商业银行的经营管理理论范文
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导语：如何才能写好一篇商业银行的经营管理理论，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）05-00-01
如何正确的理解经济增加值这一概念呢？简单来说，经济增加值（Economic Value Added，简称EVA）即一套以经济增加值理理念为基础的财务管理系统、财务决策系统以及激励报酬工作制度。经济增加值同时具有管理以及财务这两个方面的概念。首先，从管理角度上来说，经济增加值是企业发展、员工发展目标以及价值取向的共同体现；其次，从财务角度上来说，经济增加值是对企业经营成果的集中反映，同时受到收入、成本、以及利润等因素的影响。在商业银行的经营管理中引入经济增加值，是十分必要的。本文对其做详细分析与说明。
一、商业银行经营管理引入经济增加值的意义分析
在商业银行经营管理过程中，通过引入经济增加值管理模式的方式，不但能够构建与经济增加值相适应的业绩评价工作机制，同时也能够在促进商业银行经营结构与增长方式的转变方面发挥突出的促进作用。具体可归纳为以下几点。
1.商业银行经营管理引入经济增加值能够促进业绩评价机制的发展
对于金融机构，特别是风险与利润并存的商业银行而言，经营管理过程中，业绩评价的准确性直接关系到商业银行的经营管理质量与水平。同时，商业银行分配体系的健全、乃至发展目标的实现，均在一定程度上依赖于业绩评价机制的发展。在经济增加值管理作用之下，商业银行的最终发展目标应确定为价值的实现，这也正是正是绩效考核指标的实施依据。结合经济增加值的特点与属性来看，业绩评价机制当中应当涵盖包括财务指标、经济资本、以及业务发展指标等在内的相关系统。同时，业绩评价的对象不但需要以部门、机构为主，同时还需要敷设对客户、产品价值贡献的评估，从而保障业绩评价对象的全面向。
2.商业银行经营管理引入经济增加值能够促进经营结构以及增长方式的转变
通过对经济增加值管理模式的应用，商业银行经营管理层能够将经营管理工作的重心转移到对商业银行自身价值的创造与实现之上。从而，在商业银行各项发展战略与措施的制定、落实过程当中，能够以价值为核心，及时发现可能对价值产生影响的业务（包括正面影响以及负面影响）。此过程中，可以对价值的判定为依据，及时压缩长期处于低回报、高风险状态下的业务，加大对回报高、风险低业务的投入力度，从而达到改善经营结构与增长发展的重要目的。
二、商业银行经营管理引入经济增加值的措施分析
要想在商业银行经营管理过程中，进一步深化经济增加值管理相对于商业银行价值创造力的提升优势，就需要以对价值核心的突出为前提，以信贷结构的合理优化为重点，确保商业银行在对经济资本回报予以提升的过程中，能够兼顾针对性与综合性。具体而言，可以从以下几个方面入手。
1.以对价值核心的突出为前提
通过对价值核心的突出，能够使商业银行现行业绩考核标准体系得到进一步的发展，更加充分的体现经济增加值的中心地位。此过程中，应当重点关注以下几点措施：（1）以商业银行自身业务的发展与绩效考核的结合为手段，按照预期实现价值的大小设置相应的指标，执行目标考核管理模式；（2）结合商业银行发展现状，构建经济资本回报激励制度。一方面，需要以经济增加值为标准，衡量经营者的奖金，同时也需要重视对商业银行下属各个网点激励资源的有效分配。
2.以对信贷结构的合理优化为重点
通过对信贷结构的合理优化，能够使商业银行信贷资产的经济资本回报率得到显著的发展与提升。此过程中，应当重点关注以下几个方面的问题：（1）对商业银行信贷产品信用结构进行合理优化，对信用等级长期较低的客户执行主动退出的措施。将工作的重点集中在那部分信用等级水平较高，且经济资本回报率较高的客户当中；（2）对信贷品种的选择需要更加合理与严格。商业银行应当加大对贸易融资、以及各类票据贴现业务的营销力度，同时还需要加大对个人住房打款、质押贷款、商业用房贷款等经济资本占用较低贷款行为的发展力度。
三、结束语
通过本文以上分析不难发现：经济增加值作为价值管理体系中的一大关键组成部分，较传统意义上的指标管理模式而言，更加能够与商业银行经营管理中价值最大化实现的发展目标相契合，充分体现了资金与风险的紧密连接。可以说，经济增加值的引入，及其应用质量直接关系到商业银行经营管理的发展。总而言之，本文针对有关经济增加值在商业银行经营管理应用过程中所涉及到的相关问题做出了简要分析与说明，希望能够引起各方工作人员的特别关注与重视。
参考文献：
[1]谢羽婷，刘阳，易贵明，等.人力资本经济增加值计量方法的新探——基于能力经济增加值[J].科技管理研究，2010，30（2）：155-156，159.
[2]王化成，程小可，佟岩，等.经济增加值的价值相关性--与盈余、现金流量、剩余收益指标的对比[J].会计研究，2004，（5）：75-81.
[3]王雪梅.终极控股权、控制层级与经济增加值——基于北京上市公司数据[J].软科学，2012，26（2）：113-118.
[4]彭纯军，王惠芬.经济增加值（EVA）--价值管理（VBM）的驱动力量[J].科技进步与对策，2004，21（8）：72-73.
篇2
关键词：WTO 分业经营 混业经营 《商业银行法》
中国于2001年11月13日加入世界贸易组织（World Trage Organization，以下简称“WTO” ），WTO的统一规制本身就是不同法域下的理念、价值、规则的融合，从这一意义上说，金融“入世”，就是金融法律的“入世”。WTO下的《金融服务贸易协议》对我国金融服务贸易市场开放及其立法提出了新的法律性要求，加入WTO后，我国的银行市场开放将是全方位的。在外贸业务方面，加入WTO时就允许外资金融机构在我国的任何地方向任何机构和个人提供外汇服务；在人民币业务方面，加入WTO后，外资银行可以在上海、深圳、天津和大连开展人民币业务，到2005年1月1日，取消所有地域限制；从2002年1月1日，允许外资金融机构向所有中国客户提供服务。一句话，从2005年1月1日之后，根据《服务贸易总协定》国民待遇原则，外资金融机构在服务地域和服务对象上已与中资金融机构没有什么两样。[1]中国的金融机构，尤其是银行将面临着越来越多的挑战与竞争。然而，我国现行法律、法规却赋予外资金融机构“超国民待遇”，《外资金融机构管理条例》第17条（四）项，允许外资银行从事外汇投资业务，而我国《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）却明确禁止我国商业银行的投资行为。从我国《商业银行法》第43条的规定可以看出，我国现阶段对银行业实行的是较为严格的“分业经营”制度（即银行不得投资于证券、信托、保险这三项业务）。[2]本文拟对《商业银行法》所规定的这一制度，从“两个前提性思考”、“一个折中方针”、“具体制度构思”这几方面展开论证“混业经营”作为我国银行业发展的趋势，并在此基础上提出一些完善我国《商业银行法》的意见。
一、 两个前提性思考
篇3
关键词：商业银行；流动性；资产准备制度；负债管理
中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）08-0179-03
一、理论依据
