术的选择风险，其原因是要使互联网金融业务得以开展，就必须以互联网技术作为辅助，若是在对互联网技术加以利用的同时，程序设计的技术层面出现一点失误，就会导致交易不成功。③由于操作人员的违规操作，还会为互联网金融带来操作的风险，这一举动也会让投资者的信息遭到泄露，让各方人员遭受重大经济损失。

3互联网金融行业的人力资源管理

在进入互联网时代之后，我国互联网金融发展非常迅速，以此作为大背景，不难看出原来的独立学科以及相关的学科的知识体系已经不能够满足市场发展和工作环境的需求了。新的时代背景下，要求互联网人才在具备丰富的金融学知识以及经济学知识的情况下，还应该对数学以及计算机网络技术和相关知识能够在一定程度上有所造诣，原因是互联网金融的发展，其未来走向是综合性的，因此多专业的综合性人才对于互联网金融的发展起到一定的促进作用，同时也能够避免因人才单一而对互联网金融行业的发展造成阻碍。但是我国在这一方面，复合型的人才储备非常少，而互联网金融行业对这一类人才的需求量又非常大。以市场的需求作为参考，我国相关的部门应该鼓励有相关资质的高校以及相关的企业部门对此类人才大力培养，制定相关的培训课程。互联网应用随着互联网信息技术的发展而变得更加深入，而信息也由此成为资源开发管理中非常重要的一个部分。信息化人力资源管理，是以为企业提供人力资源解决方案为基础的。以此作为基础，对在互联网以及内部网上所获得信息与资料进行分析和共享，从而提高对信息的利用效率，使企业对各种人力资源信息进行处理和分享，创造出更高的价值。与传统的科层制管理相比较，信息化人力资源管理具有很明显的优势，其优势主要表现在以下几点。①使人力资源的开发效率得到较大的提高，信息化管理主要是利用网络技术对人力资源管理人员的信息进行更加方便快捷的共享以及让工作变得更加高效，彻底告别过去的复杂而又没有效率的手工办公方式。②将人力资源开发管理业务进行紧密的结合。对人力资源开发管理工作实施信息化管理之后，人力资源部的工作人员在需要相关信息的时候，只需要对信息按钮进行点击，就能够对企业内部所有的人力资源信息进行采集、查询、统计以及分析，不仅节省了工作的时间，也让分析结果的合理性、准确性大为提升，很大程度上方便了企业对人力资源的管理以及决策。③使人力资源管理部门的战略性的地位得到提高。传统的管理模式受到了人力资源的信息化管理的大力冲击，使其对人力资源的依赖性增加。对人才的开发管理可以让人力资源部门的地位获得很大的提升，对于企业的未来发展也起到很大的促进作用。随着校园的新生力量进入社会，互联网金融行业也被注入了新的活力。新生力量为该行业的工工作氛围带来了改变，同时也让该行业内部的单一化管理得到了改变，旧的工作体系也随着这一批新生力量的进入而逐渐被抛弃。这一批从校园走出来的社会新人群对于互联网金融专业课程的熟悉程度非常高，因此运用得非常灵活，企业应该抓住这两点对其进行重点培养，使其逐渐向复合型人才的方向成长。在对其进行培养的期间，企业的人力资源部门应该对其进行分析，根据分析的结果对其进行分类培训，避免企业出现某一类专业人才缺失的现象，让知识得到互补。在进行培训的过程中，为了让他们能够以较快的速度进入到工作中，可以邀请相关的财经专家进行授课，此举不仅能更大程度上对知识结构进行丰富，还能够对在学校所学的专业知识进行巩固。众多的新生力量在一起学习不仅能够拓宽知识层面，还能够交流新的思想，在以后的工作中也能够更好地进行交流与合作。为了让人力资源达到互补，企业还应该聘请互联网方面的专业人士对公司的员工进行培训，为了让员工的创新意识得到激发，还可以根据公司的实际情况制定相应的福利政策对员工进行鼓励。在互联网金融发展的道路中，企业唯有不断进行创新，才能保持前进的动力；只有多元化发展，才能走得更远。

主要参考文献

［1］张晓凯.互联网金融行业中的人力资源管理［J］.江苏商论,2016(10).

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金融投资是商品经济的概念，其是在资本主义经济发展的过程中随着投资理念的不断丰富和发展，所形成的一种投资行为。如今随着经济发展以及经济结构调整，目前的金融投资管理也需要作出适当的调整和优化。金融投资是获得经济效益的重要途径，在经济体制改革和新时期的发展中越来越受到重视。因此，21世纪的金融投资管理成为目前学界研究的一个热点课题。

二、金融投资概述

金融投资是商品经济的概念之一，是对具有潜在价值和购买力资产的投资。一般来说，金融投资可以分为直接投资与间接投资两种方式。

（一）直接投资

直接投资指的是资金提供者和资金需求直接沟通，根据具体需要签订的相关协议作为完成直接投资的依据。其特点是能够直接从社会上吸收资金，并且主要以股票、债券等作为载体在市场上实现融资运转。

（二）间接投资

间接投资与直接投资不同，其不需要资金和提供者直接沟通，而是通过银行等金融机构渠道参与融资，实现间接投资。在现在的信贷体系中，最具代表性的间接投资方式是银行存款，该过程中银行是资金供需的载体，通过银行实现资金的收集然后借给资金的需求方。

三、我国金融投资的现状分析

（一）资本市场发展分析

金融市场直接融资的能力薄弱，市场上比较依赖银行等金融机构。总体来说，这些钱主要来自银行贷款，而银行为了规避风险从而采用增加贷款的方式，这就使得目前银行贷款环境并不健康。另外，我国金融市场尚未形成完善的制度，金融体系管理过程主要包括管理和监督两部分。具体来说，证券业、银行体系以及保险业等业务虽然各自的范围十分明确，这种有利于减少金融风险的方式同?r也阻碍了金融部门的有效资金流动，从而降低了整个金融市场的运行效率。比如国内贷款和存款增加，银行加大投资力度，而随着投资收益的减少，央行发行票据和债券只占投资费用的1%左右，与同期存款利率有很大差距，导致银行预期收益较低，增加了投资风险。

（二）融资工具等方面的分析

由于我国金融市场发展并不完善，金融投资在分配、交易等方面的问题也相继出现，表面上经营机制安全健康，但实质上已经出现了严重的问题，造成我国金融行业发展迟滞。造成这种情况的原因是复杂多样的，笔者认为主要可以分为以下两点：一是受到商品经济发展水平等经济因素制约；二是我国长期处于社会主义初级阶段，投资环境和投资基础相对落后，在发展过程中，金融制度的有关要素尚不完善。所以，我国要想建立健全金融环境仍然存在相当大的困难，需要政府及有关部门加强对金融市场的监督管理，建立和完善金融投资市场，把发展金融投资作为一体经济发展的重要手段。如今国际金融投资环境不断发生变化，再加上全球通货膨胀经济危机，国内目前的金融投资环境也是两难。所以，当前最重要的是要完善国家金融环境的投资建设，建立完善的金融投资体系，加强金融投资建设。

四、关于优化改善我国金融投资发展的对策研究

（一）完善金融管理制度

金融投资管理涉及的内容十分复杂，管理制度尤其复杂，但其是确定投资策略的第一步，然后展开投资分析和整合工作。需要注意的是确定投资策略是金融投资管理的首要任务，金融投资策略必须在准确认识市场形势的基础之上，确定策略的可行性。另外，还要有良好的风险投资规避意识，通过建立健全金融投资管理机制，从而不断提高自身的金融投资管理风险防范能力。

（二）制定科学合理的金融投资计划

科学的金融投资管理首先要建立在投资计划有效的基础上，这是投资管理的重要前提与保障。假如金融投资计划选择不当，势必会造成严重影响。因此，在制定金融投资计划时，需要对发展需求市场变化趋势和现实情况进行综合考虑。如今证券、基金和衍生金融资产投资等投资手段都存在一定的风险，所以通过保留、转移以及消除和损失控制等手段实现对风险的规避。也就是说，制定金融投资计划前要有良好的风险意识，要准备好有效降低金融投资风险的措施，充分制定科学合理的金融投资计划，防止盲目投资。

（三）加强金融预算管理工作

金融预算管理涉及内部管理的各个阶段，首先要做好明确责任与权益之间的关系的工作。各部门、员工合理分工，遵循金融管理原则。在开展金融投资管理的同时，预测金融市场的发展方向。因为金融预算管理的效率和质量直接影响投资项目的有效性，所以必须加强预算管理、预算编制等工作人员自身的预算管理意识，通过建立健全金融预算管理制度，提高金融管理的工作效率。做好预算管理的内部控制的同时，保障预算管理的可靠性，还要做好金融预算监督工作。通过学习和借鉴国外先进金融投资经验以提高我国金融管理预算水平，合理实现金融预算。与此同时，还需要通过知识培训改善员工的金融投资和预算等方面的能力，不断完善预算责任管理制度，提高员工的责任感，将金融预算管理责任通过与预算编制、实施、监督各方面的结合，并建立合理的奖惩制度，从而共同促进责任制的改善，进一步加强金融预算管理工作。

（四）加强对金融投资管理人才的培养

21世纪的金融投资行业中，人才是管理的关键影响因素，人才更是在市场竞争日益激烈的环境下重要的影响因素。金融投资管理的质量与所获得的利益离不开高素质的金融专业人才，专业的金融投资工作人员在投资管理工作中发挥了重要作用。所以，为了获得良好的经济效益，要加强金融专业人才队伍建设，实现良好的金融投资管理，通过高素质金融人才的支持，达到确保财务投入的正确。通过加强培训机制建设，实现对金融专业管理人员的培养，不断提高管理人员的业务能力和专业素养。这样能够不断加强金融投资管理工作人员的专业能力，提高金融投资分析的准确性。通过培训、培养一批高水平、高素质的专业人才，为金融投资管理工作的开展提供强有力的帮助。除了培养专业化的金融管理人才之外，还需要通过招聘的方式引进优秀的金融管理人员，不断完善管理手段以及人才待遇与发展制度。通过提高优秀人才的待遇和发展空间，实现优秀人才的价值，充分发挥金融投资管理人才的才能，提高金融投资管理的效率。

