能源管理与节能范文

导语：如何才能写好一篇能源管理与节能，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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内容摘要：合同能源管理是市场经济条件下新的商业运行模式。本文较详细地对我国政府机构的能耗状况和节能潜力进行了分析，并对合同能源管理模式的运作机制及其对政府机构节能的适应性进行了论证，指出合同能源管理模式是政府机构节能的必然选择，并提出了在政府机构中实施节能服务的政策性建议。

关键词：合同能源管理 政府节能 EMC

政府机构、大型公共建筑、高耗能企业属于资源消耗的三大领域。目前我国已把建设节约型社会作为一项重大战略来实施，由于政府机构的特殊地位，它的节约与否直接关系到我国建设节约型社会的成败。

我国政府机构的能耗与节能潜力分析

长期以来，由于重视发展经济、忽视能源节约，造成当前政府机构中资源管理机制缺失，资源浪费现象惊人，这已成为我国资源利用的薄弱环节。据有关部门的调查统计：目前我国政府机构消耗电力总量占全国总消耗量的5%，相当于全国8亿农民的生活用电，能源费超过800亿元，单位建筑面积能耗超过世界能耗大国美国政府机关1999年平均水平的33%；据北京市调查统计，政府机关的人均能耗、人均用水量和人均用电量分别是北京市民的4倍、3倍和7倍。

政府机关的能耗主要表现在电、水、煤气等方面，这三方面占了耗能的绝大部分，尤其是电的能耗最大。专家指出，如果政府机构通过技术层面、管理层面和意识层面的低投入或无投入改进，可以达到30%的节能效果，可见政府机构的节能潜力巨大。目前政府的节能主要从意识层面上进行，通过缩短设备使用时间被动的降低能耗，虽然这是节能的一个重要手段，但不能从根本上解决能耗过大的问题，应该积极应用新技术，从用电设备的节能降耗入手才能从根本上做到节能环保。

但以上这些项目的节能还是一种自我改造、自我管理的传统节能方式，即自己出钱买设备、安装调试、管理等，费时费力。同时，市场上节能产品良莠不齐，单位又缺乏专业人才，还需要承担节能改造效益不佳甚至失败的风险。对那些资金缺乏的单位或节能工程较大的项目往往难以施行，如目前政府机构中的中央空调系统、锅炉等能效较低，系统设计和规格选用不合理、管道设计有缺陷导致的能源浪费。在这方面政府机构不仅缺乏资金，而且缺乏专业技术，以及维护管理、监测效能的能力，使政府节能措施难以实施。目前在国内外盛行的“合同能源管理”为政府机构节能提供了一整套市场运行机制的解决模式，可以帮助政府达到“零风险+零投资+长期受益”和高效节能的目的，这就是EMC。

合同能源管理机制及EMC运营分析

“合同能源管理”（Energy Performance Contracting简称EPC），是指从事节能服务的公司（Energy Management Compang，简称EMC），通过与客户签订节能服务合同，由自己担负风险为客户提供节能改造的一整套服务，并从客户节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式，其实质就是一种以减少能源费用来支付节能项目全部投资的营运方式。

“合同能源管理”是20世纪70年代石油危机时，出于减少能耗和节约资源的需要首先在美国兴起，后来在北美地区普遍采用并风行于全世界各主要发达国家。我国20世纪90年代中期引入该模式，通过几年来应用实践，到现在已显示出极强的发展力。EMC是政府机构首选的节能模式，目前在世界各发达国家普遍采用，尤其EMC在美国已形成了一个新兴的节能产业。

合同能源管理具有强烈的市场经济特征，它是完全运用市场机制来实现节能服务的典范，EMC是基于EPC机制而产生的商业化运营服务公司，通过合同能源管理机制来实现盈利的目的，其基本的运作机制包括以下内容：

通过合同约定节能指标和服务以及投融资和技术保障，能耗企业不用资金投入，即可完成节能项目的技术改造。整个节能改造过程如项目审计、设计、融资、施工、管理等由EMC统一完成，而且项目完成后可得到EMC公司的服务和先进的节能设备系统。

在合同期内，能耗企业的客户支付全部来自于项目的节能效益，EMC的投资回收和合理利润由产生的节能效益来支付，或者由EMC与能耗企业共同分享项目的节能效益。

在合同期内项目的所有权归EMC所有，并负责管理整个项目工程，如设备保养、维护及节能检测等。

合同结束后，节能设备和全部节能效益归能耗企业所有。合同完成后，EMC要将全部的节能设备无偿移交给能耗企业所有并培养管理人员、编制管理手册等。此后由能耗企业自己负责经营，也可以继续与EMC签定委托管理合同。

EMC承担节能改造的全部技术风险和投资风险。如果EMC节约改造达不到合同目标或改造失败则要承担由此所产生的全部风险，能耗企业不承担责任。所以EPC是一种高风险业务，其成败的关键在于对节能项目的风险分析和节能预期测度及其管理。

合同能源管理机制使能耗单位达到了“零投资+零风险+持久受益”的目的，从而提高了能耗单位节能的积极性，促进了节能产业的形成。目前在我国能源利用效率低下及浪费较大的情况下，这种模式将是我国进行能源节约、建设节约型社会的必然选择。

同时EMC也愿意选择政府机构、公共建筑、医院、学校等作为市场，因为这些单位能源管理和使用比较集中，同时这些单位本身缺乏节能人才和节能资金。EMC具有专业节能效率更高、技术先进服务全面、管理科学整合资源、保证节能实现多赢的特点。通过合同能源管理机制为客户提供集成化的节能服务和完整节能解决方案。其最大的创新性和突出价值就是整合了资金、技术、设备和管理各种资源，为客户提供切实可行的服务。

EMC在我国政府机构节能市场不仅存在着巨大的市场而且有着强烈的需求，应根据实际情况选择不同的节能服务公司的种类，以实现节能效益的最大化。

我国政府机构实施合同能源管理模式的优点

在政府机构中，采用合同能源管理模式符合我国目前实际和节能要求。从世界各国政府机构应用合同能源管理模式来看，都取得了巨大成功。1992年，美国联邦政府通过议案EPACT，要求政府与EMC合作进行合同能源管理。1995年，美国联邦政府机构的能源费用为79亿美元。为此，联邦政府开始执行一项为“联邦政府能源管理计划（FEMP）”，其主要内容就是帮助EMC与联邦政府的办公楼实施合同能源管理，同时为指导政府机构与EMC的合作，政府公告了美国能源部审查合格的88家EMC名单，了各种类型合同的标准模式，经过几年的运作，到目前基本实现了原订的节能计划，取得了极大的节能效益。

我国目前政府机构能耗浪费惊人，但也说明了其节能的潜力。运用合同能源管理模式通过多年的实践证明，符合我国的国情和实际。首先，解决了政府机构资金短缺及风险承担的问题，EMC通过自身融资、风险自担的方式提供了一套完整的节能解决方案，最适合政府机构在缺少资金及专业管理人员背景下节能的实际。因为EMC的利益同节能效益挂钩，节省了用能单位的监督管理，减少了政府管理成本。其次，使政府节能由自我管理转变到专业管理，充分发挥EMC技术先进、管理全面、服务专业的特点，解决了节能的技术系统和管理系统的问题，可以有效的减少项目成本，稳定提高节能效率，使政府机构有更大的精力投入到自身的职能业务中去，完善内部节约的规章制度。再次，EMC担负风险获得节能收益，政府机构无偿得到高效节能设备，使政府各机构长期受益，实现了政府机构与EMC的双赢，从而形成了政府机构与EMC双方实施节能项目的内在动力，加快了节能产业的发展。最后，政府在建设节约型社会中起到表率作用，并由此推动合同能源管理在能耗企业中的运用，加快节约型社会的建设。

我国合同能源管理作为市场经济条件下商业化运营模式具有极强的生命力，它将成为我国政府机构节能的必然选择，也将促进我国节能产业化的形成。

我国政府机构实施合同能源管理模式的政策性建议

节约能源是我国一项长期发展战略，为保证合同能源管理模式顺利实施，必须有相关的政策和制度作为保证。

制定政府机关有关节能的政策和措施，提高政府机构的节能意识。节约能源必须从政府机构做起，这不仅节约大量能源，而且对全社会起到率先垂范的表率作用。所以应在政府机构中建立能耗统计和报告制度、制定和实施政府机构能耗使用定额标准和用能支出标准，组织对重点用能单位能源利用状况的监督检查和主要耗能设备检测，促进政府机构的节能改造。坚决克服政府机构节能形式化和本位主义的自私心态。改变政府和事业单位消耗能源由公款买单、多用少用与自身经济利益无关的思想，提高主动节能意识。目前政府节能的经济意义在于能有效减少能源消耗，提高资源利用率，节约财政支出，降低行政运行成本。更深层次的社会意义和示范效应则是在建设节约型社会中发挥表率作用，从而有效推进社会节能意识的提高和节能产业的形成。

更新观念充分认识合同能源管理的作用及其运作机制，在财政、金融、税收等方面制定相应支持政策。从世界各国的经验来看，合同能源管理从起步到发展壮大都离不开政府的支持和引导，尤其是目前我国的节能产业正处于起步阶段，更需要政府在财政、金融、税收等方面进行扶持。有关部门应制定和实施能源合同管理的培训计划，充分认识合同能源管理的运作机制，使EMC产业尽快成长起来。目前制约合同能源管理的主要是融资、税收和支持政策，应通过制度的建立，在这方面有所突破。在实施中，政府首先作出重点示范工程，总结经验，使更多单位认识到合同能源管理模式的优点，由点到面，不断推进。

制定和规范合同能源管理的制度体系。一方面，将政府节能管理和节能改造纳入同级财务预算，坚持依法管理与政策激励相结合，加快合同能源管理机制的实现；另一方面，规范EMC进入政府机构节能改造市场的资质要求。学习国外经验，实行准入制度，挑选有资质的 EMC进入；编制政府机构节能的项目指南，推动节能产品认证和能效标识管理制度的实施，保证节能效果的实现。

加快政府机制的转变，以市场带动节能效率的提高。节约能源是国际经济发展的大趋势，合同能源管理的市场机制模式将对节能产业的形成起到巨大的作用，应以此为契机加快政府节能机制的转变，建立与社会主义市场机制相适应的、推进合同能源管理进行的节能法规体系、政策支持体系、技术服务体系、监督管理体系和节能信息制度，加快我国节能产业的形成和发展。

总之，合同能源管理作为一种全新的市场经济条件下商业运行模式，在我国虽然经过几年的实践，但在许多方面需要完善和发展，但它巨大的市场发展潜力和价值将成为我国节能产业的必然选择。

参考文献：

1.马志娟.合同能源管理新趋势.中国经济周刊，2005. 8. 3

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一、我区合同能源管理发展面临重大历史机遇

我国自1997年引进合同能源管理模式后，各级政府部门给予高度关注，许多政府文件中明确提出要把推广合同能源管理作为促进节能环保产业健康持续发展的重要措施，我区也相继出台了一系列配套政策给予大力支持。

从国家层面上来说，我国政府逐年加大对合同能源管理的扶持力度。自2010年起，国务院有关部门相继出台了多个文件，从财政上、税收优惠上都给予了大力支持。国务院办公厅印发的《2014-2015年节能减排低碳发展行动方案》中，明确提出要“实施能效领跑者计划和合同能源管理工程，形成节能能力2200万吨标准煤”，“推进公共机构实施合同能源管理项目，将公共机构合同能源管理服务纳入政府采购范围”和“严格落实合同能源管理项目所得税减免政策”，合同能源管理在全国聚力促进节能减排、加强生态文明建设的大背景下，面临重大历史发展机遇。

从地方层面上来说，我区正深入贯彻落实重要讲话精神和“8337”发展思路，加快实现“把内蒙古建成保障首都、服务华北、面向全国的清洁能源输出基地及我国北方重要的生态安全屏障”的战略目标。我区政府2013年安排了8.01亿元节能专项资金，加大了对合同能源管理、技术改造等领域的支持力度。我区是煤炭大省、能源大省，煤炭产业依然占主导地位，合同能源管理项目大多实施在工业领域，可改造项目较多，单个项目年节能量大，节能空间广阔。我区完成的33个合同能源管理项目年节能量超过16万吨标准煤，单个项目年节能量超过5000吨标准煤以上的有15个，占总数的45.45%。

2013年底至2014年初，自治区发改委等有关部门编制印发了有关合同能源管理财政奖励资金实施细则、合同能源管理项目报备管理办法、节能服务机构备案管理办法等一系列文件，为合同能源管理财政奖励资金申请、项目备案和申报、节能服务机构监督和管理等制定了标准、明确了程序，为下一步在全区范围内全面推广合同能源管理，促进合同能源管理有序发展奠定了基础。

二、我区合同能源管理发展中面临的主要问题

尽管合同能源管理在我区拥有广阔发展前景，但仍存在诸多问题亟待解决。

一是相较其他省市，我区注册备案的节能服务公司和实施项目数量少、业务范围窄

从获得国家备案资格的节能服务公司数量上看，北京市累计达448家，上海市382家，河北省102家，山东省284家，我区仅20家，占全国备案总数的0.6%。据调研，上海市节能服务公司注册资金总规模达100多亿，从业人员3万多人，年均完成项目200余个，节能服务范围涉及工业、建筑、交通、公共机构等多个领域。相较之下，我区4年内申请财政奖励资金的合同能源管理项目共33个，业务范围在工业领域，其他领域均未有所涉及。这些项目中，区内注册成立的节能服务公司实施改造的项目仅2个，公司业务发展缓慢，实力较弱。

二是我区合同能源管理发展起步较晚，部分配套政策尚不完善

我区在2013年明确了全区发改部门及财政部门为合同能源管理工作的管理部门后，陆续出台了一系列相关文件，全区合同能源管理开始走向有序发展。但其它配套政策，如第三方节能量审核机构管理办法、公共机构合同能源管理实施细则、合同能源管理融资机制等尚未制定，在很大程度上制约了我区合同能源管理发展。

三是地方财政奖励扶持力度不大，仅奖励符合国家申请标准的合同能源管理项目

我国部分省市采用国家奖励政策和地方奖励政策两种模式，加大力度支持本地开展合同能源管理项目。符合国家财政奖励政策支持范围的，采用国家奖励政策模式，在中央财政奖励标准240元/吨标准煤的基础上，北京市对工业领域合同能源管理项目地方配套财政奖励标准为360元/吨标准煤，对非工业领域项目地方配套财政奖励标准为560元/吨标准煤；上海市地方配套财政奖励为360元/吨标准煤，山西省为160元/吨标准煤。符合地方财政奖励政策支持范围的，采用地方奖励政策模式，北京市地方奖励标准为450元/吨标准煤，上海市为500元/吨标准煤，山西省为350元/吨标准煤。

