经济纠纷的仲裁范文

导语：如何才能写好一篇经济纠纷的仲裁，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：财务分析；医院经济管理重要性

中图分类号：R197.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）09-0208-02

随着医疗体制改革的不断深入，医院经济活动发生了巨大变化，医院管理企业化趋势越来越明显。财务分析作为一种财务管理手段，同样在医院管理中也得到了广泛应用。它为医院制定科学决策、降低经营成本、提高经济效益，发挥着重大的作用。当前医疗市场竞争日趋激烈，医院面临的挑战将更为严峻，除了要以提高医疗服务质量为主要目标外，还必须进一步把提高经济效益作为奋斗目标。因此，医院要想在市场中提高竞争能力，加强财务分析尤为重要。

一、医院财务分析的日的

医院财务分析是以医院的财务报表及其他相关资料为主要依据，对医院的财务状况和经营成果进行的评价和剖析，反映医院在经营过程中的利弊得失和发展趋势，为医院改进财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。具体来讲：①财务分析是衡量已经完成的经营成果的重要依据。目前，医院的财务报表主要包括资产负债表、业务收支总表、医疗收支明细表、药品收支明细表和基本数字表。通过对财务报表以及其他核算资料进行分析，能够了解一定时期内医院的偿债能力、营运能力和发展能力，使医院管理者明确医院的财务状况和经营成果。②财务分析是优化资产结构，提高经营水平的重要手段。通过财务指标的设置和分析，找出影响医院发展的各种因素，充分利用人力资源和物力资源，优化资产结构，提高赢利能力，使医院走上良性发展的轨道。

二、医院财务分析的内容和方法

（一）医院财务分析的内容。医院财务分析的内容主要依据信息使用者的不同而分为外部分析内容和内部分析内容，另外还可设置专题分析内容。外部分析是医院外部使用者（上级主管部门、上级财政部门和开户银行等部门），根据各自的要求对医院财务信息进行的分析。外部分析包括：偿债能力分析、盈利能力分析、资产运用效率分析和医院综合能力分析；内部分析则主要为医院内部管理者制定决策提供依据所进行的财务分析。内部分析包括筹资分析、投资分析、经营预算执行情况分析、财务状况和财务成果分析；医院还可以根据医院经营管理的实际情况开展专题财务分析，以扩大现有财务分析范围，寻求更好的市场发展空间。

（二）医院财务分析的方法。医院财务分析的方法主要有；①趋势分析法。该法既可以用于同一医院不同时期的财务指标的纵向比较，也可以用于不同医疗机构之间的横向比较。采用这种方法，可以分析引起指标变化的主要原因，从而预测未来的发展趋势。但是要注意进行对比的各个时期的数据，在计算口径上必须一致，同时要减除偶发性因素的影响，使数据能够反映正常的经营状况。②比率分析法。这种方法是通过计算结构比率、投入产出比率和相关比率，从不同角度来考察医院的经营状况。但是缺乏统一的行业标准来判断比率是高还是低，即使算出各个指标的值，也很难找到一个与之相比较的标准。③因素分析法。这种方法是当若干因素对分析指标产生影响时，假定其他因素不变，顺序确定每一个因素单独变化产生的影响。由于各因素变动的影响值会因替代计算的顺序不同而有差别，因此问题在于如何界定影响指标的各种因素以及这些因素的影响程度。④比较分析法。是为了说明财务信息之间的数量关系和数量差异，为进一步的分析指明方向的方法。这种比较可以是医院计划期的经济活动与实际期的财务活动之比，也可以是医院本期财务活动与前期财务活动之比，还可以是与同行业的其他医疗单位相比，既可以横向比较也可以采取纵向比较。

三、医院财务分析的重要性

财务分析是一个过程，把整个分析对象具体化，通过分析整体中的各个组成部分，找出部分指标的差异，再把各个部分的差异统一为一个整体，做出整体评价。它在经济管理中有重要的地位，既是对过去经济运营能力的总结，又是对未来财务发展分析的预测。

（一）财务分析是评价医院经济状况的重要指标。

财务报表主要包括资产负债表、业务收支总表、医疗收支明细表、药品收支明细表和基本数字表。财务人员通过分析以上报表，充分了解目前医院的偿债能力、营运营能力及盈利状况、对医院的总体经营业绩合理评价分析，抓住问题，解决问题，促进医院经济管理水平的改进，为取得更好的经济效益迈出一步。财务分析能够了解医院目前的资产运营情况，为医院创新提供必要条件，也是谋求经济效益的有效手段，它是医院一切活动的基础，涉及范围广泛，能够从财务人员的分析中发现医院目前经营存在的薄弱环节，为经营管理者做出正确的决策提供有效的证据，从而进一步完善医院目前的经营状况。

（二）财务分析是实现理财目标的重要手段。

随着医院各项事业的不断发展，医院的竞争前景更为广阔，对医院的现有资产合理分配使用，财务分析的重要地位脱颖而出。财务分析人员通过有效的财务分析方法，如比较分析法、趋势分析法、因素分析法、比率分析法等，不断挖掘医院的发展潜力，做到薄弱环节重大突破，充分利用好目前现有的各项资源，从各方面找出差距，充分认识未被利用的人力、物力资源，找出利用不当的原因，促进医院的经营活动的高效运转，以求得更大的发展，实现医院发展基金更大的积累化，同时也利于医院从粗放型管理向精细化管理的目标不断迈进。

（三）财务分析是实施经济管理重要决策的基础所在。

医院的经济活动是一个由各种错综复杂的因素交织在一起的系统，运用科学、有效的手段对医院经济活动进行充分分析，可以了解医疗活动中财务运转情况，掌握经济决策与客观经济规律的相符程度，将大量的财务报表数据转化成对决策有用的信息，进而为医院实施经济管理和进行正确经济决策提供出有价值的依据。因此，医院经济管理者的每一重大决策的出发点来源于财务分析。财务分析能够宏观了解医院目前的各种运营能力，对投资后的风险评估提供一定的评价基础，为医院经济管理者重要决策的做出提供有效的依据。

（四）财务分析是提高财务管理水平的重要环节。

医院财务分析既能对医院已发生的财务状况和财务结果进行评价总结，具体地判断医院资产的管理和使用是否合理，资金的运营是否安全、有效，客观地评价医院业务计划的完成情况，为以后的预算、计划和决策提供有用的信息，又能预测医院未来的发展趋势。因此，加强财务分析，能够更加客观地总结理财经验，揭示财务管理中的潜在问题和发展趋势，认识和掌握财务活动的规律，改进财务管理工作，不断提高医院财务管理水平。

四、实现优质化财务分析的措施探讨

随着我国医疗事业的飞速发展，医院面临着的挑战日渐严峻。财务分析做为医院财务管理的一个重要手段，在医院管理中的地位和作用也日渐重要。医院要想在市场中提高竞争能力，实现优质化的财务分析尤为重要。为此应加强以下几方面的工作。

（一）注重事前分析。

财务分析工作是用发展的眼光对待问题，是一个评价过去、预测未来的分析过程。结合近些年，医院各项事业的快速发展，然市场经济环境，风险与收益不可避免地同在，医院的财务分析则可以为医院的生存发展预先提供出指标信息，使医院在竞争中立于不败之地。但于目前不少的医院还一定程度上存在有只注重事后分析的现象，为增强竞争和应变能力，医院应把事前分析作为工作中的重点，注重做好事前预测，及早判断，及时依据有效信息，做好相应的决策工作，提高管理质量，避免盲目性，以促进医院稳定健康地向前发展。

