保险公司规章管理制度范文

导语：如何才能写好一篇保险公司规章管理制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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以改革为动力，推进保险公司内部各项管理制度的创新

越来越多的人已经认识到保险公司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理优势，而不只是传统的资源优势和资金优势。保险资源配置和经营管理能力的差异性以及保险公司利用这些资源的独特方式，形成了公司各自的竞争优势和比较优势。建立内控制度和管理制度的目的是提高保险公司的自我约束意识，防范和及时发现经营风险，建立公司内部相互制衡机制，确保正确反映公司的经营效益，提高公司的核心竞争力。健全有效的内控制度可以监督和弥补公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市场环境变化和人员素质参差不齐的情况下，实现公司的市场经营目标。

保险公司的内控管理制度建设应注重体制创新和机制创新，可以参照国际先进的管理模式进行公司内部管理体制的改革创新，比如公司价值链管理、组织结构管理、业务绩效管理、客户关系管理、公司价值管理、销售渠道管理、服务质量管理、公司品质管理、人力资源管理、激励约束机制管理等。

2003年车险管理制度改革是保险业的一次理论创新、体制创新、管理创新和实践创新，对国内保险业改革的深化、保险公司经营增长方式的转变、保险业务结构的调整以及促进保险业快速健康稳定发展将产生重大影响。保险公司应及时研究车险管理制度改革对公司的经营管理体制所带来的影响，最大限度地引入市场竞争机制，通过改革创新推动公司按照市场经济规则提高自身的核心竞争力。

按照公司内控管理制度的要求，保险公司总分支公司之间应该建立严格的管控机制和费率反馈机制，总公司对分支公司的经营活动必须做到心中有数，及时指导，监控到位；应建立严格的核保和核赔分离制度，必要的审核制度和检查制度；对分支公司擅自越权和违法违规行为以及违反公司内控管理制度的行为，必须认真进行监督和检查，加大处罚力度，还应及时修改和完善内控管理制度。

以监管为核心，监控和指导公司内控管理制度建设

加强保险公司内控管理制度建设的目的是在新的市场和法律环境下，将以往保险监管部门的部分监管责任转变为保险公司的管理责任。保险监管部门的监管责任是保护被保险人的利益，保证投资人的正当投资回报权益不受侵害，监督保险公司合法合规经营并具备足够的偿付能力。以往这种监管职能是通过对保险公司现场和非现场的例行检查来实现的，但由于保险公司管理体制和业务经营复杂程度的提高，保险监管部门例行检查和抽查的真实性、准确性、即时性和有效性遇到了严峻的挑战，增大了保险有效监管的难度。在国际化竞争日益激烈的大背景下，保险监管部门必须认真研究如何充分发挥保险公司的内控管理制度的积极作用，将保险公司的内控管理制度建设作为强化监管的重要内容，加强事后监管和偿付能力监管。保险公司则应该认真检讨和审视公司内控管理制度执行的现状，增强对公司内部机构、业务、财务、投资等方面的风险管理，完善和弥补内控管理制度方面的缺陷和不足。

国际上一般将内部控制按职能划分为内部会计控制和内部管理控制两类。前者包括涉及直接与财产保护和财务记录可靠性有关的所有方法和程序，包括分支机构授权和批准制度、责任分离制度以及对财产的实物控制和内部审计等。后者包括与管理层业务授权相关的组织机构的计划、决策程序、控制环境、风险评估、控制手段、信息交流、监督管理以及各种内部规章制度的执行状况等。

保险公司总公司必须全面掌握分支公司的有关情况，如分支公司经营范围和经营规模是否相适应，内控管理制度建设是否完备和完善，权利与责任的平衡是否对称，重要职能和关键岗位的设立是否相互制约，独立的内部稽核和公正的外部审计是否健全等。所有这些内容要求保险公司必须建立科学完善的内控管理体系，提高操作效率，确保现有规章制度的执行，同时，保险监管部门必须对保险公司内部控制管理制度的建设和执行情况进行认真检查和监督指导。

以竞争为手段，建立内外资保险公司竞争合作机制

保险公司应该具备全球化的战略眼光和合作意识，提高公司的经营管理水平和质量，积极主动地参与业内的竞争与合作。如何在激烈的竞争中获得最低成本、最佳产品、最优服务、最大份额、最高利润，是内外资保险公司共同追求的目标。保险公司共同开发和利用保险资源、保险科技、保险信息，以及保险公司在经营过程中加强合作，是国际化经营的必然要求和发展趋势。从管理的层面上看，外资保险公司在内控管理制度建设方面的先进经验值得国内保险公司学习和借鉴。首先，内外资保险公司应该加强对国际通行的内控管理制度的信息沟通和交流，增强公司管理者对加强内控管理的意识；其次，应注重公司内控管理水平和质量的提高，以适应竞争与合作的要求；第三，应加强对业务无序竞争的管控，在管理创新、服务创新、机制创新等方面开展竞争活动；最后，共同营造一种合作创新、共同发展的协作精神和协作方式。

以管理为目标，提高公司经营管理的整体水平

保险公司的组织结构是保证公司各部门和总分支公司各司其职、有序结合、分工明确和有效运作的组织保障。合理的组织管理结构可以把分散的力量聚集成为强大的集体力量；可以使保险公司每个员工的工作职权在组织管理结构中以一定形式固定下来，保证保险公司经营活动的连续性和稳定性；有利于明确经营者的责任和权利，避免相互推诿，克服，提高工作效率；可以确保公司领导制度的实现。

围绕风险控制和增进效益两个目标，保险公司应该加强内控管理水平，增强竞争能力，在日益开放的经营环境中立于不败之地。一是应建立高效的风险管理机制，并以此为核心，严格控制经营风险，保证其业务收益的稳定，满足被保险人日益增长的保险需求；二是运用高新技术手段和先进方法对风险变动趋势进行科学的预测，有效进行公司经营风险的控制和管理；三是完善保险风险内部控制机制，对经营风险实行严格的监控，建立科学的风险监测反馈系统，提高公司经营效益；四是完善公司内控管理制度，用制度管人、管机构、管业务、管经营，并接受保险监管部门的指导和检查。

