离职审计问题整改范文

导语：如何才能写好一篇离职审计问题整改，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、当前国有企业行政管理体制存在的主要问题

目前我国的国有企业在行政管理中存在着非常多的问题,将这些问题汇总起来可以归结为两点,分别是国有企业行政管理效率低下、国有企业人力资源管理制度落后。这两种问题会导致国有企业出现投资大收益低的情况,严重时还会导致国有企业亏损等,下面将针对这两大突出问题进行分析、阐述。

1.行政机构庞大臃肿

我国的国有企业行政机构都非常庞大,在进行几次改革之后仍然没有有效的解决这个问题,而且在有的国有企业还出现了增加行政机构的现象,国有企业在实际的运行中并不需要如此多的行政管理部门,增加的管理部门也没有任何实质性的工作,这无疑会增加国有企业的经济负担,使得国有企业很难盈利。

2.权力集中缺乏制约

国有企业部分员工存在严重的思想,这种思想对于国有企业的发展是极为不利的,而且国有企业的权利也掌握在少数管理层手中,管理人员根本没有切实的了解下属工作人员的实际情况,对于企业所做出的任何判断或者管理都不切合实际,那么国有企业的员工在工作中就会丧失积极性,从而导致国有企业的行政管理缺乏效率。这对于国有企业的发展是极为不利的,企业无法得到更大更好的发展,而且还会加重国有企业的负担,使国有企业存在着亏本运行的情况。

3.国有企业人力资源管理制度相对落后,人力资源浪费比较严重

任何企业的发展都离不开优秀的人才,所以各个企业都非常重视人才的培养工作。但是在我国的部分垄断行业的国企中却存在着人才浪费的情况,因为是垄断行业的国企所以在工作中不需要进行创新就可以获得巨大的经济效益,这样就会使得企业人才缺乏竞争力。而且国有企业在人力资源管理方面也比较落后,没有将企业员工有效的调动起来,那么就会造成人力资源的浪费。造成这种情况的主要原因就是国有企业将人力资源管理权力赋予人事管理部门,但是人事管理部门主要从事的工作并不是将员工进行有效的安排,而是对企业员工进行考勤并进行相关的档案管理工作,这样的话人事管理部门就失去了其应有的职责,而且还会降低员工的工作积极性与创新性。

二、深化国有企业行政管理体制改革的要求和内容

1.实行和完善行政首长负责制

行政首长负责制主要是建立以经理为首的指挥系统并对企业进行科学化的行政管理,那么为了达到这个管理目的就需要明确行政首长的职责与权力,让其在规定的范围内,合理的行使管理权力,另外行政首长还需要一个具有较高水平的咨询部门,主要是为了防止行政首长做出失误判断而影响企业的发展。

2.合理设计行政组织机构

国有企业的行政管理主要是依靠行政命令来执行的,在行政命令下各部门就会迅速执行并且流通贯彻。行政管理工作最忌讳的就是机构杂乱、信息流通较差,因为这样会导致公文的履行效率下降。针对这种情况就要设计合理的行政管理机构,以此来达到科学化、高效化的管理企业员工。

3.选拔优秀的行政管理人才

企业的发展离不开优秀的人才,同样在行政管理中也需要优秀的管理人才,优秀的行政管理人才所需具备的素质主要包括良好的个性和心理特征、政治素养、创新意识、身体素质这些一般素质,此外还需要高效的信息处理能力、分析综合能力、协调统筹全局的能力以及择优决断能力,另外就是需要广阔的知识结构,知识结构包含管理知识和技术知识。只有具备高素质、能力和知识结构的行政管理人才才能够促使企业得到更好的发展。

4.合理有效的激励机制

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关键词：贸易公司;海外子公司;内部审计

作为一般贸易公司，在海外的子公司，也是以一般贸易公司形式运营，业务相对简单明了，那么在贸易型公司的子公司中，内部审计主要划分为哪几类呢？依据审计的目的基本可以划分为以下几类：首先，为管控日常运营风险，应定期对海外子公司的日常业务流程进行审计，可称之为“内部流程审计”;其次，对于海外子公司的关键岗位变动，需进行“离任审计”，主要包括子公司的第一负责人，及财务负责人等关键岗位;再次，根据对新市场开发的需要，应进行尽职调查的审计;针对海外特殊事项，为规避运营风险，还需要进行特殊事项审计等。

一、内部流程审计

对于海外子公司应每年就其在日常财务管理流程的严谨性及科学性进行梳理，并对海外子公司本身财务制度的全面性，科学性及执行总部下发各项管理制度的严格性进行监督及管理，这就要求总部每年均需派遣相关人员对海外子公司进行内部流程审计，一般主要分为以下几个步骤：

（一）下发内部审计通知书，告知被审计单位审计日期、审计范围并要求被审计单位在三个工作日内给予答复。

（二） 根据初步了解，编制内部审计实施计划，罗列重要事项与问题。

（三）进行现场审计，与相关人员面谈，了解子公司负责人对业务熟悉度及对子公司管理的整体规划。或远程通过电话、视频等方式进行访谈。

（四）现场巡视，诸如：办公场所、仓库等作业现场，使审计人员取得初步 的直观了解，可以为后续工作提供帮助。

（五）索取反映财务收支及有关经营管理活动的会计资料及其他相关资料，被审计单位应及时提供并对所提供的资料的真实性及准确性负责，对所提出的问题及重大事项提供说明和相关资料，实地审计结束时，审计人员应归还所索取的资料。

（六）审计人员执行审计业务，应当取得充分、相关和可靠的审计证据，作 为审计结论和建议的依据。可以采用下列方法获取审计证据：

1.审阅复核会计凭证、会计账簿、会计报表、各项管理制度和其他与审计项目有关的文件、资料;

2.抽查盘点被审计单位现金、存货等各种实物资产;

3.实地察看被审计单位的经营场所、实物资产和有关业务活动;

4.了解被审计单位各项业务流程，分析其合理性，并执行“穿行测试”;

5.为印证被审计单位会计记录所载事项向有关单位和人员询问;

6.复核被审计单位原始凭证及会计记录中的数据;

7.分析被审计单位重要的比率或趋势。

8.将审计过程、审计证据、审计判断等记录于书面底稿中。

（七）对上次内部审计问题点进行复核，追踪整改情况。

（八）实地工作终结，应与被审计单位沟通，主要内容包括审计概况、审计结论、审计建议等重要问题，与被审计单位达成共识，初步形成问题的改进方案。

二、内部关键岗位离任审计

内部关键岗位在离职时，尤其作为海外子公司的主要管理岗位在离职时，总部应派遣权威的审计人员对其在职期间的履职情况进行审计，就其在履职期间是否存在重大违规违纪行为、是否存在重大营私舞弊行为、是否对关键工作内容进行交接等内容进行审计，主要可采取以下步骤：

（一）了解审计目的：

任职人的离职背景（正常离任审计、违纪离任审计 、其他非正常原因）以及基本任职情况，结合不同背景和离职原因，制定相应审计策略及审计侧重点。

取得职位说明书，了解职位工作目标与职责。

（二）根据初步了解，编制内审实施计划，罗列重要事项与问题。

（三）与相关人员访谈，审核任职者的职责履行情况或者远程通过电话、视频等设施进行访谈。

（四）查阅相关业务资料、财务资料，审核任职期间公司或经办项目的财务状况，落实取得业绩、披露存在问题、明确责任。包括业绩目标的实现情况、所管辖事务的开支状况、公司资产负债状况、盈利或亏损状况以及项目效益状况、所签订的重要合同及其财务结果等。

（五）与相关人员访谈、查阅业务记录，审核任职期间的管理状况

包括部门或单位的组织结构建设、管理系统建设及其实施情况;人员结构、知识结构与职责的匹配性、组织系统的通畅性和效率性;管理风格是否符合发展需求;团队的信任机制是否正常等等。

（六）任职期间风险状况审核

包括管理不善或涉及违规操作导致公司存在风险或面临罚款，如项目失败风险、管理不力或违规操作涉及国家、行业法规风险、业务的法律漏洞或其他条 款导致公司损失风险、管理控制风险等等。

（七）未决事项审核

包括尚未执行完的合同、尚未结束的项目、财务事宜、技术事宜或法律事宜等等。

（八）其他事项，如可能涉及的舞弊问题等等

三、内部专项审计

内部专项审计是针对财务强相关的、在内部管理出现漏洞的事项，需要专业审计部门或者财务人员对此事项进行审计，调查出现漏洞的原因及相应的责任人并最终出具处理意见。主要应由以下几个步骤：

（一）制定审计调查方案，编写审计计划。

（二）审计部门应根据专项审计调查事项的大小和工作难易程度及要求，指派能足够胜任该项工作的人员，或组成调查组，确定调查组组长，实行组长负责制，明确责权

（三）进行现场调查，与相关人员访谈、翻阅相关资料。对发现的问题进行描述，并提出改进建议。

（四）完成现场审计后，编写审计报告。

（五）审计报告内容应征求被审计单位的意见，就报告中所列的问题和情况作进一步核实

（六）审计报告逐层上报上级领导审阅，涉及被审计单位相关负责人经济责任的应将审计报告同时送交人力资源部，由其出具相应的惩处措施。

四、内部审计报告的撰写基本要求

内审人员完成现场审计后，应撰写内部审计报告。

（一）内审报告应包括以下内容：

标题 正文 撰写人 报告日期

（二） 内审报告的正文应包括以下主要内容：

1.审计调整：针对会计核算中的主要问题提出的调整意见，并重述被审计单位的资产负债表和利润表。

2.审计结论：对被审计单位在制度建设、财务管理、业务流程、内部控制等方面存在的问题作出评价，并对影响企业经营的重大事项、相关风险予以揭示。对于审计中发现的重大违规违纪行为需单独列示，并详细描述问题及可能带来的损失及风险，明确整改期限及相关责任人。

