旅游管理风险范文

导语：如何才能写好一篇旅游管理风险，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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随着物质生活的日益丰盈和精神需求的不断提高，体育旅游已经成了一种新的生活时尚和休闲方式，但是在进行过程中往往伴随着许多风险因素，给游客的生命健康安全带来严重威胁。据此，本文立足于当前实际，对体育旅游的风险管理机制展开研究，探讨出有效的风险管理和预防措施，从而加强游客对风险的预防意识和处理能力，促进我国体育旅游管理的健康、安全发展。

关键词:

体育旅游;存在风险;管理机制

1．引言

所谓体育旅游，是指融体育与旅游于一体，兼具健身作用与休闲功能的新兴旅游活动。它既是社会体育的一个产业分支，也是旅游事业的重要组成部分。随着经济的高速发展和人们生活质量水平的提高，越来越多的人不能满足于传统的观赏型旅游活动，要求自身参与到旅游项目中去，如:登山、滑雪、攀岩以及探险漂流等。体育旅游不仅能为游客提供一个锻炼身体的机会，缓解其精神负担和心理压力，促进游客身心健康的协调发展，也能科学整合各类资源，推动我国旅游产业的调整升级。但是，随着体育旅游的迅猛发展，安全事故的发生也日益频繁，如今年7月，华南理工大学的一名女大学生在独自攀爬梧桐山的过程中因不明原因失踪，至今下落不明;10月，西北大学的8名大学生也在游玩翠华山的过程中因下雪而一度失联［1］。如何有效规避体育旅游风险，保障游客的生命健康安全已经成为影响体育旅游平稳持续发展的重要因素。据此，本文从风险控制与风险预防的角度对我国体育旅游的风险管理机制进行了探讨，以得出降低体育旅游风险发生概率、减轻体育旅游风险所造成的损失、保障游客生命健康安全、促进体育旅游产业长足发展的最为有效方法。

2．体育旅游风险的类型

2．1自然因素风险

自然因素风险主要是指在体育旅游过程中，由于天气、地形等自然环境因素给游客造成的伤害或损失，风险类型主要包括以下几个方面:

2．1．1碎石。

由于山体在长年风化的过程中，部分山体已较为脆弱，常常会有碎石滚落的现象发生，给游客的生命健康造成一定伤害。2．1．2天气、气候。在自然界中，恶劣的天气与自然灾害如影随形，例如，在下暴雨时往往还会发生泥石流、山洪、山体滑坡等自然灾害。这些自然灾害一旦爆发就会给游客的生命健康安全造成严重威胁。

2．1．3动植物。

在野营或登山等体育旅游过程中，经常会有游客因为蛇、狗熊等动物的袭击或接触、误食有毒的植物而造成游客人员伤亡。

2．1．4地形。

我国幅员辽阔、地形复杂多变。在体育旅游过程中，不少游客都会因为不熟悉地形而误入沼泽、冰裂缝、流沙等而造成伤亡。2．2人为因素风险人为因素风险是指在体育旅游过程中，因游客自身原因而造成的人身伤害或经济损失，风险类型主要有以下几个方面:

2．2．1体育旅游参与者。

由于体育旅游的特殊性，因而也决定了其安全系数较低。所以在体育旅游过程中，如果参与者不能事先做好准备，加强团队合作，提高安全意识，谨遵领队指挥以及提高应对风险的能力等的话，就会给自身的健康安全带来危害。

2．2．2体育旅游领队。

在体育旅游过程中，领队是整个团队的主心骨。一个好的领队必须要具备良好的身体素质和应变能力以及规避风险的技能等，否则，就不能有效保障团队人员的健康安全。

2．2．3司机。

在公路旅行中，司机是造成体育旅游风险的一大重要原因。司机的驾驶技能水平、对路线地形的熟识程度、身体状况等都会对体育旅游造成一定的风险。

2．2．4体育旅游团队。

团队是在进行体育旅游过程时所组成的临时性组织。因此，在旅游过程中，团队也往往会出现许多不稳定因素，如:成员之间的摩擦冲突、成员与领队的沟通不畅等，从而为体育旅游活动带来潜在威胁，一旦矛盾激化，就会造成一定的人员伤亡或经济损失。

2．3社会风险社会风险

主要是指在体育旅游过程中，由于宗教矛盾、恐怖袭击或者民族冲突而给游客造成的人身伤害或者财产损失。一般来说，这一类风险在体育旅游活动中的发生概率较小，不过一旦发生的话，极容易给旅游团队造成重大的人员伤亡，因而危害性也较大。

3．体育旅游风险管理的基本技术

3．1风险控制

所谓风险控制，是指预防或者减少体育旅游风险损失的措施，也就是指要事先做好准备，防范体育风险的发生，并在风险发生后，尽量减轻它所带来的损失。风险控制主要由两部分组成:一是风险预防，二是损失控制。风险预防，主要是“以防为主”，是指在事前采取各种可行性措施，将风险发生的概率降到最小。体育旅游由于其特殊性，较之传统旅游要存在更多的风险，因此，在参与体育旅游活动前，游客一定要提高风险防范意识，学习一定的应急知识，参加一些应急处理能力的培训，根据自己的身体素质量力而行。尤其是体育旅游领队，不仅要提高自己的专业素养和应对风险的能力，还要提高自己的领导、沟通能力［2］。损失控制，是指在风险发生后，采取各种措施将风险所造成的损失降到最小，是一种时候的风险控制。在体育旅游过程中，一旦风险发生，领队首先要掌控全局，与团队共同商讨最好的应急处理办法，避免事态的进一步恶化，造成更大的损失。

3．2风险规避

风险规避，是指体育旅游个人或团队放弃原先承担的风险，回避风险的来源而脱离风险的危害。它可以将体育旅游风险的发生概率降到零，是一种最为简单有效的风险管理方式，同时也是一种最为消极的方式，因为回避风险同时也意味着放弃在体育旅游过程中放松心情、舒缓压力、锻炼身体的机会。通常情况下，只有在面临损失发生概率高、损失程度高或者损失发生概率小但损失后果严重且无法补偿的风险，才会采用风险规避方式。例如在天气情况十分恶劣时，登山爱好者往往会放弃原来制定的登山计划，规避风险，避免造成人员伤亡和经济损失［3］。

3．3风险自留

风险自留，是指体育旅游主体自己承担所发生风险。一般分为主动与被动两种方式。主动地风险自留是指在对各种风险处理方式进行对比，权衡利弊后决定自己承担全部风险或部分风险，这是一种较为周密的风险处理方式，同时风险造成的损失也往往在承担主体所能承受的范围以内;被动的风险自留是指在风险发生后，由于对风险的评估失误而无法应对时，不得不自己承担风险损失，同时它往往也会超出承担主体的承受范围，给其带来一定的消极影响，因而要尽量避免被动的风险自留。风险自留一般只适用于发生概率小、损失小的体育旅游风险，在应对损失严重、发生频率高的体育旅游风险时，它并不能发挥出有效作用。

3．险转移

风险转移，是指将风险转嫁给他人，减少或避免给自己造成损失的行为。通常情况小，体育旅游的风险转移主要有以下两种形式:一、转移风险源，即将大部分风险转移给经验丰富、技术装备先进、抵御风险能力强的户外旅游社或俱乐部等;二、转移全部或部分风险损失结果，即通过购买保险，将损失后果部分或全部转移保险公司。风险无处不在，随处可循，在参加体育旅游活动时，无论采取何种措施都不能完全避免风险的发生，因而，保险是一种能在风险发生后，对受害者进行有效保护和补偿的方式。不过，风险转移通常也只适用于风险发生概率低且损失后果严重的风险。

4．体育旅游风险管理机制的构建

4．1加强对体育旅游风险的管理与预防

体育旅游风险，既存在可预见的，也存在不可预见的，而且造成风险的因素既有自然因素也有人为社会因素。因此，必须要加强对体育旅游风险的管理与预防，以尽量避免体育旅游风险的发生。首先，国家必须要完善相关的立法规范，制定严格的管理要求，明确各地方政府和旅游企业的职责;其次，国家和各级地方政府加大对体育旅游的监管力度，确保体育旅游的平稳规范化发展;最后，要积极组建针对体育旅游的风险预防管理机制，做好对各类风险的预防工作［4］。

4．2强化体育旅游风险的技术投入

无论是地方各级政府还是旅游企业，都要加大对体育旅游风险防范的技术性投入。例如选配更多的专业技术人员，保障人员、装备的配给充足，做好对风险的预防、管理以及救助工作。同时，作为旅游企业更要提高对风险的防范管理意识，积极组织对技术人员的培训，加强风险知识的教育和对旅游设备的维护工作。

4．3完善体育旅游风险的预警及应急处理

要建立起针对对体育旅游风险的预警和应急处理的联动机制，从而能对体育旅游可能发生的风险进行预见，确保体育旅游安全，同时也能在风险发生后，及时迅捷地对受害者进行援助，切实保障其人身安全，同时也能将体育旅游风险所带来的损失后果尽可能地降到最低。

4．4建立健全体育旅游风险保险制度

保险是在风险发生后，对受害者进行保护和补偿的一种最为有效方式。但是，目前我国为体育旅游爱好者提供的保险制度还并不完善，因此，必须要完善相应的保险机制，为体育旅游爱好者提供全面的人身和财产保障，使他们能免除后顾之忧，同时也能为风险发生后的救援工作提供保障，进而推动体育旅游事业的良性发展。

参考文献:

［1］朱建军．我国体育旅游发展的现状、趋势和对策［J］．品牌．2015(09)．

［2］周清明，周咏松．体育旅游中高风险项目的风险成因研究［J］．成都体育学院学报．2008(08)．

［3］徐广海，倪恰亚．论体育旅游的风险及风险管理［J］．首都体育学院学报．2008(02)．

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关键词：旅游投资项目；项目风险；风险管理

中图分类号：F592．7 文献标志码：A 文章编号：1673－291X（2008）02－0182－03

一、引言

1998年，旅游业被中央确定为国民经济新的增长点，激发了旅游投资的热潮。根据2003年统计数据，中国旅游业吸引海内外投资的总规模已达到8 600亿元，其中，宾馆饭店等住宿设施投资规模为6 400亿元；景区景点开发为1 000亿元；旅游车船、文化娱乐、旅行社等1 200亿元。全国已有26个省、市、自治区将旅游业确立为支柱产业、重点产业，调动了各方面投资旅游的积极性。国家旅游局副局长顾朝曦在2005年中国旅游投资洽谈会上表示，2010年中国旅游业投资总量将累计达到19 000 亿元，2020年将超过60 000亿元，在未来5―15年，中国旅游业投资总量将进入一个快速增长期。伴随着旅游业投资的热潮，投资风险也在不断增加。旅游投资中出现了投资热情与投资回报背离，宏观发展趋势与投资企业微观收益背离的怪圈。旅游投资失败案例的增多说明作为大投入大产出的旅游投资项目具有较大的风险。

二、旅游投资项目的特点

旅游投资项目是为旅游活动或以促进旅游目标实现而投资建设的项目，从建设内容可划分为景区景点项目、饭店建设项目、游乐设施项目、旅游餐饮项目、旅游商品开发项目、旅游交通建设项目、旅游培训教育基地项目及其他辅助项目等。旅游行业的特殊性决定了旅游项目不同于其他投资项目的特点，这些特点也是其风险产生的内在原因。具体表现在：