以服务为理念，提升产品创新、服务创新的科技含量

产品创新能力反映了公司管理和竞争水平。保险产品的系列结构、规格品种，特别是产品更新换代的频度，与保险公司产品管理能力的高低有着十分重要的关系，因此，根据竞争的客观需要，保险公司都把优化产品结构、增加和更新产品作为提高其管理水平和国际竞争力的一个重要方面。但同时我们必须看到，国内保险市场中仍然不同程度地存在着保险产品结构雷同、业务单一、创新不足、粗放经营等问题。

随着新《保险法》的实施，保险监管部门放松了对保险条款费率的管制，保险公司有了更大的条款费率制定权。因此，在日益激烈的市场竞争中，保险公司应该跳出传统的业务框架，认真分析市场需求，建立推进产品更新换代的产品管理制度，加速开发公司自身的产品系列，提高公司产品的国际化、多样化、专业化水平，努力开拓各种市场空间。培养适应产品创新的人才队伍，造就一支掌握现代产品风险管理技能和方法的高素质管理队伍，这是完善保险公司管理水平和内控机制的前提。

科技创新引导保险公司的服务创新。保险公司应在现有的基础上，加快电子化和网络化建设的步伐，促进办公自动化，丰富和拓展电子商务和网络保险以及由此延伸的服务手段和领域，提高保险公司的业务处理能力和运作效率，以高效、快捷、优质的服务，积极参与保险业的国际和国内竞争。

加强人管理制度可以促进服务质量提升。新《保险法》修改的一个重要内容是，加重了保险公司对保险中介入和中介业务管理的法律责任和管理责任。保险公司应根据中介业务发展的实际，制定相应的保险中介业务管理办法，加强和完善对保险中介业务的管理。

目前，保险公司间竞争的重点不再是产品的价格竞争，而是服务质量和方式的竞争。只有通过高质、高效、高附加值的服务竞争，才能将各种保险产品更快更好地送达顾客，才有利于扩大和稳定客户关系，占有更高的市场份额。

提高保险服务质量的关键是靠保险公司服务意识的增强，靠保险公司服务的创新。我国加入世界贸易组织后，保险业的体制、机构、业务、管理、人事分配制度等方面的改革，归根结底都将落在服务的创新上，因此，提高保险服务与促进保险发展是相辅相成的，是保险公司在今后激烈的市场竞争中能否立于不败之地的客观要求。保险公司要高度重视售前服务、售中服务、售后服务的各个环节，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而异，降低服务水平和质量。以效益为中心，用内控制度管控公司所有经营行为

保险公司的经营目标是实现股东价值的最大化，这就需要保险公司对其分支公司的管理层进行监督，保证分支公司的管理层能够按照公司的既定目标履行职责，有序、有效地开展业务，确保公司的经营目标得以实现。以实现股东价值的最大化为基础的管理是一个综合的管理工具，它可以推动创造价值的观念深入到公司一线员工中去，用效益的观点，通过内控管理制度和经营目标的实施，监督和控制公司管理层的经营行为。内控管理制度是保险公司经营效益实现的保证，而分支公司的管理层既是相关制度的制定者，又是执行者，他们的经营行为直接影响内控管理制度的执行绩效。

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一、当前基层保险公司财务管理方面主要存在的几个问题

（一）基层保险公司对财务管理意识不到位。由于我国保险企业成立时间较晚，财务管理模式比较落后，很多企业的财务管理仅仅停留在会计管理方面，只是针对传统的会计报账、出纳核对、凭证保存等方面开展工作。企业领导及其他部门仅关心会计部门是否亏损或盈利，尚未考虑财务技能的提高或是财务资本运作，影响了企业财务管理水平的真正提高，无法实现企业的整体经营活动的长远发展。

（二）基层保险公司?部财务管理尚待改善。尽管目前保险企业数量每年都在以一个比较大的幅度增加，但是多为中小型规模。较大型企业相比，其管理人员无论是知识结构、管理视野，还是经验阅历都存在一定差距，管理制度不完善，管理结构简单，尤其是财务管理频现错漏。另外有部分基层企业管理人员直接插手公司的财务工作，财务管理工作不独立。财务管理和会计核算业务脱节。甚至流动资金不足，无法保证企业的正常运转。

（三）基层保险公司财务人员队伍水平不一，缺乏精干的领军人物。各基层保险分支机构财务人员业务水平不一，业务能力素质良莠不齐，尤其是在中层机构中尚缺乏能力突出、技能熟练的业务骨干，使得各公司即使制定了可行的财务制度，也难以推行。

（四）公司财务政策执行力度不强，监管不力。保险公司分支机构多，地域分布广，各地监管环境也不尽相同，会让财务人员钻政策的空子，使规章制度得不到有效的执行。

二、完善基层保险公司会计财务管理的措施

近几年，随着经济社会的高速发展，我国保险企业的发展水平几乎可以和国际先进企业相媲美，风险控制能力得到了提高，建立了一系列可操作性强、实用性强的财务管理措施，使得保险企业尤其是基层保险企业财务管理的标准化、规范化得到的极大的提高。

（一）培养高素质、能力强的精干队伍，严格要求财务管理人员。保险企业需要正确处理企业管理与财务管理之间的关系，这除了需要建立企业良好的管理制度之外，更为重要的是建立保险企业标准化、规范化的财务管理制度，培养一支高素质、高水平，业务能力过硬的财会人员队伍，特别是中层机构中独挡一面的会计业务骨干。财务人员的素质水平是衡量企业财务管理水平高低的重要因素之一。保险企业的财会人员都必须有明确的法律意识、良好的业务能力水平和较强的自我约束能力，有效保证自己能够抵御金钱诱惑等不良行为的影响和侵蚀。同时保险企业还应当最大限度地保证财会人员工作的稳定性，不要随便更换财会人员。

（二）明确财务管理的本质目标，重视财务管理。从保险企业的本质上来说，企业的目标最终是为了盈利。无可厚非，财务管理的核心目的是努力提高企业的经济效益，使得企业的利润率达到最大化。同时还要让企业正确处理近期效益和企业长期发展的关系，既兼顾企业短期效益目标，建立低成本、高质量的经营模式，发挥财务管理部门调节和规范各部门间的辅助和协调作用，又可以使企业建立长远的可持续发展战略，为公司未来的发展提供和创造机遇。

