知识产权管理经验范文

导语：如何才能写好一篇知识产权管理经验，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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第一条为加强烟花爆竹生产经营安全管理，规范安全生产经营行为，强化安全监管，保障人民生命财产安全，依据《中华人民共和国安全生产法》、国务院《安全生产许可证条例》、《烟花爆竹安全管理条例》，国家安全生产监督管理总局《烟花爆竹生产企业安全生产许可证实施办法》、《烟花爆竹经营许可实施办法》等法律、法规、规章，结合本市实际，制定本办法。

第二条凡在本市行政区域内从事烟花爆竹生产、经营活动，适用本办法。

第三条烟花爆竹安全监管实施属地监管的原则，在市、县（市、区）政府统一领导下，各级安全生产监督管理部门（以下简称安监部门）依据有关法律法规的规定，负责行政辖区内烟花爆竹生产、经营的安全生产监督管理工作。

第四条建立烟花爆竹安全监管联席会议制度。在政府的统一领导下，公安、安监、质监、工商等部门按照《烟花爆竹安全管理条例》规定履行职责，密切配合，建立健全联合执法机制。公安部门加强侦查工作，对非法生产、经营烟花爆竹的及时移送安监部门查处，依法查处非法运输和违反治安管理的非法生产、经营、存储行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任；安监部门依法查处未经许可的生产、经营行为并及时向公安部门通报情况；工商部门负责烟花爆竹市场监管；质监部门负责烟花爆竹产品质量监管。

第二章许可管理

第五条烟花爆竹生产、经营依法实施行政许可。烟花爆竹生产、经营许可证的颁（换）发管理工作实行单位申请，安监部门分级审核、发证。

县（市、区）安监部门负责《烟花爆竹经营（零售）许可证》的审查、颁发工作，并接受市安监部门的指导和监督。

市安监部门受省安监部门委托，负责烟花爆竹批发企业《烟花爆竹经营（批发）许可证》（不含进出口经营）的审查工作，并接受省安监部门的指导和监督。

烟花爆竹生产企业《烟花爆竹安全生产许可证》和具有进出口经营的批发企业和原材料批发企业《烟花爆竹经营（批发）许可证》的审查发证工作，由省安监部门负责。

第六条烟花爆竹生产、经营单位依法取得《烟花爆竹安全生产许可证》、《烟花爆竹经营许可证》方可从事烟花爆竹生产、经营活动，未取得安全生产、经营许可证的，不得从事生产、经营活动。

第七条烟花爆竹生产、经营实行统一规划、保障安全、合理布局、严格控制的原则。根据本市产业布局，全市范围内不再新增烟花爆竹生产企业、烟花爆竹原材料批发企业；市区（含广陵区、维扬区、市经济开发区、新城西区、蜀冈-瘦西湖风景名胜区）、各县（市）及邗江区各设立1家烟花爆竹批发企业，烟花爆竹批发企业储存仓库和存有实物的批发场所不得设在城市建成区；烟花爆竹零售经营布点由各县（市、区）安监部门编制规划并报市安监部门备案，按当地常住人口每3000人可设1家的原则严格控制。

第八条烟花爆竹生产、经营企业应当开展安全标准化达标活动和治安防范达标活动，完善安全管理制度，加大安全生产投入，采用新工艺、新技术，改善安全生产条件，不断提高企业的本质安全度。

第九条烟花爆竹生产、批发企业的新建、改建、扩建项目的安全设施，必须与主体工程同时设计，同时施工，同时投入生产和使用。建设项目经有关职能部门许可或备案，安全设施设计经安监部门审查通过后，方可施工。生产企业的改、扩建和批发企业储存仓库的改、扩建工程由省级安监部门批准；批发企业其它设施的改、扩建工程由市级安监部门批准。施工完成后，经竣工验收合格方可投产或使用。

第三章生产安全管理

第十条烟花爆竹生产企业应当符合下列安全条件：

（一）建立健全各级安全生产责任制，制定完善各项安全管理制度和操作规程，并认真执行；

（二）设置安全生产管理机构或明确安全生产管理部门，配备专、兼职安全生产管理人员。专职安全生产管理人员按企业从业人员1%以上配备且至少有1名；

（三）建立安全生产设施的长效投入机制，按国家有关规定提取安全生产专项经费，并专款专用；

（四）主要负责人、分管负责人、安全生产管理人员应当具备烟花爆竹生产经营方面的安全知识和管理能力，并经省安监部门培训考核合格，取得资格证书；特种作业人员经有关部门考核合格，取得特种作业操作资格证书；从事药物混合、造粒、装药、筑药、压药、切引、搬运等危险工序作业人员应当接受市安监部门组织的烟花爆竹专业知识培训，并经考核合格；其他从业人员应当经过本单位或有资质单位的安全知识教育和培训，并经考核合格；

（五）应采取相应的职业危害预防措施，为从业人员配备符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品；

（六）应当依法参加工伤保险，为从业人员交纳工伤保险费，足额缴存安全生产风险抵押金，鼓励企业为职工办理人身意外伤害保险；

（七）企业的工房、库房的内外部安全距离、布局、建筑结构和材料，生产工艺布置，消防以及防爆、防雷、防静电等安全设施应符合国家有关标准规范的要求。工房、库房应有明显的安全警示标志和标识牌；

（八）用于加工药物或与药物接触的设备应符合国家标准的要求，并定期检验；

（九）应当依法定期进行安全评价；

（十）应当制订事故应急预案，建立事故应急救援组织，配备应急救援人员、器材和设备，并定期进行演练；

（十一）法律、法规规定的其他条件。

第十一条烟花爆竹生产企业，应当按照安全生产许可证核定的产品种类进行生产，生产工序和生产作业应当执行有关国家标准和行业标准，严禁使用含国家明令禁止的药物生产烟花爆竹产品。

第十二条烟花爆竹生产企业必须严格执行各项安全管理制度和操作规程，严禁违章指挥、违章操作和违反劳动纪律；严禁超药量、超人员、超品种生产烟花爆竹；严禁私自改变工房、库房用途。

第十三条烟花爆竹生产企业应建立黑火药、烟火药、引火线采购、使用登记制度，完善采购、使用档案，并留存3年备查。

第十四条烟花爆竹生产企业不得将含药工序委托给未取得《烟花爆竹安全生产许可证》的企业或个人加工。

第十五条烟花爆竹生产企业应当加强产品质量的安全管理，对出厂的产品进行检测，确保产品品种、规格、质量符合国家标准，不合格的产品不准出厂。

第十六条烟花爆竹产品包装应符合国家标准，内包装标志应包括产品名称、产品级别、产品类别、警示语、燃放说明、含药量、制造商或出品人名称及地址和生产日期（或批号），计数类产品还应标明数量。无外包装产品不得出厂销售。

第十七条烟花爆竹生产企业应当指定专人负责安全设施的维护保养，及时更换不合格的消防器材，定期组织对防雷、防静电设施的检测。

第十八条烟花爆竹生产企业应向取得《烟花爆竹经营（批发）许可证》的企业供应烟花爆竹产品。

第四章经营安全管理

第十九条烟花爆竹经营分为批发和零售。

第二十条烟花爆竹批发企业（含药物原材料批发企业）应符合下列安全条件：

（一）建立健全各级安全生产责任制，制定完善各项安全生产管理制度和操作规程，并认真执行；

（二）设置安全生产管理机构或明确安全生产管理部门，配备专、兼职安全生产管理人员。专职安全生产管理人员按企业从业人员1%以上配备且至少有1名；

（三）主要负责人、分管负责人、安全管理人员应当具备烟花爆竹经营方面的安全知识和管理能力，并经省安监部门培训考核合格，取得资格证书；特种作业人员经有关部门考核合格，取得特种作业资格证书；仓库保管员、守护员应当接受市安监部门组织的烟花爆竹专业知识培训，并经考核合格，取得资格证书；其他从业人员应当经过本单位或有资质单位的安全知识教育和培训，并经考核合格；

（四）有与其经营规模和产品品种相适应的经营场所和仓储设施；仓库的内外部安全距离、库房布局、建筑结构和材料、电气设施、安全疏散条件，消防、防爆、防雷、防静电等安全设施，符合国家有关标准和规范的要求；储存区域和仓库应有明显的安全警示标志和标识牌；

（五）具备配送服务能力，运输车辆符合国家相关标准；

（六）建立安全生产设施的长效投入机制，按国家有关规定提取安全生产专项经费，并专款专用；

（七）采取相应的职业危害预防措施，为从业人员配备符合国家标准或行业标准的劳动防护用品；

（八）依法参加工伤保险，为从业人员交纳工伤保险费，足额缴存安全生产风险抵押金，鼓励企业为职工办理人身意外伤害保险；

（九）应当依法定期进行安全评价；

（十）应当制订事故应急预案，建立事故应急救援组织，配备应急救援人员、援器材和设备，并定期进行演练；

（十一）法律、法规规定的其他条件。

第二十一条烟花爆竹批发企业应当向取得《烟花爆竹安全生产许可证》的生产企业采购烟花爆竹，向取得《烟花爆竹经营（零售）许可证》的零售单位供应烟花爆竹。禁止向未取得《烟花爆竹安全生产许可证》的生产企业或个人订货、进货。不得采购无外包装的产品