1．关联性。旅游业是一个关联性和综合性极强的产业，旅游业的各行业、各领域都有很强的相关性。某一种旅游产品的有效供给，需要其他配套服务的支持。因此，旅游业某一领域的投资必然需要其他相关领域的投资，受其他领域投资的影响，否则，不可能有效地发挥作用。对其他配套服务的依赖，成为旅游投资项目无法自主控制的重要风险。

2．敏感性。旅游业的敏感性是指旅游业的发展受到社会各个方面的制约。影响旅游业的因素很多，既有行业内部的又有外部的。其中，许多是企业不能预料和控制的，如社会文化和风俗习惯（主要指旅游文化消费）的变迁、战争等。这也使得旅游投资具有了很大的风险。

3．专用性。旅游投资不像工业投资那样可以随意转产，它的投资一旦形成，若无人使用，其产品价值就不能转移而被消费，容易成为无法回收的沉淀成本，退出门槛高。越是有特色的项目，越是不易改变其内容与功能，或者改变内容与功能的成本代价过高，给风险转嫁带来困难。

4．季节性。旅游产品的消费需求具有很强的季节性，淡季资产闲置浪费，财务上入不敷出，旺季资产又常常超负荷运转；旅游资源的功能也受到季节性的限制。

5．依托性。旅游投资项目依托性强，紧紧依托经济环境、社会环境和自然环境。（1）经济环境。一是受旅游市场依托，也就是受旅游资源市场和旅游客源市场的双重影响；二是受旅游产业依托。（2）社会环境。旅游项目受到旅游政策、旅游法规、文化氛围和和平稳定的环境影响。（3）自然环境。目前，我国的旅游投资具有很强的资源导向性，要充分考虑到所在地区旅游资源的丰富程度，考虑地理位置、选址是否合理等。

6．投资额大、回收期长。旅游的属性和旅游业的脆弱性决定了旅游项目具有投资额大的特点。旅游景区景点项目属于资源依托性强的旅游产品，如果把旅游资源的价值考虑在内，旅游业就是高投入的产业。特别是随着旅游可持续发展的进一步完善和成熟，旅游活动带来的外部性需要企业来承担，势必增加了企业的投资额。旅游产品消费又具有不可储存性、非完全排他性、临时使用性、节律性等特点，消费额度有限，回收缓慢，导致投资风险增加。

7．市场导向性。旅游项目投产后的运作和企业一样，具有明显的市场导向性。一方面，市场需求具有多样性，游客对旅游产品的需求具有非常多样化的细分，希望一个旅游产品满足多样化市场的需求，这对产品提出了更高要求。另一方面，旅游者市场需求趋向是动态的，特别是处于快速致富的过程中的中国，游客需求在快速转换之中。特殊性需求要靠敏感的市场洞察力才能发现和把握，才能适时地推出适应需求的产品。对市场把握不准，就会失去产品消费的主体，从而产生投资风险。

三、旅游投资项目的风险

旅游项目投资风险来自于各个方面，我们要具体分析各种风险，有针对性地采取必要的防范措施，就要从项目投资进行分类分析。根据投资者能否直接控制可将旅游项目投资风险划分为项目环境风险和项目核心风险。项目环境风险是指那些对所有的旅游投资项目都产生影响的因素引起的风险，与市场的整体运动相关联。企业无法直接控制此类风险，但可以通过各种措施降低其损害程度。项目核心风险是发生于个别项目的特有事件造成的风险，来自于投资项目内部的微观因素。企业可以控制该类风险因素减少风险的发生，或采取预防措施规避风险。

1．项目环境风险。

（1）政治风险。主要表现为国家政策法律的稳定性风险，特别是项目所在地的稳定性。旅游业是典型的敏感性产业，旅游活动又是通过旅游者从客源地向旅游目的地的移动才得以实现的，投资项目所在地政治环境不稳定将给旅游者等市场主体带来顾虑和阻力。

（2）经济风险。国家和地区的宏观经济环境和经济发展水平、人均生活质量和水平决定着旅游者的消费能力和档次。旅游是较高层次的消费活动，人们只有具备了一定的消费能力之后，才有可能选择旅游消费，这决定了旅游投资项目未来的市场需求状况。经济环境应是旅游项目投资者最为关注的因素。

（3）金融风险。主要来自于市场利率风险。市场利率决定投资项目的融资成本，进而影响其生产经营成本，最终决定项目的赢利水平，并对投资者是否愿意将资金投入到旅游项目中、投入到什么类型的旅游项目中以及投入的程度等起着根本性作用。

（4）自然风险。这是指自然因素带来的风险，如环境污染和自然景观的退化，旅游投资项目在建设过程中出现超标准等。许多旅游项目对自然环境有很高的依赖性?熏特别是休闲、疗养、观光类项目，当地的自然环境状况和质量对旅游投资项目有直接的影响。

2．项目核心风险

（1）主要内容

①完工风险。存在于旅游项目建设阶段。主要表现在为：项目工期延长；项目建设成本超支；由于种种原因使项目可能迟迟不到设计规定的技术经济指标；在极端情况下，由于技术和其他方面的问题，项目完全停工放弃等。

②设计风险。指旅游项目在概念、设计阶段，由于技术问题使项目的主题、策划或布局存在某些缺憾。旅游资源越独特，价值越大，吸引力越大，但是资源不等于产品，真正构成游客吸引力的，是产品的吸引力。在这个结构里，资源如何转化为产品，是旅游产品设计的关键。设计风险将直接关系到旅游项目建成投入使用后在市场上的竞争力和经营的持续性，这种风险一旦发生对旅游投资项目影响深远。

③管理风险。旅游投资项目承包之后，一般由项目管理师全权负责。项目管理师的管理能力和经验将直接影响项目的施工质量和进度，尤其是管理师个人的风险偏好也会在某种程度上增加项目建设的风险。因此，项目投资者和管理师都应具有优化配置（即风险最小化和收益最大化）并协调和充分利用各种客观条件和资源的能力。

④市场风险。指旅游投资项目建成投入使用后对市场的适应情况。由于旅游投资项目自开始时的市场分析到建成后进入市场，有一段较长的时间差，当初的市场分析是否符合现在的情况、目前市场竞争状况、旅游者需求的变化等都会对旅游投资项目的市场前景造成影响。许多旅游项目开工建设时轰动，建成后经营惨淡?熏就是市场风险的一种体现。

（2）影响因素

旅游项目核心风险受到来源于企业内部和外部的诸多因素的影响，具有很大的不确性。内部因素主要包括三个方面：①企业思想准备不足。旅游项目投资比其他产业的项目投资具有更大的风险性，作为投资企业，认识与了解这些特征是其进行投资以及风险规避的基础和前提。而目前一些企业在进入旅游投资领域时，看中的只是旅游投资中有利的一面，如易产生轰动效益、品牌效益，科技含量不高，进入行业的门槛低等，没有充分认识到旅游投资是一个关联性强、投资大且回报周期长的行业，在资金准备与人才准备上严重不足；②项目投资决策失误。旅游项目投资一般数额较大，如果未对项目的可行性作充分地研究分析，一旦失误后果严重。可行性研究是旅游投资项目前期工作中最重要的内容，它以项目建议书为基础，针对拟建项目，从项目建设到生产经营的全过程考察分析项目的可行性。其内容包括旅游项目在技术上是否可行，开发上是否可行，经济上是否优化等。这是一个由粗到细的分析研究过程。可行性研究的欠科学性是造成决策上的失误的重要原因；③创新观念不强。在社会主义市场经济中，所有的企业都面临类同的其他企业的竞争，竞争是不可避免的。旅游企业也需要注意推向市场的产品是需要升级、换代和更新的，是需要不断适应市场需求的，这就要求在观念上必须有创新意识，通过创新来提高产品的品质和品位，通过创新来适应市场的需求，因循守旧是导致风险加大的重要原因。

外部因素主要表现为：①关联企业的影响。旅游投资项目的开发需要投资、规划、建设、管理等各方的参与和配合，其他参与方的资信状况、技术和资金能力、经营业绩和管理水平等及其变化都会对项目的成败产生影响。②竞争对手的变化。与食品、医疗、教育等方面的消费不同，旅游消费的可替代性很强，同类产品的竞争和不同产品的竞争同时存在，竞争日趋激烈。企业出现新的竞争对手，或者竞争对手的条件发生变化都会导致自己企业在竞争中处于劣势，使产品缺乏竞争力而缩小市场，造成盈利下降。

四、加强旅游投资项目风险管理的建议对策

鉴于旅游投资项目的风险是客观存在的，而且企业的不当行为会导致风险加大的问题，我们应该从根本上解决认识、观念和方法等对策问题，只有这样，才能从全局上产生对策效应，从而进一步提出解决具体问题的良策。

1．要树立正确的风险观念，增强风险防范意识。风险是客观存在的，而且与其报酬是成正比例的。如果对风险一概加以排除或逃避，就无法实现企业利润最大化的经济目标。因此，投资者应树立投资风险意识，不仅要从理论高度认识到项目风险产生的根本原因，而且还要从旅游投资项目本身特点角度进行探索；对项目投资的各个环节及其相互之间的联系、外部环境对投资活动的影响进行深入地研究和分析，摸清产生风险的各种要素，寻找风险产生的特点和规律；克服投资决策的盲目性，提高企业综合决策水平。

2．正确识别与估量风险。旅游企业不仅要认识风险，还要学会正确识别风险。这就需要投资者周密地分析企业所处的经济环境、剖析企业投资活动中存在的种种不利因素及对企业未来收益的影响。同时，应科学地估量风险的大小，掌握风险的程度，包括各种潜在风险可能造成的损失、发生频率、损失程度以及对旅游企业生产经营、生态环境、社会环境造成的影响等。通过风险估量，为今后投资风险决策、预防和控制以及处理等提供准确依据。

3．建立风险预警系统，完善风险防范机制，加强对风险的预测和监测。首先，旅游企业应建立风险预警系统，加强风险监测。风险预警系统是对风险进行识别、监测、评价和预测的信息系统，其内容包括外部环境和企业内部的相关信息，可分为内部报告子系统、市场信息子系统、风险分析子系统和风险预警子系统。前三个系统主要负责有关信息的收集、加工和分析；预警子系统则通过建立预警模型，监测反映投资状况的各项投资指标的变化情况，对未来可能发生的风险类型及其危害程度做出评价、预测，并在必要时发出警报。其次，旅游企业应完善风险防范机制。旅游企业内部应建立规范科学的投资决策程序和投后管理程序。规范科学的内部运行程序是及时识别风险、化解风险的重要保证，用程序化、规范化防止盲目投资和偏颇。

4．运用风险管理技术和方法，强化对风险的控制和处理。风险控制的实质，就是在风险分析的基础上，针对旅游企业存在的各种风险因素，采取控制技术减少或消除风险损失。旅游企业控制和处理投资风险的方法有以下几种可供选择。一是回避法。指设法避免损失发生的可能性，从根本上远离风险源，从而消除风险损失。二是分散法。即通过旅游企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散投资风险。三是转移法。风险转移就是旅游企业以某种方式将所面临的某些风险转移给他方。具体包括购买保险将风险转移给保险公司承担、通过契约的形式将风险损失转移给他人、通过各种形式的经济联合将风险横向转移。四是自留法。这种方法是指旅游企业自己承担风险，风险损害后果自负。旅游企业可预留一笔风险金或随着生产经营的进行有计划计提风险准备基金等。