五、结语

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关键词:金融管理;协调机制;机制建设

近年来，随着形势发展需要，基层央行新增了辖区社会信用体系建设、金融消费者权益保护、金融业信息安全管理、金融产品与服务创新推广等职能，牵涉面广、责任重大，各类地方金融管理协调作机制应运而生，增强了地方政府、职能部门以及金融系统的工作合力。

一、当前基层央行推进地方金融监管协调机制建设中存在的问题

(一)基层央行推动设立金融管理协调机制难度大

1.基层央行推进金融监管协调机制缺乏法律支持。

目前，我国相关法律法规暂未赋予央行协调其它金融监管部门的职能和权限，2003年修订的《人民银行法》明确规定，“国务院建立金融监督管理协调机制，具体办法由国务院规定”，但截至目前，金融监管协调机制建设相关办法仍未出台;2013年，国务院批复人民银行《关于金融监管协调机制工作方案的请示》，同意由人民银行牵头建立金融监管协调部际联席会议制度，但该批复仍仅明确了“一行三会一局”总部层面的监管协调工作机制，对地方金融监管协调机制建设没有做出十分明确的规定和硬性要求。此外，我国《证券法》、《保险法》、《银监法》等金融法律以及一些行政法规也只对建立“监督管理信息共享机制”作出了原则性要求，对金融监管协同机制中的其它内容没有提及。由于缺乏具体法律法规支持，基层央行牵头推动建立区域性金融管理协调机制难度较大。

2.各监管部门政策目标差异，难以达成管理合作共识。

目前，地区金融业监督管理主要由“一行一局”(人民银行、银监部门)和地方政府分工负责、协调配合，但双方在金融管理方面的出发点与侧重点有所不同，人民银行主要关注区域性、系统性金融风险的防范和化解，地方政府则更加关心如何突破现有金融体系约束，强化地方金融功能，加快金融机构集聚，为地区经济增长提供资金支持，二者在政策及管理目标上的差异，导致难以达成共识、协调管理。体现在:一是在贯彻货币政策方面，中央与地方存在“博弈”，地方政府具有较强的扩张意愿，而自主收缩调节动力不足，可能对货币政策“选择性配合”，当地方政府的经济增长目标与央行政策调控周期相逆时，基层人民银行与地方政府达成政策落实共识的难度往往较大。二是在金融管理方面，为更好地服务当地经济发展，往往热衷于推进各类准金融组织、草根金融发展、创新，如融资性担保公司、民间财富管理中心、投资公司、小贷公司等，但由于政策理念滞后及监管人才缺乏，存在“重审批、轻管理”的情况。三是在维护金融稳定方面，目前，地方政府设立相关管理协调机制更多是在金融风险爆发后，才牵头处理风险事件、化解债务危机、维持社会稳定，而人民银行更需要在事前进行风险监测和防范准备的协调机制。

3.部门利益藩篱制约。

如为增进货币信贷政策与财税政策、产业政策的协调配合，提升金融支持辖内经济结构调整和产业转型升级的实效，近年来，基层人民银行往往通过市政府经济金融形势分析会等协调机制，提请政府和有关部门搭建政银企信息交流平台，促进政策资源、金融资源和项目资源有效对接，以撬动更多信贷资源进入实体经济领域，但由于各职能部门之间利益藩篱阻碍以及其它原因，信息沟通交流平台和信贷风险分担机制虽有成交和，但未能达理想效果。

(二)地方金融管理协调机制存在低水平重复建设现象

1.基层央行内部缺乏管理对外协调议事机制专门部门。

目前，基层央行没有明确专门部门来统筹规划对外协调议事机制建设，由各职能科室和部门分头主导、单独推进，造成信息不对称，容易出现重复建设，加重成员单位负担，导致相关资源浪费。如在金融生态环境建设领域，地市中支层面先后主导或参与建立了金融安全区创建工作领导小组、社会信用体系建设领导小组、创建金融生态良好城市工作领导小组等协调机制，这些协调机制工作职能、成员单位相近，一些协调机制实际可以合并运行。

2.设立标准缺失，对外协调机制数量冗繁。

人民银行系统内部没有出台专门制度、办法来规范对外管理协调机制建设标准，如哪些领域应设立管理协调机制，成员单位范围、规格应达到哪个层次，发起或参与协调机制内部审批程序等，均没有得到明确，各部门在建立相关管理机制时，存在“一事一设”的情况，产生了大量临时性、单一性甚至缺乏实质内容的管理协调机制。

(三)地方金融管理机制运行效能有待提升

1.管理权限不足。

如金融业信息安全领导小组，虽然人民银行“三定”方案明确了“指导金融业信息安全工作”的职责，但并没有相关金融业信息安全管理行政法规、部门规章赋予人民银行监管权限，基层人民银行缺乏行使有效的处罚措施，弱化了管理协调机制效能。

2.信息统计及共享水平低。

一方面，当前基层央行的金融统计监测信息不全面，风险监测制度体系不健全，对银行机构存贷业务信息统计较为全面，但对表外业务、衍生业务、理财产品、交叉金融工具、影子银行、准金融机构业务等方面数据缺乏统计，且数据采集方式较为落实，数据统计系统不能直接嵌入银行业务系统抓取数据，只能由银行人员根据统计口径汇总后手工录入央行统计系统端口，降低了数据的准确性;另一方面，地方人民银行、银监局、金融办等部门之间还没有完全的建立起信息交换与共享长效机制，数据共享的频度、深度还有待提升，一些数据往往只有在需要时才临时交换，如对人民银行金融稳定事关重要的信贷质量数据，目前银监部门每个季度才与人民银行交换一次，且仅包括总的以及分机构的不良贷款余额数据，缺乏分行业明细数据，难以完全满足人民银行防范金融风险的需求。

二、关于完善地方金融管理协调机制建设的建议

(一)建立健全地方金融管理协调法律法规

尽快修订《人民银行法》等金融监管法律法规，从法律层面明确各级人民银行推进金融管理协调的职能和权限，为地方金融管理协调机制建设提供法律支持。一是建立“大金融”监管协调机制。建立健全由地方政府和人民银行共同主导，包括政府金融办、人民银行、政府相关部门、金融监管部门、金融行业自律组织、银证保险等机构的地方金融管理协调及金融稳定工作机制，其中，人民银行主要负责银行、证券、保险领域管理协调，并在没有证监、保监及银监机构的地市和县域层面，由人民银行对银、证、保行业进行委托监管，地方政府金融办负责联合工商、商务、司法等部门，建立完善地方金融监管法规，对小贷公司、融资性担保公司、典当行、寄卖行、P2P公司、投资公司、民间融资中介机构等进行联合监管，二者形成分工合作、信息共享的“大金融”管理机制，加强金融监测监管和信息共享，维护区域金融稳定。二是建立健全地方层面货币信贷政策和财税政策、产业政策等的协调配合机制。搭建涵盖发改委、财税、经信、农委、科技、旅游、商务、银行、企业等部门的信息交流机制和平台，及时共享政策信息、项目信息、企业信息，促进资源对接;加强政策目标协调，打破部门利益藩篱，为符合条件的企业和银行提供融资担保、信贷贴息、风险补偿等，更好地发挥货币信贷政策和财税政策、产业政策等的合力。

(二)基层人民银行内部应加强协调机制建设管理

一方面，健全组织管理体系，明确专门部门统筹规划、归口管理基层央行对外协调机制建设，出台专门办法明确可设立对外协调机制的标准及内部审批程序，对现有存量协调机制进行清理，对新设对外管理协调机制进行审核把关，防止低水平重复建设，造成资源浪费，另一方面，加强“大金融”管理人才队伍建设，建立“大金融”管理知识学习培训长效机制，为基层央行履行金融监管协调职责提供人才支持。

(三)加强金融管理协调机制配套建设，不断提升运行效能

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关键词：商业银行；财务制度；财务管理；创新；探讨

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）08-0-01

所谓商业银行的财务管理，其实就是指商业银行在信用活动中的各项资金和财务收支活动进行计划、组织和调节控制的总称。我国现有的很多国有专业银行也在向着国有商业银行进行转化，银行在进行经营和管理的同时，内容上也发生了巨大而又深刻的转变。从财务管理上进行分析，其目的由传统较为简单的管账和算账转向理账和分析决策的类型进行转变，现如今，怎样更好的科学的利用财务管理手段，已经成为了现代商业银行追求利润最大化作为目的更好的提升经营管理的水平的一项重要内容。

一、 我国商业银行在财务管理方面面临的问题

1.与外资银行的差距

现代化的商业银行竞争日益激烈，为了更好的适应这种激烈的竞争，加强银行的财务管理就成为当务之急。因此，应该先找出和国外先进外资银行存在的差距，然后建立和形成一套适合我国商业银行的财务管理机制和考核指标体系。其次是要对财务管理的理念与体制进行创新，形成一个以成为作为基础效益的原则基础。最后就是要加强对信息系统的建设，通过对预算的管理，加强内部的控制，根据业绩的评价作为依据，通过内部与外部之间的强化审计作为监督，这才是财务管理所需的科学体系原则。

2.财务管理目标

在很多西方的商业银行，其体制都是股份制的商业银行，其财务管理目标是做到股东价值最大化，这一目标也是被银行的内部与监管部门和很多的中介机构所共同认可的，这也是银行的管理层和投资人之间相互信任的一种表现和基础，更是资本市场对银行进行评价和监督的一个基本指标。我国国内的很多商业银行在上个世纪八十年代开始，也逐渐确立了这种利润最大化的财务管理目标，但是还是应该以西方的商业银行管理作改革的基础。