（二）改进财务分析方法。

不同的分析阶段，选择不同的财务分析方法十分重要。如事前分析应用本量利分析法，事中分析用趋势分析法，事后分析用结合因素分析法。财务人员应把不同的分析方法运用到财务分析管理工作的各个阶段，找到各数据之间的逻辑关系，找出经济增长的各个突破点。同时，财务人员应注意合理利用所提供的财务资料，在重视利润指标的同时，也不要忽视创新指标。另外，在财务资料的获取中，做到调查彻底，必要时可以深入各科室进行调查研究，注意方法的掌握，有刻苦钻研的精神，获得各种影响医院经济效益和社会效益的有效指标。

（三）提高财务人员的整体素质。

要想取得好的财务分析结果，提高整体财务人员的业务素质是关键。财务人员是财务活动的主体，只有高素质的财务人员才能提供高质量的财务信息，若财务人员素质偏低，不能及时更新知识，使得财务信息质量和财务水平不高，将直接影响财务分析质量。财务人员应不断地学习，除了掌握会计学基础和财务管理等会计理论知识外，还应了解金融、管理、法律等学科知识，拓展知识面，调整知识结构，系统地掌握财务分析的技术方法和技巧，从而提高综合素质，才能合格地从事这项工作，才能作出较高水平的财务分析，为领导提供准确、可靠的财务信息，减少决策失误。

（四）加强专项课题的分析。

常规的财务分析注重从整体上分析医院目前的资本运营情况，忽视了运营中的薄弱环节，新型的经济管理为财务分析提出了更高的分析要求，应注意对薄弱环节进行分析，如“专用材料的分析”、“收入增长点的分析”、“建设项目效益的分析”等，找出存在的问题，挖掘出经济增长点，为医院的整体经济效益做出准确而有效的衡量。随着医疗市场竞争的日益激烈，一些大型的设备、楼房的扩建相继走入各大医院，在注重社会效益的同时，许多医院的医疗收入与所投入的资金不相匹配，医院的财务分析相继增加。此时，专题分析的地位脱颖而出。如对某些专题做好事前论证，同时对事后的设备利用率等进行分项考核，得出正确的市场定位，有利于医院在激烈的竞争中获取更大的经济效益。

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一、法学界通行的观点及其形成

什么是经济司法,它的含义和适用范围是怎样的?这是目前法学界有待深入探讨的一个问题。确定这一基本概念的内涵及其外延,对法学理论研究和司法实践都具有重要意义。

近儿年间出版的法学著作,对经济司法概念内容的表述很不一致。有的作狭义的理解,认为是指人民法院适用经济法规审理经济案件的活动;有的作广义的理解,认为经济司法机构还应包括人民检察院的经济检察活动。无论是狭义还是广义的理解,对这一概念的适用范围大多主张不仅有经济纠纷案件和涉外经济纠纷案件,还有经济犯罪案件。如陶和谦主编《经济法学》(1983年5月版高等学校法学试用教材)对经济司法的概念表述为:“经济司法是我国司法制度的一个重要组成部分,是人民检察院、人民法院对经济纠纷案、经济犯罪案件和涉外经济案件进行检察和审理活动。”中国政法大学经济法教研室编写的《经济法讲义》(1984年11月版函授教材)认为是指:“审理经济纠纷案件、经济犯罪和涉外经济案件的司法机构及其职能活动。”高程德著《经济法学》(中国展望出版社1985年5月版)认为经济司法就是指审理经济案件的机构、制度和活动。经济案件包括经济纠纷案件、涉外经济犯罪案件。上海辞书出版社1984年12月第二版的《法学词典》(增订版)和山东人民出版社出版的《新编法学词典》(吉林大学、湖北财经学院、山东大学法学系合编1985年1月第一版)对“经济司法”一词的解释虽然前者认为经济司法机关仅指“人民法院经济审判庭”,后者认为“包括经济检察机构和经济审判机构”,但是认为经济案件中包括经济犯罪案件这一点上却是一致的。根据有关资料可以认为,提出“经济司法”这一概念之初,曾经把经济检察机构和经济犯罪案件的审理纳入经济司法的范畴。五届人大三次会议《关于最高人民法院工作报告和最高人民检察院工作报告的决议》中强调要加强经济司法工作,在要求建立和健全经济法庭的同时,也提出建立和健全经济检察机构的要求。一九八O年八月八日《最高人民法院经济审判庭关于人民法院经济审判庭收案范围的初步意见》规定,经济审判庭受理的案件不仅有经济纠纷和涉外经济案件,把经济犯罪案件也列入受理的范围。这两个文件不仅是当时指导司法实践的法律依据,也是法学界将经济检察机构列为经济司法机关,将经济犯罪案件的审理作为经济司法活动的主要根据。经济司法工作创建初期,理论上诸多问题自有待于通过司法实践加以探索。一九八二年以后,在总结全国各地人民法院经济审判工作经验的基础上,最高人民法院重新规定,经济犯罪案件一律由刑事审判庭受理,经济审判庭不再受理。一九八四年三月第一次全国经济审判工作会议也将人民法院经济审判收案范围限定为各类经济纠纷案件,主要是考虑到:“这样有利于刑事、民事、经济各审判庭的业务分工,便于各司其职、各负其责,同时经济纠纷案件门类众多,内容复杂,涉及经济、贸易、海事、科技等各个方面,专业化要求越来越高,审判任务日益繁重,从长远看,经济审判庭不宜承担经济犯罪案件的审判”(任建新同志在第一次全国经济审判工作会议上的报告)。这样,便出现了经济审判庭与经济检察机构收案范围不一致的问题。另外,还应当指出一点,根据有关规定,经济犯罪案件并不全部由经济检察机构直接立案侦查,有相当数量的经济犯罪案件(如走私、投机倒把案,伪造倒卖票证案,伪造、贩运国家货币案,伪造有价证券案,盗窃案,诈骗案等经济犯罪案件)是由公安机关负责侦查的。但是以往的著述,多将经济检察机构与经济审判机构二者并列为经济司法机构,而将另一承担经济犯罪案件侦查任务的公安机关排除在外,这是不严密的,没有完整地反映客观实际。

二、经济检察从属于刑事司法,而经济司法是从民事司法分化独立出来的一个司法子系统

从经济检察机构的建立及其活动来考察,即可明了它是在刑事检察的基础上发展分离出来的,它依然从属于刑事司法,是刑事司法的组成部分。经济司法是从民事司法分离出来,成为民事司法的一个子系统。阐明这两个概念各自的从属,对于科学地确定经济司法概念的内涵和外延具有决定性的意义。我国目前并未建立经济法院,而只是在人民法院设立经济审判庭的情况下,经济司法只能是指司法机关对经济纠纷案件的审理。经济司法包括审理经济纠纷案件的司法机构、制度和活动。具体来说,就是各级人民法院的经济审判庭依照民事诉讼法程序审理经济纠纷案件的全部活动。经济审封庭的收案范围在司法实践中已经作了重大调整,而我们的理论研究工作,却未能对经济司法概念的表述作必要的修正,使之与客观的变化相适应。有的著作在讲经济司法机构时,把经济检察机构依然包括在内,而讲到经济审判庭的收案范围和审理经济案件的程序,却又不得不把经济犯罪案件排除在外和援用民事诉讼法的诉讼程序(见中国人民大学经济法教研室编著((中国经济法教程》1985年7月第一版)。有的学者虽然发现在概念中包含经济检察就会造成不可解的矛盾,难以自圆其说;也指出了经济检察与经济审判管辖的案件范围不一致,但并没有从如何确定经济司法概念上去探究,却提出要从“经济检察与经济审判如何进行配合”去探讨。这自然无助于摆脱理论上的困境(见江苏工学院《经济法总论》)。