参考文献：

[1] 王莹．旅游区投资风险规避和决策探析[N]．中国旅游报，2005，06－13．

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关键词：旅游集团；旅游投资；投资风险

中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1672-3198（2007）12-0040-02

1 我国旅游集团投资的现状

随着我国旅游业集团化发展的步伐不断加快，目前已经有不少的旅游集团为了不断壮大其经济实力和抗风险能力，使有限的资源得到合理配置，从而实现资产的不断增值，相继采用纵向一体化战略和多元化经营战略，不断的扩展自己的经营领域，选择新的投资方向和新的投资机会。投资方式的多样化、投资领域的多元化，也构成了中国旅游业新一轮快速增长的重要动因。

从旅游集团特别是一些上市公司的投资行为来分析我国旅游集团的投资行为，可以看出，我国旅游集团所进行的投资方向仍集中在旅游行业，是在原主业的基础上，通过进行产品价值链的管理实行相关旅游产品所涉及的旅游投资，如对会展，景观房产，旅游景区投资。一些旅游集团还开始了对航空业的投资，如武汉的东星国际旅行社就已经建立了自己的航空公司。随着投资活动的日趋复杂，投资所存在的潜在风险也日益增多。为实现投资收益最大化，就必须正确认识和分析投资风险，并建立风险管理机制，对风险进行有效的防范和化解。本文就将通过研究投资风险的相关理论，结合我国旅游集团的实际，对加强旅游集团投资的风险价值管理进行初步探讨。

2 旅游投资的特点

由于旅游资源的公有性、垄断性和非流通性；资源保护与旅游开发的矛盾性；旅游项目投资的区域依赖性；旅游项目投资的综合复杂性；旅游产品的生产和消费的同时性使得旅游集团的旅游投资相区别于其他集团的投资项目具有很多独特的地方：

（1）投入高，回报期长。 旅游投资的门槛逐步抬高，不再是低投入的产业，进入性投资的加大，随着市场竞争的加剧及竞争环境的国际化，也使得旅游投资回收期延长。

（2）旅游产业链整合与多产业整合特征：旅游产业链的延伸，与城市景观、房地产、小城镇、休闲娱乐等等深度结合，产生了一个整体的、互动的结构――“泛旅游产业”。 旅游投资，已脱离单一项目时代，投资商进行区域整体投资，力求整合旅游产业链，与相关产业相结合，寻求综合收益的最大化。

3 树立正确的投资理念

（1）重项目规划和投资评价：对于投资方来说，旅游的投入是一个长线的过程，风险性主要在选项和规划上。因此，旅游项目投资必须重视项目规划，以明确的投资评价为前提，以有效的资本运营为保证，极其清晰的把握投资运作的思路。

（2）争取区域政府的支持：提高产业的绿色GDP已经成为新时代下经济发展的新思路、新理念。旅游项目能够提高地区的绿色GDP，调整城乡产业结构，形成绿色产业链，旅游集团可以通过政绩策划，尽量争取政府的有效支持，争取的旅游项目开发的最大优惠条件（低价资产收购、税费减免、申请扶持资金等）。

（3）开展有效的营销活动：进行有效的营销活动，提高项目在国际、全国、区域的定位和影响，为融资、招商、资本升值提供巨大的支持。

（4）多方位融资：从沪深股市统计，我国国内上市公司有近千家，但是以旅游为主业的上市公司只30多家，涉足旅游业的上市公司也只有40家。这说明我国的旅游企业的大多还是以资本自筹为主，没能很好的利用资本市场。更好的利用资本市场进行融资可以有效降低旅游企业融资的风险。旅游集团可以依托收购兼并、政府优惠等方法低价获取大量资产产生资产大幅升值的市场评价，从而增长现金流量，实现大规模融资。

（5）多产业整合和跨行业投资：泛旅游业具有极大的区域聚集和经济带动作用，往往会带动一个区域的城市化进程，形成游憩区、度假区、会展区、娱乐区、步行街区、购物游憩区、及旅游小城镇等等，推动区域型旅游房地产和商业房地产发展。另外，为了分散投资风险，还可以适当的进行跨行业投资。以青旅控股为例，目前该公司的主营业务，除了组织、接待国内外人员的出、入境旅游以外，还出资3,000万元控股了北京尚洋电子技术公司， 整体收购青旅控股香港有限公司并且参与证券业，使公司旅游主营业务与其他业务同时拓展，有效的防范了经营和金融风险，提高了资产收益率。

4 从财务管理角度做好投资的风险管理

投资风险是指在投资活动中未来实际结果与预期目标出现差异的可能性，是在特定条件下和特定时期内可能出现的各种结果的变动程度。由于对未来的经济活动的投资的不确定性，投资风险客观存在。但是，人们总是能够通过对风险的管理从而降低投资的风险，实现投资利益的最大化，这就是投资所具备的价值所在。在进行一项投资时，风险越大，其预期的收益或亏损也越大，投资如果产生亏损，将会使资本受侵蚀，最严重的情况可能导致企业的倒闭。承担这些风险是为了给集团盈利，问题的关键在于，进行投资的主体应在风险与收益之间寻找一个恰当的平衡点。财务管理在投资的中的重要性是不言而喻的。

4.1 在旅游集团内建立投资的风险管理指标体系

（1）建立风险度量模型和风险管理模型，研究旅游集团内各种投资及各种风险，将信用风险、市场风险、各种其他风险及包含这些风险的各种资产或资产组合，对各类风险再依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理，利用资产风险度量模型，定量地分析资产组合的风险价值。

（2）确定公司各种旅游投资的风险容忍度，限制由于各种影响因素而导致的市场风险，对某些风险高度集中的投资进行特别处理，将风险限制在公司可接受承受的范围内。

（3）建立旅游集团投资的约束-激励机制，在各项投资中，高收益往往伴随着高风险，如果激励机制仅仅与经理人管理资产的收益挂钩，经理人则可能会为了追求高收益而承担高风险。所以在追求收益的同时，考察经理人管理资产的风险度，限制和防止经理人的过度投机行为。

4.2 进行投资风险的制度管理

对于旅游集团的投资风险的财务管理应该是一个系统，对于投资项目来说，它起始于项目的考察论证阶段，结束于项目资本变现退出以后，贯穿于风险投资公司从资金――资本化――资金的长循环之中。

（1）投资前期财务评价。

旅游项目投资前的财务评价很重要，它关系到旅游投资项目的价值认定问题，没有较大价值的项目是不值得投资的，但投资的价值点在何处，它是否真实可靠，这不能仅仅根据项目有没有产品优势，有没有市场来定性判断，还要做细致的经济可行性及投资价值的评价。财务评价是其中重要的一部分。缺乏财务评价的经济可行性是令人怀疑的。在投资决策程序中，其中一个环节就是投资项目的可行性论证由财务部门参与并出具财务审核意见。对投资项目的投资前调查与了解是否充分，对其价值的判断是否准确，定价是否合理，谈判条件是否有利，直接决定了投资后管理的难度，也决定了将来获利空间的大小，因此，投资前的尽职调查和各种评审就显得非常重要。财务部门对可行性报告出具财务审核意见,可以从不同的角度分析项目的投资价值，规避投资风险,为领导决策提供参考。

（2）投资企业动态财务管理。

对已投资项目的管理是投资实现增值的必然阶段。可以从财务审核与监督的角度出发，专门设计财务管理方面的约定，包括由旅游集团委派财务经理的约定，指定会计师事务所审计的约定，上市的旅游集团还可以有对股东定期公布财务信息的约定等等。这些必要的法律文件从制度上保证了旅游集团对投资项目的管理权和监控权，从而更好地保证了投资的收益权。

4.3 投资风险价值管理的过程

投资风险管理的主要步骤有：（1）采用统一的风险识别语言，对投资风险进行界定与识别，建立集团层面的投资风险管理目标及建立完善的风险监督体系；（2）设计风险识别、度量、评估的统一方法；（3）评估投资风险；（4）制定投资风险管理战略；（5）设计、实施风险管理能力。整合风险管理能力的要素，包括集团战略政策、集团管理与投资风险管理过程、管理人员、管理报告、管理方法、风险数据等；不断改进风险战略、过程与度量方法；（6）汇总多种风险评估方式，与集团经营情况挂钩，制定、调整集团层面投资风险管理战略。

5 把投资的风险管理从财务管理层面提升到整个集团管理层面

集团层面则意味着全局化、一体化的思想。只有扩大时空范围对企业投资进行思考时，才能识别它对集团整体运作的影响。所以，从集团层面进行投资风险管理可以将企业的战略、业务程序、企业资源同集团投资、集团整体目标紧密地结合到一起，从而使风险管理更具有全局性、前瞻性。投资风险管理的出发点是使整个集团的风险、收益、价值达到最优化，而不是某个职能部门或风险管理部门。集团层面的风险管理使投资风险管理与集团战略、业务计划得到有机结合，将投资风险管理提高到战略层次，这种集团层面的投资风险管理具有以下作用：（1）集团项目投资过程得到控制的同时，风险也得到了有效的管理。同时提高了对风险的注意程度与敏感程度，使集团更为集中地监控风险；（2）在确切了解集团所处内外部环境的基础上判断最佳的投资机会；（3）对投资风险有全盘的、集团层面的了解，有利于优化集团的风险结构，优化集团的资源配置；（4）设计集团范围内的信息沟通，收集、综合分析内外部数据的方式，为集团提供可靠、及时的投资风险管理信息；（5）事先建立一套有效的控制制度，帮助集团业务部门实现业绩目标，控制风险。（6）公集团不应该只是片面的强调短期的投资效益对公司的盈利能力的正面影响，发而应该从长远出发，全面的提高公司的治理结构以及长远发展规划的盈利性。

参考文献

［1］顾华详.建立中国旅游业风险投资机制研究［J］.社会科学家，2000，（3）.

［2］李平.浅谈企业投资风险及防范对策［J］.前沿，2002，（11）.

［3］李平.我国旅游投资存在的误区及建议［J］.宏观经济研究，2003，（10）.

［4］李富红.中国旅游开发投融资实践及走向［J］.渝州大学学报，2002，（12）.

［5］贝洪俊.企业层面的投资风险管理初探［J］.现代企业管理，2002，（11）.