第二十二条烟花爆竹批发企业应当具备配送条件，有完善的配送制度，向零售经营者送货上门。

第二十三条烟花爆竹批发企业应当建立并严格执行产品采购、销售流向登记制度，定期向当地安监部门报送备案，健全购销档案，并留存2年备查。

黑火药、烟火药、引火线批发企业的采购、销售记录应当在购买或者销售后3日内报所在地安监部门备案。

丢失黑火药、烟火药、引火线的企业应当立即向所在地安监部门和公安机关报告，接受相关部门的调查处理。

第二十四条烟花爆竹批发企业购进烟花爆竹时，应当与供货单位签订由江苏省工商行政部门监制的《江苏省烟花爆竹购销合同》。采购市外烟花爆竹生产企业的产品，每年初将购销合同和生产企业许可证的复印件报市安监部门和市公安部门备案，新增签订购销合同的应及时备案，由市安监部门印发备案通知书并抄送当地安监部门。

第二十五条烟花爆竹零售经营者应当符合下列安全条件：

（一）负责人和销售人员应当经过县（市、区）安监部门组织的安全知识培训，并经考核合格；

（二）实行专店或者专柜、专人销售，设专人负责安全管理；专柜销售时，专柜应当相对独立，并与其他柜台保持一定的距离，保证安全通道畅通；

（三）零售场所的面积不小于10平方米，其周边50米范围内没有其他烟花爆竹零售点，并与学校、幼儿园、医院等人员聚集场所和加油站等易燃易爆物质生产、储存设施保持足够的安全距离；

（四）零售场所必须有健全的责任制度和管理制度，包括：负责人、销售人员岗位责任制，购销管理、储存保管等制度；

（五）按规定要求配备消防设备和器材，经营场所符合消防安全的相关规定，并张贴明显的安全警示标志；

（六）法律、法规规定的其他条件。

第二十六条烟花爆竹零售经营者应向烟花爆竹批发企业采购烟花爆竹，不得采购和销售非法生产、经营的烟花爆竹；不得经营和储存黑火药、烟火药、引火线等原材料。零售场所存放的烟花爆竹品种和数量不得超过规定的储存量。

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总结我国企业知识产权法律风险管理所显现的基本问题以及通过发达国家成熟企业的知识产权管理经验可以看出，我国应当积极借鉴国外成熟企业知识产权法律风险管理的成功经验，并针对我国企业自身的发展特点和产业需要，应尽快构建一套企业知识产权法律风险管理体系，特别是国有大型企业具有十分重要的战略意义。

1.整合企业内外部资源

在国际竞争日趋激烈的背景下，企业要想保持自身发展的核心竞争力，应对有限的企业资源进行有效的资源配置，保证企业具有比较优势的业务方面保持足够的资源。因此，有效的整合企业的资源，将企业知识产权的法律风险管理问题交给具备相关专业技能和资质的机构，在规定的法律专业活动范围内，针对企业的委托，提供专业的法律技术服务，为企业制定有效的法律风险管理制度。

2.树立正确的法律风险意识

企业作为法律风险的管理主体，企业自身以及机构都应树立良好的法律风险意识，主要做好以下几个方面。首先，委托服务机构必须加强自身的知识体系，逐渐提高机构总体的业务水平，对企业的知识产权法律风险体系制定严格的审核制度，避免由于机构的原因给企业带来严重的损失。同时，应当尽快完善法律机构的评估标准，由仲裁机构给予正确严谨的法律意见和建议。

二、结语

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信托制度在英美法系国家比较盛行，在我国知识产权信托可谓是新兴产业，我国知识产权信托的实例也是屈指可数，最具代表性的便是武汉专利信托的尝试。

武汉国际信托投资公司在2000年率先推出了“专利信托”服务，随后，湖北省电力调度通讯局高级工程师郁伯超申请的专利技术“无逆变器不间断电源”正式委托给武汉国际信托投资公司，进行“专利信托”服务。华达电子作为受让方与武汉信托投资公司签订了专利转让合同，但是我国首例“专利信托”服务却以失败而告终。武汉信托投资公司的专利信托业务的经营模式为：在不转移专利所有权的情况下，专利权人与信托公司建立信托关系，由信托公司管理或处置其专利权。信托设立后，信托公司对该项权利进行技术分析、价值评估和市场联系，确定专利权的受让方，实现专利权的许可转让，从中获得收益，该收益由专利权人、信托公司和受让方按约定的比例分配。在武汉国际信托公司开展专利信托的两年间，仅仅签订了一项专利转化协议，且没有一件专利技术转化为产品技术，可以说是以失败而告终。

一、武汉信托公司“专利信托”服务失败的原因

（一）知识产权信托期限不确定

在知识产权信托过程中，知识产权的复杂性在于每一项法律权利法律规定的使用权限都不同，这在很大程度上影响着知识产权信托财产的期间确定，在知识产权的权利期间存在着各种法律风险，如专利无效，期限届满等，这也可以说是知识产权信托首当其冲的风险。

（二）无专业的知识产权信托机构

随着我国经济的快速发展，金融业的发展也日益成熟，信托业也迎来了发展的春天，特别是《信托法》出台后的这十几年间，信托投资公司如雨后春笋般出现。但在我国信托投资公司主要以基金、证券交易或股票信托等为主要业务，对于知识产权信托这项业务仅仅存在于一些大型的信托投资公司。这些大型信托公司对于知识产权的信托业务也仅仅是浅尝辄止，我国尚未出现专业的知识产权信托机构。

知识产权信托作为一种新型信托类型，是以无形财产权为对象，同时探索解决转化科技成果为现实价值的问题。知识产权权利人想要把手中掌握的知识产权转变成现实利益，使其充分发挥作用，就必须交给具备专门知识和管理经验的机构。知识产权作为一种管理财产的手段，不仅要有保值功能，更要充分发挥知识产权的作用，所以知识产权信托的受托人必须要具有良好的管理经验和专业知识。同时，开展知识产权信托业务还需要一些制度和法律法规的支持，如信托登记制度，信托法律制度等，目前这些制度在我国是极其匮乏的。

（三）知识产权信托登记制度的缺失

商标权、专利权等知识产权的取得都是以登记为要件，有关商标权或者专利权的交易、转让行为也必须进行登记才发生效力，同时我国《信托法》第十条也明确规定了信托财产必须依法办理信托登记。只有完成了信托登记后，知识产权信托关系才具有法律效力。因此，知识产权信托要顺利开展，必须要有成熟的登记制度才行。但目前我国尚未出台与知识产权信托登记有关的法律法规，法律制度上的缺失使得知识产权信托的开展无章可循。

二、完善我国知识产权信托制度的构想

（一）界定知识产权信托财产的信托期限和范围

从理论上来说，一般情况下知识产权信托期间是不能超过知识产权自身的权利期限。我国法律对不同的知识产权有着不同的保护期限，所以知识产权信托的期限也就受到了相应的限制。在不同的时间段内，一项知识产权所创造的价值也是不同的，若想使知识产权信托能够发挥其最大的效益，信托期间必须要遵守两条规则：一是为了使受益人和受托人达到共赢的效果，必须使信托期间的长短与知识产权的生命周期、技术价值和技术寿命直接的关系进行有效的整合，使其在知识产权信托期间能够效益最大化；二是知识产权信托期间不应该为一个固定的期间，应当根据不同种类的权利制定不同类型的知识产权信托期间。

我国《信托法》规定，只要不是法律、法规等明令禁止流通的财产均可以被作为信托财产进行市场运作，但是知识产权却包含了很多类型不同、特点分明的权利，具体到每个上面能否作为信托的客体还需要结合其各自不同的特点进行知识产权信托制度的价值分析来确定知识产权信托的具体范围。

（二）培育专业的信托知识产权的信托机构

知识产权信托业务虽然在我国的发展势头正在逐年上升，但知识产权信托在我国尚处于起步阶段，社会大众对这方面的意识还十分淡薄，专业机构少之又少，所以实际上很少有人采取知识产权信托。因而，培育专业的知识产权信托机构，为知识产权的转化、交易提供一个专业的平台十分必要。

笔者认为，应当从以下三个方面来着手。首先，培养专业人才是发展知识产权信托机构的关键。我国应培养能够熟练掌握知识产权信托的专业人才，借鉴国际经验，聘请国际专家到我国进行指导，储备后续人才。其次，成立专门的知识产权评估部门。知识产权信托作为一种新型的知识产权转化手段，知识产权信托不仅能够保护知识产权的现有价值不受损失，同时也有利于保障知识产权财产权益和防御知识产权的现有价值不受损害。只有确定规范的评估标准和专业的评估部门，知识产权信托实践才能够顺利进行。再次，要广泛利用信托投资公司的各种资源，建立起一个一体化的智商产权交易平台，最大限度地为知识产权的成功转化提供机会。总之，建立起专门的知识产权信托机构是一个系统而长远的工作，非一朝一夕能够完成的，必须循序渐进，既要大胆探索，开拓创新，又要实事求是，积极稳妥地推进。

