职工代表履职报告范文

导语：如何才能写好一篇职工代表履职报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

代表小组活动流于形式，原因是多方面的，既有代表个人履职积极性不高的原因，也与各级人大组织划分代表小组的方式有关。本文作者在仔细分析代表小组活动现状后提出了建立专业代表小组，提高代表小组活动质量的意见，并对其作用及其划分等进行了阐述。

为适应新形势、新任务要求，各地人大纷纷对代表小组活动开展探索创新，有的侧重于人员构成，有的是侧重于行政区划，有的侧重于监督内容和监督对象。这些有益的探索与尝试，有力的推动了代表履职，促进人大工作开展均取得了一些成果，但从社会反响和监督工作的实效性来看，建立专业代表小组在当前更为迫切和必要。

当前代表小组活动的现状

目前，不少代表小组活动在很大程度上是流于形式，有的甚至根本就没有开展活动。一些常规式的视察、调研和走访，表面上浓浓烈烈、场面壮观，实则蜻蜓点水、隔靴搔痒，活动质量不高，影响代表参加活动的积极性。部分代表对人大工作认识不够，忙于个人事务，对参加代表活动不热心、不主动，仅仅满足于获得人大代表的政治身份，乐于当“荣誉代表”，不愿意参加代表活动。同时，关于人大常委会对人大代表履职行为的监督问题，理论界也是争论不小，认为人大常委会是由代表选举产生，无权强制代表辞职或对代表履职情况进行监督的声音还是比较突出，导致在人大实际工作中出现两种状况：理论上有权对人大代表进行监督的人民群众，实际上无法监督；实际工作上易于监督人大代表履职好坏的人大常委会，在理论上又缺乏有力支撑，从而形成代表履职工作的“吃大锅饭”，参不参加活动一个样，提不提出建议一个样，履职好坏一个样。因此，建立一种既方便组织、协调,又能提高活动质量、增强工作实效的代表活动小组，成为当前代表工作的重要内容。

代表专业小组的作用

建立代表小组能提高监督质量。人大监督的内容十分广泛，且都是本行政区域内具有根本性和长远性的重大事项。要实现代表对各项监督内容面面精通，对每部法律知晓熟悉，在目前没有实现代表专职化以前很难做到。建立代表专业小组，可以让人大代表集中精力和时间，对监督事项进行认真调查，对存在的问题和不足进行全面、深入分析，从而提出更具针对性、更有操作性的意见、建议，这样既能充分发挥代表一技之长或对某项工作熟悉的优势，又能提高人大监督工作的质量和水平。

能增强监督力度。组建专业代表小组后，代表根据自身情况、爱好特长参加代表小组活动，便于集中本小组、本行业代表的智慧和力量，无论是调查研究、专题视察，还是执法检查、询问质询都更有力度，人大“算说了”现象也会在一定程度上改观。

能激发参与热情。人大代表说与不说一个样、多说少说一个样，使得部分人大代表履职积极性不高。组建代表专业小组，代表对监督事项的了解更充分、发言更有针对性，加上监督对象整改措施的及时跟上，他们对参加代表活动的积极性也会逐步增强，社会各界对人大监督的成果了解也更深入，更加信任人大代表。

能落实监督考核。建立代表专业小组后，由于小组内代表的同一性增多，履职情况、活动影响和实际效果确定相对比较容易，履职好坏的评比在操作上来讲明显增强，监督制约效果更直接。

如何划分代表专业小组

以专业为基础划分。根据专业相对统一、便于组织和开展活动的原则，科学合理设置专业代表小组。代表人数过多，活动组织困难，意见也难以统一；代表人数过少，活动开展较为单调，参与性大大削弱。每个专业代表人数以10至30人为宜，确保每个代表均能真正融入其中，而不是超然事外的观摩。

以专（工）委为依托组建。当前，为便于活动开展，同时也便于加强对专业小组活动的指导，可根据人大及其常委会的职权与机构设置，设立法制工作专业小组、财经工作专业小组、教科文卫工作专业小组、民族宗教侨务专业小组、农业与农村工作专业小组、城建环保工作专业小组等，分别由人大及其常委会专门委员会、工作委员会牵头组建。如果人数过多，专业人员充足，也可根据实际进一步细分，比如财经委可组建预算工作专业小组、经济工作专业小组，城建环资工委可组建城乡规划建设工作专业小组、环境资源保护工作专业小组等。

篇2

社会保险监督是社会监督的重要内容，加强社会监督是加强和创新社会管理的必然要求。也是工会参与社会管理的重要任务。

对与职工社会保险权益有关的事项进行监督。职工期盼的社会保险法》已在国正式实施。社会保险法》第九条规定：工会有权参加社会保险监督委员会。

也赋予工会组织参与社会管理新的法律资源。加强社会监督是加强和创新社会管理的必然要求，这一规定为工会组织参与社会保险监督提供了直接、明确的法律保障。社会保险监督是社会监督的重要内容，也是工会参与社会管理的重要任务。工会人在参与社会管理的过程中，能否增强资源意识，运用好这一新的法律资源，一个考验。

以及工会代表、专家等组成的社会保险监督委员会，社会保险法》第八十条规定：统筹地区人民政府成立由用人单位代表、参保人员代表。掌握、分析社会保险基金的收支、管理和投资运营情况，对社会保险工作提出咨询意见和建议，实施社会监督。

篇3

尊敬的各位领导、职工代表：

2018年即将过去，在这里，我首先向一年来给予我工作大力支持的公司领导、项目部班子成员和全体职工表示衷心的感谢！这一年是推进公司转型升级和实现高质量发展目标的重要一年，也是综合XXX项目全面展开施工的关键年和完成投资任务的攻坚年。作为生产副经理，我始终牢牢抓住施工生产和安全文明施工两条主线开展工作，以公司和项目部下达的各项任务指标为着力点，不断开拓创新、锐意进取，为实现各项目标而努力奋斗；现将我一年来的履职及学习情况作如下述职，不当之处请各位领导及职工代表批评指正。

一、履职情况

1、精心谋划施工组织，全面推进有效作业面的主体结构施工，确保完成年度施工产值目标。

XXX项目在2017年苗木移栽、交通疏解等顺利完成的情况下，2018年各段XXX的施工已全面展开。为全面谋划今年的施工组织，去年底组织各相关部门在全面总结XXX施工经验的基础上，对今年施工生产所面临的各种困难进行了充分的评估，制定了“以点成线、见缝插针”的施工组织策略，有效的克服了管线迁改、场地移交等因素对施工组织带来的影响；提前谋划并采取便道硬化、夜间施工等有效措施降低梅雨季节、夏季高温降效等不利因素对工程施工的影响，全面推动展开各条路的综合XXX施工。

为竭尽全力完成今年的施工生产任务，本人多次会同业主方及协作队伍对目前已开工路段，具备施工条件的作业面进行综合分析，明确诸如征拆完成节点等重点工作。这些工作不但涉及今年的产值目标完成，更重要的是为明年的施工生产奠定基础。

采取各种措施督促现场的施工进展并亲自处理各种疑难问题，如管委会对面大型广告牌的拆除、纽宾凯酒店东侧十几条军缆等弱电的保护工作，为支护桩、土方开挖创造施工条件。同时加大对四条可施工路段的监管力度，制定节点目标和奖罚措施，全力推进现有工作面主体结构的施工进展。

截止11月底，XXX实际完成产值约2.67亿元，形成XXX六路北、XXX大道等XXX主体2.75公里。开工累计完成：施工产值4.07亿元，完成合同额的36.8%；XXX主体4.35公里，完成总里程的22%；监控中心主体结构及内部墙体完成100%。本项目各重要节点均已全部完成，工程形象进度满足业主要求。

2018年6月30日完成流港路道排工程B辅道及天马道口段节点工期要求。目前，该项目已完成总体工程量的46%，剩余工程受房屋拆迁等影响不具备施工条件，经与业主方沟通合同工期拟顺延至2019年10月31日（征迁拟定2018年12月30日前完成）。