商业银行的流动性是指银行为了满足客户对提取存款或贷款的需求，以及自身支付到期债务、保证商业银行正常运营的现金需求，能够及时并以较低的资金成本获取现金或现金等价物的能力。目前，我国主要从两个方面描述银行资产的流动性，一是资产的流动性，指银行资产在较短的时间内、不受损失的变现能力；二是负债的流动性，是指银行能够在短时间内、以较低成本筹集资金的能力[1]。现阶段我国的银行流动性要求主要通过流动性比率、现金比率、存贷比率、核心负债依存度、流动性缺口率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、月末存款偏离度等八项标准衡量。银行的资产负债管理主要是指商业银行按一定的策略进行资金配置以实现流动性、安全性、盈利性的目标组合，在其发展过程中，形成了多种的理论流派。
（一）资产管理理论
针对商业银行的资产管理理论，其主要思想是银行资金来源规模和结构属于不受人为控制的外生变量，而商业银行资产业务的规模结构则是其自身能够管理的内生变量，由此可以得出结论：商业银行经营管理的重心应该放在资产业务上，在满足流动性的基础上追求盈利性。
（二）负债管理理论
负债管理理论是20世纪60年代初期金融管制下金融创新的产物。经济的迅速发展需要大量资金，而最高存款利率的管制导致银行业的竞争加剧，促使商业银行发展更多的负债业务，以增加资金来源。该理论主张通过调整负债，以向中央银行借款、同业拆借，发行可转让存单等方式提高资产的盈利性，只要银行的借款市场足够大，银行的流动性就有保证。
（三）资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论的主要思想是，商业银行在妥善安排资产负债结构，并保证资产流动性的前提下，实现经营利润的最大化。单独的资产管理或者负债管理难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡，只有兼顾银行的资产方和负债方的共同调整和协调搭配，才能控制市场波动的风险，保持资产流动性。
（四）资产负债外管理理论
资产负债外管理理论认为，存贷款业务在银行的经营中只占据部分比重，围绕存贷款业务，商业银行可以发展更加多样化的金融服务，通过优质的金融服务来吸引客户，增加银行的资金流。同时，该理论也鼓励商业银行资产负债表的表内业务向表外业务转化[2]。
二、现状问题
（一）市场资金依赖度增加
针对2013 年 3 月银监会出台的《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监 8 号文）以及 2014 年 5 月“一行三会一局”共同的《关于规范金融机构同业业务的通知》（127 号文）[3]，由2014年上市银行年报整理所得数据（如图1）可得，这一政策方向使商业银行间不断扩张的同业业务有所下降。在“后 127号文”时代，流动资产规模将明显下降，市场资金依赖度在过渡期升高、压力增加，致使流动性风险增大。
（二）不良贷款率上升
在对银行贷款质量进行评估时，我国通常按照客户贷款风险大小的不同，将其分为正常、关注、次级、可疑、损失五个等级。在这五个等级中，正常贷款风险最小，损失贷款风险最大，后三类均被划分为不良贷款[2]。其中，不良贷款率是指金融机构不良贷款额占总贷款余额的比重。一级资本则包括核心资本和其他一级资本，是衡量银行资本充足状况的指标。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率，即资本总额与加权风险资产总额的比例。根据2015年上半年上市银行上半年报整理得出的数据（如表1）可以得出，主要的上市商业银行的一级资本充足率较为平稳，呈现缓慢上升的趋势，有利于银行流动性及安全性的保障。但不良贷款率呈现大面积、大幅度的上升态势，这一比率的上升使银行安全性下降，从而导致流动性风险增加。
（三）商业银行流动性管理缺乏主动性
就理论而言，商业银行应主动采取多种有效的方式对流动性风险进行管理，以达到规避风险、保持流动性的目的。然而，我国的商业银行流动性的管理主要是依照银监会所规定的八项比率指标进行，这种方式通过硬性的指标对商业银行进行管控，而不是各商业银行依照自身的需求进行调整，使得商业银行的流动性管理缺乏主动性和自觉性[4]。
三、政策措施
（一）建立并优化分层次的资产准备制度
商业银行的资产准备主要分为两个层次：一级准备为流动性极强但不具有盈利性的现金资产，占据银行7%的资产，包括库存现金、存放中央银行超额准备金及存放同业存款；二级准备为短期有价证券，占银行20%左右的资产，包括短期国债、同业拆出、商业票据等多种形式。对于大型商业银行，通过负债的方式进行资产准备能够有效降低资本成本，因此该类银行一级准备相对比率较大。但就整体而言，一级准备额度有限，且通过负债的方式保持流动性将带来较大的资本成本，商业银行应加强对二级准备的建立，完善对其规模、种类、期限、变现能力及收益的规定，形成合理的资产组合[5]。
（二）实施负债管理
在建立资产准备制度的同时，应加强对银行负债的管理，保证商业银行流动性。负债管理理论的主要思想是，为满足客户或商业银行自身的资金需要，商业银行可以通过借款负债的方式在资本市场上筹集所需要的资金。负债来源主要包括吸收活期存款、再贴现、同业拆借、回购协议、发行大额定期存单等。由于借入负债的利息成本高于存款负债的利息成本，商业银行应提高存款负债在总负债中所占比例，以降低银行吸收负债的利息成本，增加盈利，保证银行流动性。
篇4
关键词：商业银行流动性风险；流动性风险管理；流动性风险度量
一.研究背景和意义
自商业银行产生以来，流动性风险如影随形伴随着商业银行的整个经营过程中。因此，如何解决流动性问题成为全球金融领域面临的共同难题。尤其是在中国最近出现的银行业流动性不足的情况严重影响中国金融业的整体稳定，再次将金融机构的流动性风险管理问题推向风口浪尖。本文认为2013年中国银行业出现的普遍的流动性不足暴露出商业银行流动性管理的缺陷，我们应该更加重视对于商业银行（特别是我国的中小股份制商业银行）的流动性的管理，从自身实际出发对流动性风险进行研究和采取有效应对措施。本文将针对我国商业银行尤其是中小股份制商业银行的实际特点，探讨我国当前股份制银行存在的流动性管理方面的问题并提出相关政策改进。
二.国内外研究背景及动态
2.1 国内外流动性风险研究综述
20世纪80年代初在世界性的债务危机的背景下，Diamond和Dybvig（1983）发表了银行挤兑、存款保险和流动性》即D-D模型，指出商业银行作为中介机构一方面在为存款人提供活期存款合约同时向借款人提供期限较长的贷款，商业银行作为这样一个转换中心把短期流动性负债转换为非流动性资产，这种转换为存款人提供了一种流动性存款合约并最终为金融市场创造了流动性，但其中流动性负债与非流动性资产的转化导致银行承担了相应的流动性风险，这就是商业银行流动性风险产生的根本原因。姚长辉（1997）认为银行流动性风险的产生存在表面原因和深层原因。表面原因是由于资金的来源和运用不匹配造成银行的流动性风险，深层原因则是银行的流动性与盈利性存在矛盾很难兼顾。另外商业银行自身的资产负债结构、央行政策导向和金融市场发达程度都对商业银行流动性有相当大的影响。傅一书（1998）认为在防范银行所面临的其他风险的基础上，强化流动性风险的防范意识，合理进行资产负债期限结构的匹配以及制定切合实际的流动性管理计划，提高资本充足率和中央银行政策支持措施，从而能够对流动性风险从更深层次进行防范。Duffle和Alexandre（2001）通过建立流动性风险模型研究银行最小交易成本与保持流动性关系，说明流动性资产与非流动性资产处理的选择问题上，如果目标是要保持流动性就应先处理非流动性资产，如果目标是交易成本最小化就应先处理流动性资产。