（三）完善知识产权信托登记制度

我国《信托法》第十条规定：“设立信托，对于信托财产，有关法律、行政法规规定应当办理登记手续的，应当依法办理信托登记。未依照前款规定办理信托登记的，应当补办登记手续；不补办的，该信托不产生效力。”我国法律规定的商标权、著作权、专利权等知识产权获取的生效要件是以登记为标志，与其相关的交易也是以登记为生效要件。但是有关信托登记的相关规定仅仅限于《信托法》第十条，别无他法。结合其他大陆法系国家对于信托登记的立法实践及我国的国情，笔者对于构建我国知识产权信托制度提出如下建议：首先，虽然有许多学者认为建立起专门的信托登记机关比较合适，但是笔者认为由原来知识产权各主管部门负责信托登记较为妥当，这不仅能够体现行政机关高效便民的政策，而且能够节约办事成本。其次，我国可以借鉴日本和台湾地区的一次性统一办理知识产权转移登记和信托登记的办法。最后，我们可以将信托协议作为指引，按照信托协议内容记载信托登记内容。这是日本立法实践中的通常做法。

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关键词：高校；无形资产；经营管理

高校无形资产是指高校所拥有的、不具有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、商标权、专有技术权、著作权、特许经营权、商誉、土地使用权以及其他财产权利等。

一、高校无形资产的经营

所谓高校无形资产经营，就是指高校通过对所拥有的专利权、商标权、著作权、土地使用权、商誉等各类无形资产进行运筹和谋划，使其实现价值的最大增值的活动。无形资产经营是知识形态生产力转化为现实生产力的桥梁，高校重视并加强无形资产经营具有重大意义。

1　无形资产经营能够给高校带来巨大的效益

无形资产同有形资产一样，通过运营都可以实现价值增值。高校可以将自己的知识产权、专利技术等无形资产对外参股，或者转让。目前，高校无形资产经营的主要形式是以核心专利的股份化为特征，与社会资本相结合，实现知识产权的资本化，用公司化的形式来推动具有自主知识产权的科技成果的研发和产业化。无形资产的经营不仅可以增强高校的品牌，提升高校的地位，而且使高校无形资产的价值在知识产权制度的保护下得到不断提升，发挥教学与科技创新产业化相结合的积极作用，给高校带来超额的经济效益和社会效益。

2　无形资产经营能实现高校无形资产的增值

无形资产的运作与经营比有形资产经营具有更大的运作空间，高校无形资产的升值比有形资产的扩张来说，具有更高的速度和更大的空间，一些国际知名高校的无形资产大于甚至几倍于高校的有形资产就是例证。无形资产经营是高校资产运营的高级阶段。高明的资产经营者主要是利用无形资产经营，减少有形资产的投入，即以无形资产输出为手段，在更大的空间和范围内实施控股或参股，通过无形资产运营代替有形资产投入，在获得经济效益的同时也能整体提高高校的社会效应，最终实现高校无形资产的再增值。

二、无形资产经营应注意的问题

1　关注无形资产的培育与开发

无形资产是一所高校综合实力的集中体现，是高校的科技水平、设计水平、研发水平、管理水平的凝结。无形资产的培育和开发是一个艰苦而漫长的过程，往往需要花费几代人的心血。要实现无形资产的有效运营，高校在无形资产培育与开发方面应花大力气：一是在质量信誉中培育与开发无形资产；二是在广告宣传中培育与开发无形资产；三是在科研及教学管理中培育与开发无形资产。质量是培育和开发无形资产的基础。今天的质量就是明天的市场和效益，高校管理者只有从这样的高度去认识质量，才能真正找到培育和开发无形资产的切入点和立足点。在市场经济条件下，高校要通过讲信誉创造一个良好的外部环境，良好的信誉可以使无形资产增值。此外，高校要加快科技的研究与开发，并吸收国内外一切先进技术和管理经验，提高高校无形资产的科技含量，从而不断追赶国际先进水平，实现无形资产的更新换代与质量升级，以更好地满足市场需求。总之，高校要根据自身文化传统、技术水平、管理经验、业务优势和科技实力，结合本地资源、市场、生产条件等优势培育和开发独具特色的无形资产，并吸收国内外一切先进技术和管理经验，提高高校无形资产的科技含量，充分发挥无形资产的延伸、融资和扩张等功能。

2　重视无形资产的转化与增值

高校要改变目前高校部分科技人员重论文、重评奖，不重市场的思想观念，改变成果多、转化少和转化后难以取得重大经济效益的现状，高校必须重视无形资产的转化与增值。要使无形资产转化为有形资产，从而获得巨大的经济效益和社会效益，必须做好以下两方面的工作：一方面，要健全无形资产的转化机制。这一机制要充分体现以国家的产业政策、法规为引导，以市场需求为动力，以信息传播为手段，连接高校科研等各个不同职能部门进行全力整合这一特点；同时这一机制将是强调跳跃和变化、速度和反应、灵敏和扁平，将注重平等和尊重、创造和直觉、主动性和创业精神、远见和价值控制，将依靠信息共享、虚拟整合、企业间互相依存，从而不断创造竞争优势。另一方面，要增强无形资产的转化动力。

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关键词：知识产权 管理制度 构建与运作

1、企业知识产权管理制度的构建

自从我国改革开放和加入WTO以来，我国的企业在机遇面前抓住时机，积极将国外先进的管理经验引进来，相应的制度建设也是得到了喜人的进步，逐渐跟上时代的步伐，与世界的差距越来越小。但是，在这一发展中，却出现了一些令人担忧的问题：在企业重视产品、设备、厂房等有形资产的投入与建设中时，却忽视了另一部分，以品牌、商标、专利、技术为代表的无形资产的建设。许多企业在硬件上可以与世界级水平并肩，但就是在企业知识产权管理的软实力不够重视，给企业的发展带来了很大的阻碍，遇到的困难与挑战也会相对较多。正如管理是企业发展之本，没有良好的管理也就谈不上长久的发展。可见，构建知识产权管理制度对企业来说是至关重要的。

就我国当前情况来说，如何构建企业知识产权管理的机构还没有一个标准的固定模式。通常而言，企业中可以根据组织将知识产权管理归纳的地位可以有三个方向，见图1。

三种形式的应用标准没有绝对的使用范围，每个企业使用的方式也都各不一样，各有利弊。因此，现简单介绍以上三种形式结构。

1.1、知识产权部门直属于法律部门

当其直属于法律部门时，优点：a.有利于及时处理贸易纠纷；b.订立合同准确、合规以及科学；c.申请商标、专利等企业知识产权更加方便、规范。缺点：a.与公司的发展战略机构的直接联系少，反应不及时；b.不了解企业市场与研发的最新动向。

1.2、直属于研究与开发部门

当其直属于研发部门时，优点：a.部门之间传递信息方便、及时；b.制定战略时实施计划的可行性较强。缺点：a.与企业最高管理层的管理分离，与高层沟通脱节；b.公司知识产权战略的开展与全局的规划往往会出现不一致的现象。

1.3、知识产权部门直属于最高管理者

当其直属于最高管理者时，优点：a.企业高层的领导与相应管理知识产权的人员交流及时，正相关战略的实施与制定与实际贴合叫紧密；b.层次相对少，结构相对简单。缺点：a.与负责知识产权研究与开发的部门没有及时、到位的联系，相关文献专利的研究也会成为纸上谈兵；b.研究与开发部门的最新资料不能够最快传达至最高管理层，延误时机，企业的发明成果的努力可能因此付之东流。

2、企业知识产权管理制度的运作

企业知识产权管理制度包含了很丰富的内容，其中包括如构建合适的知识产权管理组织机构，即提供发展的平台与一个整体的规划；提升知识产权管理的战略，即战略机构，知识产权方向的管理与规划等，更关键的部分是企业知识产权管理制度的运作方面。规范科学的管理制度是企业将知识产权的运作落到实处的重要保障，是我国企业能否在世界舞台上占有一席之地的关键因素。

2.1、知识产权的奖励与激励制度

高新技术企业在当前急需发展创新性技术的情况下，就很有必要激发员工的工作热情，充分将员工的积极性调动起来，让知识产权意识对员工产生潜移默化的影响，发挥好员工在企业新技术运用中的源泉与动力作用。几乎在我国每一个企业都会制定相应的奖励与激励制度，这两者在本质上来说是有很多地方互相重叠的部分，也就是说奖励的最终目的是为了激励员工，奖励只是一种方法与过程，激励才是这一制度实施最重要的目的。