（三）强化财务岗位的不相容职务分离原则，建立全面财务预算管理，加强预算控制。基层保险企业内部不同的职位负责不同的工作，各职能部门之间应明确工作职责，并互相协调，实现岗位之间的独立与控制。合理设置会计及相关工作岗位，明确职务职责，使其相互制衡。必须做到授权批准职务与执行职务之间相互分离，执行业务与监督审核业务相互分离。

企业会计预算工作是确保会计工作顺利执行的保障，可从根本上控制企业的经济活动开展，实现财务工作的有效运行。经过批准的预算项目和金额就是硬性指标，企业内部的各个职能部门都必须遵行。

（四）逐步建立和完善保险企业的财务监管力度。保险财务监管是一项长期的复杂的系统工程。首要是要建立保险监管会计制度。即与一般会计制度相比较，主要服务于保险监管当局，为保证保单持有人利益而监控保险公司偿付能力的需要，对保险资本金及其运用、偿付能力和财务核算的监管。

（五）加强对财务制度及操作流程执行的监督检查力度，以确保财务资源的有效利用和财务风险的可控制范围。可采用定期或是不定期对基层保险企业的工作进行抽查，相互学习，取长补短，使公司制度规范化的制度得以有效执行。从中选取执行好的公司经验作为宣传典型，指导和带动其他基层公司学习和借鉴，达到经验共享、优势互补、共同提高和进步的目的。

（六）推行电子汇兑业务。随着网络技术的快速发展，电子信息技术、电商业务成为企业管理的重要手段和生存技能。顺应市场发展，大力推行电子汇兑业务、网银支付等电商业务，可以提高企业工作效率，提升内部管理水平，减少和消除人为操作失误，加强会计信息的真实性。并可在技术和条件允许的情况下，利用E―pay、淘宝网等电商平台开设网上保险公司，开展和实体保险公司同样的经营业务。

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近年来，随着银行个人消费信贷业务的兴起，消费信贷保证保险在我国获得快速发展。各保险公司纷纷开办住房和汽车消费信贷保证保险业务，一时间消费信贷保证保险市场热闹纷繁。但是，从2002年下半年开始形势急转直下。消费信贷保证保险业务经营管理中存在的问题开始暴露，保险公司面临的业务风险开始显现。如某财产保险公司从2001年开始经营汽车消费信贷保证保险业务，截止2003年5月底，累计保费收入1872万元，累计赔款459万元，赔付率24.5％。逾期贷款3296万元，占保费收入的176.1％，其中逾期3个月以上的贷款达2515万元。消费信贷保证保险市场存在的问题严重影响到保险公司的持续经营和健康发展，一些公司被迫全面收缩相关业务。人保、天安公司从2002年下半年开始清理整顿消费信贷保证保险业务。平安产险公司也在近日对部分地区的消费信贷保证保险业务亮起黄牌。

一、消费信贷保证保险业务发展面临的障碍

几年前还是人人争抢的“香饽饽”怎么忽然就变成了“鸡肋”呢？问题是多方面的：社会信用基础薄弱，企业和个人信用体系不健全；银行盲目竞争，违规发放个人消费贷款，放松对房地产公司和车行的资信调查；产品设计存在缺陷，风险责任不对称等。但笔者认为，真正的问题却是来自保险公司自身，就是对消费信贷保证保险的风险认识不足，业务管理不严格，市场运作不规范，依法合规经营意识淡薄。由于管理缺失产生的风险才是消费信贷保证保险业务面临的最主要的风险。

（一）保险公司对消费信贷保证保险业务的风险认识不足，风险管理缺乏长期观念。消费信贷保证保险属于高风险业务，而且业务周期长，短则2、3年，最长可达30年，期间的不确定性因素较多，风险具有巨大性和滞后性特征。消费信贷保证保险业务风险的特殊性，要求保险公司对业务管理和风险安排要有长期思想，业务经营要立足长远，要正确把握经济发展的基本趋势和周期性特点，要妥善处理短期利益和长期目标之间的关系。

目前，保险公司在经营消费信贷保证保险业务过程中，普遍存在重短期利益（即保费收入）、重市场拓展，轻业务管理、轻市场研究的现象，缺乏严谨、科学的经营理念，不能全面地认识和分析消费信贷保证保险业务的经营环境，为公司的稳健经营和长远发展带来潜在隐患。如一些基层公司只看到目前房地产业形势一片大好，居民购房踊跃，房价节节攀升的表面现象，而没有把房地产业纳入到整个经济发展的全局中来分析，也没有和当地的经济发展形势结合起来分析，更没有意识到房地产业出现的投资增幅过高、商品房空置面积增加、房价上涨过快以及低价位住房供不应求和高档住宅空置较多等结构性问题，对房地产项目不做分析、不加区分，眉毛胡子一把抓，盲目扩大住房消费信贷保证保险业务。最近，人民银行发出通知，要求加强房地产信贷业务管理，国务院也于近日提出要加强对房地产市场的宏观调控，就是对房地产业投资过热、出现泡沫现象的一种警示，应当引起保险公司的高度重视。

（二）保险公司依法合规经营意识淡薄，不正当竞争现象严重，市场秩序混乱。消费信贷保证保险业务主要依靠银行开展，业务一般占业务总量的90％以上。因此，与银行的合作就成为消费信贷保证保险业务拓展的主要环节。目前，各保险公司与银行的合作基本上都是采取“协议+条款”的方式进行。

由于保险公司依法合规经营意识不强以及对渠道的过度依赖，在消费信贷保证保险业务经营过程中违规现象严重。保险公司普遍存在不严格执行标准条款费率的情况，违规与银行签定“不平等”协议，将本应由银行承担的责任和义务部分或全部转移给保险公司自己承担，由此产生了巨大的风险。主要有以下几种表现：

1.扩大保险责任范围，将意外伤害和疾病责任扩展为履约责任。如某保险公司条款本来只将投保人因意外事故或因疾病死亡或永久丧失劳动能力，无法继续履行还款义务作为保险责任，扩展后变为只要投保人连续三个月末履行或未完全履行还款义务即为保险责任。

2.缩减责任免除，取消免赔额。在消费信贷保证保险条款中，责任免除条款是保护保险人利益、防止投保人和被保险人道德风险的重要内容。缩减责任免除就是变相扩大保险人的保险责任，减轻或降低投保人和被保险人的道德约束，增加了保险人面临的道德风险。同时，取消免赔额弱化了被保险人的风险责任意识，造成被保险人的风险责任缺位。