3.组织的体系相对落后

作为金融体系的一个重要组成部分，银行业起着至关重要的作用，随着金融改革步伐的不断推经，我国初步形成了中央银行宏观调控和监管，同时以国有商业银行作为主体的多种金融机构并存的金融体系。随着改革的逐渐推进，现代商业银行的法人体制和组织体系也有待进一步完善，传统的管理体制和金融管理方法必须要进行改革，作为核心的业务，财务管理必须要在体制上进行改革。

二、 新时期商业银行财务管理措施创新

1.管理体系的进一步完善

对于管理体系的完善，必须要以完善财务管理体系作为关键点，同时要注意三个要点，分别是纵向管理、财务管理网络和双线负责。其中对于财务管理网络的完善，就是可以保证财务工作完成的及时性和准确性，同时对于各级领导的审查也可以提供及时的信息，而纵向管理和双线负责两大机制是为财务主管人员提供一个相对独立的地位，同时可以保证其可以更好的发挥出自身的职能，对于财务管理的控制有很大的帮助。除此之外，对于财务管理的构建，可以将多种数据置于网络中去，对于财务管理工作的透明度也有很大的帮助，对于银行业的内外部审计工作和监督工作都提供很大的便利性，这也是提高财务管理水平的一个有效措施。

2.整合财务管理流程改进方法

首先要做的就是要对财务管理实行集中管理制，然后对现行的财务管理体制进行适当的改革，从而形成一套可以建立在高度集中的全面预算管理和电算化的财务管理制度，按照一个城市，一个中心的原则对总行、分行和二级分行尽心三级核算。固定资产则进行二级管理核算。其次应该实行扁平化的管理，这个应该借鉴国内外在这方面成功的改革经验，同时要结合我国现有的商业银行在财务管理方面的现状和问题进行具体问题具体分析的策略，采取适合我国商业银行的财务管理模式。可以在构建系统和制度的基础之上，对于财务管理的权限进行一定的调增，由上层管理行统一制定财务管理制度和计划，对资金进行统一的调度，相关的财务预算统一进行落实，执行管理行的统一制定的管理制度，实现资源的有效配置和风险集中控制。

3.加强科技投入提升管理效率

对于银行内部系统的建设是必不可少的，这也是奠定一个坚实的财务管理体制的基础。对于财务管理而言，它涉及到的方面很广泛，灵敏度也相对较高，综合性也较强，这样就需要很多方面的共同支持。因此，在内部系统的建设和有效的渠道等方面都应该保证技术上的支持，促进财务管理工作更安全更稳妥的开展，在对客户系统、产品系统和员工系统进行完善之后，还要对整个平台上的财务管理分产品、分部门和分客户管理进行升级。其次是对后台管理平台的建设，目前在很多的基层营业网点都已经实现了业务的电算化，这样就应该开发出一个共享资源的管理会计数据处理模块，形成管理会计，保证电算化对整个系统的支持，提升管理水平。最后就是成本核算体系，这就要建立一个会计集中核算体系，提高核算的层次，还可以降低财务造假的可能性，对于人力资源的优化也是必不可少的环节，降低人力成本也有很大的帮助。

三、 总结

对于我国商业银行的财务管理制度建设，需要从根本上提升经营管理的水平，这也是提高我国商业银行抵御世界金融危机的一个重要措施，更是实现我国银行业走向国际商业银行的行列的一个重要途径。所以，对于我国商业银行财务管理的创新迫在眉睫，也是为我国商业银行提供一个更好更快走向世界的契机。相信在新时期的新形势下，我国的商业银行在财务管理方面的创新和发展可以取得更大的突破和成就。

参考文献：

[1]周英辉.新时期我国商业银行财务管理创新研究[J].管理学家，2010（06）：82.

[2]苏志芳.对我国商业银行财务管理改革的探索[J].时代金融，2010（01）：43-45.

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关键词：商业银行；电子商务；风险管理

商业银行从事金融业务面临着市场风险、信用风险、以及操作风险等，而电子商务的出现则加剧了上述各类风险发生的可能性以及风险发生之后的破坏程度。2004年以来，我国面临的网络仿冒威胁正在逐渐加大，仿冒对象主要是金融网站和电子商务网站。2005年上半年共收到网络安全事件报告65679件，超过2004年全年案件数，商业银行电子商务安全风险管理策略已成为理论与实践中必须重视的课题。

一、信息安全管理的策略大体遵循事件驱动(技术和管理脱节)－逐渐标准化(技术和管理逐渐结合)——安全风险管理(引入了风险分析)的发展路径。

(一)以事件驱动的初级阶段时期

19世纪70年代安全主要是指物理设备和环境的安全，人与计算机之间的交互主要局限在大型计算机上的哑终端，安全问题只涉及能访问终端的少数人。安全管理策略处于初级阶段，由事件驱动，没有形成规范的管理流程。在此阶段的前期，只重视技术手段。后期开始重视管理手段，但是技术和管理之间脱节。许多组织对信息安全制定了相应的规章和制度，但组织的信息安全管理基本上还处在一种静态、局部、少数人负责、突击式、事后纠正式的管理方式。

(二)标准化时期

企业开始将安全问题作为整体考虑，形成一套较为完整的安全管理策略，其中包括了安全管理的技术手段和管理制度(或称运作管理)。几乎所有从事电子商务的企业都拥有自己的安全策略，内容也包括了技术手段、安全管理制度、人员安全教育等等，基本上形成体系，技术和管理手段综合统一，但是安全风险分析还存在不足之处。

(三)安全风险管理策略时期

随着电子商务安全管理发展到一个比较高的层次，安全管理策略也演进到安全风险管理阶段。主要特点如下：

1.安全风险管理成为主流趋势；在安全管理策略的演进过程中，技术和管理手段综合统

一、又融入了风险管理的分析、防范策略，从而安全管理进入了安全风险管理时期。西方商业银行已对安全风险管理形成共识。如安氏公司(is—One)，认为信息安全问题最终将归结为风险管理问题，风险管理方法是建立良性的安全技术和管理体系的依据和基础。

2.安全风险管理的国际标准和各国的规范逐渐形成并趋于完善。国际上关于安全风险管理的标准有巴塞尔银行监管委员会的《电子银行业务风险管理原则》、英国标准协会制订的BS7799等。各国也日益重视安全风险管理，制定了许多规范。例如美国货币监理署(OCC)的《电子银行最终规则》、香港金融管理局的《电子银行服务的安全风险管理》等。中国银行业监督管理委员也于2006年颁布了《电子银行业务管理办法》，对国内企业的电子商务安全风险管理给出了指导意见。

3.利用外部专业化机构对金融机构的安全性评估已成为大部分国家的选择。电子银行面临的安全和技术风险，在相当程度上取决于采用的信息技术的先进程度，系统的设计开发水平，以及相关设施设备及其供应商的选择等；银行依靠传统的风险管理机制已很难识别、监测、控制和管理相关风险。同样，监管机构也难以完全依靠自身的力量对电子银行的安全性进行准确评价和监控。因此，大部分国家都采用了依靠外部专业化机构定期对电子银行安全性进行评估的办法，加强对电子银行安全性和技术风险的管理和监管。

4.在许多国家信息系统审计(IsAudit)作为一种信息技术服务被广泛提供，许多知名的咨询公司都提供类似的信息审计服务。业界的IT风险分析师也成为一种职业，专门从事电子商务的安全风险工作，从经济学的角度出发分析风险，充分衡量保持安全的代价和收益之间的关系，寻求用最小的代价实现最大的效用，在风险分析中也形成一套较为成熟的模式。

二、我国商业银行电子商务安全风险管理策略的薄弱点

(一)系统管理思想缺乏

目前的电子商务安全风险管理策略，在全局上缺乏系统论理论的指导，在实际操作中受到多种多样的安全攻击时会不可避免地出现安全漏洞，无法形成一张全面有序的安全网络。

实践中被采用的安全风险管理策略，以及作为指导意见的规则规范，如《信息安全管理实务准则》(IS017799)、《信息技术安全性评估准则》(GB／T18336．1)、巴塞尔银行监管委员会的《电子银行业务风险管理原则》，尽管提出了比较全面的安全风险管理方案，层次上也比较清晰，但是还不足以作为一个风险防范系统。实践中，电子商务组织是一个复杂的系统组织，电子商务的安全风险管理体系和过程也是个复杂的系统。系统论、控制论的思想在电子商务安全风险管理中是不可或缺的。

(二)风险分析的模型与方法不成熟，定量分析不足

电子商务模式自身的发展历史也不过20几年，在风险分析的定量技术上并不成熟；如BS7799中推荐的电子商务安全风险管理中实施风险评估时，往往将威胁发生的可能性定性划分为几个级别，将威胁所造成的影响也定性划分为1～5级，实质上是将一些按照概率发生的事件定义为不连续的几个级别，在操作上易行，但造成了度量的不精确。在进行监控和审计之后，也存在无法量化、对比的问题。

(三)忽视与原有的传统风险管理策略的结合

本质上，电子商务的安全风险无非是新兴的商业模式对传统的风险的改变，以及产生的在传统风险控制领域暂时无法明晰的新风险；现有管理策略只从信息技术的角度、或者从偏重技术的角度看待问题，站在金融领域本身来分析研究较少。这种状况导致了对电子商务安全风险管理的研究无法立足于一个比较高的层次；忽略了风险的整体性，只进行偏信息和技术的研究，导致了现有的电子商务安全风险管理策略与金融机构原有的传统业务风险管理策略存在差距。对于商业银行而言，传统金融业务的风险控制与电子商务的技术风险控制，两个方面存在脱节，同样属于商业银行的风险，存在着不同的管理策略，导致多头管理、资源浪费、机构之间的扯皮，乃至缺位管理。