流港路下穿武鄂高速工程主体全部完成，剩余40米道路受铁路红线影响不具备施工条件，拟对该段甩项验收并已上报业主。

2、重视年度策划，提高工程细节管理能力，真正将策划落到实处

在各路段XXX开工前均组织施工策划会，利用“头脑风暴法”解决重难点问题效果显著，如虎山东街临建规划等；每周五定期召开生产调度会，及时了解现场动态及存在的问题，扎实为协作队伍办实事、解难事，对于协作队伍存在的实际困难我及时采取有效的措施予以解决，以实际行动践行“共同体”的合作理念；从管理上穿透管理型分包队伍，不定期组织其班组共同参加的现场调度会，帮助梳理工序衔接等问题；组织协作队伍相互参观、交流，形成了“比学赶超”共同进步的良好氛围，如八月份组织协作队伍至大连羽翔施工现场交流主体施工经验，取得了很好的效果。

3、高度重视施工现场的安全文明管控，进一步提高安全文明管理水平。

作为项目部安全、文明施工的负责人，我能认真学习、贯彻执行国家相关法律和强制性条文标准，执行公司的各项管理制度，牢记安全方针，时刻绷紧安全生产这根弦，组织制定针对性、操作性强的安全管理制度；监督检查整改本项目安全隐患，尤其是重视深基坑及交通安全等重大安全隐患的治理。

严格执行现场带班制度，认真履行带班职责，深入现场靠前指挥，切实把安全生产工作的各项职责落到实处。全年通过开设安全知识讲堂等措施，共教育培训737人次，进一步提高了一线人员安全责任意识；全年组织检查和迎检96次，其中在7月20日XXX区第三方（二季度）评价活动中，XXX项目在27个参评项目中位列第二名。

在高温季节开展“战高温送清凉”活动，累计发放防暑降温药品、绿豆等物资550公斤。同时加强日常安全巡查和部门联合安全质量大检查，重点加强“十一”国庆节等重大节日期间的安全管控工作，全年发现查改各项安全隐患321项。通过开展应急演练、安全生产月系列活动，提高应对突发事件的能力和安全防范意识，组织实施消防等应急演练2次，更新应急预案11项。

严格执行XXX市及东湖XXX区关于市政工程“四见、七个100%””的相关规定，全面推进施工现场安全文明标准化建设。同步建设并启用6套三级冲洗设施，累计铺盖抑尘网约9.6万平方米、播撒草籽3800平方米；XXX大道沿线安装仿真草皮织物18225平方米；建立信息化监控系统，实现24小时手机远程监管；在主要控制区段安装大气监测系统4台套，动态监测六项大气指标。

成立安全文明专班及时应对现场出现的应急事件；对外重点加强与第三方巡查单位、城管、建设局等相关单位的联系，建立有效的信息沟通渠道。

二、加强理论学习，紧跟公司转型升级步伐

2018年我抽取大量时间学习项目管理方面的知识，今年多次参加了公司组织的各种培训，通过认真听取、记录、总结，汲取了项目管理方面的宝贵经验，清楚认识到企业变革转型过程中的机遇和挑战。在新的形势下，必须紧跟企业发展步伐，通过努力学习，提高自身的修养，克服自身的不足，使自己成为企业需要的“靠得住、能干事、在状态、善合作”的中层领导干部。

三、廉洁自律、勤政廉政

在工作中，我能够严格按照上级党委要求，积极参加党员领导干部廉洁从政方面的教育培训，严于律己，从未利用职权谋取不正当利益。处理工程事务上，没有牵涉任何亲情关系，始终把集体利益摆在首位，公平、公正、公开地处理项目部各项工作，要“讲诚信、懂规矩、守纪律”，在工作中起到表率作用。自觉抵制各种不正之风，勇于接受群众的监督，没有违纪行为。

四、工作中存在的不足和想法

2017年至今已经在XXXXXX项目部工作两年有余，对于PPP模式下的市政工程施工特点感慨颇深。通过这一年的经验积累与总结，有以下几个方面需要总结和提高：

1、在PPP项目严格控制项目总投的情况下，掌握找准设计优化的思路和方向点，需进一步复盘总结；

2、XXX等市政工程项目迁改工作是一大难点，为保证工程的顺利实施，应在开工之初选派70%左右的管理与技术人员推动迁改工作；

3、应进一步发挥团队力量，利用集体的智慧攻坚克难。

篇4

新年伊始，万象更新。在这辞旧迎新的美好时节，在岁末年初的繁忙时候，我们花一整下午的时间召开全系统现场和视频会议，隆重举行“责任的力量·最美的员工”湖北广电网络2017先进事迹报告会，邀请了奋战在全省各个岗位、万余名干部职工中的七位代表，现身说法、言传身教，效果比领导在台子上讲好得多。这样弘扬主旋律、传播正能量、提振精气神的会议不是多了，而是少了，今后要多搞，让更多的先进典型传经送宝。喊破嗓子，不如做出样子。

今天的会议至关重要，十分必要，身边的先进、基层的典型为我们讲述湖北广电网络人履职尽责、艰苦创业的故事，目的是让基层干部职工走上讲台，用身边的先进人物和典型事例教育、引导和激励全省广电网络人爱岗敬业、艰苦奋斗，为圆满完成2017年及“十三五”广电网络目标任务而不懈努力。

刚才，我们共同聆听了地市分公司代表十堰公司党委书记、总经理魏明朝同志，二级分公司代表江夏分公司党委书记、总经理潘德运同志，支公司代表蕲春分公司党委书记、总经理叶传松同志，农网代表鄂州农网经理胡衍全同志，乡镇经营部代表松滋南海经营部经理李强同志，普通职工代表潜江总口经营部员工陈义武同志，神农架大九湖经营部员工魏丕学同志七位基层同事的崇高精神、扎实作风和感人事迹，相信大家和我的感受一样，我们为这七位同志的先进事迹受到教育、受到感染、受到启发、受到鼓舞！

江山代有人才出，各领数百年。今天登台的七位同志是全省广电网络广大干部职工的代表和缩影，在全系统各个岗位上还有无数的先进典型，共同谱写着湖北广电网络美好动人的华章。

2016年五一劳动节期间，公司党委开展了全省最美广电人宣传活动，挑选了43位一线职工的先进事迹印发成册，供全省广电网络干部职工学习。一年来，我们通过网站、微信、杂志等多个宣传渠道，及时登载先进干部职工的事迹，包括爬杆子搞修理的老总、爬杆子的女职工、高空作业的施工人员、参加抗洪抢险的干部职工、长年埋头搞研究的技术人员、冒着雨雪入户营销修理的一线职工等等。他们在平凡的岗位上干出不平凡的业绩，展示不平凡的精神，诠释不平凡的价值，树立不平凡的丰碑；他们是最亲最美、可爱可敬的湖北广电网络人！我们为他们备感骄傲、备感自豪！

整合起来的全省广电网络最需要的是精神，最缺少的是力量。近年来，公司党委对奋战在一线的各类先进典型的挖掘宣传高度重视，将学习先进典型与企业党建作风建设紧密结合，包括今天举办的先进事迹报告会，就是发现和树立典型，发挥和利用典型引路作用，在全系统形成学习先进、争创业绩、弘扬正能量、提振精气神的良好氛围。

这些先进典型，在楚荆大地，为实现广电网络的愿景和目标，互帮互学，相激相勉，形成了一个个戮力同心、和谐奋进的高效团队。

这些先进典型，面对艰巨的任务和艰苦的环境，为圆满完成目标任务，立志于火线，拼搏于阵前，学业务、钻技术、提能力，任劳任怨，默默无闻，取得了不俗业绩，收获了累累硕果。

这些先进典型，面对激烈的市场竞争，以敢于亮剑的勇气，以百折不挠的锐气，以舍我其谁的底气，在条件不足、环境恶劣的情况下，直面竞争、积极应对，攻坚克难、以弱胜强，打赢了翻身仗，赢得到主动权。

这些先进典型，服务千家万户，满足各方需求，以诚心、细心和耐心，调万家羹，忍累和苦，为用户提供优质服务，赢得了用户的信任，获得了社会的好评，创造了响亮的品牌。

这些先进事迹令人感动，发人深思，催人奋进。在他们身上，体现了全省广电网络人万众一心、众志成城，爱岗敬业、无私奉献，团结奋斗、克难攻坚的崇高精神和优秀品质，他们是全省广电网络1.8万名干部职工的优秀代表，是全省广电网络大厦的基石和支柱，是全省广电网络生存发展的希望和力量，是值得我们学习的楷模和榜样！