3.审计建议：针对审计发现的主要问题提出改进建议。

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传统方式下，孤立分析数据，单纯依靠经验发现问题，片面反映个别问题的技术方法已经无法适应企业审计发展的要求。企业审计需要全面采集与企业财务活动相关的数据，既包括财务数据，也包括业务数据和管理数据，既包括企业内部的数据，也包括主管部门、研究机构等的外部数据，既有财务数据、业务数据结构化的数据，也有会议纪要、政策法规等非结构化的数据；企业审计需要整体把握一个企业的整体情况，能够更科学、全面地评价一个企业，企业审计需要更准确的确定审计重点，能够在数据分析的基础上科学确定审计重点；企业审计需要更善于把握数据的规律和趋势，在发现企业现阶段存在问题的同时，更要能够揭示企业未来发展存在的风险和隐患。传统审计方式下缺乏采集管理、科学分析海量电子数据的技术，也就无法满足企业审计发展的新要求。

面对大数据时代的来临，面对“大数据”所带来的新技术、新思维的变革，企业内部审计需要应时而变来适应商业模式、思维模式及数据处理模式的变化，从而影响了审计方式、审计抽样方法、审计评价模式、审计重点等。而内部审计人员不仅要能了解数据的变化以及数据处理技术的变革，更要能处理数据、分析数据、驾驭数据，要能够充分、及时地从大量复杂的数据中，辨认出对内部审计的意义与价值，并进而协助内部审计人员做出最佳的决策。“大数据”对企业内部审计的影响主要表现在以下几个方面：

（一）审计方式由传统审计的事后审计、周期审计向连续审计转变。随着大数据技术的快速发展，审计方法和模式也在与时俱进。传统审计中，审计人员只是在完成财务报告或经过特定的周期或离职等情况的时候才进行审计，而且审计中并不是检查所有的信息，只是抽样分析。这种有限的检查对复杂的商业系统来说很难起到监督作用，而且传统审计的测试程序主要采用常规的方法关注被审计单位活动，包括数据、授权和执行等。企业如仍然采用这种审计方式，对于确认迅速发展的商务活动的真实价值或合法性显得过于迟缓；另外，从内部控制的角度来讲，我国目前的内部审计实务多是针对财务、会计事项，对经营活动、内部控制、管理事项的监督、评价极为有限，审计活动理念也多为“监督导向”型，而非“服务导向”型，公司部门间的不同流程缺乏衔接都使审计工作难以为经济活动提供全面的监控和服务。随着企业经济业务日趋复杂，信息技术迅速发展，企业电子商务和信息化建设逐渐成熟，越来越多的人意识到连续审计的重要性，而大数据技术及大数据基础使连续审计成为可能。连续审计可以降低传统审计过程中的浪费和时滞问题，降低审计错误和风险，促进企业发展。连续审计是信息技术与审计学科较好交叉融合的产物，是信息化条件下审计科学发展的必然，尤其对内部风险控制“实时性”要求极高的特定行业，如银行、证券、保险等金融和债务契约等行业中，实施连续审计监督迫在眉睫。某财产保险公司内部审计部门，已经在新开发的审计系统中固化了连续审计模块，该模块可以实现在线的风险预警，并安排专人进行日常数据式连续审计，将发现的风险数据、超预警值指标及问题登记为疑点，并建立审计底稿，按照重要程度进行远程审计、核实或下发给现场审计人员进行现场核实。该模块经过一段时间的使用，收到了很好的效果。

（二）审计抽样开始系统化、模块化、智能化，并开始具有预测功能，而样本最终将扩展至数据全体。目前，常规审计工作已广泛采用随机抽查法，其意义用较小的投入来获得审计结论，提高审计效率；但利用抽查法所得出的审计结论存在着发生重大错误的可能性，其可能性的大小就意味着审计风险的大小。然而，数据量的爆炸式增长使审计人员意识到现行的抽样审计方法只是凭借审计人员的主观判断和实际经验对财务报表中的重大事项进行审查，而忽视了大量的业务活动，无法发现和揭示企业内部发生的、对财务报表真实性有重大影响的舞弊行为和技术性错误，难以对企业财务报表及经营管理做出准确的判断和评价。但是，庞大的企业规模和繁多的业务活动，致使审计工作难以回到详细审计方式，只能在抽样审计方法本身寻求改进。审计抽样开始向以下几个方向发展：一是审计抽样系统化。通过抽样系统增加审计抽样的实用性和效率性，为审计人员从大量的审计数据中抽取有用信息，为审计的预测分析提供依据，这样的抽样采用人工方式在海量数据的情况下是无法进行的；二是审计抽样模块化。通过模块化设计，审计抽样系统将得到最大的灵活性，以便抽样时采用各种模型组合便抽样更有效率；三是审计抽样的智能化。审计抽样系统将积极吸收审计、统计、计算机、人工智能等方面的最新研究成果，抽样模型及时得到更新，抽样经验在知识库中得到积累，审计抽样系统开始“学习”、“推理”，不断朝着智能化方向发展。将海量的数据经分析、预测等“加工”后，以知识的形式呈现给审计人员，为审计人员发现审计问题提供深度支持；四是审计抽样系统开始具有预测功 能。随着大数据技术的发展，计算机的运算能力和处理速度不断提高。审计抽样系统会强大到处理复杂的运算，并利用大数据技术改进后的审计抽样算法来对这些审计数据进行分析并进行数据挖掘，找出特征数据，缩小抽取样本的数量，降低审计成本、提高审计效率；利用关联规则，预测被审计单位经营风险的高低，帮助审计人员确定审计重点，提高审计效率。通过审计信息系统所提供的庞大数据库可以实现对被审计单位的信息进行数据挖掘和综合分析，对被审计单位的财务及经营状况进行预测分析，为被审计单位提供决策依据。目前，某财产保险公司的审计系统，应用了大数据技术进行风险数据的提取，并应用PPS抽样、随机抽样、系统抽样、模型抽样、组合抽样等进一步提高审计效率。而在抽样模型中应用了汽修厂与驾驶员、报案人、定损员、收款人等的关联程度模型，伤者、驾驶员、报案人、联系人、领款人等的出险频繁度模型，人伤重复出险伤者、标的车多次与同一三者车碰撞出险等高风险模型，承保、理赔、财务系统非同一档案中上传相同照片等以“大数据”技术为基础的模型，收到良好的效果。

然而，在不久的将来，伴随着以真实性、服务性为基础的各项企业内部审计的深化，随着数据信息化的深入以用大数据技术发展应用的深入，企业内部审计逐渐开始能够从大量的、杂乱无章的海量数据中发现潜在的有用的信息，能够从这些大量的数据中发现被审计单位运作的基本规律及特征；预测出被审计单位发展的趋势，从宏观上把握被审计单位科学地发展。审计也不仅仅局限于抽样审计，而是对企业所有财务、业务等经营数据的数字式连续审计。

（三）促进审计成果的转化与应用。目前，内部审计成果应用主要是针对屡查屡犯的问题重点进行检查、督促整改，部分企业已经将审计成果应用闭环管理的手段对整改过程进行管理以达到良好的审计成果运用效果。大数据技术的出现，促进了审计成果的进一步应用。一是促进对以往审计中获取的大量信息资料和相关情况资料的汇总、归纳，从中找出财务、业务和经营管理等方面的内在规律、共性问题和发展趋向，通过汇总归纳宏观性和综合性较强的审计信息，以及运用审计成果，为各级领导提供数据证明、关联分析和决策建议，从而促进完善制度、机制、决策和执行，促进企业管理水平更上一层楼；二是促进问题的全面发现，即应用大数据技术可以将同一问题归入不同的类型使用，从不同的角度、不同的层面整合提炼以满足不同层次的需求。同时，通过对带有共性、普遍性、倾向性的问题进行挖掘，提炼出问题与数据中的关联性，可以将所有问题通过IT手段检查出来；三是应用大数据技术进行连续式审计有利于问题的整改监督；四是将审计成果进行知识化留存，通过大数据技术，将问题规则化并固化到系统中，以便于计算或判断问题发展趋势、对问题进行预警等；五是将审计人员与审计成果、被审计单位与审计问题进行关联，并进行信息化备案，在进行下次检查时，可以根据审计方案中的重点，有侧重地选取有相应检查经验的审计人员组成审计组，并按审计目标抽取相应被审计单位进行重点审计检查等。

总之，大数据并非被过度渲染的产业题材，大数据对企业内部审计的影响，既是应对企业数据集中模式、数据爆炸式增长趋势而进行的实时处理超量数据的技术升级，又是将方方面面的数据进行电子化、信息化，并将信息规则化、知识化，最终使各种应用网络化、智能化的过程；大数据更是一次从分散到集成、从共享到协同、从封闭到开放、从离线孤立到持久在线云服务、从专享到普适的挑战。

主要参考文献：

[1]维克托·迈尔-舍恩伯格，肯尼思·库克耶.大数据时代中译本.浙江人民出版社，2013.

[2]Bill Franks.驾驭大数据中译本.人民邮电出版社，2013.

[3]陈丹萍.数据挖掘模式下的审计风险决策研究[M].中国社会出版社，2007.

[4]陈福军.计算机辅助审计应用教程[M].清华大学出版社，2011.

[5]《企业审计制度方法和技术建设》课题组.信息化环境下企业审计的技术方法[M].中国时代经济出版社，2011.