（1）产权奖励制度。在实行对知识产权进行奖励的过程中，需要严格依照国家对于知识产权的要求与精神，同时，本企业也要有自身的标准原则，确定奖励的办法、形式、范围以及对象等等。

（2）产权激励制度。使用激励制度的情况比奖励的情况更加广泛，可以是物质激励，也可以是精神激励。物质激励包括是从业绩中获得的相应比例的提成或者是以奖金的形式发放。精神激励包含职位提升、荣誉称号的授予等等。

如何建立我国企业更加健全的知识产权激励机制与制度可以从两个方面出发，一方面是字企业内部实行起来的激励措施，注重知识产权这一无形资产在公司中的比重，也可以转化为一定的物质奖励，另一方面就是要将市场机制这一外部环境利用好，促进企业的进一步自主式创新，国家应有意识地发挥宏观调控的作用，为科技成果向市场化转变提供更多、更有利的扶持。

2.2、知识产权保密制度

不同于有形资产的保密工作，并且知识产权的高投入性以及无形性，其保密工作也是相当重要的，具有其本身的特殊性。知识产权的管理资料、知识产权相关信息和知识产权相关员工的保密制度三方面构成了知识产权的保密制度。

（1）知识产权的管理资料保密制度。此处的管理资料主要指的是知识产权法律文件、知识产权人员管理档案、知识产权成本统计报表、知识产权发展战略资料、知识产权申报资料等等。特别需要注意的是，我国企业近年来采用的主要是知识产权管理资料网络数据库与资料分级保密制度。

（2）相关信息的保密制度。包括产品策划、企业的市场开发、技术申请的专利等关系到企业发展的重要商业秘密。相关的知识产权部门就要做好保密信息全程管理、保密信息分级管理制度等，保障信息的安全。

3、结束语

经济水平的提高与时代的进步，对企业知识产权管理方面提出的要求也越来越高。只有不断完善企业的制度，团结国家、学界、企业三者的力量，才能使得企业的发展更加科学，步伐迈得更稳。

参考文献：

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[关键词]科研院所　知识产权　管理　问题　原因　对策

引言

知识产权是一种无形的财产权，也称智力成果权，它指的是通过智力创造性劳动所获得的成果，并且是由智力劳动者对成果依法享有的专有权利。这种权利包括人身权利和财产权利。人身权利是指权利同取得智力成果的人的人身不可分割，是人身关系在法律上的反映。财产权是智力劳动成果被法律承认以后，权利人可利用智力劳动成果取得报酬或者得到奖励的权利，这种权利也称之为经济权利，知识产权保护的客体是人的心智、人的智力的创造，是人的智力成果权，它是在科学、技术、文化、艺术领域从事一切智力活动而创造的智力成果依法享有的权利，

1　科研院所知识产权管理中存在的问题

1.1　知识产权保护制度自身的缺陷

1980年我国才加入世界知识产权组织，1984年才开始实施第一部《专利法》。目前虽然已经制定了较为全面的知识产权保护法律，并应实际之需作过调整和修改，但是，我国的《专利法》、《商标法》、《版权法》在实际操作过程中仍表现出一些本身的不合理性。例如，专利法规定的专利审批期限过长，专利费用过高，导致科研院所往往因害怕在专利申请中投入过多的时间和精力而浅尝辄止。实践中，专利审查机构由于不受期限的约束，常有任意拖延专利实质审查时间的情况出现。专利的审查期限过长往往使得申请的专利技术丧失先进性，损害了申请人的利益，打击了申请人的积极性。

1.2　知识产权司法机关执法不力

法律的保护不仅在于立法的完善，更重要的是依赖于有力的执法。然而调查表明，科研院所对知识产权保护的指责更多地集中于司法机关的执法不力。法院与仲裁机构在知识产权纠纷案件的处理中无法达到及时、正确的裁断要求，使得侵权纠纷中无法及时确定权属，打击侵权行为。这里除了由于司法机构、组织制度原因造成的工作作风拖沓、办案效率低下问题，同时也有司法机关人员的专业知识欠缺的原因。

1.3　中介市场很不完善

市场经济中，中介机构发挥着十分重要的作用，尤其是在知识产权管理这种专业知识要求很高的市场中，专利机构应发挥应有职能。知识产权机构不仅可减少科研院所申请过程中所需要的时间，同时还可抓住侵权行为的要害，收集有利证据打击侵权。然而我国的知识产权中介机构缺乏，人员素质难以满足相应需求。

1.4　科研院所自身知识产权管理意识不强

我国知识产权制度建立比较晚，知识产权管理意识比较弱。这主要体现在三个方面：

1.4.1　科研院所能真正重视知识产权保护、在内部建立知识产权制度、运用制度为自己的技术开发和科研院所发展服务的还不多。

1.4.2　专利的申请量少，质量不高。⑧知识产权的管理大多停留在保护层面，还没进入资本化运作。

2　原因分析

2.1　科研院所行为方面体现出的问题的原因分析

科研院所行为方面存在的问题，即科研院所在知识产权管理方面的行为方式及结果。例如，科研院所知识产权意识淡薄，缺少主动性，知识产权管理工作缺少战略等。原因之一是过去体制的惯性影响。我国过去实行计划经济条件下的成果管理体制，转向知识产权法律保护体制的时间较短，人们还受过去成果管理体制的惯性影响，从而对知识产权管理缺乏了解和认识，取得的研究成果往往不是申请知识产权保护，而是以等方式处理。原因之二是由于我国知识产权保护体系的不完善，削弱了科研院所实施知识产权管理取得的收益，导致科研院所缺少进行知识产权管理的积极性。

2.2　制度方面导致的问题的原因分析

上面的分析表明，制度缺陷是我国科研院所知识产权管理行为方面存在问题的更深层次原因，其产生的影响更为深远。那么，造成我国知识产权制度方面缺陷的原因是什么呢?要回答这个问题，首先需要对制度的形成进行分析。制度不是天然就有的，制度的形成与完善是一个不断变迁的过程。制度变迁的路径要分为诱致性制度变迁和强制性制度变迁。前者是指一群(个)人在响应由制度不均衡引致的获利机会时所进行的自发性变迁；后者是指由政府法令引起的变迁；自发性制度变迁通常也需要政府行动来加以促进。诱致性制度变迁是在获利机会的诱导下利益各方长期博弈的结果，其变迁是缓慢的，而强制性制度变迁则可由政府直接颁布法令实现。而且，如果诱致性创新是新制度安排的惟一来源的话，那么一个社会中制度安排的供给将少于社会最优。因为自发性制度变迁通常也需要政府行动来加以促进。科研院所内部的知识产权管理规章制度的形成主要是诱致性制度变迁，它是一个缓慢的过程，这也是我国科研院所内部知识产权管理规章制度目前仍不健全的原因之一。而科研院所知识产权管理的外部环境则主要是强制性变迁，依靠政府颁布的法令。然而我国政府过去阶段的任务重心是进行经济体制改革，而政府本身的机构改革有些滞后，这造成一方面立法不完善，另一方面政府机构效率低下，执法不力降低了强制性制度变迁的作用。

3　政策建议及对策

3.1　政府在推动知识产权保护上要发挥更大作用

第一，政府应加强与发达国家知识产权方面的交流，了解世界知识产权法律、政策方面的新进展。从而加强和完善我国的知识产权立法，制定适应我国经济发展的知识产权政策和法律。

第二，加强知识产权保护的执法。由于知识产权保护的执法涉及的法律法规较多，知识产权本身的专业性很强，使得这方面的执法难度较大，而我国执法人员的水平也有待提高。

第三，政府可引导和加强知识产权中介机构的建设。政府通过制定政策对中介市场加强管理和指导。并逐渐放开，通过行业自律和市场化运作，促进知识产权中介市场的完善。

3.2　科研院所应成为知识产权保护的主体

第一，科研院所领导要增强知识产权管理意识，加强知识产权管理的战略研究，并与科研院所业务战略和技术创新工作紧密相结合。

第二，科研院所要完善知识产权管理的组织机构和人员设置。设立专门的知识产权管理部门，配备专门的人员，并受科研院所决策层的直接领导。这一部门的职能是制定科研院所知识产权管理的各项规章制度，并监督其实施情况；负责科研院所知识产权的申请、保护工作，开展知识产权管理的策略研究；负责科研院所员工的知识产权知识培训等。

第三，科研院所应加强知识产权管理知识的学习。一方面加强对员工知识产权管理知识的宣传与培训，把知识产权管理意识贯彻到各项工作中去；另一方面，还要学习和引进国内外科研院所先进管理经验，充分利用专利文献，为科研院所知识产权管理与运作提供指导。