(四)风险管理策略无法依赖外部的信息安全管理行业

在发达国家，信息系统审计(IsAudit)作为一种信息技术服务被广泛提供，许多知名的咨询公司都提供类似的信息审计服务。IT风险分析师也成为一种职业，专门从事电子商务的安全风险工作。商业银行采用依靠外部专业化机构定期对电子银行的安全性进行评估的办法，提高对电子银行安全性和技术风险的管理和监管。而国内初步建立了国家信息安全组织保障体系，制定和引进了一批重要的信息安全管理标准、法律法规，风险评估工作得到了一定重视，但与发达国家成熟完善的外部信息安全管理行业仍有很大差距。

(五)风险管理策略中商业银行的内部风险控制能力薄弱

我国商业银行目前均建立起统一的风险管理部门；但风险控制部门的职能、权限与花旗银行等体制较为先进的银行相比仍然存在较大差距，风险控制实质上仍然分散在各个子部门；风险的评估、防范与控制实质上完全依靠商业银行的电子交易部门；风险管理部门、内审稽核部门实质上无法控制电子商务安全风险。例如，风险管理部门接受了电子交易部的风险控制报告，表面上履行的内控审核的流程，但审核作用有限，无法完成电子商务安全风险管理中的监控与审计环节。

三、商业银行的电子商务安全风险管理策略的改进建议

(一)基于系统的思想构建商业银行电子商务安全风险管理策略框架

利用系统理论作为总体的指导思想，将电子商务安全风险管理策略本身当作一个开放的自适应系统。将商业银行电子商务安全风险管理中的各个环节组成循环上升的系统。

在商业银行电子商务安全风险控制的流程中，经过信息安全的风险评估、资产识别和选择、实施控制降低风险的措施、将风险控制在可接受的范围内，然后进行监控和审计；尤其重要的是把监控和审计所得到的内容作为新一轮风险分析输入，从而开始新一轮的风险管理过程。商业银行电子商务安全风险管理的各个步骤为动态的循环系统。每完成一个循环，安全风险管理的有效性就上一个台阶，商业银行的安全管理水平变得到了提高。新晨

(二)电子商务安全风险管理中定量分析中的改进思路

商业银行可以借鉴成熟的传统金融风险度量中的一些方法来改变电子商务安全风险管理中对资产进行粗略的优先级别排序的方法。实践中，商业银行对操作风险的管理与对电子商务安全风险管理有其相似之处。巴塞尔委员会对商业银行的操作风险的内部计量法中规定，商业银行内部估计风险敞口指标、损失事件发生的概率、风险损失，巴塞尔委员会制定资本要求的转换系数；在度量损失的分布时，主要利用统计和精算技术。商业银行应通过数据库将威胁发生的频率、威胁所造成的影响等精确记录下来，利用现有的度量方法进行精确的风险定量分析的尝试。

(三)将商业银行电子商务安全风险纳入商业银行总体风险管理范畴

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关键词：供应链；金融生态系统；对策

1供应链金融生态系统概念的提出

供应链金融是从产业特点出发的金融机构围绕供应链上相关企业，向供应链企业以及其上游和下游参与的企业或者组织提供的一系列综合性很强的服务。国内外众多学者专家几乎达成一致共识:“供应链金融是一种集商业运作、物流运作以及金融管理为一体的管理行为和过程。”它会实现交易买卖双方，包括第三方物流，以及有机联系在一起的金融机构，利用供应链优势实现库存盘点，同时拉动供应链物流。在国家大力推进供给侧改革的大背景下，金融机构如何能更有效地与供应链商业企业实现供应链基金的有效运作，而且合理避免风险，嵌入供应链网络，供应链中的关键问题。

2供应链金融在供给侧改革背景下生态环境的论述

供应链金融在供给侧改革背景下生态环境包括两个方面：其一、由信贷、司法、政府三位一体形成的制度环境；其二、由激励其并制约其发展的技术环境。制度环境包含以下几个方面：①信贷，用以保护相关法律法规的发展。该项和信贷市场之间有显著的正相关关系，从而保护人民的发展信贷的权利；②司法体系的干预。司法的存在使得信用也可发挥重要作用，可以帮助法律保障债权等；③相关的金融监管体系和政策。供给侧改革大背景下供应链融资是一项突出业务，因此，政策的制定与实施已经采用由商业银行设立的金融监管部门的监管要求。技术环境主要体现在以下几点：①金融技术。资金和技术发展水平，要依赖的金融服务产品的水平，以扩大金融市场的深度和宽度；②电子信息技术。金融业是一个信息密集型产业，它的发展已经从电子信息技术的发展中受益，也将会受到它的制约。

3现阶段供给侧改革浪潮中供应链金融生态环境面临的问题

（1）相关法律对抵押物的动产是这样下定义的———抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产。而其它许多权益并没有明确的法律规定可以用于抵押或质押，诸如原材料、半成品和产品或者是作为五行权益的债券的应收账款等。（2）担保登记公示不系统、公开化程度不够、存在篡改信息，或无意识泄漏，诸如不同类型担保物被要求到毫无瓜葛的另外一个政府部门登记，且不同登记部门在不同地区机构之间存在互相踢皮球的现象，尚未建立统一的综合服务平台。（3）规则不明确。在优先权归属问题上缺乏一套完整、不拖沓、不冗余、不繁杂且合理的规则，无法确保清偿中优先权的实现，也就是无法顺利清偿。（4）现有动产担保物权的实现体制是在国内有关的法律和规章影响下所形成的，参与者在违约之前，在供给侧改革背景下更加加剧了约定很难维护本体的担保权利，且不允许担保物权人自立实现动产担保物权。司法程序冗余部分环节过于沉珂、低能效使得动产担保物权之路漫长而又低性价比，如此导致供应链融资的变相高成本。

4对策及整改措施

（1）动产担保物的概念重新明确，具体来说应将其范围扩大。迫切提出要允许通过签署协议、实物抵押等新形式对现有的生产资料进行可担保操作；供给侧改革应强化允许抵押人抵押其财产。（2）动产担保参与方登记的优先权从属问题应该重新确认。基本原则为，有先于无———已登记的债权优先于未登记的清偿；先大于后———清偿应该严格按照登记的先后顺序，此基本原则必须严格遵从，不可漠视更加不可本末倒置。动产担保的创设更加灵活，不拘小节，实现担保物权的条件要多个自有度且有可操作性和可操作空间。（3）风控系统的手段要多元化、深度化和具象化。在对供应链金融业务在供给侧改革浪潮背景下的监管的过程中，要特别重视风险控制手段的多元化和可操作性，而不单单仅止步于对客户群体本身所拥有的资质进行评价、评估，如此会导致的问题在于，得出银行信贷经营状况良好与否的结论并不完整可靠。（4）金融行业平台操作技术水平继续大力开展。单就供应链金融业务而言，在供给侧改革的大背景下，主要体现在开发平台操作业务对整条供应链上的不同环节针对性地开发出的融资产品，分析和评估各类融资产品的风险水平，并且要能够根据不同产品组合下搜索不同风险信息，将信息整合综合化组合来开展供应链融资，还要注意的是把供应链融资产品与其他性质金融产品进行组合，不要把鸡蛋放在一个篮子里，从而控制在合理可行可操作的水平上。要加大对产业的研究，了解不同的客户对产品的需求和所在产业的特征，并且按照一定的标准，进行产业结构升级，优化资源配置，为供应链内企业提供优秀的外部融资环境及融资服务。完善银行等金融机构的结构授权信用安排，使银行等金融机构能基于同一客户群体的融资需求和该行业总体抗风险能力，在充分认识到链内企业贸易活动的前提下，对相对封闭的供应链贸易链条上关联环节客户进行主动批量式授权信用安排；为不同客户群体提供不同的产品组合和差异化服务，从而完善了金融技术的种类，提高了安全性，优化了银行授信资金的使用效率，有利于分散和降低风险。（5）构建新型公共供应链金融服务平台。完善异地金融机构的数据互通。通过供应链金融的发展推动中小企业的信息化建设,反向作用来提升整体供应链的技术水平。推动供应链融资体系的建立，加强供应链融资风险的监督管理。政府需树立新的公公角色，促进供应链上融资观念的形成，多为中小企业开展相关供应链融资方面的培训，对优秀产品及服务予以推荐。建立第三方电商平台，对供应链上的交易信息进行网络公示，确保供应链融资交易背景的真实性。建立新型信息系统，如开发同时面向供应链相关制造企业和物流企业的电子化交易平台，并在平台上提供供应链金融产品和服务等。

参考文献

1李扬，王国刚．中国城市金融生态环境评价［M］．北京：人民出版社，2005

2陈岩．山东省金融生态环境评价问题研究［J］．青岛：中国海洋大学，2010（1）

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关键词：金融机构风险管理农村信用社

一、农村信用社加快实施全面风险管理的必要性分析

（一）实施全面风险管理是农村信用社向现代化银行改革过渡的需要。目前，农村信用社深化改革第一阶段的任务基本完成，正在由“深化改革试点”全面转入“深入实施和攻坚”阶段，并按照股份制、银行化的改革方向加快向现代化银行业金融机构迈进。建立实施全面风险管理模式是我国银行业金融机构融入国际金融体系、实现与国际接轨、提高风险管理水平的必然选择。农村信用社要实现股份制商业银行的改革目标，就必须适应银行业改革的大势所趋，更新风险管理理念，改革传统落后的风险管理模式，结合实际积极探索和建立全面风险管理体系。

