投资理财入门方法范文
时间：2023-07-04 17:24:53
导语：如何才能写好一篇投资理财入门方法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
出版：机械工业出版社
书号：7-111-23070-0
定价：29.8元
当下，我国金融市场化全面提速，金融业卖方市场彻底改变，消费与投资的选择权完全回到百姓手中，理财成了最为热门的话题。
《大众理财实战宝典》 (第三辑)应时而作，面向都市家庭与个人，承继《宝典》系列风格，萃取《大众理财顾问》杂志内容精华，涵盖基金、股票、银行、保险、房产、集藏、汽车，生活8大理财领域。100多篇文章融合了专家点评与老手心得，选题源自理财实战，内容偏重方法介绍，语言通俗易懂有韵味，堪称个人投资者的理财顾问和理财从业者的升级教程。
《基金理财》
资深金融理财专家为基民量身定制的升级读本。个人投资者的理财顾问，理财从业者的升级教程。让你了解基金分散风险的原理与研判景气方向的法则，智慧地运用基金来达到多种人生目标。
书号：7-111-21274-4
定价：25元
《聪明看盘――K量三态分析方法》
作者高屋建瓴、独创的图表分析方法。大大增强了K线理论的实际可操作性，可以说是一部能用于实战的超级参考书。
书号：7-5074-1097-2
定价：35元
《投资是一种思维》
成功的投资背后，都隐藏着一个成功的思维故事。作者张荣亮历经5年思考和沉淀之作，带你进行一次有意义的投资思维之旅。
书号：7-111-23118-9
定价：32元
《大交易场：美国证券市场风云实景》
美国资本市场近一个世纪的核心地位成就了无数的股市专家和投资理论，也催生了无数的悲欢离合。
书号：7-111-22487-7
定价：38元
《通向财务自由之路》
初学者入门的绝佳指导，首屈一指的交易心理学大师杰作。证券交易领域的3本最佳书之一。让你系统学习投资方法。
书号：7-111-22660-4
定价：48元
《麦克米伦谈期权》
项怀诚推荐阅读。美国业内人人必读的期权经典。期权就是麦克，米伦，麦克・米伦就是期权。
书号：7-111-22796-0
定价：80元
红楼儿女风流理财
推荐词：
《红楼梦》是中国四大古典名著之一，其中的人物和故事早已广泛流传，耳熟能详，《红楼理财》全书以“红楼人物”为背景，借用古典名著的笔法，情节，讲述现代社会投资理财的基础知识、技巧，文字生动，寓意丰富，还配有精美的漫画插图，图文并茂。在出版之前，已经在各大门户网站和主要媒体连载，广受好评。
金融理财需求已不断升温，投资者的理财知识仍然相对乏。但与专业投资者有所不同的是，普通投资者需要更为轻松和通俗易懂的沟通方式，以提升科学、理性投资的观念，(红楼理财)就是一本可以一口气读完的理财书，旨在让您轻松掌握投资理财要诀，达到简单投资，轻松生活的目的。
作者介绍：
何寒熙
汇丰晋信基金管理有限公司市场推广部总监，1998年毕业于复旦大学经济系，获经济学硕士学位，此后一直服务于金融行业，拥有完整的银行、证券，基金等金融知识背景，2001年进入基金行业后，在基金产品开发、销售。市场推广，客户服务等方面积累了丰富的经验，并曾在国内各类财经期刊上发表过数十篇文章。
内容简介：
“金紫万千谁治国，裙钗一二可齐家。”这是曹雪芹对笔下那些“脂粉队里的英雄”的评价。是的，王熙凤不是已经会放高利贷“以钱生钱”了吗?贾探春不是把大观园给承包出去了吗?
我们在感叹红楼女儿的冰譬聪莹之外，也会生发许多遭遇；如果她们生活在现代，面对光怪陆寓的大千世界、纷繁复杂的金融产品，又将如何处事、“齐家”?
篇2
哪种投资“新态”适合你
■生产开发型
对于普通百姓，生产开发型理财较为困难。但对具远见卓识，且有一定能力的人来说，生产开发型则是其理财首选，堪称理财效益最有力的资源及最具潜力的基础。
一位在商业银行工作多年的中层领导，经过深思熟虑后选择买断工龄，与妻子一起组建了一家生产矿业机械的小企业。经过多年苦干，现已成为年产值200多万元、效益达40万元的小型私企老板。
中国经济每年以近10％的速率增长，新注册公司亦以每年逾30％的速率增长。目前，全社会固定资产投资近10万亿元，年增长近30％，这说明生产开发型理财已成为最具潜力和竞争力的投资理财形式。
■经营创利型
如果说生产开发型是基础，那么经营创利型就是介于生产和消费的中间环节，即传统所称的商人。
目前，经商理财者众多，大致可分为三个层次：一是跨国经商型，一般具有较丰富的经验，有一定资本实力；二是跨地区经商，利用不同地区的供求矛盾，创造良好的经营效益；三是本地经商，发挥自身特长，多以经营传统生意为主。尽管不同层次经营理财的范围和产品有一定的限制，但总体来说理财效果还不错。
■安全稳健型
受国内个人投资理财环境和条件的限制，对更多的人来说，安全稳健最为重要。为求安居乐业，人们多依据自身现状，选择相适应的投资理财方式。
如：一对同在金融单位工作的夫妇，年收入近10万元，每年都将节余资金用于购买凭证式国债。去年，一些银行推出人民币理财业务，有的预期收益高于国债，他们又集中资金购买了3个理财产品。当然，投资国债和人民币理财具有较大局限性，更多人仍以传统储蓄为主，这样的理财方式对他们来说既方便安全，又能实现稳健理财。
■追逐高利型
追逐高利是理财者的共性，但怎样追逐？不同的理财者有不同的理念。往往低风险意味着低收益，高收益意味着高风险，很多家庭可能会在投资风险前望而却步。
在现时理财中，追逐高利型大有人在。一位金融白领，通过工作掌握了大量民间资金需求信息，于是选择了一些较熟悉的客户作为民间放贷对象，利率为12％，是银行正常利率的一倍。在其看来，通过这种方式理财可获得一般投资理财3倍的收益。目前，这种民间借贷情况并不少见，据测算已达上万亿元。从多元化经济发展的需要看，这种形式具有一定的积极意义，也为追逐高利的理财者提供了发展平台。
■风险投资型
我国的风险投资虽起步较晚，但发展迅速，尤其是一些白领阶层、知识型收入者，更是从美国发展风险投资中得到启发，从中收益颇丰，许多人由此成为富豪。
我国风险投资从到低潮，经过多次波折。但热衷其中的人都坚信，中国经济有25年高速发展的预期，中国风险投资会有辉煌的未来。依据今年证券市场发展的形势，这种发展预期正在来临。风险投资具一定风险性，但对于善于理财者，高收益具有很大诱惑，许多人因此甘愿冒险投资。
■投机取巧型
在我国经济的转型期，各种政策为适应经济发展形势的需要，须经常调整，这往往会冲击一些人的经济利益，但同时也给投机取巧者带来了机会。
投机取巧型虽在理财中占比不大，但对具一定理财能力的人来说，具有较大利益诱惑，有些人因此不惜高价融资投机理财。当然这也有较大风险，由此深陷泥潭者也屡见不鲜。
■收藏增值型
随着收藏品拍卖行情不断上涨，收藏理财进入了更多的百姓家庭。一些人本来对收藏并不感兴趣，但看到收藏理财的价值，便也加入到了这一阵营。
不仅如此，因为收藏与理财紧密挂钩，不少收藏者爱好广泛，不仅关注传统的邮票、字画、古董，还向以前少有人收藏的生活用品等方面发展。
■超前消费型
如今，花明天的钱办今天的事，已成为众多具现代观念的理财者的选择。我国个人消费贷款从零开始，短短几年已发展到2万多亿元，且仍在以两位数的比率快速增长。
在一些较高收入群体中，由于多数人都有良好的收入预期，使他们在消费理财方面也走在了社会的前头。
总之，不同的理财型态正在助推百姓多元化理财。理财要实现高收益，就需因地制宜，因人而异，从实际出发，扬长避短，在充分调查论证的基础上，看准方向，就能走好自己的理财路。
用收益率分析法选择理财产品
目前，金融市场上的理财产品越来越多，银行的外汇理财、人民币理财，保险公司的万能险、分红险，基金公司的各种基金产品，面对如此多的理财产品，单个投资者在选择的时候，难免会遇到收益率的问题。
一般情况下，决定理财产品收益率的因素主要有以下几个方面：产品的期限、流动性以及产品的风险度。通常，产品的投资期限越长收益率越高，同时流动性相对较差的、风险系数高的产品收益率也会相应提高。因此，投资者在选择理财产品时要把握一个基本原则，一定要从自身的实际情况出发，在分析未来的资金需求以及个人风险承受度的前提下来进行筛选，所选择的产品既要有稳定的收益，同时又要保持一定的流动性，两者要兼顾。
在具体分析各种理财产品收益率时，要注意以下几个细节：
首先要注意收益率的计算方法，应采用相同基准进行比较。如有的理财产品宣传其预期收益率为9％，而另一种产品的预期年收益率为7％，事实上前一种产品采用的是18个月的到期收益率，若把它换算成年收益率，仅为9％×12／18＝6％，并不比后一种产品高，目前市场上为数不少的产品都是以这种方式来吸引投资者的眼球，因此投资者应仔细分析产品收益率的实质，避免落入高收益的陷阱。
其次要注意宣传中采用的是哪一种收益率。一般来说，预期收益率比较高，指的是在理想情况下理财产品的收益情况，这就存在一定的市场风险，预期收益可能最终不能实现。而固定收益率的风险几乎为零，基本上可以实现，这就注定它不可能太高。最低收益率则一般很低，它在保障投资者最低收益的基础上，还有一定的获利潜力，投资者在选择这类产品时，应着重考虑产品收益有无实现的可能性，可参考产品以前年度的业绩，或关注市场走向分析。
此外，投资者若购买较长期限的理财产品，如18个月、36个月，要注意是否能提前终止（赎回）或交易、要缴纳多少比例的手续费或管理费，这些因素都将直接影响到产品的收益率。
最后，如果理财产品的期限较长，还应考虑利率风险和机会成本等风险。若未来银行利率上涨，新出现的理财产品一般会提供更为优厚的收益，原先的产品可能就不那么诱人了。
利润产生于“细节”
过去，京城里有个字画鉴定家蓝某，人称“蓝半尺”，任何一幅画，拉开半尺就能看出真伪。虽称绝技，但想想也不很难，因为一幅画有无数个细节，纸张、墨色、笔法、题诗、落款、印章乃至作者名号，只要发现一个细节有假，整幅画就假了；如果找不到有假的细节，而又有个别细节与史实相契合，那基本上就是真迹了。当然，大多数鉴定家都不敢百分之百地下真迹的断言，但能够确定地说某某是赝品。因为只需要找到一个掺假的细节，就可以了。
鉴定股票和鉴定书画一样，谁也不敢百分之百地断言某企业是个好企业，但可以百分之百地说某企业是个烂企业。这里面的关键是细节，抓住细节，往往能得出准确的结论，直接、简单却非常有效。比如，刘姝威从现金流就看出了蓝田股份的李鬼身份，因为其财务数据违背了最基本的常识，如此庞大的销售额居然都是现金交易，块儿八毛地交钱，再块儿八毛地找零，纯粹是瞎掰。
所以，通过细节，咱们能够在一定程度上选择好的企业、好的股票。至少，可以排除掉非常垃圾的企业和股票，如果能够把渣滓筛出去，胜算无疑大多了。而发现细节，需要付出辛苦、耐心和细心。
记得一次和几个朋友到成都去玩，逛完了武侯祠，有人提议去看看成商集团的武侯店，看店铺、看销售、看售货员的精气神，都看完了，再看周围的物业、百货、写字楼的租金水平。好一番折腾，腰酸腿疼之后，地理位置、经营环境大致有数了，地产值多少钱，算到净资产上是每股多少钱也有了一本账。第二天，又逛了成都的春熙路，相当于上海的南京路、淮海路，直到上飞机前一天才去听川剧，看变脸，听评书，泡茶馆。
由此可见，不少投资者已经理性得近乎冷峻，不仅看研究报告，还要眼见为实。关注细节，着重实地调研，的确是难能可贵，这就是业内所说的草根研究，不少投资者已经学会了。
实地考察最好，如果不能亲自去，从企业方方面面的资料里也能看出不少有价值的信息，关键是要通过对信息的消化，得出准确的判断。比如最近做某股票，发现某品牌的客车卖得不错，于是上了该公司网站，在企业内部刊物上看到了如下信息：
“分配报到的大学生，请准备彩色免冠照片一寸8张，二寸16张，以便公司尽快为你办理各种保险；公寓备有电视、被褥、枕头、暖瓶、洗脸盆、洗衣机等；我市四季气候……请根据气候情况准备好衣物，可以购买学生半票的火车车次如下……”；
公司2006年为全体女职工参保了“团体女性安康保险”。
分析：这是一个规范而有凝聚力的企业，对待员工比较厚道、周到、细致，相信员工的精气神也不一样；
为保护藏羚羊，企业向可可西里自然保护区捐赠了四辆车，总裁等主要领导在海拔4700多米的可可西里无人区亲自试车；
每两年举办一次数控、电焊、铆焊岗位技能竞赛，层层筛选之后，前三名享受为期两年的岗位技能津贴，依次为每月150元、100元、80元；
公司每年要组织参观质量事故展览室，回顾历年的质量问题零件和造成的经济损失。
分析：这样的企业“知耻”，知耻近乎勇，而总裁敢亲自试车，其质量大概是可以放心的；而从技术能手的奖励还可以看出当地低廉的劳动力价格（这要是在京、沪、深实在是九牛一毛），也就是说，企业具有突出的低成本优势；
2006年1月开局良好，销售收入、利润分别比去年同期增长50.1％和186.5％（2月28日）；
2006年3月生产后桥总成16077只，再次刷新了2月份的生产记录，创历史最高；一季度累计产量比上年同期增长107％，完成全年计划的38％。
分析：2月28日出来的关于1月份的经营信息，咱就能大致推算出今年的经营态势，而利润增长率远远超过销售收入增长率，为什么呢？或者是生产了技术含量更高、附加值更高的产品，或者是通过技改和加强管理，有效地降低了成本。
2月、3月的车桥生产连续刷新历史纪录，说明生产状况良好，也说明需求较大，相信企业玩儿命干不是为了把产品放在仓库里。
该股至今涨了80％，相信今后还会更好。窥一斑而知全豹，见一叶而知秋，细节的确很重要，因为在众人不注意的细节里隐藏着财富。
失败投资者的七个习惯
最近看了普林斯顿大学克鲁曼(Paul Krugman)先生写的《克鲁曼谈未来经济》一书的简介。其中，克鲁曼教授(注)点出了失败投资人的7个习惯，我感同身受。这也是以往我在市场中体会到的教训。我在此以外汇市场为例加上自身经验，特别列出与外汇投资人分享：
短线心态
少数成功投资人会先关注长线走势，再回过头来看短线如何操作。但大多数失败的外汇投资人恰恰相反，认为太学术太缓不济事，只想眼前“尽快”获利“赚一票”就跑。我常常告诫投资人客户和学员，不管做长线短线，首先要从月线(Monthy Chart)观察起，然后周线(Weekly Chart)，而后日线(Daily Chart)，再而后8小时线、4小时线、2小时线。但许多投资人往往听不进去。
心存贪念
大部份投资人在价格未真正大幅回档前就“预测”汇价已跌的“过低”甚至“太低”了。于是勇敢买入，再跌再买，越跌越加码，甚至搬出自己似懂非懂的“背离理论”，试图说服或麻醉自己及周围希望也能认同他的观点的朋友。结果当然是泥足身陷终至万劫不复。我早在前述著作《外汇交易快速入门》中第67页警告过投资人“摊平法忌用之”。它是促成你快速失败输钱的原因之一。
对于大幅上升的行情，也有投资人犯同样的毛病。2002年11月欧元涨到1.1000，就有投资人打电话来告诉我；他认为欧元从0.8230涨到1.1000已涨得太高了，迟早要“崩盘”。他正在等机会找头部放空欧元。这句话对于你是否太耳熟了？因恐惧太高不敢进场，甚而贪心得在大涨途中猜头放空的投资人如今安在。2003年底12月4日欧元已涨过了1.2000，还有投资人握着他在1.1300至1.1600沿途放空的仓位，期待转机。
认定别人比我笨