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旅游投资项目是为旅游活动或以促进旅游目标实现而投资建设的项目，从建设内容可划分为景区景点项目、饭店建设项目、游乐设施项目、旅游餐饮项目、旅游商品开发项目、旅游交通建设项目、旅游培训教育基地项目及其他辅助项目等。旅游行业的特殊性决定了旅游项目不同于其他投资项目的特点，这些特点也是其风险产生的内在原因。具体表现在：

1．关联性。旅游业是一个关联性和综合性极强的产业，旅游业的各行业、各领域都有很强的相关性。某一种旅游产品的有效供给，需要其他配套服务的支持。因此，旅游业某一领域的投资必然需要其他相关领域的投资，受其他领域投资的影响，否则，不可能有效地发挥作用。对其他配套服务的依赖，成为旅游投资项目无法自主控制的重要风险。

2．敏感性。旅游业的敏感性是指旅游业的发展受到社会各个方面的制约。影响旅游业的因素很多，既有行业内部的又有外部的。其中，许多是企业不能预料和控制的，如社会文化和风俗习惯（主要指旅游文化消费）的变迁、战争等。这也使得旅游投资具有了很大的风险。

3．专用性。旅游投资不像工业投资那样可以随意转产，它的投资一旦形成，若无人使用，其产品价值就不能转移而被消费，容易成为无法回收的沉淀成本，退出门槛高。越是有特色的项目，越是不易改变其内容与功能，或者改变内容与功能的成本代价过高，给风险转嫁带来困难。

4．季节性。旅游产品的消费需求具有很强的季节性，淡季资产闲置浪费，财务上入不敷出，旺季资产又常常超负荷运转；旅游资源的功能也受到季节性的限制。

5．依托性。旅游投资项目依托性强，紧紧依托经济环境、社会环境和自然环境。（1）经济环境。一是受旅游市场依托，也就是受旅游资源市场和旅游客源市场的双重影响；二是受旅游产业依托。（2）社会环境。旅游项目受到旅游政策、旅游法规、文化氛围和和平稳定的环境影响。（3）自然环境。目前，我国的旅游投资具有很强的资源导向性，要充分考虑到所在地区旅游资源的丰富程度，考虑地理位置、选址是否合理等。

6．投资额大、回收期长。旅游的属性和旅游业的脆弱性决定了旅游项目具有投资额大的特点。旅游景区景点项目属于资源依托性强的旅游产品，如果把旅游资源的价值考虑在内，旅游业就是高投入的产业。特别是随着旅游可持续发展的进一步完善和成熟，旅游活动带来的外部性需要企业来承担，势必增加了企业的投资额。旅游产品消费又具有不可储存性、非完全排他性、临时使用性、节律性等特点，消费额度有限，回收缓慢，导致投资风险增加。

7．市场导向性。旅游项目投产后的运作和企业一样，具有明显的市场导向性。一方面，市场需求具有多样性，游客对旅游产品的需求具有非常多样化的细分，希望一个旅游产品满足多样化市场的需求，这对产品提出了更高要求。另一方面，旅游者市场需求趋向是动态的，特别是处于快速致富的过程中的中国，游客需求在快速转换之中。特殊性需求要靠敏感的市场洞察力才能发现和把握，才能适时地推出适应需求的产品。对市场把握不准，就会失去产品消费的主体，从而产生投资风险。

2、旅游投资项目的风险

旅游项目投资风险来自于各个方面，我们要具体分析各种风险，有针对性地采取必要的防范措施，就要从项目投资进行分类分析。根据投资者能否直接控制可将旅游项目投资风险划分为项目环境风险和项目核心风险。项目环境风险是指那些对所有的旅游投资项目都产生影响的因素引起的风险，与市场的整体运动相关联。企业无法直接控制此类风险，但可以通过各种措施降低其损害程度。项目核心风险是发生于个别项目的特有事件造成的风险，来自于投资项目内部的微观因素。企业可以控制该类风险因素减少风险的发生，或采取预防措施规避风险。

1．项目环境风险。

（1）政治风险。主要表现为国家政策法律的稳定性风险，特别是项目所在地的稳定性。旅游业是典型的敏感性产业，旅游活动又是通过旅游者从客源地向旅游目的地的移动才得以实现的，投资项目所在地政治环境不稳定将给旅游者等市场主体带来顾虑和阻力。

（2）经济风险。国家和地区的宏观经济环境和经济发展水平、人均生活质量和水平决定着旅游者的消费能力和档次。旅游是较高层次的消费活动，人们只有具备了一定的消费能力之后，才有可能选择旅游消费，这决定了旅游投资项目未来的市场需求状况。经济环境应是旅游项目投资者最为关注的因素。

（3）金融风险。主要来自于市场利率风险。市场利率决定投资项目的融资成本，进而影响其生产经营成本，最终决定项目的赢利水平，并对投资者是否愿意将资金投入到旅游项目中、投入到什么类型的旅游项目中以及投入的程度等起着根本性作用。

（4）自然风险。这是指自然因素带来的风险，如环境污染和自然景观的退化，旅游投资项目在建设过程中出现超标准等。许多旅游项目对自然环境有很高的依赖性?熏特别是休闲、疗养、观光类项目，当地的自然环境状况和质量对旅游投资项目有直接的影响。

2．项目核心风险

（1）主要内容

①完工风险。存在于旅游项目建设阶段。主要表现在为：项目工期延长；项目建设成本超支；由于种种原因使项目可能迟迟不到设计规定的技术经济指标；在极端情况下，由于技术和其他方面的问题，项目完全停工放弃等。②设计风险。指旅游项目在概念、设计阶段，由于技术问题使项目的主题、策划或布局存在某些缺憾。旅游资源越独特，价值越大，吸引力越大，但是资源不等于产品，真正构成游客吸引力的，是产品的吸引力。在这个结构里，资源如何转化为产品，是旅游产品设计的关键。设计风险将直接关系到旅游项目建成投入使用后在市场上的竞争力和经营的持续性，这种风险一旦发生对旅游投资项目影响深远。

③管理风险。旅游投资项目承包之后，一般由项目管理师全权负责。项目管理师的管理能力和经验将直接影响项目的施工质量和进度，尤其是管理师个人的风险偏好也会在某种程度上增加项目建设的风险。因此，项目投资者和管理师都应具有优化配置（即风险最小化和收益最大化）并协调和充分利用各种客观条件和资源的能力。

④市场风险。指旅游投资项目建成投入使用后对市场的适应情况。由于旅游投资项目自开始时的市场分析到建成后进入市场，有一段较长的时间差，当初的市场分析是否符合现在的情况、目前市场竞争状况、旅游者需求的变化等都会对旅游投资项目的市场前景造成影响。许多旅游项目开工建设时轰动，建成后经营惨淡?熏就是市场风险的一种体现。

（2）影响因素

旅游项目核心风险受到来源于企业内部和外部的诸多因素的影响，具有很大的不确性。内部因素主要包括三个方面：①企业思想准备不足。旅游项目投资比其他产业的项目投资具有更大的风险性，作为投资企业，认识与了解这些特征是其进行投资以及风险规避的基础和前提。而目前一些企业在进入旅游投资领域时，看中的只是旅游投资中有利的一面，如易产生轰动效益、品牌效益，科技含量不高，进入行业的门槛低等，没有充分认识到旅游投资是一个关联性强、投资大且回报周期长的行业，在资金准备与人才准备上严重不足；②项目投资决策失误。旅游项目投资一般数额较大，如果未对项目的可行性作充分地研究分析，一旦失误后果严重。可行性研究是旅游投资项目前期工作中最重要的内容，它以项目建议书为基础，针对拟建项目，从项目建设到生产经营的全过程考察分析项目的可行性。其内容包括旅游项目在技术上是否可行，开发上是否可行，经济上是否优化等。这是一个由粗到细的分析研究过程。可行性研究的欠科学性是造成决策上的失误的重要原因；③创新观念不强。在社会主义市场经济中，所有的企业都面临类同的其他企业的竞争，竞争是不可避免的。旅游企业也需要注意推向市场的产品是需要升级、换代和更新的，是需要不断适应市场需求的，这就要求在观念上必须有创新意识，通过创新来提高产品的品质和品位，通过创新来适应市场的需求，因循守旧是导致风险加大的重要原因。

外部因素主要表现为：①关联企业的影响。旅游投资项目的开发需要投资、规划、建设、管理等各方的参与和配合，其他参与方的资信状况、技术和资金能力、经营业绩和管理水平等及其变化都会对项目的成败产生影响。②竞争对手的变化。与食品、医疗、教育等方面的消费不同，旅游消费的可替代性很强，同类产品的竞争和不同产品的竞争同时存在，竞争日趋激烈。企业出现新的竞争对手，或者竞争对手的条件发生变化都会导致自己企业在竞争中处于劣势，使产品缺乏竞争力而缩小市场，造成盈利下降。

四、加强旅游投资项目风险管理的建议对策

鉴于旅游投资项目的风险是客观存在的，而且企业的不当行为会导致风险加大的问题，我们应该从根本上解决认识、观念和方法等对策问题，只有这样，才能从全局上产生对策效应，从而进一步提出解决具体问题的良策。

1．要树立正确的风险观念，增强风险防范意识。风险是客观存在的，而且与其报酬是成正比例的。如果对风险一概加以排除或逃避，就无法实现企业利润最大化的经济目标。因此，投资者应树立投资风险意识，不仅要从理论高度认识到项目风险产生的根本原因，而且还要从旅游投资项目本身特点角度进行探索；对项目投资的各个环节及其相互之间的联系、外部环境对投资活动的影响进行深入地研究和分析，摸清产生风险的各种要素，寻找风险产生的特点和规律；克服投资决策的盲目性，提高企业综合决策水平。

2．正确识别与估量风险。旅游企业不仅要认识风险，还要学会正确识别风险。这就需要投资者周密地分析企业所处的经济环境、剖析企业投资活动中存在的种种不利因素及对企业未来收益的影响。同时，应科学地估量风险的大小，掌握风险的程度，包括各种潜在风险可能造成的损失、发生频率、损失程度以及对旅游企业生产经营、生态环境、社会环境造成的影响等。通过风险估量，为今后投资风险决策、预防和控制以及处理等提供准确依据。

3．建立风险预警系统，完善风险防范机制，加强对风险的预测和监测。首先，旅游企业应建立风险预警系统，加强风险监测。风险预警系统是对风险进行识别、监测、评价和预测的信息系统，其内容包括外部环境和企业内部的相关信息，可分为内部报告子系统、市场信息子系统、风险分析子系统和风险预警子系统。前三个系统主要负责有关信息的收集、加工和分析；预警子系统则通过建立预警模型，监测反映投资状况的各项投资指标的变化情况，对未来可能发生的风险类型及其危害程度做出评价、预测，并在必要时发出警报。其次，旅游企业应完善风险防范机制。旅游企业内部应建立规范科学的投资决策程序和投后管理程序。规范科学的内部运行程序是及时识别风险、化解风险的重要保证，用程序化、规范化防止盲目投资和偏颇。

4．运用风险管理技术和方法，强化对风险的控制和处理。风险控制的实质，就是在风险分析的基础上，针对旅游企业存在的各种风险因素，采取控制技术减少或消除风险损失。旅游企业控制和处理投资风险的方法有以下几种可供选择。一是回避法。指设法避免损失发生的可能性，从根本上远离风险源，从而消除风险损失。二是分散法。即通过旅游企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散投资风险。三是转移法。风险转移就是旅游企业以某种方式将所面临的某些风险转移给他方。具体包括购买保险将风险转移给保险公司承担、通过契约的形式将风险损失转移给他人、通过各种形式的经济联合将风险横向转移。四是自留法。这种方法是指旅游企业自己承担风险，风险损害后果自负。旅游企业可预留一笔风险金或随着生产经营的进行有计划计提风险准备基金等。

参考文献：

[1]王莹．旅游区投资风险规避和决策探析[N]．中国旅游报，2005，06－13．

[3]翁刚明，张海燕．旅游投资项目的风险分析与防范对策[J]．技术经济与管理研究，2004，（6）．

[4]张小宏．投资项目的风险分析[J]．石油化工技术经济，1999，（6）．

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1、风险概念

我们日常生活中经常用到风险这个词，对风险的内涵一点都不陌生，但是关于风险在理论上进行准确的定义却不简单。从不同角度出发不同的学者对风险所下的定义各不相同，但是对于项目风险的一般性特征和内涵具有共识。第一，风险表现为事件结果的不确定性。风险表现为不确定性即某一事件所带来的结果，无法预知是会带来经济效益还是带来经济损失。这种风险，如金融风险，是属于广义上的风险。第二，风险是损失发生的不确定性，说明风险只能看出损失，没有从风险中获利的可能性，但是损失多少不确定，这种风险属于狭义风险。项目风险就是指在项目整个实施过程在可能会遇到的会造成项目经济损失的未知因素。这些因素是无法预知也没办法完全避开的。项目在实施过程中许多风险因素以及其它相关的因素，相互作用就可能导致具体风险的发生，这是一种随机现象。在项目的进行过程中，有些风险可能会得到有效的控制，而有些风险会发生并且造成一定的经济损失，与此同时，在项目进行的各个阶段，新的风险还可能出现。虽然项目风险具有不确定性，但这并不意味着人们束手无策对它的变化全然无知。人们可以根据以往的经验和统计数据对项目风险发生的概率及其所造成的损失程度做出科学的判断预测和评估。