这些先进典型，不是高大上和全新奇，但无一不是真硬实。在公司整合、改革、转型、竞争、发展“多重任务叠加”的风口和关口，我们迫切需要成百上千、成千上万像以上七位同志那样的可信、可学、可比的身边典型。我们迫切需要像他们那样的一种信念、一种热诚、一种责任、一种精神和一种力量！

刚刚过去的2016年，是极不平凡的一年，我们用洪荒之力保目标。全省广电网络干部职工面对严酷的市场竞争、严重洪涝灾害和严峻的掉收形势，团结拼搏，克难奋进，大力实施“一体两翼、一主两营”战略，坚持从严治党和依法治企，全面深化改革，加速转型升级，积极拓展业务，奋力保超目标，圆满完成了目标任务。上市公司和楚天、楚天视讯公司共完成收入40多亿元，主要指标均完成或超额完成，全省广电网络以1200万覆盖用户、120万宽带用户、150亿元资产和40亿元收入跻身全国同行四强。

这一年，楚天、楚天视讯公司讲政治、讲大局、讲情谊，顺利实现党委托管，全省广电网络人期盼已久的“全省一网”迈出坚实的步伐；首届“湖北广电网络电视节”、“百日会战”、“经营开门红”等营销风暴强势掀起；全业务平台和智能终端正式商用，广电云视、广电金融、兔子VR、诗词宝等互联网APP惊艳上线；十几个市州县的智慧城市、集团客户和电信普遍服务项目成功中标；17.34亿元的发股募资计划成功获批，公司股票纳入深市融资、融券和深港通标的股；太子湖文创园入选湖北省文化产业示范园和武汉市首批“创谷计划”；其他工作包括财务、人力、招标、工程、内审、法务、行管等各项管理进一步规范，党建、作风、队伍和文化建设进一步加强，“两个责任”进一步落实，全省风清气正的干事创业环境正在形成，全系统的行风、企风和作风向好转变，广大干部职工的积极性和创造性不断提升。公司班子被省委评为省属文化企业履职尽责唯一优秀。

这些工作成绩的取得，是各级领导、各相关部门重视支持的结果，更是全省广电网络各级班子和广大干部职工团结拼搏、辛勤努力的结果。我代表公司党委和经管班子向全省广电网络干部职工表示衷心的感谢和崇高的敬意！

感受发展的甘苦，激发前行的力量。极不平凡的2016年已经过去，更加艰难的2017年已经到来。2017年，是“全省一网”、转型升级的攻坚克难之年，市场形势更加严峻，工作任务更加繁重，我们要再接再厉，再鼓干劲，再加力度，再添措施，团结一心，众志成城，以先进为榜样，以典型为力量，撸起袖子加油干。

2017年，我们要着力加大“四个力度”：一是加大战略落地力度，围绕经营发展新目标，大力推进全省一网、双向化宽带化网络改造、“宽带倍增”计划、全业务平台全面应用、迭代100万台智能终端等任务；二是加大转型升级力度，大力发展“高清互动、数据宽带、集团客户”业务，积极参与智慧城市、智慧社区和智慧家庭建设；三是加大改革创新力度，积极推进人力资源一体化和分配制度改革，着力构建竞争择优的用人机制和奖优罚劣的收入制度，努力提高广大干部职工的获得感；四是加大作风建设力度，切实转变作风、转变职能、转变方式，务实重行、真抓实干，着力提高总部办事效率和服务水平，努力增强各级班子的凝聚力和执行力，推动全年工作再上新台阶。

自古以来，就有埋头苦干的人，有拼命实干的人；一箪食，一瓢饮，在陋巷，掩不住他们的光耀；劳其筋骨，饿其体肤，行拂乱其所为，曾益其所不能，消磨不了他们的意志。这就是全省广电网络人的真实写照！

篇5

近期，重点对所属基层22个单位进行了油料管理办法效能监察。监察的内容是物资供应站油料监督岗位人员履行职责情况、前线基层队的油料配送和交接情况基层车队单车（车组）加油手续控制情况、油料消耗公开情况、油料消耗奖惩情况、油料管理中的违规违纪情况。监察的采取的主要方法是：到加油站现场跟踪监察加油情况，到前线基层队施工现场查看油料配送交接手续，到基层车队查看油料管理、控制的有关资料。

通过召开座谈会、现场询问、跟踪记录等形式，了解到基层单位都能根据根据《关于印发油料管理监督实施办法的通知》要求，在油料配送台账上（《油料配送现场交接记录表》）填写油料种类、数量并签字；当班班长、小班柴油司机、现场一名职工代表核对加油单据和实际配送数量无误后，分别在油料配送台账上签字认可。

去年以来，通过开展职工生活费发放、油材料消耗、物资采购方面的基层效能监察，为企业避免或挽回经济损失146万元，并从中发现了一些违纪问题线索，及时查处了一些违纪行为，有效地堵塞了管理工作中的漏洞，促进了党风廉政建设。

二、基层效能监察的思考

分析现状，看到在实际工作中有些单位经济效益状况不佳，一条重要原因就是管理工作薄弱，执行规章制度不力，个别领导干部不能履职尽责。而管理中的不少漏洞又给腐败分子空隙可钻。作为企业纪检监察部门，有责任围绕生产经营工作中心，发挥自身优势，积极开展效能监察，从源头上预防和治理腐败。在近几年来的效能监察工作中，笔者认为效能监察要与以下几方面相结合。

（一）效能监察要与生产经营管理相结合

生产经营管理上要开展成本效能监察，突出成本管理的重要性，树立“时时、处处、事事都是成本管理点”的观念，把效能监察介入成本管理过程中，不仅要重视和控制生产成本、业务成本等显性成本，而且要重视和控制因效率不高、信息失真、资产闲置等形成的隐性成本。对于基层生产成本中的一项重要因素，油料消耗，是一项长期的效能监察项目，不求做到全方位监察，选择有代表性地的队伍，在不同的时机进行监察即可，及时发现、反馈、解决施工过程中存在的问题，堵塞成本管理中的漏洞，切实做好降本减费工作。通过效能监察发现执行管理办法好经验、好典型，但是也存在问题有待于整改和加强。比如：监察中发现个别基层队把油料配送到施工现场后，没有及时填写交接记录；出现个别人、卡不符加油现象等等。

（二）效能监察要与职工关注的热点难点相结合

企业效能监察工作既是增加经济效益，提高全员工作效率，保证工作人员职务廉洁性的重要途径，也是保障职工群众切身利益的有效手段。工作中应把廉政监督与公平、公正、公开的原则相结合，通过基层队（站）务公开，将职工关心的重大决策、生产经营、涉及职工切身利益的问题，通过参与和对程序的监督，促进最大限度的公开，避免暗箱操作，从而达到密切干群关系、凝聚人心的作用。

去年，通过对基层生活费的发放进行了效能监察。基层单位在执行生活费管理过程中都能够遵守制度、帐目清楚、公开透明，得到了广大职工的拥护和赞成。但是，还存在一些管理上的问题，比如：购买物品不入帐，白条子多，没有证明人签字，有的干部还用生活费购买生产物资，有的公开的资料和实际不相符。这些都是制度操作不严肃、不认真、不落实造成的。通过监察和通报，限期整改问题，完善管理制度，执行操作程序，使职工生活费管理使用得到了加强，走上了正规管理的路子，保证了职工群众的基本利益。理顺了干群关系，凝聚了职工的心，为搞好生产经营奠定了基础。

（三）效能监察要与绩效考核相结合

开展绩效考核的目的是使个人、团队业务和企业的目标密切结合，增强管理人员、团队和个人在实现企业持续进步方面的共同责任感，其实质就是提高工作效率和管理水平。而开展效能监察工作，可有效堵塞经营管理中的一些漏洞，提高企业管理质量。在实践中可建立分层分类的绩效评价体系，如述职报告制，中层季效考评，普通员工月度测评制等等。绩效考核注重个人与团队，效能监察注重团队与企业管理，二者只有互动，效能监察才能找到其落脚点。同时，坚持干部考核制度，对于干部每年都经过考核业绩警告和淘汰不合格的干部，把干部考核、季度测评、员工考核与精神文明建设考核结合起来，促进了干部作风的转变，几年来通过考核和测评先后解聘了4名基层干部，调整了三名科级干部。