参加投资人聚会时，常会听到一些有经验的投资人说，欧元已超买了，除非欧元回档修正盘不然不宜在此高价介入。我不禁问他，欧元冲0.9000时，也听你说过类似的话。但现在已到1.2000了，好像是那些看不出EUR“超涨”的笨蛋才能赚到钱。
从众心理
有些外汇投资人缺乏独立思考能力。他可能花几千块钱去参加一场所谓“名嘴”办的讲座。但不肯冷静坐下来好好思考一下，他自己的投资交易哲学或逻辑方法在那里。一听朋友说现在炒××币他也就跟着盲目投入。
过度以偏概全
“死鸭子嘴硬”足以用来形容这类投资人。他们心中抓着一两个现象，再加以冠上自认为合理的推论，便“固执己见”永不悔改。
我的一位准客户2002年自USD/JPY在130.00时，便开始买入美元兑日元(USD/JPY)。沿途以各种手段加码(例如，远汇选择权等)，手上抱了一推日元空单。他认为日本企业缺乏竞争力，严重管理不良。且美元利率高出日元许多，日本政府要日本经济复苏便会干预日元升值。诸多因素相加，使他认为USD/JPY非涨不可，日币非贬不可。没过多久，他打电话问我USD/JPY跌到120.00已跌了1000个点子，可不可以再加码摊平成本。我听了非常惊讶！1000点啊，以这种拼搏的精神，早该赚大钱了。后来USD/JPY跌到110.00以下(又一个1000点)我替他在心中祈祷，希望他已全部平仓。
赶潮流
欧元发行之初，许多投资人对欧元前景过于乐观，见别人买他也买。甚至有人将之视为“新股上市”，舍命追价。后来不到2年的时间，欧元从创立时的价位1.1740跌了3500个点子才止跌回升。每次的新经济或新措施大都会带来这类的灾难。随后国内的B股开放，也为“赶潮流”的投资人带来不小损失。
篇3
上世纪90年代，美国安全第一网络银行的成立标志着网络金融业务的真正诞生。此后，网络金融在很多国家和地区开始兴起。在国内，网络金融借电子商务迅速壮大，近期支付宝余额增值服务“余额宝”上线，在短短半月内吸金66亿元，引起了社会各界的广泛关注。以阿里金融为代表的网络金融依靠互联网平台、电子商务平台、移动互联网和大数据模式，通过外部金融创新，正在重构中国的金融版图。新兴网络金融企业在传统金融业眼中或许是一个不折不扣的“搅局者”，但正是这个“搅局者”给传统金融带来了变革的压力。网络金融正在快速进入传统金融行业的各领域。随着网络金融的不断渗透，传统银行越来越难以掌握客户的交易、支付行为和信用信息，在一些业务领域可能会出现客户流失和业务萎缩。
互联网金融主要涉及网上银行、网上证券、网上保险、网上期货、网上支付和网上结算等金融业务。由于网上银行成本低、服务快捷，发达国家85%的银行已开始网络金融服务业务，花旗、汇丰、樱花等全球大型银行集团都有自己的网络金融部门。
除传统金融机构推出的网上银行业务外，美国还出现了专门从事金融业务的互联网公司，SFB、Telebanc、Net.B@nk等。1999年Telebanc有32亿美元总资产，存款额超过16亿美元，客户超过8万。上市的Net.B@nk总资产3.8亿美元，总市值7.2亿美元，拥有4万多客户。2000年7月3日，西班牙Uno-E公司同爱尔兰互联网银行第一集团正式签约，组建业务范围覆盖全球的第一家互联网金融服务企业Uno First Group。
网络金融生态链正式形成
国内，以阿里金融为代表的网络金融依靠互联网平台、电子商务平台、移动互联网和大数据模式，通过外部金融创新，正在重构中国的金融版图。
“现有金融体制难以支撑今后30年中国的经济发展，需要搅局者进入。”这是马云在6月2日上海举行的“外滩国际金融峰会”演讲时的开场白。目前，阿里小微信贷累计为超过20万家小微企业提供贷款。
“余额宝”推出半个月内吸金达66亿，源于它带给用户很好的用户体验，非常便捷，用户随时可以将资金赎出，对于普通人群来说，余额宝是一个很好的投资理财渠道。阿里金融小微集团成立之后一直在寻求在金融领域的创新，目前首先要解决的是支付宝用户的体验问题。支付宝上沉淀了大量的资金，这些巨额的资金托管在工商银行杭州分行的账户上，这些钱都是用户自己的，但是用户把钱存里面没有任何的利息（银行不为托管账户支付利息）。这个对于用户体验来说就做的不好。余额宝的推出让用户在支付宝上的资金获得定期存款，甚至更高的收益，这样客户对于支付宝的体验就会更好。第二，支付宝也有基金销售的渠道，把自己打造成一个优秀基金平台。
经过多年发展的网络金融产业生态链正在形成，以支付宝、Pay-pal、拉卡拉为代表的第三方及移动支付正在改变用户实现支付的入口，冲击银行的传统汇转业务；以阿里金融为代表的新型贷款模式正在改变银行赖以生存的公司贷款模式；以陆金所为代表的P2P网贷，正在绕开银行实现个人存贷款的直接匹配，成为未来互联网直接融资模式的雏形，以及新近上线的支付宝的“余额宝”的火热，都预示着网络金融领域正在深化。
P2P （peer to peer lending） 网贷，正在绕开银行实现个人存贷款的直接匹配，成为未来互联网直接融资模式的雏形，成为互联网金融新秀。 P2P网贷最早起源于英国，目前在英美日等发达国家正在迅速成长。 今年5月2日，Google1.25亿美元投资美国P2P网络借贷平台Lending Club，后者估值达15.5亿美元。Lending Club致力于为借方和贷方提供联系平台，促进双方之间的低成本贷款。
中国P2P网贷的发展是从2007年开始的，从当时第一家P2P网站拍拍贷成立开始，发展至今全国的P2P机构已达千余家，但有一定经营历史的仅有几十家，拍拍贷开启了互联网金融的大幕。借助互联网的巨大优势，P2P网站可以消除传统金融的地域限制，迅速将自己的客户群扩展到全国。目前为止，拍拍贷的注册用户已达160万人，客户覆盖全国各省市自治区。进入2013年，P2P平台更是以几乎每天一家的速度火速扩张。P2P平台促进了民间借贷的繁荣，为舒缓中小企业融资困难、拓展民间资本投资渠道创造了全新的模式。
网络金融是传统金融的补充
面对网络金融的种种倒逼，银行等传统金融行业正在感受到前所未有的压力与挑战，并开始注重将互联网信息技术运用于客户细分、产品、服务研发和整合。数据显示，2013年国内四大银行对包括电子渠道建设在内的科技领域项目投入将达到250亿元。其中，工行为55亿元、建行为82.3亿元、农行约为50亿元、中行为53.5亿元。而在已过去的2012年，电子银行发展更是呈井喷之势，各家银行开拓移动金融服务、试水电子商务、推出远程柜员机、成立网络银行部等，传统的银行业正逐步向互联网银行迈进。
在获取和服务用户以及数据的掌握方面，互联网金融比传统金融有一定的优势，但传统银行对于风险控制的管理，对于金融的理解，对交易的理解，比互联网公司更有经验。这种优势不会短期内被取代，唯有合作才会双赢。业内专家认为，网络金融正促使传统金融业态朝着更便利、高效、低成本的方向发展。到一定阶段，没有变革的传统金融行业可能会被替代，而一些有专门功能的互联网银行可能会发展起来，互联网金融会成为一种普遍的金融业态。未来银行业将会更加重视信息化建设，深入挖掘客户信息，注重积累、整理、分析客户数据信息，在此基础上对客户进行细分，针对不同的客户群体开展精细化服务。互联网与银行业务的融合，将促使银行转变传统经营方式，减少依赖节点型的专用资本，学会运用网络化的社会资本，这正是未来银行结构转型的重点。
中国的小额借贷市场是巨大的。目前，国内在工商注册登记的小微企业的数量在4800万左右，这还不包括数量巨大的未登记在册的网店群体。现在从事小额信贷的网上机构据传达两千多家，但是有一定经营历史的仅有几十家，所以网络借贷市场还处于非常早期的阶段，现在还根本谈不上网络借贷平台间的竞争。市场容量巨大，各家企业都可能通过自己的方法进一步的扩展自己的用户群。拍拍贷CEO张俊认为，网络借贷市场在5年之内都不太可能形成过于激烈的竞争。
张俊觉得，目前互联网金融对传统金融只是观念上的冲击，业务上的冲击还根本谈不上。“互联网金融之所以能生存下来，得益于中国庞大的‘丝人群’——小微企业主或是三四线城市信用卡未能覆盖的人群”。这些人群是被银行忽视或者根本瞧不起的客户，拍拍贷服务的就是这么一群人。从整个市场环境来讲，互联网金融丰富了金融市场，开拓了市场上本来存在但是尚未开拓的荒地。张俊说，互联网金融目前还只是在开荒，对于银行的“良田”还远远没有触碰到，而且在很长时间内都不会有触碰，这是由大家所服务的人群的不同所决定的。
行业亟待监管规范化
网络金融具有很大的发展前景，但是目前整个行业还缺乏规范化的管理，存在众多监管盲区，对网络金融管理的加强是亟待解决的问题，也是整个行业持续健康发展的保证。以P2P网贷为例，目前行业管理混乱，相关法律法规模糊和监管真空是其发展的最大风险。有人用“三有三无四集聚”来形容当前的P2P网贷行业。“三无”是无准入门槛，无行业标准，无机构监管；也形成“四集聚”：大量的资金往P2P平台集聚，很多人觉得这是挣钱机会而纷纷入场，形成了人才的集聚，P2P平台借助高科技的手段增添了它的神秘色彩，技术集聚的同时也带来了风险的集聚。
张俊认为行业规范化是保持P2P网贷长期健康发展的根本。早在2010年时，央行对网络金融企业调研的时候，拍拍贷就向政府反映，希望政府来监管网络金融行业。P2P网贷行业看似门槛很低，很多人就纷纷进入这个行业，进来之后发现，这个行业其实并不是那么好做。于是，很多企业又通过传统的线下不透明的方式去做，这样成本就会上升，成本上升后就会向用户高收费，这样就又涉嫌高利贷或者资金托管的问题。像安泰卓越关闭、优易贷涉嫌诈骗跑路、众贷网开业不满一月就宣布破产等很多“跑路贷”、“倒闭贷”都是这样子产生的。网络金融行业本身具有很好的前景，但是又怕被这些胡乱进入这个行业的人弄坏，所以需要政府加强对网络金融行业的监管。拍拍贷牵头成立了“上海网络信贷联盟”，加强网络金融企业之间的沟通，先通过行业自律的方式来做。国家本身也是担心，这个行业本身很好、很新，怕监管过度造成对这个行业的过度打压。通过行业自律的方式设置一条红线，对于进入这个行业协会的企业设置一些准入门槛，在通过跟媒体的合作，对于一些优良信用的企业开媒体会进行表彰，对于那些踩红线的企业就高调清除出去，做好市场和投资者的教育，投资者看到那些不良网络金融平台的信息，自然他们就无法再骗人。
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专注“丝金融”的拍拍贷
成立于2007年的拍拍贷是国内首家P2P网贷平台，发展至今，拍拍贷平台的月交易量达到8000万左右，6年来拍拍贷平台的累积成交量接近6亿。拍拍贷主要针对的客户群是小规模的借贷，拍拍贷从一开始的定位就是作为传统金融的补充。拍拍贷服务的是传统银行所不愿意或者没有能力去服务的一群人，比如说是几万甚至于几千的借款额度，银行是做不了的。简单来说，拍拍贷关注的是“丝金融”。按照网上最新的“丝”评判标准，“抽20元以下的烟，开10万元以下的车”，中国的“丝”群体是巨大的。不仅包括我们通常所认为的低收入群体，还包括在大城市买车买房（但是“房奴”、“车奴”）的白领群体。从某种意义上讲，白领阶层是投资理财方面最弱势的群体（因为低收入者，没有积蓄，还谈不上理财），他们是中国被消灭的中产阶级。
中国的白领人群有三到四亿，社会上缺乏适合白领人群的投资理财渠道，高收益的信托产品动则50万、100万的入门门槛过高，而且那些收益超过10%的信托产品往往是被内部人士分抢了；房地产投资对于这些供自己一套房子都特别困难的白领们更是不用奢想了；股市的风险特别高、存银行又是负收益。所以，白领在投资理财方面是很弱势的。像拍拍贷这种的网络借贷平台，风险可控，收益能达到10%以上，投资额度限制又很低几千、几万、几十万元的交易都可以在这样的一个平台上实现。白领群体是拍拍贷针对的主要客户群之一。
谈到作为国内首家P2P平台，当时成立拍拍贷时的想法时，拍拍贷CEO张俊说，拍拍贷成立是看到当时国家一直在号召银行信贷向小微企业倾斜，但一直没有解决小微企业融资难的问题。06年的时候大约有4000万的小微企业，其中仅有3%的企业从银行获得贷款。当时，拍拍贷团队思考这一问题的原因。第一，风险识别控制的问题，银行一直是抵押文化，而小微企业一般没有银行可以接受的抵押资产。国内又缺乏有效的信用体系，让银行去识别这些企业的信用状况，银行识别和管理不了对于小微企业借贷的风险，所以不去做；第二，这些客户对于资金的需求量多的几十万、少的几万甚至还有几千的，而银行放贷审批的手续和流程都非常长，参与的人员也非常多，这就决定了银行单个贷款的审批成本是非常高的。所以，银行要想获利，必须从事大额借贷。对于这两个问题，拍拍贷可以通过他们的技术手段去解决。6年来，拍拍贷研发了自己的反欺诈系统和信用评级系统，解决了信用识别和风险势识别的问题。有点像信贷工厂的流水作业系统，审批成本低，所有拍拍贷可以去做小额信贷。拍拍贷的单笔借贷最小金额为1万元，是全国所有信贷平台中最小的。
拍拍贷在最开始的时候由于没有很好的信用识别方法，它是建立在熟人圈之间的网络借贷平台，通过熟人圈之间朋友的相互介绍不断的扩展，一旦发生坏账，也可以通过熟人圈之间的层层联系找到违约人。后来，随着拍拍贷反欺诈能力的提升，拍拍贷的信用评级系统研发出来以后，拍拍贷逐渐掌握了信用识别和风险控制的方法，拍拍贷开始从事陌生人之间的借贷。现在，拍拍贷平台的借贷基本上都在陌生人之间。
篇4
陈文尧
广东金融学院2009级金融系金融学专业
我对理财的兴趣开始于看《穷爸爸，富爸爸》这本书，我认为穷爸爸之所以穷并不是因为他收入不高，而是因为他不会理财。目前我已经考取了证券从业资格证、会计从业资格证和AFP，正在读CFP课程。
劳力者苦，劳心者虑，劳钱者逸，因此成为理财师，帮人帮己实现财务自由，是我最大的愿望。
罗国忠
中山大学新华学院2009级行政管理专业
我从高中开始就对金融、理财方面有兴趣，选择现在的专业主要是因为家庭原因。此前我在一家保险公司实习两个月，主要的工作是保险营销，这一经历让我积累了理财产品方面的信息，也学会很多待人接物的方法。
我认为，专业的知识+热情的服务+客户的信赖=理财师，我也知道专业知识是我的短板，因此我会去培训班读相关课程并考证。
陈剑岚
中山大学新华学院2009级国贸专业
目前我已经考取了证券从业资格证，比较了解证券的相关业务、融资融券的知识。虽然专业课没有涉及到理财知识，但我对银行理财产品种类、特点和营销方式挺感兴趣，希望能够成长为一名理财人，和团队一起帮助客户以财生财。
职业介绍
李小姐除了投资股票、基金外，还有一套房产出租，所得租金收入用作零花钱。当她接到某家保险公司的电话，说有专业理财师为她做理财规划时，她抱着将信将疑的态度。一席谈话下来，李小姐频频点头。她虽然收入来源比较多，但并没有系统的收支规划，赚得多花得更多。现在年轻又没孩子，还过得去，但将来呢？
理财师对李小姐的情况诊断为进取有余，保障不足，目标不明，规划无序。根据李小姐的收入状况和对将来生活的预期，理财师作了一份详细的投资规划，不仅解决了上述问题，还保证了资产相对稳健的增值。
这就是专业理财师的工作。像医生一样，诊断病人在财产规划上的“病症”，然后依据客户的收入、支出状况的变化，制订储蓄计划、保险计划、投资对策、税金对策等“治疗”方案，达到客户资产保值增值的目的。