目前我区只采用国家奖励政策模式，对符合国家政策的合同能源管理项目，地方配套财政奖励资金仅为60元/吨标准煤，扶持力度偏低。自2013年至今，国家仍未开展第六批节能服务公司备案工作，我区很多新成立的节能服务公司因不能在国家备案而无法申请国家财政奖励资金。对这些公司实施的合同能源管理项目，我区也未出台相关财政奖励政策，这在很大程度上制约了我区合同能源管理的发展。

三、促进我区合同能源管理发展的几点建议

为了营造有利于我区合同能源管理发展的政策和市场环境，引导合同能源管理健康发展，借鉴北京、上海等省市的成功经验和做法，提出以下建议：

（一）抓紧建设合同能源管理“四大平台”

1.建设合同能源管理公共服务平台。按照我区合同能源管理相关文件规定，争取尽快落实合同能源管理专项资金，加快自治区合同能源管理公共服务平台建设。一是利用公共服务平台打造合同能源管理项目库、节能服务机构库、合同能源管理专家库，以便有关部门、企业查询应用；二是建设网络申报系统，实现合同能源管理项目备案，节能服务公司报备、财政奖励资金申请等网上申报、审核和回复，为企业提供高效便捷服务；三是实施推荐“优秀”目录制度，利用公共服务平台推荐优秀的节能服务公司、节能技术与产品、合同能源管理项目等。

2.建设合同能源管理项目技术对接服务平台。建议由自治区发改委牵头，节能中心、环境保护产业协会及相关行业协会联合形成合同能源管理项目技术对接服务平台，每年定期举办自治区节能环保产业合作峰会，以不同主题、不同形式举办“供需见面会”、节能技术和产品推广会、银企对接会、节能环保展览会等，开展重点用能企业、建筑大户、节能服务机构、金融机构之间的对接活动，推进我区合同能源服务市场化建设。

3.建设合同能源管理融资服务平台。银监会《关于绿色信贷工作的意见》，要求银行业切实将绿色信贷理念融入到银行经营活动之中，积极支持绿色、循环和低碳产业发展。2013年，上海市有关部门与13家银行签署百亿授信合作备忘录，推出“合同能源管理未来收益权质押百亿绿色信贷”服务，创新了10项融资模式和金融产品，并承诺在“十二五”期间以未来收益权质押形式，为合同能源管理项目提供总额130亿元的绿色信贷。我区可参考上海市相关做法，联合银行业内人士开展相关调研、召开座谈会，探索研究、协商洽谈，创新推出有利于我区合同能源管理发展的绿色信贷产品和融资方案。

4.建设合同能源管理信用评价平台。借鉴上海市开展节能服务行业信用评价活动经验，制定信用评价办法，建设信用评价体系，对与合同能源项目相关的节能服务公司、用能单位、第三方节能量审核机构、金融机构等开展信用等级评级，促进企业及相关部门自律，为自治区合同能源管理项目提供全面和全程的信用评价，为合同能源管理项目融资各方提供保障。

（二）抓紧完善合同能源管理相关配套措施

1.加大财政奖励资金扶持力度。为了鼓励我区企业采用合同能源管理模式实施节能改造项目，参照其他省市做法，建议从自治区节能减排专项资金中划拨一部分，作为地方配套合同能源管理专项资金，提高地方财政奖励额度。符合国家财政奖励政策支持范围的项目，奖励资金由中央财政和地方财政共同负担，中央财政奖励标准为240元/吨标准煤，地方配套资金由60元/吨标准煤提高到260元/吨标准煤；制定我区合同能源管理财政奖励扶持政策，符合我区扶持范围的项目，奖励资金由自治区财政负担，节能效益分享型合同能源管理项目按年节能量奖励，奖励标准为400元/吨标准煤。

试点开展能源费用托管型和节能量保证型合同能源管理项目，单个项目年节能量300吨标煤以上的，自治区财政给予一次性奖励，标准为300元/吨标准煤。各级财政安排一定的工作经费，用于承担合同能源管理相关平台建设，节能服务公司和节能量审核机构审核备案管理，项目监督检查等。

2.加大重点领域合同能源管理推广力度。一是在公共机构领域推行合同能源管理。按照国务院《2014-2015年节能减排低碳发展行动方案》相关要求，研究制定我区公共机构实施合同能源管理项目相关政策，建立公共机构能源计量、统计、监测和考核体系，制定和实施公共机构能耗使用定额标准和用能支出标准，强化年度节能减排目标考核，下达公共机构实施合同能源管理项目计划；重点选择能耗高、潜力大的公共机构开展合同能源管理试点示范，并给予财政奖励补助，将公共机构合同能源管理服务纳入政府采购范围。二是在建筑和城市公用设施领域推行合同能源管理。支持和鼓励节能服务机构采用合同能源管理模式为既有建筑、城市道路绿色照明、城市污水和垃圾处理设施、城市供水等基础设施实施节能改造。

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论文摘要：以资源观(RBV)理论模型为基础，提出组织结构与IT能力的总体相关关系、组织结构与IT能力各维度之间相关关系的假设。通过问卷调查，验证收集到的数据的信度和效度，最后采用结构方程分析法进行实证研究。分析结果表明，组织结构对IT能力有显著正相关关系；同时组织结构对TI能力的各维度也均存在正相关关系。

论文关键词：IT能力；资源观；组织结构；结构方程模型

1引言

近年来，关于信息技术和组织结构关系引起众多研究者的关注，特别是20世纪90年代互联网的出现，使得人们不断深入探讨二者之间的关系。一方面，信息技术改变了组织的信息基础和信息获取、流动方式，打破了组织内外利益平衡关系，从而引起组织结构的变化；另一方面，组织结构的变革也较大影响着信息技术的效能。

人们对信息技术和组织结构的关系大体上存在三种观点：技术决定论、组织决定论和互补论。Elise和David(1994)认为在将诸多因素单独考虑时，信息技术的变化也许是影响组织结构和组织设计最重要的因素。而组织决定论认为，组织特征影响信息技术的效能，信息技术对组织结构不会发生实质性的影响。如Dewett和Gareth(2000)认为：信息技术本身并不能决定组织结构的发展变化，它只是组织变革得以实现的一种方式。持有互补论观点的学者认为：组织结构和信息技术是相互作用、相互补充的，二者适当的融合将提高企业的业绩。

国内学者对这方面也开展了研究。如石磊(2007)从理论上对技术与组织结构关系进行了评述，认为技术与组织结构关系研究应当突出和强调行动者与技术的互动。高晶等(2007)对信息技术应用与组织结构变动的互动关系进行研究，建立了二者的互构机制，并通过案例进行了分析。任迎伟等(2007)基于国内企业，对信息技术能力与组织结构、组织效益三者之问的关系进行了实证分析，认为中国企业中组织结构有机程度与IT能力之间呈正相关关系，IT能力与组织效益也呈正相关关系，但其对组织有机性考察未见深入。

我国在20世纪后期开始着手实施信息化项目，以信息化带动工业化，取得了较快的发展。在此过程中，我们想了解IT能力与企业的组织结构存在什么样的关系?组织结构日益复杂化、扁平化是否会促进IT能力的提高?它与国外的经验是否相符?因此本文拟在借鉴国内外相关文献研究成果的基础上，从IT能力构成维度、组织结构构成维度角度人手，建立相应指标体系，通过问卷调查的方法探讨我国国内企业组织结构和IT能力存在什么样的关系，并进一步分析组织结构与IT能力的各自维度是如何作用、如何影响，从而挖掘其内部机制。

2相关理论与研究假设

2．1基于RBV的IT能力

IT能力这一概念最早由Ross，Beath和Goodhue在1996年提出，他们认为IT能力是一种能控制Irr相关成本，必要时交付系统并通过实施IT来影响经营目标的能力。IT能力主要来源于：强有竞争力的人力资源、可重复利用的技术基础、IT人员和管理者之间紧密的关系。当时，资源基础观(RBV)刚开始出现于信息系统领域。资源基础观认为企业是由一系列资源组成的集合，每一种资源都有多种不同的用途，企业的竞争优势源于企业所拥有的资源。很多学者纷纷将资源基础观引入到IT’能力的定义中，较为有普遍影响力的是Bharadwaj于2000年对IT能力的定义：IT能力是调用、部署和集成IT资源，以及实现与企业其他互补性资源相结合的组织能力。Bharadwaj采用Grant(1991)关于资源、能力的定义及分类方法，将资源归类为有形的、无形的和基于人员的资源，相应地，IT能力可分为三类：(1)IT基础设施；(2)IT无形资产；(3)IT人力资源(包括IT管理技能、技术技能)。之后不同学者基于RBV提出了IT能力的不同构成维度。

国内学者张嵩(2006)认为企业IT能力是一种调用和部署企业信息系统资源从而获取长期竞争优势的可重复行为模式。她认为IT能力分为静态能力、动态能力和创造性能力三个层次。其中IT基础设施支撑IT静态和动态能力；IT人员能力和文化能力支撑动态能力和创造性能力；IT与无形资源的互补能力主要强调IT创造能力。

本文基于资源观的角度，主要采用Bharadwaj的定义，从IT基础设施、员工拥有的IT管理技能、IT技术技能、IT无形资产四个维度来测量IT能力，其中IT无形资产是指企业在IT应用过程中由IT资源内化的知识资产、顾客导向、协同作用等。

2．2组织结构

企业组织作为技术的载体，是实现企业经营目标的必要条件。对于企业组织结构的研究，一直以来是一个热点问题，然而目前尚未对组织结构有统一的定义。人们普遍认为组织结构是组织内各构成要素所确定的关系形式，它不仅包括构成要素，还包括要素问相互联系与作用。本文在研究影响组织结构的因素时，主要根据组织学家理查德·L·达夫特(RichardL．Daft)观点，从组织结构设计的维度：结构性维度与关联性维度来考察组织结构。

结构性维度描述了一个组织内部的特征、各要素之间的差异性，它为衡量和比较组织提供了基础，主要从复杂性程度、形式化程度和集权／分权化程度三个方面加以描述。复杂性程度是指组织结构各要素之间的差异性，一般包括水平分化、垂直分化和空间分化。水平分化反映的是工作的专业化程度，如果专业化程度较高，员工可以在其职责范围内充分发挥所长。垂直化反映的是企业各层级之间的信息传达、整合、协调及绩效考核情况。健康的垂直分化有利于各阶层信息沟通、降低管理成本，提高组织运作的效率。空间化指组织在管理机构、部门等的地区分布。程度越广，表明组织的复杂度也就越高。形式化是指使用规则和标准处理方式来规范工作行为的程度。反映在企业有明确的规则、业务流程等，通过培训使得工作顺利完成。集权／分权化反映组织决策权集中的程度，是权力在结构中的分配情况。当适当下放决策权，让员工参与决策，将有利于调动员工积极性，并推动项目的实施。

关联性维度则描述的是影响和改变组织内部结构性维度的环境因素。本文力图从组织内部特征进行分析，因此将组织的结构性维度作为研究对象。为深入研究，在具体分析时，将组织结构的复杂度分为水平化、垂直化、空间化。当组织结构的结构性维度和关联性维度测度值越高时，表明组织结构设计越合理，组织系统各部分之问的相互作用与活动就越协调，组织结构运行越有效率。

2．3研究假设

从上述对IT能力和组织结构理论的分析中，可以看出二者之间关系密切。但就对国内企业具体而言，情况如何?组织结构与IT能力存在什么样关系?进一步而言，组织结构与IT能力的各维度之间存在什么样关系?因此，本文就以上问题提出如下假设：

假设H1：组织结构与lIT能力存在正相关关系

假设H2：：组织结构与I1r基础设施存在正相关关系

假设H3，：组织结构与IT人力资源(管理技能、技术技能)存在正相关关系

假设H4：组织结构与IT无形资产存在正相关关系

3实证分析

3．1研究方法及数据收集

由于IT能力及组织结构并不能直接可以观察或测量得出，而是需要通过调查量表中的多个相关问题间接来反映，因此在测量IT能力和组织结构时，本文采用问卷量表形式。在量表的设计上，借鉴了国内外学者的成果，同时为确保量表的信度和效度水平，先后对中关村科技园从事IT项目实施的顾问及企业信息中心的相关人员进行了访谈，并根据其建议进一步修正和完善了问卷，最终确定问卷情况如下：IT能力的维度——lT基础设施、人员的IT管理技能、技术技能、IT无形资产分别由6个、4个、4个、6个问题项测度；组织结构中的维度：水平化、垂直化、空间化、形式化、集权化分别由3个、4个、2个、5个、3个问题测度。每一问题都用Likert5量表来衡量，1表示完全不同意，5表示完全同意。在研究中，对于抽象的、不可直接观察测量的变量称为潜变量。在处理潜变量时，目前比较有效的分析工具就是结构方程(StructuralEquationMode1)，它是在20世纪70年代由瑞典统计学家、心里测量学家KarlgJoreskog提出的，是一种用来分析不可直接观测变量(潜变量)与可测变量之间关系以及潜变量之间关系的多重变量统计分析方法。

在调查过程中，采用非概率抽样方法进行，对参加中高级信息管理师认证培训班的两期学员进行了调查。这些学员大多来自大型国有企业，长期从事信息化管理及一线工作，具有丰富的实践经验。调查共计发放问卷150份，回收133份，经分析整理后有效问卷129份，有效问卷回收率为86％。

3．2数据分析

3．2．1量表的信度和效度分析。首先对所收集数据运用SPSS15进行分析。对问卷进行信度分析时，采用内部一致性指标Cronbach’sAlpha来检验量表的信度，结果见表1。社会科学研究中，Cronbach’sAlpha大于0．7是很可信的，O6以上比较可信。表1中除组织结构中的水平化(=0．664)、空间化(=0．632)外，其余各变量的Cronbach’sAlpha均超过0．7，表明量表具有较好的信度，结构较合理。因此，IT能力及其维度、组织结构及其维度通过信度检验，具有较好的稳定性。

然后用验证性因子分析来检验变量的效度。结果显示，IT能力、组织结构的KMO值分别为0．760、0．887，均超过0．7，且巴特立球体检验的结果在P=0．000的水平上显著。