2.2 国内外流动性风险管理理论研究综述
2.2.1 银行的流动性风险管理理论的三个阶段
商业银行从产生到发展的几百年间，其流动性风险管理理论也随之不断发展，由资产管理理论发展为负债管理理论、直至目前的资产负债综合管理理论。其中资产管理理论，包括商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论三个阶段。其共同的特点是从商业银行的资金使用方面来对流动性风险进行管理。商业贷款理论主要观点是银行只能将资金进行短期贷款而不发放长期贷款以防范流动性风险。资产转换理论则认为为了应付提存所要求的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于流动性较高的证券上。预期收入理论认为，银行资产的流动性主要取决于借款人的预期收入，在预期收入比较稳定的情况下即使长期贷款也可以安全收回。而负债管理理论则主张银行通过主动负债来获得流动性但该理论不足之处在于主动负债依赖外部借入资金会增大银行的经营风险。由于资产管理和负债管理都存在各自的缺陷，将二者有机结合便演变出了资产负债综合管理理论。该理论认为应将资产管理和负债管理并重，针对资产与负债的缺口对银行资产负债结构进行动态调整。
2.2.2 微观层面的商业银行流动性风险管理研究
Mckinney（1977）提出流动性的线性规划模型通过对最糟糕情况的数据分析来测算小银行的流动性需求。Kane（1979）指出许多大型商业银行运用负债管理理论的思想，通过主动负债进行流动性管理，但此举也扩大了其流动性敞口因而增加了银行经营的不稳定性。Duffle和Alexandre（2001） 通过建立流动性风险模型研究银行最小交易成本与保持流动性关系，指出当面临流动性紧张的情况下在流动性资产与非流动性资产的处理上存在不一样的选择。Kashyap（2002）提出商业银行的流动性决策模型。Thomas和wang（2004）认为在一定条件下商业银行可以通过资产证券化来应对流动性冲击。
2.2.3 宏观层面的商业银行流动性风险管理研究
微观层面的商业银行流动性风险管理着眼于研究通过改善商业银行自身的经营管理来应对流动性风险。而仅靠银行单独来应对风险无法从根本上解决银行业系统的流动性问题，必须进行宏观政策干预。而宏观层面的流动性管理研究，则主要是从制度层面提出应对风险的机制，包括暂停支付机制、存款保险制度和最后贷款人制度。
1. 暂停支付机制
主要通过经验数据测算出银行的一个风险临界值，当市场情况接触到临界值时，银行应立即采取暂停取款人的提款要求。此机制的理论基础来源于D-D模型（1983）的主要观点，该模型提出存在无挤兑的高效率均衡和发生挤兑的低效率均衡，而低效率的挤兑均衡结果往往比简单持有资产更糟，此时实行暂停支付可以防止挤兑均衡的出现。
2. 存款保险制度
D-D模型证明当存款者发生恐慌时出现的挤兑是存款者的预期变坏造成的，可以通过建立存款保险制度或为银行存款提供政府担保等方式改变这种预期，避免挤兑出现。Mcculloch和Yu（1989）研究了存款保险制度中政府扮演的角色。而Ely（1986）则认为，D-D模型中没有考虑到道德风险的因素，存款保险能够避免挤兑风险的前提是存款保险人本身有足够的偿付能力。否则，这种银行挤兑风险不能从根本上被消除。
3. 最后贷款人制度
Bagehot（1873）系统地研究并提出了最后贷款人制度，指出各国的最后贷款人的角色由中央银行承担。由于完全依靠市场还能够完全应对流动性的冲击，而最后贷款人在流动性问题发生时为商业银行提供短期贷款，从而为商业银行的稳定经营提供了保障。Repullo（2000）研究了关于最后贷款人职能的最优配置，他认为中央银行应该在较小的流动性问题出现时作为最后贷款人；而当出现严重的流动性问题时应由存款保险人承担最后贷款人的职责。
2.3 流动性风险的度量方法
1. 财务指标法
即运用商业银行的资产负债表计算衡量流动性的财务指标，分析银行流动性的状况。常常运用存贷比率、现金比率、核心存款与总资产的比率和流动资产与流动负债的比率等进行综合衡量。
2.市场信号体系
财务指标法着重于从资产负债表项目之间的关系中获得行流动性状况的信息，而市场信号法则是银行经理通过观察市场对银行的反应来捕捉银行流动性的信息。例如，通过分析存款的变化、证券价格的变化、银行发行债务工具的溢价、资产变现成本、在中央银行的借款情况等来综合评判商业银行的流动性风险。
3.线性规划法
银行对流动性风险的管理要求合理配置银行的资产和负债，而线性规划法是讨论如何有效配置资产的一种方法。相关文献也广泛存在，例如出现较早的理论研究由Kalman （1 967）通过线性规划模型说明如何对银行资产管理最优选择作出决策。但线性规划模型仅考虑了证券组合的风险而忽略了资产负债的匹配性和交易成本等其他不确定性因素。
4.VaR法
VaR风险价值方法将杠杆、相关性和当前头寸的组合风险纳入风险度量模型，是一种科学的度量方法。巴塞尔委员会对VaR方法的应用也提出了书面规定，在2004年全面且正式推广运用VaR对资本充足率提供计算基础。Engle（1982）提出了更能够模拟现实情境的基于ARCH和GARCH模型的VaR法。此外，针对涉及较长周期的风险投资组合有学者提出了长程VaR的估计，目前常用的是平方根法则。
三.对于商业银行流动性风险的思考
从上述国内外研究背景和动态来看，国外对于商业银行流动性风险的研究所提出的相关理论均是建立在西方发达国家的金融体制基础之上的。在我国，流动性风险虽然也有相当的理论研究基础，但是并没有太多理论学者关注我国中小股份制银行的流动性风险及应对问题，相关的流动性风险管理理论研究仍旧缺乏。而我国随着金融市场的改革与发展，中小股份制商业银行在我国金融市场上扮演者重要的角色，我国金融市场的特殊性意味着一味借鉴国外的管理模式并不会适应我国国情。本文从当前的银行业普遍存在的流动性问题为出发点，来研究和总结现有的商业银行流动性风险管理的国内外相关理论，并从中汲取养料提出针对于中小银行的流动性管理建议。（作者单位：湖北大学商学院）
参考文献：
[1]Diamond和Dybvig.银行挤兑、存款保险和流动性，1983.
[2]姚长辉.商业银行流动性风险的影响因素分析[J].经济科学，1997（4）
[3]傅一书.商业银行流动性风险问题研究[J].经济问题，1998（10）.
[4]金煜.中国商业银行流动性风险：计量与管理框架. 复旦大学博士论文.2007.
[5]Duffie，Alexandre.Liquidity shortages and banking crises.Journal of Finance，2001（2）.
[6]Mckinney Gorge W Jr.A Perspective Oil the Use of Models in the Manag of Banks Fund.Journal ofBank Research，1997.
[7]Kane E.The Three Face of Commercial Bank Liability Management.In The Political Economy of Policy Making，M.EDooley et a1.eds.Beverly Hills/London：Sage Pubications.1979.