（四）效能监察要与党风廉政教育相结合

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一、增强领导财务管理意识

《会计法》明确规定单位负责人是本单位会计行为的责任主体，这就要求单位领导要增强财务管理意识，要对本单位的财务管理工作负责，要把财务管理工作摆在重要位置，因此，一个单位财务管理好不好，关键在领导。

（一）增强领导责任意识《会计法》第四条、第二十八条规定了单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责以及应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。明确了单位负责人的职责，因此，增强单位领导责任意识，切实做好依法理财、依法用财、依法管财，努力为单位掌好权、尽好责、服好务。

（二）增强领导管理意识做为单位负责人，要增强财务管理意识，利用文件、报刊、电视、网络，加强对国家有关财经法规的学习，通过学习，使单位领导了解财务、熟悉财务、支持财务。带头执行国家财经纪律、事业单位财务会计制度和单位各项规章制度，按章理财，依法办事，只有这样，各项制度执行就不会成为一纸空文。

（三）增强领导民主意识推进财政预算公开，建立健全公开机制，增强民主意识，实行民主理财，严格执行部门预算、收支计划，按制办事，制度上没有的要通过单位办公会议集体研究同意后方可实施，这样可以减少经费开支上的随意性，使资金使用有章可循、有据可依，用得规范、用得合理，为单位管好财、用好财、理好财奠定基础。

二、提高财务人员综合素质

财务工作涉及社会经济方方面面，经济事业越发展，财务工作越重要，作为“反映、监督、控制”财务运行的主体———财务人员责任重大，因此，提高财务人员综合素质在当今社会显得尤为重要。

（一）提高财务人员职业道德使财务人员树立正确的世界观、人生观、价值观，保持较高的思想政治觉悟和责任感，要德才兼备、以德为先，要学会“做事先做人”，要以《会计法》为行为准则，使财务人员真正树立起爱岗敬业、诚实守信、遵纪守法、廉洁奉公、坚持原则、热情服务的理念。只有把职业道德融入到财务工作当中，才能有善谋之心、创新之胆、创优之劲、担当之责，才能做到“常在江边走，就是不湿鞋”。

（二）提高财务人员法制观念财务人员要认真学习《会计法》、《事业单位会计准则》和《会计基础工作规范》，正确掌握国家有关财经纪律、财政法规和上级有关部门财务管理办法。在实际工作中，要依法设置财务账簿，建立健全内部财务监督制度，坚持原则，依法履行岗位职责，不违法办理财务事项，不伪造会计凭证和财务账簿，不编制、提供虚假财务报告，不建立帐外帐、不设立“小金库”。

（三）提高财务人员业务水平财务人员要做好财务管理工作，应具备较宽的知识面、丰富自身的专业知识。经济建设时代，知识速度加快，财务人员不继续汲取与工作紧密相关的新知识，所学知识就会很快过时。财务人员要积极主动强化新准则、新制度及相关法律法规的学习，不断更新和充实自己的业务知识，努力提高业务水平，以丰富的学识改进财务管理，同时还要加强财务人员会计继续教育，只有这样才能跟上时代的步伐，才能适应财务工作新需要。

三、建立健全财务管理制度

财务管理制度建设是财务管理工作的保障，建立健全财务管理制度是单位内部控制有效进行的根本。在建立单位财务管理制度同时，要明确相关人员岗位职责，规范财务管理行为，只有这样，制度建立才不流于形式，财务管理才能得到进一步加强。

（一）建立财务管理制度根据国家有关财经法律法规和上级有关部门财务管理办法，结合单位实际，制定出切实可行的单位财务管理办法等一系列财务规章制度，并进一步补充完善单位内部财务管理制度体系，以促进财务管理工作的有效实施，真正形成以制管权、以制管人、以制管事、以制管钱的长效机制。

（二）明确相关人员职责加强事业单位财务管理，建立和完善单位内部约束机制，实行财务“一枝笔审批”，制定单位负责人、分管财务领导、财务人员岗位职责，落实内审、稽核人员稽检范围，强化纪检、监察人员工作职责，使相关人员责任明确，形成各司其职，各负其责，齐抓共管的管理机制，促进财务监督管理工作的有效实施。

（三）规范财务管理行为规范公用经费支出，规范公务接待，加强车辆管理，严禁公款旅游，促进廉政风险建设，落实风险防控措施。购置大宗物资设备要经单位办公会议集体研究同意并落实款源后，由单位物品集中采购小组采购，采购时对供应商的选择要采取招标、询价、或竞争性谈判的方式确定，单位物品集中采购小组要参与上述全过程及合同签订，办公用品实行集中采购，需要时到办公室办理办公用品领用登记手续。规范工程经费支出，工程完工后要进行验收，结算时要附有与工程内容相对应的税务发票，并附有工程竣工结算验收清单及“工程价款结算帐单”。对有些支出需要有合同、协议的，结算时要附有合同、协议。同时还要求票据报销时，必须要有经办人、证明人（实物验收人）、审核人、批准人在原始凭证或报销封面上签字。

四、加强事业单位预算管理

部门预算是部门及其系统内部所属单位的全部收支情况。编制部门预算要坚持“实事求是、量入为出、收支平衡”的原则。既要保证单位正常运转、事业发展，又要体现勤俭节约的精神，预算要全面、准确、真实。

（一）真实编报基础信息提高部门预算基础信息编制工作认识，部门预算基础信息是编制年度部门预算重要依据，因此，在编制部门基础信息时，要精心组织，认真校核，保证基础信息填报质量，加强与人事部门的协调，严格按照《部门预算基础信息报表填报说明》填报，确保预算基础信息真实、准确、完整，为编制年度部门预算提供可靠依据。

（二）科学编制部门预算强化部门预算编制原则，细化预算编制内容，在编制部门预算时，要根据部门预算编制指导思想和原则，结合本单位主要职责和主要工作任务，编制部门预算，按照部门预算构成和日常公用经费综合定额标准，结合单位组织收入、财政供给政策据实编制，收入预算要积极稳妥，支出预算要量力而行，这样才能保证预算编制的科学性和准确性。

(三）强化部门预算管理首先要加强部门预算控制、执行、分析，要做到先有收入，后有支出，先有预算，后有支出，严格控制“三公”经费支出，其次要严格按照预算指标来开展各项活动，依法积极组织单位创收，同时还要建立预算执行考核制度，实行预算事后监督管理，这样才能保证预算执行的严肃性。

五、加大财务管理监督力度

健全的财务管理制度是有效进行财务监督工作的基础，要加强事业单位财务管理监督，形成一个有效财务管理监督机制，还须从以下三个方面着手：

（一）成立财务监督机制成立民主理财监督小组，其组成人员要有纪检监察、工会、职工代表等，落实内审、稽核人员稽检工作职责范围，要求财务人员参与单位重要经济业务事项的调研和决策，参与制定单位各项计划和管理，参与合同签订、工程招标、验收、大宗物资设备采购、车辆维修等，参与单位经济活动全过程，对财务活动进行监督，同时还要加强单位员工财务知识教育，促进大家进行、接受财务监督，支持财务监督人员的工作，共同维护财务监督管理制度，切实履行国家财经法规和单位规章制度，把财务监督这项工作与日常工作相结合，综合治理，协调推进，切实提高财务监管工作成效。

（二）开展财务稽检活动财务管理工作是一项十分细致的业务工作，要求内审、稽核人员定期进行检查，及时发现、及时纠正，以保证会计资料的准确性。同时还要求民主理财监督小组每半年进行一次检查，负责对单位执行财务管理制度的有关情况进行监督检查，对单位重大收支项目进行审核、分析、评价，提出意见和建议。财政、审计、税务、主管部门等要加大执法力度，对检查出来的问题必须限期纠正和整改，严格惩处在事业单位财务管理中出现问题的相关责任人员，只有这样，才能保证事业单位财务监管工作的有效开展。同时还可开展事业单位“履职点评”活动，接受人大检查与监督，通过履职点评，构建法治单位和人民满意单位，促进和谐社会。

（三）落实财务公开制度落实财务公开制度，是营造“和谐”财务，密切党群干群关系，是杜绝，促进廉政建设的手段。财务公开包括公开范围、公开内容、公开时间、公开程序、公开形式，采取定期或不定期公开、公布，公开财务管理制度和财务执行情况，接受民主监督，听取职工意见，提出改进措施，充分发挥职工监督作用。只有通过推行财务公开制度，将事业单位的财务收支情况一览无余地置于职工的监督之下，才有可能真正从源头上预防违纪违规现象发生，从而净化社会风气，促进社会稳定、健康、和谐发展。