这些数据表明量表适合进行因子分析。本文采用最大方差法对因子进行旋转，并将特征值大于1作为因子提取标准，旋转后的因子矩阵见表2、表3。Dunteman(1989)指出一般社会科学采用因子载荷值最小为0．3或0．35。常用规则是如果小于0．4，为弱相关，大于0．6则为强相关，其他为中度相关。从表2、3中可以看出，所有问题项在各自归属的因子载荷都在0．5以上，表明量表通过区分效度检验，各维度之间获得较好的区分。

3．2．2结构方程分析。经上述信度和效度检验，可以认为本次调查所收集的数据是比较可靠的，因此在此基础上，使用LISREI．8．7进行整体拟合优度分析。外源变量为组织结构，内生变量为IT能力。SEM的输出结果如下图所示：

侯杰泰等学者(2004)曾指出，对拟合指数进行评价是一个复杂的课题。一般认为，如果RMSEA在0．08以下(越小越好)，NNFI和CFI在0．9以上(越大越好)，所拟合的模型是一个“好”模型。通过表4拟合指数列表可以看出，模型拟合效果满足上述标准，拟合效果较好。从路径系数看分析可知，组织结构对IT能力的直接影响为0．53，表明组织结构对IT能力有正相关关系，这也证明了H1。

通过表5可以看出，本文研究模型标准差均较小。组织结构中的水平化、垂直化、形式化、集权化对组织结构的回归系数均为正，表明它们对组织结构有正相关关系。需一提的是本文的集权化分值与集权化程度是反方向的。空间化对组织结构的影响不显著，未通过检验。

M1表明组织结构与IT能力存在正相关关系，因此进一步考察组织结构与IT能力的各维度：IT基础设施、人员的IT管理技能、技术技能、IT无形资产之间存在什么样的关系。由于空间化对组织结构的影响不显著，因此，以下分析中去掉空间化，全模型结构方程M2结果见图2。

拟合指数分别为RMSEA=0．083，NNFI=0．94，CFI=0．95，各回归系数均通过t检验。近似误差均方根RMSEA值来看，高于人们一般认为的RMSEA在0．08以下的标准。Steiger(1990)认为RMSEA低于0．1都可以接受，因此可以认为该值通过检验。从结果可以看出，组织结构对IT基础设施、人员的IT管理技能、技术技能、IT无形资产均存在较大的正相关关系，特别是对IT基础设施和IT无形资产的影响较大。这也证实了假设H2——H4。

4结论

本文从实证角度研究了组织结构与IT能力之间的关系，以及组织结构与IT能力构成的各个维度之间的关系。我们发现：

(1)组织结构对IT能力存在显著的正相关关系，表明灵活、有效的组织将有利于企业IT能力的发挥。进一步分析表明：组织结构对IT基础设施、IT人员的管理技能、技术技能和IT无形资产均呈正相关。随着现代通信技术及互联网技术的发展，合理、富有弹性的企业组织结构必将要求先进的IT基础设施、高素质的人员等来改善决策的质量和速度，方便信息的传递和转换，提高解决问题的能力，这将最终全面推动企业IT能力的提升。

(2)在组织结构的设计中，水平分化、垂直分化的加深、形式化的进一步规范、集权的弱化和分权的加强都将有助于企业组织结构更加灵活、有效率。但空间化的扩大对企业组织结构的影响在本文中尚未得以证明。分析原因可能是由于本文在问卷设计时其信度系数未达到0．7造成的，今后可以进一步对此方面进行深入研究。

(3)企业在提高信息技术水平时，应该注重培养IT能力。在对IT基础设施投入的同时，也要注意提高员工的IT管理技能和技术技能，特别是要注重IT无形资产的培育。只有这样才能形成企业自身的特性，增加竞争对手模仿的难度，从而使企业获得持续竞争优势的潜力，最终在竞争中脱颖而出。

5贡献及进一步研究

本文的贡献在于从构成IT能力的维度、组织结构的维度出发，通过实证研究探究了组织结构与IT能力之间的关系，但在研究过程中仍存在一定的局限性，表现在：

篇4

关键词:超级计算机;系统级节能;硬件架构;资源管理

中图分类号: TP302.1 文献标志码:A

Power saving scheme for supercomputing system based on unified resource management

TIAN Baohua*, JIANG Juping, LI Baofeng, ZHANG Xiaoming, QU Wanxia

(

School of Computer, National University of Defense Technology, Changsha Hunan 410073, China

)

Abstract:

This paper presented a sophisticated power saving scheme based on systemlevel resource management for TH1A supercomputer system. The scheme introduced a uniform framework for centralized management of various powerconsuming resources, i.e. computing elements, communication components, power supply and cooling devices. And many efficient management policies such as LRU etc. were applied within the framework.

Key words:

supercomputer; systemlevel power saving; hardware framework; resource management

0 引言

面向科学计算的超级计算机性能已经跨越百万亿次向千万亿次发展。随着超级计算机系统性能规模的不断扩大,整个系统能耗随之呈指数趋势飞速增长。在2011年6月TOP500排名中,有29台超级计算机系统的能耗超过1000kW,性能排名第一的“京”能耗更是达到了惊人的9898.56kW[1]。据统计,2009年,我国数据中心总耗电量约3.64×1010kW,占当年全国总电耗的1％。未来几年,我国数据中心仍将快速发展,如果维持当前的低能效水平,到2015年,仅全国的数据中心就将消耗掉三峡电站1年的发电量[2]。巨大的功耗导致惊人的运行开销,同时还带来严重的环境污染,据美国环保署统计,2006年美国数据中心造成的环境破坏相当于800万辆汽车的尾气排放[3]。因此,降低系统能耗、对系统进行节能设计已经成为超级计算机系统研制需要重点解决的问题。

目前国内对超级计算机系统的节能设计已进行了相应的研究[4-9],从芯片级的处理器功耗优化设计,到系统软件级的功耗管理,都有效降低了整个系统的能耗。如文献[5]利用作业排队调度系统调控机群,并采用脚本控制的方法实现计算节点的开关机,达到计算任务和节能的动态平衡;文献[7]基于广泛应用的启发式算法MinMin提出了一种考虑节能的新调度算法,在性能和能耗间获得很好的平衡;文献[8]通过对空闲节点的关机或休眠,设计并实现了基于资源调度的集群节能系统,能够有效地降低集群系统空闲时的能耗;文献[9]在分析高性能计算系统的负载及能耗特征的基础上提出一种通过控制节点的分配和功耗状态来降低系统功耗的管理算法。

虽然上述方法都是从系统级节能的角度出发进行设计,通过调节处于活动状态的服务器节点数量,关闭系统中部分空闲节点,来达到降耗节能的目的,这在集群系统中也是最有效的降低能耗的方法,但是针对超级计算机系统来说,这种方法就具有一定的局限性。超级计算机特别是千万亿次超级计算机系统,规模庞大,节能设计是一个综合的系统工程,需要从系统整体考虑,在芯片、插件、系统、架构等不同层次上进行低功耗设计,将计算、通信、冷却、供电等各种资源有机结合在一起,统一管理,才能形成一个有效的节能计算机系统。

本文从系统级节能设计层次出发,设计并实现了基于统一资源管理的超级计算机节能系统。该系统结合天河一号（TH1A）超级计算机系统基础硬件架构特点以及各个层次的低功耗设计技术,不仅对计算节点进行功耗的控制和优化,同时对通信、冷却、供电等其他资源也进行功耗管理,通过制订统一的资源管理架构,以机柜为最小管理单元,应用多种管理策略对系统资源进行集中管理,有效地降低了系统能耗。

1 系统设计

不同的超级计算机系统,只有根据自身基础硬件架构特点,采取相应的节能策略和实现技术,才能最大限度地降低功耗。天河一号超级计算机系统由上百个机柜组成,每个机柜都有独立的列式冷却单元和供电模块。系统管理控制器(System Management Controller, SMC)是整个机柜的控制枢纽,负责对机柜内刀片插件、通信模块、列式冷却单元、供电模块等资源进行统一的管理和控制,并与系统级管理控制单元(Management Controller Unit, MCU)通信,上报机柜内各种资源的工作状态,同时接收来自MCU的各种系统控制命令。系统采用的这种硬件架构设计非常有利于将各种资源紧密结合在一起,进行模块化控制,为本文设计提供了科学的基础硬件架构。

1.1 设计思想

系统能耗是指整个系统中各种用能设备消耗的能源总和,不仅包括计算、通信、存储等主设备的能耗,还包括冷却、供电等辅助系统的能耗。因此,将计算、通信、存储、冷却、供电等各种资源结合在一起综合考虑,统一进行功耗管理,才能够最大限度地降低系统总能耗。根据系统硬件架构特点,本文应用如下的设计思想和策略:

1)资源管理的对象包括计算、通信、冷却、供电等各种系统资源。通常意义的资源管理仅仅是针对计算资源的,对于其他的硬件资源并没有考虑进去。本文从系统级节能设计角度出发,将一切硬件资源都包括在内,统一管理,这也是与其他基于资源管理进行节能设计的最大区别。

2)计算资源的分配以机柜为单元进行。根据系统硬件架构特点,在对计算资源进行分配时,以机柜为最小单元进行分配。如果以节点为单元分配,则会出现一个机柜内只有部分节点运行,其他节点空闲的情况。即使机柜内只有一个节点运行,机柜级冷却单元也必须工作以保证这个节点的冷却需求,这就造成了大量冷却电能的浪费。因此,以机柜为最小单元分配,能够有效降低冷却系统的耗能量,提高冷却效率。

3)设置节点补充机柜,作为对以机柜为单元分配资源的一个补充。每个计算机柜含有64个计算节点,但是任务需求往往并不是64的整数倍,在以机柜为单元分配资源时,总会缺少或剩余部分计算资源。为此,在系统中设置以计算节点为分配单元的补充机柜,用于以机柜为单元分配时计算资源不足的补充。

4)计算机柜设置有切电、休眠、空闲、运行、低功耗运行等5种状态,如图1所示。切电状态中,除SMC外,机柜内所有刀片插件全部处于切电状态,机柜冷却单元也处于关闭状态,仅仅只有待机(Standby)供电模块给SMC供电,保证SMC的正常运行,其他的供电模块也处于关闭状态。机柜处于休眠状态时,不关闭冷却单元,仅仅调整冷却参数,降低风机转速,同时部分开启供电模块,保证电源转换效率始终处在最有效的负载点。低功耗运行状态时,CPU以低压低频运行,互连模块降级通信,冷却单元降低冷却功率,整个机柜处于最低性能、最低功耗的运行状态。

5)节能状态的转换采用最近最少使用(Least Recently Used, LRU)策略,最近最少使用的资源优先由当前状态转换到更节能的状态。机柜由空闲状态转换到休眠状态,或者由休眠状态转换到切电状态时,采用LRU策略,最近最少使用的机柜优先转换。采用这样的策略能够有效避免机柜状态短时间内的频繁转换,从而降低了机柜在状态转换过程中造成的大量能量损耗。

6)资源分配同样采用LRU策略,但是与节能状态转换不同,最近最少使用的资源最后分配。因为最近最少使用的资源优先转换到了节能状态,因此,将这部分资源最后分配,同样避免了机柜状态短时间内的频繁转换,从策略上达到节能的目的。

系统资源层包括计算、通信、冷却、供电等各种系统资源。

资源控制层包括资源控制和信息采集两个功能模块,硬件上由SMC实现,是SMC的基本功能。资源控制模块接收来自资源管理模块的各种资源状态管理命令,并根据资源信息采集模块采集到的机柜资源状态信息,通过带外管理接口和系统接口对所辖资源进行统一控制。信息采集模块负责采集机柜内各种资源的当前状态信息,如刀片温度、实时功耗、工作状态、冷却单元状态、供电模块状态等,并将这些信息发送给管理层的资源维护模块以及本层的资源控制模块。

资源管理层在硬件上由MCU实现,主要的功能就是对整个系统资源进行节能状态的管理和实现,包括资源管理和资源维护两个功能模块。资源管理模块根据系统资源分配以及当前资源状态维护需求,向资源控制层发送控制命令,并向资源分配模块返回资源分配结果。资源维护模块对整个系统资源的状态进行记录;根据系统节能策略和临时措施决定各种状态转换的时间阈值;在相关资源达到状态转换的时间阈值需要进行状态转换时,通知资源管理模块;资源状态改变时及时根据当前资源状态更新资源状态记录。

系统决策层由系统管理员、预定的任务运行计划、资源分配、基于资源管理的系统节能策略、基于电力的临时节能措施等共同组成。系统管理员是核心,负责任务运行计划的制订、作业优先级的调整、系统节能策略的设计、基于电力的临时节能措施的执行等系统决策管理工作。资源分配模块设计有两个功能,

一是根据系统管理员制订的任务运行计划以及资源需求量,结合当前系统资源状态情况,合理分配资源,优化系统能耗;二是提前对任务所需资源进行预分配,当正在运行的任务将近结束时,提前对下一个任务所需资源进行预分配,并进行基本的可用性测试,避免出现作业等待资源的情况。

节能策略模块提供系统通用能耗管理策略和用户定制能耗管理策略的配置和调节功能,提高系统能耗管理的灵活性。管理员可以通过策略模块提供的策略定制接口,制订系统资源状态管理的各种策略,并将之结合到状态维护模块中。基于电力的临时节能措施则将系统在某个时间段内置于低功耗运行状态,严格来说这个措施并不会降低整个系统的总功耗,但可以降低超算中心的运营成本。例如,下面的两种情况可以应用基于电力的临时节能措施:

1)白天电价高,电力紧张;晚上电价低,电力充足。就可以在白天将系统转换为低功耗运行状态（降低性能、降低功耗），晚上再恢复高功耗高性能运行。

2)部分冷却机组或者部分供电回路发生故障,不能满足整个系统的正常运行,但系统中运行的部分作业又不能中断时,则可以将系统转换为低功耗状态,继续运行直到故障排除。

2 关键实现技术

2.1 资源分配算法

在系统运行过程中,如果资源分配调度不合理,既不能确保空闲资源最大可能地处于节能状态,又会造成资源状态的频繁转换,不利于节能目标的实现和系统的稳定性运行。例如频繁的加/切电可能会导致硬件故障,从而影响系统的稳定性和可靠性。同时硬件故障的出现是随机的、不确定的,无法对选定节点进行精确的故障预测。因此,资源分配算法成为节能系统设计的关键点之一。本文设计了基于资源状态的多尺度资源分配算法,算法根据任务运行模式以及当前系统资源状态,计算不同时间尺度如周、日下的系统预计功耗,功耗预计的判断依据为节能状态维持时间以及资源状态转换次数,在满足公平性限制的前提下确保空闲资源尽可能处于节能状态,同时保持资源状态切换的低频率。该算法主要包括如下步骤:

1)如果有新的任务加入,则按照任务运行模式重新计算所有可行的任务调度顺序;

2)查询当前系统资源状态;

3)基于当前资源状态计算每种任务调度顺序在不同时间尺度下的资源预计功耗;

4)根据系统预定的任务调度策略(如执行时间最短)选择功耗最优的调度顺序;

5)资源预分配,在适当的时机向资源管理模块申请资源。

在资源预分配时,预先分配比任务资源需求多的资源并进行基本的可用性测试,剔除部分故障点,确保系统的稳定运行;同时资源LRU分配策略,使得最近最少使用的资源最后分配,而优先分配使用率较高的资源,实际的系统应用也表明这部分资源出现故障的概率较低,从而保证了系统的可靠性。

2.2 资源状态维护

如何做到资源状态的统一管理和维护,是本文设计的关键。如图1所示,资源具有的5个能耗状态,每种状态之间转换的时机、条件都不相同;而且状态维护还要与节能系统设计的基本策略以及管理员制订的功耗管理策略相结合。为此,本文在资源状态维护功能中设计有状态更新、状态查询、状态控制、策略融合等功能模块,如图3所示,实现对系统资源状态的统一管理和维护。

状态更新模块接收资源控制层发送过来的资源最新信息,并与状态记录数据相比较,更新记录数据;状态查询模块负责接收资源管理模块发送过来的状态查询请求,并返回查询结果。策略融合模块将节能系统固有的LRU资源管理策略、系统通用调度策略、管理员制订的能耗管理策略相融合,确定资源状态转换的模式和时机,并将相关信息反馈到状态控制模块;状态控制模块实时监控状态记录内容,并根据资源管理策略判定是否有资源需要进行状态转换。如果有资源需要状态转换,则将转换信息发送给资源管理模块。

资源状态的统一管理和维护,避免了不同节能措施从不同节能层次对硬件能耗状态采取不一致甚至冲突的设置。

2.3 冷却系统控制

冷却系统能耗占整个系统能耗的15％左右,而在冷却系统的能耗构成中,风机能耗就占了50％。为了使机柜内插件具有理想的冷却环境,SMC根据机柜不同的能耗状态和采集到的插件温度、机柜环境温度,应用系统预设策略,控制冷却单元开关或者调节各种冷却参数,如液冷温度、流速、风机转速等,实现精确制冷。

在控制过程中,如何根据插件温度控制风机转速是设计的关键点之一。为了获得风机转速对插件温度以及功耗的影响,本文在天河一号系统上做了实际测试,图4 给出了一个计算机柜风机的测试结果。从测试数据可看出,风机转速从100％降低到50％,节点最高温度由38℃上升到64℃,而功耗从2880W降低到1943W,减少32.5%。长期的测试结果表明,即使是满负载运行的情况下,70％的风机转速基本满足所有插件的冷却要求,此时冷却单元风机功耗降低了22.6%。

在根据插件温度调机转速的过程中,有随着插件温度波动反复调整转速的情况,原因在于调机转速影响所有插件,而每个插件由于位置不同温度也有差异造成的。为了避免这种情况出现以及降低控制的复杂度,本文采取根据状态设定转速与根据插件温度个别调整转速相结合的方法实现冷却系统的智能控制。具体做法就是,首先根据大量转速温度测试数据,制订每种机柜状态下风机转速的合理值,并随着状态转换设置风机转速;同时,在设定的风机转速下,机柜内个别插件温度过高时,再由SMC针对过温的插件应用风机转速调整公式适当调整对应的风机转速。风机转速调整公式如下:

Fx=Fs+(Tx-Ts)×Fh-FsTh-Ts

其中:Ts为资源当前状态下允许的插件最高温度,Fs为资源当前状态下风机转速设定值,Th为插件允许的最高温度,Fh为风机最高转速值,Tx为当前插件温度,Fx为需要设定的风机转速值。

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关键词 人力资源管理战略职能 柔性战略 企业绩效

中图分类号：F270 文献标识码：A

在竞争日益激烈的环境下，企业只有及时、有效地满足客户的要求，才能在未来的发展中获得先机。这要求企业在短时间内根据客户的要求，对企业的生产安排与销售策略做出及时的变化与调整。通常将企业这种随着外部环境的变化，进行主动适应并制定一系列的经营策略的行为成为柔性战略。企业的一切活动都离不开人，人在提高企业柔性的创造性活动中起着关键性作用。

现代企业之间的竞争实际上是人才的竞争，企业的柔性在很大程度上取决于人的柔性。人力资源系统柔性化程度对企业绩效有着不可忽视的作用。很多学者也认同这一观点，也认为企业柔性对于企业绩效有着积极的正向影响，且这一推断也得到了国内许多学者的实证支持。在这种充满了变动性和复杂性的动态环境下，人力资源系统柔性是否依然对企业绩效有着积极地正向作用，这种作用是否会受到环境的影响呢？剖析这些问题对于我们企业在动态环境下了解人力资源系统柔性的本质以及如何有效的利用人力资源系统柔性来提高企业的长期和短期绩效有着重要的理论指导意义。本文主要通过研究柔性战略对企业绩效人力资源管理战略职能作用，以及人力资源管理战略对企业绩效的影响，探讨企业柔性战略如何通过人力资源管理对企业绩效产生影响。

一、人力资源管理战略对企业绩效的影响

较早提出人力资源系统柔性这一概念的是学者Milliman等人把人力资源系统柔性定义为人力资源系统在面对外部环境或组织内部的需求变化时，促进组织有效、及时地适应变化的能力。Blyton（1996）在此基础上给出了另外一个概念，他认为人力资源系统柔性是指组织灵活运用人力资源要素（如人员结构、数量、工作时间等） 从而适应组织规模和组织结构变化所需要的能力。不难发现，国外学者对于人力资源系统柔性的定义更多的是从资源、环境的角度对柔性产生的原因、运作机理和组成要素进行分析。国内对此的研起步较晚，更多的是从人本管理的角度进行阐述，认为柔性是与刚性相对应的一种全新管理思想，是不依赖于固定的组织机构、稳定的规章制度而进行的管理，是在研究人们心理和行为规律的基础上，采用非强制的方式，在人心目中产生一种潜在的说服力，从而把组织意愿变成人们自觉的行为。

实际上国内对于人力资源系统柔性的研究尚处于起步阶段尤其是缺乏中国文化背景下人力资源系统柔性测量、维度以及与相关变量关系的实证研究。基于以上分析，本研究认为人力资源系统柔性包括两种资源柔性和协调柔性，其中资源柔性是指资源移作他用时适用的广度，所需的时间与发生的成本。协调柔性指公司系统中的管理者和其他人员通过重新确定资源分配方向、重新构造和重新配置资源等途径，把柔性资源应用到各种新的战略用途的活动进行协调的能力。

基于以上对人力资源系统柔性定义的探讨，可知具备人力资源系统柔性，有利于企业对变化了的外部环境、市场、技术需求等因素做出快速的反应，同时又不至于给企业带来过高的变动成本，从而能重新获取竞争优势。人力资源系统柔性逐渐引起人们的重视是因为其在提高企业绩效方面具有独特的战略意义，但由于人力资源系统柔性对企业绩效产生作用具有一定的滞后性，因此研究中所选取的绩效指标不一样，研究的结论也有差异。

二、战略柔性与企业经营绩效关系理论研究

资源柔性是指构成企业现有资源的灵活性、闲置资源的可用性以及潜在资源的可创造与积累性。作为战略柔性的主要表现形式，资源柔性能够使企业充分利用现有资源，动态填补因资源稀缺或专用性资源比重过大而带来的资源缺口，增强对市场变化的动态适应能力，从而提高企业的经营绩效。

本研究旨在探讨动态环境下人力资源系统柔性和企业绩效之间的关系，首先本文在文献基础上提出了系列假设，由于本文所使用的量表大部分来自于西方的研究文献，为保证中国情境下这些量表测量的有效性，我们对量表进行了信度和效度的检验，并运用结构方程模型检验了研究假设。研究发现：资源柔性和协调柔性对企业长期绩效均有显著的正向影响；协调柔性对企业短期绩效也存在着显著的正向影响，但是资源柔性对企业短期绩效却无显著影响；环境动态性对人力资源系统柔性与企业绩效间关系存在部分调节作用，具体而言资源柔性对企业绩效的影响均不受环境动态性的调节作用；但是协调柔性对企业绩效的正向影响则受环境动态性的调节影响。

三、结论

对于目前激烈的竞争，外部环境条件变化迅速的市场环境而言，企业的柔性战略要求企业的经营策略与产品的研制的具有较高灵活性的可控制性，从而使企业具有很高的灵活性，这一点与其他研究的结果相似。随着企业人力资源管理理念的进行，相关学者认为企业的人力资源对企业未来的发展企业重要的作用。本研究验证了人力资源管理战略职能在柔性战略与企业绩效关系间起部分中介作用。研究结果表明，企业管理者在实施柔性战略时，不应忽略人力资源管理的战略参与作用。

（作者：苏州大学东吴商学院工商管理专业2011春季班，苏州工业职业技术学院公外教研室，人力资源管理方向）

参考文献：

[1]李焕萍，季峰，李垣. 柔性战略思想对战略管理理论发展的作用[J]. 管理科学，2003（6）： 8-11.

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一、工学结合人才培养模式概念

在国外，工学结合人才培养模的主要内容是学习与工作的相互结合与渗透，即学习中有工作，工作中有学习。它的主要形式是英国的“三明治”（Sandwich Education），美国的“合作教育”（cooperative Education），以及目前世界合作教育协会提倡的“与工作相结合的学习”（Work-integrated Learning）。它的主要功能是提高学生的职业素养，使学生从学校步入职业生涯时就有一定的工作经历和经验，具有一定的社会适应能力。由于与国外的学分制、弹性学制、师资等教学资源的社会共享、职业证书与学校课程的融合等等相比，我们缺少管理体制、人员结构、教学制度、课程体系等方面的有力支撑。因此，我国的工学结合人才培养模式与国外相比具有更多的内容和任务，不仅是学生的学习与工作相结合，还包括专业建设，尤其是专业建设中的课程改革以及教师实践教学能力的提升机制。

浙江省大部分高职院校都围绕“工学结合、校企合作”做了大量工作，安排学生到企业实习。包括顶岗实习、专业实习两种形式；建设实训基地。从与企业建设校外实训基地，发展到联合企业合作投资在校内建设实训基地。加强教师队伍建设。包括学校教师到企业挂职实践，聘用企业工程技术人员到学校兼职授课，在生产一线聘用能工巧匠担任学生的实习指导老师；建设专业以及编写教材；开展科技开发和推广。一些院校发挥自身的师资优势、技术优势，与企业联合开展科技开发和推广。

这些探索，大幅度的提升了教师的实践教学能力，同时增强了高职教育的发展活力和竞争力。对照社会发展需要，对照发达国家和地区的“校企合作、工学结合”水平，我们的探索还仅仅是初步的，特别市在如何提升教师实践教学能力的机制上存在着不少薄弱环节。

二、高职院校专业教师实践教学能力培养存在的问题

1、制度不完善

随着高职教育的发展，社会各界和高职院校都已认识到高职教师实践教学能力培养的重要意义。但是，这种认识多停留在纸上或是口头上，真正实践起来，仍存在着制度不健全、措施不完善、落实不到位等问题，教师实践教学能力培养的整体氛围和环境仍未形成。第一，在高职院校教师的任职资格标准中，没有对实践教学能力做出明确的要求，更没有专门的职业教师准入制度对教师的实践技能做出具体的规定。目前，高职院校每年新聘任的专业教师主要还是普通高校的应届毕业生，而既有扎实的理论功底又有较强实践能力的专业教师很少。第二，教育行政部门没有将实践教学能力作为高职教师职称晋升的基本条件，而科研成果和的数量成为衡量教师能否晋升的基本要求，这更加助长了教师重理论轻实践的思想。第三，政府没有规定企业参与职业教育的相关义务，使企业接纳教师参加生产实践的积极性不高。

2、动力不充足

目前，高职专业教师提高自身实践教学能力的内在动力普遍不足，这主要表现在他们习惯于在课堂上进行知识的授受，而不愿到生产车间进行实践操作。这主要是因为：第一，教师在追求自身职业发展时必然考虑投入和收益，按照马斯洛的需要层次理论，高职教师还处在“尊重需要”的层面，只有在学历、科研上取得成绩，才能得到更高的地位与尊重，获得更多的收益。第二，多数高职院校对教师的考核、评价及职称晋升制度与普通高校趋同，主要从教学和科研两个方面的考量，对于学历、教学和科研成果有硬性规定，但对于实践教学能力水平的提升却没有相关的激励机制，没有明确的要求和评判标准。同时，国家没有明确的制度规定要求职业院校教师应该达到的技能标准和一定时期内培训提高的要求。因此，增强教师实践教学能力的内驱力是高职院校面临的一个巨大难题。

三、在工学结合环境下提高高职院校专业教师实践教学能力的对策

1、完善制度框架

制度是行动的先导，高职院校要想加强教师实践能力的建设，首先必须有较完善的制度安排，然后按照制度按部就班地进行操作。因此，职业教育行政部门一方面应建立职业教师准入机制，将实践教学能力作为高职专业教师资格的基本条件，规定职业院校专业教师任教前必须获得必要的实践技能，或者在取得经由权威机构认定的技能证书后方能取得教师资格。其次，政府部门应运用财政和税收杠杆引导企业积极参与校企合作，为专业教师顶岗实践提供条件。目前，很多企业只关注当前的经济利益，他们认为与高职院校合作无法创造直接利润，与企业追求经济利益最大化的经营目标相悖，因此，企业与高职院校合作的积极性不高，真正能全力以赴帮助教师提升实践能力的企业非常少。政府作为优势资源的分配者，可以充分发挥其外部动力源的作用，采取政策倾斜、重点扶持、税费减免等方式，平衡企业的投入和收益，同时，还要加大宣传力度，使企业认识到参与校企合作符合其长远发展利益，以此吸引企业支持高职教育，帮助专业教师提高实践技能。