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关键词：商业银行风险管理新《巴塞尔协议》
一、商业银行风险管理的历史
商业银行风险管理是银行业务发展和人们对金融风险认识不断加深的产物。最初，商业银行的风险管理主要偏重于资产风险管理，强调保持银行资产的流动性和盈利性，这主要与当时商业银行业务以贷款等资产业务为主有关。20世纪6O年代以后，随着银行业的迅速发展和扩张，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理，强调通过使用借入资金来增加资产规模和收益，既为银行扩大业务创造了条件，但也加大了银行经营的不确定性。
20世纪7O年代末，国际市场利率剧烈波动，单一的资产风险管理或负债风险管理已不再适用，资产负债风险管理理论应运而生，突出强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期对称、经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。
8O年代之后，银行风险管理理念和技术有了新的提升，人们对风险的认识更加深入。特别是银行业竞争的加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境的这些变化都显现出原有资产负债风险管理理论存在的局限性。在这种情况下，表外风险管理理论、资产组合管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于商业银行风险管理，深化了商业银行风险管理的内涵。1988年，《巴塞尔资本协议》正式出台并不断完善，标志着西方商业银行风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。
二、商业银行风险管理与新《巴塞尔协议》
8O年代至今的2O多年，是国际银行业风险管理模式和内容获得巨大发展的时期，回顾2O多年来银行风险管理理论和实践的发展历程，商业银行风险管理的理论与实践成果几乎都凝结在《巴塞尔资本协议》当中。因此，对于商业银行风险管理来讲，《巴塞尔协议》的诞生和完善，是国际银行界风险管理革命性的成果。
巴塞尔银行监管委员会诞生于1975年，设立的初衷是为了加强银行监管的国际合作。委员会制定的《巴塞尔协议》，标志着国际银行业协调管理的正式开始。之后，《巴塞尔协议》经多次修改，并推出了多项文件和准则，其中最为重要的是1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)，该报告对银行满足总资本和核心资本的要求做了规定，核心思想有两项：一是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，二是根据资产类别、性质以及债务主体的不同，确定了风险权重的计算标准，并确定资本对风险资产的标准比率为8％。报告的产生标志着资产负债管理时代向风险管理时代的过渡。
此后，随着金融领域竞争的加剧，金融创新使银行业务趋于多样化和复杂化，对于银行风险管理和金融监管提出了新的要求。亚洲金融危机、巴林银行倒闭等一系列银行危机都进一步使人们认识到，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，巴塞尔委员会先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞尔资本协议》征求意见稿。新巴塞尔协议全面继承以1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，着手从单一的资本充足约束，转向突出强调银行风险监管从最低资本金的要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面的共同约束。新巴塞尔协议的基本原则体现以下几个方面：
第一，风险范畴进一步拓展。尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但新协议开始重视市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力，并在资本充足率的计算公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资产加上了反映市场风险和操作风险的内容。
第二，坚持以资本充足率为核心的监管思路，但风险衡量方式更为灵活。银行资本是银行抵御风险的基础，1988年的巴塞尔协议提出了银行业最低资本金的要求，协议对银行资本的构成进行了界定，其基本精神要求银行管理者根据银行承受损失的能力确定资本构成，并依其承担风险的程度规定最低资本充足率。在新协议中，保留了对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8％的最低要求。与此同时，新协议放弃了1988年协议单一化的监管框架，银行和监管当局可以根据业务的复杂程度、自身的风险管理水平灵活选择使用，允许银行选择外部评级和内部评级，促使银行不断改进自身的风险管理水平。
第三，强化信息披露和市场约束。在新资本协议中，委员会对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等关键信息的披露提出了更为具体的要求。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理分配资金和控制风险的作用。
新巴塞尔协议充分体现了国际银行业风险管理理念的发展方向，在巴塞尔资本协议规范下的银行竞争将是以风险识别、度量、评价、控制和风险文化为内容的银行风险管理能力的竞争。
三、我国商业银行风险管理的发展方向
按照国际银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，我国商业银行风险管理发展方向将体现为五个方面的转变：
第一，风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。随着银行业务的不断复杂化，银行的风险南原来的信用风险为主发展到多种类型风险共同作用，从发现风险到形成损失的时间大大缩短。与此同时，国际银行业对各种类型风险的认识程度和管理能力也在逐渐提高，风险的管理由管理单一风险到管理多种风险、由分散在不同的管理部门走向集中管理，体现了现代银行风险管理的发展方向。未来我国商业银行风险管理不仅要对信用风险进行管理，而且应更加重视市场、操作性、法律等各类风险的管理；不仅强调对市场风险因素的控制，而且应更加重视对人为风险因素的控制；不仅将可能的资金损失视为风险，而且还将银行自身的声誉损失也视为风险。
第二，风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。目前，我国商业银行的风险管理方法和手段还比较简单，一些银行风险管理还主要以直接管理为主，如审批授信项目、清收不良资产等。但从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型用定量分析工具、进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。
第三，风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查。还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础卜强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
第四，风险管理重点由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。但英国巴林银行、日本大和银行、法国兴业银行等一系列事件说明，目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整介风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。
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一、银行资产负债比例和风险管理理论脉络