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【关键词】 企业知识产权管理、问题分析、原因探究

引言

就企业知识产权方面，由于中国经济市场化时间比较短，企业知识产权管理还存在问题。笔者将对我国企业知识产权管理中存在的问题进行剖析，并提出一些政策建议和对策。

一、企业知识产权管理中存在的问题

1、企业知识产权管理的环境不健全

由于中国的经济市场化时间不长，无论是法律保护机制还是市场运作机构都还不完善，企业知识产权管理缺少有利的外部环境，主要表现在以下几个方面。

（1）知识产权保护制度自身的缺陷。

我国1980年才加入世界知识产权组织，1984年才开始实施第一部《专利法》。目前，虽然已经制定了较为全面的知识产权保护法律，并应实际之需作过调整和修改，但是，我国的《专利法》、《商标法》、《版权法》在实际操作过程中仍表现出一些本身的不合理性。实践中，专利审查机构由于不受期限的约束，常有任意拖延专利实质审查时间的情况出现。专利的审查期限过长往往使得申请的专利技术丧失先进性，损害了申请人的利益，打击了申请人的积极性。

（2）知识产权司法机关执法不力。

法律的保护不仅在于立法的完善，更重要的是依赖于有力的执法。目前，企业对知识产权保护的指责更多地集中于司法机关的执法不力。法院与仲裁机构在知识产权纠纷案件的处理中无法达到及时、正确的裁断要求，使得侵权纠纷中无法及时确定权属，打击侵权行为。

笔者以为，除了由于司法机构、组织制度原因造成的工作作风拖沓、办案效率低下问题，同时也有司法机关人员的专业知识欠缺的原因。

（3）行政机关没有发挥应有的作用。

行政权力在中国社会有其深刻的文化心理优势，由此企业普遍对行政机关存在高期望值。然而，行政机关由于体制因素而效率低下，同时，行政机关由于在司法中的地位，对严重的侵权而致犯罪的行为，缺乏防止措施和指控的权限；法院在刑事责任的追究中，按分工习惯，又将此类审判交由刑庭，而普通的刑庭往往缺乏追究行为人刑事责任的能力。因此企业经常反映难与管理机构打交道，而且很难适用刑罚手段来保护自己，打击侵害者。

（4）中介市场很不完善。

市场经济中，中介机构发挥着十分重要的作用，尤其是在知识产权管理这种专业知识要求很高的市场中，专利机构、著作权集体管理机构等中介机构应发挥应有职能。知识产权机构不仅可减少企业申请或注册过程中所需要的时间，同时还可抓住侵权行为的要害，收集有利证据打击侵权。然而我国的知识产权中介机构缺乏，人员素质难以满足相应需求。

（5）市场上知识产权侵权行为泛滥。

由于知识产权法律保护体系不健全，加上过去中国实行成果管理的科技管理体制的惯性影响，导致中国知识产权侵权行为泛滥，甚至有时达到公开化。例如，有人就错误地认为“盗版”行为对中国的经济发展有利：“在中关村，凡有真的几乎就有假的，对畅销品来说，往往假的数十倍、百倍于真的”。企业的知识产权管理在这种市场环境下很多时侯只能是无可奈何。

2、企业知识产权管理意识比较弱。

这主要体现在三个方面：

（1）企业能真正重视知识产权保护、在内部建立知识产权制度、运用制度为自己的技术开发和企业发展服务的还不多；

（2）企业中，专利的申请量少，质量不高。据调查，中国有70%以上国有大中型企业、95%以上小型企业没有专利申请，更谈不上向国外申请专利，有意识地建立专利网和专利壁垒来保护这些成果。

（3）知识产权的管理大多停留在保护层面，还没进入资本化运作。

研究发现不披露无形资产构成的公司的无形资产对企业经营活动的贡献要小于披露无形资产构成的公司，同时市场对披露无形资产构成的公司无形资产的定价要高于未披露的公司。这说明我国企业还没有认识到知识产权类无形资产对吸引投资的巨大作用。

3、企业知识产权管理缺乏规划

据调查，国内绝大多数企业还没有认识到知识产权管理的重要性，更谈不上从战略上进行规划，企业关注的仍是有形资产的管理。调查发现，每个大中型企业每年科研成果超过百项，但申请专利的却寥寥无几。

没有专利战略，就不能保证科研开发的各个环节，包括选项、立项、专利申请规模、专利保护及其策略和产业化顺利进行。许多企业不知道对专利文献的利用，很少进行专利文献检索，造成低水平重复研究。由于缺乏战略高度的规划，许多企业成果只申请了中国专利而造成技术流失，专利申请后利用率很低，产业化、商品化程度低。

此外，还很容易导致陷入专利“陷井”与“雷区”，侵犯了别人的专利权，不仅要支付高额赔偿，甚至导致企业破产。深圳市某厂的产品属荷兰菲利浦公司在中国获权的专利保护范围，被诉侵权，不但自行销毁了模具和侵权产品，还要支付巨额赔款。

4、企业知识产权管理缺乏严密的规章制度

调查表明，我国企业目前涉及知识产权问题时大多是通过聘请律师帮助解决，大多数企业还没有认识到专业机构的设置和利用以及配置专业人员，没有设置专业人员从事企业知识产权的管理研究及开发，同样也缺少严格的规章制度来对知识产权管理加以指导。许多企业商标档案的管理与企业的其他档案进行合并管理，而没有专门的商标档案制度和对商标的申请、印制、保管及续展进行规定。

5、缺乏知识产权管理与运作方面的人才

国内很少有企业有专门的知识产权管理机构，有关知识产权的管理均当作法律事务处理，缺少能把企业知识产权管理与企业业务紧密结合的专业人才，导致许多专利申请后无人管理，未能充分利用。我国过去科研与生产相分离，企业仅仅是生产基地，科研开发主要由大学、研究所承担，由国家进行计划分配，导致企业研发能力薄弱，而大部分科研成果累积在高校、研究所，不能产业化、商品化；同时，也缺少精通知识产权管理与运作和专利许可业务的专门人才把企业与高校、科研机构联系起来。

二、出现上述问题的具体原因分析

面对经济全球化和来自全世界企业的激烈竞争，我们必须分析产生这些问题的深层次根源，笔者以为，主要原因有以下两点。

1、企业方面的认识不足

企业知识产权意识淡薄，缺少主动性，知识产权管理工作缺少战略等。在发达国家，知识产权的管理受到极大重视，视为形成企业核心竞争力的重要因素。

我国的企业不重视知识产权的原因主要有：

（1） 过去体制的惯性影响。

我国过去实行计划经济条件下的成果管理体制，转向知识产权法律保护体制的时间较短，人们还受过去成果管理体制的惯性影响，从而对知识产权管理缺乏了解和认识，取得的研究成果往往不是申请知识产权保护，而是以等方式处理。

（2） 企业缺乏知识产权管理的积极性。

企业知识产权管理行为从无到有、从被动到主动的变迁，其动机是受行为变迁所带来的利益驱动。只有行为人分析到行为的结果能带来巨大的利益时，他才会采取行动，从而发生行为变迁。我们可把企业的行为变迁分为两种：诱致性变迁和强制性变迁。诱致性变迁是行为主体受巨大利益的诱导而产生的自发变迁；强制性变迁是政府制定法律规章，强制企业发生行为改变。一方面，诱导行为变迁是一个缓慢的过程，因为这要受行为主体现有知识与经验、认识能力和学习能力等影响；另一方面由于我国知识产权保护体系的不完善，削弱了企业实施知识产权管理取得的收益，导致企业缺少进行知识产权管理的积极性，从而又延长了企业行为的变迁过程。

2、制度方面导致的问题

制度缺陷是我国企业知识产权管理行为方面存在问题的更深层次原因，其产生的影响更为深远。因为制度是决定人们相互关系的、而人为设定的一些制约性规则，制度的缺陷会增大人们在知识产权活动中的交易费用，缺少激励人们实施知识产权管理的利益动因。没有法律制度保护知识产权所有者的收益，人们不仅缺少知识产权管理的积极性，相反，还会因侵害他人的知识产权而不受处罚而产生仿造、假冒和不正当竞争行为等。

我国知识产权管理中存在的问题，最根本的原因就是由于制度方面的原因引起的。我们首先需要对制度的形成进行分析。企业内部的知识产权管理规章制度的形成主要是诱致性制度变迁，它是一个缓慢的过程，这也是我国企业内部知识产权管理规章制度目前仍不健全的原因之一。而企业知识产权管理的外部环境则主要是强制性变迁，依靠政府颁布的法令。

我国政府过去阶段的任务重心是进行经济体制改革，推动现代企业制度的建立，而政府本身的机构改革有些滞后，这造成一方面立法不完善，另一方面政府机构效率低下，执法不力降低了强制性制度变迁的作用。随着激烈国际市场竞争，依靠缓慢的诱致性制度变迁不能适应当前需要，必须通过政府完善知识产权法令，加快政府机构改革，实现强制性制度变迁。通过强制性的制度变迁，实现企业知识产权管理行为的强制性变迁。

三、建议及对策

通过上述分析可知，要解决我国企业知识产权管理中目前存在的问题，首先就是要加强和完善知识产权管理的相关制度，形成强制性制度变迁和行为变迁，加大知识产权管理的知识供给；同时，企业自身也要采取相应的对策和行动，具体可采取以下措施：