美国理财业务起步较早，萌芽于20世纪30年代的保险业，60年代已经确立理财概念和理财资格制度。目前，美国银行的个人理财业务的年均利润已经高达35%，年均增长率在12%~13%之间。
而在中国，虽然没有全民普及理财观念，但是，“亿万富翁数以万计，千万富翁则数以百万计，如何帮他们将资产进行合理规划，蕴含着巨大的市场需求。”友邦保险资深营业总监蒲海翔在接受某晚报记者采访时表示，理财业前景无限广阔。
需求加剧，缺口达60万。据《2011年中国理财行业发展报告》，中国理财规划师缺口达60万左右。目前，年收入达30万元以上的家庭在国内已经超过两千万户，这些富裕阶层集中分布在北京、上海、广州、深圳、杭州等大中型城市，他们拥有相对成熟的理财理念，追求个性化的个人/家庭理财计划和创新型投资理财产品，因此，他们已成为银行开展理财业务的首选目标客户。
收入可观。据蒲海翔透露，他接触到的理财师最高年收入已经突破500万。对于刚刚起步的从业人员来说，虽然没有百万收入，但与无底薪的保险人相比，他们有底薪和五险一金，再加上提成，从第二年开始，年收入十万并不是问题。
报考理财师门槛不高。作为专业性极强的职业，真正意义上的理财师从业门槛较高。从业人员除应具有渊博的专业知识、娴熟的投资理财技能、丰富的理财经验外，还要熟悉股票、基金、债券、外汇等金融业务领域。但报考的门槛却不高，对于大学生来说，只要是金融相关专业就可以报考，而非金融相关专业毕业的，只要从事金融相关工作满一年以上即可。其中，相关专业是指：经济学、管理学、法学。
银行业在中国金融业中处于主体地位。在实体经济行业增长一片黯淡的背景中，中国银行业却“一枝独秀”。此前“银行业暴利超过烟草石油”的观点，更是把银行业推到了舆论的风口浪尖。截至2012年3月30日，四大行2011年年报全部亮相，总计盈利6301.20亿元，相当于日赚17.26亿元，堪称印钞机。
因为福利好，银行成为不少金融相关专业的大学生的就业首选。
据广发银行广州分行营业部理财师刘美云介绍，银行个人业务目前对大学生需求较大的主要是客户经理，要求大学生性格开朗、善于与客户沟通、对产品学习能力强、能与客户建立良好关系，能为客户提供优质服务。
而对有志于从事银行理财工作的大学生而言，因为个人发展情况会根据个人能力、意愿和机遇而不同，有的人从业20年仍守着柜台的一片小天地，有的人入职一年已经三级跳，所以无法从从业年限中去判断一个人的升迁情况，但仍能窥出发展路径的一定规律。
银行理财师的大致晋升路径
第一级
从业资格证：如果从事柜台工作，会计从业资格证是必要的。另外则根据营销产品的种类考取相应的资格证，如销售基金要考基金从业资格证，销售保险则要考保险从业资格证，等等。此外，近两三年来兴起的还有银行从业资格证。
要求：学习能力，快速掌握银行业务知识；服务意识以及亲和力，能够尽快和客户建立良好的关系。
第二级
要求：在第一级的基础上，积累经验和人脉，有开拓意识。
第三级：管理方向
要求：要有团队合作精神，组织协调等领导能力突出。
第三级：专业方向
专业方向的职位为理财经理，可分为资深理财经理（分为初级、中级和高级）和财富管理顾问。
从业资格证：AFP、CFP。
要求：从业经验和客户关系维护的能力。
理财师
在不同机构的就业情况
金融业监督管理机构
中国人民银行、银行业监督管理委员会、证券业监督管理委员会和保险业监督管理委员会。
对于金融研究生而言，这是首选。做上三五年再转到保险公司等机构至少能成为中层管理者，但本科生想进较难。
商业银行
四大行和股份制商行、城市商业银行、外资银行驻国内分支机构。
四大行是毕业生一个很好的选择。具备一定的银行业从业背景后，再到股份制商行或外资银行的成功率更大。收入稳定、压力较小、福利好，很适合女同学。
政策性银行
国家开发银行、中国农业发展银行等。
工作性质类似公务员，金融业务不突出，是靠政策吃饭的地方，因此，想在金融领域有一番作为者最好不要选择此类单位。不过目前的薪水待遇等比商业银行好。
保险类机构
保险公司、保险经纪公司、社保基金管理中心或社保局。
在国内股份制保险机构迅速成长、外资保险机构进入的背景下，在保险类机构做上数年，积累保险营销、风险管理经验之后，还是大有可为的。社保中心以及财政审计部门等是养老的地方，稳定有余，灵动不足，希望获得稳健回报的朋友不妨将之作为一个选择来考虑。
风险性大的金融公司
证券公司（含基金管理公司）、信托投资公司、金融控股集团等。
因为要靠风险管理“吃饭”，这类机构存在不稳定性强、赚钱相对较易、短期回报较高的特点，如果想在专业方面有所建树，在这类机构工作是极佳选择，但一般学历要求是硕士研究生。
类政策性银行机构
四大资产管理公司、金融租赁、担保公司。
如果有在银行、证券的从业经历，则更容易进入这类机构。
专业测评
Q1
假设现在已经过了营业时间，有个客户急急忙忙跑进来，大堂只剩你一个，作为理财经理，你会怎么处理？
罗国忠：如果客户真的很急，即使我已经下班，也应该留下帮他。因为银行是服务型行业，我应该为客户牺牲个人时间。
陈剑岚：先了解他为什么这么晚，然后向客户说明，按照银行规定，过了营业时间，不可能帮客户办理了。这是不可违背的。接着询问他要办理什么业务，打电话帮他找到能办理这个业务的同事，让客户明天再来，并由我找的这个同事为他办理业务。
刘美云点评：
两位同学都正确认识到我们不能因关了门就拒绝服务客户，从服务意识的要求来看，他们过关了。
但在具体操作上，两人都存在可改进的地方。银行在营业时间结束后，由于轧帐及安保等原因，不再受理柜台业务，罗同学爱莫能助。而陈同学没遵循银行业务首问责任制的原则，即被客户咨询的第一员工有协助客户解决问题的责任，将客户的问题转交给别的同事次日让客户再联系的处理是不恰当的。无论客户来办什么业务，只要他向你咨询，即使不是你的岗位职责范围，你也要接待并跟进协助处理好；其次不能直接对客户说“这是不可能违背的”，在客户服务中尽量避免使用负责语言。
这种情况的常规处理方法是，先了解客户要办理什么业务，分具体情况协助。以还信用卡款为例，先引导他在柜员机完成；如果没带现金，不能在柜员机完成，则引导他通过便利店拉卡拉等自助设备转账完成。处理原则是以客户为中心，根据客户的业务需求，协助他用替代方法解决。
在这个服务过程中存在很多营销机会，我们可以抓住，比如可引导客户开立储蓄账户，与信用卡账户绑定还款。因此，除了有良好的服务意识，从业人员还要具备营销敏感度，熟悉银行的业务和产品，这样才能在遇到问题的时候，快速为客户提建议，并紧抓营销机会。
Q2
你是理财经理，一个客户打电话给你说，急需提取现金一百万，但是没有和银行预约，银行没有这么多现金，只能给他三四十万。你会怎么做？
陈文尧：首先如实告知客户，我们银行暂时没有那么多钱，如果他需要的话，我们会在几天内替他办到，如果因此导致损失，我们深感抱歉，并会在日后的服务中给他补偿。最后提醒客户，以后要记得预约。
陈剑岚：我会联系其他网点或总行，找到往我们分行输入资金的最快途径。如果这样不可行，问客户急取这一百万的用途，假如是用来买基金股票的，可以通过推荐我们银行的业务为他办理，提醒客户没必要冒大风险提取大额现金随身带着。如果客户坚持要带钱出去，建议客户去最近的网点办理。
刘美云点评：
陈文尧在处理中提到了给客户补偿，“补偿”是非常敏感的字眼，我们压根不能提起。虽然客户的提现需求没得到满足，但银行不是过错方，因此不能对客户说“我们给您补偿”。
陈剑岚考虑得很周全。懂得运用上一个问题中提及的适时向客户营销，从而想到询问这笔钱的用途，尝试让客户把这笔钱留在我行以及推荐我行同类型的理财产品，这也是我们平常的做法：对客户的资金进行挽留，不轻易流失一个客户。
要注意的是，在询问资金用途时，要拿捏语气和语言技巧，不要让客户觉得你在挖他隐私。
另外，如果客户坚持要支取这笔大额现金而我行没有足够库存，可协助客户联系附近其他支行。
提问专家
Q1
我是一名大四金融专业的学生，听说很多理财师的工作就是卖理财产品。那么，假如客户咨询理财上的问题，然后我向他推荐了一份理财产品，他认为我纯粹是为了提成才介绍的，我应该如何去说服他？
刘美云：处理方法分两步，1.在销售理财产品之前一定要做到了解客户，包括客户目前的资产配置情况、风险承受能力和理财目的等，在找准客户需求的前提下，再向其推荐理财产品。2.对客户充分了解后，你应该结合实际情况，从资产配置的角度向他推荐一份适合的理财产品，并从该产品的产品特性、优势、购买该产品对客户有什么好处、满足客户哪方面的需求以及风险匹配度等方面来向客户一一讲解。让客户感受到你的专业性，让他知道你是真心想帮他解决问题，满足他的理财需求的。
Q2
我是一名理财新人，假如我为客户制订了一份理财规划，但它和客户的预期计划有出入，比如说一名70岁的大爷，想博大回报，但我为他做的理财规划是稳健型的，他不买账，这种情况应该如何处理？
刘美云：由于收益和风险是成正比的，回报越高，潜在风险就越大。理财经理不能主动向超过65岁的客户推销高风险的产品。根据该客户的年龄，在不了解其他信息无法做全面分析时，他确实比较适合稳健型的产品。因此，理财经理有责任告知该客户，收益和风险之间的关系，并提醒本金存在亏损的风险，同时对产品做充分的风险提示，如客户坚持要购买高风险的产品，就要提示客户必须在“不适合购买”文件上签名确认。
指导嘉宾
刘美云
广发银行理财中心主任
从事银行工作7年
罗国忠脸部轮廓不突出，且肤色偏暗。化妆时主要提亮肤色，让五官更立体。在服装搭配上，因为理财师不在意时尚的流行，所以主要增加他的稳重感。
A 妆容
皮肤：角质层较厚。去角质时要注意深层清洁和磨砂膏不要在同一天使用。
五官：轮廓不突出，通过提亮及暗影修饰让五官立体突出。
B 服装搭配
1.上身可以选择素色的衬衫，再配上细条纹领带，拉长身材比例。
2.下身可选择深色的商务型休闲裤。
陈剑岚肤色较白，有几分学生气质。如果选择暗冷色调的衣服，会显得脸色苍白，因此建议选择浅蓝、浅紫等浅色调的服装。
A 妆容
眼睛：有黑眼圈，使用橙色粉提亮。
眉毛：修整部分杂毛，用眉刷刷均匀，缓和眉峰的角度，使他看起来更亲和一些。
B 服装搭配
1.上身穿有点光泽感的时尚便西，配深色领带。
2.下身选择修身一点的窄腿西裤。
陈文尧身材比例比较匀称，中性皮肤清爽亮丽，可以尝试散发小女人味道的衣服搭配。
A 妆容
发型：发质柔软，披散更好看。但银行从业人员一般要求盘发，因此在两侧做出蓬松效果。另外因额头饱满，刘海贴着额头往右梳，可修饰突出部分。
眼睛：单眼皮，且有明显的浮肿，因此选用哑色眼影做修饰。
综合结论
陈文尧同学专业出身，也有意识地提前考执业证。在做案例分析时懂得先了解客户的情况，再根据其承受能力进行理财产品配置，有扎实的理论知识。但明显对业务不熟悉，欠缺沟通技巧，建议先找一份信用卡或电话访问员等业务推广实习工作，提升营销能力和沟通技巧。
罗国忠同学亲和力强，服务意识到位，反应也比较快，相对比较容易赢得客户的好感。但他专业跨度比较大，这决定了他的起跑线比别人要落后一截，因此，假如他决定要从事理财工作，那么在毕业前要先考取会计从业资格证、银行从业资格证书等相关从业资格证。
陈剑岚同学的学习能力非常强，前一刻提醒的注意事项，马上懂得在接下来的时间里活学活用，这样的特点在银行里是从柜员等第一级岗位快速晋升的要素。但如果还想往上升的话，就要积累更细化的专业知识，多关注证券、大宗商品市场和债券市场等财经信息。
化妆指导
庄远军
从事美容化妆行业四年
现任丸美美容学校化妆、美容讲师
服装指导
刘梓樱
从事服装设计工作八年
现任梦芭莎女装部休闲组主设计师
业内人士建议
理财新人入门必读
Pocketbook for Financial Planners
多关注证券、大宗商品市场和债券市场等财经信息。可通过东方财富网、和讯网、新浪财经网、金融界等知名网站和专业杂志关注此类信息。四月上旬美国失业数据显示就业市场再度意外疲软，且美联储理事、纽约联储主席杜德利称“美国经济脱离危险还为时尚早”，令市场对QE3臆测升温，可能引爆美元泡沫。看到这则消息就可关注黄金的表现，利好黄金。
篇5
什么是钱？对于还在成长中的孩子而言，这也许是个他们还无法解答的问题――然而他们与“钱”的关系，却会在家长还迷糊的时候，越来越复杂。当下，很多妈妈并没有对宝贝和“钱”的关系引起重视，而只把其当作一件水到渠成发生的事情。殊不知，越早与宝贝谈“钱”，越有利于培养孩子正确的理财观和价值观。
四川省社科院儿童教育心理学专家张祥荣教授就认为，从小与孩子谈“钱”，并非是要把孩子训练成守财奴或钱迷，而是将财商教育与情商教育融合起来，通过孩子与钱的关系，让孩子尽早地融入社会，懂得为人处世的道理。
本版支持专家：四川省社科院儿童教育心理学专家 张祥荣教授
“什么是钱”、“给我钱”、“我自己买”、“我要存钱”，关于宝贝与“钱”的关系，在完全理想化的状态下，我们模拟了四个可能发生的第一次。其实，宝贝与钱的第一次，正是妈妈与宝贝谈“钱”的好时机。
第一次问到“什么是钱？”
场景还原：电视里又一次放起了“洗脑式”的酸奶广告。宝贝小跑着朝你奔来，指着电视屏幕就嚷嚷：“妈妈，要，要！”妈妈微笑着回答：“宝贝乖，这个需要用钱买的。”但TA却一脸无辜地看着你，继续嚷嚷。
宝贝潜台词：“什么是钱？我不管，我就要酸奶！”
妈妈反应：抓住时机，不需要大谈钱的概念，只需要简单地告诉宝贝，钱有什么作用，你怎样才能得到。
专家意见：
“当妈妈带着宝宝上街买东西时，两三岁的孩子也会嚷嚷着说‘钱钱’。但这个阶段，他们其实根本对钱没有任何概念。”张祥荣认为，每一个对“钱”产生兴趣的孩子都是不同的个体，并没有所谓“三岁就知钱为何物”的绝对概念。只有当孩子真正意义上开始有一定的独立空间和个人空间，受到周边环境影响较多，并有人指导讲解时，他们才会逐渐有“钱”这个交换工具的概念。“因此，妈妈们与孩子第一次谈‘钱’的时间，越早越好。”
阶段理财培养：从概念入门
1、孩子刚学会数数时，就让他们接触钱币。观察和重复是儿童学习的重要方法，家长在给他们提供信息时要起积极主导的作用。
2、和孩子交流，简明地告诉他们钱的来源方式和具体作用。
3、让孩子学会分清“需要”、“想要”和“愿望”的区别，为将来的消费计划做好准备。
4、在平日购物途中可以向孩子解释钱的价值，如在超市里精打细算、购买打折机票等可以为家庭节省不少开支。
第一次自主购物
场景还原：商场里，妈妈陪宝贝选好新衣服准备付款。当妈妈准备走向收银台时，宝贝竟主动提出：“妈妈，我去给钱嘛。”在妈妈的注视中，宝贝揣着钱乐呵呵地冲向收银员，踮起脚尖举起钱。
宝贝潜台词：“老是大人买东西，我也要自己买一次。”
妈妈反应：当孩子第一次主动提出自主购物的要求时，妈妈最合适的反应是：欣然答应，然后陪同完成整个购物环节。此后，还可以故意创造机会，如买作料，打酱油等小型的家庭购物，交由孩子完成。
专家意见：
“如果等着小孩主动提出要自己去买东西，那可能已经错过了最佳的谈‘钱’时期。”张祥荣认为，在帮助孩子对“钱”产生概念之后不久，妈妈们就应该主动创造机会，让孩子与钱来个第一次亲密接触。不过，这种自主购物行为最初应该在妈妈们严格的监控之下进行。不要过于相信孩子，而是暗中观察并帮助，也不要过于怀疑孩子，以至孩子出现一两次过错就放弃这方面的培养。此外，要进一步培养孩子正确的金钱观，鼓励其将零用钱花在正确的地方。