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1.由于基层组织的原因。一是基层组织执行党和国家的土地承包政策不严格，从而引起纠纷。如有的随意缩短土地承包期；有的强行收回农民的承包地高价发包等现象。二是有的基层组织发包不公平，农民群众有意见而引起了纠纷。如有的基层干部以地谋私，在家庭承包过程中自己承包好地，在招标发包过程中发包“关系地”和“人情地”。

2.由于承包方的原因。一是由于承包方不及时履行或拒绝履行合同约定的义务而引起纠纷。二是由于承包期内发生合同未曾约定或预料不到的特殊情况，如自然灾害等情况。群众要求变更合同引起的纠纷。三是承包方未经发包方同意擅自改变承包地用途引起的纠纷。

3.由于承包合同的不规范。一是有的土地承包采用的口头合同形式，权利义务约在口头上，发生争议后口头无凭，各执一件，产生纠纷。二是承包合同内容简单，主要条款不全，权利义务不具体、不明确，一旦发生争议，无法解决而产生的纠纷。三是有的因合同违反法律规定而造成纠纷。四是合同违背公平原因而引起的纠纷。

二、解决农村土地承包纠纷的对策

1.协商。即当事人之间发生土地承包纠纷后，在自愿和相互谅解的基础上，依照法律规定，直接进行磋商，达成协议，自行解决争议。

2.调解。即当事人之间发生土地承包纠纷后，可以申请村民委员会、乡（镇）人民政府调解解决，当事人在相互谅解让步的基础上，达成一致意见，解决纠纷。采取调解解决纠纷，必须是在当事人人基础上进行，而且这种自源始终贯穿于调解的全过程中，当事人任何一方都可以对调解提出异议，当事人不同意调解的，不能达成协议，调解即为失败。虽然达成了解决协议，但是当事人任何一方在履行调解协议过程中反悔的，也可以随时终止履行，这种情形下调解也为失败。

通过村民委员会，乡（镇）人民政府调解解决纠纷是目前比较切实可行的途径。村民自治的村民委员会熟悉本村土地承包情况，又具有权威性，尤其主持调解，方便群众，有利于纠纷的合理、快速调解。乡（镇）人民政府作为基层的政权的组织，承担了本行政区域的农村土地承包及合同管理工作，由其主持调解，尤其是解决农户与村集体经济组织之间的纠纷、不属同一村的当事人之间的纠纷以及本地当事人与非本地当事人之间的纠纷时，更具有其他组织不具有的权威优势。

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关键词：农村土地承包合同；纠纷；成因；解决途径

中图分类号：F323.3 文献标识码：B文章编号：1009-9166（2011）008(C)-0144-02

农村土地承包合同，是指农村集体经济组织（或者村民委员会）作为发包方，与承包方之间就集体享有所有权或使用权的土地、山岭、草原、荒地、滩涂、水面等。自然资源所订立的承包经营合同。近年来，随着中央、省、市、区各级党委政府“免征农业税、实施“粮食直补”等一系列促进农民“减负增收”的新举措相继出台，粮食市场价格逐渐上扬，广大农民的种粮积极性空前高涨。与此同时，与农村土地承包有关的纠纷日益突现。这类经济纠纷的当事人多为收入不高的普通老百姓，且常常涉及多人利益，在处理上稍有不慎，很容易引发，甚至危及一方的社会稳定。可以说，与农村土地承包相关的纠纷已取代农村财务问题，成为影响当前农村经济发展和社会稳定的重大问题。现将农村土地承包纠纷的成因和解决途径介绍如下。

一、农村土地承包合同纠纷的成因

（1）外出务工人员返乡要地引发纠纷。前些年，由于农民种地疏于管理，病虫害防治不及时，对良种选择、肥料、农药的施用没有掌握科学方法，种田效益比较低，提留负担重，农业生产条件差及部分青壮农民外出务工等原因，农民弃田撂荒现象比较普遍。但近两年外出的农户返乡后，要求收回原承包地，得不到解决的就开始越级上访。

（2）土地流转不规范导致的纠纷。土地是不可再生资源，随着人口的增加，占一点少一点，随着国家三农优惠政策的出台，农村土地越来越值钱。以前农村土地流转政策不完备、不配套，土地流转行为不规范而引发的土地承包纠纷逐渐浮出水面。以转包、转让、出租、互换、委托为主要形式的土地承包经营权流转面积为数不少，因此私下承包，甚至3方、4方连环转包、互换引发的土地承包经营纠纷大量存在。

（3）以结构调整为名违法收回承包地发包给第三者经营引起的纠纷。部分乡镇以结构调整为名，在建设示范园区、果蔬市场、烟叶种植区、开发渔池、板块建设等方面，违法收回承包地，发包给第三者经营。

（4）因土地被征用引发的纠纷。农民土地被征占后，不能按照有关政策和协议及时得到足额补偿和妥善安置，这些农民处于上班无岗、种地无田、创业无钱、社保．无份、生活无着的困境。不少被占用耕地农户纷纷提出重新调整土地的要求，不能如愿以偿就上访告状。

（5）少数地方二轮延包土地遗留问题多。少数村发放的土地承包经营权证存在面积不准、填证不规范等问题，相当一部分农户土地承包经营权证保管不善，被丢失或遗弃。

二、解决农村土地承包纠纷的途径

因为当前农村土地承包纠纷具有群发性、复杂性、紧迫性和长期性的特点，也是农民种田积极性高涨时期的重要矛盾，因此必须采取积极的措施．及时化解此类纠纷。

（1）协商。即当事人之间发生土地承包纠纷后，在自愿和相互谅解的基础上，依照法律规定，直接进行磋商，达成协议，自行解决争议。调解。即当事人之间发生土地承包纠纷后，可以申请村民委员会、乡镇人民政府调解解决。当事人在相互谅解让步的基础上，达成一致意见，解决纠纷。

（2）仲裁。即当事人之间发生土地承包纠纷后，不愿意协商，或者通过协商、调解方式不能解决纠纷时，申请农村土地承包仲裁机构进行裁定。解决纠纷。这种途径具有简便、快捷、公正、合理等特点，是目前深受农民欢迎的解决土地承包纠纷的途径。农村土地承包纠纷的仲裁是一种特殊的经济纠纷仲裁，不适用于《仲裁法》对一般经济纠纷仲裁的规定。目前有关土地承包纠纷仲裁规定，主要是各地制定的地方性法规和政府规章，已颁布实施的《农村土地承包法》第五十二条对农村土地承包仲裁机构仲裁制度和效力作了比较原则的规定，即“当事人对农村土地承包仲裁机构的仲裁不服的，可以在收到裁决书之日起三十日内向人民法院，逾期不的，裁决书即发生法律效力”这一规定，为农村土地承包仲裁机构开展土地承包仲裁工作提供了全国统一的法律依据。有利于促进农村土地承包仲裁的顺利开展。

（3）妥善解决婚出婚入人口的承包地问题。农村妇女与男子享有平等的土地承包经营权。已婚妇女户口已迁入现居住地，现居住地有地源的应予补地；在现居住地未取得承包地的，原居住地不得收回承包地。已婚妇女不能同时在两地占有承包地。二轮土地延包时，已婚妇女已取得承包地，因离异到外村再婚，外村未分给承包地的，原村应保留承包地。