1、政府在推动知识产权保护上要发挥更大作用

（1）政府应加强与发达国家知识产权方面的交流，了解世界知识产权法律、政策方面的新进展。从而加强和完善我国的知识产权立法，制定适应我国经济发展的知识产权政策和法律。完善知识产权制度的执行规范，一方面要加强知识产权行政管理机构的改革，制定严格的工作规范，提高行政机关的工作效率和人员素质；另一方面要加强企业知识产权管理的制度规范，制定企业知识产权工作的规定，企业进出口的知识产权保护规定，企业竞业禁止规定等。

（2）加强知识产权保护的执法。由于知识产权保护的执法涉及的法律法规较多，知识产权本身的专业性很强，使得这方面的执法难度较大，而我国执法人员的水平也有待提高。因此，司法、执法部门应注意加强与技术专家、知识产权法律专家的沟通，聘请他们担任专家咨询顾问并协助解决疑难案件。

（3）政府可引导和加强知识产权中介机构的建设。在初期，政府通过制定政策对中介市场加强管理和指导，并逐渐放开，通过行业自律和市场化运作，促进知识产权中介市场的完善。

（4）政府应加速我国专利信息网络的建设，尽早建立开通互联网络向公众提供专利说明书全文、法律状态查询。选择一些有条件的省市建立远程可视审查会晤系统，方便和加速专利审查。建立多功能的知识产权文献馆，提供知识产权自动检索、知识咨询，提供专题培训等，加大知识产权保护的宣传。

2、企业成为知识产权保护“撑伞”

（1）企业领导要增强知识产权管理意识，加强知识产权管理的战略研究，并与企业业务战略和技术创新工作紧密相结合。所谓知识产权管理战略就是针对企业知识产权形成、保护、发展和价值运作而制定的长远的战略性规划。不仅要研究知识产权的保护，还要把知识产权管理与企业的技术开发战略和无形资产资本化运作紧密联系起来，创造更大利润，增强企业核心竞争力。

（2）企业要完善知识产权管理的组织机构和人员设置。设立专门的知识产权管理部门，配备专门的人员，并受企业决策层的直接领导。这一部门的职能是制定企业知识产权管理的各项规章制度，并监督其实施情况；负责企业知识产权的申请、保护工作，开展知识产权管理的策略研究；负责企业员工的知识产权知识培训；建立企业内部知识产权文献“数据库”等。

（3）企业应加强知识产权管理知识的学习。一方面加强对员工知识产权管理知识的宣传与培训，把知识产权管理意识贯彻到企业各项工作中去；另一方面，企业还要学习和引进国外企业先进管理经验，充分利用专利文献，为企业知识产权管理与运作提供指导。

3、官、产、学应加强合作

（1）充分利用高校专业研究人员资源，广泛开展对政府、企业、知识产权管理部门人员进行培训，以解决目前我国知识产权管理人员不足和素质不高状况。

（2）政府、大学科研机构及企业要联合起来加强知识产权管理与运作后备人才的培养。在大学设置专门的知识产权管理专业，该专业应是一个涉及法律、国际贸易及企业经营管理的综合性专业。根据知识产权管理的特点，培养更多具有理工科背景的知识产权法律及管理人才，培养既懂法律又熟知国际贸易规则和企业经营业务的复合型人才。

（3）可以由政府引导，加强企业和大学科研院所的合作，加快高校、科研所专利技术的产业化、商品化，尽快使企业成为科技创新的主体。

结论

企业知识产权问题是一个整体的动态系统，是企业在知识产权创造、运用和保护过程中对知识产权的系统管理，以实现企业竞争优势为目标，希望我国企业对知识产权的创造和运用能进一步完善，以创造更多财富。

参考文献

【1】姚小涛，席酉民.以知识积拐为基础的企业竟争战略观.中国软科学，2001，(9)

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（一）为企业管理者提供管理人力资源所需要的信息

企业在不断发展与壮大的同时，其人员编制也随之扩充，但随着人员编制扩充而来的，是企业人力资源管理困难的问题。为了解决这一问题，企业就很有必要借助人才资源会计为管理者提供其所需要的信息，以此提高人力资源管理工作的效率。

（二）为投资者以及债权人提供正确的、科学的信息

通过传统的会计报表将信息反映给投资者以及债权人，但是其中的信息并不包括人力资源信息，仅仅提到了财务资源、物资资源等方面的实际情况。如果将人力资源成本列入当期损益中，并且将投入的人力资源列入资产中，则便于投资者以及债权人全面了解企业的资产、损益以及财务变动情况。

（三）调动企业员工的积极性以及主动性

通过建立起合理的人力资源会计制度，能够为企业投资以及开发人力资本工作提供一定的额保障。此外，在企业发展过程中要形成和谐的工作氛围，不断激发员工的热情，提高企业的生产与经营效率，以此增强企业的竞争力。

（四）给企业提供履行社会责任情况的会计信息

追求企业财富的最大化是企业经营管理工作的最终目标，但是企业在发展过程中要履行自身的社会责任，而企业履行该项职责的突出表现就在于提供就业机会，吸纳社会劳动力。企业在完成此项工作的过程中，可以通过有效的人力资源会计，获得相关信息。

（五）人力资源会计在优化人力资源配置方面的具体作用

人力资源优化的配置，是指将每一位员工安置在合理的岗位上，并促使个人优势能在岗位工作中得以发挥。人力资源会计通过货币单位描绘企业人力资源的变化情况，可以为企业确认人力资源合理配置方案、分析人力资源开发的具体经济效益、优化人力资源配置提供可靠依据，帮企业领导有效解决人力资源的配置优化问题，解决人力资源过程中遇到的具体问题。

二、人力资源会计在企业管理中存在的问题

（一）未设置专门的研究机构

企业在借助人力资源会计开展管理工作的过程中，由于没有设置专门的研究机构，无法对人力资源进行准确计量。在缺乏专门研究机构的情况下，企业不能从中积累丰富的管理经验，使得人力资源会计在企业管理中的具体作用没能有效发挥出来，导致企业对人力资源会计的运用尚且处于发展阶段。

（二）未划分清楚人力资源的产权归属问题

在确定人力资源产权归属问题的时候，由于没有对人力资源进行准确的确认、计量与报告，致使在划分人力资源产权过程中出现了较多问题。企业在开展日常管理活动过程中，在管理者未划分清楚人力资源的产权归属问题的情形下，不利于调动员工工作的积极性以及主观能动性。

（三）人力资源核算不准确

从企业实际管理工作过程来看，人力资源核算过程仍存在不确定性，这就造成人力资源核算未充分发挥其应有作用的现象。企业在核算人力资源过程中，未按照员工实际劳动来进行收益的划分，直接打击了全体员工的工作积极性，不利于企业的可持续发展。

三、企业实施人力资源会计的措施

（一）成立人力资源问题专门研究机构

从理论方面出发，充分结合实践活动来积累丰富的经验，建立起科学的、合理的人力资源理论体系。

（1）组织专业小组，该小组中包括著名会计学者、经验丰富的会计实务工作者，研究以及总结各个时期人力资源会计实践过程中出现的问题，引导人力资源会计工作人员顺利完成任务。

（2）以书面的报告形式将研究成果通过各种媒体显示出来，确保人力资源会计工作能够顺利进行。

（3）建立专门的网站，专门研究目前人力资源会计中所出现的问题，同时在研究这些问题的过程中，要从正确的原则以及正确的方向出发，确保人力资源会计工作的健康发展。

（4）定期组织人力资源研讨会以及报告会，邀请社会上知名的人员参加会议，推动人力资源会计工作的发展。

（二）明确界定人力资源的产权归属

人力资源确认、计量、核算以及报告的前提是指人力资源产权的界定，而人力资源产权界定是人力资源会计的基础；人力资源会计的对象是指组织活动中所拥有以及控制的人力资源，以及确认、计量、记录以及报告人力资源会计的对象。21世纪是知识经济时代，团队性以及知识运用的综合性是知识创新的最大特点，因此界定人力资源产权归属问题与界定知识产权有着密切的联系。如果个人取得知识产权，那么知识产权以及人力资源产权都属于个人享有，这两者之间存在着同一性。如果知识创新是经济作用的结果，那么知识产权属于集体享有。但从本质上来讲，人力资源的产权仍然属于个人。知识产权与人力资源产权具有同一性，但也存在着一定的区别，在确认、计量、记录以及报告人力资源会计的时候，要合理界定人力资源的产权归属问题。