阶段理财培养：家长买VS自己买
1、允许孩子自己决定如何花钱。在孩子准备一次消费行为前，传授一些“选择性花钱”的技巧，比如在买某大件商品前要对其价格、性能等先做一些研究比较，家长也可以列举用这笔钱还可以购买的其他几种商品，然后由孩子选择到底应该买哪个。另外，还可以教孩子如何检查商品质量、查看生产日期、索要保修卡等，财商，情商共同培养。
2、帮助孩子制作零用钱规划时间表，完善奖惩机制。一些很贵重的东西仅仅凭借孩子自己的力量是很难一下就搞定的，这时候妈妈可以适时地告诉孩子：我可以帮你忙，借钱给你，但你必须通过好好学习或完成某项工作来“偿还”。
第一次存钱
场景还原：新年来临，宝贝给爷爷奶奶拜完年，接过长辈递过来的零花钱。钱还没捂热，就被妈妈一把抽去。宝贝委屈：“你为什么拿走我的钱？”妈妈却理直气壮地回答：“你这么小，要这么多钱没用，妈妈帮你存起来！”“好，我陪你去存！”宝贝嘟着嘴巴回复。
宝贝潜台词：“什么是存钱？她就是把我的钱拿去花了。”
妈妈反应：如果你真是花孩子压岁钱的大人，那就想好怎么圆谎吧！我们更希望你立刻拿出存折、银行卡或者存钱罐，立刻当着孩子的面开始讲解存款的流程，展示孩子的“余额”。并且，在下一个假期去银行办理业务时，带上你的孩子。
专家意见：
如果把每年的压岁钱、零用钱等全部加起来，原来孩子也拥有一笔不小的财富。随着年龄逐渐增大，孩子会越来越在乎这笔有可能被家长管理着的财富。这个时候，正是教育孩子存钱观念的最好时机。“尤其是在假期，妈妈们可以利用孩子放假的时间，带着孩子到银行走一遭，亲身体验存取款的全部过程。”此外，张祥荣也并不反对从初中开始就为孩子办理储蓄卡的行为，但前提是“孩子必须在家长的监管之下使用卡里的金钱。”
阶段理财培养：定期储蓄VS零用钱储蓄
1、到银行办理开户或存钱时不妨把孩子带上，让他们慢慢学会开户、存款以及提款的流程，并且和孩子一起了解银行定期寄来的定期定额对账单等。
2、给孩子零花钱时鼓励他们存起一部分。比如给他们5元时就给他们5张1元，让他们至少存1元在家。
3、丰富记账本，教会孩子认真记录每一笔储蓄、投资或花销。
4、定期让孩子“检查”小金库账本，并和TA一起分析哪些消费是值得的，哪些则是浪费的。
第一次向妈妈要钱
场景还原：你也许已经经常带着宝贝进出超市、餐厅、影院、游乐场等娱乐消费场所，宝贝也已经明白那一张张颜色不同、数字不同的纸币意味着什么。但这一天，在看到同班同学新带来学校的可爱玩具，吃着好朋友分享的零食后，TA终于忍不住向你伸出了手：“妈妈，给我点钱，我要买……”
宝贝潜台词：“我想买东西，我需要钱。”
妈妈反应：询问宝贝要钱的原因，并判断其“需求”是否合理，对于能给孩子生活、学习带来快乐和轻松或进步的物品，可以适当地放宽，但非正当要求绝不妥协。
专家意见：
“心理学里有一种理论叫做正向刺激定律，你必须用更大的物质才能一次次带给人心理刺激。”第一次孩子要到1块钱，TA便满足了。第二次还是要到1块钱，TA便会没有感觉，反倒将此行为转换为理所当然的习惯。“但家长不可能1块、5块、10块地成倍给孩子零花钱呀？首先你得告诉孩子哪些东西该花钱，哪些不该花。更重要的是，从孩子第一次找你要零花钱开始，建立一套与‘钱’挂钩的奖励体制，以孩子的表现好坏实施奖惩。”
阶段理财培养：花钱VS记账
从孩子伸手要钱开始，“零用钱”的概念就潜移默化地形成了。接下来，妈妈会发现孩子一次比一次理直气壮地伸出手，向你索要零用钱。所以在第一次要钱行为发生后，立刻培养孩子“记账”的习惯，是非常好的理财观念。比如：在孩子领到零用钱时，帮助TA先把未来一个周期所需要的花费记录下来，额外的支出随后一一记录，以此逐渐养成孩子记账的习惯。几个月后，家长不但可依这份资金流量表，看看孩子的消费倾向，了解TA对金钱的价值与感受，万一发现偏差，也可以适时纠正，或是作为奖励孩子节俭的依据。
TIPS
国外宝贝如何与“钱”打交道
美国
每年300万孩子打工
美国儿童的理财教育从孩子很小的时候就开始了，最主要的教育方式来自家庭和学校。从孩子踏进幼儿园起，孩子们就会接受有关理财概念。他们会知道钱是什么以及钱在生活中是何等重要。在美国，鼓励孩子打工是教会孩子处理财务的重要手段之一，美国每年大约有300万中小学生在外打工。另外美国人常常将自己不需要的东西拿出来拍卖，而小孩也会将自己用不着的玩具摆在家门口出售，以获得一点收入。此外，许多学校都在开设相关的课程，鼓励学生研究证券市场、投资理财、信贷业务。
美国“股神”巴菲特还亲自教儿童理财。他曾在美国在线主持了一个卡通节目《神秘百万富翁俱乐部》，专门教孩子理财，小朋友可在其中“学习理财课程，在商业领域中探险”。据悉这是巴菲特自己想出的点子，并亲自为节目定名。
英国
1/3儿童钱存银行
在英国，儿童储蓄账户越来越流行，大多数银行都为16岁以下的孩子开设了特别账户，有1/3的英国儿童将他们的零用钱和打工收入存入银行和储蓄借贷的金融机构。英国政府还公布了一系列新的教学改革计划，根据这一系列计划，从2011年秋季开始，储蓄和理财将成为英国中小学学生的必修课。
英国儿童事务大臣保尔斯说，儿童从5岁开始就要接受理财教育，搞清楚硬币和纸币的区别，要懂得钱的不同来源，并懂得钱可以用于多种目的；7岁到11岁的学生要学习管理自己的钱，认识到储蓄对于满足未来需求的作用，学习如何管理银行和储蓄账户、如何做预算。
瑞士
小学生“挣钱”体验生活
篇6
1、金融服务的内涵
随着改革开放和金融体制改革的逐步深入，金融服务的概念深入到普通百姓的生活，金融服务的概念不再是传统意义上简单的存贷取业务，对金融服务的理解更广、更深，金融服务的表象是我们所接触的各种有形或无形服务，如金融机构提供的存贷取业务、代收代付等中间业务，投资理财、咨询等满足消费者某种需求的服务活动，提供金融服务的深层意义是国家借助于金融服务的手段，最终面向消费者和生产者调节经济，促进经济健康发展的经济活动。各金融机构以既符合国家政策和法律法规，又能够满足社会需求，且受到服务对象欢迎的方式，向城乡各类经济组织、个人或特定群体提供金融服务。
2、提升金融服务水平的必要性分析
（1）从社会经济发展需要的角度来说，社会主义市场经济的深入发展对金融服务的质量和水平提出了越来越高的要求。市场经济的引入和发展加快了中国社会经济前进的步伐，同时也加快了人们的工作、生活的节奏，社会和个人对新的金融服务需求层出不穷。如果说当经济发展进入一定阶段后，金融服务部门发展对经济增长具有巨大促进作用的话，那么应该是更多地体现在金融服务作为一种中间投入对其他部门的促进作用上，而不是金融服务业本身以创造增加值方式所起的“直接”推动作用。
（2）从金融自身发展的需要来说，经过改革开放二十多年的发展，我国的金融业已经从20世纪70年代末大一统的单一银行体系逐步发展成为包括银行、证券、保险、信托投资等在内的较为完整的金融服务体系。各金融机构的内部改革正在进一步深化和完善，国有商业银行股份制改革的进程不断加快，农村信用社改革也在如火如荼地进行，整个金融体系正在朝着良性化和健康化的方向不断行进。但是随着各金融机构之间竞争的不断加剧，金融服务同质化的现象不断凸显，如何进一步提升金融服务水平，为服务对象提供个性化的金融服务和金融产品，成为各金融机构努力探索的课题。
（3）从参与国际金融发展与竞争的需要来说，中国加入WTO6年了，随着中国金融业的准入门槛对外资金融机构逐步降低，并将最终在税收、服务、监管等方面，对外资金融机构实行国民待遇。外资金融机构不论是金融产品的种类，还是金融服务的质量都要明显强于中国的本土金融机构，在其大举进攻下，本土金融机构如不未雨绸缪，势必遭遇严峻挑战。而如何进一步提升金融服务水平，如何在现有的盈利模式下，寻找到新的增长点就显得尤为关键。
3、提升金融服务水平的现实性分析
随着社会主义市场经济的不断发展和完善，第三产业服务业在整个国民经济中所占的比重逐渐增大，而作为服务业重要组成部分的金融服务业，在现代经济中发挥着越来越重要的作用。一个高效稳健的金融服务环境对国民经济的持续稳定健康发展起着举足轻重的作用。金融业作为第三产业服务业提供的金融服务就是社会产品。由于长期以来我国的金融部门受计划经济的影响，金融部门更多的是执行国家行政指令。改革开放二十多年来，我国的金融服务水平得到了长足的发展，金融服务的意识也引起了机构经营者的高度重视，特别是一些成立较晚、规模较小的金融机构，在提供个性化、便捷化的金融服务方面取得了较好的成绩，但是同时也应看到，部分金融机构，特别是成立较早、资产规模较大的金融机构，服务意识不强，不能主动迎合广大消费者和资金需求者的金融服务需求。即便金融机构加强了服务意识，金融服务的水平也需要加强。金融服务的方式和品种需要进一步创新，金融服务的效率需要进一步提高，金融服务的领域需要进一步开拓。
目前我国的金融服务水平虽然取得了长足的发展，但还滞后于社会经济的发展，某些方面甚至还制约着经济的增长，整体金融服务水平亟待进一步提高。
二、提升金融服务水平的原则与措施
1、基本原则
（1）贯彻执行国家宏观调控政策与支持区域经济发展相结合，实施国家宏观调控政策是保持经济长期、稳定、均衡增长的有效保证，也是防范金融风险、确保金融安全的重要举措。金融部门一定要服从大局，不折不扣地将国家金融方针政策落到实处，同时各金融部门要准确理解宏观政策的精神实质，根据地方经济发展形势和地方政府提出的产业发展战略，确定信贷投放重点，不搞一刀切，说好“地方话”，全力支持地方经济发展。要继续关注对国家限制性项目和行业的信贷支持，防止这些行业大起大落；要继续对有市场、有效益、有优势的项目和基础建设予以资金支持；继续增强对中小企业的金融渗透和支持能力，继续加大对农业的投入，特别是农业基础建设中长期贷款投入，加大对农村金融的改革和创新力度；继续增强对弱势群体支持力度的能力，维护社会、金融的稳定、健康。
（2）促进存贷款总量增长与优化结构相结合。近几年来，商业银行信贷总量增长较快，但信贷结构问题日益突出。人民银行在关注信贷总量调控的同时，应出台对信贷结构的调整进行政策性指导的措施。基层央行货币政策工作重点，就是要通过各种措施，督促商业银行分支机构和地方中小金融机构在增加信贷总量的同时把工作中心放在调节信贷结构上来，督促各金融机构积极主动地为有市场、有效益、有利于增加就业的企业提供正常流动资金贷款；控制中长期贷款的规模和增长速度；支持煤电运、农业、高新技术产业、消费贷款；对盲目投资、低水平扩张、不符合国家产业政策和市场准入条件的项目要坚决禁止和停贷。
（3）支持地方经济发展与防范金融风险相结合。从各项数据来看，金融已渗透到经济发展的方方面面，金融风险是经济波动和社会不稳定的重要因素。各金融机构特别要注意适当分散信贷风险，避免贷款向某些企业、某些行业和某些地区过度集中；要进一步完善风险管理制度，加强信贷风险识别和风险评定，建立和完善对重点行业和重要产业的风险监测分析预警制度。但是也不能在金融风险面前裹足不前，各金融机构要在支持区域经济发展中不断自我发展，自我完善，增强抵御风险的能力。
（4）促进经济金融发展与构建和谐金融生态环境相结合。依照建立社会主义和谐社会的精神，央行行长提出完善金融生态环境建设的要求，地方经济金融发展要建立“和谐金融生态环境”。所谓和谐就是金融业的发展要能促进地方经济发展，与地方经济发展相协调。从科学发展观角度看，和谐金融是金融内生机制和社会经济生态系统自生和共生机制的完美结合，建设和谐的金融生态环境与县域经济发展唇齿相依。金融生态环境的建设是一个系统工程，需要各金融机构、金融监管部门、各级政府职能部门相互配合，协调一致，这其中包括各金融机构自身的发展、完善和壮大，金融监管部门管理水平、监管水平的提升，各级政府职能部门的经济发展规划和配合；包括地区法制环境的健全，信用环境的好转，信息收集整理分析的准确和及时；包括金融资源配置更加合理、高效，金融发展更加有序和均衡。然而，目前金融机构、企业、政府所组成和营造的金融生态环境所反映的问题是不容忽视的，新的情况要求各金融机构善于从金融生态的角度思考金融改革、发展和创新的问题，并寻求解决的方法。
2、主要措施
（1）增强一个意识：优化服务意识。一是金融机构提供的金融服务首先要满足广大消费者和生产者对金融产品的需求，这是最基本的要求；二是根据国家宏观调控政策和地方经济发展的要求，引导消费者和生产者对金融服务的需求，这是对金融机构提供金融服务较高层次的要求。
篇7
完美懒人投资法
午休,公司茶水间 菲特、花Sir
花Sir:“菲特,看你最近红光满面,投资又赚了?可惜我太懒,玩不转这东西。”
菲特:“懒也可以投资啊。定投绝对是完美的懒人投资法。”
定投,全称定期定额投资,即每月在固定时间,投资固定的金额在金融工具上。
很多人因担心抓不住市场机会而却步,而定投则提供了一套懒人投资制胜攻略。
攻略一
成本平均法
定投利用每次投资相等金额的方式降低整体投资成本。价格低时,同样资金可以购得相对较多份额,价格回升时则可获更多收益。而价格高时,人们可购买的份额较少,抑制整段投资区间的风险。长期下来,定期定额投资的平均成本相当低。
攻略二
烫平波段
定投不能保证固定收益却可以做到在一定程度上烫平风险。定投是无论高点还是低点都固定买入。总投资额则由大量低价的单位数及少量高价的单位数组成,既有效分散追高风险,又避免了错失低点买入良机。
攻略三
体制对抗情绪
摆脱“追涨杀跌”。人们进入市场后容易受自身情绪影响。定投选择固定时间、固定金额投资,分批买入则可以克服只选择在一个时点进行买进和卖出的缺陷,克服优柔寡断、追涨杀跌等心理弱点。
攻略四
复利+长期
定投投资法的投资收益源自复利效应,本金所产生的利息加入本金继续衍生收益,通过利滚利产生效果。定投的复利效果需要较长时间才能充分展现,所以不宜随便终止。在保证长线前景佳的前提下,市场短期下跌反而是累积更多低成本单位的时机。
攻略四
便捷
一劳永逸型投资。办理定投业务只需要到代销机构办理一次性手续,签订“定时定额扣款委托书”之类的合同,以后每月的申购均由该代销机构自行完成并自动扣款。投资者只要在每月定投日之前保证账户中有足够的资金即可。
定投的“一劳永逸”并不是适合所有人。
除了概念,人们需要对定投有更多的认识,是否适合定投不是简单的测试可以判断的,还需要投资者对投资目标、资金现状等情况做综合考量后再做定夺。
资金⋯固定周期的闲置资金。定投是长期的“投资流”计划,所投资资金包括目前可用和将来可用的资金,但并不是指把现在可用的资金分成多期分步投资。
周期⋯长期投资不等于终身。定投是一种投资替代储蓄功能,投资者不需要过分关心某一期的定投盈亏,而要长期的平均收益。定投不是终身投资,依据市场环境,结合定投基金产品的基本面情况进行适度的基金产品转换是必要的。
收益⋯投资者选择不当的定投品种,同样会由于基金净值波动而产生相应的投资风险。
纪律⋯恪守投资纪律是定投成功的前提。
艺术⋯定投也追求投资组合艺术。固定时间、金额投资也可以构建有效的投资组合。投资者完全可以采取办理几份定投品种的方式,从而避免基金集中投资的风险。
基金定投不是梦
饭店 菲特、花Sir
花Sir:“说了半天,赶紧给我讲讲拥有众多拥趸的基金定投吧。”
菲特:好啊,周围的人挺多都在定投基金,我也一直想试试了!