六、提高财务现代化管理

提高财务现代化管理，是促进事业单位财务管理工作水平的提高，要树立以人为本的财务管理新观念，形成人本管理为机制，流程管理为导向，数据管理为核心，必须做好：

（一）实行会计电算化为提高事业单位会计核算和财务管理水平，根据《会计法》、《会计电算化工作规范》、《会计基础工作规范》和事业单位财务规则，结合单位实际，制定本单位《会计电算化管理制度》，规范电算化会计岗位职责，实行会计电算化，在设置会计科目时，按照财政部规定，结合单位经济活动情况，使单位经济活动项目都能在所置科目中反映，全面反映单位经济活动。会计电算化的实行，既替代了烦琐的手工记帐，又提高了会计工作效率，促进了会计工作规范，为财务管理工作现代化奠定了基础。

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(一)加强职业道德建设，是提高财务人员职业道德素质、规范道德行为的重要举措

思想政治道德素质是人所有素质中的核心和灵魂，财务人员的职业道德将主导工作行为动机。因此，财务人员不仅要掌握专业知识、提高工作技能，更要具有职业道德品质，能够按照职业道德的准则辨别善恶、是非和正误，自觉地规范道德行为。财务人员的职业道德行为不是通过强制的规定来执行，而是通过内心信念来自觉地要求自己。因此，要通过职业道德建设，使财务人员对提高职业道德素质有正确的认识，自觉加强道德修养，经常反省自己的行为，使良好的职业道德内化于心，外化于行，在工作中自觉按照职业道德行为规范的要求履行职责。

(二)加强财务人员职业道德建设，是提高财务工作质量的重要保证

财务人员的职业道德素质，直接关系到财务工作质量。财务工作是企业、单位经济管理工作的重要组成部分，会计信息是经营决策和工作安排的重要依据。会计信息提供者的会计人员的业务水平特别是职业道德素质的高低，对财务工作质量起着重要的作用，直接影响会计信息质量的高低。为此，以提高职业道德素质为先导，全面提高财务人员德、能、勤、廉、公、俭等方面的综合素质，进而提升财务人员队伍的整体素质，方能有效保证和提升财务工作质量。

(三)加强财务人员职业道德建设，是反腐倡廉、纠正行业不正之风的重要手段

在市场经济发展的潮流中，人们的思想观念、价值取向发生很大变化。由于对物质利益的盲目追求，有的财务人员理想信念模糊、职业道德淡化，见利忘义，出现做假帐、出具虚假报告，甚至参与贪污受贿、偷税漏税、挪用公款等违法违纪行为，给国家和单位造成损害。加强职业道德建设，帮助财务人员树立正确的人生观、价值观、道德观，将法规的外在管束和道德的内在约束结合起来，筑牢法律和道德防线，防止职业犯罪，，形成清正廉洁的良好风气。

二、财务人员职业道德建设的主要内容

职业道德是同人们的职业活动相联系的具有自身职业特征的道德准则和行为规范。财务人员的职业道德，与财务工作的性质和职责密不可分，既遵循一般的传统道德规范，又有自身的职业道德特点，即在履行财务工作职责中应具备的道德品质，据此，财务人员职业道德建设的内容主要有以下方面。

(一)把爱岗敬业、忠于职守、恪守诚信，作为财务人员职业道德建设的基本点

爱岗敬业是财务人员做好本职工作的前提，是应具备的基本职业道德品质。因此，要求财务人员热爱本职工作，忠于职守，吃苦耐劳，具有奉献精神，树立良好的职业责任感和荣誉感;要刻苦钻研业务，不断进行知识更新，提高工作技能，争做行家里手;要在工作中勇于创新，争取有更大作为。诚实守信是一种道德品质。财务人员在工作中要做老实人，说老实话，办老实事，不弄虚作假，不泄露秘密，这是保持会计信息真实性和完整性的重要保证。中国现代会计学之父潘序伦先生认为，“诚实”是会计职业道德的重要内容。他倡导:“信以立志，信以守身，信以处事，信以待人，毋忘立信，当必有成”。市场经济是“信用经济”、“契约经济”，如果财务人员不诚实守信，编制虚假会计报表，就会扰乱市场秩序。因此，市场经济越发达，越需要财务人员诚信为本、不做假账，如实反映单位经济状况，按规章制度进行财务活动。

(二)把操守为重、廉洁自律、克已奉公，作为财务人员职业道德建设的重点

操守为重、廉洁自律是财务人员重要的职业道德。财务人员整天与钱财打交道，容易受到财、权的诱惑，如果道德观念不强，自律意识薄弱，很容易成为财、权的奴隶，走向犯罪的深渊。因此，要求财务人员必须自我约束，遵纪守法，不为不当利益所诱惑，做到公私分明、不贪不沾，克已奉公，忠实履行职责，保证财务工作及各项经济活动健康进行。

(三)把实事求是、坚持原则、强化服务，作为财务人员职业道德建设的要点

财务人员要严格遵守、坚决执行各项财经政策、法规和财务规定。在处理业务工作中，无论对上级领导、普通职工，还是亲朋好友，都必须做到一视同仁，不讲亲疏，坚持原则，实事求是，秉公办事，按国家制定的有关法律法规和会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。同时，要敢于抵制单位领导授意、指使、强令下的会计舞弊。文明服务是体现财务人员职业道德素质的重要方面。在职业道德建设中，要强化财务人员的服务意识、文明的服务态度和优良的服务质量。在工作中无论对内对外都以诚相待、细致周到、不怕麻烦、耐心向对方解释有关财务规定，树立财务工作者的良好形象，提高财务职业的声誉。

三、财务人员职业道德建设的途径、方法

企业、单位的党政工团要齐抓共管，把职工职业道德建设作为职工队伍建设的一项重要的基础性工作。应采取思想教育与制度建设、强化管理同步运行的途径和方法，通过对人的行为的规范管理，提高财务人员的思想道德素质。

(一)开展宣传教育，提高财务人员职业道德行为的自律性

要把提高财务人员职业道德素质，作为职工思想政治教育的重要内容，以社会主义核心价值体系建设为主线，根据财务工作的性质和特点，针对财务人员的思想道德状况，开展多种形式的宣传教育及培训活动，教育和引导财务人员树立正确的职业道德观，增强职业道德意识，明了财务人员应具有的职业道德，加强职业道德修养，自觉遵守职业道德规范。要使财务人员保持自重，增强自律性。要用正反两方面的事例，教育财务人员分清是非界线，懂得应该做什么，不应该做什么，做到经常检查、反省自己的言行是否有违职业道德，及时纠正不良的道德行为。要爱护个人的名誉，维护财务职业的声誉，保持良好的社会形象。要强化财务人员的法律意识，定期组织财务人员和有关领导学习财务方面的法律法规，及时了解并熟悉国家制定的各项财经政策、法规，严格执行和遵守经济法、会计法、证券法、税法、审计法等相关法律法规。提高履行《会计法》规定的各项义务的自觉性，积极承担应尽的责任，把职权和义务结合起来，做到维护企业、单位利益与遵守财务法规的辩证统一，真正做到依法理财，照章办事。

(二)采取有效管理措施，把财务人员职业道德建设落在实处

建立和完善各项规章制度，严格按标准和制度考核，把职业道德建设的主要内容转化为各种管理行为，用严格的管理、有效的措施，促进财务人员职业道德品质的养成，规范和约束其职业道德行为。

1.制定相应的道德行为规范及考核细则，如制定《财务人员职业道德标准规范》、《财务人员岗位工作标准》等，使职业道德建设制度化、规范化，做到有章可循。同时，财务人员职业道德建设还应结合落实《公民道德建设纲要》，教育引导财务人员牢固树立以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观，还应汲取中华民族传统美德的精华，赋予时代精神，融入培育财务人员职业道德素养之中。

2.建立健全监督机制。不仅要求财务人员对职业道德行为做到自律，还要有“他律”，即加强各方面的监督力度。一是由财经、税务、审计、监察等部门对财务工作审计、检查中所反映出的财务人员职业道德方面的情况，可信性强，对出现的问题，要严肃对待，认真分析，有针对性地进行整改。二是由单位职工及有关方面对财务人员职业道德行为进行监督。应每年组织职工代表对财务人员包括职业道德方面的履职情况进行民主评议，对优秀人员给予表彰奖励，并作为晋升的依据;对评议差的，进行批评教育、诫勉谈话并限期改正;对评议特别差的，调离原岗位进行学习，接受教育;确实不具备会计资格的，不得从事该岗位工作。