[6]中国会计学会.企业内部控制自我评价与审计[M].大连出版社，2010.

[7]陈倩雯.深圳审计研究成果论文选编：2010～2011[M].中国时代经济出版社，2012.

[8]浙江省注册会计师协会.国际高级审计业务文集[M].中国财政经济出版社，2010.

[9]上海国家会计学院.内部控制与内部审计[M].经济科学出版社，2012.

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一、组织领导

农委党工委成立开展民主评议机关作风政风活动工作领导小组（下称：农委民主评议领导小组）全面负责农委系统开展民主评议机关作风政风活动工作。党工委书记陈永超同志任组长，党工委副书记、纪工委书记黄辉云同志，党工委委员、农委副主任王元珍同志任副组长，曹永强、蔡水清、李宗社同志任组员。领导小组下设办公室，由蔡水清同志兼任主任。

二、评议对象和内容

（一）评议对象

1、区委、区政府所属各部、委、办、局和市属在金行政执法单位（共58个）：

区委办、人大办、区府办、政协办、纪监委、组织部、宣传部、统战部、政法委、政研室、办、老干部局、机关党工委、国资委、总工会、团区委、妇联、工商联、残联、红十字会、机管局、档案局（档案馆）、发改委、经委、安监局、旅游局、外经委、农委、建设交通委、科委（科协）、信息委、人口计生委、法院、检察院、公安分局、司法局、人事局、劳动保障局、民政局、财政局、审计局、统计局、教育局、卫生局、文化局、体育局、环保局、规划局、房地局、水务局、民防办、招商局、党校、海洋管理办、税务分局、工商分局、质量技监局、食药监局；

2、各镇、石化街道办事处、工业区（共11个）：

枫泾镇、朱泾镇、亭林镇、漕泾镇、山阳镇、卫镇、张堰镇、廊下镇、吕巷镇、石化街道办事处、工业区

（二）评议内容

1、履行职责。认真贯彻执行党的路线、方针、政策，围绕区委、区政府中心工作，履行本单位、本部门职能情况；是否按时完成各项工作目标和任务，确保符合政策规定的审批办结率达到100%；群众满意率达到95%。

2、政务公开。部门职能、机构设置的公开；办事依据、办事程序、时限、需要提交的全部材料的目录、示范文本以及收费标准的公开；积极推行网上政务公开后有无不执行的问题；有无违反公开制度和行政审批制度不追究、不查处的问题；行政机关制定的与群众利益有关的各类规范性文件的公开；重大项目招投标及社会公益事业建设情况的公开；事关人民群众切身利益重大事项的公开；政务公开的形式是否便于群众知情和监督；是否建立健全政务公开的各项制度；是否实行投诉和举报方式的公开。

3、服务意识。是否创新工作方法为服务对象着想，主动提供服务和帮助，不墨守成规，面对工作中的新问题能灵活处理；在实际服务工作中实施了新的工作方式、工作流程；创新措施确实为企业和服务对象带来了便利；态度热情，无“生、冷、硬、推、拖、顶”问题；工作中用语文明，礼貌待人；服务工作中遇到问题时，能够给予耐心细致的解释；工作人员着装整洁，挂牌上岗；对特殊的困难服务对象提供上门服务。

4、工作效率。是否对所负责的行政审批事项及服务事项，做到简化程序、减少手续和环节，实行一次告知和首问负责制；是否存在办事难、工作人员行为不规范、素质不高、效率低下，在规定时限内没有解决问题，有推诿扯皮、超工作时限现象。

5、依法行政。行政处罚或行政收费做到开单和缴费分离；对所收款项是否实行“收支两条线”管理；无违反规定程序、规定标准乱收费、乱摊派、乱罚款、乱办班等问题；无利用职权收受服务对象钱物、报销各种费用、提出购买指定商品、接受有偿服务以及吃拿卡要问题；无、徇私枉法行为。

6、廉洁从政。认真落实党风廉政建设责任制，不断完善教育、制度、监督、改革、纠风、惩处并重的惩治和预防腐败机制。党员领导干部是否严格执行各项廉洁自律规定；是否加强对工作人员的教育、管理和监督；年度内是否有违法违纪案件的发生和因工作人员的过错而造成的行政效能投诉。

三、评议方法和时间步骤

（一）评议方法

农委民主评议领导小组负责对农委开展作风政风评议的组织协调工作，并将互评结果汇总后上报区民主评议办公室，按照“六查六看”和“评议内容”积极组织本单位的自我评议、自我剖析，结合其他单位对农委的互评结果落实整改工作。

评议形式：

1、发放《评议表》，发动服务对象开展广泛评议；

2、通过暗访、走访、抽查、督查，分层次召开座谈会，开展社会评议；

3、公布投诉电话：农委作风政风热线57962226。

（二）评议时间和步骤

评议时间：

民主评议机关作风政风活动时间安排从9月6日起至11月30日结束。

评议步骤：

1、动员部署（9月6日—9月17日）。制订工作方案，召开动员大会，对开展民主评议机关作风政风活动进行动员和部署。

2、自我评议（9月17日—9月25日）。重点围绕这次民主评议中的六大类内容和自我测评的“六查六看”（即：查工作效率，看有无推诿扯皮、敷衍塞责等问题；查工作纪律，看有无迟到早退、擅离职守等问题；查工作形象，看有无态度冷硬、言行粗俗等问题；查学习情况，看有无贪图玩乐、放松学习等问题；查工作创新，看有无墨守成规、安于现状等问题；查依法行政，看有无索拿卡要、假公济私等问题）内容，开展自我评议。

（1）组织各镇、工业区农业分管领导、农办主任、农业技术推广服务站站长对农委、农委机关各部门和事业单位作风政风进行民主评议；

（2）机关各科室、各事业单位互评；

（3）各事业单位邀请5-10名服务对象对本单位的作风政风进行民主评议；

（4）机关各科室、各事业单位在充分征求服务对象意见的基础上进行自评；

（5）农委民主评议领导小组组织有关人员分别检查被评议单位和部门工作进展情况，并收集服务相对人的意见和建议。

通过评议，查找存在的问题和不足，分析存在问题的原因。在自我评议的基础上，积极采取上门走访征求意见、组织座谈等形式，广泛征求服务对象的意见和建议，查找在作风政风上存在的薄弱环节。认真做好自查自纠工作，做到边评边改，评改结合，并于9月23日前将自评报告及《年农委作风政风自评表》等报农委民主评议工作领导小组办公室。

3、互动评议（9月1日—10月18日）。由农委民主评议领导小组组织有关人员分别对区指定的69个评议对象进行民主评议，并收集意见和建议报区民主评议办公室。

4、汇总反馈（10月19日—10月31日）。由农委民主评议领导小组针对征求到的意见和建议以及测评情况进行梳理汇总。同时，将汇总情况以书面形式分别向被评议单位和部门反馈。对测评结果较差和反映问题较多的单位或部门，由农委民主评议领导小组直接向被评议单位和部门主要领导进行面对面反馈。

5、整改落实（11月1日—11月20日）。一是农委民主评议领导小组针对自我评议过程中征求到的意见和建议及区民主评议办公室反馈的互评意见和建议，制订出有针对性的整改措施和计划；二是机关各科室和各事业单位要针对反馈情况和自查自纠过程中征求到的意见和建议，制订出有针对性的整改措施和计划，能及时解决的要及时解决，一时不能解决的要限期解决，因政策等原因不能解决的要将政策解释清楚；三是农委民主评议领导小组对各单位整改落实情况进行抽查、回访和跟踪督查，并对整改工作拖延、措施不力的，督促整改。

6、综合考评（11月21日—11月30日）。农委民主评议领导小组对被评议单位和科室开展民主评议工作及整改落实情况进行汇总。农委党工委将对工作开展得比较好的单位和科室予以表扬；对问题较多、社会反映大的单位和科室进行批评教育。

四、工作要求

一要加强领导、统一思想，切实做好自我评议和互动评议工作。在这次活动中，各级单位和科室要将民主评议机关作风政风工作作为当前的重要工作来抓，摆在重要位置，加强领导，精心组织，周密安排，领导率先垂范，带头听取意见。农委民主评议领导小组要加强检查指导，把握关键环节，突出工作重点，注重宣传推动；被评议单位和科室的党政主要负责同志要紧密结合作风建设年、区“企业服务月活动”，提高认识，统一思想，切实增强做好民主评议机关作风政风工作的责任感和紧迫感，把本单位、本科室的自我评议工作落到实处。

二要整合资源，发挥监督作用，全力推进评议工作。在评议活动中，要把解决群众反映的突出问题作为开展作风政风建设的一条主线，贯穿于评议的全过程，切实做到边评边改，以评促改，纠建并举，务求实效；要整合资源，充分发挥党内外群众及群众组织对机关作风政风评议的参与评议和督查作用。

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第二条本规定所称行政效能，是指行政机关在实现行政管理中的效率、效果和效益的综合体现。

第三条本规定所称行政效能监察，是指行政监察机关以提高行政效能为目的，对开发区管委会各委办局，街、镇、“一站式”服务大厅各窗口单位、区属担负行政管理和社会服务职能的事业单位，以及在上述单位工作的国家公务员和管委会任命的其他工作人员在行政管理活动中违反规定、贻误工作、影响效能的情况进行查处和责任追究。