（二）实施全面风险管理是农村信用社适应市场激烈竞争的需要。随着我国农村金融体系的日趋完善，特别是银监会放宽农村地区金融机构市场准入的门槛，农村金融市场已进入激烈竞争的时代。农村信用社在广大农村“一枝独秀”的格局被彻底打破，只有不断引入现代金融管理理念，建立全面风险管理模式，才能适应市场多元化的竞争需要。实施全面风险管理是农村信用社提高核心竞争力的关键所在。

（三）实施全面风险管理是农村信用社实现健康可持续发展的需要。农村信用社同其他商业银行一样，是经营“风险”的金融机构，以“经营风险”为获取价值最大化的根本手段，是否能够妥善控制和化解风险，直接决定经营发展的成败。随着各项业务的不断发展和市场竞争的日趋加剧，农村信用社风险也呈现出复杂多变的特点，只有通过实施全面风险管理模式，才能对经营发展中面临的各类风险进行有效识别、计量、监测和控制，从而保持稳健经营、稳步发展。

（四）实施全面风险管理是适应现代金融监管的迫切要求。提高风险管理水平不仅是银行业生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。随着农村信用社改革的不断深化，银行业监督管理部门对农村信用社监管的标准不断提高，且正在加快与国内商业银行的监管标准接轨，以敦促农村信用社不断提高自身风险管理水平。建立全面风险管理体系，既是农村信用社适应外部监管的要求，也是提升风险管控能力的现实需要。

二、农村信用社全面风险管理的对策和措施

（一）创建全面风险管理文化。全面风险管理文化是融合现代金融企业的管理思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化,是金融企业文化的主要组成部分。当前，农村信用社必须提高对风险管理的认识，更新风险管理理念，着重突出以下三个方面：一是强化风险管理的核心地位。鉴于以往农村信用社因风险管理不力引发的一系列问题和历史教训，农村信用社必须牢固树立风险管理“高于一切、压倒一切”的思想意识，正确把握审慎经营、风险可控的原则，坚持以风险管理为总抓手，把风险防控观念贯彻到全部工作和各个环节的始终，真正突出风险管理的核心地位和首要位置。二是实现风险管理的“三个转变”。首先，在风险管理方式上，要由事后风险化解向事前、事中、事后全方位的风险防范和控制的思想转变；其次，在风险管理的侧重点上，要由信用风险为重点向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规性风险等多种风险并重的一体化综合管理理念转变；第三，在风险管理的覆盖面上，要由单一的区域，分散的岗位和片面的专业向不留死角、不出空白、不遗漏洞的全方位、多层次、广覆盖转变。三是抓住高管人员这一关键环节。加强农村信用社风险管理必须从管理层抓起，管理人员要从自身做起，带头树立审慎经营、内控优先的思想理念，引导和带领广大员工将全面风险理念贯彻落实到每一项工作、每一个细节之中。

（二）改善全面风险管理的环境。一是加快理顺行业管理体制。按照股份制、银行化的改革方向，加快农村信用社管理体制和产权制度改革，进一步建立权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保证。二是建立全面风险管理的架构。结合规范完善县联社法人治理，进一步明确理（董）事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责，落实责任，分工协作，齐抓共管。理（董）事会要合理拟定全面风险管理的规划，制定风险管理的政策，并对风险管理负最终责任；监事会检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，并确保有足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，从而有效地识别、计量、监测和控制各项业务和经营环节出现的各种风险。

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关键词：信用管理　研究　时间维度　空间维度

一、前言

市场经济是信用经济。自1978年起，我国逐渐从计划经济向市场经济过渡以来，信用管理研究从开始受人关注到21世纪初，渐成社会热点，历经二十余年时间，信用管理研究工作取得了丰硕成果。按时间维度划分，可以分为三个阶段。第一阶段是经济改革的初期，计划经济经济仍占主导的年代，对信用管理已有初步的研究。以当时国家面临的通货膨胀为对象，进行了分析总结了原因(王尊祜，1981)，提出在国民经济管理体制改革的进程中，中国人民银行将作为我国的中央银行对各专业银行实行金融管理，需要进一步认识信用和我国的信用制度问题(余友秦，1982)。认识到商业信用问题牵涉到整个信用制度，相关问题还有待解决(韩家迪，1983)。是为数不多的研究信用管理的早期文献。第二阶段是1984年后，经济改革进入有计划的商品经济时期，开始关注一些具体信用管理问题。对国有资产中的折旧基金如何在宏观上对折旧基金的使用进行控制、管理以及提高其使用效益等一系列问题，从信用管理方式的角度作一个初步探讨(杨国中，1986)，认为信用既是发达的商品经济中债权债务关系的综合表现，又是调节债权债务关系、促进生产力发展的经济行为(赵海宽、景学成、彭纯，1987)。研究分析了商业信用的内涵与形式(张肖、邵秋明、李树林，1987)。第三阶段是1992以后，建设市场经济成为经济发展与改革的目标，我国市场经济发展逐步成熟，信用管理研究的深度与广度都有较在的拓展，信用管理研究文献日渐丰富，取得了丰硕成果。笔者通过遴选，对这一时期内信用管理研究内容相对集中、比较有代表性期刊进行整理与分析，并按空间维度分为宏观、中观、微观三个层面，进行分类与综述。此处信用的内涵是指经济主体(包括法人与自然人)之间有条件让渡货币资金或商品的一种经济关系。信用管理则对信用相关的经济活动及所涉及的经济关系的管理。宏观层面上的信用管理研究是指作为一种管理活动，对信用管理的基础理论及管理活动的一般规律及其体现的内在的、本质的经济关系所作的研究。它包括信用管理的本质与内涵、信用管理与相关学科的关系及定位、信用管理的一般规律等；中观层面的信用管理研究是指信用管理基础理论与规律的运用。包括社会信用体系建设、信用制度安排、行业信用管理等；微观层面上的信用管理研究是指市场经济主体的信用管理活动及特征的相关研究。包括国家信用、政府信用、民间信用、企业与商业信用、金融信用、消费者信用等研究内容。

二、以宏观研究为主的信用管理文献

(一)信用管理概念相关的基本内涵、原则与问题　在信用管理的定义、原则与基本问题方面，王淑芹(2004)指出在日常话语和理论研究中，存在着信用意蕴含混、意指不明的问题，常把一般形态的信用与具体形态的信用混同以及忽视信用存在类型的划分。需要明确信用概念内涵的宽泛性和外延的不确定性，为信用研究的科学性和信用文化建设的实效性夯实理论基础。认为诚信问题是信用管理基本问题(朱富强、何所忆，2004)。对经济社会各领域出现的信用缺失现象进行了社会学分析，从体制转型中的信用机制缺陷和政府缺陷角度进行诠释(苏存，2005)。研究表明市场经济从本质上讲是信用经济。信用是最基本的社会经济关系，是整个社会经济得以维系和发展的基础(黄志凌，2003)。关于信用管理与法律、产权的关系，张维迎(2002)认为信用和法律一样，是维持市场有序运行的两个基本机制。并验证了在一个没有政府干预、近乎自由放任的“虚拟”市场上信誉机制的积极作用。(周黎安等，2006)

(二)从行为学的角度分析研究　林金忠(2007)提出信用制度的微观基础是经济活动主体的信用行为，由信用行为而产生的信用关系可归结为三种基本形式：单方面的信用关系、双方相互信用关系和中介的信用关系。具体到会计信用行为，研究认为会计信用作为信用管理行为活动中研究行为角色与对象，是信用经济中经济活动链条的基石(郭兰英、叶、仇国英，2010)。会计失信行为严重的制约了我国经济的持续、健康发展，成为政府和会计学界亟待解决的问题(岳上植，2005)。具体到统计信用行为，证明了引入统计信用可以在有限的成本下防范数据失真，提出了完善统计信用惩戒制度是统计信用发挥作用的制度基础(刘海清、熊祖辕，2009)。

(三)从博弈论的角度分析研究　张维迎、柯荣住(2002)指出“信任”被普遍认为是除物质资本和人力资本之外决定一个国家经济增长和社会进步的主要社会资本。一个地区能否被人们所信任跟人们之间的交易被重复的可能性、交易的发达程度、教育水平等因素有关。建立了贷前的信号博弈模型和贷后的战略博弈模型，以降低银行信贷风险(李蓉、伍瑞凡。2005)。

(四)从伦理学角度分析研究信用管理　王军(2002)认为关于诚信的话题受到了来自政府、企业、媒体、专家学者以及普通老百姓的广泛关注。在大家对诚信问题的讨论中，经济领域的“诚信危机”尤为世人瞩目。应该认真探讨的是诚信的话题应然与使然问题。

三、以中观研究为主的信用管理文献

(一)社会信用体系　唐家孝、申玉兰(2002)分析了当前我国经济社会中信用缺失的主要原因，并从宏观管理的角度，提出了建设信用工程的建议。提出良好的社会信用体系是加强税收管理的重要外部环境(秦泮义，2003)。

(二)三农问题与信用管理研究　农村民间集体信用组织是改革开放新事物，其性质法律尚无明确的规范(郑孟状，1993)。受农业产业特点和经营模式的制约，农村经济发展存在资金融通难等现实问题。从村镇信贷主体的信用特征出发，探索了适用于农户的信用评级技术，并提出客观准确评定农户信用等级，解决农村金融机构在农村信贷资金投放意愿不强的问题，以满足农村经济发展的融资需求，促进农村经济的健康快速发展(吴晶妹、张颖、唐勤伟，2010)。

(三)信用管理制度研究　陈洪隽(2001)认为市场经济是法制、竞争和信用的有机结合体，应把培育信用观念、完善信用制度、健全社会化信用体系、引导企业加强信用管理作为完善社会主义市场经济体制的关键环节和实质性措施。提出了建设中国金融信用管理制度的路径，并将其分为启动期、完善期和成熟期三个阶段(黎志成、曹凝蓉，2005)。论证了信用管理制度是促进经济与生产力发展不可或缺的重要因素，对经济发展起着十分积极的推动作用(魏明、王琼、褚俊虹，2006)。