2、项目风险管理

站在过程和系统的角度来看，项目风险管理涉及到好多的因素，包括对项目风险的识别、分析、评估在内的复杂的系统的活动，项目风险管理是项目管理的一部分。项目风险管理是本世纪30年代从美、英等发达国家发展起来的科学管理方法，因为当时很多的工程规模巨大，投入的人力、物力、资金都特别的多，所以很小的闪失都有会造成无法承担的损失，即在项目在实施的过程当中面临着很多的风险，为了尽可能避免风险，减小不必要的损失，风险管理被慢慢引入项目管理范围内，项目风险管理就应运而生。项目风险管理就是具体来说项目管理组织通过采用各种风险管理技术对工程项目可能会遇到的风险进行识别、规划、监控、评价、应对，以此最大限度地降低或者避免风险发生，尽可能减小风险对项目的不良影响和损失，保证项目能够顺利实施。

二、生态旅游项目风险管理

1、生态旅游项目开发概念

生态旅游项目开发就是指以开发当地旅游资源带动当地经济发展为目的，由生态区当地政府进行投资或者发起，建立一定旅游风景区和生态目的地，以此来推动当地旅游业发展开发项目。根据旅游业的特点，旅游项目的开发可分为新建生态旅游项目、改造旅游项目、维护旅游项目等几种情况。

2、生态旅游项目风险

生态旅游开发项目风险是指生态旅游开发项目在运作过程中，因各种因素的不确定性以及这些因素相互作用而导致的结果不确定性的影响，而致使所产生的结果与预期目标不一致。要对项目进行科学有效合理的管理，就必须要认识到生态旅游项目的风险特性，并对其进行认真科学的研究，才能降低风险造成的负面影响，才能够以付出最小的代价与成本达到保证项目安全的目的。具体来讲，生态旅游开发项目具有多样性、可变性、覆盖性、系统性等基本特征。

3、生态旅游项目风险识别

第一，引起风险的因素是相互关联的。引起风险的因素有很多而且不是特别容易被预知和推测，所以查找和研究与风险有关的信息的时候可能会很困难。但是我们应该学会用联系的观点看问题，找到风险事件与其他事件和因素的各种联系，或者通过类比间接的找到与项目有关的风险信息。总而言之，风险识别的起始阶段就是要尽可能多而全的搜集和整理与风险有关的信息。第二，分析各类不确定的因素。风险具有不确定性，风险的不确定决定了这项工作的复杂性，因为不确定所以就要找出各种情况发生的可能行。工作方案与内容的根据实际情况有多种可能性，由于未知风险因素的存在项目建设过程中所做工作的结果的利弊也不确定，所有的这些不确定性因素在不同程度上影响生态旅游项目的建设。第三，风险清单的建立表明风险识别进入实质性阶段，潜在的和客观存在的风险都应该在清单中明确列出，比如生态项目建设的投入资金，项目进行的时间和完成后的质量等各种因素。第四，项目管理者对所列风险清单较为满意时，就要编制风险识别报告，为风险分析和评价提供依据，如果管理者对所列风险还不是很满意时，需要重复上面的步骤。风险识别报告应标出一些关键性问题，比如已识别风险、潜在风险、风险征兆等等。

4、风险分析

生态旅游项目风险分析就是分析已经识别出来的风险的对生态旅游项目影响的大小在已识别的风险中把对项目影响较小可以接受的风险和较大的、主要的风险分别开来。做风险分析说简单了其实就是分析已经识别的风险发生的概率以及会对项目造成的影响。在这一步中，我们必须认识到：生态旅游项目关系到生态环境的保护，这是其他项目不曾遇到过的问题，它还会带来许多环境影响。而这些影响很难估计的，因为造成的环境影响是长远的，不是经济利益能够衡量的。任何风险分析方法都不可能将项目带来的环境影响量化，所以管理者在进行这类项目的风险分析时，应该结合实际，采取灵活的策略和分析方法，不能够过于教条僵化。进行风险分析时经常用的分析方法有，故障分析法、主观评分法、模糊风险综合评价、计划评审技术、期望值优化法等等。

5、风险评估

风险评估就是将风险分析所得结果和一开始规定的评定准则对比并进行级别评定。也就是说，评定出可以接受的风险和需要处理的风险。当地政府和生态旅游目的地应该优先考虑项目的社会、政治和经济影响。而项目负责人也要同时考虑项目效益和社会效益。

三、生态旅游项目风险的应对与处理

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一、价值链管理与成本控制的关联度 

 

以往因缺失价值链管理理念，产业集群财务管理现金流量会出现“短路”，集群盈利能力下降，处于现金流入小于现金流出的状态，资金供需出现恶性循环，致使集群资金链断裂，长期入不敷出、也难以从金融机构或资本市场等相应融资渠道筹措资金，流动资产与长期资产比例失调，流动比率或速动比率明显低于同行业平均水平，并且难以通过合理的方式和价格将现有资产变现。因此必须导入价值链管理理论进而分析价值链管理与成本控制的时间关联性和空间的弥合度。 

众所周知，旅游产业提供的服务产品是价值的形成过程，同时也是费用的发生过程和服务成本的形成过程。分析价值链各个环节活动的成本结构与动因，目的在于成本控制。旅游产业价值链成本控制标准内容表现在： 

1.资源投入标准。主要是从价值链成本动因之间的相互关系分析出发制定，涉及到价值链成本动因基本上属于产前的资源投入标准，而涉及到服务性的成本驱动因素则基本上属于产中的资源投入标准。 

2.资源耗费标准。主要是从价值活动成本动因的性质分析出发而制定。价值链成本的形成有两层含义，其一是基于价值链分析，其技术线路表现在由资源投入性成本和资源耗费性成本的形成；其二是基于服务经营作业链，由实物价值链和虚拟价值链角度的价值链成本的形成。第一层面的价值链成本形成过程基本程序是，首先，进行旅游财务管理系统的价值链分析，以确定价值链成本驱动因素，包括结构性和服务经营性价值链成本动因，从而为价值链成本控制奠定基础；其次，从资源投入成本和资源耗费成本两个角度，就结构性和服务经营性价值链成本动因按照价值链成本控制标准进行控制。第二层面的价值链成本形成过程控制基本程序是，首先，进行系统的服务经营作业链分析，以确定经营机构各类旅游项目，为实物价值链分析和虚拟价值链分析奠定基础；其次，从实物价值链和虚拟价值链两个角度，就资源投入成本和资源耗费成本对服务经营的旅游项目的成本形成过程按照价值链成本控制标准进行控制。 

 

二、旅游产业项目管理层次价值链成本控制 

 

基于模拟市场价值链成本观和模拟市场价值链成本控制的基本思想，旅游项目管理层次价值链成本控制作为模拟市场价值链成本控制的具体环节，采用的是模拟市场主体对旅游项目管理层次价值链成本负责的责任成本控制制度。旅游项目管理层次价值链成本控制之所以实行模拟市场主体负责制动因为： 

1.模拟市场主体是模拟市场企业战略实施的基本操作单位，实行模拟市场主体负责制可以从战术上切实保障旅游企业战略的实施，从而避免因模拟市场主体利益的相对独立性而使它与产业集群的整体战略相悖。 

2.模拟市场主体是价值链成本的耗费单位。在模拟市场运作机构内部，每一个旅游项目操作主体都对应一系列活动，而每一项活动都耗费一定的成本，旅游项目操作主体作为价值链成本的耗费单位对价值链成本具有可控性。同时，原本淹没在财务管理职能部门中的工作变得可以控制和监督，既减少了延误和失真，也节约了时间资源，有效地控制了成本。因此，以模拟市场主体为成本控制的基本操作单位可以使价值链耗费资源所产生的成本得以有效控制。编制旅游产业集群各旅游模拟市场财务管理主体的责任核心在于成本预算。预算编制既是一个计划过程，同时也是确定控制标准的过程。目前，旅游产业集群财务管理预算编制的方法有固定预算法、弹性预算法、滚动预算法和零基预算法。以往旅游产业集群财务管理预算局限在组织内部，现在编制预算作为成本控制的前提，预算致力于使差异最小化责任单位业绩最大化。在价值链背景下旅游企业价值链成本控制预算编制过程中，控制的主要目标应是同步协调整个旅游集群财务活动，在明确每个操作主体各自项目运作的基础上，一方面找出随业务量变化所对应的资源成本动因，并测算预计成本动因量；另一方面，对于不随业务量变化的项目活动应合理测算其成本额。 

三、旅游产业集群财务风险管理系统的构建 

 

产业集群财务风险管理系统是一个系统工程，财务风险管理系统需要建立相应的预警组织体系和预警分析方法以协助实现决策、组织和控制的管理职能，以实现企业经营过程中的自我平衡和自我发展。财务风险管理系统应符合系统原理，即要求财务预警系统具有整体性的特点，不但能保证财务管理这个子系统的功能和秩序处于可靠、可控的状态，还能够影响产业集群管理系统这个大系统的运行，即影响产业集群管理当局的决策。财务风险管理系统应具有动态性的特点，即能够预见企业的发展趋势，协助产业集群向期望的目标顺利发展;财务风险管理系统应具有开放性的特点，要密切关注外界的信息和外部环境对产业集群经营的影响，并根据环境的变化随时自我完善。

旅游产业集群财务风险管理系统构架要考量预警响应决策、估计预警影响、形成预警控制策略与策略实施等元素。旅游运营商根据自身竞争能力的优势和资源禀赋的条件，各自制定本运营单位战略目标、寻找适宜的风险控制杠杆和合适的市场占有率水平，以响应西安市旅游经济景气气候的变化所带来的不利影响。同时运营商根据外部环境状况对预警决策进行评估，包括对可能被经济选择准则淘汰概率的评估。在旅游产业集群财务风险管理系统构建中，控制策略的实施手段主要以提高财务管理风险规避的能力和提高财务管理技术水平为目标，二者之间存在互相替代的关系。其目的在于使集群发展战略决策进入良性循环。在风险预警控制策略的实施中，在控制财务风险的情况下可增加固定投资或变动投资，同时采取缩减固定投资并增加变动投资的手段，可提高杠杆绩效摆脱生存风险。具体而言，西安旅游集群财务风险管理系统的构架为：

1.财务风险子系统。（原始数据、信息设备、财会人员、财务信息处理方法）

2.财务风险指标计算子系统。

3.财务风险综合评价和预测子系统。

4.财务风险报警子系统。财务风险管理系统要求系统具有整体性的特点，不但能保证财务管理这个子系统的功能和秩序处于可靠、可控的状态，还应该能够影响集群管理系统大系统的运行，即影响集群管理当局的决策。财务风险管理指标的选取具体如下：