（4）妥善解决征用农村土地补偿问题。对拖欠农民的征地补偿费，要限期足额偿还。对补偿标准偏低或违规征占农民土地的，要进行纠正。今后，征占农村土地必须严格按章办事，规范审批程序和补偿标准。凡征占农村土地，必须征得被征地的集体经济组织的农民同意。征地补偿不到位或不符合补偿规定的，一律不予征地；手续不完备的，一律不准开工建设。

（5）妥善解决土地承包经营权流转纠纷问题。客观公正地调解农村土地流转矛盾纠纷。农村土地流转矛盾纠纷千差万别，要具体问题具体分析，逐一进行处理，先解决纠纷，后完善流转手续。对转包转让型纠纷处理一是要稳定二轮土地承包关系，依法保护原承包户的权利。二是看流转合同是否合规合法，符合法规的，围绕原流转合同条款做好工作，进行调解。三是对不规范的土地流转要及时做好矛盾双方的工作，以自愿为原则协商解决，并签订土地流转合同。四是土地流转必须坚持“依法、自愿、有偿”原则，凡违背这一原则的流转合同部是无效合同。土地流转主体是农户，要确保原承包户得到相应的流转收益。五是要规范流转行为，引导流转双方经过平等协商，订立土地流转合同，明确流转的时间、流转的用途、流转的补偿金额等。

（6）稳定承包，实事求是地解决机动地发包方与承包方的矛盾纠纷。一要稳定原承包关系。此类承包属专业承包，有的还是通过招投标的方式承包的，只要原承包合同合法，发包、承包双方必须遵守合同。二要实事求是地解决纠纷。鉴于农业税减免、特产税取消后，其他农户负担减轻的情况，发包、承包双方可以通过平等协商，适当降低承包标的，降标额度不夫于原农业税亩平负担额度，并签订补充协议，完善发包、承包手续，解决矛盾纠纷。

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关键词：建筑施工企业 处理 执行案件

由于建筑工程承包合同争议内容和案件事实错综复杂，涉及法律适用的新情况和新问题较多，审判实践中因司法理念和对法律精神的理解差异，处理难度增大，各地法院在审判中的司法标准不统一。对于建筑施工企业，应该适应形势，及时掌握经济纠纷发生的原因、实质，准确选定解决纠纷的法律依据，尽早处理纠纷并消除不利影响。

若建筑施工企业遇到作为被执行人的执行案件时，应正确应对和妥善处理，尽最大可能地避免或减少经济损失，防止造成不利的社会影响，本文就此进行论述。

一、主责单位要切实承担起应对、处理对外有关债务问题的责任，尽最大可能地避免或减少经济损失。

（一）建筑施工企业集团及其所属单位要认真贯彻落实法律事务部门的有关要求。

无论形式上的债务主体为集团公司本部还是子公司（包括集团公司或子公司的分支机构、临时机构等），应对、处理对外债务问题的主责单位均为实际上享有和履行合同权利义务的单位（包括但不限于子、分公司，直管项目部、指挥部等）。主责单位必须按照有关要求，积极履行应对、妥善处理相关对外债务及由此引发的各类经济纠纷的责任、义务。

（二）对于已进入诉讼（仲裁）程序的我方被诉（裁）的各类经济纠纷案件，主责单位领导要积极应对、妥善处理。

对于其中事实清楚、争议不大的单纯我方欠款纠纷，应力争以当事人和解或法院（仲裁委）调解方式结案，避免或减少诉讼（仲裁）成本等支出。对于法院（仲裁委）依法出具的此类调解书或判决书（裁决书）等生效法律文书，我方作为债务人应当自动履行相应义务，

（三）避免案件进入执行程序。

对于我方被采取保全措施（银行账户被冻结等）的案件，相关单位应当在接到法律文书后3个工作日内，将案件处理方案报集团公司法律事务部门。同时，主责单位及相关单位应当自觉接受局法律事务部的指导意见；办案过程中，进展情况及时报局法律事务部。

二、案件进入执行程序后，如不自动履行法律义务将导致的后果及应对措施。

（一）不自动履行义务将导致的法律后果。

案件进入执行程序后，负有履行义务的一方当事人，如不自动履行生效法律文书所规定的义务，会产生如下后果：

1、被执行人不自动履行给付义务，承担加倍利息或迟延履行金。

《民事诉讼法》第253条规定：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。”

2、不自动履行协助执行义务，可能被罚款。

《民事诉讼法》第114条规定“有义务协助调查、执行的单位有下列行为之一的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可以予以罚款：（一）有关单位拒绝或者妨碍人民法院调查取证的；（二）有关单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、扣押、冻结、划拨、变价财产的；（三）有关单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助扣留被执行人的收入、办理有关财产权证照转移手续、转交有关票证、证照或者其他财产的；（四）其他拒绝协助执行的。人民法院对有前款规定的行为之一的单位，可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；对仍不履行协助义务的，可以予以拘留；并可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。”第115条规定：“对个人的罚款金额，为人民币十万元以下。对单位的罚款金额，为人民币五万元以上一百万元以下。拘留的期限，为十五日以下。”

3、被执行人拒绝报告财产状况，可能会被罚款，法定代表人、主要负责人或直接责任人可能会被拘留。

《民事诉讼法》第241条规定：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，应当报告当前以及收到执行通知之日前一年的财产情况。被执行人拒绝报告或者虚假报告的，人民法院可以根据情节轻重对被执行人或者其法定人、有关单位的主要负责人或者直接责任人员予以罚款、拘留。”

4、部分执行案件可能会影响经营开发工作。

进入执行程序的案件，在人民法院网均可以查询。近几年以来，集团公司或所属子、分公司在投标过程中，已有数次被业主单位要求解释出现执行案件的原因，这对于企业经营开发工作，已经造成不必要的不利影响。

（二）正确应对、妥善处理我方作为被执行人的执行案件。

近年来，由于国家宏观经济形势的急剧变化，各类市场主体间的经济纠纷案件大量增加，生效法律文书被自动履行的难度加大，因此，各地法院均加强了案件执行力度。面对这种形势，对于建筑施工企业作为被执行人的执行案件，相关责任单位应引起高度重视，积极应对并妥善处理。任何消极、逃避或者对抗的处理方式不但解决不了问题，还将因此增加无谓的经济损失，付出不必要的代价，以至造成不利的社会影响。

自2012年7月1日起实施的《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》（法释〔2012〕8号）第二十四条第四款规定：“买卖合同没有约定逾期付款违约金或者该违约金的计算方法，出卖人以买受人违约为由主张赔偿逾期付款损失的，人民法院可以中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率为基础，参照逾期罚息利率标准计算”。按照《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》[银发[2003]251号]中的规定，人民法院可按照中国人民银行同期同类贷款基准利率的130%-150%计算买受人应当赔偿出卖人的损失。《买卖合同解释》实施以来，法院判决违约金、利息有了充足的法律依据。因此，责任单位和相关必须高度重视买卖合同中纯欠款纠纷案件的执行事宜，一味拖延，将会增加执行费、迟延履行金、利息、违约金等不必要负担。

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    1、协商:消费者发现产品质量存在问题,生产者、销售者应当与用户、消费者首先 通过协 商,达成和解。