第四条行政效能监察机构工作职责和权限：

（一）区监察审计局负责全区依法开展效能监察工作，并自觉接受监察对象和社会的监督。

（二）行政效能监察机构履行下列职责：

1．组织指导区内行政效能监察工作，制定、实施行政效能监察工作计划，向管委会和上级监察机关报告行政效能建设及执行情况；

2．监督、检查、考核行政机关效能建设及执行情况；

3．受理公民、法人或者其他组织与行政效能有关的检举、控告和投诉；

4．调查处理与行政效能有关的违规行为；

5．总结、推广行政机关加强行政效能建设、提高行政效能的经验和做法；

6．履行其他法定职责。

（三）行政效能监察机构履行职责时，有权采取下列措施：

1．要求被监察对象提供与效能监察事项有关的文件及相关资料，进行查阅或予以复制；

2．要求被监察对象就效能监察事项涉及的问题作出解释和说明；

3．责令被监察对象停止违反法律、法规和行政纪律的行为；

4．根据检查、调查的结果，进行责任追究；

5．法律法规规定的其他措施。

第五条行政效能监察工作的重点和范围：

（一）对完成职能工作中的下列行为开展效能监察。

1．对法律法规和上级党委、政府政策规章执行不力，对上级的工作部署落实不力，影响政令畅通，导致损害公民、法人和其他组织合法权益的；

2．对管委会做出的重大决策、规划、改革措施和工作目标贯彻落实不力、组织协调不够，影响了管委会整体工作效能的；

3．对属于本单位、本部门职责范围内的事项不解答、不受理，对不属于本部门职责范围内的事项不说明、不转送，对与其他单位职能交叉、职责不清的事项不请示、不报告，贻误工作，造成不良影响的；

4．由于工作态度恶劣、工作责任心不强、工作能力低下以及其他不符合岗位要求的行为，损害国家机关和公职人员形象，造成不良影响的；

5．擅离职守或在工作时间炒股、上网聊天、玩电脑游戏等违反机关内部工作规则和管理制度，影响机关工作效能的；

6．对职责范围内的管理事项和群众的投诉、检举、控告、申诉无故不予受理或故意拖延，处理不力的，对反映问题漠不关心、处置不当、激化矛盾，引起上访的；

（二）对落实重点工作中的下列行为开展效能监察。

1．在推进管委会确定的各项重点工作中，牵头部门和配合部门故意或过失不正确履行职责，各自为政、互不通气、配合不力、推诿扯皮，严重影响整体工作效能的；

2．在执行《开发区重点招商项目建设审批流程》（大开管办发〔〕49号）中，各相关单位没有按审批流程要求的时限办结，或在各环节的衔接上出现问题，影响重点招商项目开工建设的；

3．在推进开发区重点在建项目过程中，各职能部门对工程建设、监理、施工等单位监管、协调不力，履行职责不到位，影响在建工程项目进程的；

4．在解决涉及人民群众切身利益问题和为民办实事过程中，措施不力、效率低下，影响管委会在群众心中的形象的。

（三）对软环境建设中的下列行为开展效能监察。

1．违反《行政许可法》规定，予以保留的行政审批及收费项目没有全部进入“一站式”行政服务中心办理，搞“多头受理、体外循环”的；

2．无正当理由对符合法定条件的行政审批申请不予受理、不予审批或者不在法定期限内做出行政审批决定的；

3．在实施行政审批和对外服务过程中，没有很好地落实政务公开制、首问负责制、一次性告知制、限时办结制、超时默许制和服务承诺制等制度，造成不良影响或严重后果的；

4．、，利用职权之便吃、拿、卡、要，造成不良影响的；

5．违反《开发区职能部门到企业检查暂行规定》（大开管办发〔〕85号），到企业检查不履行备案手续，滥用检查权，给行政相对人或服务对象的正常生产和工作秩序造成不良影响的；

6．由于部门间或部门内部推诿扯皮、效率低下、随意设卡、服务质量差造成招商引资项目流失、投资者撤资或其他严重后果的。

（四）对审计结果的落实情况进行监察。

1．对审计报告中提出的审计意见或建议，不认真研究，提出整改方案，进行落实的；

2．对审计决定书中提出的处理处罚决定如无异议，不在规定的时间内执行完毕的。

第六条效能投诉的渠道及受理：

（一）公民、法人和其他组织可以利用以下渠道对监察对象的行政效能进行投诉：

1．通过登录开发区管委会网站——“企业投诉举报站”进行在线投诉；

2．通过拨打电话投诉；

3．通过寄发邮件进行书面投诉。

（二）对群众举报、投诉的问题，监察审计局采取直接查办和直接督办两种受理方式。凡用书面转办的，承办单位要在规定时间内报告办理结果。特殊问题在规定时限不能办完的，要主动说明原因，并随时通报工作进展情况。

第七条行政效能过错责任追究方式。效能监察对象在实施管理、处理事务、执收执罚等中，存在本规定第五条所列举的行为，经调查属实的，要按以下方式进行责任追究。处理结果报组织人事部门，作为考核任用的重要依据：

1．诫勉谈话；

2．责令作出书面检查；

3．通报批评；

4．取消年度评优评先资格；

5．给予行政纪律处分。

篇6

这里召开上半年全行工作会议，今天。主要是对上半年的业务运行情况进行回顾和总结，查找经营中存在问题和原因。此基础上，围绕全年目标任务，就如何做好下半年各项工作，进行安排。下面我讲四个方面内容：

一、主要经营指标完成情况

全行在董事会的正确领导下，上半年。紧紧围绕年初制定的各项工作目标，积极应对国家宏观调控，狠抓落实，创新思路，扎实推进，全行员工的共同努力下，各项工作稳健发展，各项指标平稳运行，为年度目标任务的完成奠定了坚实的基础。

1．存款指标

全行各项存款余额亿元，至6月底。比年初增加亿元。其中储蓄存款亿元，比年初增加亿元；对公存款亿元，比年初增加亿元。

2．贷款指标

全行各项贷款余额亿元，至6月底。比年初增加亿元，增长%其中农业贷款余额为亿元，农贷占比为%比去年同期增加%五级分类不良贷款余额为亿元，比年初下降亿元；五级分类不良贷款占比%比年初下降%抵债资产实现全额压降。

3．中间业务指标

外汇结算量亿美元，比去年同期增加万美元；全辖新发“金阿福”卡万张，卡消费亿元，比去年同期增加2754万元；全行累计融入融出资金亿元,至6月底。签发银票余额亿元；债券余额亿元；累计料理贴现亿元，比去年同期增加亿元。

4．效益指标

全行各项营业收入亿元，比去年同期增加亿元；综合收息率为%实现账面利润总额亿元,至6月底。比去年同期增加6869万元；百元贷款收益率为%比去年同期增加%费用率为13.29%比去年同期降低%

5．资本管理指标

资本充沛率达%比年初增长%比去年同期增加%核心资本充沛率%比年初增长%比去年同期增加%贷款损失准备充沛率和拨备覆盖率分别为%和%比年初分别提高了个和个百分点。至6月底。

6．平安捍卫指标

加强物防、技防投入，上半年切实加强“三防一保”工作。上半年全行平安无事故。

二、上半年主要工作回顾

（一）围绕目标促发展。

由于国家从紧的宏观政策，今年来。导致企业流动资金偏紧，货款回笼趋缓，给全行资金组织工作带来了较大困难。但全行上下能积极应对，迎难而上，奋力拼博，做到早计划、早落实，及时把全年的目标任务分解到各个支行，开展“一季度开门红”专项劳动竞赛、春节期间储蓄存款劳动竞赛、二季度组织存款劳动竞赛，结合新劳动法的出台及企事业单位的年终分配，大力做好工作，通过行之有效的措施，上半年存款呈现出稳健增长的良好势头，资金实力进一步增强。

（二）强化管理控风险。

人民银行“信贷窗口”指导下，今年来。行积极主动的调整贷款结构和客户结构，合理配置信贷资源，提高贷款质量，继续支持“三农”发展的基础上，严把信贷准入关，加大对优质客户、有有效资产抵押客户的信贷投放力度，努力拓展一批技术含量高、市场竞争力强、经营效益好、国家鼓励发展行业内的企业客户；加强对单户大额贷款和集团客户贷款的管理，严格按计划逐步压缩超比例贷款；对“两高一低”五小”企业和产能过剩的行业，制定并严格实施压缩计划，逐步减少信用总量，实现递次退出。截至6月底，对户超授信客户压降贷款万元，对户未授信客户压降贷款万元，7户万元以上的大额集团客户压降贷款万元。

信贷资产质量进一步提升，同时上半年全行进一步加大了不良资产压降力度。通过推行贷款风险管理考核机制，从压降存量不良贷款和及时处置新增并不良贷款两方面入手，积极处置抵债资产，逐户分析资产现状，明确处置方案，加快处置进度，经过多年努力，截至6月底，抵债资产全部处置完毕。

（三）转变思路求突破。

全行加大新业务的拓展力度，上半年。坚持多元化发展，银行卡业务、国际业务和资金运营业务都表现出了较好的发展势头。

累计发卡量张，1银行卡业务运行平稳。上半年全行新发“金阿福”卡万张。卡内存款余额亿元，累计交易金额亿元，实现交易手续费收入万元，一定水平上助推了行效益的提升；金阿福卡累计、代收工资、养老金、失业金、代扣税收业务亿元，其中教育系统员工工资亿元，累计万人次；上半年新增atm自动柜员机台。另外金阿福理财、第三方存款托管、金阿福贷记卡等产品的上线已提上议程。

全行克服人民币升值等不利因素的影响，2国际业务推进扎实。今年以来。加大公关力度，通过走访企业，加强对基层支行的辅导与督促，确保了国际业务的发展。先后胜利开立澳元、英镑帐户，满足客户结算需求，同时创新业务品种，推出组合付汇、保理资金融两项业务品种。截止六月底，国际业务实现账面利润万元。