（1）盈利能力分析：①总资产报酬率：总资产报酬率=(利润总额+利息支出)一平均资产总额×100；②净资产收益率：净资产收益率=(净利润×平均净资产)×100%；③盈余现金保障倍数 盈余现金保障倍数=(经营现金净流量一净利润)×100%；④成本费用利润率 成本费用利润率=利润总额×成本费用总额×100%。

（2）偿债能力分析：①资产负债率资产负债率=(负债总额×资产总额)×100%；②现金流动负债比率 现金流动负债比率=(年经营现金净流量／流动负债)×100%；③超速动比率 超速动比率=(货币资金+短期证券+应收票据+信誉高客户的应收款净额)／流动负债。

（3）资产营运能力分析：总资产周转率(次)=(主营业务收入净额×平均资产总额)×100%。

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论文关键词：风险 环境风险 流程风险

一、合同管理中的风险及其防范

（一）风险的概念

所谓风险是指不确定的事件或条件。一旦发生，将对项目目标产生积极的或消极的影响。风险必然有其原因，而风险一旦发生，则必有后果。在我们的工作中只能在有限的空间和时间内改变风险发生的条件或诱因，降低风险发生的频率，减少风险损失的程度，而不能完全消除风险。

（二）合同管理中的风险

西方谚语说：“财富的一半来自合同”。由于企业的经营活动是通过一系列的合同体现的，合同既是企业从事经济活动取得经济效益的纽带，同时也是产生纠纷的根源，因而企业合同管理是企业管理的重要组成部分。合同管理是对包括合同的审批与签订、履行、变更、终止、违约处理等全过程的管理活动。根据风险源的不同，企业在合同管理过程中的风险可以归纳为：

1．来自企业外部的风险——环境风险

企业的外部环境对企业构成的风险主要表现在：企业的经营活动是否符合政府法规或行业的要求，是否会招致违规行为，是否具备规定的资质（应包括合约双方）；在合同执行过程中，经济出现波动、社会环境和自然环境的影响（如气候对施工或运输交付行为的影响）所带来的风险。法律风险取决于法律环境，是基于法律环境产生的与权利义务有关的商业风险。通过对企业的法律环境进行全面深入分析，有助于我们清楚地认识法律风险的成因及范围，并分析得出其特点，进而有针对性地实施法律风险管理。

2．企业内部管理风险——流程风险

流程风险主要体现在以下方面：企业在投标、签订合同时，会面临诸如技术风险、和财务风险。在合同项目实施的过程中，还会存在诸如资金、生产或服务的质量和进度等技术风险和违约信用风险。如果企业对风险处理的不够及时、有效，其负面效应可能会破坏企业的商誉。商誉往往是一种无形的资产，就如同商标名称、定期信贷和良好的客户关系一样，都是可以为企业创造巨大收益的重要资源。如果失去商誉，必将影响企业今后的市场开发和销售业绩，甚至为此付出沉重的经济代价。

（三）合同管理中的风险控制方法

事实证明，风险意识的薄弱将人为地加速风险的发生或加剧风险损失。通常人们在分析不成功或失败的原因时，一般着重于对合同项目实施过程中众多因素的分析，往往忽视了合同管理活动中伴随的各种风险，尤其是合同启动前的风险。对于合同管理而言，风险伴随在合同项目执行的全过程之中，并且要特别关注合同签订阶段的风险。

由于合同管理具有“重复性”。因此，对于一般合同项目的风险控制来说，对于相类似的合同项目，如提供相同产品或服务的合同，或具有相同生产流程或业务流程的合同，其管理过程也具有相似性，也就具有相同的规律可循。所以，针对企业日常经济活动中大量合同是属于一般项目的合同这个现实，为提高时效，应采取“流程”管理的方式，即主要应以优化企业的业务流程、建立风险管理制度和建立风险监控机制等方面加强管理。

目前，对于高速发展企业而言，企业已有的制度流程往往严重滞后于对风险控制的需求，这已成为普遍的现状。其原因在于大多数人往往认为：控制是一项不直接增值的活动，而控制本身又需要占用资源，在企业迅速发展的时候，资源当然是优先向销售和技术等一线倾斜，所以忽视控制的后果必然导致风险爆发，进而使企业的经营利润受损。

二、长庆油田对合同管理的规定及在合同管理中存在的问题

油田公司法律事务工作是以“事前防范、事中控制、事后补救”的工作方针，“预防为主、诉讼为辅、监管并重”的工作原则，围绕合同管理颁布各种条文和规定在一定程度上遏制了合同法律风险，预防了纠纷、堵塞了漏洞、排除了陷阱，为生产工作保驾护航。但是，由于法律环境原因、人为原因、体制原因、作业特点等种种原因，依然存在着诸多法律风险。

（一）目前法律环境对油田单位合同管理的影响

1．国家立法的影响

目前和今后一个时期，国家法制建设进程明显加快，依法治企的紧迫性进一步凸现。特别是国有资产法、物权法、劳动合同法、反垄断法等法律即将陆续颁布实施，公司体制机制、组织行为、对外交易、劳动关系、政企关系等方面将受到更加严格的规范。油气、土地、水资源及环境是各单位赖以发展的基本条件，对相关立法的反应也很敏感。随着环境方面的法律逐渐出台与完善，这些法律将对油田单位行为作出更严格的规范，并增大投入和违法成本。这就要求油田单位的合同管理人员对于国家新法律的出台进行必要的收集与分析，预防法律风险的出现。

2．政府职能转变的影响

随着政府管理职能的弱化和市场监督职能的强化，油田各单位法律风险将随之增加，尤其是各单位面临陕、甘、宁、晋、蒙等各级政府、众多行政管理部门的监督，在安全生产、环境保护、土地使用、工商税务、劳动保障、商业交易、招投标活动等方面，稍有不慎，轻则罚款，重则影响生产，甚至追究刑事责任。这就要求油田各单位合同管理部门与各省、市、县相关行政部门友好的沟通，遏制法律风险的出现。

（二）在合同管理流程中存在的问题

各单位合同管理遵循以下程序进行：合同立项—资质审查—合同谈判或招标—合同文本起草—合同文本审查—合同审批—合同签字盖章—合同登记存档——履行监督——结算付款，在这些环节中存在以下问题：

1．合同签订前工作参与程度不够

立项：各单位年度预算会议和大部分的项目会议限于种种原因未参与，使得合同管理人员在办理合同手续前不了解项目是否有预算或者是否符合预算，严重影响合同工作的效率，导致合同管理工作比较被动，容易出现资金失控的风险。

谈判：大部分的合同谈判未能参与，使合同管理部门对价格构成不了解，合同细节无法掌握，使得不完善合同出现的机率大大增加。

2．存在一定数量的事后合同

合同是明确甲乙双方权利义务和约束甲乙方行为的协议，而事后合同起不到应有的约束、规范的作用，一旦发生纠纷，无据可查，法律风险很大。存在事后合同的主要原因有以下两个方面：

(1)由于在前期对于立项、谈判的参与程度不够，导致缺乏价格依据，因此在合同签订时容易出现事后合同的现象。

(2)还有由于生产任务紧张，往往顾于生产，因而忽视了合同的签订。所以在合同签约盖章这一环节，存在少数合同补签现象。

3．合同履行监督力度不够

在合同签订完后，还存在合同验收参与不够这一现象。如果合同验收马虎，将会出现前面所述的违约信用风险，容易发生经济纠纷。所以，在合同签订后，也应注意对合同履行进行监督。

（三）合同管理其他方面存在的问题

1．人员学习和培训不能满足法律职业需要

强化合同法律风险意识是识别风险、化解风险的前提，对于法律工作者而言，职业要求很高。因为我厂合同管理人员要经常忙于具体事务，如果不加强人员学习和培训，将不能满足油田各单位的合同管理需要，降低工作效率，同时也可能会出现由于业务不精而导致的法律纠纷，从而影响生产大提速的进展。

2．重视和管理程度不够

(1)目前各单位对于合同管理的重视程度还不够，没有建立起一套完整的管理机制，没有专门的合同统计报表，这使领导对于合同管理的信息不能及时了解，也就不能加强对合同管理工作的监督和管理。

(2)部分管理人员依法经营、规范管理意识淡薄，并带有明显的“买方”思想，认为在目前买方市场中，不会发生纠纷，即使发生纠纷，由于我方已占有产品，企业不会遭受损失。孰不知，合同是明确双方权利义务和双方行为的协议，一旦交易成为事实，双方合同关系即告成立，但由于无书面合同，双方权利义务关系约定不明，一旦发生纠纷，企业利益难以得到有效的法律保护。

三、长庆油田在合同工作中应如何改进

由于合同管理是企业法律顾问事务中的一项重要工作，它不再是简单的要约、承诺、签约等内容，而是一种全过程、全方位、科学的管理，因此在合同管理各项规定均已出台，为管理水平和经济效益的提高产生巨大的推动力的同时，我认为在以下几方面工作应加强改进：

（一）继续健全合同管理的相关规定

要使合同管理规范化、科学化、法律化，首先要从完善制度入手，制定切实可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。现阶段长庆油田各单位合同管理制度的主要内容有：合同的归口管理、签订、审批、会签、审查、登记、备案，法人授权委托办法、合同纠分处理。但我认为还应加入谈判、合同定期统计与考核检查，合同管理奖惩等。

（二）合同事前参与

加强合同签订前的参与就要从以下两点做起：

1．尽量参加立项时的各种会议，了解立项的内容，同时规划好以后合同工作的进度；

2．参与到实际谈判中去，对谈判时的价格构成搞清楚，防止产生价格虚高，为日后的合同签订做好铺垫。

（三）尽可能减少事后合同

1．加强前期立项、谈判的参与程度，充分了解价格依据，尽可能防止在合同签订时出现事后合同的现象。

2．提高合同管理人员依法经营、规范管理的意识，严格合同管理，坚持先签约后履行的原则，除生产急需或特殊情况，可在交易完成后一定期限内补签合同外，严禁发生事后合同。

3．合同能为生产活动保驾护航，不能因为生产任务紧张而忽视了合同的签订。如在生产急需或特殊情况下，需先行交易的，要选择资信可靠，信誉良好的交易对象，一般是与各单位有合作且未发生问题的交易主体。另外，在交易完成后，要尽快与对方补签合同。

（四）加强合同管理人员的培训教育

合同管理人员的业务素质的高低，直接影响着合同管理的质量，他们对合同法律风险的防控起着决定性的作用，他们的合同法律风险意识强，对法律风险的预见性认识的能力就强，防范与控制合同法律风险的水平也就会得到提高。

因此应对一些合同签订法律纠纷案例定期组织学习。通过学习、培训，使合同管理人员掌握合同法律知识和签约技巧，这不但增强了合同管理人员的责任感，也提高了合同管理人员的法律意识，同时还提高了工作效率。

（五）强化履行监督

签约的目的主要是保障合同的及时有效履行，防止违约行为的发生，因此对合同的履行进行监督是十分必要的。通过监督可以知道各类合同的履行情况，及时发现影响履行的原因，以便随时向各相关处室反馈，排除阻碍，防止违约的发生。另外，合同结算是合同履行的主要环节和内容，应同财务科密切配合；把好合同的结算关，防止经济纠纷的出现。这既是对合同签订的审查，也是对合同履行的监督。

（六）建立合同统计报表

为及时反映合同签订、履行动态情况，每季度或每半年应由合同主办单位填写本处的合同统计季报或年报，在规定日期内送主管部门领导审查，（简要说明本报告期发生合同履行、变更、解除、违约等情况），完成后呈送处相关领导批示，做到信息的及时反馈。