所谓定期定额买基金,是指投资者约定每月扣款时间和扣款金额,由销售机构(包括银行和券商)在每月约定日从投资者指定资金账户内自动完成扣款和基金申购申请的一种长期投资方式。
基金定投入门篇
Q: 基金定投适合怎样的投资者?
A: 基金定投的优点在于固定投资、积少成多、长期受益。因此,适合以下人群:
1. 一次性单笔投入大额资金难度大,同时又有投资意愿的。
2. 工作较繁忙、日常开销大,又没有专业投资能力的,特别适合“月光族”的年轻人。
3. 筹备教育经费的年轻父母或筹备养老经费的中年人。
Q: 基金定投门槛多高?
A: 普通基金申购最低金额一般为1000元,而定投的门槛低很多,最低的能到100元。一般在200-500元,需要看具体基金和代销机构的规定。投资者应该提前查询相应银行账户金额,以保证每期都有足够的钱用来定投。
Q: 定投与申购基金有何区别?
A: 基金定投门槛低,可以说比普通基金申购所需金额低得多。目前股票型基金认购申购,最低门槛通常为1000元,而定投最低投资限额可以低至100元。普通认购申购,由于一次性投入相对较多资金,投资者心理容易受到短期波动影响,而定投单笔投资金额相对较小,投资者心理比较稳定,容易做到长期投资。普通认购申购短期看面临时点选择问题,而基金定投由于事前约定每月的固定投资时间,因此不存在时点选择的难题。
Q: 基金定投只能按月投资吗?
A: 一般情况下,定投只能按月投资,不过也有基金公司规定,定投还可按双月或季度投资。投资者应该提前查询相应基金公司或银行,以确保选择最适合自己的定投日期。
Q: 定投金额可以更改吗?
A: 投资者可以根据自己的资金和证券市场情况更改定投金额。但较少投资金额时,一般不能低于最低额度规定。只是如果想变更定投金额,必须到网点先办理“撤销定期定额申购”手续,然后重新签订“定期定额申购申请书”后方可变更。使用网上银行的投资者,可以在网上随时更改定投金额。
Q: 扣款日是否固定在每月的某一天?
A: 基金定投采用每月固定日扣款的方式,但由于实际情况所限并不总是固定在这一天。首先因为每月的天数不等,所以扣款日一般选择在每月1-28日。其次,扣款日如遇节假日将自动顺延,如约定扣款日为每月8日,但如果某月8日为周日,则扣款日自动顺延至9日。
基金定投可以不“傻瓜”
定投作为完美懒人投资方法,最大的特点是省心,省力。但这并不意味着定投是不需要动脑筋的“傻瓜投法”,特别是基金定投,可以在选择定投基金类型,进入市场时机和定投金额等方面完成个人投资完美“进阶”。
基金定投进阶篇
专业支持: 易方达基金北京分公司总经理 刘超安
Q: 指数基金和普通的股票基金,哪种更适合定投?
A: 两类产品没有本质不同。投资者可以选择指数基金和主动型股票基金做一个组合,例如,选一只大盘指数基金(上证50、沪深300等)加上一个中小盘的主动型股票基金,这样能够达到更好的分散风险、增强收益的效果。
Q: 有哪些渠道可以定投,什么渠道定投基金的费用最省?
A: 银行、券商等代销机构都能定投基金。相对来说,通过代销渠道或基金管理公司的网上交易平台费用相对更低。
Q: 智能定投好吗,适不适合当下的市场环境?
A: 智能定投的做法,是根据市场波动来调整投入金额的数量。它给投资者提供了通过主观判断市场来增强收益的手段,比一般的定投相对更灵活些。不过,智能定投也正是由于加入了投资者对市场的主观判断,因而投资者有可能因判断失误而最终影响收益。
Q: 遇到了熊市,怎样才能尽量保护多年的定投成果。
A: 这涉及到定投的时间问题,在开始定投时就做好规划,设定期限和金额,长期定投不用关注牛熊转换。熊市和牛市在事后才能确认,事前的准确预判较难。比如,投资者以为是熊市的时候,市场也可能只是牛市的正常回调。因此建议按照规划来严格进行执行。为了保护定投成果,建议选择品牌基金公司的产品,获得较好的长期回报。
Q: 开始定投一只基金后,是不是起码要过三年才能决定是继续定投还是中止赎回?
A: 有的投资者会定期检视基金业绩,并决定是否继续定投。但有一些基金年年都不在最前列,长期业绩却表现突出。因此建议投资者从基金公司实力入手,不要受短期业绩影响而改变定投计划。
定投自有“黄金屋”
家里 菲特、菲太
菲太:听说黄金也可以定投了?
菲特:消息很灵通嘛,定投的途径已经从基金扩展到实物黄金领域。
黄金定投是指投资者以人民币为货币资金,在约定的协议期间内,每月购买固定数量或金额的黄金,到期可以实物金条方式兑回黄金实物,也可将黄金售出,获得货币资金。
黄金定投
专业支持: 西汉志(北京)国际黄金有限公司高级黄金研究员肖磊
Q:哪类投资者适合“黄金定投”?
A: 中老年:黄金长期价格走势稳定。
城市白领:黄金定投能够约束人们的消费。
企业家:黄金定投是企业投资理财、实现资产多元化、预存风险准备金等的良好选择。
拥有长远理财目标的家庭:收益预期并不高,但它符合家庭对“风险资金”安全需求。
Q: 黄金定投费用如何?
A: 基本不收开户手续费。工行的如意金积存计划按金额积存起点为200元,按克数积存起点1克,积存到一定提金规格可以提金。如果提取实物黄金,各银行在手续费方面有不同的标准,总体来说,每克手续费在2～8元间。(详情随机构规定变化,还需时时咨询)
Q:交易价格的制定标准是什么?
A: 商业银行会同时报出黄金定投的购买价格和赎回价格,这两个价格之间有一定的差额。定投购买价格一般与上海黄金交易所AU99.99的实时报价同步。
Q:是否有相应的提前退出机制?
投资者申请撤销黄金定投前,需要投资者把将要执行该撤销计划的账户金额全部转出。黄金定投计划的终结只是投资者与银行终止了定期购买黄金的计划。而已成交的黄金交易,投资者可以选择机会卖出(赎回),也可长期持有。
Q:黄金定投的风险有哪些?
A: 价格风险,如果黄金价格趋势长期向下,黄金定投的收益将随着价格的走低而缩水。系统风险,由于提供黄金定投产品的服务商出现了各种突发性不可抗拒的因素,投资者将无法获取相应利润。投资者应尽量选择大型商业银行或知名黄金投资服务机构等推出的黄金定投产品。
Q:人们该如何选择开始黄金定投的时机?
篇8
而全球主要经济体每一次重要的体制变革，往往伴随着重大的金融创新。由于中国银行业多年发展所积累下来的对于中小企业的歧视、对于弱势群体的歧视以及审批过程的繁杂、审批时间长的问题，一批小额贷款公司和民间借贷在中国的中小城市或者农村出现；而伴随着消费人口结构的变化以及互联网技术的发展，第三方支付公司大行其道；而将二者结合起来的、基于金融创新的互联网金融公司和“P2P”公司也应运而生。
互联网金融与传统金融的区别不仅仅在于金融业务所采用的媒介不同，更重要的在于通过互联网、移动互联网等工具，依靠其长年积累的“大数据”，使得传统金融业务具备信息透明度更强、协作性更好、中间成本更低、操作上更便捷等一系列特征。
对于传统商业银行来说，互联网金融公司的兴起可能会对传统金融营销方式造成冲击，但是应该持开放的态度接受互联网时代的到来，借助互联网的技术、平台，创新金融营销模式，实现自身的超越。
基于以上背景，本刊邀请银监会相关方面的监管者、商业银行科技部的从业人员、互联网金融公司的企业家以及相关学者针对互联网金融的形式、合规性、风险管理以及监管方式进行探讨。本期摘登了各位专家的发言摘要，以飨读者。
高广春：P2P如何对称2“P”间的信息
对P2P，我最近思考的一个重要问题是，这样一种以互联网为基础平台和渠道的金融创新产品，如何有效解决此“P”即借款人和彼“P”即贷款人之间的信息非对称问题？我们知道，信息对称是市场实现有效率交易的基本条件之一，信息非对称会导致所谓的诸如“次品车”、“劣币驱逐良币”等市场失灵问题。在发达国家，P2P所面临的信息非对称问题是通过专业化的信息交易市场实现的。如在美国，除了享誉全球的三大著名信用调查公司即标准普尔、穆迪和惠誉意外，还有大大小小的300多家信用调查机构，企业或个人的信息更新速度也很快，最短的一天就会更新一次。这些信息都是可以通过规范的信息交易市场包括互联网平台进行交易的，P2P非常容易地就可以通过互联网获取相关人的信用情况，并有效率促成2“P”间的资金融通交易。而在我国，专业化、商业化的信用调查机构非常少且品牌信誉度不佳，很难扮演所谓“市场传递信号”的角色。官方信用调查机构即央行征信局虽拥有一些有价值的信用信息但到目前为止不能通过互联网平台与P2P实现对接。在这样的条件下，P2P很难在线上解决2“P”间的信息非对称问题。有观点认为，中国有线上解决P2P中信息非对称问题的样板，那就是阿里金融，诚然阿里依靠其高达5亿元至6亿元的淘宝注册用户和近8000万的注册小企业用户所积累的所谓大数据库可以有效化解信息非对称难题，但到目前为止阿里金融尚未涉足P2P业务，其阿里小贷是用自己的注册资金和不超过0.5倍的杠杆资金对小微企业直接放贷。近日跟民生银行合作而成的直销银行所涉足的也不是P与P之间的借贷业务，而是B（银行）与P之间的借贷业务，不妨说是B2P业务。由此将阿里金融作为线上解决P2P之信息非对称问题的典型案例，至少到目前为止是不太符合事实的。依本人所掌握的资料，在实务中，中国的P2P解决2“P”间的信息非对称问题的主流方式是“线上基本资料认证+线下信用调查+线上或线下信用担保”。所谓线上基本资料认证主要包括真实姓名、身份证明等信息的认证，身份证明一般要求将影印件正反面上传并经3～5天的确认。所谓线下信用调查则是与诸如小贷公司、保险机构、村委会（居委会），甚至是自然人个人等合作获取客户的相关信用信息。线上担保一般是P2P机构承诺，一旦2“P”中的贷款人出现损失则在一定期限内将客户损失额线上划入贷款人账户中。如人人贷承诺，当贷款人的借款发生逾期30天后，人人贷将动用其专项的风险备用金账户在一个工作日内将应赔付金额自动充入贷款人在人人贷的账户中。当然，P2P的线上担保一般是附有一定条件的，如拍拍贷给出的条件包括：（1）通过身份认证；（2）成功投资50个以上借款列表（同一列表的多次投标视为一次）；（3）每笔借款的成功借出金额小于5000元且小于列表借入金额的1/3。线下担保则是借用传统银行做小贷的风险控制方法，其中多采用让借款人之间互相担保的方法。如e联贷在实操中除了承诺线上担保外，还在部分客户中使用三户联保的做法。
由此，中国的P2P在解决2“P”间的信息非对称问题上，更多的是依靠了线下的渠道，这一点同西方发达国家主要诉诸线上渠道的方式有显著不同，由此而言，中国的P2P并非严格意义上的互联网信贷，而是互联网信贷和传统信贷的混合体。还有，中国的P2P直接承担投资人的损失担保人的角色，这一点在发达国家的P2P中也是没有的。中国P2P所具有的此种担保功能，实际上是对投资人的固定收益的一种承诺，那么如何对这样的承诺定性？是否将其理解为一种本质上的“吸存”，因而是一种变种的银行业务？显然，如此等等的问题无论是对经济理论研究还是政策监管都将是一个不大不小的挑战。
（作者单位：中国社科院财经战略研究院）
厉彦池：P2P公司的本质是一个中介平台
P2P公司既不是银行，也不能是银行业务，其实它就是一个中介平台，只不过是为资金提供者和资金使用者提供了一个交流交易信息的平台。
e联贷公司的立足点是为县城及以下的广大农民农业种植、养殖户的小微企业服务，依靠保险公司强大的营销队伍优势，用当地人为当地人服务，用当地老百姓的钱帮助当地老百姓解决问题，但这里面有一个信息不对称的问题和如何最大限度保护投资人利益的问题，按行话说就是风险管理和风险控制的问题，我们要求线下人员对借款人进行严格资质审查，同时要有当地三户联保、推荐人保证，同时还建立了风险资金池，对个别不能按时偿还的款项，会用风险资金池的资金先行偿还，确保投资金的收益不受损失。e联贷为什么会有生命力，因为广大农村金融机构服务的触角还未全覆盖，老百姓打工的钱、平时积累下来的钱不会理财，也不懂理财，况且金融机构少，投资人的投资金额小，有些钱存在银行挣利息，有些钱直接存放在家里，几乎无增值，通过我们的服务，我们可以让老百姓手里的闲钱充分利用起来，换取8%～10%的较高回报。况且在整个业务的流程中，e联贷是不接触资金的，客户的资金全部存放在第三方支付平台，借款人与投资金在我们的平台上自由撮合。
我们对借款人有严格的评审标准和三级防风险控制措施。到目前为止，e联贷业务只逾期了不到10笔，金额不到30万元，占比不到0.2‰。我们希望有部门来监督我们，也希望这个市场做得规范，不能鱼龙混杂，但我觉得监管不能像监管银行那样来监管我们的P2P业务，需要再创新一种监管模式，因为它的业务的核心点：一是在第三方支付资金的安全性；二是是否有非法集资之说；再一个就是系统安全性的问题。既然要监管，看看国家应该从哪一个角度入手，央行周行长也认为规范和引导互联网金融发展是包容性金融的内容。尚福林主席提出了应该遵循金融业务防范风险的固有规律，就是规范分类的问题。我的建议是有关部门对P2P业务制定一个介入门槛，对第三方支付平台也制定一个标准，既然P2P业务有如此强的生命力，既然老百姓有如此强烈的借贷双方需求，国家应因势利导，让市场来说话。
e联贷公司做了一年多了，期间当地政府对我们的业务也非常关注，专门召开由分管副市长牵头，人民银行、银监局、金融办、公安局、工商局联席会议，把我们的业务纳入统一管理，这很好。
现在P2P业务处于发展期，我们不怕做不大，就怕做大了政府会怎么看待这个问题。当然，我们还要对我们的业务流程进行梳理和再造，牢牢把借款人的风险点控制住，只要把握好了这一条，我相信，老百姓会是欢迎的，政府也是支持的。
（作者单位：山东金盟投资公司董事长）
刘伟：民生银行发展互联网金融的经验