3.降低费率，一般在标准费率基础上下浮30％左右。

4.降低首付款比例甚至零首付。设定一定比例的首付款是消费信贷保证保险业务风险管理的一项重要内容，也是风险控制的一种有效手段。对不同信用度的人群和不同风险度的业务，保险公司通过提高或降低首付款比例进行调节，可以有效地控制风险。降低首付款比例甚至取消首付款要求，直接增加了保险公司的业务风险、加大了风险管理难度。

5.高额手续费，以及由此产生的退保风险。保险公司在办理住房和汽车消费信贷保证保险业务时，一般一并承保房屋保险和机动车辆保险且一次性收取保费，按协议支付商手续费。据了解，消费信贷保证保险业务手续费为10％—15％左右，房屋保险和机动车辆保险业务手续费为20％～30％，一般以现金形式坐扣。如果投保人提前偿还银行贷款后提前办理相关保证保险的退保，或者投保人在获得银行贷款后提前办理房屋保险或机动车辆保险的退保，保险公司将面临直接的经济损失。如果这种情况集中发生，保险公司该业务项下当期的保费收入甚至不足以支付退保费，出现“红字”保费。巨大的支付压力将给公司的正常经营带来困难，并可能由此造成巨额亏损。

（三）保险公司对消费信贷保证保险业务管理不严格、控制能力不强、措施落实不到位。消费信贷保证保险业务风险的产生是多方面的，要求保险公司必须具备较强的风险管理能力。目前，各公司对消费信贷保证保险业务均建立了相应的管理制度，规范了业务操作流程，加大了业务培训力度，采取授权经营、集中管理等措施，取得了一定的效果。但从掌握的情况看，一些基层公司风险意识不强、管理粗放，没有把风险管理容人业务管理的各个环节，有关规章制度不健全且不能得到很好的落实。

如对商的管理，迁就的多、制约的少，没有建立起相应的管理制度。不仅没有很好地研究环节的风险控制，反而通过协议将银行应承担的责任和义务转移给保险公司自己承担，造成在消费信贷保证保险业务经营过程中银行的风险责任缺位，从而进一步弱化了银行的责任意识。对投保人的资信调查是消费信贷保证保险业务风险控制的重要环节。一方面，目前我国社会信用的基础十分薄弱，经济活动中信用缺失现象严重，企业和个人的信用体系尚未建立，为保险公司开展信用资信调查工作带来很多困难；另一方面，一些公司有制度不执行或执行不坚决，工作不够扎实、细致，相关制度不能得到很好地落实，调查程序流于形式。如一些房地产开发公司通过员工、亲属以个人购房名义或通过虚增楼房面积、虚增楼层骗取银行个人住房消费贷款用于房地产项目开发。一些犯罪分子勾结不法车行，利用假身份证骗取银行个人汽车消费贷款等。这些情况时有发生，说明保险公司在资信调查环节仍然存在较大漏洞。

二、加强管理，促进消费信贷保证保险业务发展

（一）要提高对消费信贷保证保险重要性的认识。消费信贷保证保险业务在我国还处于起步阶段，在业务总量中占的比例较低，未引起有关方面足够的关注；消费信贷保证保险业务所具有的促进消费、拉动经济增长的作用未得到充分的发挥；消费信贷保证保险风险的巨大性和滞后性也未得到应有的重视。保险界应加强对消费信贷保证保险业务的研究和分析，要站在经济全局的高度，认识消费信贷保证保险业务在促进经济增长、提高人民生活水平、防范和化解金融风险等方面发挥的作用；要站在保险业发展的高度，分析消费信贷保证保险业务自身的发展前景以及对保险业发展的带动作用；要站在防范保险业风险、促进保险业健康发展的高度，提高依法合规经营意识，加强和改善业务管理，规范市场经营行为，增强做好消费信贷保证保险业务的责任感。

（二）要强化保险公司的内部管理。目前，消费信贷保证保险业务存在的主要问题是在管理环节产生的，消费信贷保证保险业务的主要风险是管理风险。因此，加强消费信贷保证保险业务的管理，是防范和化解风险的重要环节和有效手段。

1.健全管理制度，规范操作流程。消费信贷保证保险业务的风险点多，业务环节多，操作程序复杂。完善的管理制度和规范的操作流程是业务健康发展的基础和保证。保险公司要充分认识消费信贷保证保险业务风险的多样性，在商的选择、投保人的资信调查、逾期贷款的跟踪管理和追偿等各个环节都要健全管理制度，加强业务人员的培训，落实责任制，彻底改变制度不健全、管理粗放、责任不到位的状况。

2.授权经营、集中管理。消费信贷保证保险属于高风险业务，要求具备较高的风险管理能力。授权经营、集中管理是一种有效控制风险的经营模式选择。分级授权经营，由上级公司按照统一标准对下级公司经营该业务的资质情况进行考核验收，允许具备条件的公司开办此业务；业务管理则集中到省级分公司，应开发专门的业务管理系统、设立专门的业务部门负责核保、核赔、债权追偿等具体管理工作。

3.加强对商和销售商的管理，认真做好资信调查工作。要加强对商和销售商的业务宣导，提高其对消费信贷保证保险作用的认识，端正经营思想和行为。消费信贷保证保险是商、销售商扩大经营规模，增加销售收入的重要手段，也是商、销售商防范经营风险的重要措施。保险公司和商、销售商之间是平等互利的合作伙伴关系，应相互尊重共同发展。资信调查工作是消费信贷保证保险业务管理的重要环节，也是风险控制的重要节点。要充分利用社会上公开的企业和个人信用资信平台开展资信调查，尽可能地扩大对投保人信息的采集范围，确保信用评级的科学性、客观性。同时，应加强各保险公司之间的信息交流与合作，实现信息资源共享。

4.加强市场研究，及时总结经验，调整经营策略。消费信贷保证保险属于新兴业务，保险公司业务数据积累不够充分、管理经验不足。加强对银行消费信贷业务和消费信贷保证保险市场的研究，及时发现和总结业务经营过程中出现的问题，调整公司经营理念和经营行为，可以有效地防止风险的扩大。例如通过对发生赔案的业务进行分析发现，法人类、营运类、工程机械类业务的出险率高，保险公司可以采取细分客户群、提高首付款比例和担保条件、限制抵押物用途等方式来预防和降低可能由此产生的风险。