    2、调解:包括民间调解、行政调解和法院调解。

    行政调解是指由工商行政管理部门、产品质量监督管理部门及其他有关部门主持的调解。

    法院调解是以诉讼途径解决纠纷时,先进行的一种调解。

    用调解解决产品质量纠纷的范围和程序,一般没有严格的规定,但调解必须遵循合法和自愿 原则。调解协议不能违反国家法律、法规,不能损害公共利益和他人利益,调解不能强加于 人,调解人不能强迫当事人接受调解或必须达成协议。调解成功当事人之间要签订协议,但 协议不具备强制执行的法律效力,一方当事人也不能向法院申请强制执行。

    3、向有关行政部门申诉。

    4、仲裁:仲裁是指双方当事人自愿而且达成书面协议将纠纷交给第三方——各地仲 裁委员会作出裁决,纠纷双方有义务执行该裁决,从而解决纠纷的法律制度。仲裁裁决一裁 终局而且具有强制性,表现在当事人一旦选择仲裁解决纠纷,仲裁者所作的裁决就具有法津 效力,权利人可以向人民法院申请强制执行。这也是仲裁和调解的区别所在。

    仲裁是一种第三方的公正活动,进行仲裁的第三方是仲裁组织,承担仲裁任务的是仲裁庭或 独任仲裁员。仲裁程序包括申请、答辩、庭审、调查取证等。

    我国《仲裁法》实行一裁终局制度,即仲裁裁决作出后,当事人就同一纠纷,不能再申请仲裁 或向人民法院起诉,但当仲裁裁决结果被人民法院依法裁定撤消或不予执行的,当事人可就 该纠纷根据双方重新达成的仲裁协议申请仲裁,也可以向人民法院起诉。我国的仲裁机构独 立于行政机关,不实行级别管辖和地域管辖。经济纠纷发生后,是否选择仲裁以及选择哪个 仲裁委员会仲裁都由当事人自主决定。

    5、诉讼:当产品质量发生民事纠纷,当事人各方可以向人民法院起诉。这是法律规定的解 决产品质量民事争议的最后途径。诉讼由起诉、审判、执行三个基本阶段构成,根据诉讼所 要解决问题性质分为民事诉讼、刑事诉讼和行政诉讼。产品质量纠纷属于民事纠纷,采用民 事诉讼。当事人向人民法院起诉,请求司法保护,必须经过以下步骤:

    (1)起诉和受理。提起诉讼的人称原告。原告起诉须具备四个条件:一是原告与纠纷有直接 利害关系。二是有明确被告,即原告认为侵犯其权益的人或组织。三是有具体的诉讼请求和 事实、理由。四是属于人民法院受理范围和受诉人民法院管辖。起诉应向人民法院递交起诉 状,并按被告人数提交副本。特殊情况下也可口头起诉。人民法院收到起诉状或口头起诉后 ,依法进行审理,对符合条件的,决定立案管理,对不符合条件的,裁定不予受理。 

    (2)审判。案件决定受理后,开庭前人民法院要做好准备工作,包括发送起诉书副本,审阅 诉讼材料、调查收集证据,更换或追加当事人等,准备就绪,通知开庭。

    开庭审理经以下步聚:一是准备开庭,二是法庭调查,三是法庭辩论,四是法庭调解,五是 合议庭评议,六是宣判。

篇7

（一）仲裁协议约定了一个仲裁机构，能够确定仲裁机构的，仲裁协议有效。人民法院或仲裁机构在审查仲裁协议的效力时，应该审查仲裁协议是否隐含了可以仲裁的基本内容，能够确认由仲裁机构仲裁的，就应当尊重当事人，不可因细节的缺陷而忽视订立仲裁协议时的本来意愿。不少仲裁条款约定的仲裁机构名称并不准确，但是经分析判断是能够确定仲裁机构的。对此不应随意认定协议无效而否认仲裁解决方式。

（二）仲裁协议既选择了确定的仲裁机构又选择诉讼的，仲裁协议有效。当事人最先选择的机构（人民法院或仲裁机构）对案件有管辖权。

仲裁和诉讼是解决经济纠纷的不同方式，二者并无矛盾也无优劣之分。先提出诉求的当事人一方有优先选择权，根据一事不再理的原则，选择了一种方式就自动排除了另一种方式……无论是选择仲裁抑或诉讼，都符合当时订立协议时的意思，因此另一方无权对该案在管辖权的选择问题上再提出异议。这也会避免当事人在法律程序上耗时过多。否则随意、武断的排除仲裁方式既有违当事人本意，也无法律依据。

（三）仲裁协议选择了两个以上仲裁机构或者协议内容包含了两个以上仲裁机构的，仲裁协议有效。当事人首先选择的仲裁机构对案件享有处理权。

仲裁是一项给予当事人诸多选择权的纠纷处理方式，这是它的特征，也是它的优势。而选择仲裁机构是属当事人的基本选择权。既然法律给予了当事人宽泛的选择权，另一方面却对这种选择结果给予了严格的限制，必然会导致选择权的落空或者置选择结果于不确定状态，结果反而大大限制了当事人的选择权。

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【关键词】劳动仲裁 制度 重构 冲突

从过往的情况来看，劳动仲裁制度是百姓非常信赖的，具有一定的效用，并且未出现不良影响。但是在目前的社会发展中，无论是职务还是劳动内容，都出现了很大的转变，制度在落实的过程中，遭遇了很多外部因素的干扰，以至于无法得到群众的支持，同时很多的官司都会纠缠较长的时间，这就对国家的长久发展造成了很大的不利影响。今后，必须将劳动仲裁制度当中的冲突问题合理解决，将重构工作积极落实。

一、劳动仲裁制度的冲突

经过了长久的发展和积淀，我国在目前的建设工作中，整体上表现出了积极发展的态势，各方面的工作均未出现严重的隐患。可是在社会的调查中发现，部分制度的应用已经开始遭遇到了特殊情况，并且在社会上引起的反响不断强烈，导致客观上的工作执行遇到了很多的挑战。劳动仲裁制度在百姓心中，是公平、公正的制度，但是在最近几年的工作当中，发现劳动仲裁制度的开展，偏向于无情的层面，未能够满足广大劳动者的需求，整体上的工作水准有些欠缺。综合来讲，劳动仲裁制度的冲突，表现在以下几个方面：

（1）纠纷处理的过程中，由于自身存在复杂的情况，因此解决纠纷的速度比较缓慢，但是这与广大劳动者快速解决纠纷的需要，出现了很大的矛盾状况。从主观的角度来分析，任何劳动人员在工作上出现纠纷后，都希望通过劳动仲裁制度，在最短的时间内解决问题，减少互相纠缠的现象。可是多数劳动者是从外乡到城镇工作，而公司又不屑于劳动纠纷的持久处理，因此在时间方面的拖延非常严重，给劳动者造成了很大的负面影响，社会上的新闻报道开始逐步的增多。

（2）仲裁程序和诉讼程序的衔接错位。从现阶段的社会发展来讲，劳动纠纷往往会引起持续的关注，能够在很大程度上对背后所反应的问题进行充分的展现。但是，当劳动仲裁制度开始落实以后，会发现仲裁程序和诉讼程序的衔接，出现了严重的错位现象，二者的先后往往会被打乱，以至于劳动人员的权益维护会出现前后不统一的现象。另外，当仲裁程序和诉讼程序表现为衔接错位问题以后，劳动人员的官司纠纷会有所延长，再加上暴露出的其他问题，造成的恶性循环相对突出。