中小企业是我国经济和社会发展的重要组成部分，中小企业融资难问题是社会关注的问题，其中又以小微企业融资渠道匮乏为最。随着工业化和城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协调的新型城镇化建设与发展，必然会以新兴产业升级或产业集群发展带动中小企业集群发展。同时，随着城镇化新兴社区的发展，也必然会将新兴居民对日常性金融服务、投资理财、消费信贷、自主创业融资等多元化个人金融服务需求，逐步由个体向微小企业、小企业、中小企业转变与发展的综合化金融服务需求转化，对商业银行金融服务与创新的能力提出更高要求和挑战。
为解决中小企业融资难题，民生银行率先行动，制定了“民营企业的银行、小微企业的银行和高端客户的银行”的全新战略目标，并于2009年2月底创新推出“商贷通”业务，为小微企业提供快速融通资金、安全管理资金和高效使用资金等全方位的金融服务，受到了小微企业的青睐，客户数和贷款余额均获得快速发展，目前民生银行小微企业贷款余额逼近4000亿元、客户数超160万户，使众多小微企业受益，为我国小微企业和经济社会发展做出了突出贡献。
为助力小微企业快速发展，民生银行还充分利用互联网技术进行小微金融创新，为小微企业提供更快捷方便的电子银行服务。
2010年3月，民生银行推出“商贷通”网上申贷服务，突破时空限制，使客户申贷更简易、更轻松、更快捷。2010年6月，民生银行又首家推出“4008695568小微金融服务专线”，为小微企业提供融资、结算、支付、理财、信用卡、客户关怀、业务提醒等全流程的服务。2011年1月，民生银行根据小微客户结算特点，再次为其量身定制了小微网上银行，独创了公私账户集中管理、伙伴账户汇款优惠、短信付款、E-mail汇款等丰富的支付结算功能，有助于小微客户降低结算运营成本，提高账务管理效率，实现长足发展。
近两年移动互联网风起云涌，小微企业的移动金融需求快速增长，民生银行应需而动，持续发力移动金融，于2012年12月推出小微手机银行，既具有跨行账户管理、跨行资金归集、网点排号、手机号转账、转账汇款实时到账、投资理财等个人手机银行特色服务，又推出了公私账户集中管理、大额转账、二维码收付款、乐收银账户管理、小微贷款、回单验证等创新功能，为小微客户提供了丰富周到的移动金融服务。
今年年初，民生银行又在小微手机银行中新增“自助提款”和“自助还款”两项服务，小微客户获得授信后，通过手机银行即可随时了解不同贷款信息，快捷方便地进行额度下的自助贷款和还款操作，突破时空限制，有效避免逾期还款，高效处理贷款提取和偿还，提高资金周转和使用效率。
创新是民生银行快速健康发展的不竭动力。民生银行全新的小微金融商业模式及其充分借助互联网技术创新小微网上银行和手机银行等种种成功探索，进一步提升了其小微金融专业化服务水平，更加巩固了该行在小微金融领域的领先优势和行业地位。
（作者单位：中国民生银行电子银行部）
周鹏：P2P的本质、发展状况与监管探讨
P2P本质。银监会的职能监管银行业，有一个机构叫做“非银部”，由此容易联想到P2P平台是不是要归银监会监管的问题；金融互联网和互联网金融，实际上，银行内部的人喜欢称金融互联网，而银行外的人更偏向于互联网金融。英文中的银行有两个概念，一个动词，一个名词，银行叫bank，银行业务叫做banking。以P2P业务为例，更宽泛的意义上P2P是一种banking，它不是bank，但它是在做banking，银行业务是banking，所以在概念上应该有一个界定。尽管是两个词，但却蕴藏着逻辑关系，所以我们要对概念进行区分，弄清楚逻辑脉路。
实际上P2P并不是一个新生事物，我们早就做P2P了，这就是民间借贷。比如我与某某是朋友，我向其借十万块钱并承诺下个月归还，这就是P2P；之所以不选择银行借贷，是因为银行审查流程太过复杂。那么P2P和传统民间借贷有什么区别呢？区别在于，技术使得单个个体能够向陌生人借贷，我可以通过P2P的平台向不认识的人借钱，技术使得民间借贷扩大化。但是民间借贷的本质没有变，以前朋友肯借钱给我的原因在于我俩是邻居，有着有形物理社区的联系，现在换到网络社区这个平台来实现陌生人之间的借贷。之所以能够实现就是因为网络社区平台可以提供信息甄别获取信用评级对象，所以本质上没有变，P2P仍旧是一种民间借贷的形式。
P2P发展的现状。国内P2P平台盈利方式和风险管控方式大同小异，同质化竞争现象比较严重，部分平台成立之初通过借用低成本网站虚假标的，借新还旧的方式维持运营。从国外P2P的实践来看，像美国的lending-club（借贷俱乐部）的业务过程存在从信用评级机构处有偿获取信用数据和资金需求者信用评分的环节，根据信用评级和评分的不同，针对不同的资金需求者有不同的资金要价。这其实就是做banking，它并不是传统认识上的吸存放款的银行业务。P2P的本质就是草根化，就是普惠金融和“金融民主化”。随着市场的不断自我演进，这类事物是可以接受的，前提是有一些制度安排让大众觉得这类事物是可信的。中国的金融市场得逐步成熟，投资者和非投资者都得逐渐成熟起来。
P2P的监管的问题。这种“草根化”对于现有金融的监管或者金融的体制确实是一个冲击。另一个现象就是比特币，比特币其实最适合P2P，除了形式的新颖和多元化给监管带来的许多新课题之外，P2P还有很多变种。正如刚刚提到的，部分P2P平台做了“庞氏”的变体，单个标的流动性出现问题，将标的重新包装借新还旧，如果流动性断裂，则会产生许多问题。实际上和银行理财产品道理一样，唯一的不同在于，银行在大众心目中有政府的“隐性背书”，而P2P平台没有。 监管需要“行业自律”，成立行业协会让P2P平台做有节制的金融。
P2P宏观意义在于它与当前政府提出的“存量调整”很有关联。现在，社会大部分闲散资金集中在银行，主要投向大企业。P2P有助于进一步疏导存量资金，就像主动脉到毛细血管一样，将资金传输到最需要资金的小微企业。从这个角度上，P2P是一种银行业务，是banking，就是一种金融。此前的金融综合监管局的说法是有一定道理的，P2P应由地方金融部门监管，它破除了目前的尴尬，银监会如果从综合金融角度上看，P2P完全可以监管。但官方不明确出台政策措施，实际上是表明了自身的态度，希望从业者自律，P2P不应该做得很大，规模太大就会有系统风险，分散分布可以起到“不要把所有鸡蛋放在一个篮子”的效果。P2P本质还是民间借贷，老张和老王之间的借贷在这个村里面是可以的，到别的地方是不可以的，它的规模应该有一个限制。比如，某个平台在临沂业务开展相当不错，但如果非要将P2P做到青岛和北京那可能就会有点问题，毕竟北京和青岛还是没有临沂那样，市场对平台还是需要有一定的认知才可以。
（作者单位：先锋金融研究所）
刘鑫：互联网金融给商业银行带来挑战与机遇
首先，研究P2P就要研究它的互联网金融的特性，而互联网金融的核心应该是互联网。互联网具有开放、自由、平等、合作、交互、持续、虚拟等特性，其中我们要特别关注的是开放。举个例子来说，如果我们借助微信、微博这些网络社交工具跟朋友联络，这个只能说是借助新的工具和技术减少了沟通成本，增加了沟通机会，而不是真正的互联网。但是如果我们用“摇摇”功能认识了原本陌生的人，这个才算是互联网，也是我们要重点研究的。也就是说，互联网金融未来的空间不在技术层面，而在于互联网构筑的大的“互联世界”。
其次，正是由于互联网带来的便捷性和低成本，依托互联网而生的电子商务必然会对众多传统行业，特别是零售行业造成冲击。书店的没落就是一个最好的例子。我原来经常去中关村的“第三极”书店，当年也是很火的，但是后来我突然发现他居然关门了。现在估计北京也就只有西单图书大厦还算红火。再看银行，银行属于服务业，银行的零售业务本质上也属于零售行业，因此也会受到互联网带来的冲击和挑战。现在阿里巴巴等一些企业都在盯着银行这块大蛋糕，而且之前推出的产品也受到了市场的热捧，这不仅让阿里巴巴更让无数的金融、非金融企业看到互联网金融的无限潜力，那些拥有先进技术以及大数据优势的潜在竞争者已经让我们意识到互联网金融大战的可能性和必然性。
面对目前这种情势，银行必须要把握实质，顺势而为。做银行简单来说，一是获取客户，二是经营客户。互联网金融打破了银行物理网点的限制，突破了物理极限，为获取客户提供了更广阔的空间和更大的可能性；而就经营客户而言，互联网金融满足了客户对于金融服务便捷、快速、高效等的需求，无疑也将增加客户粘性，留住客户。目前来说，由于金融业的特殊性，互联网金融的发展在我国仍算是初级阶段，所以我们必须要把握住这轮大势，胆子更大一点，步子迈的更快一点，因为从某种程度上说，对互联网金融的投入和把握将成为决定未来银行排位和竞争力的关键因素。
（作者单位：包商银行战略发展部）
经邦：互联网金融与商业银行既竞争又融合
近期，互联网金融是继“影子银行”之后的又一个最热金融话题，可谓街头巷议，众说纷纭。从目前的情况看，争议比较突出，一方面，以阿里金融等为代表的新型互联网金融企业“摇旗呐喊”、“高歌猛进”，似乎战胜甚至取代传统金融机构的目标指日可待，另一方面，以民生银行等为代表的传统金融机构也“积极试水”、“与狼共舞”，吹起传统商业银行转型发展的号角，但更多的银行和人士，包括有关监管部门还是保持审慎态度，静观其变，谋定后动。正如互联网已经以前所未有的方式深刻改变世界发展和人类生活一样，互联网对金融的影响和改变是必然的，也许每个人都应该保持开放、包容、乐观的心态去接受。现阶段，无论是互联网金融还是金融互联网，顺序不同虽侧重不同，但都是新时代背景下，互联网和金融两大领域的相互交融，不同模式的探索与发展都有积极的现实意义，都会推动两个领域的共同发展。
从目前国内外情况看，互联网金融的模式主要有第三方支付、P2P、众筹以及金融服务几类，尽管多为舶来品，具体的运作模式也有很多差异，但在中国的发展可谓一日千里，掀起了继当年电商模式之后的又一波热潮。类似企业每天不断诞生，风险投资纷至沓来，短期做大规模的业绩神话四处传播。不过，不管市场如何大浪淘沙，优胜劣汰，这一现象整体还是好事，不少企业已经找到了适合的经营模式，接地气又发展快，由于其大部分服务对象是中小微企业和个人，也有利于动用体制外的力量去改善与加强对小微企业的金融支持和服务。但是，这类企业的业务或多或少，或明或暗地“侵入”到了银行的传统领域，如何看待和处理两者的关系非常重要。关系无外乎竞争和合作，极端点就是“你死我活”还是“和谐共赢”。在当前情况下，合作大于竞争，即使竞争也似乎尚不在一个层面。从合作看，一方面，商业银行在“金融互联网”业务上已有长足进步，把传统业务和服务搬到互联网上去，或者用网络作为载体和工具赋予传统业务以新的内涵和价值，不断提高服务客户的便利性。另一方面，现在大部分银行已经转换思维，积极正面应对来自互联网企业的挑战，不仅与一些互联网金融企业开展一些业务合作，而且自身也在独立寻找开拓互联网金融市场的合理途径，比如招商、民生开始设立相关子公司或专营机构；某些银行甚至试图去国外收购类似的互联网金融公司或银行，开展一些P2P等业务。
从竞争看，尽管一些互联网金融企业的业务已经触及到传统银行业务领域，并且增长迅猛，从各方面综合来看，未来对银行冲击最大的会是“阿里金融”和“腾讯金融”这类有点综合型的互联网的平台公司。它们凭借“平台+大数据”的模式，在充分发挥便利性、低成本优势的同时，可能依赖“大数定律”和封闭大数据提高其最薄弱的风控环节，从而可能逐渐取得与银行匹敌的能力。尤其在未来金融服务的业态逐渐分化的背景下，互联网金融以电子化手段为支持的标准化、大众化、规模化服务，在获取和服务中小微企业和个人客户方面更具优势。
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关键词：独立学院；会计学；专业课程
中图分类号：G64 文献标识码：A
原标题：独立学院会计学专业课程教学研究
收录日期：2014年2月18日
一、独立学院的培养特点
2008年2月28日教育部颁布的第26号令《独立学院设置与管理办法》中明确了独立学院的定义：“独立学院，是指实施本科以上学历教育的普通高等学校与国家机构以外的社会组织或者个人合作，利用非国家财政性经费举办的实施本科学历教育的高等学校。”正是由于独立学院举办方的特点，使得独立学院在培养目标上既不能与举办方之一的公办院校相一致，也需要提出自身的特点吸引生源。因此，在我国目前的323所独立学院中都提出了“区域特点”、“应用型”、“综合素质”等培养目标。以最早成立的浙江大学城市学院为例，以“倡导合格基础上的扬长教育，注重学生全面素质提高基础上的个性发展”为育人理念，着力构建“按社会需求设专业，按学科打基础，按就业设模块，使学生横向可转移、纵向可提升”的本科培养体系，强化学生的应用能力、创新意识和创新能力，培养高素质应用型、复合型、创新型人才。
会计学专业本身具有较强的应用性，在独立学院专业设置上受到热捧，有40%的独立学院设置了会计学专业以及工商管理、市场营销等经管类的专业。并且在独立学院中文科专业的培养相对于理工类专业具有成本低、生源多的特点，也受到学校投资方的关注与倾斜。
二、应用型本科会计学专业人才培养目标及路径
1、指导思想。在保证理论知识够用的前提下，着重加强实践能力的训练与培养。课程体系设置可以分为通识教育课、学科基础课、专业技术课、专业选修课、公共选修课、素质拓展课六大模块，更加有利于培养学生的基础能力、专业核心能力和拓展能力。
坚持“合理定位，打好基础，着重能力，因材施教，凸显特色”的原则，优化人才培养结构，调整课程体系，侧重知识、能力、素质协调发展，突出应用型人才的规格特点；理论与实践并重，凸显专业特色；实施多样化创新人才培养。
2、人才培养目标。培养学生具备会计、财经、税务、法律和计算机等方面的理论和知识，接受会计实务方法与技能方面的系统训练，掌握会计信息系统操作技能，熟悉我国企事业单位的会计准则和会计制度，能在相应部门从事会计实务工作或理论研究，成为基础扎实、动手能力和创新能力强、德才兼备的高级应用型人才。