稳健发展资金运营业务，3资金运营业务发展稳健。今年以来全行在确保资金“平安性、流动性、效益性”前提下。截至六月底，实现资金运营收入和运营支出差额为万元，比去年同期增长万元。同时通过贴现的蓄水池作用，较好的调节了信贷规模。

（四）深化案件抓治理。

全行对原有的规章制度进行全面梳理，1完善内控制度。今年上半年。对不适应业务发展的管理制度进行修订、补充、完善。同时围绕今年的部室调整，对各职能部门的规章制度进行完善和修订，明确岗位职责，为内控管理提供了有力的制度保证。上半年共制定和完善制度43项。

全行加强对各项经营管理活动的有效监督检查，2加大稽核力度。上半年。防范了金融风险，保证了本系统的平安稳健运行。上半年全行监审稽核部对11家支行进行了全面稽核工作，开展了现场检查47个，离任审计22个，信贷员离职审计9个，专项检查1个，后续检查2个，同级检查1个，共发出整改通知或差错通知41份，对17人进行了经济处分，奖励金额合计9400元。

全行继续深入开展案件专项治理活动，3深化案件治理。今年以来。认真制订计划方案，明确落实责任，强化检查督促，促进了经营管理水平的进一步提高。一是开展自查自纠和检查工作，上半年全行针对现金、印、押、机、证管理、平安工作、内控制度信贷管理等方面，共开展了两次全面检查，对于检查中发现的问题和不足，发出整改通知，限期整改；二是4月底组织人员对2959张贴现的银行承兑汇票进行了票据真伪的检查，没有发现假票现象；三是加强对计算机的管理，完成信贷系统的上线；四是对高级管理人员和重要岗位人员实行轮岗、异地交流和强制休假制度。目前为止，对9名支行主办会计、8名信贷员实行一年以上异地交流，对2名支行行长进行了强制休假。

建立和完善社会化押运相关制度，4加强平安捍卫工作。一是以创建“平安”银行为契机。顺利完成库包押运交接和金库平安搬迁；二是做好新建、改建网点验收达标工作，上半年共完成4个营业网点的验收；三是开展防火、防抢应急预案的演练；四是通过抽看网络录像，现场检查等形式开展平安捍卫检查。

（五）加强文化促和谐。

形成坚强有力的政治核心和战斗堡垒。较好地发挥了班子的集体作用，1加强领导班子建设。体现了党政工团齐抓共管的特点。

制定了实施方案，2开展迎奥运文明规范服务系列活动。出台了员工行为规范》日常文明用语规范》并根据活动布置，组织了两次文明规范检查，共发出份整改通知，限期整改，有力的提升全行的服务水平。

积极参与市直机关工会举办的各类活动；实施“送温暖”工程，3开展多形式的文体活动。关心困难职工、退休职工遗属等弱势群体生活。并积极关注社会公益事业，四川汶川地震发生后，全行上下通过“企业捐助、慈善拍卖、员工捐赠、特殊党费、特殊团费”等形式向四川灾区累计捐款万元。

组织员工参与银行业协会金融从业人员资格考试和反假币上岗证考试，4加强员工技能教育培训。共有人通过公共基础科目，人通过风险管理科目，人通过个人理财科目，人获得反假币上岗证。同时在全辖开展了业务技能竞赛，有效的提升了员工队伍的素质。

三、存在主要问题

客观审视全行各项工作，肯定成果的同时。业务发展中还存在着一些问题和不足，主要表示在1内控制度操作流程执行不够到位，合规管理意思单薄；2对市场风险的预警机制不够健全，缺少匹配的制度；3开拓精神不强，业务创新能力有待进一步增强；4经营机制转换不到位；5全行精神面貌，文明服务质量、队伍建设有待进一步提高，员工素质还不能完全适应形势发展和竞争的要求。

四、下半年工作计划

全行上下要增强发展的紧迫感和责任感，下半年国家宏观经济依然趋于紧缩。以“科学的发展观”统揽全局，坚持“依法合规、稳健经营、稳步发展”理念，团结奋进，勇于创新，提高资产运行质量，拓展新业务发展空间，争取全面和超额完成全年目标任务。重点要做好以下几个方面的工作：

（一）以组织资金为基础。夯实业务发展基础

强行之基。要达到年末亿元的目标任务，存款是立行之本。任务非常艰巨，时间也非常紧迫。为此全行上下要突出重点，创新思路千方百计抓好组织资金工作不放松。一是要深入企业，主动反击，捕捉存款信息，解客户需求，以优良的服务来赢得客户；二是要优化结构，提高储蓄存款的市场份额，下半年，全行上下要倾注更多的精力，加强对储蓄存款增长点的研究。要进一步加强柜面服务，增强柜面吸储和稳储的能力，同时鼓励和建议广大干部职工利用业余时间组织揽存，要加大新劳动法出台后工资的拓展力度，进一步拓宽工资的覆盖面。三是要明确重点，对一些重点企业和单位进行重点公关，提供个性化服务。四是要做好组织资金先进经验的推广。

（二）以风险防范为重点。确保业务稳健发展

为此全行上下要继续牢固树立风险观念，下半年国家的宏观调控力度将进一步加大。资本约束观念，确立审慎经营、风险为本的经营理念，切实重视和加强风险管理，防范好风险。一是要进一步加强制度建设，建立科学、缜密的风险预警机制，做到有章可循，职责明确。二是要加大信贷管理力度，把好信贷投向和节奏，用足用好现有的信贷指标，做到好中选优；要密切关注行业风险及企业发展动态，受国家入口退税政策调整、电价上调、原材料上涨，铜材价格动摇等因素对相关行业的影响，下半年全行要认真关注纺织行业、电缆行业、冶金行业、铜材市场信贷企业的生产经营变化情况，积极防范市场风险；三是要做好贷后管理，加大排查力度，要认真开展对信贷客户中有不良嗜好、大额资金炒股客户的排查工作，加强对信贷客户抵押物的监管；下半年计划组织人员对贷款3000万元以上的单户含集团客户进行摸底排查，严密防范信用风险和道德风险；四是要加强检查监督，严格责任追究，压降存量不良贷款的同时，从源头上防范不良贷款的风险，防止前清后增，风险管理部要充分发挥信贷风险监管的作用，对各单位不良贷款的清收处置计划、落实情况及清收进度实行跟踪管理，加大对新发生不良贷款的监管考核，督促基层支行采取各种措施按计划压降不良贷款，减少信贷资产损失。

（三）以深化改革为动力。进一步增强盈利能力

改革促发展。下半年，改革出活力。全行要进一步树立效益优先的观念，坚持改革创新，通过加强财务管理，努力增收节支，提高中间业务收入比重，实实在提高经营效益，确保实现既定目标。

对客户经理的收息工作要加强领导，1要切实加大增收力度。进一步加大收息力度。明确责任，内外协调，克服喜大厌小思想，确保新增贷款的利息全额到账。要加强考核奖惩，依照《客户经理考核管理方法》认真落实奖惩规定，充分调动信贷人员的工作积极性。

巩固激进业务，2要加大中间业务营销力度。充分利用我行网点多、信誉好的优势。对工资业务进行深入挖掘，认真分析该项业务的市场潜力，以工资、奖金为突破口，对效益好的企事业单位进行重点营销公关，加快发展以“金阿福”借记卡为载体的各项委托业务，积极推进结算、结售汇、信用证、票据贴现等业务，努力拓宽收入渠道。计划下半年围绕票据贴现开展一次活动。

进一步加强内外合作，3要加快业务品种的拓展力度。要在正确处置好风险防范和业务发展的前提下。加快以金阿福卡为载体的新业务品种的推进速度；同时加大国际业务及自己运营业务的创新力度，强化风险管理的基础上提高收益率，适当偏向流动性，推动激进业务和新业务的平衡发展，培育农商行特色品牌。

严控费用支出，4要做好节支工作。进一步加强财务管理。各单位费用指标坚决不能突破。

减少非生息资产的占用，5要加强资产管理。将其压缩在最低限度。

（四）以专项治理为抓手。全面提升经营管理水平

全行要在巩固和发展前一阶段案件专项治理效果的基础上，下半年。继续深化，构建长效机制，切实提升内部管理水平。一是要结合上半年检查中发现的问题和整改要求，认真开展案件专项检查、回头看”检查和整改工作；二是要在新制定和完善的规章制度的基础上，狠抓学习和落实，继续加强对资金、印、押、机、证管理，严格执行对账制度、规范操作业务流程，将制度的效用落到实处，切实防范操作风险；三是要继续加大考核力度，切实提升全行的工作精神面貌；四是要开展“九种人”排查，密切关注员工八小时之外的情况，继续落实轮岗交流和强制休假制度，切实防范道德风险；六是要继续加强平安捍卫工作，确保全年平安无事故。

（五）以企业文化建设为载体。加强员工队伍建设

篇7

本次处罚共惩处了17家银行业机构，包括华夏银行、信达资产管理公司、平安银行、恒丰银行、以及作为信达资产管理公司交易对手的招商银行、民生银行、交通银行等机构；同时对8名责任人员分别给予警告和罚款。

《投资者报》记者注意到，票据处罚、同业业务及不良贷款违规转让等成为此次监管处罚中金融机构重点违规事项。

就在大批量的监管处罚公布后，4月12日，银监会7号文《关于切实弥补监管短板提升监管效能的通知》。这已经是银监会两周内的第7个文件，密度之大空前，此前银监会还相继了《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理的通知》、《关于开展银行业“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”专项治理工作的通知》等6个文件，要求各银行对存在的一些违规行为进行自查并形成自查报告，可以预见的是，银行业监管收紧已是趋势。