2、提升教学团队建设，为青年教师提供交流与合作的平台

学校可以通过校内外培训提高专业教师的实践教学能力，以实践指导能力和教学能力为重点，开展新教师培训，重视年轻教师行业意识、职业知识与专业技能的提高；有针对性地定期进行校本培训，提升专业教师的整体实践能力；对专兼职教师实施一体化管理，将从行业企业聘请的兼职教师统一编入相应的课程组，专兼职教师结对，在教学、科研合作互动中提高彼此的实践技能和教学能力；定期选派对口专业教师参加全国针对高职高专师资的各项培训，开阔教师的视野。提供各种继续教育的机会，为教师更新知识、了解和吸收最新科研成果提供方便。另外，加强校内实训基地包括各类实验室、专业教室、实训中心、校办企业等，是高职院校最具办学特色的地方，也是“双师型”教师进行长期培训的场所。要鼓励教师积极参加实验、实训室的建设、维护、更新、改造，积极开展新实验、实训项目的开发及专业开发和课程开发。在实践教学基地建设的过程中，使教师的实践技能得到锻炼和提高。

3、加强教师实践教学的评估与考核

高职院校应重视实践教学的评估与考核，应针对专业特点对专业教师动手技能及实践教学能力建立相应的考评机制，对双师型专业教师队伍建设建立相应的激励措施，真正做到理论与实践并行，知识与技能并重。对于新进教师，在承担教学任务之前，可首先派送到校外实训基地进行实际操作技能的训练，或安排到校内实训基地相应专业实训室承担实践教学工作，进行实践教学能力的初步培养与锻炼，经系部考核合格后再承担专业课堂教学工作。对于实践教学能力不足或欠缺的教师，定期派到校外实训基地进行新技术、新工艺、新设备的实习和知识更新培训，提高综合实践技能。鼓励教师参加相关专业的职业资格考试，并获得相应专业的职业资格证书，促进与推动专业教师实践能力的不断提高。

4、树立实践教学是高职教育内涵发展必然要求的思想意识

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[关键词] 合同能源管理 节能新机制 创新发展

一、引言

随着人类生产力的高度发展，能源消耗日益增加，20世纪70年代世界石油危机爆发后，合同能源管理作为一种全新的节能新机制在市场经济国家逐步发展起来。最早的节能服务公司1975年出现在瑞典，随后各发达国家如美国、英国、加拿大、日本等都产生了一批节能服务公司，合同能源管理发展迅速，成为一个新兴的节能产业。

20世纪90年代末，我国开始引进合同能源管理模式，在当前我国经济强劲增长，能源短缺已经开始隐现的大背景下，合同能源管理顺应社会发展的方向，以市场机制为基础，立足于从需求角度解决能源问题，实现能源管理从自我管理向社会化、专业化管理的转变。作为节能概念的全新创举, 合同能源管理这一新型的节能模式在我国还处于刚起步阶段，还是较新的概念，其发展遇到了很多问题。如何实现合同能源管理的创新发展，达到节约能源的目的已成为持续发展中一个亟待解决的问题。

二、合同能源管理

合同能源管理（Energy Management Contract ，简称EMC），即由专业的节能服务公司（Energy Service Company，在国外简称ESCO，在国内简称EMCO）通过能源服务合同为客户企业提供能源诊断、方案设计、技术选择、项目融资、设备采购、安装调试、运行维护、人员培训、节能量检测、节能量跟踪等一整套的系统化服务；在合同期节能服务公司与客户企业分享节能效益，并由此得到应回收的投资和合理的利润。与一般设备和技术的供应不同，合同能源管理是一种比较特殊的产业，他是按照“合同能源管理”机制运行的、以盈利为直接目的的专业化服务。合同能源管理的特殊性在于节能服务公司销售的不仅是产品或技术，更重要的是客户提供综合性的节能服务，也就是为客户实施节能项目，其实质是为客户实现节约能源。

三、世界各国合同能源管理服务经验

合同能源管理经过30多年的运行，商业模式已经十分成熟，合同能源管理也已演变和发展为一种成熟的市场化节能新机制，在欧美等发达国家得到了较好的推广和应用。

美国是能源管理服务产业最发达的国家。美国政府对合同能源管理服务有利的政策包括：政府制订了有关建筑物节能标准和法规；环境保护的法规、审计的法规等等。1985年以来，美国政府曾以25亿美元的财政预算支持政府机构的节能项目。1992年，美国联邦政府通过一个议案，要求政府与能源管理服务公司合作进行合同能源管理，同时不增加政府预算。该议案要求到2005年，联邦政府机构的所有办公楼宇节能30%，为此联邦政府提供了30亿的财政拨款。

在上个世纪70年代石油危机后，人们的节能环保意识也大大加强。为了促进政府机关大楼带头接受合同能源管理服务，1992年，加拿大联邦政府开始实施“联邦政府建筑物节能促进计划”。其中规定了节能省下来的资金留给政府机构，同时，该计划规定政府机构只能与通过资格审查的能源管理服务公司进行合作。

法国是欧洲各国电力出口最大的国家，也是世界上核电比例最高的国家，但法国政府仍然注重节能和环境保护，能源管理服务公司的发展也具有一定的规模。与其他国家相比，法国的能源管理服务公司多为行业性的，如在煤气、电力、供水等行业较发达，这些公司不仅提供节能方面的服务，而且还承担相应的类似物业管理方面的工作，节能与能源供应相关的一系列服务是其收益来源。

日本成立了能源管理服务协会。近几年来，日本的能源管理服务关联市场规模增长迅速，自2002年，其在工业领域的项目份额也开始迅速增长。为节能改造项目，日本政府主要采取了三种支持政策：事业资金支持政策、金融支持政策和税制支持政策。

巴西的能源管理服务公司大多为工程公司，隶属于大公司下一个分支，业务领域在工业尤其是电厂方面，他们的项目规模比较大，在百万美元左右，采取的是效益分享方式。由于2001年的能源危机(巴西电力结构以水电为主，占97%，由于天气干旱导致电力短缺)，巴西政府重视节能，颁布了一些法规，如要求电力公司必须以1%的年收入用于节能研发和节能项目投资，加上人们节能意识的提高，大大促进了巴西能源管理服务的发展，成立了能源管理服务协会，并于今年开始对能源管理服务公司进行认证的准备。

四、合同能源管理目前存在的问题

10年前，我国从国外引进合同能源管理节能新机制，首先在北京、辽宁、山东等地进行了示范性推广。目前，北京、郑州、山东、湖南采用这种模式的试点项目已达32个，试点面积达127.9万平方米，平均节能率为42.5％，节约能源总量每年2.04万吨标准煤，拟参与试点的项目数量为113个，预计总面积350万平方米以上，有逐步扩大的势头。但是，我国节能市场的发育目前尚处于初级阶段，合同能源管理在我国还是较新的概念，以市场为导向的节能投资鼓励机制和企业节能激励机制尚没有形成和确立，节能产业发展面临五大瓶颈的制约。

1.缺乏强有力的政策、法律支持

目前，我国对推广合同能源管理尚没有专门的支持政策，税务部门对节能服务公司开展节能服务业务也没有优惠扶持政策，导致节能服务公司自我积累能力和业务拓展能力受到严重影响，制约了节能产业化发展进程。另外，现行节能法律约束力较弱，对能源利用效率低的企业或行为并没有明显的惩罚措施。对节能行为也缺乏明显的激励政策，特别是没有与节能的环保效益挂钩。除部分高耗能企业从节省成本出发对节能有一定认识外，大多数企业因为能源占产品成本不是太高，没有节能的积极性。

2.一些正处于起步阶段的节能服务公司缺乏运营能力

节能服务公司的运营机制是全新的，又比较复杂，潜在的节能服务公司或者是按合同能源管理模式运营却没有受过专业培训的节能服务公司，大多数缺乏综合技术能力、市场开拓能力、商务计划制订能力、财务管理与风险防范能力、后期管理能力等，降低了向用户提供服务的水平。目前，在我国合同能源管理的推广主要由新成立的节能服务公司，以及一些中介机构承担，国家级节能公司尚未介入。而缺乏大公司、大集团的参与，也严重影响了合同能源管理推广的规模和进程。

3.资金短缺且缺乏融资能力

多数运营的节能服务公司经济实力较弱，无力提供保证其贷款安全性的担保或抵押。融资难是企业普遍反映较多的一大问题。由于合同能源管理的投入产出周期长，大项目一般在投入几年以后才会有回报，企业要进行后续投入面临很大的资金压力。而作为中小企业，又是新生的企业，商业资信度相对较低，很难从银行获得商业贷款。这就制约了企业的进一步发展。因资金不足，大量好的节能技改项目无法实施。虽然世行／GEF中国节能促进项目二期已正式启动，全球环境基金将提供2600万美元赠款支持，但对庞大的节能服务产业需求来说，仍是杯水车薪。

4.合同能源管理这一先进的市场节能新机制的运作，与现行企业财务管理制度存在矛盾

“先投资后回收”这一模式按现行企业财务运行模式根本无法做财务核算，目前多是进行变通处理。例如将一台节能锅炉放在企业使用，在合同期内所有权仍属于节能公司，企业支付节能费，既难进成本，又无法提折旧，让双方都很为难。

5.部分节能服务企业缺乏诚信，阻碍了合同能源管理模式的推广

在节能服务市场推广上，由于广大能源用户等对合同能源管理还缺乏充分的了解，加上一些公司以节能公司名义扰乱市场秩序，导致一些单位对合同能源管理心存排斥。

五、合同能源管理在我国的创新发展

过去，我国的节能管理工作主要是通过政府节能主管部门、各级节能服务机构和企业节能管理部门三位一体的能源管理机制运作。这一节能体系在原来的计划经济体制下，发挥了重要的作用并取得了显著的节能成就。但是，随着我国经济体制面向市场的转变，原有的节能管理体制，已不适应变化了的形势，也必须随之转变；在新形势下，节能的阻力主要表现为节能投资的市场障碍。基于市场的节能新机制，合同能源管理的创新发展应着手建立节能服务体系，发展节能服务产业，主要措施有：

(1)坚持统筹规划、因地制宜、以点带面、近期目标和长远利益相结合的原则，探索适合我国国情需要的节能体制和机制的创新模式，逐步推进节能服务体系的建设工作。

(2)要求各地要有效运用价格、收费、税收、财政、金融等经济杠杆，不断完善政策法规、技术支撑体系和节能信息服务，形成良性的节能服务市场机制，使其成为驱动节能向前发展的内在动力。

(3)建立政府节能减排基金，通过贴息、补贴、担保等方式支持企业、节能公司利用新型节能模式进行节能改造。

(4)修改现行节能法律，出台带有强制执行的措施，并与环保政策相衔接，从政策法规上引导全社会，特别是企业真正重视节能工作。

(5)有针对性地帮助合同能源管理建立防范风险的市场机制，创新融资模式、拓宽融资渠道，鼓励金融机构、风险投资机构、专项基金进入节能服务领域，为合同能源管理搭建更为广阔的融资服务平台。

(6)加大对节能服务理念和合同能源管理机制的宣传力度，改善节能信息和节能信息传播不畅的现状。

(7)对企业进行能源监测，对能源消耗达不到行业标准或产品标准的企业提出节能整改建议，限期整改。

(8)改革财务管理相关规则，允许合同能源管理中的费用进入当期产品成本，确保合同能源管理模式的正常运转。

六、结论

国际上成功的节能运作经验表明，节能的根本出路是：充分依靠市场，最大限度地发挥市场机制的主导作用；同时政府部门采取适当的宏观调控政策和措施对节能市场进行规范和引导。两者都是促进节能的必要和有效手段，关键在于如何把握两者相统一的一面，合理、充分地分别运用市场节能机制和宏观调控手段，同时为实现最佳的节能效果这一基本目标服务。为进一步推动我国的节能工作，必须正视目前在合同能源管理中存在的问题，引导和促进节能机制面向市场的过度和转变，借鉴、学习和引进市场经济国家先进的节能新机制，寻找出一条政府、企业和投资方共赢的节能道路。

参考文献:

[1]沈龙海:合同能源管理与中国节能服务产业发展. 电力需求侧管理.2007.5

[2]马志娟:合同能源管理新趋势.中国经济周刊，2005. 8. 3

[3]许泓:一种基于市场的节能新机制.合同能源管理.电力需求侧管理.2002.4

篇8

关键词：合同能源管理；节能；节能服务业

中图分类号：F206

一、合同能源管理及其基本运作机制

能源，是人类生存、经济发展和社会进步不可缺少的重要物质资源，是关系国家经济命脉和国防安全的重要战略物资。能源与人类社会息息相关，它对于经济社会发展的重大作用不亚于人类对粮食、空气和水的依赖程度。随着社会的迅速发展，人类对于能源的需求量也日益增加。尤其是对于石油、煤炭、天然气等非可再生资源的开采和利用几乎达到了极限，严重的超出了自然界可承受的范围。各种自然资源即将开采枯竭，人类社会正面临着越来越严重的全球范围的能源危机。

在能源消耗日益增加的同时，由此带来的地区环境和全球环境的急剧变化也对人类生存构成了极大的威胁，其中，由温室效应引起的全球气候变暖是国际社会最关注的热点。温室气体的排放主要来源于人类对矿物能源――煤、石油、天然气等的大量消耗。因此，世界各国在大力发展经济的同时，都把节约和充分利用能源当成首先考虑的问题。而对于高耗能的企业来说，能源成本在企业总成本中占有相当大的比重，所以想方设法开源节流，降低能耗费用，也已成为企业积极探索的问题之一。

20世纪70年代世界石油危机爆发后，合同能源管理作为一种全新的节能机制在市场经济国家逐步发展起来。所谓合同能源管理(Energy Management Contract，简称EMC)，是指节能服务公司(Energy Service Corporation，ESCo)通过与客户签订节能服务合同，为客户提供节能改造的相关服务，并从客户节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。就像医院一样，我们要有专家，为用能企业进行能耗诊断，计算出节能服务公司能为它节省多少能源；要有资金、设备和技术，可以为企业进行节能改造，安装调试；最后还需要系统性的服务和培训，建立一个长效的节能机制。经过近30年的发展和完善，这一新机制在北美、欧洲、以及一些发展中国家逐步得到推广和应用，在这些国家中出现了基于这种“合同能源管理”机制运作的、专业化的“节能服务公司”（ESCo），并且其发展势头十分迅猛，目前，全球已有80多个国家通过节能服务公司（ESCo）采用新的电能提升技术、能源合同机制及对电力需求方的有效管理等方式来帮助用户提升电能使用效率，在美国，ESCo已发展为一种新兴的节能产业，每年有10亿美元左右的业务。