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众所周知，网络财务管理模式是将信息技术与先进的管理思想、管理方法有机融合，提高公司财务和业务的综合管理水平，对公司资源实行有效配置、管理、控制和优化，从而实现企业价值最大化的一种财务管理新模式。那么利用信息技术优势，构建信息技术下保险公司的集中式网络财务管理模式，实施动态预算控制和资金管理，实现财务与业务一体化，强化高层对公司的财务控制，有助于高层及时做出科学准确的管理决策，网络财务管理模式也为保险公司迈向电子商务阶段打下良好基础。

笔者认为，网络财务管理具有重大的意义：

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一、传统财务管理往往是事后的、静态的，网络财务管理突破了传统财务管理的速度和动态核算问题，使财务管理变得即时和迅速，消除了财务、业务活动运作上的时间差，实现了财务与业务的协同化，使得财务资源和业务直接挂钩，能最大程度的节约资源，提高资源利用效率，有利于实现资源配置最优化。

第

二、实行网络财务管理使管理者能基于动态会计信息对经营活动进行方便、快捷、准确的在线管理和远程管理，强化主管单位对下属单位的财务监控。

第

三、实行网络财务管理使会计信息的利用从核算型向管理型转变，保证财务信息的及时性、准确性，实现信息共享，为高层决策、中层控制、基层运作提供全面、及时、完整、个性化的财务信息。

第

四、全面促进电子商务进程，丰富和发展了数字化管理思想，为进一步实现数字化管理奠定基础。

横观国内保险公司组织机构形式和职能，多数是实行总、分、支公司管理模式。保险公司分支机构作为最基层经营单位，其主要职能是销售保险产品、提供保险服务，保险公司分支机构是保险公司运营系统的终端和服务窗口。是保险公司微观经营基础的重要组成部分，是保险公司业务收入和利润的直接来源，其经营管理水平的高低在一定程度上决定保险公司的整体经营状况，直接反映保险公司的社会形象和发展水平。然而，当今保险业在管理制度和模式上，有很多不尽人意的地方。

首先，基层公司内控制度不健全，统一法人制度执行不力，贯彻落实上级公司要求不到位；

其次，部分基层公司对管理工作重视不够，没有根据形势的变化健全和完善内控管理制度，部分制度缺乏现实操作性，形同虚设，使管理工作无章可循而出现混乱的局面；

再者，部分基层公司统一法人意识不强，对上级公司制定的承保理赔、规范经营、财务管理等方面的制度和要求，越权行为和违规行为时有发生；这些不合理的因素，会导致管理技术落后，部分基层公司电子化水平较低，运用电子化管理的认识和措施也有差距，给管理工作的精细化造成障碍。

综上所述，在新的形势下，加强保险业的层层管理，特别是财务管理，提高基层公司业务能力，显得尤为重要。同时，根据保险行业特殊性，也要求对保险公司的管理实现精细化，加强内部控制，实行网络财务管理

实施网络财务管理后，会计核算工作从效率到质量会有本质提升。会计核算的时间将大大缩短，会计核算的差错率明显降低。会计核算的及时性、准确性、真实性会大幅提高，有助于保险公司及时做出相应的管理决策。由于会计核算效率和效果的提高和改善，会计信息系统提供的管理决策信息范围也大大扩展。

使用网络财务管理后，保险公司执行的各项财务法律、法规、规章制度得到固化，有效地规范了保险公司分支机构的组织行为和管理者的操作准则，使科学管理落到实处，大大提高整个保险公司的理财水平和控制财务风险能力。

同时，财务和业务数据出自同一个数据库，按照保险统计标准提取数据，进行保险统计研究和上报。这确保了保险统计数据口径的一致性，保证了数据的真实性，提高了数据上报的及时性，增强了数据的可比性，为保险公司发展、行业规划和政府部门监管提供更为科学可靠的数据基础。

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（1）美国医疗保险制度的分析。第一，美国医疗保险商保与社保的结合。美国的医疗保险制度异于多数发达国家。它实行的是以商业保险为主，社会保险为辅的体制。在这种体制下，医疗保险分为由企业资助和政府资助。前者多是企业为雇员及其家属购买医疗保险，为鼓励这一行为，政府对为雇员购买保险的企业实行部分税收减免。第二，国外医疗保险制度对我国的启示。以我国现有的经济发展水平，大规模增加政府在医疗保险方面的财政预算是不现实的，为扩大医疗保险受益面应该重视商业保险的作用，将商业保险作为社会保险的补充。商业保险利润最大化的原则使其将保险对象局限于健康人，把真正需要保险的体弱多病者据之门外，因此政府就应该通过立法规范其行为。同时鼓励企业在自愿的基础上，为职工购买商业医疗保险，鼓励有条件的农村集体参加商业医疗保险，加快建立覆盖全体城乡居民的医疗保险制度。

（2）我国商业保险与社会保险的结合。新型农村合作医疗制度是由政府组织引导、农民自愿参加、政府和个人多方筹资，以大病统筹为主的农村医疗互助共济制度。商业保险公司参与新型农村合作医疗，既有利于解决广大群众看病难看病贵的问题，又有利于将商业保险的风险管控技术运用到新型农村合作医疗中。商业保险公司通过向农民提供优质的服务可以扩大在农村的知名度，还可通过新型农村合作医疗积累丰富的经验数据，为该项业务的长期稳定发展提供数据支持。

如何促进我国商业保险与社会保险的结合

（1）我国商业保险与社会保险发展中存在的问题。第一，保险覆盖范围较小。社会保险以保障城镇居民的基本生活水平为主要目标，对农民的保障问题重视不够。第二，社保基金运营不规范，监督管理制度不健全，保险支付能力较弱。2006年上半年案件，2007年广州社保案件足以说明我国的社保监管制度存在较大漏洞。第三，相关法律制度不完善。相关法律规章制度的缺失导致商业保险公司、参保居民、政府之间的法律关系不明确，不利于相互间关系的合理确定。

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关键词：保险　诚信　成因 

 

众所周知，负债经营是保险业的基本特征，如果没有诚信，公众就会丧失对保险业的信心，切断涌向保险业的资金链条，动摇保险业生存和发展的基础。因此，良好的信用是保险业的生命线。但目前诚信问题却成为我国保险业发展的桎梏。 

 