（三）准确核算人力资源权益

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关键词：知识产权；证券化；融资；高新技术产业

随着知识经济的到来和知识产权制度的确立，知识产权已成为现代企业重要的生产经营要素，企业经营形态也从强调传统的土地、厂房、生产设备等固定资产，转而强调专利、品牌、顾客关系、服务等无形资产。在这种背景之下，知识产权资产证券化作为知识产权开发与知识产权融资的创新模式逐渐引起人们的广泛关注。目前，美国、英国、日本等国家的知识产权资产证券化实践发展迅速。在美国，知识产权资产证券化的对象资产已经非常广泛，从电子游戏、音乐、电影、娱乐、演艺、主题公园等与文化产业关联的知识产权，到时装设计的品牌、最新医药产品的专利、半导体芯片，甚至专利诉讼的胜诉金，几乎所有的知识产权都已经成为证券化的对象，资产证券化的金额已经超过15亿美元。在亚洲的日本，经济产业省早在2002年就声明要对信息技术和生物领域等企业拥有的专利权实行证券化经营，并成功地对光学专利实行了资产证券化。基于知识产权资产证券化的迅速发展，美国投资银行界与知识产权界将其作为未来重大的资产证券化项目，就连世界知识产权组织也将其作为未来的一个“新趋势”。我国政府正在倡导建立创新型国家，而高新技术产业作为创新型国家的支柱产业，其发展的好坏与快慢在很大程度上影响着创新型国家建设的进程。知识产权证券化是一种把知识资本与金融资本有效结合的新型金融工具，因此探讨知识产权证券化与高新技术产业的发展具有重要的现实意义。

一、知识产权证券化概述

知识产权证券化是指发起人将缺乏流动性但能产生可预期的现金流的知识产权（基础资产），通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组后转移给一个特设目的机构（SpecialPurposeVehicle，简称SPV），由该特设目的机构发行以该知识产权所产生的现金流为支撑的证券的过程。

知识产权证券化本身具有精巧的结构和复杂的法律关系，同时由于知识产权权利种类众多，特性各异，每一项知识产权证券化交易都有独特之处。但是作为资产证券化的深化，知识产权证券化也具有资产证券化的共同特性，典型的知识产权证券化的基本参与主体和其交易结构如图1：

根据图1，知识产权证券化的基本交易流程主要是：1.知识产权的所有者（原始权益人，发起人）将知识产权未来一定期限的许可使用收费权转让给以资产证券化为惟一目的的特设机构（SPV）；2.SPV聘请信用评级进行ABS发行之前的内部信用评级；3.SPV根据内部信用评级的结果和知识产权的所有者的融资要求，采用相应的信用增级技术，提高ABS的信用级别；4.SPV再次聘请信用评级机构进行发行信用评级；5.SPV向投资者发行ABS，以发行收入向知识产权的所有者支付知识产权未来许可使用收费权的购买价款；6.知识产权的所有者或其委托的服务人向知识产权的被许可方收取许可使用费，并将款项存入SPV指定的收款账户，由托管人负责管理；7.托管人按期对投资者还本付息，并对聘用的信用评级机构等中介机构付费。

二、知识产权证券化的特点

知识产权资产证券化是金融资本与知识资本的一种有效结合，是以金融技术为依托，以知识产权的信用为担保，以证券化为载体的融资方式。相对于传统的应收账款资产证券化、住房贷款抵押证券化，知识产权资产证券化的一般的交易结构与传统的资产证券化类似，其参与主体一般也会包括发起人(原始权益人)、特设载体（SPV）、投资者、受托管理人、服务机构、信用评级机构、信用增强机构、流动性提供机构，一般也是通过信托或特别目的公司的形式建立起证券化的通道，也要运用风险隔离和外部及内部的信用增级方式，来提高证券化产品的市场吸引力。但是，由于证券化的基础资产即未来能够产生现金流量的资产，是以著作权、商标权、专利权以及商业秘密为核心的知识产权，所以与传统的金融资产为核心的证券化相比较，知识产权资产证券化有其自身的特点，主要表现在：

（一）相对于传统的应收账款证券化、住房抵押贷款证券化，知识产权资产证券化的基础资产的权利状态更为复杂。例如，一件作品可能是法人作品，也可能是职务作品或非职务作品，既可能受著作权法保护，也可能受外观设计专利保护，还可能受商标法保护；一项专利既可能是发明专利，也可能是实用新型专利或外观设计专利，既可能是刚刚获得授权的专利，也可能是即将权利期届满的专利；而一项商标则既可能是注册商标，也可能是未注册商标，既可能是驰名商标，也可能是有一定知名度的商标，还可能是一般商标。

（二）基础资产往往是和有形资产结合在一起。由于知识产权客体的无形性，知识产权产品必须依托有形的载体才能体现出来，例如以某一专利产品的销售收益作为基础资产，该专利产品的销售收益中也包含了专利产品载体的价值。

（三）传统资产（如应收账款、住房抵押贷款）未来现金收益相对稳定；而知识产权的无形性、时间性和地域性使其容易被侵权，未来现金收益确定性差而且来源复杂。影响知识产权未来现金流评估的不确定因素很多：时尚或民意，特别是版权或商标证券化时；不可预料的技术进步；商业秘密在时间性与专有性上的不确定，以及其不公开性使其现金流评估更困难；专利有被宣告无效的可能；高速发展的宽带技术和P2P技术使侵权更容易给评估音乐作品现金流增加了难度；侵权行为可能严重侵蚀知识产权现金流等。（四）知识产权证券化的基础资产之间具有较大的差异性。典型的资产证券化项目，如住房按揭贷款、汽车贷款、企业应收账款、房屋租赁应收费用等，不同种类的资产之间或许有风险和收益的差别，但在同一种类型的资产中，并不对具体的每笔业务做出区分，也就是说人们并不关心哪一个贷款人归还住房贷款的信用更好，人们只关注住房按揭贷款这种资产从总体上体现出的风险和收益。但知识产权与此完全不同，同为知识产权，相互之间市场价值的差距可能非常大。如同为专利权，可以是发明专利，但也可以是实用新型、外观设计；同为发明专利，可能是有效治疗艾滋病的药品专利，也可以是电连接器接头专利。一个驰名商标和一个刚刚申请注册的默默无闻的商标在人们心中肯定不会因为二者同为商标而具有相同的分量。

三、知识产权资产证券化对我国高新技术产业发展的影响分析

知识产权资产证券化对促进高新技术转化，提高高新技术企业自主创新能力，加快高新技术产业的发展都将发挥着重要的作用。

（一）知识产权资产证券化拓宽了高新技术企业的融资渠道，分担高新技术产业的高风险。在传统融资方式下，资金供给者在决定是否投资或提供贷款时，依据的是资金需求者的整体资信能力，信用基础是资金需求者的全部资产，较少关注它是否拥有某些特质资产，只有当资金需求者全部资产的总体质量达到一定的标准，才能获得贷款、发行债券或股票，否则，则不能使用这种融资方式。我国很多科技型中小企业的实际情况就是自身拥有大量的专利等知识产权，但由于其自身风险性高，整体资信能力较低且缺少实物资产，所以难以通过传统融资方式筹集到发展所需的资金，严重制约了其将高新技术转化为现实生产力的能力。目前，国内高新技术知识产权转化率不到10%，传统融资方式的局限性是导致这种状况的主要原因之一。而知识产权证券化是一种资产收入导向型的融资方式，其信用基础是知识产权而非企业的全部资产。资金供给者在考虑是否购买ABS时，主要依据的是知识产权的预期现金流入的可靠性和稳定性，以及交易结构的严谨性和有效性，资金需求者自身整体资信能力和全部资产的总体质量则被放在了相对次要的地位。知识产权证券化突破了传统融资方式的限制，破解了高新技术企业融资难的问题，为高新技术企业将高新技术成果转化为现实生产力提供了有力的金融支持手段。

（二）知识产权资产证券化可以加速高新技术成果向现实生产力的转化。高新技术实现产业化的三个阶段，每个阶段所需的资金呈几何级数增长，因此，高新技术产业在国外有“吞金产业”的说法。根据国际经验，R&D研究经费、R&D转化资金、批量生产的资金三者的比例应达到1∶10∶100，才能使R&D较好地转化为商品，形成产业。在我国，这三个阶段的资金投入比例数据不尽相同，较多的资料显示这个比例为1∶1∶10，有的资料显示这个比例为1∶1.85∶30.7。尽管具体数据不同，但有一点是肯定的，那就是R&D成果转化阶段和工业化生产阶段，我国的资金投入明显落后于发达国家。工业化生产阶段是能获取商业利益的产业化阶段，一般投资者和商业银行都愿意提供资金投入，情况并不那么糟糕。R&D成果转化阶段，作为高新技术成果产业化的关键环节，由于风险很高，投入资金远远不足，严重制约了我国高新技术产业化的总体进程。按照国际经验计算，1993年我国高新技术成果转化资金应为1960亿元，而实际仅有334.59亿元，缺口高达1625亿元，比1987年至1993年的成果转化投入的总和（1391亿元）还多！这个缺口在“财政拿不出，银行不敢给，企业没能力”的现状下，只能由新的融资方式来填补，知识产权证券化是填补这一资金缺口一种重要的方式和途径，尤其是对处于成长期和成熟期的高新技术企业而言更是一种难得的融资渠道。知识产权资产证券化可以提高高新技术成果的转化率，为其转化为现实生产力提供强有力的支持。