合同能源管理运用市场机制来实现能源节约，其基本运作机制是：通过合同约定节能指标和服务以及投融资和技术保障，整个节能改造过程如项目审计、设计、融资、施工、管理等由节能服务公司统一完成；在合同期内，节能服务公司的投资回收和合理利润由产生的节能效益来支付；在合同期内项目的所有权归节能服务公司所有，并负责管理整个项目工程，如设备保养、维护及节能检测等；合同结束后，节能服务公司要将全部节能设备无偿移交给耗能企业并培养管理人员、编制管理手册等，此后由耗能企业自己负责经营；节能服务公司承担节能改造的全部技术风险和投资风险。合同能源管理机制的实质是一种以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能投资方式。这种节能投资方式允许用户使用未来的节能收益为工厂和设备升级，降低目前的运行成本，提高能源利用效率。

合同能源管理机制的载体是节能服务公司(ESCo)。节能服务公司(ESCo)是一种基于合同能源管理机制运作的、以赢利为直接目的的专业化公司。节能服务公司与愿意进行节能改造的用户签订节能服务合同，为用户的节能项目进行自由竞争或融资，向用户提供能源效率审计、节能项目设计、原材料和设备采购、施工、监测、培训、运行管理等一条龙服务，并通过与用户分享项目实施后产生的节能效益来赢利和滚动发展。能源管理合同在实施节能项目的企业（用户）与专门的节能服务公司（ESCo）之间签订，它有助于推动节能项目的实施。

从节能服务公司（ESCo）的业务运作方式可以看出，节能服务公司（ESCo）是市场经济下的节能服务商业化实体，在市场竞争中谋求生存和发展，与传统的节能改造模式有根本性的区别（见图1）。

节能服务公司（ESCo）一般向客户提供的节能服务主要包括以下内容：（1）能源审计。ESCo公司针对客户的具体情况，测定客户当前用能量和用能效率，提出节能潜力所在，并对各种可供选择的节能措施的节能量进行预测。（2）节能改造方案设计。根据能源审计的结果，ESCo公司根据客户的能源系统现状提出如何利用成熟的节能技术来提高能源利用效率、降低能源成本的方案和建议。如果客户有意向接受ESCo公司提出的方案和建议，ESCo公司就可以为客户进行项目设计。（3）施工设计。在合同签订后，一般由EMC公司组织对节能项目进行施工设计，对项目管理、工程时间、资源配置、预算、设备和材料的进出协调等进行详细的规划，确保工程顺利实施并按期完成。（4）节能项目融资。ESCo公司向客户的节能项目投资或提供融资服务，ESCo公司可能的融资渠道有：ESCo公司自有资金、银行商业贷款、从设备供应商处争取到的最大可能的分期支付以及其它政策性的资助。当ESCo公司采用通过银行贷款方式为节能项目融资时，ESCo公司可利用自身信用获得商业贷款，也可利用政府相关部门的政策性担保资金为项目融资提供帮助。（5）原材料和设备采购。ESCo公司根据项目设计的要求负责原材料和设备的采购，所需费用由ESCo公司筹措。（6）施工、安装和调试。根据合同，由ESCo公司负责组织项目的施工、安装和调试。通常，由ESCo公司或其委托的其他有资质的施工单位来进行。由于通常施工是在客户正常运转的设备或生产线上进行，因此，施工必须尽可能不干扰客户的运营，而客户也应为施工提供必要的条件和方便。（7）运行、保养和维护。设备的运行效果将会影响预期的节能量，因此，ESCo公司应对改造系统的运行管理和操作人员进行培训，以保证达到预期的节能效果。此外，ESCo公司还要负责组织安排好改造系统的管理、维护和检修。（8）节能量监测及效益保证。ESCo公司与客户共同监测和确认节能项目在合同期内的节能效果，以确认合同中确定的节能效果是否达到。另外，ESCo公司和客户还可以根据实际情况采用“协商确定节能量”的方式来确定节能效果，这样可以大大简化监测和确认工作。（9）ESCo公司收回节能项目投资和利润。 对于节能效益分享项目，在项目合同期内，ESCo公司对与项目有关的投入（包括土建、原材料、设备、技术等）拥有所有权，并与客户分享项目产生的节能效益。在ESCo公司的项目资金、运行成本、所承担的风险及合理的利润得到补偿之后（即项目合同期结束），设备的所有权一般将转让给客户。客户最终就获得高能效设备和节约能源的成本，并享受ESCo公司所留下的全部节能效益。

节能服务公司（ESCo）自身可能没有能力完成上述全部的服务，但是，作为专业化的节能服务公司，EMCo可以通过整合各类外部资源，达到合同规定的节能量。可能会涉及各类型的机构（见图2）。

节能服务公司(EMCo)所开展的EMC业务具有以下特点：一是商业性。EMCo是商业化运作的公司，以合同能源管理机制实施节能项目来实现赢利的目的。二是整合性。EMCo业务不是一般意义上的推销产品、设备或技术，而是通过合同能源管理机制为客户提供集成化的节能服务和完整的节能解决方案，为客户实施“交钥匙工程”；EMCo不是金融机构，但可以为客户的节能项目提供资金；EMCo不一定是节能技术所有者或节能设备制造商，但可以为客户选择提供先进、成熟的节能技术和设备；EMCo也不一定自身拥有实施节能项目的工程能力，但可以向客户保证项目的工程质量。对于客户来说，EMCo的最大价值在于：可以为客户实施节能项目提供经过优选的各种资源集成的工程设施及其良好的运行服务，以实现与客户约定的节能量或节能效益。三是多赢性。多赢性是EMC业务的一大特点，一个该类项目的成功实施将使介入项目的各方包括：EMCo、客户、节能设备制造商和银行等都能从中分享到相应的收益，从而形成多赢的局面。对于分享型的合同能源管理业务，EMCo可在项目合同期内分享大部分节能效益，以此来收回其投资并获得合理的利润；客户在项目合同期内分享部分节能效益，在合同期结束后获得该项目的全部节能效益及EMCo投资的节能设备的所有权，此外，还获得节能技术和设备建设和运行的宝贵经验；节能设备制造商销售了其产品，收回了货款；银行可连本带息地收回对该项目的贷款，等等。四是风险性。EMCo通常对客户的节能项目进行投资，并向客户承诺节能项目的节能效益，因此，EMCo承担了节能项目的大多数风险。可以说，EMC业务是一项高风险业务。EMC业务的成败关键在于对节能项目的各种风险的分析和管理。

二、合同能源管理的优势及基本类型

（一）合同能源管理的优势

在传统的节能投资方式下，节能项目的所有风险、所有盈利都由实施节能投资的企业承担，这也是许多企业在节能面前踌躇不前的原因。而且大多数情况是，实施节能企业的客户由于自身种种原因的限制，自行的节能投资并不一定能够达到预期的节能效果，存在节能投资的浪费，甚至项目的失败。因此，有关专家指出，当前我国节能最为迫切的任务，就是引导和促进节能机制面向市场的过渡和转变―有没有一种方式，让企业“零风险”地收获节能技术改造带来的效益？让项目的节能投资达到最科学、最完美的节能效果？回答是肯定的，这就是我们所讲的“合同能源管理”，这也是合同能源管理机制的本质功效。合同能源管理是在市场经济条件下的一种节能新机制、新模式，这种模式可以有效降低用户的风险，为客户最大限度地创造价值。它不仅适应现代企业经营专业化、服务社会化的需要，而且适应建设节约型社会的潮流。

合同能源管理这一基于市场运作的节能机制，不仅是一种推动节能产业成长的节能综合服务的商业模式，更是一种减少企业能源成本的财务管理方法。它打造的是一个优质的专业化模式的服务新平台，采取的是一种双赢的共同承担风险的商业新模式，推行的是一种为企业一条龙服务的“交钥匙”工程。节能服务公司的经营机制是一种节能投资服务管理，客户见到节能效益后，节能服务公司才与客户一起共同分享节能成果，取得双赢的效果。节能服务公司公司服务的客户不需要承担节能实施的资金、技术及风险，并且可以更快地降低能源成本，获得实施节能后带来的收益和节能服务公司公司提供的设备。如果把能耗大户比成“病人”，那么，节能服务公司就如同“医生”。不用“病人”投入一分钱，医生却能对症下药，开出疗效显著的“节能药方”，然后再从节约的能耗中获得分成收入。合同能源管理机制的实质是一种以减少的能源费用支出来支付节能项目全部成本的节能投资方式，这种节能投资方式允许用户使用未来的节能收益为企业的设备升级，降低目前的运行成本，提高能源利用效率。

节能服务公司提供一条龙服务，不仅可以形成节能项目的效益保障机制、降低成本和风险，而且能促进节能服务产业化，从而为建立节能产业提供了具体途径。合同能源管理可以解决耗能企业开展节能项目缺乏资金、技术、人员、管理经验等问题，实现节能零投资、零风险、持久受益，从而提高其节能积极性，并使企业有更多精力发展主营业务。

合同能源管理模式的引入，使得节能有机会变成一项创造财富的过程，把环保、生态等众多产业的绿色价值变成了人们能看得见摸得着的实际效益。按照EMC模式运作节能项目，在节能改造之后，客户原先单纯用于支付能源费用的资金，可同时支付新的能源费用和ESCo的费用。合同期后，客户享有全部的节能效益，会产生正的现金流（如图3）。

合同能源管理的节能效果不止是一个节能设备的参数度量，更是一个时间度量。由于节能设备生产企业只负责销售节能设备给用能单位，买卖结束后，节能设备生产企业难以保证节能设备能够达到预期的节能效果，而合同能源管理的节能服务正是要帮助企业发挥出节能设备的最佳效果。合同能源管理作为节能设备生产企业和用能单位之间的一种节能效果契约，以节能服务为手段，以节能效果收益为盈利模式，能保证节能项目的节能效果。合同能源管理将加强节能设备生产企业和用能单位之问对节能环保的认识，促进节能设备产业和节能服务产业发展。

因此，合同能源管理还可以成就一个行业并带动相关产业发展。合同能源管理具有明确的经济效益和社会效益，它的产业禀赋使其适应了社会经济发展的要求，成为低碳经济的代表性产业之一。在能源紧张、节能减排日益重要的中国，节能服务行业有巨大的市场需求。由于具备高增值性的特点，它还可以吸引投资、扩大就业，带动信息咨询、技术服务、实验研究等相关产业部门的兴起，从而对节能服务行业的立业和发展提供支撑。合同能源管理作为一个高效率的市场化机制，与众多产业有密切的交集，可以带动这些产业尤其是新兴产业领域的发展。比如融资租赁产业，合同能源管理机制为融资租赁提供了一个发展的新领域，在节能领域里，融资租赁能够发扬优势，避开劣势。合同能源管理涉及更广泛行业领域，从基础设施建设到制造业、从纺织行业到石油化工等链条关系行业，其中一些行业是单靠融资租赁无法涉及的，还有一些是融资租赁在中国的市场环境下很难涉足发展的。合同能源管理机制还使融资租赁能够进入中小企业，为中小企业的节能技术改造服务，发挥其推进市场化进程、提高企业技术水平、促进中小企业发展的积极作用。两者的结合，可以为双方的全面健康发展提供条件。

（二）合同能源管理模式的基本类型

结合国内外合同能源管理的实践，可以把合同能源管理模式划分为以下5种基本类型：（1）节能量保证支付型。此种模式是在项目合同期内，ESCo公司向企业承诺某一比例的节能量，用于支付工程成本，而达不到承诺的节能量的部分，由ESCo公司自己负担；超出承诺节能量的部分双方分享，直到ESCo公司收回全部节能项目投资后，项目合同结束，先进高效的节能设备无偿移交给企业使用，企业享有以后产生的全部节能收益。该模式适用于诚信度较高、节能意识一般的企业。（2）节能效益分享型。此种模式是在节能改造项目合同期内，由ESCo公司与企业双方共同确认节能效率之后，双方按比例来分享节能效益。例如，在5年项目合同期内，客户和EMCo 双方分别分享节能效益的20%和80%，EMCo必须确保在项目合同期内收回其项目成本以及利润。此外，在合同期内双方分享节能效益的比例可以变化。例如，在合同期的头2年里，EMCo 分享100%的节能效益，合同期的后3年里客户和EMCo双方各分享50%的节能效益。项目合同结束后，先进高效节能设备无偿移交给企业使用，企业享有以后产生的全部节能收益。这种模式其实是第一种模式的演进模式，制约这种模式发展最重要的是诚信问题，这也是该模式发展的最大障碍。该模式适用于诚信度很高的企业。（3）能源费用托管型。此种模式是指由ESCo公司负责改造企业的高耗能设备，并管理其新建的用能设备。EMCo公司向客户提供能源系统管理和改造服务，承包能源费用和运行费用；承诺为客户实施节能改造并规定节能效果；双方的经济利益来自于提高能源管理水平和节能改造产生的节能效益；合同规定能源管理和改造服务标准及其检测和确认方法。如果EMCo没有达到合同规定的服务标准和节能效果，应赔偿客户的相应损失。项目合同结束后，先进高效节能设备无偿移交给企业使用，以后所产生的节能收益全归企业享有。该模式适用于诚信度较低、没有节能意识的企业，一般不采用。（4）改造工程施工型。企业委托ESCo公司做能源审计，节能整体方案设计、节能改造工程施工，按普通工程施工的方式，支付工程前的预付款、工程中的进度款和工程后的竣工款。该模式适用于节能意识很强、懂得节能技术与节能效益的企业。运用该模式运作的ESCo节能公司的效益是最低的，因为合同规定不能分享项目节能的巨大效益。这种模式的风险重要在实施节能工程改造的企业，因此对节能服务公司的要求非常高。市场上往往有一些企业在某一项节能技术上有优势，但其他的配套技术不能满足用户需求。因此，这种模式目前采用还不多，但随着市场竞争的发展，节能服务企业最终会采取这种模式进行全方位服务。（5）能源管理服务型。此种模式是指企业委托ESCo公司进行能源规划，给予整体节能方案设计、节能改造工程施工和节能设备安装调试。ESCo公司不仅提供节能改造业务，还提供能源管理业务。在节能设备运行期内，ESCo通过能源管理服务获取合理的利益，而企业所获得的收益为：因先进节能设备能耗降低而降低的成本和费用。对许多经营者而言，能源及其管理不是企业核心能力的一个部分，自我管理和自我服务的方式是低效率、高成本的方式。通过使用ESCo公司提供的专业服务，实现企业能源管理的外包，将有助于企业聚焦到核心业务和核心竞争能力的提升方面。能源管理的服务模式有两种形态：能源费用比例承包方式和用能设备分类收费方式。