3.建立健全财务人员选拔机制。“以德为重”“德才兼备”是我们党的用人标准。要选用思想政治道德素质好、事业心强、具有专业技能的人员从事财务工作。要通过包括有职业道德内容的考试，选聘优秀人员，不能照顾和降低从业条件和标准。

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关键词：商业银行；社会责任；内部督促机制

中图分类号：D922.29　文献标识码：A　文章编号：0438―0460(2011)05―0074―08

近年来，银行践行社会责任的潮流在国内外蓬勃兴起，可持续金融以及商业银行践行社会责任的理念已经深入到金融业的每一个角度。不过，与国外同行相比，国内银行业践行社会责任的表现并不如意，无论是在环境、雇员、消费者还是在社区等领域，大多未能尽到应尽的责任。例如，对于国内大多数商业银行来说，至今“绿色信贷”更多的仅是停留在一种口号的宣传上，追求利润最大化的初始动机远超出其社会责任的意识。再如，目前国内银行业长时间的强制加班、加班不付加班费、同工不同酬、劳务派遣、性别歧视等几乎成为普遍现象，这使得《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保障法》、《工会法》以及相关的劳工保护政策处于空转无效的状态。此外，国内银行业凭借国家赋予的金融垄断地位以及保护银行利益的特殊金融政策，在与消费者的关系上一直在扮演着“店大欺小”的角色，深为广大消费者诟病却又无可奈何。无疑，造成国内银行业践行社会责任的滞后的原因很多，但内部督促机制的建设滞后，显然是重要环节之一。

一、国内商业银行践行社会责任的内部督促机制的建设

从实践角度来看，近年我国商业银行在践行社会责任的过程中也逐渐认识到完善内部督促机制的重要性，并在这方面作出了很大的努力。中国银行业协会在2010年颁布的《中国银行业2009年社会责任报告》指出，我国银行业各金融机构积极完善社会责任管理机制，推动企业社会责任管理体系建设，从理念上、组织框架上探索实现企业社会责任管理的制度化与常态化。

至今，大型商业银行及许多股份制商业银行都建立了专门的社会责任工作管理团队，如中国工商银行的“战略管理与投资者关系部”、国家开发银行的“教育培训局”、兴业银行的“社会责任领导小组和社会责任办公室”、交通银行的“企业文化局”、中国建设银行的“公共关系部”等。其中，交通银行已于2007年在董事会下设社会责任管理委员会，并制定《交通银行股份有限责任公司董事会社会责任委员会工作条例》，在境内上市公司中可谓首开先河。目前，交通银行董事会社会责任委员会由行长担任委员会主任委员，根据相关工作条例和董事会授权开展工作，主要负责研究制定交通银行社会责任战略和政策，审核涉及环境与可持续发展的授信政策，对交通银行履行社会责任的情况进行监督、检查和评估，并根据董事会的授权审批对外捐赠事项。交通银行部分分支机构也成立社会责任管理领导小组，通过相关部门主要负责人不定期召开专题会议，讨论、研究并积极落实社会责任管理事项，切实加强对履行社会责任的组织领导，确保社会责任管理工作落到实处。

除建立专门的社会责任管理团队外，大型商业银行以及一些股份制银行业也立足于自己的实际情况，摸索一套具体的银行社会责任管理机制。例如，作为较早关注节能减排、倡导绿色信贷的商业银行，兴业银行首创效能融资，积极发展低碳金融，以有益于环境和社会的方式发展融资业务，追求经济效益和社会责任的兼容。为此，兴业银行制定了严格周密的环境与社会风险管理制度，其依据标准包括以下方面：第一，外部规范。我国关于环境、健康、安全及其他有关银行信贷标准的法律规范，主要包括法律、法规、规章及其他规范性文件。第二，内部规范。兴业银行内部关于环境、健康、安全问题的信贷指引、风险管理制度、操作流程及内部管理规范。第三，特别规范。包括《赤道原则》、《国际金融公司可持续发展政策与绩效标准》和《国际金融公司环境、健康与安全指南》等。兴业银行承诺将持续关注并不断改进环境与社会风险管理措施，根据不断变化的外界情况，进行定期评审与修订，以保证环境与社会管理体系的充分适用性。依据以上标准，兴业银行构建了一整套的银行环境与社会风险管理的组织架构、流程以及具体运作体系。另外，大型商业银行和全国性股份制银行以及其他部分银行也逐步建立社会责任的披露制度。

二、内部督促机制存在的问题

总体而言，近年来国内银行业践行社会责任的“内部督促机制”建设上取得了较大进步。不过，从法律的视角观之，国内银行业在社会责任管理的“内部督促机制”建设上，无论是在公司治理方面将践行社会责任融入到决策程序，还是在践行社会责任问题上提供专门的机构支持，以及建立并完善具体的社会责任管理制度体系，都存在不少的问题。

(一)社会责任管理部门设置不合理，银行决策中难以贯彻社会责任理念一

在实践中，除交通银行率先在董事会下设立了企业社会责任专门委员会外，其他大型商业银行以及一些全国性股份制银行仅设立了层级不一的社会责任主管部门，而除此之外更大多数的银行在公司治理架构上甚至尚未对企业社会责任提供机构支持。同时，即使是已经对银行践行社会责任建立管理团队的商业银行，在技术设计上仍然很不完善。

首先，目前相关立法没有要求国内银行必须在董事会建立负责社会责任事项的专门委员会。中国银监会于2005年9月的《股份制商业银行董事会尽职指引(试行)》第40条仅要求商业银行董事会应当建立审计委员会、风险管理委员会和关联交易控制委员会。注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，应当建立战略委员会、提名委员会和薪酬委员会。从目前实践来看，国内除交通银行外多数银行都未在董事会下设立专门的社会责任委员会，如中国工商银行仅将其“战略管理与投资者关系部”置于高级管理层“综合管理部门”之中。显然，这种做法不足以督促银行践行社会责任工作的充分开展，至于如何将践行社会责任问题融入决策意识更是枉谈。

其次，有关商业银行董事会的职权以及董事的遴选标准及关注事项的现有立法，缺乏关注银行经济责任之外的其他社会责任的内容。第一，对于商业银行董事会的职权，《股份制商业银行董事会尽职指引(试行)》第2条提到，“董事会应当诚信、勤勉地履行职责，确保商业银行遵守法律、法规、规章，切实保护股东的合法权益，并关注和维护存款人和其他利益相关者的利益。”但在董事会的具体职责方面，却没有将之贯彻落实，即没有将关注其他利益相关者利益视为董事会的具体职责。第二，对于董事的遴选标准，相关立法只考虑了董事在经济方面的知识与能力，而没有考虑其他因素。在实践中，国内银行对包括独立董事在内的董事选聘标准考虑的基本上是金融与经济方面的能力，如独立董事的人数刚超过1/3的中国工商银行董事会对董事选聘的主要依据是：“充分考虑

被选任人员的素质、能力、责任感和独立性，并在知识结构、实践经验等方面能够互补。其中执行董事均多年从事银行经营和管理工作，独立董事和非执行董事普遍具有丰富的金融、经济方面的工作经历。”第三，在董事的具体职责规定中，也没有明确提到董事(包括独立董事)必须关注银行经济责任以外的其他社会责任。对此，《股份制商业银行董事会尽职指引(试行)》第50条规定，董事对商业银行及全体股东负有诚信与勤勉义务。董事应当按照相关法律、法规、规章及商业银行章程的要求，认真履行职责，维护商业银行和全体股东的利益。同时，2010年12月实施的《商业银行董事履职评价办法》对于董事与独立董事必须关注的重点事项的规定，也忽略了关注商业银行经济责任之外的其他社会责任。实际上，由于内部董事跟公司经营所存在的千丝万缕关系，必须更多依赖于独立董事在实践中推动企业践行社会责任，因为他们是不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。_6’不过，至今规定独立董事职责的最权威文件，即《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中对于独立董事的职责的详细规定，虽然也会对上市公司践行经济之外的其他方面的社会责任有所涉及，但从总体上并没有明确以及直接要求独立董事必须关注上市公司践行经济责任之外的其他方面的社会责任。无疑，一旦立法没有要求银行董事必须对经济责任之外的其他社会责任问题兼顾，在实践中必将造成董事对银行经济责任之外的其他社会责任的漠视。