一、 我国保险业诚信建设的现状 

 

目前我国保险业在快速发展的同时，市场出现了一些违背诚信原则的现象。一些保险公司利用信息优势和保险业务专业性强的特点，在个别案件中拒赔不合理；违规经营，支付过高的手续费、采用过低费率等恶性竞争行为，损害了保险公司的社会声誉。而不少保险人在利益驱动下，许诺虚假的高回报率，回避说明保险合同中的免责条款，一味向客户推销保费高却不一定适用的险种；还会出现撕单、埋单、私吞或挪用保费、制造假赔案、误导甚至欺骗投保人等行为。而一些投保人在投保时不履行如实告知义务，或在不满足投保条件下为获取保险保障而提供虚假信息；更有甚者，骗保骗赔花样翻新等等。这些违背诚信道德和法律的行为对保险业的发展已造成了严重的损害。 

 

二、我国保险业诚信现状的成因 

 

1.制度缺陷 

制度缺陷主要表现在以下几个方面。 

（1）社会信用体系不完善 

从诚信的保障机制来看，社会信用管理体系健全的国家，会从制度上保证诚实守信的合法权益，诚信的人会获得更多的交易和赢利机会；而在一个不守信用的社会中，守信用者却将付出代价。在目前我国的保险市场上，由于社会信用基础薄弱，信用的保证主要是基于人的伦理道德要求，在追求自身利益最大化的利益驱动下，出现了利己主义动机，产生违反诚信原则的道德风险。 

（2）保险信用法规建设滞后 

尽管我国保险信用法制建设有所进展，但与高速发展的保险经营活动相比仍显滞后。目前，我国对违背诚信的行为惩罚机制不健全，法律上的惩罚规定尚不完善，经济上的惩罚力度不大，约束机制软化，主要依靠社会舆论从人格、伦理上进行谴责，这就难以抑制失信行为的出现，比如“回佣”。一方不“回佣”，而另一方“回佣”，客户就会被夺走，从而造成遵纪守法却遭受损失，违规失信却增加收益的局面。这些问题如果得不到及时有效的解决，势必助长失信毁约的歪风蔓延。 

（3）保险诚信管理制度缺失 

目前，保险供给者及保险中介者的管理制度不健全，使保险公司员工及保险人的诚信行为具有不完全控制性。当员工及人的诚信状况失控超过一定的范围和度，就会弱化保险公司的诚信能力。而我国现行的保险人制度是一种松散的经济利益关系，委托人无法实现对人合理有效的激励和约束，进而导致人偏离委托人的目标，为追求自身利益而产生各种有损委托人和投保人利益的行为。如营销员挪用保费问题，如果没有制度能保证营销员不接触现金，那么这个问题将永远存在。 

2.信息不对称 

信息不对称则客观上为失信行为提供了条件。 

（1）对于保险人而言 

潜在的投保人总是比保险人更了解保险标的风险状态，保险双方存在信息差别。尤其是在保险定价中，保险人通常使用简便的分类计算法厘定保单价格，但却不能区别不同风险程度的保险标的，从而也就不能确定适合于投保人的保费水平，其最终结果是高风险类型消费者把低风险类型消费者“驱逐”出保险市场，即所谓的逆选择问题。另外，我国《保险法》采取的是询问告知形式，投保人的每次投保资料都是新的，保险人对其真实准确与否无从评估，致使保险人难以根据投保标的的真实风险状况确定是否承保或应以什么样的条件承保。广州保监办在一份调研报告中指出，“车贷险”骗保之所以能得逞，其中一项重要原因是“各保险公司尚未共享有关汽车消费贷款保证保险的投保人及汽车经销商的信息，保险公司各自为政，给投保人骗贷或一车多贷以可乘之机”。

（2）对于投保人而言 

由于保险商品复杂多变，保险服务参差不齐，而人们的保险知识和法律知识又比较欠缺，因此，在保险过程中，投保人（被保险人）方面的信息不对称表现得尤为突出。在信息披露不充分的情况下，投保人事实上在投保前甚至投保后都难以了解保险公司的真实经营状况，以致很难对保险公司作出正确的评价。同时，保险合同是要式合同，是保险公司事先拟订的，投保人只能被动地接受或拒绝，存在着严重的信息不对称。再加之绝大多数保单条款在表述上所含专业词汇过多，致使投保人看不懂合同，无法比较选择适合自己的保险产品，而且赔付时，一般由保险公司解释赔付的条件和拒赔的理由，投保人由于缺乏专业知识，抗辩的余地很小。所以，在保险合同的制定、履行、赔付等一系列过程中，都存在保险人利用其掌握的优势信息损害投保人利益的可能。 

（3）对于保险人而言 

目前，对营销员的考核以业绩为主、佣金实行首期业务佣金和续期业务佣金相结合（首期业务佣金较高，续期佣金则逐年递减）、人的违规成本太低、缺乏长效激励机制等，这极大地诱发了人的道德风险。在获得更多手续费的利益驱使下，保险人在其业务中欺骗保险人、投保人；隐瞒与保险合同有关的重要情况；阻碍或诱导投保人不履行如实告知义务；片面夸大保险产品的增值功能，甚至误导投保人等等。这些问题的产生都是基于保险人、保险人以及投保人之间的信息不对称。 

 

三、对策建议 

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我们怎样对待投保人，投保人就会怎样对待我们

客户是保险公司的衣食父母。保险公司要生存发展，就离不开客户的支持。正如中国保监会吴定富主席所指出的“我们怎样对待投保人，投保人就会怎样对待我们。投保人在我们心中的分量有多重，我们在投保人心中的分量就有多重”。保险公司只有把取信客户当成销售诚信建设的核心，切实维护广大客户的切身利益，才能实现自身的发展。因此我们要坚决摒弃急功近利的思想，通过开展销售诚信建设，有效遏制误导甚至欺诈客户行为的发生，坚持做到“诚信展业，规范服务”，实现对客户的责任和承诺。

诚实守信、规范经营是市场经济的基本准则。寿险业的金融特性、产品特征和职能特点，决定了诚信建设在寿险业发展中具有特殊重要的意义。脱离了诚信，寿险业就失去了生存发展的基础。诚信是保险合同的基础、是保险服务的准则、是公司行为规范的体现，也是公司生存和发展的生命线。销售是连接公司和市场的桥梁，通过开展销售诚信建设，实行“诚信展业、规范服务”，可以极大地提升保险公司的形象，改善展业环境，促进保险公司业务的持续健康发展。否则，保险公司将陷于失信的纠纷之中，公司的管理将会紊乱，客户也将背离我们而去，持续健康发展只会沦为一句空谈。