从目前情况看，大部分能源管理合同是上述五种方式之一或某几种方式的结合。对每一种付款方式都可以作适当变通，以适应不同耗能企业的具体情况和节能项目的特殊要求。但是，无论采用哪种付款方式，建议均应坚持以下原则：EMCo和客户双方都必须充分理解合同的各项条款；合同对EMCo和客户双方来说都是公平的，以维持双方良好的业务关系；合同应鼓励EMCo和客户双方致力于追求可能的最大节能量，并确保节能设备在整个合同期内连续而良好的运行。

目前节能效益分享型项目仍是主流，节能量保证型项目迅猛增长，能源费用托管型项目纷纷涌现。而在分布上，节能效益分享型项目主要分布在建筑领域；节能量保证型项目主要集中在工业领域；能源费用托管型项目主要出现在具有一定规模的医院、宾馆饭店和商业卖场。在时间上，节能效益分享型项目的分享期限有延长的趋势，平均超过4.5年，最长超过10年；能源费用托管型项目的托管期普遍较长，平均超过10年，最长为15年。随着国内合同能源管理公司运营管理的不断成熟，目前开始出现节能效益分享型与节能量保证型相结合、节能效益分享型与能源费用托管型相结合以及租赁业务与合同能源管理相结合的复合型商务模式。

三、我国合同能源管理政策及发展前景

我国是世界上能源消费大国，同时也是能源效率较低的国家,目前在能源用户中存在大量的技术上可行、经济上合理的节能技改项目，这些项目完全可以通过商业性的以赢利为目的的合同能源管理（EMC)来实施。从较成熟的市场经济国家的节能事业发展的经验和我国的实际情况来看，“合同能源管理（EMC）”这种节能机制同样适合我国的情况，我国已有的节能机构和潜在的投资者完全可以结合我国的实际情况，通过“合同能源管理”新机制实施节能项目，并从中获得赢利和发展。合同能源管理是完成节能降耗任务的重要举措。

合同能源管理（EMC）在中国起步较晚，1997年才进入中国，相关部门同世界银行、全球环境基金共同开发和实施了“世界银行（WB）/全球环境基金（GEF）中国节能促进项目”，第一次引入合同能源管理机制，并在北京、辽宁、山东成立了示范性能源管理公司，它们分别是北京源深节能技术有限责任公司、辽宁省节能技术发展公司和山东省节能工程有限责任公司，其任务是按合同能源管理机制为客户实施节能项目，自此拉开了我国节能服务产业的序幕。“世界银行（WB）/全球环境基金（GEF）中国节能促进项目”的核心内容是：（1）利用世界银行和GEF的资金和技术支持，在我国引进、示范和推广“合同能源管理”的市场节能新机制；（2）促进我国节能机制面向市场的全面转轨和节能产业化进程；（3）不断提高我国能源利用效率水平，有效减缓我国温室气体的排放增长速度，从而为缓解全球温室效应作出积极的贡献。

2000年6月30日，原国家经贸委资源节约与综合利用司向全国发出《关于进一步推广合同能源管理机制的通告》，并做了大量的宣传、培训工作。这一通告得到了社会各界的响应，随之涌现出许多新兴/潜在的节能服务公司（EMCo）。2003年11月，在中国投资担保有限公司设立世行项目部为中小企业解决贷款担保的难题，并专门成立了一个推动节能服务产业发展，促进节能服务公司成长的行业协会――中国节能协会节能服务产业委员会（EMCA）。EMCA是我国节能服务产业的行业协会性组织，也是国家发改委/世界银行/全球环境基金（GEF）中国节能促进项目二期子项目执行机构之一。EMCA为民政部正式批准成立的非盈利社会团体组织，其目标是推广和发展以EMC机制运作的节能服务公司，有针对性地为新兴/潜在EMCo提供强有力的技术援助，帮助他们建立与提高各方面的运营能力，促成更多新EMCo的建立与发展，并最终形成我国的节能服务产业。EMCA在节能技术、节能项目运作、国家节能政策和规划、金融、财务、税务、法律等方面拥有强大的专家队伍和技术实力，并与美国、日本等国的ESCO协会、UNDP、UNEP、WWF、EVO等国际组织有着良好的合作关系。在国家发展改革委、财政部、世界银行的指导下、在世界银行/全球环境基金中国节能促进项目办公室的直接领导下，以宣传和推广“合同能源管理”节能机制为手段、以新兴/潜在节能服务公司（EMCo）发展需求为导向、以配合政府机构推动节能工作为依托、以建立和提升EMCA自身能力为根本开展工作；节能服务产业发展的机遇与挑战并存，EMCA已逐渐发挥越来越重要的作用。

2004年4月1日，国务院办公厅颁布的《关于开展资源节约活动的通知》（[2004]30号） 要求2004年至2006年在全国范围内组织开展能源、原材料、水、土地等资源节约和综合利用工作，并提出七项综合措施，其中第五项为，要推行适应市场经济要求的节约新机制，推行合同能源管理、节能融资担保等新机制，培育和发展节能节水技术服务体系，为企业提供节能节水技术服务。2004年11月25日国家发展改革委的我国第一个 《节能中长期专项规划》第二条指出：“推行合同能源管理，以促进节能产业化，为企业节能改造实施全程一条龙服务。”2005年6月国务院颁发的《关于做好建设节约型社会近期工作重点的通知》（国发〔2005〕21号）第八条指出：“推行合同能源管理和节能投资担保机制，为企业实施节能改造提供服务。”2006年4月国家发改委、国家能源办等五部委联合下发的《千家企业节能行动实施方案》第四条指出：“重点推广合同能源管理，为千家企业节能改造提供节能诊断、融资、设计、改造运行、管理等一条龙服务。”2006年7月25日国家发改委颁布的《关于印发“十一五”十大重点节能工程实施意见的通知》》（发改环资〔2006〕1457号）指出：“培育节能技术服务体系。各级各类节能技术服务机构要强化服务意识，拓宽服务范围，增强服务能力，提高服务水平，在竞争中不断做大做强，在十大重点节能工程的实施中发挥重要作用。要加快推行合同能源管理，为企业和用户提供诊断、融资、设计、改造、运行、管理‘一条龙’服务，以节能效益分享方式回收投资和取得合理利润，推进企业节能技术改造。”2006年8月国家环保总局、国家发展改革委在《“十一五”期间全国主要污染物排放总量控制计划》指出：“开展能源审计，推行合同能源管理，自愿协议，电力需求侧管理等节能新机制，促进节能技术进步。”于2006年8月6日颁布的《国务院关于加强节能工作的决定》（国发〔2006〕28号）明确提出加快推行合同能源管理来推进企业节能技术改造。2007年6月3日颁布的 《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》 （国发〔2007〕15号）第十九条指出：“培育节能服务市场，加快推行合同能源管理，重点支持专业化节能服务公司为企业以及党政机关办公楼、公共设施和学校实施节能改造提供诊断、设计、融资、改造、运行管理一条龙服务。”2007年11月颁发的《国家发展改革委关于做好中小企业节能减排工作的通知》（发改企业[2007]3251号）指出：“健全节能减排服务体系，探索污染集中治理模式。组织专家深入开展节能减排咨询和诊断，鼓励专业化节能服务公司为中小型企业开展节能减排咨询，并提供设计，培训，融资，改造，运行管理一条龙服务，完善相关政策，大力发展产业化，社会化，专业化的中小节能服务体系。”2007年10月28日颁布的、2008年4月1日起实施的新修订的《中华人民共和国节约能源法》（中华人民共和国主席令第七十七号）第二十二条规定：“国家鼓励节能服务机构的发展，支持节能服务机构开展节能咨询、设计、评估、检测、审计、认证等服务。国家支持节能服务机构开展节能知识宣传和节能技术培训，提供节能信息、节能示范和其他公益性节能服务。”2008年10月正式施行的《公共机构节能条例》（中华人民共和国国务院令第531号）第二十六条规定：“公共机构可以采用合同能源管理方式，委托节能服务机构进行节能诊断、设计、融资、改造和运行管理。”这为中国节能服务行业提供了在公共机构节能中更加广阔的发展空间。

据统计，我国“十一五”期间运用合同能源管理机制的节能服务公司由76家增加到782家，节能服务产业拉动社会资本投资累计超1800亿元。《“十一五”中国节能服务产业发展报告》预计，“十二五”期间，全国节能服务公司数量将从782家发展到2500家，节能服务产业将实现总产值3000亿元。节能服务企业的发展无疑成为社会关注的热点。实践表明,在我国引进和推广“合同能源管理”具有十分重大的意义。实行合同能源管理，可以大大降低用能单位节能改造的资金和技术风险,充分调动用能单位节能改造的积极性,国内外的实践证明，是行之有效的节能措施。加快推行合同能源管理，积极发展节能服务产业,是利用市场机制促进节能减排的有力措施,是培育战略性新兴产业、形成新的经济增长点的迫切要求,是建设资源节约型、环境友好型社会的客观需要。

2010年是“十一五”的收官之年。2010年以来，合同能源管理再次迎来政策扶持的曙光，先是国务院将其确立为国家重点发展的产业；随后，财政部、国家税务总局联合对节能服务公司从事节能减排项目给予营业税、增值税和企业所得税减免。2010年是合同能源管理驶入快车道的一年。国务院及相关部委密集出台了一系列政策文件。2010年3月17日，国务院总理主持召开国务院常务会议，研究了加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的政策措施。为加快节能服务产业发展，2010年4月2日，国务院办公厅转发了国家发改委、财政部、中国人民银行、国家税务总局四部委《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》 （[2010]25号）（以下简称《意见》），为合同能源管理推广创造了良好的政策和体制环境。《意见》强调，要加大资金支持力度，将合同能源管理项目纳入中央预算内投资和中央财政节能减排专项资金支持范围，对节能服务公司采用合同能源管理方式实施的节能改造项目，符合相关规定的，给予资金补助或奖励。通过税收优惠政策，对节能服务公司实施合同能源管理项目取得的营业税应税收入，暂免征收营业税；对其无偿转让给用能单位的因实施合同能源管理项目形成的资产，免征增值税。节能服务公司实施合同能源管理项目，符合税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所得额时扣除，不再区分服务费用和资产价款进行税务处理。能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理。节能服务公司与用能企业办理上述资产的权属转移时，不再另行计入节能服务公司的收入。同时，进一步改善金融服务，鼓励银行等金融机构根据节能服务公司的融资需求特点，创新信贷产品，拓宽担保品范围，简化申请和审批手续，为节能服务公司提供项目融资、保理等金融服务。节能服务公司实施合同能源管理项目投入的固定资产可按有关规定向银行申请抵押贷款。积极利用国外的优惠贷款和赠款加大对合同能源管理项目的支持。《意见》同时明确，到2012年，扶持培育一批专业化节能服务公司，发展壮大一批综合性大型节能服务公司，建立充满活力、特色鲜明、规范有序的节能服务市场。到2015年，建立比较完善的节能服务体系，专业化节能服务公司进一步壮大，服务能力进一步增强，服务领域进一步拓宽，合同能源管理成为用能单位实施节能改造的主要方式之一。为了实现上述目标，《意见》鼓励节能服务公司通过兼并、联合、重组等方式，实行规模化、品牌化、网络化经营，形成一批拥有知名品牌和强大竞争力的大型服务企业；鼓励大型重点用能单位利用自己的技术优势和管理经验，组建专业化节能服务公司，为本行业其他用能单位提供节能服务。《意见》还强调，要充分发挥行业组织的服务和自律作用，大力开展业务培训，加快建设信息交流平台，及时总结推广成功经验，积极开展节能咨询服务。《意见》同时要求地方各级政府加强用能计量管理，督促用能单位按国家有关规定配备能源计量器具，为节能服务公司实施合同能源管理项目提供基础条件。要组织实施合同能源管理示范项目，加强对节能服务产业发展规律的研究，积极借鉴国外的先进经验和有益做法，协调解决产业发展中的困难和问题，推进产业持续健康发展。

财政部和国家发展改革委2010年6月3日印发《合同能源管理项目财政奖励资金管理暂行办法》（财建[2010]249号）（以下简称《暂行办法》），中央财政2010年安排20亿元,用于支持节能服务公司采取合同能源管理方式在工业、建筑、交通等领域以及公共机构实行节能改造。《暂行办法》规定，对节能服务公司以节能效益分享型合同能源管理方式实施的，年节能量在500吨标准煤以上（含）、10000吨标准煤以下的工业节能改造项目给予奖励，其他节能改造项目的节能量下限放宽到100吨标准煤以上（含）。奖励资金由中央财政和省级财政共同负担。中央财政奖励标准为240元/吨标准煤,省级财政奖励标准不低于60元/吨标准煤。 《暂行办法》明确，对符合支持条件的节能服务公司实行审核备案、动态管理制度。国家发展改革委、财政部将公告符合条件的节能服务公司名单及业务范围，鼓励其在全国范围内开展合同能源管理，并根据实施情况对备案名单进行调整。

2010年6月5日，我国首个合同能源管理投融资交易平台在北京环境交易所正式上线运行，这也是社会资金进入节能投资领域的首个通道。这种交易模式允许节能服务公司对未来的服务收益进行转让，由第三方投资者购买，这样，节能服务公司未来节能收益能提前变现而实现融资。北京环境交易所董事长熊焰表示，合同能源管理投融资交易平台旨在解决合同能源管理中的融资难问题，通过这个交易平台，可将节能服务公司未来的服务收益进行转让，以获得流动资金开展新的合同能源管理项目。