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【关键词】油田 社区管理 医疗合同 法律风险

一、社区物业管理和医疗管理涉及的合同类型

（一）按收入、支出分类

收入类合同：物业收入合同：社区下属物业公司给油田主业单位提供办公区域内树木、草坪的栽植、日常管护；垃圾清运等服务。

支出类合同：物业公司购买苗木、绿化设备等；医院购买药品、医疗设备等。

（二）按服务机构、职能分类

物业合同类型。物业管理既包括对物的管理、经营和维护，还包括对人和环境的秩序的管理，在物业服务合同中，大致分为下面四种类型。买卖合同；租赁合同；管理合同；维护合同。

医疗合同类型。在医疗管理工作上，我们可以根据不同的诊疗目的和诊疗内容把医疗合同分成下面四种类型。一般医疗合同；买卖合同；健康检查合同。

这些合同只是在事故发生的概率可能较低或者注意义务可能较高等问题上有一些不同而已。这些也是医疗管理中应该注意的一些问题，但是并不是所有的合同类型在社区医疗服务上都有涉及。

二、社区物业管理、医疗管理存在的法律风险

物业管理中法律风险。管理与服务不尽职产生的矛盾。在社区各个管理与服务岗位中，不同程度的存在着不尽职、不尽责、工作失误、运行不规范引起服务对象不满而投诉、上访的现象，这些都潜藏着很大的法律补偿风险。物业服务收费风险。随着物业管理行业逐步迈向专业化、规范化，物业管理服务在深度和广度都产生了变化。物业管理已不再只是清洁工扫扫地、保安员巡巡楼、管理员收收费那么简单，现在部分居民心目中已经走向了一个误区。治安风险。所谓治安风险主要是指由于第三人的过错和违法行为，给社区的居民造成人身伤害和财产损失等侵权损害而导致的社区责任风险。车辆管理风险。车辆管理损毁风险，是指在社区管理的辖区范围内，在收取车辆服务费的前提下，因车辆发生损坏、灭失等给社区带来的风险。公共设施和设备风险。社区对公共设备和设施的管理不善可能造成居民的人身和财产损失，此项管理是社区的基本义务。社区管理与服务主要包括房屋本体及属于社区管理服务范围的房屋建筑物的附着物、坠落物和悬挂物；公共设施和设备包括安全报警系统、排水和排污系统、配套的娱乐活动设施等。

医疗管理中法律风险。医疗风险是指在整个医疗服务过程中那些可能会对患者造成损害或伤残的不确定性因素，还有其它的一些隐患。在整个医疗服务过程中，每一个部门、每一个环节都存在很多的医疗安全隐患。有时候，院方为了保障自己的利益，常常会忽略患者的一些正当要求，还有药品出现一些不良反应，或者是患者及其家属因为院方没有达到他们的期许而引发一些比较危险的事情。对于医疗风险，患者、医生以及药品和医疗器械生产厂家都要尽量进行防范。在医疗实践中，医务人员要正确认知一切有可能造成医疗风险的因素，采取一切比较可行的措施管理医疗风险，提高医疗护理质量。

三、社区物业和医疗合同风险的防范措施

（1）严把合同签订源头，全面细致考虑每个环节。严格按照油田合同管理、内控制度规定，签订合同过程中，不断优化和规范合同管理内控节点。订立合同前，对签约方的资质进行严格审查，凡资质不合格，不具备行为能力及信誉较差者，一律不予进行合同立项；合同签订时，严谨措词，规范合同文本；合同签订后，跟踪检查落实情况。将关键环节、风险防范作为管理的目标点、岗位的责任点，做到准备周密、签订严谨、履行扎实、严格把关，由点及面掌控合同全过程，确保工作有标准、操作有规范、检查有考核。

（2）在合同中明确合同约定性和违约责任，加强合同执行力。在合同中对质量标准、质量负责的条件和期限；甲乙双方的权力义务；违约责任等应进行明确的书面约定。以苗木采购为例，在合同文本中应对苗木存活率、苗木管理期明确进行约定，管理期应自苗木栽植之日起计算，管理期内出卖人对苗木的质量负责，管理期结束存活率不达标由出卖人负责免费补苗。违约责任方面，要求如出卖人未在指定时间内完成苗木的供货及栽植工作，出卖人不仅要支付逾期违约金，还要承担给买受人由此造成的损失。

医疗合同并不属于结果约定，因此在制定医疗合同中，还需要合同的订立者更倾向于医疗过程上的约定，在判定合同执行者是否履行约定时，并不能以治疗是否达到其目的来进行判定，而应该以相关医生在治疗和服务的过程中是否尽到了该尽的义务作为判定的标准。

（3）通过保险机制分散合同责任承担者所承担的高风险性。使合同双方特别是患者的利益得到保证才是设立医疗合同的目的，因此如果医方因为怕承担违约责任，在治疗时对于一些比较有风险性的治疗方法不敢实施，这明显不符合立法的本意。要想解决这个问题，医方就要学会通过相应的保险机制，分散医方要承担的一些风险，从而保证患者在受到损害以后可以得到合理的补偿，同时也使医方能够在医学工作上大胆的探索和创新。

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［关键词］投资价值投资风险国家政策旅游投资

中国旅游业发展正在发生着新的变化，产业结构和新的增长点有所转变，新的投资热点正在形成。利用原有的自然人文资源开发资源型景区已经成为土地开发的新的热点，根据中国加入WTO的承诺，2003年，外商可以在中国投资旅游景区景点，据估计，从2003年～2010年，将有80亿美元投向旅游景区景点建设。根据中国国际旅游投资网（省略/）近期公布的旅游招商项目的统计，在旅游业各分支行业中，景区的招商项目最多，也最为活跃，比例占总招商项目的54.71％。本文试就投资价值、国家地方政策和投资风险三个方面论述旅游土地开发的优势与劣势。

一、投资价值分析

1.获得高额利润

旅游景区属于资源稀缺型商品，一旦拥有景区经营权就可以形成资源垄断，从而获得垄断利润。

从资源来看，景区供给量过少导致资源紧缺。尽管中国地大物博、历史悠久，给我们留下了众多的自然景观和人文景观，但是毕竟数量有限，而且时空分布不均衡，造成了我国资源型景区的局部稀缺。从2004年A级景区经营效益情况（表1）中，可以看出资源型景区级别越高，垄断性越强，效益也好。从需求来看，国内国外游客都对资源型景区需求很大。根据国际旅游组织的调查，74%的游客首选到资源型景区观光，尤其在旅游消费刚刚启动时这一比例更高。

供给不足，需求旺盛这就造成了巨大的供求缺口使的景区形成垄断性经营。而从国内黄金周旺盛的旅游消费，看这个供求缺口会持续一个比较长的时间，也就是说景区的垄断性经营也会长时间存在。

数据来源：国家旅游局

2.衍生性延长产业链

旅游景区相对其他旅游行业而言可开发的旅游产品种类多、数量大、衍生性强、可创新性强，这样就使景区的生命周期增长，获得利润的时间也随之增加。

由于旅游产品存在生命周期一旦产品进入停滞或衰退期就无利润可言。而这个时候产品能否复兴的关键在于创新，只有再开发出有吸引力的产品才能延长获利时间。而资源型景区依托自己的核心资源，开发的产品除了基础的观光产品外，还可以开发度假产品和专项产品。这就使得景区可以开发的产品极大丰富。景区每年都可以通过开发新产品，吸引老游客故地重游新游客慕名而来，从而将利润维持在较高水平。

由于资源型景区产品的多样性，开发的多层次性可以使企业的投资风险进一步降低。企业获得景区经营权后，既可以自己开发核心产品，也可以将特定产品开发经营权出让以减少管理成本和难度，并分散风险。

3.获得核心竞争力

旅游景区作为旅游业的核心资源要素，是旅游产业链的中心环节，也是旅游产业群的辐射中心。投资资源型景区有利于旅游企业资源的整合，也有利于产业链向上下游延伸。

旅游企业拥有景区资源，可以形成一个完整的链条，为旅游者提供一条龙服务。这样不仅可以实现优化资源配置，节约成本，提高效率，还可使旅游者在旅游的过程中享受到更多的方便、快捷与舒适，并且强有力的产业链条也是阻挡国外企业竞争的有力武器。

二、政策分析

1.政策支持投资

(1)中央投资景区基建

我国进入2000年以来出台了一系列政策促进旅游发展，明确要求增加对资源型景区基础设施的财政投资，放宽对资源型景区开发项目的审核条件。另外国家还安排了67.2亿元国债资金进行景区建设，促进景区发展。

2001年4月国务院下发了《国务院关于进一步加快旅游业发展的通知》。通知强调增加对旅游基础设施建设的财政性资金投入。支持符合条件的旅游企业通过股票发行上市等方式融资。积极探索建立境内外旅游产业基金。

2004年国务院下发的《国务院关于投资体制改革的决定》放宽了对旅游项目的审批规定不使用政府投资的，一律不再实行审批制，但将区别情况实行核准制和备案制。

国债资金加强旅游基础设施建设于2000年开始，重点支持资源品位较高、发展潜力较大的国家级或省级旅游景区的项目。至2004年底国家累计投入67.2亿元国债资金，在较短的时间内集中开展了一批旅游景区的基础设施建设，改善了景区环境，提高了景区的综合接待能力。

(2)地方立法促进景区发展

从各地政策看，为了加快开发资源型景区，很多省市明确提出资源型景区的经营权可以转让。而且很多省市设有旅游发展资金用于建设资源型景区的基础设施，并且在税收，土地政策上都有优惠。虽然国家并未出台《旅游法》，但是地方为了规范旅游发展，更为了促进当地旅游，纷纷出台地方性旅游管理条例。为了适应我国旅游业的迅速发展如湖北省，云南省，北京市等已经修订旧版旅游管理条例。

2.景区经营权出让――争论中前行

对于资源型景区的特许经营权出让的问题，从中央到地方，从专家到大众一直争论不休。但是总体上，景区所有权与经营权的分离还是在各地进行。在很多省市制定的旅游管理条例中明确规定景区的经营权可以有偿出让。

(1)地方政府和旅游局――支持经营权出让

为了贯彻落实景区所有权经营权分离，湖北省、福建省、上海市、贵州省、浙江省、重庆市、山西省、云南省等省市在旅游管理条例中明确提出了经营权，可以通过拍卖、招标方式，按照公开、公平、公正和诚实信用的原则，依法有偿转让给企业、其他组织和个人。

(2)建设部――风景名胜区经营权在探索中前行

建设部虽然多次出台文件要求风景名胜区不能将经营权转让，但是由于景区实际的控制权在地方政府手里，建设部的管理力相对薄弱。而且建设部对经营权的态度从文件变化中也可以看出逐渐放宽经营权的出让，由绝对不允许经营权出让，到经营权出让有底线。

建设部依据国务院出台的《风景名胜区管理暂行条例》，出台了《风景名胜区管理暂行条例实施办法》、《国家风景名胜区建设管理规定》、《国家风景名胜区规划编制审批管理办法》，加强风景区管理。

(3)其他部门――议论纷纷

林业部、国土资源部在积极探索将所属森林公园、地质公园招商引资。根据《森林公园管理办法》第十条，森林公园的开发建设可以由森林公园经营管理者同其他单位或个人以合资合作方式联合进行。国土资源部认为通过建立地质公园，根据地质遗迹的特点，营造特色文化，发展旅游产业，促进地方经济发展。