(四)征信信息化与征信体系建设　石晓军、陈殿左(2003)认为政府主导的信用信息体系存在着公共物品－信息质量、商业激励一政府职能两对矛盾，提出以企业为主体的信用信息体系建设，运用市场化手段理顺关系，建立信用联盟鼓励创新多样化。

四、以微观研究为主的信用管理研究

(一)企业与商业信用管理研究　提出重视信用管理在现代企业发展中具有至关重要的作用以及客户描述性信息的调查研究(谢

旭，2000)，探讨市场经济条件下我国中小企业信用担保的运作模式(谭中明、梅强，2001)分析并阐述了其信用问题产生的深层原因(李宝庆，2002)。研究指出民营企业的融资困境从根本上讲是一种信用困境(林军，2003)。以资信、产品质量、服务为主体的企业信用体系，越来越成为现代企业生存和发展的必要条件(刘光明，2003)，认为开业年限、行业、业主管理经验等因素与企业是否成功无显著相关关系(杨松令，2003)。揭示了企业集群信用优势的一般规律(任志安、李梅，2004)，以及企业信用管理中的路径依赖现象(赵学军、吴俊丽，2006)。分析了信用拖欠策略对经济与企业影响(金碚，2006)，得出了外国直接投资企业比国内企业有较高的商业信用“合同执行技术”(渡边真理子、柳川范之，2009)。借鉴管理控制理念，构筑了信用经济下企业应收账款的全程管理模式(池国华，2009)。发现信用环境与现代服务业的总指标存在较强的相关性，二者相互促进，且在局部指标中也具有诸多相互促进关系(田侃、马晓洁、段娜娣，2010)。

(二)金融信用管理研究　金融信用管理研究可以2008年始发的全球金融危机为分界点。在金融危机以前研究中，部分学者对中国上海在20世纪30年代民国时期银行业舞弊案件的发生的研究，发现当时银行业舞弊的主要原因是传统银行业信用保证制度生硬乏变(孙建国，2007)。至于如何化解与转移金融信用机构信用管理风险，分析了银行内部信用风险评级的作用、基本要素及其应用和发展(汪芹，2002)。这些研究内容不仅是金融信用管理研究的阶段性成果，也为分析全球金融危机提供了方法与视角。在金融危机以后的研究中，具有代表性的观点认为现代金融危机实质上是一场信用危机，它在本质上是经济目的要求之“利润”和伦理关系要求之“责任”之间的冲突，是信用关系中客观存在的”伦理责任”缺失殆尽的后果(郭建新，2010)。

(三)国家、政府与民间信用　国家信用的重要性已被社会广为承认与接受，从信用体系的角度上看，国家信用有其特殊的信用管理体系。有学者探索基于功能视角的国家征信体系模式分类及其与相关宏观因素之间的匹配规律。扩展了“功能―结构”理论，形成“宏观匹配－功能－结构”的分析框架，对研究其他金融制度也有参考价值。清晰地描述了征信体系的功能模式与宏观因素之间的匹配规律，对征信体系的建设具有指导价值(石晓军，2008)。通常认为，政府信用并不能完全代表国家信用。政府信用与民间信用构成国家信用。一是政府信用研究方面。随着市场经济的发展，作为市场经济主体之一的政府，在市场经济发展中发挥越来越重要的作用。政府管理存在信用化问题(刘浪夷、王华军，1994)。政府信用的缺失是存在的，应采取建立健全法律法规、规范政府与社会行为各项措施提高政府信用(孙巧丽，2005)。政府失信的主要表现之一是财政资金的滥用。为解决这个问题，分析了我国财政信用状况，指出目前我国地方财政信用资金来源超范围、资金使用范围过宽、多头管理等不规范方面及其形成的客观必然性(李萍，1995)。二是民间信用方面。由于我国的民间信用往往与“地下钱庄”相关联，而根据1998年6月国务院颁布施行的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》规定，地下钱庄属非法金融机构，虽然非法集资等案件时有所闻，但由于相关研究资料获取困难，造成研究成果的匮乏。部分学者以温州民间信用为例，分析了民间信用的现状和特点及形式和种类(高枫等，1993)。

(四)消费者信用　自1990年代末，随着住房按揭信用的悄然兴起，学者们开始关注消费者个人信用研究。分析了西方发达国家开展信用消费的基本经验，认为我国信用消费的市场环境已基本具备(郭冬乐等，2000)。消费者个人信用管理应着重从立法与制度建设着手。分析了信用权的个人信用形式和企业信用形式，建议借鉴国外有关信用体制建设与维护的先进经验，从法律层面与具体的技术制度层面来建立我国个人信用法律体制(李新天、朱琼娟，2003)。为规避消费者信用管理中的风险，分析与比较了消费者信用评分、判别分析、回归分析、数学规划、神经网络等个人信用评分模型与方法，并就各种方法的性能进行分析比较(石庆焱、靳云汇，2003)。

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根据笔者对大多数富豪家族的调查，在他们眼里，“钱再多也只是数字的增加，财富的保值和传承才是第一要务。”正如前海金融管理学院董事/常务副院长陈国定所说的，富豪家族想要的是巨额资产在世界范围内的资产配置，他们希望通过安全的渠道进行财富的保值或是隐藏资产。

在此基础之上，他们看重的是“实现可承受范围内的最大增值，保持资产的流动性和产品分散配置，实现资产安全性、流动性、盈利性三者的结合，并且安全地传承给后代。”深圳前海赢华基金管理合伙企业（简称“赢华投资”）创始人兼董事长成健介绍说。

事实上，当下中国富豪家族的财富管理需求无疑是众多财富管理机构的“香饽饽”，但是作为金融产业链的最顶端，家族财富管理在中国还刚冒出“新芽”，面临着国内管理能力不济、在国际市场又无法全面打开的尴尬局面。

国内财富管理“力不胜任”

由于国内家族财富管理刚处于起步阶段，不少家族客户反应：“能够与我们的财富管理需求相匹配的金融工具太少，可以投资的渠道也太少！”前几年国内家族客户对于财富的保值增值的认知是投资房地产和股票，他们从中也获益不少，但随着形势的变化，房地产和股票的投资已经不再受到青睐，目前国内刚刚兴起的是家族财富管理工具是家族信托和大额保单。

家族信托。家族信托（F a m -

ily trust），又被称为私人（个人）信托（Private Trust）。家族信托产品中的委托人多为富一代，受托人多为专业信托管理机构，受益人多为委托人的家族成员。它在保密性以及连续性、资产分割、资产保障（破产隔离）和税务筹划上有着较大的优势，通过在信托合同中对相关各方权利和义务的界定，可以最大限度地保障信托财产的有效传承。

就在2012年下半年，平安信托推出了首单总额度为5000万元的家族财富传承信托产品后，家族信托开始被关注，并在今年纷纷成为信托机构开辟新业务的“蓝海”。目前中国已经出现了几单家族信托，慢慢地在富豪家族中被知晓。前不久，招商银行做了一项调查，在可投资金额在5000万以上的客户中，有一半以上的客户愿意了解家族信托，同时也已经有十几个富豪家族明确表示对家族信托有需求，家族信托在国内家族财富管理领域内走到了最前沿。

然而，由于国内家族信托刚刚启动，“它并不是真正企业股权的委托，一般只是做具体的货币型信托产品，或是将财富进行保值增值管理后的收益给后代。目前还没做到非常完善的程度。”君德财富首席分析师、君德研究院院长袁建明分析称。

不仅如此，国内的法律环境还不够完善，“目前依托于《信托法》虽然可以做成传承型的财富隔离型信托，但却没有其他的法律作为配套，让家族客户对信托产品有所疑虑。”成健表示，国内家族信托要发展仍需要很大的空间。

如果富豪家族想得更深远一点，正如一位匿名富豪所说的，“我要如何相信信托机构在50年甚至100年不倒闭，以便放心地把手上巨额的资金交给受托人，这是目前暂时不敢考虑信托产品的原因”。

大额保单。在家族财富传承的工具中，大额保单常常与家族信托一起被协同运用。家族信托可以确保委托人在身故后仍然能够贯彻其最初的财富分配和管理的意愿，而大额保单则可以在委托人身故后，为受益人提供较好的流动性。

目前这是直接传承财富给下一代的方式之一。“一代给二代买大额度的保险，这不仅是合理避税的手段，同时还可以凭借大额保单保证下一代的资金来源。”袁建明介绍，大额保单的门槛为2000万左右，“买这样的保单，每年保税收就需要近百万”。

虽然有这样的效果，目前国内在运用大额保单为家族客户进行财富管理的机构还寥寥无几，“在购买大额保单时，需要特别注意的是身故赔偿金的大小和保单持有机制的设定。”由于家族客户目前对大额保单了解有限，加之涉及富豪家族大额保单业务的机构还未真正“浮出水面”，所以富豪家族还不敢大胆尝试。

除此之外，国内人民币理财产品、外汇理财产品、开放式基金、货币市场基金也都进军了家族财富管理领域，但由于目前中国的财富管理行业发展速度较慢，私人财富管理服务仍然是初级阶段。无论银行、券商、基金、信托公司，提供的服务主要是咨询服务，具体的资产配置往往靠客户自己决定。同时，各财富管理机构往往以“卖理财产品”为导向的模式注定无法真正为家族客户进行服务。“目前国内的财富管理机构主要靠卖理财产品赚取佣金以存活，在对家族客户进行服务时，未免为利所趋而推荐佣金高的产品。”国际金融理财师、鑫舟理财、理财88网创始人夏文庆认为，这种不够专业的服务方式有可能会“吓坏了”家族客户。