再次，独立董事在董事会中占有的比例，对于他们是否能在公司决策中照顾其他利益相关者的利益具有重要作用，但由于独立董事所占比例明显偏低，难以在公司决策中发挥关键性作用。如交通银行董事会共有14位董事，其中4位为执行董事，5位为非执行董事，5位为非执行独立董事。显然，交通银行的这种董事会结构安排决定了即使在董事会下设立了社会责任委员会，也难以保证利益相关者的权益平衡。至于其他未能在董事会中设立专门的社会责任委员会的各大中资银行，独立董事所占董事总数的比例也偏低。例如，中国农业银行董事会的独立董事数目只有4个，不到13名董事中l/3，且都为非执行独立董事；中国建设银行董事会共有17名董事，其中独立非执行董事6名，刚超过董事总数的1/3；中国银行的董事会由13名成员组成，其中6名为独立非执行董事，接近董事总数的1/2。另外，中国工商银行董事会的独立董事数目也仅超过1/3。无疑，仅从当前国内五个大型商业银行董事会中独立董事的比例来看，很难保证公司决策能够平衡各方面利益相关者的权益。国内相关立法显然也没有重视这个问题，《股份制商业银行董事会尽职指引(试行)》第54条仅规定：“董事会应当根据商业银行的规模和业务状况，确定董事会合理的规模和人员构成。为保证董事会的独立性，董事会中应当有一定数目的非执行董事。注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。”显然，这种规定以及低标准要求，无法要求银行建立平衡利益相关者利益的董事会机构。虽然，在《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第5条第(四)款中规定，上市公司董事会下设的薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。但在国内上市银行董事会的实际运作中很难做到这一点。

最后，商业银行践行社会责任的内容涉及对女性员工的特殊照顾、公平信贷权乃至对社区的责任等方面，如果要在决策机制中照顾到这些方面的利益，就必须把性别、区域等因素适当地考虑进董事的遴选标准，即董事来源必须多元化。而目前国内银行业对于女性员工的健康保护、公平信贷权等方面践行的社会责任，仍然相当不够。至于社区的社会责任，则根本就没有进入大多数国内银行践行社会责任的意识或体系之内。造成这种现象的原因很多，董事来源没能实现多元化是其中之一。实际上，在花旗集团董事会的董事遴选中，为了充分照顾到性别平衡与地区平衡，主要是通过董事来源的多元化来促进公司利益相关者的权益平衡。截至目前，花旗集团董事会中女性董事占2人，包括董事会主席与首席执行官在内的5位董事分别为亚洲人、黑人以及西班牙移民。至今，国内银行的董事选聘标准的立法与实践都未将此项内容考虑在内，功利性的选聘标准基本上是唯一标准，而没有照顾到性别、种族以及地区等因素，这就无法保证在银行决策上对利益相关者的各方面权益进行均衡。如果说目前多数国内银行的利益相关者都在国内，董事遴选中人种方面的因素可以不考虑的话，将性别、地区等因素考虑进董事遴选标准中则是能够做到的。

(二)多数银行没有建立完善的社会责任管理制度体系

至今，除少数国内银行，大多数银行都没有建立起一整套完善的对外金融业务以及内部经营的环境与社会风险管理体系。统观国内商业银行的2009年社会责任报告，在社会责任管理制度体系的建设上存在的重大缺陷至少包括以下几个方面：

第一，多数银行没有建立完善的对外业务的社会责任管理体系。例如，为落实绿色金融政策，银行应该建立和配置相应的机构和人员，赋予相应权限，使他们在日常金融服务中能保证有关政策的执行。银行有无绿色金融专责部门，在研究制订行业、特定客户和项目的准入标准和政策，对绿色信贷政策和标准进行跟踪、分析和评估，为业务监管提供技术支持，开发创新绿色金融服务和产品等方面的工作力度是大不一样的。但根据各大银行业的社会责任报告，在中资上市银行中，仅有兴业银行成立了专门管理环境相关事务的部门――可持续金融室，招商银行在总行成立了由不同部门人员组成的绿色金融小组，其他银行尚没有成立类似的专门部门。一些大中型商业银行将具体的环境事务分配到原有不同部门分别执行和管理，规模较小的几家银行则尚无资料显示其在这方面的表现。

第二，国际银行业所广泛接受的践行社会责任的国际规范(诸如《赤道原则》、《联合国环境规划署金融倡议》、《联合国全球契约》)，还未能完全纳入国内银行业社会责任管理体系。在各大银行2009年的社会责任报告中，只有兴业银行明确表示已将《赤道原则》、《国际金融公司可持续发展政策与绩效标准》和《国际金融公司环境、健康与安全指南》纳入了公司的对外金融业务社会责任管理制度体系之中。截至2010年底，只有国家开发银行等少数几家中资银行加入了《联合国全球契约》；而接受《联合国环境规划署金融倡议》的国内中资银行也只有上海银行、招商银行、兴业银行和深圳发展银行4家。虽然银行业建立全面的社会责任管理制度并不意味着就要加入各种通行的国际规范，但这些国际规范代表着整个行业在这些方面的成熟做法，融入国际规范体系的程度不足确实是国内银行业在社会责任管理方面缺乏制度化、长效化机制保障的一个反映。

第三，就银行经营中存在的内部社会责任管理方面，包括兴业银行、中国建设银行、中国农业银行、中国民生银行、国家开发银行在内的许多大型商业银行与一些全国性股份制商业银行，逐渐认识到此问题的重要性，并开展了诸如“绿色办公环境”之类的行动，具体方案包括“业务电子化”、

“办公无纸化”、“开会视屏化”、“节能减排最小化”等诸多方面。不过，通过对各大中资银行的2009年社会责任报告的全面考察，可以发现存在两个重大问题：一方面，除国家开发银行披露已制定的《关于国家开发银行绿色采购的实施意见》、《总行节粮节能工作指导意见》和《垃圾分类岗位责任制》，以及兴业银行披露制定的《办公节能管理办法》外，多数银行将关注内部节能环保视为一种“活动”，而没有将其上升为一种践行社会责任意识并将之进行制度化管理，因而未能将内部环境问题的管理制度化、高效化并专业化。另一方面，尚未发现有哪一家银行披露，已把国际通行的诸如ISO 14000环境管理体系、EMAS环境审核规则等国际标准融入内部环境管理体系之中，并开展与之相关的认证活动。此外，“绿色办公环境”仅是针对环境问题，而对于人的内部社会责任管理方面，除中国民生银行制定了《社会责任管理体系工作手册》，成为第一个接受了SA 8000社会责任管理标准认证的中资银行外，至今未发现其他中资银行针对员工制定内部社会责任管理制度的信息披露。而且，也没有哪家银行披露自己通过OHSAS 18001职业安全卫生管理系统认证。

二、完善国内银行业践行社会责任的内部督促机制

无疑，在完善国内商业银行践行社会责任外部督促机制的同时，建立与完善银行践行社会责任的内部督促机制尤为关键，其功能在于使银行机构能够自主、积极、能动地践行社会责任。

(一)改造商业银行的企业文化，培养践行社会责任的内在意识

由于企业社会责任在性质上很多都属于“自我规制”型的责任，因此，如果让国内商业银行践行社会责任成为一种内在与自觉的行为，就必须改造商业银行的企业文化，融入公益责任观，培养践行社会责任的内在意义。商业银行必须认识到，践行社会责任已不仅仅是从商业利益角度的考虑，而是一种经过长时期的文化熏陶，逐渐成为一种根植于企业内部的自觉意识，构成企业文化的重要组成部分。在实践上，国内商业银行践行社会责任的企业文化的培养，不仅需要领导层的身体力行、以身作则以及广大员工的积极响应、紧密配合，更需要建立与完善银行道德规范或行为标准，从上到下遵守执行，建立银行社会责任的定期培训制度，开展定期的银行社会责任的教育、培训，提高员工的践行社会责任意识及能力，乃至建立与完善践行社会责任的内部激励制度与实施制度等。只有通过这种日复一日加强管理人员与普通员工的社会责任文化以及践行社会责任能力的培训、教育、宣传等活动，才能使银行践行社会责任的这种意识内化为企业文化的一部分，从而使得银行践行社会责任的行为从外部压力转变成企业“内生”行为。