在西方发达国家，已经形成了一套比较完整的银行资产负债管理理论与方法。主要包括资产管理理论、负债管理理论、资产负债综合管理理论以及为商业银行比例管理提供了量化标准的国际公约——巴塞尔协议。
在商业银行产生后相当长的一段时期，由于其资本来源主要是存款，而资金运用比较单一，主要对企业发放贷款，因此，商业银行经营管理的重点主要在资产方面，通过对资产结构的合理安排来实现经营目标，由此形成了资产负债管理理论。1960年以后，西方国家社会生产流通的发展，要求银行提供大量的贷款资金，通货膨胀率的不断上升加剧了这一要求；另一方面，中央银行实施的各种法规和限制，使商业银行通过利率竞争来扩大吸引存款资金越来越困难。面对这种变化，商业银行寻求从非存款渠道即从货币市场引进资金，从而产生了多种新的融资方式。银行交替地使用这些融资方式可以从国内、国外，民间和官方多渠道扩大资金来源，提高解决资金需求的灵活性，缓和流动性方面的各种压力。由此,负债管理理论应运而生。
资产管理理论和负债管理理论在保持流动性、安全性和盈利性的均衡方面，都带有一定的片面性，资产管理理论过于偏重流动性和安全性，在一定条件下以牺牲盈利行为代价，不利于鼓励银行积极进取，促进经济增长。负债管理理论能够较好地解决资金流动性和盈利性之间的矛盾，鼓励银行家发挥进取精神，但它依赖于外部条件，隐藏着较大的经营风险。因此，银行开始认识到资产负债综合管理的重要性。
资产负债综合管理把银行资产和负债的管理相结合，既概括了资产管理和负债管理的优点和长处，又克服了各自的弊端。该理论以资产负债表各种科目之间的对称原则为基础，尽力达到流动性、盈利性和安全性的均衡统一。所谓对称原则，强调资产与负债之间数量期限、利率的对称，要求银行以此为要求不断调整其资产结构和负债结构，以谋求经营风险最小化和收益最大化。国外商业银行为了达到经营目的，逐步形成了一系列资产负债管理的方法。主要有资金汇集法、资产分配法、差额管理法、比例管理法。
1987年12月10日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召集12个西方发达国家中央银行行长会议，专门讨论加强经营国际业务的商业银行的资本和风险的监管问题。会议通过了“巴塞尔建议”即如何衡量和确定国际银行的资本标准和资本适度比率。巴塞尔协议确定了资本的组成以及资本与资产比例、计算方法和标准比例。协议将银行的资本分为核心资本和补充资本两档。核心资本由银行的股本和公开的储备构成，股本包括银行发行和实收缴足的普通股和永久性优先股；公开储备指银行公布的税后留成收益。补充资本由未公开的储备、资产重估储备、普通贷款损失准备金、混合债务资本证券以及附属定期债务构成，另外，商誉不能作为核心资本组成部分，且对从事银行活动但并未纳入该家银行系统的附属机构的投资也不能视为银行的资本。协议对不同类型的资产和银行“表外”业务进行风险加权计算。风险加权计算是根据不同类型的资产和“表外”业务的相对风险大小，赋予它们五种不同的加权数，即0%、10%、20%、50%、100%，风险越大，加权数就愈高。在此基础上，巴塞尔协议签字国的银行必须保持资本对风险加权资产的比率至少应为8%，其中核心资本对风险加权资产的比率至少为4%，附属资本不得超过核心资本，在1992年，签字国应完全达到上述标准。巴塞尔协议对银行的经营活动产生重大的影响，引起了世界各国的普遍重视，许多国家对该协议的准则制定了有关规定，以风险权数衡量资产信贷风险,以用资本充足率加强约束。这不仅使各国中央银行对商业银行的监督更为具体和严格，而且把商业银行的资产负债管理推向了更高的层次和水平。
二、我国商业银行资产负债比例管理的现状及原因
在我国，随着金融体制改革的不断深入，国有商业银行的资产负债如何尽快地向规范的商业银行资产负债比例和风险管理过渡，是我国一个亟待研究和解决的问题。我国国有商业银行资产负债比例和风险管理与国际惯例相比还存在较大差异，主要表现在：(1)资本充足率低，自有资金严重不足。根据巴塞尔协议的规定，商业银行的资本充足率必须达到8%的水平，但我国对国有商业银行拨入的信贷基金当初就不是按比例拨入的，而且随着银行业务的发展，资本金没有得到相应补充，因而现有商业银行资本充足率极低，远远低于8%的水平。(2)存贷倒挂不平衡，超负荷运行严重。由于市场竞争日趋激烈，信贷规模盲目扩张，信贷收支靠拆借和占用汇差来平衡，导致存贷倒挂、超负荷运行严重，与商业银行存贷比例要求相差甚远。(3)资产负债结构不合理，流动性差。流动性负债长期资产化十分严重，流动性资产与流动性负债比例失衡，国有商业银行在很大程度上靠借款来维持其流动性需要。(4)资产结构单一，存量板结。银行资产的80%以上都是信贷资产,且短期资产长期化十分突出，使国有商业银行资产不能满足流动性和多样性要求。(5)资产质量低，安全性差。逾期贷款和“两呆”贷款比例远高于商业银行资产风险比例的标准，资产安全性得不到保障。
上述国有商业银行资产负债状况产生的原因，主要有：(1)从国有商业银行内部看，首先是自我积累机制缺失。长期以来,国有商业银行的利润分配是金额上缴和少量留利，没有建立起随资产增长而补充自有资金的积累机制，部分国有商业银行多年来信贷资金未能得到应有的补充，从而影响了自身的资金实力，这是目前国有商业银行资本充足率严重不足的主要原因。其次是缺乏资金运营的约束机制。存贷不讲来源，期限不讲对称，盲目扩张信贷，争规模上项目，不管期限长短和风险收益，这是造成国有商业银行资产存量板结，超负荷运行的根本原因。再次是缺乏经营风险消化机制。呆账准备金的提取和使用未能充分考虑自身经营风险，提取比例过低，且未能真正消化资产坏账，使国有商业银行资产风险有增无减。(2)从国家宏观金融运作看，由于金融市场不发达，市场金融调控采取刚性办法且松紧无常，使国有商业银行资金营运缺乏主动性，在调控中处于被动状态，从而给国有商业银行资产带来巨大的负效应。由于金融市场不发达，国有商业银行资产结构单一，在资产的流动性方面缺乏必要的第二准备金,如短期证券投资，短期拆放，短期票据贴现等。而中央银行对国有商业银行采取规模控制办法，调控时紧时松：松时敞口供应，国有商业银行千方百计扩张规模，行成许多无效贷款；紧时“一刀切”，国有商业银行只得牺牲好的企业压缩贷款规模，这使得好的差的企业都不能搞活。中央银行这种刚性控制使国有商业银行资产质量每况愈下。(3)从社会经济环境看，主要是政府职能转换不到位,企业经营机制对国有商业银行经营制约,政府直接干扰金融，企业吃信贷资金的“大锅饭”等，使得国有商业银行无法按照信贷资金的“三性”原则来运作。
三、创造条件，完善资产负债比例和风险管理
鉴于目前我国国有商业银行资产负债的现状，如何向规范性商业银行的资产负债比例管理过渡，是个系统的工程。至少包括三方面问题：一是内部条件创造；二是外部环境改善；三是实行性操作方法。
（一）创造内部条件。(1)关于资本充足率问题。提高商业银行资本充足率有两条途径：一是充实资本；二是降低贷款风险。如何充实资本，要结合商业银行管理办法而定。其一是实行股份制改造商业银行，可以采取扩大股份的形式增加自有资本，从而提高资本充足率；其二是国有独立的商业银行，可以从税前利润中按一定比例提取自有资本金。在扩充资本的同时，最重要的是还要加强资产风险管理，建立严格的风险管理机制和责任机制，确保资产不再沉淀，降低资产风险系数，提高内涵资本充足率。(2)关于存贷比例问题。目前国有商业银行的存贷比例远远高于管理要求，如何在近期内改善存贷比例，最根本的就是要狠抓存款负债和紧缩信贷规模。对严重超负荷的国有商业银行贷款规模可实施“零增长”，盘活企业资产,实现资金的有效利用。就目前的情况看，对经济的支持不是贷款规模不足，而是信贷使用效益不高，大量的贷款呆滞，企业贷款越多包袱越重。因此，通过盘活企业资金来支持企业发展，这才是真正意义上的信贷杠杆。这方面各国有商业银行已经作过不少有益探索，走盘活资金、支持经济发展的内涵式信贷杠杆效应之路，不仅是国有商业银行自身的需要，也是经济良性发展的需要，在紧缩规模的同时，负债要摆在“立付”的地位。(3)关于流动性问题。商业银行的资产负债比例管理要求商业银行的资产负债期限结构对称，并保持必要的流动性，且今后商业银行的资产要向多元化方向发展，要建立起诸如短期贴现、短期证券投资、短期拆入、短期抵押、担保贷款等类似的流动性较强、可充当第二准备的流动性资产体系，这样可以大大改善商业银行的应变能力。另外，对固定资产贷款商业银行要慎之又慎，对旧的固定资产贷款要压缩、要盘活，要严格控制新贷款的发生。