陈国定指出：“不少富豪家族富的眼界可能很宽，出于对财富管理的热望，他们对理财产品的了解很深，到金融机构进行财富管理时，可能觉得某些财富管理工作人员比他还不懂，‘在不懂的情况下，还推产品给我，用来赚取佣金。’富豪带着这样的心理，多数情况下不会接受这个机构的服务。”

不仅如此，除了可配置的金融业的产品稀缺外，家族财富管理的人才还非常匮乏。“它需要经过金融行业十来年的历练，对于家族客户的情况非常了解才可以胜任对家族客户的财富管理。”陈国定指出，目前国内私人银行的不少家族财富管理人员都是刚毕业的大学生，他们或许有着名校的学历和金融的背景，但他们并不了解富豪，对于家族财富的管理更是缺少相应的经验。

“资历浅的做不好，而资格老的未必会锁定在财富管理服务，而是直接去做更为赚钱的融资服务。”这种人才方面的“青黄不接”，导致家族财富管理人才异常稀缺。

境外投资“信息不对称”

随着国内投资市场的不景气，股票市场还处于低迷阶段，而房地产投资的黄金时期已经过去，富豪家族也越来越觉得财富管理是很重要的的事情，海外投资市场成为他们资产配置的重要“阵地”。正如成健所说的：“富豪家族会更多地考虑如何合理分担风险，他们通过把财富分散在不同国家以规避单一市场风险、也通过不同货币、不同商品类比、不同投资方式进行财富的保值增值。”

一位富豪称：“如果我们有超过一个亿的资金，大部分人会选择放到海外进行打理。”他表示，资产会分散在国外是为了避免受到国内投资环境的影响，使资产配置获得更大的灵活性。

这是因为，国外的资产管理公司提供的服务较广泛，如对冲基金管理、私募股权基金投资、母基金投资、艺术品收藏管理投资等服务相对而言比较成熟，“一些大的家族也在投资诸如飞机场、码头等基础设施项目，这些项目的负责方是国家，相对比较安全，回报率也还不错，因此这些项目比较受欢迎。”上海盛隆利和管理咨询有限公司创始人陈威儒介绍，股票债券、公司债、国债、对冲基金，VC、PE等多样的投资品种都已经很成熟，也可以提供较大的选择。

在针对家族财富管理的机构上，欧美发达国家的Family Office（简称FO）庞大的机构数量也提供了相应的支持，他们具有历史悠久的私人家族理财机构，除了专门为家族服务的私人银行和信托公司，也有同时为几个家族理财的专业理财公司、为市场上多个高净值客户理财的商业化财富管理公司，有着只为一个家族服务的单一家族理财师，在很大程度上满足着国外富豪家族的财富管理需求。

尽管如此，实际中这些国外的FO机构对于中国的富豪家族而言却未必适用。“富豪对国际市场的了解并不多，深怕信息不对称而在国际市场的投资‘打了水漂’。”高傅财富CEO陈维忠介绍，这也是目前富豪家族非常慎重的地方。“沟通、文化以及信任度之间的差异和信息不对称造成了家族客户在国际市场的投资上并不那么顺利。”

“富豪家族不太容易相信别人，他们都不信任任何机构的时候，一个机构的信用关系就被他们看得比较重要。”陈国定介绍，目前国内家族富豪可以通过国内银行的私人银行在国外设立的部门、外资银行的私人银行部门、国内信托/国内FO与国外合作的机构进行财富管理，这些机构根据家族客户的具体需要，提供财富转移、慈善捐助、家庭成员教育等服务项目。

“由于投资理念以及对国际形势的理解差异，富豪与这些财富管理机构未必能达成一致，甚至会因为财富管理顾问的道德风险而蒙受损失。”一位不愿具名的财富管理机构负责人称：“前段时间我们与四个中国家族进行对接，但最终选择放弃，在很多观念上我们很难达成一致，他们无法接受我们的看法，且警惕性高。”

篇10

为了解邮政储蓄银行市县分支机构成立后的风险管理情况，规范邮政储蓄银行业务有序发展，近日，笔者对邮政储蓄银行丹东分行分设后相关运行情况进行了专题调查。调查发现，由于体制不顺、职能交叉、职责不清，邮储银行市县级分支机构成立后风险管理工作出现责权约束失衡，操作风险难以防控等六大苗头患，应引起关注。

1.邮政储蓄银行丹东市分行分设情况及运行特点。

据调查，经过数月的筹备，中国邮政储蓄银行丹东市分行于2008年2月29日挂牌成立，所辖县（市）分支机构也陆续开业。同时，按照规模、业务发展情况不同，将原丹东邮政局所辖99个邮政储蓄网点划分为邮储银行自营网点和邮政网点两部分。其中邮储银行自营网点52个（分为一类支行和二类支行两种形式）将逐步完善为全功能邮储银行支行，办理全部银行业务。邮政网点47个，在金融监管部门规定和合同约束范围内，继续办理储蓄、汇兑等基础性金融业务。目前，中国邮政储蓄银行丹东市分行已有11家支行开业，41家支行正在开业的审批中，另外47家为“邮政储蓄银行代办点”，在丹东市邮政局管辖下继续从事邮政储蓄业务。据了解，邮储银行市县分支机构分设后，在职能、业务和运行上呈现如下五个特点。

1.1人员交叉。

根据“人随业务走、人随岗位走、人随网点走”的原则，邮储一类支行全体人员和二类支行行长划归到邮政储蓄银行。

二类支行除行长以外人员和网点工作人员仍留在邮政企业，邮储业务从业人员由邮政储蓄银行和邮政公司两部分人员组成。

1.2业务交叉。

本次改革虽然规定，所有金融业务均划归邮储银行统一管理，但邮政企业仍然要接受邮储银行委托，由各网点经办储蓄、汇兑、中间业务等基础金融业务。

1.3职责交叉。

根据规定，邮储银行经其邮政集团授权之后，采取“一个机构两个职能”的做法，对外称为邮政储蓄银行，但在邮政企业内部保留原邮政储汇部门的职能，负责对自营网点和邮政网点的金融业务进行统一指导与管理。

1.4管理交叉。

根据职责分工规定，邮储银行有权对邮政网点统一进行业务指导与管理，而邮政企业则根据自身需要从业务、财务部门抽调部分人员组成金融业务管理部，负责对邮政网点员工进行管理、培训与考核，并落实邮政金融业务的发展、管理和市场拓展建设等工作。

1.5财务交叉。

分设方案规定，全部邮政金融业务收入列为邮储银行收入，其中邮政企业网点所形成的收入，要以适当形式由邮储银行支付给邮政企业。县（市）级邮储银行分支机构不设立专职的财务部门（市分行虽设有财务部门但至今仍未开帐），人员工资、网点装修改造等费用开支仍由邮政企业统一管理和支配。

2.管理权责不对称，内控管理风险突出引发六大风险管理隐患。

2.1邮储银行市县级分支机构对邮政网点的业务管理力度小、手段弱。

根据规定，邮政储蓄银行成立后，要对邮政网点的金融业务进行指导，并对邮政网点人员情况、开展业务情况和资金安全情况进行监督和检查，对违规行为提出处罚意见。但由于邮储银行分支机构仅拥有一类支行人员和二级支行行长人事管理权，其他业务人员仍由邮政部门负责管理，权、责、利既不对等，也不明确，这种形式上的管理权不具有强制性，不仅不利于机构、人员和业务的统一协调管理，也给监管稽查带来难题，造成职责不清，责任不明，无法步调一致，最终导致监管稽核意见难以跟进落实，风险管控措施难以执行到位。在邮储银行分设过程中，丹东市有52个网点划归邮政储蓄银行（其中11个一类支行人员、业务、收入等全部归储蓄银行管理，41个二类支行仅行长和资产业务收入划归邮政储蓄银行）。47个作为银行网点，仍属于邮政局所有，其业务归储蓄银行管理，但是机构、营业人员、收入等归丹东邮政局，造成邮政储蓄银行对网点控制力偏弱问题，不利于业务的发展和风险的防控。同时，由于是两家单位，检查与管理工作中如何配合、对违规行为的查处及其整改措施的落实等问题，都让邮储银行高管层左右为难，势必影响内部控制管理力度。

2.2业务人员道德风险难以防控。

虽然分设方案规定，邮储银行负责制定邮政从业人员任职资格条件、人员配备标准、培训要求和考核标准，负责对邮政从业人员任职资格进行审查，对不符合任职条件的人员提出撤换建议，但邮政储蓄银行市分行并不设立独立党委，而是归在同级邮政一个党委的领导下，且邮储银行市（县）分支行行长仅是市、县级邮政公司党委的一个成员，这就使邮储银行一定程度上难对邮政企业的管理与人事安排提出反对意见，从而使相关机构人员安排等管理职责的执行力大打折扣。因没有直接的人员任免权，没有直接的监督和约束手段，只能建议，同时也得考虑邮政公司领导的意向和面子问题，自然对机构人员和负责监督难以到位。

同时，因人员数量的限制，很多邮储网点的从业人员是从邮政汇兑、报刊发行等传统邮政业务中分流出来的，没有接受过金融业务知识的系统学习，也从未经过全面的金融业务培训，对金融法规和金融业务不熟悉，不但在执行金融法规上缺乏连续性，而且还要按邮政企业的需要统一调配和使用，银行对网点从业人员的道德风险掌控难度大，极易加大金融业务案件的风险隐患。