3、人才培养路径。应用型会计学本科专业人才培养的路径：一年级强调学科基础；二年级强调专业理论基础；三年级培养专业综合能力与个性发展；四年级侧重研究意识，强调职业素质。人才培养路线图可以做如图1的设定。（图1）
主要通过三个层次突出培养学生的基础能力、专业核心能力和拓展能力。第一，通过通识教育课中《大学英语》、《大学计算机基础》和《数据库技术与应用》以及学科基础课中《基础会计学》、《管理学》、《经济法》、《政治经济学》、《统计学》等课程培养学生计算机、英语和专业基础等基本能力；第二，通过专业技术课中《中级财务会计》、《高级财务会计》、《成本会计》、《审计学》、《财务管理》、《税法》、《税务会计》、《会计报表分析》、《会计电算化》以及专业选修课中《非盈利组织会计》、《税收筹划》、《企业战略管理》、《风险管理》等课程培养学生会计日常业务处理、审计方法应用、投资理财方法应用、税收筹划、财务报表分析等专业核心能力；第三，通过专业课程中的实验课、素质拓展课、毕业实习、毕业论文培养学生拓展能力。
三、应用型本科会计学专业课程设置及教学研究
1、会计学专业课程教学目标设定。打破单一理论授课限制，通过把专业理论课程和专业实践课程相结合的方式，形成理论联系实践的教学体系；建立课程联系，强化教学效果，加强教学管理。从课程动态化教学目标组合、不同课程类别整合、课程资源整合、教学方法四个角度详细诠释课程教学研究的具体实施；个人专业化成长目标，通过课程体系构建帮助学生在学习中确立专业成长目标，有的放矢的学习自己感兴趣的专业技能，考取相关资格证书，奠定职业生涯的基础。
2、专业课程属性分析与实施计划制定。首先，合理划分会计学专业理论课程和实践课程，可以将会计学的专业理论课程和专业实践课程做如图2、图3的划分。（图2、图3）
专业实践课程的开设可以采用多种方式进行：其一，采用课程实验的方式，可以将实践课程穿插到理论课程中，如将会计凭证模拟实验放置到基础会计学课程讲完会计凭证的理论内容之后，既可以巩固前面所讲理论知识也可以提高学生的学习兴趣，为进一步讲解会计账簿奠定基础；其二，采用单独设课的方式，可以将整门课程全部作为实验课程，如将会计电算化这门课程全部放到实验室来上，主要讲解财务软件的应用，讲师通过演示的教学方式，学生实际操作练习，可以高效率地完成教学任务；其三，采用综合实训的方式，由于财务业务的特殊性，企业不能接受大批的实习生到财务部门参加生产实习，因此学校组织的会计学专业毕业前的毕业实习往往仅局限于参观实习，对于提高学生的实际能力帮助不大。为了弥补不足，在开展毕业实习前进行综合模拟实训非常有必要，可以选取企业中一个月的真实案例，以习题的形式组织在实验室中进行模拟实训，从会计凭证的填制开始一直到会计报表的编制与分析，训练学生综合的业务处理能力。
其次，制定相关课程的整合计划。独立学院的特殊性质决定其教学管理上要充分考虑教学成本的投入，因此在专业课程总体课时设置上会有一定的限制，为此，相关专业课程可以进行整合，突出重点，各有侧重。如可以整合会计学专业相关的基础课程中税法与经济法，省略经济法中税法的部分；整合中级财务会计与高级财务会计、税务会计中交叉的部分，中级财务会计侧重讲解六大会计要素的具体账务处理方式和财务报表的编制，高级财务会计侧重将非货币性资产交换、债务重组、外币会计、租赁会计、资产减值以及企业合并等特殊会计业务的处理，税务会计侧重讲企业日常交易中涉税业务的处理（如增值税会计处理、消费税会计处理营业税会计处理、所得税会计处理等），并且在税务会计中涉及到的税法内容只采用复习的方式，不需重点讲解。
最后，拓宽专业选修课程；专业选修课程的开设可以帮助学生在学习中确立自己的专业成长目标，有的放矢的学习自己感兴趣的专业技能，考取相关资格证书，奠定职业生涯的基础。专业选修课程可以开设如：银行会计学、非盈利组织会计、商业会计、审计案例分析、边缘会计专题、会计制度设计等课程。
3、建立并完善专业课程的教学大纲、教案、课件等教学资料，探讨并改革教学方法
（1）建立并完善教学资料。完整的教学资料是课程教学的基础，独立学院虽然有举办方之一的公办院校多年来积累下的丰富教学资源，但是由于生源的不同以及培养目标的不同，不能完全照抄照搬母校的教学资料，应设置适合自身培养目标的教学大纲、课程教案和课件等。在具体建设过程中可以以精品课程、重点课程建设为龙头，以“课件评比”、“教案比赛”等形式为导向，鼓励专业教师备好课、讲好课，逐步建立完善课程档案，定期更新教学资料。
（2）积极推进教学改革。一是在教改过程中不断更新教育理念。为了把素质教育的思想融入各个教学环节中，会计学专业教师的教育理念是在处理继承与创新的关系中，更强调培养学生的创新精神；基础与非基础性的关系，更强调提炼出真正基础性的内容；理论与实践的关系，更强调学生实践能力的培养；共性与个性的关系，更强调发展学生的个性。在教学中，从课程内容的设计到教学方法的运用，强调在改善授课方式的同时，教学中增加理论分析与研究性、探讨性的内容，以培养学生的创新思维，提高学生的综合素质。二是在教改过程中推进课程建设步伐。首先，完善会计学专业教学计划及各门课程的教学内容，使课程结构，课程内容更能适应培养应用型高级专门人才的需要，拓宽和加大专业基础课程的教学比重和实践环节，增强对学生的基础理论、基础知识、基本技能、基本素质培养，同时开设大量的相关专业的选修课程，以满足学生个性发展的不同需要。三是适应教学需要，配备具有比较优势的师资力量。按照培养应用型、高素质人才的要求，对应用性、实践性强的课程，配备既有深厚专业理论修养，又有丰富实践经验的教师授课。同时，要求教师从选择教材，组织教学内容、安排教学实践等各环节按照培养目标组织教学活动。四是强化实践环节的教学。通过手工模拟核算，会计电算化模拟核算，综合性和设计性模拟实验以及深入企业现场实践，增强学生对财会工作的感性认识和实际动手能力。
（3）推进教学方法改革与实践。首先，变单纯课堂讲授为多种教学形式并行。提倡“参与式”教学，课堂讲授、讨论、实验等教学方法综合运用。课堂着重讲解重点、难点和疑点，讨论、争论焦点，对于基本技能训练采用实验教学，显著提高了专业课程的教学质量和效率；其次，变被动学习为主动学习。树立“以学为本”、“教是为了不教”的观念，强调学生学习的主动性和积极性以及主动构建自己知识与能力结构的自主性；强调学习上的责任感，培养学生独立学习的能力和方法，是“学为主体”的具体体现。在提倡教师为主导，学生为主体的教育思想的前提下，在课堂教学中，运用“启发式”教学，给学生应有的思维时间，培养学生独立思考和分析问题的能力；最后，变知识传授型为学习方法和学习思想导向型。教学中，树立 “会计学术研究为会计教育的基础，会计教育为会计学术研究的讲坛”的思想，从“基础会计学”入门课开始逐渐深入到所有专业课程当中，通过专题讨论、师生之间的相互提问，专业技能大赛等形式正确引导学生的研究性学习方法。
四、结论
课程教学建设是专业建设的重中之重，本文在提出独立学院应用型会计学专业的培养目标及培养路径的基础上，设置合理的专业课程及实施计划，逐步建立并完善教学资料，进一步深化教学改革与实践，努力完善各项课程教学工作。独立学院作为本科教学的有力补充，为社会培养出一批批的应用型人才，经济越发展会计就越重要，独立学院会计学专业建设任重而道远。
主要参考文献：
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［关键词］商业银行；高额利润； 市场化
在国民经济核算中，银行业属金融服务业中的大类，服务产品与其他产业产品相比具有非实物性、不可储存性和生产与消费同时性的特征。①根据一般意义上的认知，服务行业的利润建立在实体经济收入的再分配基础上，商业银行的利润与实体经济之间存在着利益间的联动，但事实并非如此。相关数据显示，2011年前三季度共实现净利润8173亿元，同比增长354%；16家上市银行前三季度净利润同比增长317%，明显高于全部上市公司1876%的水平。②与银行业的高额利润水平相比，中国的实体企业面临着严峻的发展形势：2011年下半年中国企业出口额的下降幅度逐月增加，大部分中小企业濒临倒闭。由此看出，实体企业面临经营困境时商业银行却赚得盆满钵满，利润水平远高于其他行业，这一现象引发了社会上对银行 “暴利行业”的争论。一般而言，实体经济是商业银行发展的基础，整体的经济系统一旦出现风险，商业银行往往难以“独善其身”。产生这种现象的原因是多方面的，准入市场的相对垄断、利率市场化水平低、经济上升期资金供给不足等都是造成我国商业银行利润高的原因。本文从当前的“暴利说”争议及相关文献入手，深入分析我国商业银行高利润形成的原因，在此基础上探讨保持商业银行合理利润率的手段，对保持商业银行长远发展、进一步推进利率市场化、加快金融自由化进程有重要意义。
二、问题的提出与研究综述
（一）问题的提出：中国银行业利润“暴利说”
关于中国银行业“暴利说”的争论主要源自2011年底某银行高管的“银行利润太高不好意思公布”。主要有两种不同的观点：以相当数量的专家学者为代表的一方持肯定态度，“银行业暴利赛烟草石油”，认为银行业暴利来源于近几年利用紧缩政策实现的高收费和利率提升，主要基于资本的流动障碍和价格管制，是市场化改革滞后的无奈选择。③总理近日出席企业调研活动时表示“银行获利太容易”，这源于中国的商业银行处于“垄断地位”，同时表明“中央已统一思想破垄断”。④另一方以银行高管和小部分专家为代表持否定态度，认为“银行利润增长主要来自规模扩张而非价格提高”，在世界范围内中国银行业的利差属“偏低”范畴，同时银行业利润大部分用于补充资本金，实际利润极少。⑤2012年两会期间新华网专门对此做了相关调查研究，认为银行的高利润目前只是假象，与发达国家相比银行业还存在诸多不足之处，必须进行转型才能适应未来的发展趋势。关于银行业是否“暴利”一议，与其他所有“暴利行业”的评判标准一样，“暴利”与否应将银行业的资本利润率、资产利润率、人均利润率以及增长速度等指标与当前社会的平均利润率以及国际同业的利润率相比较，同时再结合社会经济周期和经济宏观环境的综合影响，在此基础上所作的针对一系列综合指标的评定，即“暴利”的评定必须是综合性因素的评定，而不能仅凭利润收入的高低和利润增长速度快慢来判定“暴利”与否。至于中国商业银行的高利润源自何处，本文将首先对银行业与实体经济关系、中国银行业利润增长现状以及银行盈利能力等现有文献进行归纳总结。
（二）相关文献综述
1银行业发展与经济增长。学术界认为银行业与经济增长之间存在着正相关的影响性，秦龙等认为发达的商业银行体系对产业发展具有推动和促进性、辅，能够有效提高资源配置效率和促进产业增长，而产业发展以及新旧产业的更替又进一步带动经济增长。⑥一部分学者将金融发展作为虚拟经济来探讨其与实体经济之间的关联。解琳英等认为虚拟经济以虚拟资本为核心，以金融系统为主要循环依托，具有复杂性、高风险性、依附性、周期性等显著特征。⑦兰日旭等发现历次经济危机都从虚拟经济领域开始逐渐影响实体经济，随着虚拟财富的相对过剩导致二者之间结构比例失衡，从而引起经济危机。⑧
2中国商业银行的盈利能力。我国学者关于银行盈利能力的研究集中于使用规范分析法和财务指标的比较分析法，在建立一系列评价体系的前提下对银行的经营现状进行比较分析。张国柱等认为商业银行的盈利模式主要有利差模式、产品细分模式和客户细分模式，或者说是传统业务型、均衡发展型和特色业务型，而中国商业银行的盈利主要来源于传统业务方面，即存贷款之间的利差收入。⑨王帅林等总结分析了影响中国商业银行利润效率的影响因子，认为长期以来的政府管制使中国银行业利润效率的增长表现出同步性。⑩
上述研究成果大多基于数据分析、建立模型的量化，通过定量研究得出相应结论，而对目前我国银行业高利润的研究缺乏系统性的分析和论证。针对当前中国商业银行高利润同时企业经营效益不佳的情况，研究中国银行业所谓“暴利”形成原因的文献较少，本文就这一问题展开论述，对比国际同业发展经验，描述分析我国商业银行高利润的形成原因，在此基础上提出保持我国商业银行合理利润区间的方法和建议。
三、中国商业银行高利润的原因分析
（一）中国商业银行高利润的特征表现
目前世界经济已进入新一轮的上升周期，全球银行业正处于全面复苏阶段，世界某权威杂志的数据显示，我国的银行业在国际上的各项业务指标均呈现快速增长势态，总体优势更加明显。
1上榜数量逐年递增。由于2005年以人民币对美元汇率持续保持升值的态势，加上受2008年全球次贷危机的影响较小，中国银行业在2011年“全球1000家大银行排行榜”的上榜数量高达101家，仅次于日本、美国银行业的上榜数量，与日本银行业的102家上榜数量差距甚微，暂时位居第三位。同时，中国银行业在1000家大银行榜上一级资本、总资产、税前利润等指标的全球占比都超过了10%。
2资本实力明显增强。近年来美欧大银行受金融危机冲击损失惨重，中国银行业通过国家资金注入、再融资、首次公开募股以及引入投资者等多种方式，从2008—2010年短短3年时间一级资本实力分别超过德国、英国和日本成为仅次于美国的第二大银行业，资本实力明显增强。此外，中国的上市银行基于盈利能力、发展前景、市场稳健性等方面的优势，市场前景饱受相关投资者的青睐，资本市值正处于稳定上升进程，目前四大国有银行的一级资本实力、股票市值、总资产和税前利润规模均在全球前20名之列。［1］
3盈利能力有较大提升。自2003年起中国银行业的税前利润年均增速超过30%，盈利能力逐年提升：2008年中国52家上榜银行的税前利润高达850亿美元，占1000家大银行总利润（1151亿美元）的738%；2010年我国101家上榜银行利润增长至1498亿美元，距美国银行业2006年的1887亿美元历史记录尚有差距，继续保持2008年以来第一盈利大国的地位。