二、劳动仲裁制度的重构

（一）建立裁审分轨或者是裁审自择的纠纷处理机制

从现代社会的角度来分析，各个地方都表现为高度自由化的特点，劳动仲裁制度想要在日后得到更多的支持，就必须将本身的处理机制有所转变。一般而言，过往主要是表现为劳动者的被动接受状况，很少有选择性。建议在日后的重构当中，可以将裁审分轨机制建立执行，或者是将裁审自择的纠纷处理机制合理落实。通过这样的方法，可以加强劳动者手中的主动权，进一步明确劳动仲裁制度的内涵，处理相关问题时，也可以达到快速、便捷的特点。另一方面，在新的机制落实之前，应将劳动仲裁制度的前置程序制度有效的消除，避免对纠纷处理造成内部的不良影响。

（二）将调解作为纠纷解决的必经程序

与过往状况有很大的不同，现代社会的人员并不愿意为了官司而耗费太多的时间。劳动仲裁制度的落实，其目的在于更好的解决纠纷问题，而不是一味的将问题进行扩大化。从现有的多数纠纷来看，最大的问题还是在经济纠纷的层面上。因此，在诙仲裁制度的重构过程中，可以将调解作为必要的程序来设置、执行，减少双方兵戎相见的现象。

例如，调解方式的新发展为诉讼中进行和解提供了制度基础。最高人民法院2004年9月16日颁布的《关于人民法院调解工作若干问题的规定》在完善协助调解的基础上，新设了委托调解，人民法院可以通过“请进来”和“托出去”两种方式，促进调解的可接受性。实行裁审分轨后，人民法院在审理劳动纠纷的过程中，可以采取上述调解方式，使社会上具有劳动问题知识的人员介入到劳动争议调解之中，解决劳动纠纷处理对知识性和经验性的要求。

三、总结

本文对劳动仲裁制度的冲突与重构展开讨论，从已经得到的成果来看，很多地方的劳动仲裁制度都出现了较大的转变，固有的问题获得了良好的解决，各方面工作执行当中，基本上可以快速的完成，减少了过往的不足。相信在日后的工作中，劳动仲裁可以取得更大的发展。

参考文献：

[1]涂永前.我国特色的劳动争议仲裁终局化之理念和制度架构――《劳动争议调解仲裁法》第47条释正[J]. 法律科学（西北政法大学学报），2013.

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第一条  为保障公民的合法权益，正确、及时地解决公民权益纠纷，维护社会秩序，促进平等、团结、友爱、互助的社会主义新型关系的发展，制定本规定。

第二条  受理公民权益纠纷，应当贯彻分工负责、互相配合、方便群众、积极调解的原则。

第三条  公民权益纠纷按照下列规定分工受理：

（一）属于民事纠纷的，由人民法院受理；

（二）属于经济纠纷的，按照有关规定分别由经济管理部门、仲裁部门或者人民法院受理；

（三）属于行政纠纷的，依法由行政主管部门或者人民法院受理。

对受理前款中的纠纷有争议的，由最先接待公民请求的部门受理。该部门发现纠纷确实不属自己管辖时，应当移送有管辖职权的部门受理。

第四条  各机关、部队、企业事业单位及社会团体，对于本单位内部发生的纠纷或者当事人要求解决的纠纷，应该及时认真地调解处理。调解处理不了的，及时告知或者协助当事人向有关部门申请解决。

司法助理员和各级调解组织，应当积极主动地调解民间纠纷。

第五条  对于公民解决权益纠纷的要求，推诿搪塞、不负责任，造成严重后果的，依法追究直接责任者的行政责任或者法律责任。

第六条  公有房屋出租人或者承租人因不履行房屋租赁合同引起的纠纷，可以由所在区、县房屋行政管理部门调解，也可以向人民法院起诉。

第七条  公有房屋或者单位自有房屋的承租人之间因伙用部位发生纠纷，由房屋出租人调解或者处理，承租人对处理决定不服的，可以向人民法院起诉。

第八条  因互换房屋使用权引起的纠纷，可以由经办换房手续的部门调解，也可以直接向人民法院起诉。

第九条  单位自有房屋在经营管理中，因欠租、修缮、强占等引起的纠纷，可以由本单位进行处理，也可以向人民法院起诉。当事人一方是外单位职工的，可以由有关单位调解，也可以向人民法院起诉。

第十条  因违章建筑、违章用地引起的纠纷，分别由城市规划管理部门或者土地管理部门依法处理，对处理决定不服的，可以在接到处理决定的次日起十五日内向人民法院起诉；期满不起诉又不履行的，由做出处理决定的部门申请人民法院强制执行。

第十一条  因民间纠纷引起的打架斗殴，造成人身伤害和财物损毁的经济赔偿纠纷，情节轻微的，由公安部门调解，调解不成的，由公安部门裁决。对裁决不服的，按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定，可以向人民法院起诉。

第十二条  因交通肇事造成他人人身、财物损害，肇事者未构成犯罪的经济赔偿纠纷，由公安部门裁决。对裁决不服的，按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定，可以向人民法院起诉。

第十三条  因医疗事故引起的经济赔偿纠纷，可以由医疗单位的上级行政管理部门调解，也可以向人民法院起诉。

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摘要：我国在金融消费者保护的立法上一直存在空白。在我国现有金融消费纠纷解决机制中，无论是内部投诉还是诉讼仲裁都无法很好地处理这类纠纷问题。以英国金融督察服务(Financial Ombudsman Service，简称FOS)制度为首的督察解决模式在解决金融消费纠纷上，得到了世界范围内的普遍认可，通过FOS制度与本国金融消费实际相结合，可为我国金融纠纷解决提供示范性参考。

关键词：金融消费者;英国金融督察服务模式(FOS);金融消费纠纷解决机制

金融消费已成为大家生活中的重要部分。金融方便了人们的生活，促进了资本和货币的流通发展，消费者在面对金融产品的时候也成为了金融消费者[1]。但是，在面对如此之多的金融消费产品的时候，金融消费者的权益不免受到侵害;而近年来金融市场的不稳定，更进一步地增加了我国金融消费者在金融消费维权中的难度。但我国现有的法律法规中对于消费者维权，特别是金融消费者维权的立法极少。根据金融消费者的特殊性，有必要引入这一概念，确立一套保护金融消费者权利的机制，用来保护金融消费者在金融消费纠纷中的合法权益。

在2008年美国次贷危机之后，英美等国开始重视金融消费者的保护，陆续出台了《华尔街改革与消费者法案》(美国)和《金融监管的新方法：判断、焦点及稳定性(方案)》(英国)，在这两个法案中均明确阐述将设立专门的金融消费者保护机构。同时，这些改革方案也相应涉及了金融消费纠纷体制权限和归属的调整，使这一金融监管体系更加有效。因此笔者也建议，我国应该建立一套完善的金融消费纠纷争端解决机制，维护金融消费市场秩序，这样才可以更好地深化我国金融改革与发展，维护我国经济可持续发展。

面对当前国内外金融消费的形势以及我国近年来多发的金融消费纠纷案件，本文将通过分析我国金融消费纠纷解决机制的现状和不足，结合国外立法和司法经验，提出在我国建立金融消费纠纷争端解决机制的这一想法，以期找到更适合我国司法实际的解决办法。

一、我国现有的金融纠纷解决方式及存在的问题

实践中，当遇到金融消费纠纷时，消费者会采取如诉讼、投诉、行政等各种解决方式，其结果也各有差异。一方面可以看出，在我国，尽管金融消费者相对于金融机构处于劣势，但却有极强的自我保护意识，善于用各种手段保护自身合法权益;另一方面，我们也看到金融消费纠纷解决机制中的很多不足，如金融机构内部缺少适当的投诉部门和解决途径，金融主管部门(银监会，证监会，保监会)在处理金融纠纷时多采取行政手段而缺少法律手段，金融自律组织更是缺乏力度等。