华夏银行、恒丰银行等

被处罚

值得关注的是，此次处罚中，华夏银行有包括理财产品投资非标资产总额占上一年度审计报告披露总资产比例超过监管要求；非洁净转让、非标资产等共有24项违规事实，也是此次处罚机构中违规事实最多的一家，总计罚款1190万元。

华夏银行方面对《投资者报》记者表示：“此次监管处罚是对2015年监管检查问题的处罚结果，反映出我行在合规经营方面尚存在不足。针对银监会指出问题，我行已进行认真研究，逐项查找问题原因、制定有效整改措施，切实消除和化解风险隐患，并以此为契机，在全行进一步树立依法合规经营意识。”

华夏银行合规混乱或许与华夏银行高管层一直处于不稳定的状况有关。高层管理者空缺严重，原董事长樊大志刚刚履新没多久就离职，今年4月1日，选举的新董事长李民吉，是一名银行新兵，此前并未担任过银行机构高管职务。

此次银监会的处罚函中，《投资者报》记者注意到，恒生银行也有非真实转让信贷事实；腾挪表内风险资产；将代客理财资金违规用于本行自营业务，减少加权风险资产计提等总计18项违规事实，总计罚款达800万元。其中，违规项还包括“未在规定时间内披露更换行长信息”，去年年底，恒丰银行决定免去林治洪行长职务，但并未披露相关原因，目前恒丰银行行长一职还处于空缺。

票据、同业及贷款业务成违规雷区

《投资者报》记者注意到，票据业务、同业业务及不良贷款违规转让等成为此次监管处罚中的重头戏。

票据方面，多家银行存在违规现象。例如华夏银行商业承兑汇票的内部控制存在严重风险漏洞；济南和平路支行挪用信贷资金，用以兑付银行承兑汇票和购买结构性存款，并以此质押开立银行承兑汇票；南京分行、温州分行、广州分行等多家分行存在违规买入返售（卖出回购）商业承兑汇票；北京分行挪用信贷资金兑付到期银行承兑汇票等。

平安银行也存在票据方面的违规，具体是未严格审查贸易背景真实性办理票据承兑、贴现业盏取

同业业务方面，信达资管存在为同业投资行为提供隐性担保的违规事实，平安银行存在为同业投资业务提供第三方信用担保的违规事实，而恒丰银行则存在以保险类资产管理公司为通道，违规将同业存款变相纳入一般性存款核算；违规变相接受同业增信；重庆分行违规提供同业增信等事实。

不良贷款违规转让方面，中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行、广州天河支行、中国工商银行股份有限公司河北省分行等多家银行分公司存在违规转让非不良贷款的违规事实。

分公司、分行支行如何管理成问题

值得关注的是，此次处罚中，也出现了不少分公司或者银行旗下分行、支部的的身影，例如信达资管旗下的北京市分公司、吉林省分公司、陕西省分公司、青海省分公司等因违规收购个人贷款、管理不尽职导致风险发生等原因被处以30万元到150万元不等的罚款。相关地方负责人也因对违规事实负有直接责任而受到警告罚款等处罚。

篇8

关键词：校园网 网络管理 网络维护

中图分类号：G717 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2013）07（b）-0024-01

随着计算机网络的不断发展，越来越多的学校接入了Internet，组建了不同规模和不同层次的校园网，并配备了专业人员进行网络管理和维护。高校校园网具有规模庞大、系统复杂、使用人员网络素质层次不一、使用频率高等特点，因此对校园网的管理与维护提出了更高更严的要求。只有不断加强对校园网的管理和维护，才能充分发挥网络设备的性能，保证校园网的正常运行，更好地全方位为全校师生员工服务。结合工作实践，笔者认为要做好校园网网络管理必须做好以下几方面的工作。

1 做好网络整体规划

在网络建设的初期就应该做好整体网络规划，一次到位，避免在后期使用中再进行重新规划。校园网网络的层次一般都包含三层，即接入层、汇聚层和核心层，但也有只包含两层的，即接入层和核心层。网络规划主要包括IP地址的分配、网络技术的选择、设备的采用等，要保持一致性，便于管理、维护和升级。根据笔者从事校园网网络管理的经验，IP地址尽量做到自动分配，由于高校部门多、人员多，且使用网络人员的网络素质有高有低，若是手工分配一方面网络管理人员工作量大、维护效率低；另一方面由于IP地址冲突也会造成用户网络不稳定，影响用户工作效率。而且在绝大多数校园网IP地址规划中，都采用自动获取IP的方式。如若校园网的规划不够规范，应尽快尽早拿出整改方案，进行重新规划。在进行整改时，要非常熟悉现有网络的规划情况及存在的问题，提出方案后要进行充分的验证后再实施。

2 规范网络管理制度，做好维护日志，积累维护经验

建立规范完善的网络管理规章制度是保证校园网网络正常管理、维护的基本前提。有了规章制度才能做到有规可依、有规可循，使网络的规划和校园网的维护管理做到有条不紊，提高效率，保证整个网络的一体性、连续性。作为网络管理的一个重要措施，规章制度的建立要具体、全面、切合实际，要严格遵守制定的各项制度，否则网络管理也不会规范有序。

网络管理管理员最基本的一项工作就是建立网络文档，很多情况要求网络管理员必须全面一贯地记录网络的情况，当网络突然出现问题必须马上排除，或因为网管员的请假或者离职，有了一份详尽、及时的文档，查找问题和维护系统的时间都会大大缩短，许多错误和混乱也可以避免。网络文档中应记录网络的物理基础结构，应该记录所有网络设备的配置信息和更改信息。在用户进行网络设备升级或解决网络故障时，这些信息可以帮助技术人员尽快熟悉情况找到合适的方法。

3 进行上网行为管理

在高校校园网中，用户主要由两大类，一类是教职员工，使用网络的需求主要是进行备课、学习和办公等；另一类用户是学生，使用网络则比较随意自由，在对学生施行包月收费时，就造成学生大量使用BT、电驴、迅雷等软件来“充分”利用网络资源下载电影、音乐或文字材料，或在线看电影、使用视频直播等，造成了带宽大量被抢占，学校网络速度受到极大影响，也让网络管理部门面临了很大的压力。针对以上的问题，可以在核心层布置上网行为管理服务器，对网络流量进行细致的管理，实现对带宽质量的保证以及网络的有效管理，并能对P2P软件进行智能识别，对其下载做出控制以及完全的封堵。

此外，还必须对用户的上网行为的内容安全进行审计过滤，对一些非法网站进行屏蔽阻拦，防止因此带来病毒、木马甚至法律责任；防止内网用户通过论坛、博客、BBS等途径上传或下载一些非法内容，要对相关言论的发表做关键字过滤或对此类行为做详细记录，以便追查；对外发的信息进行管理和监控，要能够进行违规警慑，事后能够追踪查询。

4 组建学生管理员队伍

对于学习计算机网络的学生而言，校园网就是一个真实的实验环境。培养学生管理员，既能帮助网管老师分担工作，提高网络维护和故障排除的响应速度，提升网络管理部门的服务水平，又能在网管老师的培养下，学会课堂上学不到的内容，增加了实践动手的机会，而且学生在处理网络故障时，能从教师及学生用户那里得到认可，这也能够培养学生的自信心，激发学习兴趣，对其他学生起到帮带作用和良好的榜样。在培养学生管理员时也要进行筛选，首要的是踏实好学，网络管理和维护是很细琐的工作，因此需要学生管理员能够具有较强的自学能力和毅力，其次要能够很好的与各类用户进行沟通，体现网络管理部门作为一个服务部门的水平。

5 提高网络用户基本素质

现在校园网的规模越来越大，用户越来越多，但一个普遍存在的现象是大部分的校园网用户的网络使用水平、安全和病毒防范的意识、简单网络故障解决能力都很低，这样既给网络管理部门增加工作负担，也影响用户的工作和学习，如果对所有用户进行培训，只能治标不治本，因此可以利用网络平台来进行辅助。笔者所在学校目前已经开通了网络学习空间，网络管理部门在空间上提供了丰富的学习资料，简单易懂，例如无线路由器设置、安装杀毒软件、简单故障排除等，这样既能够给用户在自己动手解决故障时提供一些帮助，另外也会让用户从依赖网络管理部门变成自觉自愿为自己为他人服务，更减轻了网络管理部门的工作压力，可谓一石三鸟。

总之，校园网网络管理部门是一个服务性部门，网络管理是一项繁琐却很重要的工作，必须在日常网络管理工作中不断积累经验，才能保障网络的正常运行，为老师和学生提供一个安全、稳定和网络环境，让校园网在教学和科研中发挥最大的作用。

参考文献

[1] 邱峰.论校园网络的管理与维护[J].大众科技，2008，8：39-40.