2.3管事不管人，操作风险难防控。

由于邮储银行二类支行只有行长一人的人事关系划归邮储银行，其他人员和网点的人员均为邮政公司员工或劳务人员，管事不管人，管理体制颇显不顺。

况且邮政公司内部目前已经成立金融业务管理部，负责对邮政网点和人员的管理工作。这样，不但邮政储蓄银行二类支行行长对其员工的管理不顺手，邮储银行对网点的业务管理也显不顺顺畅。两个部门的监督与管理，对邮政储蓄员工和网点来说相当于有两个婆婆，不可避免地造成一定程度上的都管与都不管。同时，两个单位都有对邮政网点的管理权，虽说有一定的职责不同，但邮储银行不是直管单位，无论是管理力度，还是管理手段和管理效果都没有邮政公司的金融管理部强，且二者在经营理念、风险防范上会发生磨擦和冲突，既影响管理效果，也导致机构风险管控职责无法真正落实，员工操作风险难以防控。如邮政储蓄银行分设后，现金管理归储蓄银行负责，然而，金库的产权却属于邮政局，安全保卫、现金押运人员仍然属于邮政局的职工，其工资奖金、福利待遇等均由邮政局控制，在工作中造成了现金管理与安全保卫的脱节，银行对安全保卫、现金押运人员的控制力减弱，工作的主动权减小，对银行现金安全形成了一定的风险隐患。调查还发现，有些邮政企业管理工作人员已经划分到邮储银行任职四个多月，不再担任邮政局方面的相关职务，但其个人印章等并没有收回或进行必要的清理，仍在邮政企业使用。不出现案件则没有什么，但若出现违规或案件，相关责任由谁来承担就不好区分。

2.4财务收支不独立，邮储银行“分家不管家”。

目前，对于刚刚成立的邮政储蓄银行来说，为了开展对公业务，大部分营业网点需要设施改造，同时还需开展银行业务宣传等工作，费用开支较大，但由于财务管理工作尚未独立，仍捆在原邮政局一同管理和核算，财务收支被动不主动，“成家不管家”，极大限制了邮政储蓄银行业务工作开展的积极性和主动性。如中国邮政储蓄银行丹东市分行成立四个月来，虽然已经开立了财务账户，但没有任何货币资金来源，职工开支、网点装修改造等日常费用支出仍由丹东邮政局负责核批，财务支出需经同级邮政部门审查同意后方能支付。这种财务管理办法在很大程度上制约了邮政储蓄银行初期发展需要，增加了基层邮储银行改造陈旧落后网点的难度，成为邮储银行成立后最为棘手的焦点问题之一。

2.5混岗作业问题突出，三级授权达不到管理要求。

授权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定，商业银行业务职能部门和分支机构以及关键业务岗位应在授予的权限范围内开展业务活动，严禁越权从事业务活动。调查发现，目前邮储银行二类支行和邮政网点由于人员短缺因素的限制，混岗作业问题突出。如在一些基层的邮政网点，从业人员只有3-4人，支局长即是邮政业务负责人，也是邮储业务负责人，即要管理邮政业务，又要对邮储负责，因此很难达到银行业务三级授权的管理要求。且因业务量少，人员不足，部分基层网点根本无法对邮政和邮储业务人员进行合理划分，只能混岗作业，使授权管理制度很难达到规定要求。

2.6部分基层网点设施不配套，难以适应银行业务发展的需要。

根据规定，为节约资源，提高效率，市县级邮政储蓄银行成立后，要继续依托原有的机构网点开展经营工作，不允许擅自购买房屋或进行工程建设。但在邮政业务向金融业务转型过程中，业务发展对网点设施的要求标准却在不断提高，因此很多旧的营业网点设施只能开办邮政储蓄业务，不能适应即将开展的对公业务，更不能满足邮政储蓄银行的未来业务发展需要，在目前，这一现状尚不能得到根本的解决。如丹东邮政储蓄银行已经接管的11家支行和正在审批开业的41家支行中，有的支行营业面积只有几十平方米，员工只有3-4人，且相关安全保障和配套设施也十分落后和陈旧，因此很难适应邮储银行业务发展和转型的工作需要。

3.做好邮储银行风险管控工作的几点建议。

如何有效防范邮储银行这个新设机构的风险管理工作，是当前各级监管部门工作的重中之重。但由于邮储银行分设后仍存在职责定位不清、风险管控措施不实等许多现实问题急待加以解决，因此建议从体制改革、人员培养、内控建设等方面入手，落实必要的管控措施，推进邮储银行改革工作，努力把邮储银行建设成功能齐全、管理先进、服务一流的现代化商业银行。

3.1明确责任，合理分工，推动邮储银行改革工作平稳发展。

邮储银行改革是我国金融体制改革的一件大事，事关经济金融和稳健运行和平稳发展。首先，要在保持邮储银行和邮储业务机构相对独立的前提下，明确划分各自的职能和管理责任，完善业务关系，理顺管理体制，真正实现邮政与银行人、财、物分家到位，责权划分到位，机构和业务管理到位。如合理划分事权，明确机构、人员、资金的风险管控职责和范围，稳步推进邮政储蓄专业分帐核算工作；恰当分配财权，让邮政储蓄银行能够及时根据需要尽快做好网点改造、固定资产的购建、业务宣传等工作。其次，尽快制定和出台邮储业务机构的监管制度，明确邮储银行对机构的管理权限和范围，并通过建立联系人制度、联席会议制度、定期报告制度等交流联系机制，构筑畅通的信息交流渠道，及时传递组建改革工作中的信息动态，反映组建中存在的各类问题和矛盾，落实解决措施，确保邮储改革工作平稳有序进行。第三，要搞好邮政部门和储蓄银行之间的协调工作，推动邮储业务良性发展。如要明确金库管理、现金押运、安全保卫等方面的责任、义务、收益等细则，协商解决现金管理中的风险问题；坚持谁的机构谁负责的原则，仍然由邮政部门负责管理的邮政网点，储蓄银行要与邮政部门签订业务协议，明确双方责任。一旦出现问题，能够做到责任清楚，查处追究到位等。

3.2通过各种形式大量招纳和充实人才，提高员工队伍素质。

银行发展目标的实现，很大程度上取决于人才的开发和使用。邮储银行基层分支机构分设后，面临着员工业务技能和金融知识匮乏，能力相对低下等现实情况，因此着力提高员工业务素质和各基层银行领导班子知识结构建设是迫在眉捷的。首先，要有重点、有计划、有步骤地组织、培养适应现代经济发展需要的现代金融人才，改善金融员工的知识结构组成。如建立固定的学习时间，集体学习新知识，选拔重点人员进行专业培训等。其次，应根据实际需要，通过招聘应届优秀大学生等方式增加专业人才，提高员工队伍整体素质。

第三，招聘其它专业银行具有丰富管理经验的高级管理者。这部分人员有丰富的工作阅历，能在最短时间内进入工作角色，可为邮储银行有序发展奠定坚实基础。第四，聘用金融机构精简下来的优秀人员。这部分人员基层经验丰富，年龄约四五十岁左右，可以通过传帮带等方式，带动和培养邮储银行员工尽快熟悉和掌握银行业务技能和相关法律规定，提高邮储银行员工的综合素质，及时适应邮储银行业务发展的需要。

3.3着力强化稽核监督工作建设，建立有效的风险预警和化解机制。

当我们强调要将单纯的事后监督变为事前、事中、事后全方位监督控制时，风险预警机制是必不可少的。因此，建议在邮储银行组建初期，首先要致力于稽核监督机构建设和稽查队伍建设，并以电子稽查系统为依托，以常规检查为基础，以专项检查为重点，以突击检查为辅助，加大业务检查、稽核检查的深度和广度。在常规检查中，要注重点面结合，检查内容和频次不得少于上级行的统一要求；在专项检查中，要突出重点，紧紧抓住制度建设和落实、资金管理业务等关键环节，进行深入的检查，并进行跟踪，促进整改；在突击检查中，要结合实际问题，进行有针对性的现场稽查。“有法必依、执法必严、违法必究”，通过检查和思想教育改变从业人员思想麻痹、风险意识淡薄的现状，提高其对风险的识别和防控能力。其次，要健全风险管理组织机制，培养从业员工良好的操守。银行业机构操作风险和违规案件，都是由机构内部人员的不当行为，甚至是不良行为造成的。因此，邮储银行在成立之初，一定要赋予分支行风险管理部门一定的管理权限，从组织上保证风险监管与控制的畅通与高效性。要确立最高标准的职业操守和价值准则，按照“一项业务一本手册、一个流程一项制度、一个岗位一套规定”的要求，完善各专业内控管理办法和规则，规范各项业务操作程序。要明确员工行为准则等合规指南，明确哪些行为是允许、鼓励的；哪些行为是绝对不能接受、不能容忍的，是机构所禁止的，促使银行员工养成良好的行为习惯，实现全员主动合规，形成良好的合规文化氛围。第三，要严格落实案件防范工作责任制，从事后检查向过程监督延伸，努力从制度和操作源头遏制案件的发生。要按照银监会操作风险“十三条”的要求，加强对柜员、基层支局、网点等重点部位、重点人员的监督管理；深入开展员工行为评价，严密监控排查出的高风险人员，严厉打击各类职业犯罪；抓好支行专职检查员、分行专业管理部门、监督中心以及稽核部的日常检查监督和重点稽核，规范员工行为，努力把每一项业务过程、每一个业务操作环节、每一名员工的经营行为都置于严格的制度约束和监督之下，将各种违规行为和案件隐患都消灭在萌芽状态。第四，要建立基层机构负责人的轮岗、强制休假和离岗审计制度，严格规范客户经理和基层负责人日常操作程序。建立科学的干部考评机制，通过考评及时发现和纠正机构负责人在业务发展和管理行为上的偏差，让“能者上、庸者下”的激励约束机制发挥作用；加强对基层营业网点负责人离任、责任审计工作，提高基层营业网点内部风险控制效果和营业网点负责人内部控制尽职能力，促进营业网点规范内部控制和依法合规经营，及时消除内部监守自盗、重大违规和外部欺诈隐患。

3.4加强内控制度建设，细化操作环节，建设流程银行。