(1)金融机构内部解决机制――投诉无门

以我国银行为例，一般都设有免费的投诉电话、邮箱，或者在各网点设有专门的客户经理来处理金融纠纷投诉问题。当发生金融消费纠纷时，考虑时间、金钱等因素，直接与金融工作人员交涉或是向金融机构投诉，成为大部分金融消费者的首选。

但是，这些金融机构内部的解决部门并不能解决消费者的实质问题，通常会出现搪塞现象，一方面因为这些部门权力不够，无法真正解决纠纷;另一方面，消费者直接向金融机构投诉时，金融机构既是选手又是裁判，在处理纠纷的过程中，金融机构很难做到公平公正，这对于处于弱势的消费者来说是十分不利的[2]。

(2)行政申诉解决机制――心有余而力不足

我国的金融体制采取的是分业经营的模式，因此金融监管采取行业型监管，并不是西方等国家混业经营模式下流行的功能型监管。我国目前主要分为银行业监督管理委员会(简称银监会)，分管银行、金融资产管理公司等;证券业监督管理委员会(简称证监会)，分管证券期货市场;保险业监督管理委员会(简称保监会)，分管保险市场。上述金融监管部门解决金融纠纷的主要途径是行政手段。随着金融危机的爆发以及汲取英美等金融行业对于金融纠纷解决过程中的经验，我国金融监管部门也相继设立了金融消费者保护机构，来保障消费者合法权益。从2011年底到2012年年底，证监会投资者保护局、保监会保险消费者保护局、银监会投资者保护局相继成立。

也正是我国金融体制分业经营、分业监管的原因，不仅导致监管主体不一致，而且在不同金融行业行使的法律规范及其标准也有所差异。在复杂的金融纠纷案件面前，需要多个监管部门相互协调，配合执行，可是现实中经常会发生多个部门同时监管或是同时认为不属于自己的监管范围而相互推诿，导致效率低下。此外，同金融机构内部解决机制一样，金融监管机构多与金融机构关系密切，因此不免存在偏袒的行为，金融监管机构难以发挥正常的监管功效，更难以保障金融消费者的合法权益[3]。

(3)准司法和司法机构解决机制――仲裁乏力，诉讼费神

就当前已有的金融消费纠纷案件来看，一旦向金融机构内部投诉无果，行政申诉无效，大部分金融消费者转而向仲裁机构或是法院寻求公平。

早在1988年的《银行结算办法》中就有提到收付双方发生的经济纠纷，应由其自行处理，或向仲裁机关、人民法院申请调解或裁决。()[4]证监会，保监会也都有一系列的通知，明确规定金融消费纠纷可以采取仲裁的方式解决。也正是在这股力量的推动下，中国国际经济贸易仲裁委员会(CIETAC)先后在2005年和2008年通过了《中国国际经济贸易仲裁委员会金融争议仲裁规则》，以更好地处理金融交易纠纷，并在上海、广州、武汉等地成立了专门的金融仲裁机构。但遗憾的是，高效、快捷、保密性强的金融仲裁并没得到广大金融消费者的接受。事情上，大部分的金融仲裁机构将金融纠纷的解决更多地寄托在法院诉讼上。例如，它们在自己的格式条款中都直接规定，如果发生纠纷应采取法院诉讼的解决方式，这也说明这些金融仲裁机构的现实作用甚微。

(4)网络和传统媒体解决机制――治标不治本

金融消费者利用微博、论坛、新闻媒体等舆论的力量保障自身的权益，这已经不是什么新鲜事了，网络和传统媒体的快捷、全面、传播率高等优势也激发了金融消费者的维权意识。金融消费者在与金融机构发生纠纷时，在采取投诉和行政手段的同时，往往也会借助媒体的力量。媒体固然会在一定程度上，帮助金融消费者解决与金融机构的纠纷问题，但是这个方法治标不治本，甚至可能诱发双方更深层次的问题。

二、域外金融消费纠纷解决机制借鉴

金融消费纠纷在世界各国都是不可避免的，不同的国家都有不同的应对措施，包括极具创新性的诉讼替代性纷争解决机制，以及仲裁、调解、督察员制度，这其中以英国金融督查服务(Financial Ombudsman Service ，简称FOS)最具代表性和广泛适用性。FOS在英国率先应用之后，迅速在世界范围内得到推广，无论是英美法系的澳大利亚、加拿大等国，还是大陆法系的日本、中国台湾地区等，都将金融督查服务(FOS)制度与本国或本地区金融消费实际相结合，从而塑造了一个个各具特色的金融消费纠纷解决模式，为中国大陆解决金融纠纷提供了丰富经验。

(1)英国模式――金融督察服务(FOS)

英国自20世纪80年代金融大爆炸开始就着力于金融消费者的保护。在20世纪90年代，英国将1985年成立的证券投资委员会(SIB)改组为 金融服务管理局(FSA)，拟监管英国金融行业。在《金融服务与市场法 2000》(FSMA)中更明确了金融服务管理局统一管理英国金融业的职权。之后其成立了金融督察服务公司(FOS)， 提供替代性争议解决模式专门处理金融产品的消费者投诉;并且设立了金融服务赔偿公司(FSCS)，从而形成了金融服务业的一站式赔偿机制[5]。由此可见，当前英国的金融消费者保护主要是由金融服务管理局(FSA)领衔的金融督察服务公司(FOS)和金融服务赔偿公司(FSCS)组成。这其中以金融督察服务公司(FOS)为核心。

FOS的争议解决程序可分为两个阶段(见图1)：第一阶段，金融机构内部解决。在金融消费纠纷发生的前八周，由消费者和金融机构通过金融机构内部解决方式自行商议。第二阶段：FOS程序。案件首先由FOS督察员受理，督察员根据实际情况和联系，通过对于书面证据的审查(而非传统的听证或质询)，公正合理地做出裁定。消费者或金融机构任何一方对裁定不服，可以申请调查员复核。调查员所做出的复核裁定为最终裁定。若此时消费者还是不服，则可以向法院提起诉讼，但消费者接受最终裁定，金融机构必须接受[6]。

由此可见，英国模式是由金融机构内部监控、类似仲裁机构的金融督察服务公司(FOS)、针对金融企业倒闭后实行赔偿的金融服务赔偿(FSCS)和司法机构这四个层面组成，既切实保障了金融消费者的权益，又增强了消费者对于金融机构的信任，更推动了英国金融行业的繁荣和发展。但是，该模式在FOS程序时，督察员只进行书面审查，尽管这样能在一定程度上保证审查的中立和客观，但是并不能全面地了解纠纷事实，与此同时金融消费者在搜集证据资料等方面相较于金融机构有明显弱势，金融机构提交的证据也更倾向于保护自身，这样就导致金融消费者的权益保护落不到实处。

综上所述，英国模式在一定程度上是很值得我国借鉴的。首先，英国成立的金融督查服务机构是独立的，具有中立性;其次该机构也不同于仲裁，不需要事先的仲裁协议，消费者不服还可继续向法院起诉等[7]。

(2)日本模式――行业型金融督查服务(行业型FOS)

1996年日本开始展开了一场日本版的金融大爆炸。为了更好规范金融消费市场，日本相继出台了《金融商品销售法》(2000年)、《金融商品交易法》(2006年)以及2009年的《金融商品交易法的修正案》，这些法律的实施形成了日本金融消费的诉讼替代性纷争解决机制(简称金融 ADR)。