由于全社会、全行业总体环境的影响，目前寿险业销售误导问题没有得到有效解决，甚至愈演愈烈。作为寿险业的一员，保险公司不能坐等全社会、全行业信用体系的建立和信用秩序的改善，更不能盲目跟风，从中起损害和破坏作用，而是从我做起，从现在做起，切实加强销售诚信建设，用真诚的态度和务实的行动，为寿险业的健康发展做出应有的贡献。在今年北京市寿险监管工作会议上，治理销售误导被作为今年北京保监局重点监管的一项工作内容。中国人寿保险股份有限公司北京市分公司作为北京寿险市场的一家重要公司，应当模范贯彻执行北京保监局的要求。4月28日，中国人寿北京分公司召开了销售诚信建设动员大会，下发了《销售诚信建设实施方案》，在全公司范围内启动销售诚信建设。

这些年寿险公司都深刻认识到诚信建设对公司发展的重要性，在诚信建设方面做了一些工作，取得了一定成效。但是，与监管机构的要求相比，与广大人民群众的期望相比，还有很大差距，“不诚信”现象还广泛存在寿险公司管理、销售、服务的各个层面、各个环节，在销售层面更加集中更加突出。诚信建设要向深入推进，必须抓住关键部分和薄弱环节。销售诚信作为寿险公司诚信建设的重要组成部分之一，处于核心和基础的位置。加强销售诚信建设等于抓住了公司诚信建设的关键，等于找到了深化诚信建设的突破口，抓住了深化诚信建设的切入点。

不诚信之源

当前，寿险行业销售“不诚信”现象在售前、售中、售后均有不同程度地存在。具体说来，主要存在三个方面的问题：一是误导客户。误导的主要问题表现为虚假承诺，夸大保单收益，混淆保险与储蓄的概念，模糊趸交与期交的区别，隐瞒退保损失、费用扣除等与保险合同有关的重要事项等。二是违规操作。其主要表现形式有返佣，搞“人情单、自买单”，违规提高手续费、提高返还比例、降低费率，引导客户不如实告知，代签名，挪用保费，同一销售人员多家公司产品等。三是服务不周。主要包括销售人员没能在寿险公司规定的时限内将保单送达客户，销售人员不能及时帮助客户办理相关的保险业务，个别情况影响到客户的附加险不能及时生效甚至得不到寿险公司的理赔等等。

分析这些问题产生的原因，我们认为主要是“四个不到位”造成的。一是领导认识不到位。俗话说“问题出在下面，根子往往在上面”。同样，问题出在员工身上，“根子”往往在领导身上。目前在销售环节出现种种不诚信问题，很大程度上与寿险公司一些领导认识不到位有关。他们没有充分认识到诚信对寿险公司发展的重要意义，对诚信建设抓得不紧、不实。二是宣传教育不到位。目前很多寿险公司对诚信建设仅仅满足于“会议开了、文件发了、通知下了”，对具体的制度、规定、措施宣传不到位，贯彻不落实，致使很多销售人员不了解、不清楚，把积弊当惯例，把“不诚信”当自然。更有甚者，由于法纪宣传教育不到位，极少数销售人员法纪意识淡漠，为了上业务、挣佣金不惜以身试法。三是制度建设不到位。由于诸多原因，目前寿险公司还没有在销售的各个环节建立起完备的制度体系，在一些环节和流程上还存在管理的空白点，客观上为造假和失信行为提供了可乘之机。四是惩处力度不到位。违规失信行为之所以能够长期存在、屡禁不止，其根本原因就是监督不力、查处不严。要加强销售诚信建设，寿险公司必须强化失信惩戒机制，加大失信行为处罚力度，有效发挥法律和制度对失信行为的双重惩戒机制，从根本上扭转这种局面。

突围路径

诚信建设，制度是保证，教育是根本，素质是基础，落实是关键。在销售诚信建设推进过程中，中国人寿保险股份有限公司北京市分公司本着“系统设计、突出重点”的指导思想，紧紧抓住“完善制度、强化教育、提升素质、注重落实”四个关键环节，统筹推进。

第一，建立健全制度制约体系。按照“售前预防、售中规范、售后监控”的原则，找出销售各环节存在的风险点，建立健全相关制度。今年以来，中国人寿保险股份有限公司北京市分公司先后对《客户投保提示制度》、《资料逐级审核制度》、《客户回访制度》、《单证管理制度》、《营销员“十六条禁令”》等制度进行了修改完善。对《说明会规范管理制度》、《宣传资料使用管理制度》、《销售人员信用品质管理办法》、《营销员风险预警管理办法》等制度进行了建立健全，使销售每个环节都能做到“有章可循、有制可依”。

第二，加大教育宣导力度。在销售诚信教育方面，中国人寿保险股份有限公司北京市分公司策划了“十个一”诚信教育活动项目，即：每一次晨会结束时诵读两遍诚信誓词，每周开展一次诚信专题培训，每月举办一次诚信宣传讲座，每季召开一次诚信建设视频大会，每年组织一次诚信专题论坛、一次诚信演讲比赛和一次诚信征文活动。每位新入司销售人员不少于四个学时的专题诚信教育，现有销售人员每月不少于两个课时的专题诚信教育。在诚信教育中，重点加强国家法律法规、保险监管规定、公司规章制度等方面的学习。另外，在教育宣导中要积极探索行之有效、喜闻乐见的方式。中国人寿保险股份有限公司北京市分公司前期开展的征集诚信誓词活动，由于采取了自下而上、全面发动的形式，就在营销伙伴中产生了强烈反响，有500多名营销伙伴踊跃参与积极撰写诚信誓词。目前，公司每次召开大型会议都一道背诵司歌、司训和诚信誓词，使诚信理念真正入脑入心。

第三，提升销售队伍素质。各项诚信责任，归根到底是要由每一位员工来履行的。造就一支遵纪守法、诚实守信的销售人员队伍，是销售诚信建设取得实效的关键。因此，寿险企业要加强新人甄选，严把员工入口关。目前我公司在招募新人时，统一组织新入司销售人员参加公司的岗前培训和从业资格考试培训，加强诚信教育。通过这些措施，切实增强销售人员遵纪守法、诚信经营的意识，提升销售队伍素质，为销售诚信建设夯实基础。