（二）改善外部环境。就宏观金融体制而言，首先，商业银行应能够通过金融市场来改善资产结构，满足资产流动性需要，使其在中央银行宏观调控中争取主动地位，避免产生负效应。其次，间接调控是央行进行宏观经济调节的主要手段，央行应取消规模控制，运用贴现、再贷款和准备金“三大法宝”,通过公开市场操作来调控货币供应量，从而实现对商业银行信贷总量的间接控制。另外，中央银行还必须拥有科学合理的资产比例，有效地加强对商业银行的间接控制。再次,完善金融立法，明确银行信贷资产在企业债务中的优先偿还权。第四，建立商业银行的风险防范与消化机制，提高商业银行呆账准备率，改进呆账资金使用办法，开办金融资产和债务保险，防止金融风险。第五,逐步推动利率市场化，使利率发挥出应有的杠杆作用。
就社会经济环境而言，首先要深化政府职能的转换，减少行政对金融的直接干预，维护商业银行的自主经营。其次，要加快企业经营机制转换，彻底改变企业吃信贷资金“大锅饭”的状况，对濒临倒闭的企业该破产的要破产，该兼并的应兼并，该转租的应转租，对这类企业商业银行不应再发放新的贷款。商业银行贷款的重点对象应是产权明晰、债权明确、有发展潜力、有效益、讲信用的企业。
（三）实行性操作方式。本文认为，可采取“总体部署，全面清理，确定基数，划分类型，分线分层、区别考核”的办法实施银行资产负债比例管理。(1)总体部署。就是由各级人民银行组成班子，对所辖商业银行的资产负债比例管理工作牵头负责，包括制度制定、实施方案和组织实施。(2)全面清理。就是以会计年度为时点对商业银行的资产负债全面清理核实，包括项目、期限、风险系数的确定，彻底摸清国有商业银行的资产负债状况。(3)确定基数。就是根据清理情况计算出各行资产负债比例管理项目的各项比例，以这些比例作为各行资产负债比例风险管理的起点基数，并建立监测台账，为监督考核打基础。(4)划分类型。根据起点基数状况划分为三个类型，分别是已达到标准的(一类)、近2年内可以达到标准的(二类)、和需要2年上才能达到标准的(三类)。(5)分线分层、区别考核。即对于一类的支行实行规范的资产负债管理，各项比例按余额考核；对于二类的支行，仍实行“限额控制下的资产管理比例”管理，即对增量实行比例管理，对存量实行指标管理，待条件成熟后转为按余额考核；对于三类支行实行贷款的“零增长”以收定贷。三类行必须制定分期达标计划，按计划考核。分线考核的以县支行为主体，总行掌握到分行，分行掌握到县市支行，并通过二级分行直接进行监督。在分线考核的同时，还必须由同级人民银行对同级商业银行下达指导计划。
总之，实行规范的商业银行资产负债比例和风险管理是一项技术性和政策性很强的工作，也是国有商业银行商业化改革的核心。因此，在推进商业化改革过程中，一方面应加强理论研究，并在实践中开拓进取；另一方面要紧扣宏观金融和整个经济体制改革的步伐，不失时机地加以推进，这个过程是发展和探索的过程，非常艰难甚至很曲折。因此，既要积极稳妥大胆实践探索，有要不断总结经验教训，认真加以完善，促进资产负债比例和风险管理的有效推进。
参考文献:
[1]巴曙松：《巴塞尔新资本协议研究》,中国金融出版社2003年版。
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关键词：商业银行流动性管理；流动性过剩
所谓银行的流动性是指商业银行能够在不遭受损失的条件下，满足存款人提存及支付需要资产的变现能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为“基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为“充足流动性”。保持适度的流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。流动性风险以其不确定性强、冲击破坏力大的特点而被称为“商业银行最致命的风险”，加强流动性管理是商业银行经营者必须面临的重要课题。随着外在环境的变化，人们对商业银行流动性的认识在不断深化，并随着经济环境的变化和银行业务的发展而演变。
一、商业银行流动性管理问题产生的必然性
在利率市场化、合约标准化的现代金融市场中，银行也看做是为资金需求市场提供流动性的做市商，通过对流动性风险的规避来提出银行的定价决策（Garman，1976）。因此一家银行在需要资金时，能以合理的成本得到可支用现金，就被认为具有流动性。一家具有流动性的银行，在需要资金时，应当拥有适当数量的可支用现金，或者能够通过借款或售出债券，迅速筹集资金（PeterS.Rose，1996）。
现有文献对商业银行流动性问题的产生和我国商业银行流动性风险产生原因，大都归结为商业银行内外两方面的因素。
从银行内部看，一是由商业银行服务的本质决定的。商业银行提供的服务实际上是一种流动性的转换，商业银行具有所有金融市场金融机构中的最高效率，但也从根本上带来了商业银行的流动性问题（Diamond&Dybvig，1983）。二是流动性风险源于资产负债的盈利性和流动性的矛盾（王文华，2000），贷款和投资的流动性差，更深层次的原因是赢利性和流动性这两个目标之间的矛盾。三是资产和负债期限的不匹配、银行对利率变化的敏感度，以及试图保持公众对银行的信心都是流动性风险产生的重要原因（Peter S.Rose，1996）：①流动性风险根源于供给与需求的不相匹配，主要有超负荷经营、期限搭配适当、资产质量恶化、信誉不佳导致资金筹措难度加大，对客户的需求估计和准备不足等（乔海曙，熊正德，2000）；②存贷款期限不匹配、信贷资产质量低、利率市场化改革的实施使流动性风险问题凸显（张志杰，鄢谷，2003）；③不良资产增加、经营管理不善、资产种类单一及筹资渠道狭窄等问题在不同程度上加剧了我国商业银行流动性风险的沉积（张鹏，2003；胡江芳，2005）；④商业银行在流动性管理方面认识和实践不足（金玲，2000；温柯、贾卓鹏，2003）、自身规模限制（彭峰、卢会明，2000）也是产生商业银行流动性风险的重要内部因素。
从外部看，随着全球经济金融一体化程度加深，国际金融环境更趋复杂，对商业银行经营环境的分析不再局限于封闭环境，需要将其纳入更加开放的条件下分析。金融法规、货币政策、经济周期、汇率制度、资本流入、债务和赤字等都有可能带来商业银行流动性问题（Chang&Velasco，1998；Calvo，1999.ete）。
二、国外商业银行流动性管理的理论演变
（一）资产管理理论
在相当长一段时间内，商业银行流动性管理的重点是放在资产方，由此形成了商业性贷款理论、转换理论和预期收入等理论。商业性贷款理论从银行的资金来源主要是吸收进来的活期存款这一客观现实出发，认为商业银行只应发放短期的，与商品周期相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，也就是短期流动资金贷款。只要银行能掌握的证券资产具有信誉好、期限短、易于出售等条件，在需要资金时可以迅速地、不受损失地出售或转让出去，银行就能保持流动性。二次世界大战后出现的预期收入理论认为，贷款和证券的安全性和流动性都取决于借者的预期收入，因此只要借款人的未来收入有保证，不管期限长短，银行都可以发放贷款。
（二）负债管理理论
20世纪50年代产生的负债管理理论则试图使银行处于积极主动的地位，负债管理理论认为，银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，也可以由负债管理获得，简言之就是向外借钱也可以提供流动性。
（三）资产负债联合管理理论
20世纪70年代中期以后产生了资产负债的联合管理理论。这一理论认为，商业银行单靠资产管理或单靠负债管理，都不能达到安全性、流动性和盈利性的均衡，只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，资产和负债两方面的统一管理，才能实现三者的均衡，从而保证银行有效的流动性供给。
（四）资产负债外管理理论
上世纪80年代以后，西方国家由于放松金融管制，实行金融自由化，银行业的竞争空前激烈，同时，货币政策局势偏紧，又抑制了银行利率的提高和经营规模的扩大，使银行业以传统的存贷利差为主的实际收益逐渐下降。金融业的竞争迫使银行寻找新的管理思想，这就出现了资产负债外管理理论，在这种理论的指导下，西方商业银行在做好传统业务的同时更加重视从资产负债表以为外做文章，不断进行金融工具的创新，一些大银行还把营销重点转向零售业，大力发展表外业务和理财业务。