2010年8月9日，由国家发改委资源节约和环境保护司提出，中国标准化研究院、中国节能协会节能服务产业委员会等单位负责起草的《合同能源管理技术通则》（以下简称《通则》）作为国家标准（标准号为GB/T 24915-2010）正式，并于2011年1月1日起正式实施。《合同能源管理技术通则》（GB/T 24915-2010）规定了合同能源管理的术语和定义、合同类型、技术要求和参考合同文本等。该标准的制定对节能服务公司实施合同能源管理项目、用能单位采用合同能源管理这一节能服务机制实现节能降耗具有指导意义；对政府推广合同能源管理机制，落实有关激励扶持政策具有重要的支持作用。标准紧密结合当前合同能源管理机制的新形势和政策导向，做到了理论与实践相结合，具有很强的可操作性。《通则》的出台为规范合同能源管理项目的实施、相关部门进行行业管理和奖励政策的落实提供了技术支持和依据，在为合同能源管理项目提供技术规范的同时，也为节能服务企业提供了基本操作指南。对欲申请财政奖励资金的节能服务企业而言，《通则》显得尤为重要，《通则》将是相关政府部门审批奖励资金申请的重要依据。总之，《通则》实施是我国节能服务产业的一件大事，需引起节能服务企业足够重视。

国家密集鼓励合同能源管理政策客观上刺激了合同能源管理的发展。政策之后，有些地方政府对推广合同能源管理极为重视。2010年7月，《上海市节能量审核机构管理办法》正式印发。该办法对审核管理机构的技术资质、专业人员配比等均做出明确要求，对获得节能量审核资格的机构将颁发相关证书，证书有效期三年。2010年9月，《北京市合同能源管理项目节能量审核机构管理办法（试行）》正式，经过公开征集、机构自愿申请、专家评审答辩等环节，北京节能环保中心、中国电力科学研究院等5家单位被确定为北京市节能量审核机构。

财政部、国家税务总局2010年12月30日印发的《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110号）规定，自2011年1月1日起，对符合条件的节能服务企业实施合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征收营业税。节能服务企业实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税。企业所得税方面，该通知明确要求，对符合条件的节能服务企业实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25％的法定税率减半征收企业所得税。 这些税收方面的优惠政策将给节能服务企业带来实质性影响。一方面，具有完整节能服务产业链的企业将更加受益；另一方面，节能服务企业的盈利能力也将大为提升。

2011年3月14日，国家发改委、财政部公布了第二批节能服务公司备案名单，共有523家节能服务公司入围，此次名单比第一批增加了62家企业。公告中提到，第二批备案名单中的节能服务公司2011年1月1日以后签订并符合条件的合同能源管理项目，都可以申请国家财政奖励资金。2011年3月16日公布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》提出，健全节能市场化机制，加快推行合同能源管理和电力需求侧管理，完善能效标识、节能产品认证和节能产品政府强制采购制度。由此，节能服务正式升级为国家战略。

2011年5月4日财政部、住房和城乡建设部联合下发的《关于进一步推进公共建筑节能工作的通知》，明确要求“十二五”期间，两部门从加强新建公共建筑节能管理，推动公共建筑节能改造，推进能效交易、合同能源管理等节能机制创新等多方面出台了一系列措施，力争在推进建筑节能上有所突破。同时，《关于进一步推进公共建筑节能工作的通知》还明确要求各地积极发展能耗限额下的能效交易机制，大力推广运用合同能源管理等节能创新机制。

在相当长的时期内，中国以化石能源为主的能源结构难以改变，依靠新能源改变我国能源结构将是个长期过程。面对资源和环境的挑战，我国必须坚持节能减排优先的原则，加快对高耗能、高耗材、高排放、低效能产业的技术改造。为此，这期间，要积极推动合同能源管理等有效的市场方式来推进节能减排。目前我国大量的已有成熟技术不能集成化使用，单个企业、个人使用成本过高。因此需要创新节能服务方式，将已有的节能技术集合起来，由节能服务商来提供系统性的解决方案。因此，推进合同能源管理将成为“十二五”期间推动节能减排的重要抓手。上述系列政府表明，国家为增强节能减排技术改造工作力度，鼓励企业运用合同能源管理机制，明显加大了合同能源管理政策推进力度。摸着石头过河，是合同能源管理成长的必经阶段，随着节能市场的逐步成熟，一套能被节能产品供应商、节能服务供应商、能源用户和投资界所认可的商业模式会慢慢呈现。

2010年我国能源消费总量达32.5亿吨标准煤，中国已成为全球第一能源消费国。而根据“十二五”规划，到2015年我国一次能源消费总量必须控制在42亿吨标准煤以内，这意味着未来几年内我国节能降耗的任务将十分艰巨。同时意味着未来我国节能市场潜力非常大。在经济全球化的进程中，我国作为最大的发展中国家，充分发挥国内市场潜力是一个永恒的课题。合同能源管理的推广，有利于促进投资，搞活内需，加速企业的技术改造;充分发挥节能服务公司的专业化功能，提高企业的节能减排意识。当前，我国政府正在积极全面落实节能减排工作，积极推进资源节约型、环境友好型社会的建设，要完成既定的综合节能指标，通过合同能源管理来整合各项节能技术的运用，将实现能源管理从自我管理模式向社会化、专业化管理模式的转变，这种节能服务产业化的发展正日益显现出巨大的生机。合同能源管理及节能服务产业刚刚兴起，这一个市场有待培育。随着国家的大力扶持，合同能源管理必将进入发展的佳境。我国合同能源管理及其推动的节能服务产业即将进入历史上“最好的时光”。当前我国步入了“十二五”的关键时期，节能减排工作也进入了攻坚阶段。为实现国家新的“十二五”规划目标，达到用能单位与节能服务双赢的良好愿望，共建和谐社会和低碳生活，需要我们携手并肩，共同努力。我们要发挥优势，抓住机遇，加快发展，为节能减排作出应有的贡献。在我国政府强力推进节能工作的政策背景下，我国节能服务产业市场空间既大，节能服务产业作为一个朝阳产业，必将迎来蓬勃发展的春天。可以预计，“合同能源管理”此后的美好前景，将更加值得期待。

参考文献：

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【关键词】 合同能源管理；　节能效益分享；　会计处理

合同能源管理（EPC或EMC）是由能源服务公司与用能企业签订节能服务合同，向用能企业提供节能诊断、融资、节能改造、运营维护、培训等服务，并通过与用能企业分享项目实施后产生的节能效益实现获利的一种节能投资方式。合同能源管理是20世纪70年代中期以来在市场经济国家中逐步发展壮大起来的，它是运用市场手段促进节能的服务机制。这种机制降低了用能企业节能改造的资金和技术风险，充分调动用能企业节能改造的积极性，是一种行之有效的节能措施。目前全世界已有40多个国家和地区将合同能源服务行业作为提高能源利用效率、节约能源的重要产业加以积极推动。我国自引进合同能源管理机制以来，通过示范、引导和推广，节能服务产业迅速发展，专业化的节能服务公司不断增多，服务范围已扩展到工业、建筑、交通、公共机构等领域。

一、节能效益分享型合同能源管理的特征

根据节能服务公司与用能企业签订的具体协议内容，合同能源管理项目有多种类型。目前成熟的模式主要有节能量保证型、能源费用托管型与节能效益分享型。但在国家政策支持层面和实务操作层面，基本以节能效益分享型合同能源管理为主。2010年底的《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税［2010］110号）指出，节能服务公司与用能企业签订《节能效益分享型》合同的格式和内容需要符合《合同法》和国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会的《合同能源管理技术通则》等规定。《合同能源管理财政奖励资金管理暂行办法》也明确，该办法支持的主要是节能效益分享型合同能源管理。

节能效益分享型合同能源管理的运作模式是在项目期内用能企业和节能服务公司双方分享节能效益，期间节能改造工程的投入和风险由节能服务公司承担，项目建设施工完成并投入使用后，节能效益首先保证节能服务公司收回投资成本；然后双方按比例分享节能效益。项目合同结束后，节能设备无偿移交给用能企业使用，以后所产生的节能收益全归客户享受。

节能效益分享型合同能源管理具有以下特征：

一是用能企业在零投资、零资金风险的前提下实现节能效益，以节约的能源费用在合同期内分期支付节能改造项目的建造和服务成本。

二是节能服务公司先垫付资金为用能企业进行节能改造，承担资金使用成本和投资可收回性方面的风险，但可以取得较高的投资收益，因为在合同能源管理模式下的投资收益远高于仅建造（出售）节能设备或提供相关节能技术所获取的利润。

三是由节能服务公司投资建设的节能设备在合同期内其所有权属于节能服务公司，使用权属于用能企业，节能设备的所有权和使用权是分离的；在合同期满后，用能企业从节能服务公司取得该节能设备的所有权。

二、节能效益分享型合同能源管理相关业务的现行会计处理

《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》规定，“企业采用合同能源管理方式实施节能改造，如购建资产和接受服务能够合理区分且单独计量的，应当分别予以核算，按照国家统一的会计准则制度处理；如不能合理区分或虽能区分但不能单独计量的，企业实际支付给节能服务公司的支出作为费用列支，能源管理合同期满，用能企业取得相关资产作为接受捐赠处理，节能服务公司作为赠与处理。”尽管上述规定对合同能源管理会计处理作了一定的规范，但远不能满足企业进行合同能源管理业务的需求。这导致实务中企业的会计处理出现较大差异。部分企业按照融资租赁的方式进行核算，部分企业则按照建造—经营—转移（BOT）模式进行核算。目前用能企业对节能设备的会计处理主要有以下几种方法：

（一）作为分期付款方式购入的固定资产处理

有些企业认为，节能服务公司提供节能设备，可以看成是一种销售活动，即节能服务公司将其控制或拥有的节能设备出售给用能企业，其价款在整个合同期间予以分期收回。因此，这些企业将节能设备作为分期付款方式购入的固定资产。

（二）作为租入的固定资产处理

有些企业认为，在合同能源管理中，节能改造需依赖特定的节能设备进行，在合同期内节能设备由用能企业使用和管理，但所有权仍属于节能服务公司，尽管合同能源管理的合同条款表现为效益分成，而不是租金的收付，在某些情况下企业签署的协议所包含的交易虽然未采取租赁的法律形式，但该交易就经济实质而言属于租赁业务。因此，这些企业根据《企业会计准则讲解2010》中对租赁业务的解释，按照租赁会计准则的有关规定进行会计处理。

（三）采用建造—经营—转移模式处理

建造—经营—转移（BOT，build-

operate-transfer）是指政府通过合同授予企业以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款，回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给政府。有些企业认为，合同能源管理业务有着明显的建造—经营—转移这一过程，与上述建造—经营—转移模式具有一定相似性，因此参照建造—经营—转移对合同能源管理业务进行会计处理。

（四）作为长期摊销的费用处理

还有一些企业认为，由于未来的节能收益不能准确确定，每期的节能收益都不相同，如果节能设备作为固定资产核算，则按合同期平均计提的折旧与每期的节能收益不配比。因此，这些企业在合同期间将节能设备的投资作为长期待摊费用，在合同期限内按与确认收入相同的基础进行分摊。

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在社会主义市场经济条件下，我们应该认识到能源是非常重要的商品，既然是商品，我们就应该将市场管理体制引入到现代学校的能源管理中来，通过各种方法和途径引导全校师生和工作人员树立起节能意识，能源节约从我做起，促进学校能源的合理运用。

（一）树立节能意识，杜绝能源浪费能源是学校非常重要的资源，我们要充分利用学校宣传栏、网站、校园广播、班会等一切可以利用的资源进行节能问题的宣传和教育，使学校的每一份子都认识到节约能源的重要性，从而树立起节能意识。首先，增强学校领导的节能意识。由于学校的很多设施的购置离不开校领导的批准，所以，要通过研讨会、播放节能宣传片等方式提高学校领导的节能意识，在一些能源设施的购置上，本着节能、环保的原则进行添置，避免只顾眼前利益的短浅行为。同时，提高校领导的节能意识，还可促进学校供水、供电、供气等陈旧设施的更换与维护，减少能源在传输中的浪费。其次，增强学校老师的节能意识。老师的节能意识的强弱直接关系到与之接触的学生对节能问题的认识，所以，可通过观看节能宣传片、写节能专题论文、部门能源用量控制等措施增强学校老师的节能意识，减少办公室、实验室等能源浪费现象。最后，增强学校学生的节能意识。学生在学校中占据主体地位，学校节能离不开学生的广泛参与。我们可通过教育、引导等方式使学生认识到能源的重要性，引导学生节能从节约每一滴水、每一度电开始。

（二）健全管理制度，确保能源管理确有实效要想实现学校能源管理的有效运转，必须健全能源管理制度，实现“以制度管人”的能源管理方式。为此，必须建立健全学校能源管理体制，从能源的采购、供应、使用，到能源的监督、清算，都应进行严格的管理与控制，并有专门能源管理部门和人员做好相应记录。健全能源管理制度，最重要的是实现定额管理制度。不管是办公室，还是实验室，抑或教室、宿舍等，只要是涉及到能源的地方，都要在近期能源实际耗用量的基础上，进行合理的定额限制，对于定额以内的部分，学校承担能源费用；对于超过定额的部分，可以制定合理的能源超额管理办法，由使用人员承担部分费用；对于长期未超额的部门或组织给予一定的奖励；对于长期超额的部门或组织给予警告或处罚。而对于公共场所的水电能源则可实行装表计量制度，按照既定限值合理使用能源。此外，还可明确规定各种节约能源的具体行为，如必须使用节水龙头、节水型器具和节能灯具；必须配备水电计量设施；浴室必须实行IC卡计费系统管理，按实际用水时间计费；绿化必须采取节水灌溉方式；有条件的应当使用中水或雨水；景观用水不得使用自来水等取得了很好的节能实效。

（三）加强培训，提高能源管理人员的综合素质首先，对在职能源管理人员进行考核培训，提高在职工作人员的综合素质。对学校能源管理人员进行全面考核，包括节能意识、能源管理能力、能源管理专业素养等等，针对不同层次的人员进行不同的培训与安排，如节能意识强的工作人员可进行能源管理专业方面的培训，并安排监督管理学校各个部门的节能状况；能源管理专业强的工作人员可进行实际操作方面的培训，并采取各种措施负责降低学校能耗。其次，招募节能意识强、专业素质高的专业性人才，为学校能源管理注入新的活力。招募综合素质高的专业性人才进行能源管理，尽量减少教师、领导家属管理的情况，并可实行“基本工资+绩效奖金”的薪酬制度，合理估算能源管理人员为学校节约的能源金额，将节约的能源金额按照一定比例奖励给能源管理人员，激励管理人员进一步提升能源节约空间。

二、结束语