（三）知识产权资产证券化是高新技术开发园区形成与发展的重要推动力之一。实践表明，设立高新技术开发园区的根本目的，是努力营造一种适合高新技术企业发展和促进高新技术产业化的特殊环境，成为高新技术企业成长的“孵化器”。但高新技术开发园区不是通过行政命令或行政手段就能建立起来的，而是在各种因素包括科技资源、智力资源、良好的创业环境、政府的政策支持和丰富的融资渠道的共同作用下建立起来的，其中知识产权资产证券化作为一种新型的融资渠道将扮演着重要的角色。我们坚信，在不久的将来，随着资产证券化在我国的不断发展和相关的法规与制度不断完善，知识产权资产证券化将与风险投资一道成为推动我国高新技术开发园区发展的两个重要因素。

（四）发展知识产权资产证券化可以推进高新技术企业管理现代化，促进技术创新。知识产权资产证券化的交易模式和结构决定了其在向拥有知识产权的高科技企业引入资金的同时，还通过SPV和其他相关中介机构向高科技企业引入了管理经验，通过破产隔离等手段提升了高科技企业的管理水平，可以大大地改善目前许多高科技企业的管理状况，促进其管理走向现代化。同时，为了保护投资者和知识产权的创造者的利益，避免知识产权成果被剽窃或仿冒，知识产权资产证券化以加强知识产权保护为基础，这也有力地促进了研究开发和技术创新。如果没有完备的知识产权保护制度，高科技企业将会遭到毁灭性打击。知识产权证券化只是使知识产权所有者放弃未来一段时间内知识产权的许可使用收费权，并不会导致其丧失所有权。这样可以更好地保护企业的知识产权，提高高新技术企业的核心竞争力。四、运用知识产权证券化推动高新技术产业发展的对策及建议

（一）扩大知识产权支撑证券的资金供给。资产支撑证券的最主要投资者是养老基金、商业银行、共同基金、保险公司等机构。应该完善相关法律，使其可以有选择地投资于高质量的知识产权支撑证券。为了支持知识产权证券化推动高新技术产业发展，还可由政府部门出资组建专项科技投资基金，利用科技投资基金购买低级证券。

（二）政府在知识产权证券化的起始阶段应深度介入。与我国具有相似法律背景的邻国日本，在制定“知识产权立国”的基本国策后，一直致力于知识产权商业化的理论研究和实务操作。2003年日本第一例专利证券化是在政府支持下进行的。据日本《读卖新闻》报道，日本政策投资银行将建立知识财产基金，以购买企业、大学和研究机构拥有的未得到有效应用的专利和技术，并将其商业化。也就是说，日本政府将继续扶持本国的知识产权证券化。在我国目前的法律环境和现实境况下，知识产权证券化更不能像美国等市场经济高度发达、证券市场健全的国家那样完全交由市场运作，需要政府高度介入加以扶持。

（三）整顿、规范和引导金融中介机构发展。信用评级是资产证券化过程中重要的一环，一方面，对原始资产的评级直接决定资产池价值的总量，为证券发行规模和价格提供客观依据，另一方面，评级对投资者决策起着重要的指导作用。任何一个方面的评级失真都会给资产支撑证券的发行和流通带来障碍，而频繁的失真将产生市场信用危机，可能直接导致资产证券化难以进行。我国市场经济体制建立时间不长，社会信用基础比较薄弱，资本市场还不很成熟，资产证券化也刚刚起步，客观上需要政府部门在新型资本工具导入期深度介入，给知识产权证券化提供必要的信用基础，增强投资者的信心，有效推动知识产权证券化发展。

（四）加快成立知识产权证券化的特殊目的机构（SPV）。连年国际收支顺差使中国人民银行积攒了巨额外汇储备，国际汇率频繁波动给人民银行的储备资产保值增值带来严峻考验，为降低汇率风险，央行开始尝试将储备用于国内，对中行、建行和工行的外汇注资就是对储备的一种创造性运用，所以，本文建议借鉴银行改革模式，以中央汇金公司的名义和资产管理公司共同出资组建知识产权证券化机构，这种半官方性质的载体有两个优势：一是中央汇金公司的参与将增强资产支撑证券的信用等级，为证券化健康发展提供强有力的信用保证;二是资产管理公司在长期的资产处置工作中积累了丰富的资产处置经验，新设特殊目的机构对这种经验的继承将使其在同行中具有很大优势。

（五）加强金融监管改革。从金融创新与金融监管的关系看，一方面，金融市场主体为规避监管不断进行创新，监管是创新的重要动力之一;另一方面，金融市场下的创新推动金融监管方式发生改变，正如新制度学派所指的那样监管的变化本身就是一种创新，一个完整的创新必须同时包含市场创新和监管创新两个方面，创新是一个互动的过程。我国进行知识产权资产证券化也离不开监管创新，知识产权资产证券化涉及银行、证券、保险等非银行金融机构部门，所以人民银行、银监会、证监会和保监会在监督管理好本行业的同时还应该增强协调监管的能力，为知识产权资产证券化规范有序健康地发展创造良好的金融环境并提供制度保证。

参考文献：

[1]何小锋等.资产证券化理论与案例[M].北京：中国发展出版社,2007,(1).

[2]汤珊芬,程良友.知识产权证券化探析[J].科学管理研究,2006,(8):53-56.

篇10

打印无所不能

2009年6月中旬的一天，记者在青岛市知识产权局和青岛市李沧区科技局有关领导的陪同下，来到位于青岛市李沧区四流北路的一家企业孵化器采访，正在这里接受孵化的青岛尤尼科技有限公司即将“破壳而出”。

“这是鲜花打印机，那是纺织品打印机!”在尤尼公司董事长王红的指引下，我们一行开始参观公司的样品陈列室。记者看到，王红带领公司员工发明的鲜花打印机，与普通电脑打印机差不多大小，但根据需要对打印机的内部结构作了相应的改进，以便把需要打印文字或图案的花朵放到准确位置。

用来演示的花是一朵刚采摘下来的玫瑰，工作人员将花朵轻轻放入打印机的喷头部位并固定好，随即在电脑里选择好要打印的文字，点击“确定”之后，只几秒钟时间，花瓣上的字迹便清晰可见。随后，一名工作人员把手指伸进特制的美甲打印机里，随着喷头的来回摆动，指甲上很快便打印出了漂亮的花纹。

王红介绍，虽然尤尼公司成立才几年，规模也不大，却是一家具有自营进出口资格的高新技术企业。几年来，公司以引领时尚、创新生活为宗旨，有效地将机械、电子、软件、化工及艺术设计结合起来，现已研制出蜡烛打印机、花卉打印机、指甲打印机、水果打印机，T恤打印机等多款机型，这些产品已全部出口到120多个国家与地区。

瞄准市场搞研发

当问及王红怎样进入这样一个精彩的特种打印行业时，她淡然一笑，“先后在几个行业里干过，经历过坎坷，也有过不少成功，但总想闯出一片属于自己的天地，后来经过多方市场调研，终于下决心进入了这个自认为很有意思的特种打印行业!”

1985年6月，王红毕业于山东大学金属材料专业，在校期间，她就因各方面表现突出，被评为“山东省人大代表高校学生代表”。大学毕业以后，她先后在青岛通用机械厂及其焊接研究所担任分厂厂长及研究所副所长。1993年以后，她又曾在世界五百强企业――雀巢公司从业11年，曾担任雀巢公司中国北方区中方第一经理。在这里，她积累了丰富的管理经验，大项目运作经验以及丰富的国际市场开拓经验，这成了她人生中一笔重要的“财富”。

天性对市场极其敏感的王红，经过多方考察论证，认为瞄准时尚一族一定会有很大的市场空间。2004年11月，王红辞去了雀巢公司的职务，创办了青岛尤尼科技有限公司。经过努力，她创办的公司2005年生产产值就达300万元，出口创汇达30万美元。到2007年，生产产值迅速攀升到960万元，出口创汇达120万美元。“现在公司已进入了一个快速发展的时期。现在回过头来看，当初的思路是正确的，只有瞄准市场，发明出来的产品才会有生命力!”王红对自己的事业充满了信心。

知识产权是生存的根本

也许是因为在雀巢公司得到了历练，王红打公司成立第一天起，就确定走知识产权促企业发展的路子。“特种打印技术应用了电子和计算机软件的前沿技术――A RM嵌入式系统作为产品开发的主导方向，产品科技含量高，只能把自己辛苦研制出来的产品及时得到专利保护，公司才有了生存的根本。”

正因为如此，尤尼公司在短短的4年时间里，就已申请了78项国家专利、8项PCT专利及3项软件著作权。据了解，她已经申请了蜡烛打印机，塑杯打印机，蛋糕打印机，巧克力打印机、高尔夫球打印机、树叶打印机、羽毛打印机、钥匙打印机等多项专利。“能想到的都已申请或即将申请专利，先把这个领域的专利布局好了，就不愁没有市场!”王红俨然是个专利专家。