(二)建立与完善银行决策机制中保障银行践行社会责任的权力架构体系

社会责任的践行需要银行内部决策机制中相关机构和制度的支持，决策机制中适当的权力架构安排与制度建设成为保障银行践行社会责任的根本。具体而言，相关方面包括：第一，改变董事只向股东承担信托义务的做法，将这种受托责任向雇员、消费者、供应商、环境、社区等利益相关者扩展，明确董事等高级管理人员在决策过程中应尽考虑利益相关者利益的法律义务。第二，完善董事会结构，增加外部董事、独立董事在董事会的比例，并将其作为利益相关者的代言人。第三，建立与完善监事会制度，通过增加监事会中职工代表的比重，明确监事会的监督职权，规定其在涉及利益相关者事务的决策和执行方面的监督权力、程序等方式，来达到维护公司及其他利益相关者权益的目的。第四，明确银行社会责任目标，督促公司建立有效的管理社会责任问题的制度体系，健全严格的问责机制。第五，成立代表不同利益相关者的银行社会责任顾问委员会。若企业的经营决策将对利益相关者的权益造成较大影响时，社会责任顾问委员会有权对董事以及其他管理者提出相关意见和政策建议，也有权对企业执行社会责任的相关情形向社会公众予以披露或告知。

(三)建立与完善银行践行社会责任的具体管理机制

一份对知名跨国银行与欧盟地区银行业践行社会责任状况的调查表明，多数受调查银行已发展出了一套处理社会和环境问题的机制，同时也遵循管理对外金融业务的社会责任问题的各种国际准则，并要求它们的业务合作伙伴遵守各种责任标准等。同样，对我国银行践行社会责任的内部督促机制的改善，除了规定董事会中独立董事的比例以及设立专门的社会责任委员会，将社会责任意识上升到企业决策层次以及强化监事会的权力外，建立并完善银行社会责任的具体管理机制对于提高银行践行社会责任的能力尤为关键。

首先，建立与完善负责践行社会责任事宜的专门管理团队，给予银行践行社会责任的机构支持。企业社会责任践行的好坏跟社会和环境责任在组织内部的机构支持紧密相关，社会责任涉及银行的各个方面，需要根据它们的不同性质成立专门机构负责。例如，对欧盟地区银行践行社会责任情况的调查发现，在受调查银行中，“气候变化”主要由功能性机构来管理，这可能是由于目标的直接性，如减少浪费、减少纸和水的消耗、节约能源等，所有这些都需要全体员工积极参与。至于打击贿赂，大多数银行(占样本银行的71％)由执行或非执行董事负责，几乎所有的银行(有一家例外)都规定，这方面的责任同时也分配给合规控制／审计机构。而“两性平等问题”的责任架构最高，有11家银行(占样本银行65％)由高级管理人员责任。无疑，这三个问题领域的组织结构安排跟银行对这些问题的战略意义的认识关系密切。大多数银行认为减少气候变化有较高的战略意义(占样本银行77％)，并分配给专门的功能组织负责。而其他两个问题领域则并非如此，它们被赋予更不重要的战略评价。无疑，欧盟地区银行业的这种做法，值得我国银行在设立专门的社会责任管理机构时借鉴，即必须根据具体的社会责任的性质或重要性安排级别不一的专门机构负责。同时，必须规定专门负责机构适宜的具体职责，只有做到职责分明、权责相符才能真正发挥专门管理机构的作用。例如，对于项目融资的管理，花旗集团除在纽约设置环境与社会风险管理核心部门和团队成员外，还分区域设有环境与社会风险的管理和审批部门。其职责包括：运用诸如“赤道原则”和“碳原则”等环境和社会风险政策，建议和审查项目融资业务，并在审批之后的一段时间内监督这些交易；为花旗集团的雇员提供社会和环境风险政策的相关培训；在与《赤道原则》有关的问题领域，作为利益相关群体和花旗集团之间的主要联系平台；与其他加入《赤道原则》的金融机构一起推动《赤道原则》的最佳实践；在必要的时候，修改环境与社会风险管理政策。

其次，建立与完善银行对外金融业务的社会责任管理制度。对于个体银行来说，践行社会责任的好坏除了与外部机制紧密相关外，还有一个最为关键的因素，即是否建立有效的践行社会责任的具体内部管理制度。如果说银行有没有践行社会责任的自觉性跟其社会责任意识或者企业文化紧密相关，那银行践行社会责任的能力就与其有没有建立一个有效的执行机制紧密联系在一起。因此，根据国内的相关法律法规，建立与完善国内商业银行对外金融业务的具体社会责任管理制度，

是提高国内银行业践行社会责任水平的关键性环节。同时，期待加入《联合国全球契约》、《联合国环境规划署金融倡议》、《赤道原则》等国际规范或标准的国内商业银行，也必须关注相关国际规范或标准对金融业务社会与环境问题的管理机制建设要求。

例如，赤道原则秘书局规定，承诺采纳《赤道原则》的金融机构在承诺后的第一年期间为赤道原则执行过渡期，旨在根据《赤道原则》要求进行内部制度体系建设和能力提升，不要求对项目融资按照《赤道原则》要求开展环境与社会风险审查。据《中国银行业2009年社会责任报告》披露，中国建设银行、上海浦东发展银行以及民生银行等正在开展实施《赤道原则》的预备研究，力争早日将自己的绿色信贷政策与《赤道原则》接轨。显然，这些银行必须关注在加入《赤道原则》后，如何将《赤道原则》纳入银行有关项目融资方面环境与社会风险管理的制度建设的问题。事实上，兴业银行在宣布加人《赤道原则》后的一年里，相继制定了《环境与社会风险管理政策》、《适用赤道原则的项目融资管理办法》、《适用赤道原则项目融资分类指引》、《环境与社会风险专家评审规范》以及适用《赤道原则》项目融资的示范合同文本、配套示范文本以及相关指导意见、实施意见等。

再次，建立与完善银行内部的社会责任管理制度。商业银行本身也是环境资源的消耗者，加强银行办公运营过程中能源的消耗控制也是银行践行社会责任的一部分。在建构银行内部社会责任管理制度时，ISO 14000或EMAS等提供了良好的参照示范。例如，ISO 14000所包含环境管理的五大部分，即环境方针、规划、实施与运行、检查与纠正措施、管理评审等，是建构国内银行内部环境管理机制必须考虑的重要环节。而该标准所包含环境管理的各个要素，包括环境方针、环境要素、法律与其他要求、目标与指标、环境管理方案、机构和职责、培训、意识与能力、信息交流、文件管理、运行控制、应急准备和响应、监测、违章、纠正与预防措施、记录、环境管理体系审核以及管理评审要素名称等，是建构国内银行内部环境管理机制时必须考虑的重中之重。同时，EMAS所涉及的核心原则，即执行度、可信度和透明度等，可以用来作为评价国内银行构建内部环境管理机制有效性的关键指标。面对这些核心原则，国内银行必须努力做到：披露每年最新的环境政策、目标以及实践，并必须得到执行和评估；尽量采取由独立审计员的第三方认证的方式，提高银行内部环境管理方面的可信度；必须定期公开环境声明，保证公众能及时、准确及完整获得有关银行环境影响和表现的信息。当然，银行内部社会责任管理机制不仅包括内部环境管理，也应包括对人的社会责任管理。与ISO 14000或EMAS关注点不同，SA 8000社会责任管理标准更侧重于人，它是全球首个道德规范国际标准，适用于世界各地、任何行业、不同规模的公司。在银行业践行社会责任的国际实践中，许多践行社会责任的先锋银行都接受了SA 8000社会责任管理标准，并将其融入到内部的社会责任管理体系之中。与ISO 9000质量管理体系及ISO 14000环境管理体系一样，SA 8000社会责任管理标准是一套可被第三方认证机构审核的国际标准。因此，国内银行在构建自己对员工的社会责任管理机制时，可以参照其内容，力争取得相关认证，从而使得国内银行能够较快地走出国门，在国际金融市场开拓业务。此外，与SA 8000社会责任管理标准认证一样，OHSAS 18001职业安全卫生管理系统认证对于完善银行的内部社会责任管理体系也有重要参考意义。