篇9

【摘要】集团销售公司由于其结构与经营特点,导致其内部控制侧重点有别于其他企业。笔者结合实际工作经验及集团销售公司的特点分析了影响集团销售公司内部控制质量的因素,指出实施内部控制的重点和存在的问题,提出了集团销售公司内部控制的实施措施。

【关键词】集团销售公司;内部控制;实施措施

内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位治理层、管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。随着全球金融危机向实体经济蔓延,我国国企所遭遇的是经济周期和结构转型的双重冲击。面对当前严峻的经济形势,作为一家上市公司的财务负责人,只有加强内部控制尤其是把集体销售公司内部控制跟企业的财务战略紧密结合起来,才能更好地达到“控制”的目的,抵御当前严峻的市场形势,促进集团销售公司良性发展。

一、集团销售公司内部组成及营销特点

(一)机构分布广,人员构成复杂

以河北钢铁集团为例,同种产品,在全国设立了以地级为单位的多家营销公司,产品月销售额数十亿元。但是,各公司的人员构成也空前复杂起来,非专业人员占据重要岗位,使企业资金与资产安全风险加大。

(二)财务流程多,空间跨度大,内部流程效率偏低

由于营销靠自己,总公司又涉及面太广,只能将有关职能下放给省级办理处。财务流程涉及物流与营销的方方面面,从营销计划到费用计划、从资金批准到最终落实、从货物分配到实物流转、从单据传递到复核归档,由于距离和人员变动等原因,有时一张单据从产生到归档往往需要一个多月的时间才能收到。以对账为例,省级办理处与子公司之间虽有专门人员负责对账,但往往由于人动快,单据无法核实,导致经办人员虽加班加点,账目仍难及时对清。

(三)往来客户多,物流分散

由于零售客户较多,而物流人员较少,同时兼顾收款开票与保管,加之对部分客户采取放货的形式;这种多客户,资金流量大的局面一时成为制约企业发展的瓶颈,而在费用投入上又不得不考虑节约。

(四)资金要求快,单据回流慢

资金的快速回笼是集团销售公司再生产的需要,也是确保资金安全的手段。在品牌的快速发展时期,一方面要求物流快速到位,另一方面则要求资金快速回流,只有资金回流才能保证企业资金流与物流的再循环,才能实现资产的保值增值。而在单据方面又由于时空距离和人们重视程度的原因,回流更慢。

(五)审计成本高,及时性要求强

由于经营机构分布广,为确保不出或少出问题,从及时性要求出发,总部与省级机构不得不设置多重审计机构强化对基层公司的审计。这种远距离长途奔袭导致审计成本居高不下。同时,市场的快速变化又要求审计必须具有及时快捷的特点,一项漏洞从发现到定性,如不能迅速制止并处罚,很可能迅速漫延开来,对企业的资金与资产安全构成重大威胁。

二、集团销售公司内部控制中存在的问题

(一)内部控制成本过高

相对于制造企业或其他企业来说,由于集团销售公司结构上点多面广,长距离查证成本投入过高,许多说大不大,说小不小的问题,往往因成本问题不了了之。以携款潜逃为例,某员工在从事业务工作期间,将所收款项两万多元私自侵占挪用,离职时未办任何手续,此类情况对企业来说是有法不可依。按国家有关法律可以依法追索,但人一走,再找人需耗费大量的人力财力,有时为了追两万的欠款可能花费三万的费用,这种得不偿失的成本投入使集团销售公司苦不堪言,而法律又规定不得收取员工保证金,即使有担保人,打起官司来也没完没了,极大的牵扯了企业经营者的精力,也导致了内部控制成本的虚高。

(二)时空过大,流动性较强,内控不易把握

由于集团销售公司受时空距离影响,加之人员流动和物流单据流都较大,任何一笔单据或物件的漏洞,其对账、复核、验证性工作都会投入大量人力物力,发生此类物流单据流失控的机率往往较大,而这种得不偿失的内控工作又不得不做,形成了集团销售公司区别于其他企业内部控制的难点。

三、影响集团销售公司内部控制的因素

(一)全员整体素质及道德水准

内部控制的基本出发点是建立在道德先行的基础上,会计的反映与监督职能的实现都是以符合道德水准为假设。例如,某业务员与财务经理相勾结,对一笔未发生的费用进行了审批报账,会计人员是无法从虚假单据上去验证的,因为这种面对成百上千张单据的重复性验证,成本投入不现实;同时所有不相容职务的分离也是建立在全员遵守职业道德基础之上的,一旦突破道德防线,再好的内部控制制度也会形同虚设。可见,内部控制有效的前提是全员道德水准符合基本操守,而道德水准的提高,有赖于全员整体素质的提高,全员整体素质和道德水准对企业内部控制质量至关重要。

(二)内部控制要兼顾成本与质量

内部控制的投入只有在确保企业利润最大化并结合实际情况的前提下开展,才符合企业的根本利益。不能只讲内控成本,不讲内控质量;也不能只讲内控质量,不讲内控成本。最优的内控成本就是实现预估内控目标质量前提下的企业利润最大化。内部控制的战略目标与其他目标都是围绕企业利润最大化而展开的,内部控制再好也不能离开企业的经济效益这一根本目标。

(三)内部控制制度设计严密性

内控制度的设计严密性也是影响内部控制质量的重要因素。内部控制制度设计中首先必须合法,这也是内部控制质量优劣的根本保障;同时,要全面不留死角,覆盖对人、财、物的全方位管理,但又不能不讲重点,不计投入,要在确保不存在重大缺陷的前提下进行较小的内控成本投入,避免制度上人事上的浪费,同时确保各项内控措施的健全有效。内控是否可行,制度设计需先行,这种先行实际上是选择最节省的内部控制投入成本,实现最优化的内部控制,这就为完成企业内部控制目标提供了制度保障,也是决定内部控制质量的重要方面。

四、集团销售公司内部控制的重点

(一)内控制度的设计

制度设计是集团销售公司内部控制节省成本,确保内部控制键全有效的第一要务。内部控制制度设计必须按合理性、合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、适应性、成本效益等原则确定。合理性原则要求内控制度必须符合公司实际情况;合法性原则要求内部控制不能凌驾于国家法律法规之上;全面性原则覆盖了对人、财、物的全方位管理,防止出现空白与漏洞;重要性原则针对重要业务、高风险领域或环节采取更为严格的控制措施,确保了不存在重大缺陷;而有效性则强调了定期检查执行情况,对发现的问题及时改进和处理,对内控目标的实现提供合理保证。不同部门、不同岗位之间必须做到权责分明,互相制衡,相互监督、相互制约;同时还应按照集团销售公司的业务特点,如物流广、单据流多等确定适应上述特点的内控制度。当然,成本效益始终是制度设计要考虑的重要因素,内控成本和由此产生的经济效益之间要保持适当的比例。

(二)加强物流货币流的控制

由于集团销售公司的资金与货物受时空的影响,基本无法按制造企业通过设置专门的保卫部门或人员进行控制。这种点多面广,流程长的特点要求必须按其特点,以责任人和证据为单位进行适时监控,所有物流货币流必须在规定时间内进行证据归档,通过适时归档与对账才能发现其中存在的问题。这是所有集团销售公司内控中必须把握的重点。

(三)及时查处内控问题

由于集团销售公司点多面广,人员结构复杂且流动性快,对一些已经发现的内控问题如不加制止和查处便会迅速蔓延,使一个小漏洞演变为一个大漏洞。以河北钢铁集团某分公司为例,经审计发现,广告物料由企划经办人员验收,而购进与经办也由企划人员负责,这种分工与操作明显违反岗位牵制操作要求,导致审计人员现场审计发现所送物料大量短少,其后果极为严重。

五、集团销售公司内部控制实施的主要措施

(一)人力资源有效控制

总部必须对子分公司关键岗位实行人力资源控制,确保子分公司重要岗位不出现相容职务被亲属化或同化的可能,这种控制是所有控制的前提。显然,如果人事上失控,则所有的内部控制失效成为可能,一种健全有效的内部控制就是有设置明晰的内部控制主体。经验证明,财务总监负责制(即财务总监作为资产所有权者派驻企业的人格化代表,属企业最高财务负责人)能较好解决子分公司内部控制主体缺位或异化的可能;而子分公司领导层则必须对下设各岗位进行人力资源牵制,不相容职务分离。只有合理安全有效的人事牵制才能确保企业的资产安全有效。

(二)预决算控制

所有的投入必须经过总公司的事先同意,这是确保对分子公司经营控制的要点。集团销售公司必须从资金与费用上确保按收支两条线执行,即所有收入必须进入公司专门的收入户,所有的支出必须经上级批准才能从收入户划款到支出户,由于当前网络发达,这种操作在技术上已相当成熟,这就从根本上保证了子分公司的资金安全。当然,预算控制的前提是相信各子分公司领导层切实履行了工作职责,而不是当面一套背后一套,可见真实性是预算控制的基础。

(三)常规审计与专项审计相结合

将审计作为内部控制的常规工作固定下来,成立专门的审计部门,设置专门的审计人员,发挥审计在企业内部控制的威慑力与震慑力,实施常规审计与专门审计相结合,对违纪违规采取高压态势,也能起到事半功倍的效果。实际工作中由于集团销售公司点多面广,各级审计部门的审计重点常常有所侧重,但常设审计机构与人员在市场变化无常的大型销售公司内部控制中是必不可少,也是很有必要的。

(四)加快信息化建设,运用现代技术手段,对生产经营活动进行有效的监控

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通过对农村信用社内控制度建设和执行的调查情况看,存在着一些不可小视的问题,主

要体现在以下几个方面:

问题之一:思想不够重视,侥幸心理严重。农村信用社内控制度在执行中存在着偏差。体现出了广大农村信用社职工思想认识不到位,把制度建设和执行制度当成两回事,即制度归制度,执行归执行,导致把制度当成摆设而执行不力的现象时有发生。同时,农村信用社承袭了原来不合理的做法,个别地方的农村信用社历来是沿袭师傅教徒弟的办法做的,其根本原因在于大多数职工的思想不够重视,没有真正认识到内控制度执行的重要性、紧迫性和现实性,仍然存在“三分靠管理,七分靠运气”的想法,一味追求便利而疏忽整体利益,存在着侥幸心理。