文物部门作为代表全体人民保护管理文物的机构认为，文物保护属于社会性公益事业，应以保护为前提，利用只是

保护的一个方面，而且根据《文物法》的有关规定，文物遗址不得做其他商业用途。

三、风险分析

任何投资行为都是有风险存在的，同样资源型景区的投资也存在一定的风险。许多资源型景区项目取得了成功,经济效益、社会效益、环境效益显著,但也有不少项目投资失败, 损失巨大。投资者如果加强风险意识，提高风险管理技术和手段还是可以规避风险取得成功的。

景区投资风险主要来自：政策风险，资金风险，开发风险，市场风险等。本报告将对其中几个重要的风险及规避措施加以说明。

1.政策风险

自然资源是几千年不变的，变数大的是人为政策，对政策分析判断，在开发建设过程中尤为重要。我国现在还没有出台旅游法，各地旅游法规地方特色明显，这些法规的持续性和有效性都很差。现在企业经营旅游产业，获得的只是部分权益，如经营权、管理权。企业和政府签订20至50年的协议，这些协议是不受法律保护的。在实际运作过程中还要特别关注省、市、县之间的法规是否冲突，而越基层制定的法规，修改越容易。景区内部多头管理，条块分割，法律、政策上有许多不连贯的地方，导致了景区开发的无所适从。所以说政策是旅游开发中最大的风险。

2.资金风险

我国景区开发并不是一般认为的“低投入，高产出”模式，而是“投入，投入，再投入”的模式。开发资源型景区需要一次性投入大量的资金，而且需要一定的现金流进行景区的后续投资。

景区开发初期内部交通，基础设施，营销等这些都是需要大量资金投入。而且景区开发并不是一锤子买卖，因为景区面临竞争，面临游客需求的改变，所以景区需要创新旅游产品，而新的旅游产品的开发也是需要大量资金的。再次，景区室外设施的耗损速度快，需要的维护更新经费也非常可观。很多景区投资失败就是在于没有后续资金投入景区开发，导致景区吸引力下降，收入达不到预期的原因。

3.开发风险

由于缺乏统一的、高水平的规划，使一些已经开发、利用起来的景区、景点和旅游设施普遍存在档次不高，产品结构单一的问题，缺乏整体旅游概念，景区和景点布局不合理缺乏吸引力。许多景区由于对市场需求缺乏清楚的认识，导致市场定位泛化没有明确的市场定位景区主题不鲜明没有明确的旅游形象。

旅游区项目开发需要考虑其所依托的资源，强化资源特色，突出项目主题，同时旅游设施的配套建设也要围绕主题展开。这样的项目一旦开发，其可变弹性较小。正常情况下，项目特色显然是投资者所追求的目标，因为主题越突出，其生命力就越强。但是这恰恰也是项目的风险所在，因为越是有特色的项目，越是不易改变其内容与功能，或者改变内容与功能的成本代价过高，给风险转嫁带来困难。

4.市场风险

旅游产品市场需求量的大小，与游客在某一特定环境、特定时期内的消费心理、消费偏好和这一时期内旅游消费的总趋势等密切相关，而游客的消费心理、偏好等是经常变化的，特别是随着游客群体的不断个性化，游客结构的不断多元化，旅游市场需求难以捉摸，某些特定旅游产品愈来愈难以同时满足游客群体中各个不同的需求，同时也使某些旅游产品很难实现所期望的游客云集的目的，旅游产品的有效生命周期也因此而大大缩短，这就直接影响到旅游项目开发的投入产出效益比。

国内各地区全面大力开发旅游业，各类旅游产品蓬勃发展，旅游产品数量的快速增加超过市场需求的增长，再加上政府对旅游市场调控、监管力度不够，旅游市场的无序竞争相当激烈，从而明显地加剧了旅游项目的投资经营风险，合理投资回报难有保障。

参考文献:

[1]彭德成:《中国旅游景区治理模式》.中国旅游出版社，2003

[2]约翰・斯沃布鲁克著张文等译:《景点开发与管理》,中国旅游出版社,2003

[3]邹统钎:《旅游景区开发与管理》.清华大学出版社,2004

[4]保罗・伊格尔斯斯蒂芬・麦库尔克里斯・海恩斯著张朝枝罗秋菊等译:《保护区旅游规划与管理指南》.中国旅游出版社,2005

[5]成伟光:论旅游产业核心竞争力.人文地理,2005,（1）

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旅游产业综合性非常强，其发展会受社会文化、经济状况、科学技术、人口等多种因素的巨大影响和制约。此外，加入WTO我国的旅游业面临着来自国际旅游市场更激烈、更直接的竞争，我国旅游产业的快速发展必须不断提高服务质量和管理水平，凭借高科技手段，实施跨国经营，全面提高旅游产业素质。而实现这一切，归根结底需要开发旅游人才资源，培养、储备高素质国际化管理可用之才、人力资本，确保旅游业持续健康发展，实现世界旅游强国的宏伟目标。

二、西部地区旅游产业发展中人力资本投资的必要性

（一）旅游教育滞后，旅游人才匮乏

旅游行业急需的人才主要有四类：一是懂旅游的管理人才；二是旅游理论研究人才和教育培训师资人才；三是具有国际视野的职业经理人；四是新的专业人才，如从事电子商务、分时度假旅游网络管理、会展旅游、体育旅游、旅游资本运营等人才和在未来社会竞争需要的创造型、复合型、协作型人才。西部地区所拥有的旅游人力资源在全国所占的份额太低。人才匮乏是我国西部地区的通病，现已成为严重制约西部旅游业的“瓶颈”因素之一。随着西部大开发战略的实施，西部地区人力资本存量无论从“量”还是“质”上极度缺乏，以至于形成一支具有一定规模的旅游人才队伍相当困难。同时，随着经济全球化和网络信息时代的到来，新竞争形势的出现使得旅游高级人力资源走俏，西部地区旅游产业从业人员普遍较低的职业能力和文化素质已经适应不了新时代的要求。究其原因，主要有两个方面：首先，旅游教育发展滞后。西部12个省区高等院校及科研院所中高层次创新人才严重匮乏，新、青、宁、藏等地没有一所有实力的旅游高校，势必将进一步影响人才培养的质量，制约西部地区旅游教育事业的发展，难以为西部地区旅游业大发展提供有效的人才及科技支撑。其次，人才流失严重。尽管西部各省区为了留住原有人才、吸引外地人才，采取了不少力所能及的措施，但收效甚微，人才“东南飞”的现象依然存在，甚至连土生土长的大学生，也不愿留在西部工作，大量涌向沿海发达地区。因此，对西部地区旅游产业发展而言，加快西部地区的旅游人才培养和提高人力资本投资迫在眉睫。

（二）旅游行业整体管理水平低下

目前，西部地区旅游行业整体管理水平低下，主要表现：首先，缺乏科学的旅游规划、完善的旅游管理体系和手段。近些年，就各旅游区制定的总体规划和发展计划而言，由于受行政、地域、思想观念等因素的制约，规划缺乏有机的系统组配，不能很好的得到落实，甚至严格意义上而言，许多景区（点）仍处于“无规划、无计划、无设计”的开发状态中，因而导致了旅游项目重复建设、低水平开发和资源的过度开发。此外，少数部门和地区领导由于对旅游业的产业地位认识不足，在工作中急躁冒进、急功近利，如旅游规划片面追求旅游业发展的“高速度、高投入、高增长”，而忽视了与其他产业的均衡协调发展，使得产业之间矛盾升级。在旅游管理方面，一是体制的不完善和法制的不健全，导致不正当经营和无序竞争现象依然存在；二是旅游管理现代化、智能化和网络化以及旅游营销水平较低，满足不了日趋多样、复杂、高质的新形势旅游需求。其次，旅游区域合作意识淡薄。旅游区域合作或者资源的联动开发不仅可以降低开发成本，而且能够扩大市场规模，在提高综合效益的同时还能增加旅游竞争能力。然而，西部地区的一些领导思想狭隘，缺乏远见，在景区（点）的开发中各自为政，合作意识淡漠，结果造成旅游资源开发利用不足，甚至产生恶性竞争，最终两败俱伤。最后，旅游行业从业人员素质普遍低劣，服务质量不高。由于旅游活动“异地性、即时性”的特点，有些地方甚至出现了欺骗游客、粗暴待客以及宰客的现象，致使游客游兴丧失并对旅游经营管理部门产生厌恶情绪，严重破坏了旅游地形象，损害了旅游行业效益。

（三）旅游资源粗放开发，破坏严重

西部地区旅游资源多元化特点突出，有著名天然旅游资源，如青藏高原、九寨沟、峨眉山、壶口瀑布、天山天池、祁连山冰川等；更有世界级人文旅游资源，如塔尔寺、布达拉宫、秦兵马俑、都江堰、丽江古城等。其中，有40个国家级风景名胜区、41个国家级自然保护区、115个国家级森林公园和119个全国重点文物保护单位。“世之奇伟、瑰怪、非常之观，常在于险远”。这些风景优美的旅游区大多坐落在比较偏僻、经济基础薄弱的地区，加之科技水平较低、文化教育落后、旅游技术发展滞后，人们的生态意识普遍较差。在经济利益驱动和诱惑下，旅游资源的粗放开发和掠夺性索取，致使旅游资源和旅游景观严重破坏甚至消亡，忽略了资源本身作为生态系统组成部分的自然属性，丧失了实现旅游可持续发展的物质基础。

（四）旅游产品缺乏特色，产品结构单一

如前面所属，西部地区具有开发多元化旅游产品的得天独厚的条件，但目前开发无论从深度、广度还是立体开发的角度来看都存在不足。深度上，景区（点）的项目内容过于单调，文化意蕴未能充分展示出来，科技含量较低。广度上，立足于自然旅游资源的开发，而对人文旅游资源因为缺乏足够的认识，开发力度远远不够，较注重硬件建设，而忽视了软件开发。立体开发方面，旅游产品供给结构单一。西部地区旅游产品仍以观光旅游产品为主，忽视了休闲度假、探险、商务、科学考察型等专项旅游产品的开发。即便是观光旅游产品的开发，相互间简单模仿、主题雷同，这种重复建设，加之低劣的制作技术，一方面使得人造景观的生命周期大大缩短；另一方面致使旅游产品间的特色无法形成互补效应，产品的市场吸引力在相互抵消中也急剧下降。

（五）旅游市场风险频发，预警机制缺乏

近年来，在政府和民间企业的推动下，西部地区旅游产业蓬勃发展，旅游企业数量急剧增加，因此，产业之间的竞争态势更加激烈。尤其在当今纷繁复杂的市场环境中，经营者面临着严苛的经营挑战，不论旅游企业经营中需要考虑的问题还是企业面临的经营风险都较过去更为复杂，发生的频率也高。诚如管理大师彼得杜拉格所说，企业经营是无法完全规避风险的，因为风险是企业在运用现有资源以取得最大利益的经营过程中所不能避免的因素。西部地区旅游从业人员文化水平普遍不高，能力有限，风险管理观念和意识淡薄，没有建立预警机制的意识。所以，西部地区只有不断加强人力资本的投入，大力加强员工技能培训，提高旅游从业人员的素质，引进高级旅游人才，才能规避旅游发展中出现的各种风险，从而实现旅游业健康快速的发展。

三、改善西部地区旅游产业人力资本投资的对策