三、国内商业银行流动性风险管理的对策研究
从商业银行角度看，加强流动性风险管理的对策主要有以下几方面的认识：一是提高对流动性管理重要性的认识。二是做好流动性需求预测和分析，建立适当的流动性衡量指标体系和有效的风险预警机制。三是加强资产和负债管理，增强资产的变现能力和及时获取资金的负债能力，提高资本充足率，减少不良资产。四是改进流动性管理的技术和手段。制定流动性策略时，要从内外两方面把握：管理技术上，选择流动性缺口为主要管理方式；管理方法运用上，对资产和负债期限进行划分，测算资金供需时，注意外部环境变化，预估外部市场波动对银行资金流动和价格的影响（金煜，2006）。五是积极推进资产证券化，发行中长期金融债券或大面额可交易存单，并将其作为实现资产负债期限匹配的重要手段（方晓燕，2005）。六是通过产品和服务创新增加流动性。如积极发展零售批发业务，拓展中小企业信贷业务；建立以客户为中心的经营理念，优化资产结构，提高资金运用边际效益（司徒珑瑜，2006；陈瑞义、郭颖峰，2007）等。
除此之外，近年来关于商业银行系统流动性过剩，将商业银行内部的流动性与宏观经济中的流动性联系起来的研究也比较多。从宏观和微观两个层面上选取具有代表性的因素加以实证分析，得出我国商业银行流动性过剩是多因素造成的，包括宏观上的外汇占款过大、居民储蓄率过高等，也包括微观上的金融市场结构不合理、直接融资相对份额不高等（王都富，2008）。
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【关键词】商业银行；运营管理；管理制度
运营管理的出现是为了适应工业企业生产，并在此基础上产生和发展起来的。运营管理是现代企业三大职能财务职能、运营职能、营销职能之一，通过运营管理，企业能够把投入转换成产出，在企业竞争过程中有着不可替代的地位。伴随着金融市场的发展，我国商业银行的规模逐渐由小到大，数量逐渐有少到多，现代管理理论认识到企业的运营管理职能和财务职能，营销职能的重要性。可见，对于中国的商业银行来说，要想立足国内，面向世界，就必须要重视银行自身的运营管理。
一、现代商业银行的运营与管理制度
在新的经济条件下，传统的商业银行运营与管理制度已经落后了，为了适应外部经济环境的变化，也为了学习国内外先进银行的管理实践，各大银行纷纷的从传统的商业银行模式中走出来，逐步的向现代商业银行模式转变，确立了现代商业银行的运营与管理制度。现代商业银行的运营管理主要包括为了客户提供金融服务、为了股东创造财富、为了自身稳健经营而进行的防范风险的过程。通过运营管理使得经营中的各种要素、经营项目的各种排列组合，以实现预期的经营目标。虽然各家商业银行追求目标侧重点的不同，由此形成各不相同的管理理念，各家商业银行的运营管理的方式各不相同，但作用的对象却是大体一致的。当前，我国商业银行正在向着前后台分离，后台业务集中的新型运营与管理制度的方向改革。
二、国外商业银行运营管理制度的发展情况
国外的许多先进商业银行像花旗银行，汇丰银行等在运营管理方面发展较早，积累了丰富的发展经验，逐步形成一套成熟的框架。因此，我国的商业银行应该在充分了解国外商业银行先进的运营管理理念的基础上，选择其中对我国商业银行具有重要意义的部分，以达到指导我国商业银行实行现代运营管理制度的目的。
三、我国商业银行运营管理制度
笔者通过研究发现，从目前的情况来看，国内商业银行运营管理方面的不足，主要体现在以下两个方面。（1）现有的运营能力不能适应金融产品日益丰富的需要、目前的金融市场产品增长迅速，交易数量、交易方式和处理方式的变化大大增加了银行运营管理的复杂程度。同样的，金融市场的需求也从最基本的流动性、安全性向着信息化、便利化转化。综上所述，这些对于银行的安全、快捷的运营能力提出了更高层次的要求，这是传统的商业银行所不能做到的。（2）现有的运营模式不能适应客户差异化的需求。在金融市场上的产品日趋同质化的今天，差异化的客户服务无疑成为商业银行关注的重点，各大商业银行因此就必须重视与客户的关系，让客户不需要接触银行内部复杂的流程就能为客户提供一整套服务，同时提高商业银行客户服务满意度。传统的这种“网点全流程、柜员全功能”的营运模式显然与“以客户为中心”的现代商业银行市场运营的要求相矛盾。
四、提高商业银行运营管理的措施
现代级商业银行的运营模式的变革需要对现有的运营模式进行彻底的颠覆，需要进行企业组织机构的变化，经营管理的改革和内部管理能力的培养，涉及的问题非常多，笔者通过研究，发现其中主要有如下这些方面的关键要素。调整商业银行运营组织构架。（1）适当的调整银行的组织机构。可以在总行和一级分行以及二级分行专门设立运营管理部门，主要统一管理全行的运营业务。在二级分行及以上机构单独设置后台中心，主要负责集中作业、集中清算等业务，目的是为各分行网点作业提供后台的支持。设置的“后台中心”将会随着运营改革的发展而不断提升，从传统的“被动式服务”发展为现代化得“主动式管理”，并且借助网络信息的支撑，逐渐的向更大的业务集中方向发展。（2）实现前中后动。由于分设的前、中、后台归属于不用的管理部门，那么部门交流中就会存在一定的制约因素。因此，一是通过不同部门之间的员工交流合作，促进前中后台的员工彼此合作，加深了解，从而保持银行的业务程序流畅。二是在前、中、后台实行管理一体化得要求。三是合理的统计各项业务的峰值和峰谷，并且在此基础上合理时间安排，优化员工安排。（3）建设现代化的信息技术服务平台。要开发能支持业务快速发展且具备优秀业务处理能力的服务平台，研发效率高、可升级的业务处理系统就显得特别重要了。因此，商业银行现代化的重要一步就是要建立这样的信息技术服务平台。
参考文献
[1]宗少俊，周明，孔新荣，张绍峰.我国大型商业银行运营管理体系建设研究[J].农村金融研究.2011（9）：46～50
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在经济发展的大潮中，金融发挥着不可轻视的作用，作为商业银行是重要的银行金融机构，所以它所起到的作用更加是举足轻重的。当前，我们越来越关注商业银行，尤其在经济危机爆发的过程中，它所揭示了金融机构的内在脆弱性。所谓商业银行在风险管理中所指的就是对商业银行在处理各项业务经营的过程当中对于所存在的风险环节以及各项因素能够进行识别、控制以及辨析的过程。而风险管理也是保证商业银行在金融市场的大环境中可以应对各种潜在的风险是重要的保障，同是，也作为保障商业银行所投资得以回报的比率的方式和重要工具。在商业银行的经营管理水平上风险管理也是作为重要的标志，也是作为商业银行得以生存发展的根基，经营成败的重要因素。
1商业银行中风险管理的主要理论
在所应用的风险管理的主要理论上，对于商业银行的风险管理也在不断的进行发展，同时在金融活动的实践当中也逐渐走向成熟。在经过了两个多世纪的发展当中，作为商业银行的风险管理其所应用的理论也已形成了一个比较完整的体系。这主要包括有资产负债的风险管理理论、负债风险的管理理论等一系列的理论。由于银行在早期的风险管理中主要是侧重资产的负债业务，所以缺乏一定的管理，在科学性和技术性方面都不是很强，也没有把风险管理当作系统的管理方法进行应用。而作为全面的风险管理其主要核心就是，要针对银行内部不同层次的业务单位进行统一的全盘管理。进行全面的风险管理是可以动态的测量风险，并提高银行的每个层次都能做好风险管理决策，并形成风险管理主要发展趋势。
2对于商业银行在风险管理中的现实问题
2.1当前，在我国的很多商业银行中并没有建立独立并且有效管理各种风险的管理部门和管理体系，也缺乏一些高素质的管理人才，并且也没有专职的风险控制人员，因此，在我国的商业银行中就缺乏风险管理有效机制和保障。在当前我国的商业银行中，并没有完善功能性的风险人员职权，也没有独立，所以作为商业银行的风险管理负责人员应是全方面的，要负责管理、又要制定相应的制度等多种职能。所以，在我国的商业银行中如果不能尽早的跨越机构改革以及流程的标准化，作为商业银行也就难以培养职能风险专家，同时也很难实现全面的风险管理。
2.2由于我国的市场经济仍处于不发达阶段，所以市场的基础作用也没有很好的得到发挥，另一方面，在我国的金融市场因发展的较晚，所以缺乏一定的完善制度，数据基础以及人才等，因此，在一定程度上也就制约了技术应用以及先进的风险管理等，从而如果要想我国的商业银行以应用量化的手段进行衡量和识别进行风险控制还不得实现。