问题之二:职工责任心,意识性不强。大多数农村信用社执行内控制度不严,体现在印、押、证分管形同虚设,重要空白凭证领用、使用、销号手续执行不严,四双制度执行不力,主任查库管理不实,贷款不按“三查”制度的有关规定随意发放,安全保卫工作措施落实流于形式,临柜微机人员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等,这些问题存在着极大的经营风险事故隐患。其主要原因在于广大农村信用社职工的工作责任心、忧患意识不强,职工之间时常以信任代替制度,把规定的制约制度抛在脑后,从而产生了应付检查工作的现象。大家根本没有考虑到失去制约的操作,往往会导致重大事故或案件的发生。如果广大职工没有管好自己的工作,就会惹祸上身,轻则负经济损失责任,重则负法律责任。

问题之三:权责不明,形同虚设。许多的农村信用社制订了职工岗位职责,明确了职工的权利和义务,但是在某些具体问题上仍然不够具体化,在一定的程度上存在混岗操作的现象,如平时代班人员与专职人员在工作分配上不够细致,责任不够明确,造成代班时工作中出现的一些责任不明的事情发生。其根本原因就是各岗位职责不够具体化、明确化、责任化,对每个岗位的责任和义务没有作出具体规定,从而形成虚设。即缺乏科学系统的规章制度,权责模糊不清,形同虚设。

问题之四:法制观念淡薄,风险意识不强。由于农村信用社地处农村,经常与广大农民打交道,部份职工认为山高皇帝远,上面不容易下来进行检查。同时,对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习,对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。造成部分农村信用社职工法制观念淡薄,风险意识不强,有章不循,有令不行,使农村信用社内控制度的执行不严,从而造成不必要的责任事故和案件的发生。

问题之五:检查力度相对薄弱,处罚措施不够得力。农村信用社的内控制度是否严格执行,在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否得力。过去,检查偏重于各类业务的检查,对内控制度执行情况的检查相对要少些,加上农村信用社点多面广、人少事多,有时检查也是力不从心,上级社等部门检查也只能是蜻蜓点水、走马观花,造成一些内控制度在执行中存在的问题没能及时发现指出。或者是发现了内控制度执行中存在的问题,但是考虑到一些原因,进行处罚的力度是不够的。

二、农村信用社执行内控制度问题产生原因

成因之一:内部控制环境不完善。内控文化缺失,内控优先理念缺乏。而在内控文化缺失合规理念缺乏一味追求速度和规模诱发违法违规行为。正是很多员工甚至业务能手走向犯罪的路线图。

成因之二:未从部分内控向全面内控转变,把内控渗透到经营管理的方方面面。内控未成为信用社日常经营管理中必不可少的一部分,没有确保在任何阶段、任何过程的所有领域都必须遵守政策和制度。

成因之三:内控制度形同虚设。制度执行不力往往使得内控体系漏洞百出,形同虚设。由于受人情关系、上级干预、利益诱惑、麻痹大意等诸多因素的影响,相关操作人员在执行制度中容易打折扣,睁一只眼闭一只眼,该双人会同办理的,一个人独立操作;该定期更换的,长期保持不变;该实行专人管理的,没有落实专门人员;该实行岗位分离的,一人兼任等等诸如此类,从而为犯罪和违规违纪造成便利,甚至为其大开绿灯。

成因之四:高级管理层、关键岗位及人员的监督约束机制不健全。在赋予关键人员特殊权力的同时,并未建立起强有力的监督约束机制。一方面,人员轮换和强制休假制度流于形式;另一方面,内部审计存在重大缺陷,侧重于对基层操作人员的检查,忽视对关键人员(尤其是管理人员)的审计。无论是审计频率,还是审计范围,都远不能形成对关键人员的有效威慑,从而为关键人员作案提供可能。

成因之五:各级检查人员力量薄弱,个人素质参差不齐,与业务发展不匹配。各级检查人员隶属各级管理层,受行政体制干扰较多,独立性得不到保障,很多部门和分支机构对其提出的整改要求重视性不高,甚至有抵触情绪,影响整改效果。

成因之六:缺乏一种晓之以理、动之以情、感之以心的亲情教育。只是一味的严厉约束,严格的惩罚,未倡导“健康、幸福”的生活理念,缺乏推行亲情化、人性化的管理,没有给予员工更多的理解和关怀,未真正将民主管理工作的有效方法和途径,融入到内控制度管理中。

成因之七:未调动广大员工相互监督的积极性。未形成领导监督与员工内部监督相结合,专业部门监督与营业网点内部监督相结合、纵横交错的监督网络。没有充分动员一线普通员工的力量,切实提高“人人讲制度,日日抓内控”的思想意识。管理人员缺乏经常深入基层一线调查研究,关心群众生活走进和贴近员工,了解员工思想动态,与员工沟通交流,进行面对面教育,提高员工遵纪守法的自觉性。“大宣教”格局还未真正形成。

三、正确处理好“五大关系”提高内部控制执行力

内控管理工作中存在的问题不容忽视。对此,必须从思想上有足够的认识,标本兼治,力克顽症,处理好“五大关系”,努力开创内控建设新局面。

对策之一:处理好内控优先理念与提高员工素质之间的关系。最大可能地控制风险、降低成本和利润最大化是每一个金融机构的经营核心,也是公司治理、强化内控优先理念、提高员工素质的共同目标。内控优先理念作为风险管理的核心,也贯穿于信用社经营管理与提高员工素质完全融合,内控优先理念与提高员工素质之间是相辅相成、相互促进的关系。只有全体员工的素质提高,才有内控优先理念的形成,全员思想上树立了内控优先的理念,就必然努力提高自己的素质。首先要抓好教育经常组织员工学习信用社经营管理的目标、方针、政策,传达管理者的意图,保证信用社在良好的内部环境下健康运行;其次是着力培育良好的内部控制文化。要通过持续宣传、培训、教育,引导员工熟悉岗位职责,理解和掌握内控要点,努力发现问题和防范风险。保证制度执行的严格性和违反制度处罚的严肃性,养成自觉遵章守纪、循规守法的工作习惯和合规操作程序化、规范化的工作行为,形成“人人讲制度、个个守纪律”的良好工作程序和执行制度的氛围。再次是从提高员工素质、完善流程、掌握规律、营造环境、拓展业务五个方面入手,高度重视员工素质的培养和教育,加大对规章制度和新业务流程的学习培训力度,坚持岗位练兵,注重业务实践,突出培训效果,培养员工严密的制度观念和严谨的执行意识,避免员工因不熟练、不掌握、模糊不清,在无知和盲目中出差错、出事故。引导广大员工增强风险防范意识和自我保护意识,珍惜生命,提高职业修养,彻底根除以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律的陋习。

对策之二:处理好制度落实和责任落实之间的关系。一是规章制度的威力不在于它的内容定得多么多,条文多么繁杂,最关键地是不折不扣地贯彻落实,切实发挥作用。在日常工作中要把内控制度落实到每一项工作和办理业务的每个细小环节中,视违纪违规如触“雷”,真正认识到“视制度如生命”,从而使各项规章制度落到实处。以往发生的许多案件其根源并不在于没有规章制度,而在于不执行或故意违反制度。二是要落实制度必须要落实责任,在制度落实中,抓责任落实,解决“谁干、怎么干”的责任问题。要将责任意识渗透到内控文化建设中来,采取“明确分工,责任分解,目标考核,责任追究”等方法,岗位落实到人头,责任落实到肩头,让人人知晓自己该做什么事,天天要办、必办的事。三是要发挥制度坚持的作用,要始终坚持辖内离岗交接和坚持离职换岗审计制度;重要岗位内部轮换;坚持审贷分离制度;坚持“双人管”“三分离”制度;坚持专项稽核和依法合规检查制度;坚持管理人员评价考核、职工测评、谈话戒免、降级撤职、提级升职等制度。

对策之三:处理好自我约束与相互约束之间的关系。自我约束、相互约束之间目的是一致的,但内容不同,作为内控体系的重要组织部分,二者缺一不可,两者之间的关系处理的好,可起到“双轮驱动”的作用。一是建立自控防线。教育员工一定要自觉遵章守纪,养成良好的职业习惯,提高自我约束能力,增强自我保持意识,严格按制度和操作流程办事,制止违章违规现象,有效地防范案件事故的发生。做到每个岗位、每个环节、每个操作步骤都有章可循,要求每位员工都要熟记制度,并按制度身体力行。在学习每一项新业务、新制度或一份文件时,都要求参加学习人员签字承诺,表示自己已掌握该规定。对因故未进行学习的则进行补课,以保证每期制度落实到每个人头和岗位。二是建立监控防线。建立以内部监督部门对各岗位、各部门和各业务实施监督反馈的运行机制,落实定期或不定期的监督检查和通报制度。三是强化“联防互保”。“联防互保”就是把所有柜员与柜员之间、柜员与会计主管之间、联社与基层之间相互监控、相互制约的操作风险控制平台,形成“人人控我,我控人人”的“连环式”操作控制防线。

对策之四:处理好经营发展与管理监督的关系。发展才是硬道理,是兴社的第一要务。但科学发展不是失于控制的盲目发展,而是在严格控制风险前提下,健康、协调、可持续发展。经营与管理监督并不矛盾,而是相互促进关系。内控管理、案件防范与业务发展如车之两轮、鸟之双翼。管理监督到位了、经营就会好,隐患和漏洞就失去了生存的土壤,管理监督工作的压力就相应小一些;管理监督到位了,对经营是个促进,对管理监督的改进和提高是个反作用。要重视内控工作,要摆上位置。无论大会小会,都要把内控管理列为会议的一项重要内容,反复强调内控管理、案件防范对业务经营的支撑作用,和员工一起算“违规成本帐”,广泛向员工灌输合规创造价值的理念,要求员工在任何时候都要正确处理好业务发展和合规经营的关系,摆正管理在业务发展中的位置,以管理促发展。