综上所述，中国商业银行对比发达经济地区的银行业，在一级资本、总资产、税前利润、股票市值等指标上享有国际同业的相对优势，同时在自身盈利能力方面也有显著提升，这些都是银行高利润的特征表现。但正如本文第二部分所言，“暴利”的评判必须通过多项指标的综合性判定，还受到国际同业的利润水平、社会平均利润水平、经济增长周期以及宏观金融环境等多方因素的影响。
（二）中国商业银行高利润的形成原因
一般而言，银行盈利能力的高低受到自身总资产、贷款规模、存款规模、现金持有量、是否上市等方面因素的共同影响，然而通过对比分析中外商业银行的影响因素和相关指标可发现，与国外商业银行不同的是，中国商业银行的历史沿革和金融市场环境对银行高利润水平的影响重大，主要体现为以下五个方面：
1利润来源以高息差收入为主。自1996年起中国就开始进行的利率市场化改革到目前并没有实现完全的金融自由化和利率市场化，银行利率仍然受到国家宏观调控政策的严格监管。由于受到行政干预的影响，我国的利差水平依然保持在3%—4%的平均水平，相对于其他发展中国家6%的利差水平而言并不太高，但与发达经济国家2%的平均利差相比，利差收入却在中国银行业的利润收入来源中占比高达80%，为商业银行提供了稳定的利润来源。［1］高额的息差水平使得我国银行业的盈利模式表现为两方面的特点：(1)银行业的利润来源中以利差收入占主导地位，占比高达八成以上；(2)银行业占主导的利差收入中又以大规模的批发零售业务占主体。尽管近年来我国商业银行纷纷开辟新的利润增长点，在零售业务、私人业务、中间业务等非传统业务方面取得了一定进展和成就，但并未从根本上改变我国银行业的传统盈利模式，超过80%的高额息差收入依然是各大商业银行稳定的利润来源，与发达国家高度国际化运作的银行业相比仍存在较大差距。除此之外，非利息收入中以科技含量较低的、承诺费等手续费收入占绝大部分，非传统型的创新业务、中资银行等都少有涉足，而非利息收入和创新型业务的经营状况与实体经济的联系又较为紧密，这就造成了在经济大环境走低的情况之下银行业依然可以有高额利润收入而不受企业经营状况的影响。
2缺乏与实体经济间的风险共担机制。一般而言，商业银行的主要功能是金融服务，即利用自身的优势特长对资金进行优化配置，因此实体经济创造的价值是商业银行利润的主要来源，是商业银行的“衣食父母”，而中国的实体经济与商业银行之间的情况并非如此，二者之间缺乏利益共享、风险共担的相关机制。这主要源于三方面的原因：(1)银行业的准入垄断性使中国的商业银行带有浓厚的行政色彩。中国商业银行体系中的发展机制、客户特征、人力资源以及经营理念依旧带着“传统信贷模式”的行政特征，中国银行业的准入门槛极其狭窄，虽然目前国家采取了放宽政策，各类商业银行数量不断上升形成一定规模的市场竞争，即便如此，银行机构的准入依然受到政府部门的严格控制，这使得中国商业银行缺乏市场竞争环境，在一定程度上带有垄断行业的特征，给获取高额利润提供了有利条件。(2)中国的银行利润与企业经营状况脱节。中国的商业银行还没有建立有效的激励和约束机制，在很多方面仍受“行政壁垒"的保护，即无论在通货膨胀或是通货紧缩的经济环境下，银行业仍然可以保持稳定的利润来源而不受实体经济经营状况的影响。由于市场准入的垄断性造成中国银行业内部缺乏市场性和竞争性，加之政府部门对利率的严格监管造就了中国银行业“垄断性"利润的来源，这样企业的经营状况与银行业之间总有一定程度的脱节，宏观经济环境对银行业的影响极其微小。(3)利率市场化的不完全造成了制度设计偏差。近年来，制度设计偏差造成了我国商业银行非利息收入占比较低。以利率政策为例，一方面，1993 年以来通过多次的存贷款利率调整，我国的存贷款利差逐步拉大；另一方面，我国放开金融机构信贷利率上浮空间，但同时限制存款利率上浮，致使存贷利差持续保持高位，使商业银行坐享丰厚利润。
3资金供给和需求的特殊性。根据一般经济学原理，商品的价格受到市场供需状况的影响，而银行作为虚拟经济的一种，资金是其市场运作的销售产品，目前中国商业银行的资金供给表现出明显的特殊性：资金的价格受市场供需状况的影响极小，商业银行在保证大量的资金供给的同时享有更多的资金需求，这给商业银行的高利润收入提供了可能。主要的原因有三点：（1）资金供给始终处于供不应求状态。由于正处于工业化和城市化快速发展的阶段，中国的经济增长模式属于典型的投资拉动型，改革开放以来，全社会固定资产投资增长率保持在20%以上。由于投资的增长与经济增长之间极高的相关度，增大投资力度对经济增长的贡献巨大，因此需要保持投资较快增长。由于我国处于经济高速发展的转型期，资金短缺的现实格局将会长期存在，［2］而资金又是经济发展的前提条件，这就使高额的息差收入成为银行利润的稳定来源。近十年来，我国商业银行在经济高速发展的情况下保持着高速的信贷扩张政策，银行业贷款的平均增长速度高达GDP 增速的两倍，这也造就了资金需求高涨情况下中国银行业高额的利润水平。（2）居民长期保持高额的储蓄率。由于受到历史沉积、文化诉求以及经济状况等因素的影响，企事业单位和居民存款一直以来都是中国银行业重要的融资来源之一，［3］这使得中国居民的储蓄率长期处于居高不下的状态。尽管受到近年来同业竞争日趋激烈、投资市场日渐完善的影响，中国居民存款更加趋向于投资化、理财化，居民投资于股市、债市的支出占比逐渐提升，这些因素都导致我国商业银行存款成本的增加。对比国际银行业而言，一方面受欧美居民提前消费观念的影响，居民储蓄意识较淡薄；另一方面由于其他投资理财类的金融市场高度发达，银行业的融资存在激烈竞争，造成了中国居民的储蓄率在国际上依旧处于较高水平，居民高额的储蓄率为银行业带来了稳定性、持续性的收入来源。（3）金融市场结构长期以间接融资占主体。我国的市场融资结构一直延续着银行主导型的融资模式，由于中国长期处于资金稀缺性状态，经济高增长必然形成对商业银行信贷的高需求。经过长期的经济发展，我国形成了以间接融资为主的金融市场结构基本格局，而这其中以银行贷款为主导的间接融资占比始终超过80%。尽管随着经济水平的提升，中国金融市场结构调整初见成效，债券市场与股票市场日趋成熟，但以间接融资为主的融资市场结构依旧没有改变。而间接融资中占主导的银行信贷资产占比为63%，远高于美国、日本等发达国家，这种金融结构使得个人和企业的资金需求主要通过银行信贷的方式来解决，为我国商业银行的传统业务维持了一个广阔的市场份额。
4经济上升期的必然结果。一方面，银行的利润高增长是中国经济持续上升过程中实行股份制改革的结果。改革开放初期，我国的商业银行还处在亏损状态，资产质量脆弱，甚至影响到国家经济和金融体系的安全。但是通过资产剥离重组、引进战略投资者和完成上市等关键性改革，我国的商业银行建立了较为完善的经营机制和管理体系，近几年来盈利能力大大提升。［4］另一方面，银行利润的高增长一定程度上是其经济高速发展时期承担重要社会经济责任的体现，由于以间接融资为主，我国商业银行在经济发展和宏观调控中扮演重要角色，伴随经济的高速增长，我国商业银行实力不断增强。2011年末，银行业金融机构总资产为1115万亿元，银行信贷资产大都投向经济发展的重要领域，在支撑经济增长、增加就业机会的同时也享有了经济发展的硕果。除此之外，由于中国社会经济处于持续上升时期，银行的信贷投向往往倾向于低风险的大型发展项目、企业，而非高风险的微小企业贷款。据统计，中国银行业的不良贷款率自2006年起就处于持续下降状态，业务风险的降低同样是银行业坐拥丰厚利润的重要原因之一。
商业银行不良贷款率
资料来源：根据银监会《新经济》2012年3月刊相关数据整理而得。
四、商业银行高额利润的平抑对策
（一）进一步推进利率市场化改革
利率市场化要求按现代企业制度建立一个混合型商业银行体系，而政府不再直接决定资金的分配，合理的银行利润率必须首先深化利率市场化改革，促进金融自由化与国际接轨。一方面，由于我国尚未实现商业银行的完全企业化，利率市场化的改革就缺乏相应的构造基础，应逐步放开票据贴现利率和扩大贷款利率浮动范围；另一方面，必须深化国有企业体制改革，使企业成为对利率变动反应灵敏的市场主体，成为自主经营、自负盈亏的法人实体。随着我国改革步伐的加快，利率市场化已经成为未来金融业发展的大势所趋，银行必须积极参与金融市场竞争，充分利用优势，不断弥补不足，只有这样才能获得盈利能力的提升。此外，还应逐步开放货币市场，进一步加快市场硬件建设。
（二）建立与国际接轨的规范化市场金融
根据上世纪80年展中国家金融改革的经验，建立有效的金融监管体系是实现利率市场化和金融自由化的必要条件，同时也是银行合理利润区间实现的关键所在。我国在保持银行合理利润率的过程中可借鉴别国先进经验：一方面要建立与国际接轨的金融市场监管机制，按利率市场化和金融自由化的要求来严格运作，新建一套既符合中国国情又适应国际环境的金融监管体系，同时选拔和培养一批高素质的监管人才，实现监管水平的提升和金融市场的规范化运行；另一方面由于我国目前资金流动规模大、速度快、缺乏统一开放的金融市场，而短期内利率的大起大落会影响到银行业的生存从而给经济带来危害，因此还必须在开放的经济格局中建立统一、开放、高效、有序的金融市场，［5］通过增强市场利率的联动性来完善资本市场的建设，实现我国商业银行利润区间的合理化。
（三）建立与实体经济间的风险共担机制
由以上可看出，中国银行业的高额利差带来了高利润水平，同时准入垄断性使银行业缺少市场竞争压力，进一步保证了高利润收入的稳定，这就使得与企业之间缺乏风险共担机制，银行赚得高额利润而不顾企业“死活”，不利于金融稳定性和银行业的长远发展。从世界银行业的发展历程和相关历史教训看，必须建立银行业和企业之间的利益共享、风险共担机制：一方面，相关政府部门要进行相应的政策调整，改变银行业的准入垄断性和利率垄断性，进一步开放利率市场，减少对银行业的政策保护，促进其实现全面企业化以适应日趋严峻的国际环境；另一方面，银行业自身在发展业务时必须充分考虑企业的经营状况，酌情调整相关政策以解企业“燃眉之急”，将企业的经营情况与银行利润挂钩。
（四）大力发展创新型金融市场
首先，随着中国金融市场和衍生工具的快速发展，上市融资、债券承销、资产管理、兼并重组等资本市场业务面临巨大的发展空间。我国银行业必须积极顺应经济发展趋势，将大力发展资本市场业务作为未来的发展重点，为多元化金融收入来源构筑新的利润增长点，努力打造多元化金融服务。其次，国际同业的经验表明，将议价能力更强的零售业务(包括个人和中小企业业务)作为核心是提升银行盈利能力的关键，因此，我国商业银行应积极创新产品发展及客户营销模式。一方面，在人民币业务上大力拓展中小企业客户基础，加大对符合国家政策的非住房类贷款、银行卡等业务的信贷支持，扩大低成本资金来源的同时降低负债成本；另一方面，在外币业务领域充分利用境内外两个市场、两种价格、不同税率的特点，让有限外币贷款资源优先满足国内贷款需求，充分利用当前经济环境下市场流动性充裕、价格低的优势，以负债业务带动各项业务发展，逐步提升银行盈利能力。最后，还必须合理配置资金和资源,合理分配各种要素间的利益关系，在加快利率改革的同时促进商业银行资产负债结构的调整，改变银行发展过度依靠利差支撑利润的盈利模式，在进一步改善金融结构的基础上加快各项融资市场的发展，促进国民储蓄向投资化转变。
（五）提升全球金融服务能力
从国际同业的全球发展策略看，亚太地区凭借其经济增长速度快、业务机会众多等优势，已成为国际银行的战略重心，给国际银行业带来了丰厚利润。中国银行业由于地理区位优势，在亚太地区设立分支机构、海外配置资本金更加容易、便捷，加之海外银团贷款、贸易融资、国际结算和负债业务大部分发生在亚洲，目前中国银行业具备得天独厚的环境优势。在借鉴国际同业经验的基础上合理规划业务分部，是我国银行业加快跨境发展、提升全球金融服务力的关键。此外，中国银行业还要关注高利润对我国经济内在均衡发展的影响，在关注实体经济健康发展、着眼经济全球化的基础上不断突破，促进建立更加完善的金融服务体系和金融市场体系，促进经济金融的良性互动，促进银企关系的可持续发展，提升商业银行的盈利能力。
五、结束语
一般而言，银行业高额利润率应该是强劲盈利能力的体现，这受到银行自身存款水平、发展规模、资金状况、是否上市等多方因素的影响。然而，由于特殊的金融环境和金融监管政策，中国银行业近几年高额的利润收入还受到其他一些因素的影响，比如中国利率市场化不完全体制下的利率管制、金融机构的准入垄断性、银行业高额的利差水平，这都使得银行在一定程度上缺乏和企业之间利益共享、风险共担机制，造成了实体经济和金融业之间一定程度的脱节，对中国金融机构未来的发展极其不利。因此，必须不断夯实商业银行盈利能力的基础，通过进一步的利率市场化改革、建立风险共担机制、发展金融创新、实施综合经营战略等措施提高我国银行业的盈利能力，保持商业银行合理的利润区间，以应对日趋多元化的国际环境，实现银行业和企业之间利益共享、风险共担的利润关联，促进我国经济的健康发展。
注 释：
①资料来源：国家统计局最新行业分类标准.
②中国银行业运行报告编写组2011年第三季度运行报告.
③郭田勇,银行暴利超石油是改革滞后无奈选择［EB/OL］.中国证券网.省略/.
④马常燕.:中央已统一思想打破银行垄断［EB/OL］.人民网. .
⑤刘薇.专家称银行业高利润系其融资主导地位所致［EB/OL］.羊城晚报-金羊网.
主要参考文献：
［1］宗 良,王家强.中国银行业与国际同业的优势、差距与对策［J］.银行家.2011(11).
［2］张银仓.全球金融危机背景下我国商业银行转型问题研究［J］.金融理论与实践，2009(6).
［3］颜婧宇.商业银行盈利模式探析［J］.经济师，2011(8).
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