2.3在商业银行的量化管理中以及应用的模型化都是根据一些发达国家在银行风险管理上的技术发展明显的特征。但是，在我国的商业银行量化管理方面上仍旧处在资产负债指标的管理水平上，却没有真正实现风险测算统计工作的科学化以及制度化，因此，在信用风险就在测量方面会存在很大的工作量，同时，也会对操作风险和市场风险的测量存在很大困难。
2.4跟先进的国际性银行做比较，在我国的多数商业银行中其内部的评级在评级的方法上或者在评级的结果检验上，或是在组织结构等方面都会存在很大的差别，所以也会极大的限制内部评级进行控制风险时的作用。与此同时，因为会计信息并没有完善，也没有完备一定的真实性，在一定程度上也缺乏控制风险的技术方法，所以在披露银行信息的数量和质量方面是不能够适应市场需求的。另外，在银行方面也缺乏对风险管理足够的注重以及紧迫感。
3提高商业银行在风险管理中的主要措施
3.1对于我国的商业银行必须要在风险管理方面树立风险管理的意识。由于在我国的商业银行中其风险管理的起点比较晚，所以在大部分银行对于风险管理的思想仍滞留在如何控制以及如何规避风险的时期，主要是缺乏提高风险管理的思想以及缺乏全面风险管理的控制意识。因此，在我国的商业银行中如果要树立控制风险管理的意识，首先就要根据自身的实际情况而定，建立一套适合银行自身的风险管理体系，并且把风险管理的范围全面控制到市场风险、法律风险、信用风险以及操作风险等方面上，同时，也要定期的把本行的风险经营情况向管理层进行如实汇报，从而形成良好的风险管理和反馈机制。
3.2应强化信息的披露机制，并且准备、充分、及时的对信息进行披露，这也是作为治理风险管理的重中之重，而信息披露机制也是作为治理的主要核心，是商业银行运行良好的重要机制。而有效的信息披露制度可以让投资者以及监管者、债权人等可以对公司全面的真实经营情况做以正确的判断，在一定程度上也有利于约束内部行为人的操作行为，从而减轻股东的利益侵害以及问题。因此，作为商业银行应必须加强提高披露信息的制度，更好的提高商业银行在运作时的透明度。
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首先我们需要说明究竟什么才是商业银行的流动性风险，所谓流动性风险是指商业银行没有充足的现金流来维持银行的业务运转，无法保证客户提取存款和满足贷款的需要，进而给商业银行的盈利带来损失，在银行缺少资金比较严重的情况下，甚至还会引发挤兑风潮，是商业银行经营过程中面临的主要风险之一。下面我们就将着重介绍商业银行流动性风险管理理论的发展脉络以及目前国内外学术界对于商业银行流动性风险的研究成果和他们各自的观点。
流动性风险管理理论的发展脉络
对于商业银行流动性风险的管理大致经历了四个时期，首先是上世纪60年代之前，主要是以单纯的资产管理为主，该管理理论认为商业银行资金来源的规模和结构完全取决于客户存款的意愿和能力，银行无法进行有效的控制，所以商业银行在分配资金时应重点考虑保持较高的流动性，这种理论的缺陷是过于保守，在一定程度上会影响商业银行的盈利能力；到了60年代以后随着金融环境的变化和金融领域的不断创新，负债管理理论逐渐开始取代资产管理理论，其主张商业银行资产应该按照既定的目标增长，通过调整负债项目或在货币市场进行主动负债来满足商业银行的流动性要求，该理论虽然突破了资产管理理论对于银行资金运用方面的限制，但是理论本身过于激进，负债管理也容易受到外界金融环境和国际环境的影响；随后进入资产负债综合管理阶段，该阶段强调从资产负债平衡的角度，来协调银行的安全性，流动性和收益性，使银行的经营管理更加科学和全面。其基本思路是将未来的流动性需求划分为预期的流动性需求和突发的流动性需求两大类，对预期的流动性需求通过资产的方式或同业拆借的方式来满足，而对于突发的流动性需求则主要通过货币市场借款来解决；最后进入了巴塞尔协议时期，该时期商业银行的流动性风险管理是基于最低资本金要求，市场纪律和监督监管三个支柱，主要通过技术和制度两个层面，双管齐下，构建以信用风险，操作风险和市场风险为核心的现代商业银行全面风险管理体制。
国内外研究综述
在搞清楚流动性风险的理论脉络之后，我们来具体分析国内外学者对于该领域的研究成果，关于商业银行流动性风险的研究主要分为两个大的方面，一方面是利用实证研究的方法，通过数据分析和模型检验，以计量经济学的方法对流动性风险进行定量的测度；另一方面则采用定性的研究方法，从商业银行流动性风险形成机制，影响因素以及管理对策和建议等方面进行研究和分析，下面我们就将进行具体介绍。
纵观整个风险测度理论，我们大体可以将风险测度的发展历程总结为三个阶段，即以方差和风险因子作为主要度量指标的传统风险测度阶段，利用的方法主要是方差和协方差的方法；其次是以VaR（value at risk）为代表的现代风险测度阶段，这也是目前标准的国际风险测度工具；然后是以ES(expected shortfall)为代表的内在一致风险测度，该方法可以在一定程度上克服VaR的局限，例如其不会忽略在置信水平之外发生的小概率但是数额巨大的损失。
在关于商业银行流动性风险的研究过程中，有不少学者是从实证研究的角度出发，立足于数据信息，通过计量经济学方法提出了各自的观点。季敩民，金百锁（2009）就是通过采用ES自回归方法对商业银行的流动性风险进行衡量，该方法不仅能够动态地衡量流动性风险，对风险状况作出预测，而且与传统的VaR模型和自回归时间序列模型相比对于商业银行流动性风险在某一时点上的风险排序更加合理。该方法首先克服了VaR和ES测度的共同局限，即只能对风险进行阶段性的度量，而无法对风险进行实时的动态监控。
刘晓星，王金定（2010）则通过Copula-EVT和高阶ES测度的分析方法来衡量商业银行的流动性风险，研究发现商业银行的流动性缺口不服从正态分布，Joe Copula函数可以更好地反映流动性缺口不同因子之间的相互关系，更好的描述流动性缺口的尾部特征，并发现流动性缺口的风险值随着阶数的增加而逐渐增大，但是增幅却逐渐降低。其得出的实证结论表明，传统的VaR和ES测度可能低估了商业银行面临的流动性风险。
董爱阳（2010）则转换思路，通过利用BP神经网络的方法来研究商业银行的流动性风险，所谓BP（Back Propagation）神经网络是一种神经网络学习算法，其由输入层，中间层和输出层组成阶层型神经网络，中间层可以扩展为多层。相邻层级之间各神经元进行全连接，而每层各神经元之间无连接，网络按示教的方式进行模拟，各神经元获得网络的输入响应产生连接的权值。然后按减小希望输出与实际输出误差的方向，从输出层级各中间层逐层修正各连接权，回到输入层，该过程进行反复模拟，直至网络的全局误差趋向给定的极小值。其通过选择存贷比例，不良贷款比例，单一最大贷款客户比例，最大十家客户贷款比例，资金拆入比例，资金拆出比例，资本充足率，核心资本充足率和人民币流动性比率9个指标构建了商业银行流动性风险预警体系。
张富有（2009）运用格兰杰因果分析法和向量自回归脉冲响应函数模型，分析中央银行存款准备金调整对商业银行流动性的影响，发现存款准备金的调整对流动性的控制是有效的，但是存在一定的时滞，时间大约为半年左右。
吴琼（2009）从宏微观两个方面分析了我国流动性管理不足的原因，认为银行在经营过程中，资产和负债在期限搭配上存在缺陷，即把大量的短期资金安排为长期的资金运用是造成流动性缺口的主要原因，为了应对流动性风险，需要银行对资产和负债两个方面进行结构性调整，建立健全流动性风险预警机制。
国外学者方面，Nicolae&Lasse H P(2007)研究了流动性和风险管理之间的关系，发现严格的风险管理降低了机构持有的资产规模，因此也降低了它们能够向市场提供的流动性；由于出售资产的时间被延长，较低的流动性增加了资产的变现风险。两者之间存在逆向效应，即严格的风险管理降低了流动性，而较低的流动性又强化了监管部门的监管；Oriol Aspachs（2005）对英国银行流动性的决定因素进行分析，研究了中央银行作为最后贷款人如何影响银行对流动性缓冲的持有，发现在出现流动性危机时，如果中央银行给予较大的潜在支持，银行就会持有较小的流动性缓冲，并且这种缓冲还会随着经济周期的变化而变化；Douglas W D(2002)认为银行无支付能力或缺乏流动性都可能会导致银行破产，因此政府很有可能基于社会稳定的考虑进行干预，然而流动性问题和偿付问题相互影响，并相互触发，因此很难从观察到的因素中确定那个才是导致银行破产的根本原因。