日本金融 ADR 制度的模式属于行业型 FOS 制度。因为不同金融行业相对应的解决机构比较多，而金融机构的业务也纷繁多样，若每项业务都与解决机构签订合同，则明显不合理。故日本规定金融机构至少须与任意一个指定纠纷解决机构签订合同即可，同时须公布签订的指定纠纷解决机构的名称。

日本版FOS制度的程序主要是投诉处理程序和纠纷解决程序(见图 2)。(1)投诉处理程序，消费者可以向指定纠纷解决机构投诉，该机构督促金融机构及时处理和解决;(2)纠纷解决程序，消费者或金融机构在发生纠纷时，可以向指定纠纷解决机构申请纠纷解决，该机构受理后成立相关的纠纷解决委员会，委员会在调查之后达成相应的一般和解案或是特殊和解案(一般和解案当事人可以自由反悔，特殊和解案有一定约束力且只适用于当事人是消费者的情况下)。

综上所述，日本的金融 ADR在借鉴英国 FOS 制度的基础上，创新性地将混业经营和金融纠纷解决纳入在一个轨道上，这种创新价值更有助于构建多元化金融纠纷解决体系。我国可以借鉴日本经验，分阶段地从分业经营的基础上推行行业型FOS：即我国银监会、证监会、保监会等各自设立金融消费者保护局(这点我国也已经完成)，分别设置金融调解制度，条件成熟后陆续开始深度吸收借鉴 FOS 制度，并逐步建立起统一的 FOS 制度，以构建完整的金融纠纷解决机制。

三、对构建我国金融纠纷解决机制的建议

不同于英国和日本成熟的金融市场体制，我国金融市场目前还处于上升发展阶段，尚属于分业经营的模式，因此照搬现有的纠纷解决机制是不可行的。另一方面，上述国家在设立FOS模式之前，已经颁布了一系列金融法律保障，反观我国现有金融法律法规，金融立法多为部门规章，效力低，即缺少由人大颁布的高效力的法律，即便是金融部门规章，相应数量也较少。从这可以看出，在建立纠纷解决机制之前，完善我国金融法律体系，特别是金融消费领域的法律制度是很有必要的。

(1)明示金融消费者概念

2008年美国次贷危机引发全球金融危机，奥巴马政府颁布了《华尔街改革和消费者保护法案》，明确了在金融危机之后美国政府将金融发展的重心放在了金融消费者保护这一方面，直接引发了世界各国学者对于金融消费者这一概念的讨论。我国现有的法律规章制度中，无论是刚刚修改实行的《消费者权益保护法》，还是《证券法》、《商业银行法》等都未提及这个概念。金融消费者是有别于普通消费者的，若不在法律中明示金融消费者这一概念，那么金融消费纠纷解决机制的构建也只能停留在纸上谈兵的阶段。笔者认为，金融消费者概念的确定可以在《消费者保护法》的基础上进行明确，即金融消费者是为了金融消费需要购买、使用金融产品或者接受金融机构提供的服务的个人投资者，其权益受法律保护。

(2)确立金融纠纷解决机构性质

笔者认为，结合当前中国金融发展现状，融合国外日渐成熟的FOS模式，形成中国特色的金融消费纠纷解决制度是十分有必要的。第一，我国金融发展起步晚、速度快，从零开始形成另外一套成熟的解决模式是不现实的;第二，FOS模式不仅在英国得到了很好的起步应用，在加拿大、澳大利亚、日本等也都得到了进一步发展，无论是理论上还是实践中，FOS被证明在英美法系国家和大陆法系国家都是可以适用的。此外，比较美国模式，FOS的时间经验更多;第三，经济全球化过程中，我国金融市场也在向全球发达金融市场看齐，借鉴国外成熟的FOS模式，更益于我们学习西方金融市场，也易于被西方金融市场的认可。

当前银监会、证监会、保监会下属都设立了消费者(投资者)保护局，各金融行业也有相应的自律性组织，在这基础上，可以在各消费者保护局的主导下，设立不同行业的半官方性质的纠纷解决机构，各金融机构在设立登记时，应强行要求与纠纷解决机构达成强制管辖的协议，只要是受银监会、证监会、保监会等监管的金融机构与消费者产生纠纷，消费者选择通过该途径解决的，金融机构必须接受管辖。而纠纷解决机构应独立于各监督管理委员会和消费者保护组织，即保持中立[8]。

(3)健全金融纠纷解决机制框架

在金融纠纷解决的程序上，笔者认为应该分为以下三步(见图3)：

第一步，金融机构内部解决。发生纠纷后，消费者先与金融机构沟通，通过金融机构内部解决流程尝试解决问题，在一定的工作日后，金融机构没有回复消费者或者给出相应的解决方案，消费者可以向解决机构申请纠纷受理，若最终裁定金融机构承担责任，则金融机构不仅要赔偿消费者，还要向解决机构缴纳罚款;若金融机构在相应的工作日内，做出回复并给出解决方案，而消费者不接受的，消费者也可以向解决机构提出申请，进入解决机构的解决程序。

第二步，纠纷解决程序。纠纷解决机构受理后，成立调查委员会(委员会成员的选择可参考现行的仲裁机构仲裁员的选择)。调查委员会通过调查案件事实、书面评议和当面询问双方当事人之后，做出审议结果。

第三步，若双方有任何一方不服审议结果，可申请复核，复核委员会只对调查委员会审议的程序、法律(规则)适用等程序性问题进行审核，不对案件事实性问题进行复核(在此参考了WTO的争端解决模式)，复核裁定为最终裁定。若消费者接受则金融机构必须接受，且审议结果有法律效力;若消费者不服，则可向法院提起诉讼。

四、结语

通过对我国金融消费纠纷解决现状的分析，以及对英国、日本现有金融纠纷解决机制的介绍，我们可以看出，我国在金融消费者保护的方面，无论是立法还是纠纷解决机制都存在着明显的不足。但是，我们不能忽视我国金融发展起步晚、发展快的背景。尽管相比较国外成熟的保护机制，我们的消费者保护局显得力不足道，可是进步是不能忽略的。笔者相信，随着时间发展和条件成熟，我国金融立法逐步完善，FOS模式的解决机制也会随之建立，并形成高效、便民的金融纠纷解决机制，最终全方位地保护金融消费者，使得我国金融市场更加成熟。

注释：

(1)《银行结算办法》第一章第十条，银行按照本办法的规定审查票据、结算凭证和有关单证。收付双方发生的经济纠纷，应由其自行处理，或向仲裁机关、人民法院申请调解或裁决。

参考文献：

[1]吴弘，徐振.金融消费者保护的法理分析[J].东方法学，2009，(5)：13-22.

[2]叶林，郭丹.中国证券法的未来走向-关于金融消费者的法律保护问题[J]. 河北学刊，2008，(6)：160-162.

[3]延婧婧.我国金融消费纠纷解决机制的重思与探讨[D].成都：西南财经大学，2012：20-35.

[4]巫文勇.金融行业协会在金融监管中的作用兼评中国现行金融行业协会的缺陷与不足[J].上海金融，2010，(1)：47-50.

[5]上海证券交易所研究中心.国外及港台地区投资者赔偿制度研究[N].证券时报，2001-09-13.

[6]刑会强.处理金融消费纠纷的新思路[J].现代法学，2009，(9)： 48-58.