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一、后勤保障部门约束机制是有必要的

后勤保障部门工作人员本身就有着对公司的各个环节顺利运行的职责，保险公司是实现“一人为众，众人为一”的机构，这个机构的功能运作需要各位后勤人员来实现。保险公司是为人民服务的机构，各位是利用这个平台具体为人民办事的人员。不要仅认为是为保险公司做贡献，是为人民的生活保障做贡献。因此后勤保障部门是公司的正常运行的保证。其次保险企业要完善员工的职业规范和行为准则，推行反商业贿赂的承诺。后勤保障部门在员工个人自学的基础上，对《保险从业人员行为准则》进行了讨论交流。以下是后勤保障部门体会：

首先合法合规、爱岗敬业、诚实守信以及提高专业胜任能力，这是保监会对保险从业人员的基本要求，也是我们后勤保障部门的基本职业道德要求。俗话说，没有规矩，就不成方圆。商业保险作为一项重要的社会风险化解机制，对确保劳动人民的基本生活，维护社会稳定，促进社会的健康发展均具有重要的意义。因此我们作为保险从业人员，必须深入学习保险法，确保我们的行为合法合规，为保险事业的健康发展贡献一份力量。诚实守信、爱岗敬业和保守秘密，是做人的基本要求，也是我们基本的职业道德。作为保险从业者，在保守客户个人信息的基础上，我们必须认真工作，为客户提供高质量的服务。因此，我们要增强提升专业胜任能力的紧迫感，加强对业务、制度、法律法规的理论学习，并将其运用于我们的工作实践中。

其次，结合人事岗位、计财岗位设置情况，有以下几点体会：

1、加强对保险方面的法律法规的学习，尤其是新保险法的学习。新修订的保险法是保险市场发展变化的产物，对保险从业人员具有重要的指导意义。因此，我们一定要学习，并执行保监的规定，确保我们对业务、费用的处理等，合法合规。

2、人事管理、行政管理都必须按公司各部门的定岗定员，组织结构、岗位职责情况及标准确定，人员的招聘、配备，人员的升迁、异动，定薪、调薪手续的办理；人员入厂手续的办理；人员离职手续的办理；培训计划及培训组织；绩效考评方案及落实等必须按照公司规定办理，落实行为准则。

3、出纳人员、会计人员，都必须做到诚实守信，保守秘密。每天，出纳、会计都能接触到客户的第一手信息，也掌握公司的收入、退保、理赔等财务信息，这都是公司的重要商业机密。因此，我们一定要遵守职业道德，恪守信用，实时求是，不泄露公司的商业秘密。

4、认真学习公司的内部管理制度、人事管理制度、行政管理制度、财务核算制度和流程等，加强对人事的管理，确保公司人员到位到岗；加强对行政的管理，确保公司日常工作顺利进行；加强对收付费的管控，确保收付费的及时性、准确性和完整性。同时要增强风险意识，在实际工作中，遇到新问题、新业务，要多加思考，提前做好风险的管控措施，降低收付费方面的风险。

以上是后勤保障部门学习《保险从业人员行为准则》的几点体会。后勤保障部门将在日后的工作中，牢记以下几条基本准则，并以此作为实践的指导。

二、运营一线部门约束机制是有必要的

我公司运营一线部门是指运营管理部、个险行销部、团体中介部、银行保险部。各部门认真学习行为准则，各部门应从保险销售、理赔和客户服务人员行为准则着手深入学习，具体体会如下：

按照准则要求,运营一线部门人员须依法、科学、有效监管,在保护投保人、被保险人和受益人权益的同时,维护市场秩序、防范风险,从而促进保险业又好又快发展。此外,运营一线部门人员不得违反监管工作纪律,不得利用职务便利及影响为本人和他人谋取不正当利益。保险从业人员则应诚实守信,不隐瞒、不说谎、不作假,不损害投保人、被保险人和受益人权益,同时应公平竞争,自觉抵制不正当竞争。

准则重点规范了消费者投诉较多的“销售误导”和“理赔难”问题。保险销售、理赔和客户服务人员则须根据客户需求、经济承受能力推荐适合的保险产品,并以客户易懂的方式提供保险产品的信息,不得进行任何形式的误导。此外,保险销售、理赔和客户服务人员应主动提示保险产品可能涉及的风险,不得有意规避,应确保所有文件的有效性和准确性,不得代签名、代体检、伪造客户回访记录。理赔方面,上述人员应客观、公正、及时理赔,不得拖赔、惜赔,对于客户咨询应迅速回应并及时提供服务,不得推诿懈怠。

首先要做到自觉遵守各项法律法规、规章制度，把法律合规放在首位。今年十月一日，新《保险法》即将实行，对保险人的要求更加严格。我们要深刻学习新《保险法》和国家颁布的各项法律法规，严格要求自己的各项行为。

作为保险人，面对被保险人、投保人和受益人来说，我们处在强势的位置，更要设身处地的为客户着想，以被保险人、投保人和受益人的利益为出发点，正确的行使自己的权利。

作为理赔岗，要考虑到客户并不是专业的保险人士，要对客户做好条款的解释工作。尤其是保险责任内和责任免除的各种情况，客户出险后应如何处理，理赔申请所需要的各种资料等等，要事先对客户和各渠道做好宣讲。

其次要做到爱岗敬业，尽职尽责，努力为客户做好服务工作。运营部作为客户服务中心，是公司对内交流的桥梁，也是对外连接客户的纽带。开业后，随业务量的逐渐加大，很多客户通过电话或者直接到公司进行咨询和要求解决问题，这对我们的专业要求和服务意识要求更高。我们要更加地熟悉产品条款、保障利益、理赔申请的内容，不仅要做到在自己的岗位上做到专业，还要了解其他岗位的工作职责，全面地解决客户的各种问题。

第三要有风险防范的意识。理赔岗作为保险服务的最后一个环节，一定要谨慎的处理客户的各种申请，按照公司的理赔制度，对合理的理赔申请及时进行赔付，对不合理的理赔申请做出拒赔通知。不管是哪一种情况，都要和客户、和人做出关于总公司理赔决定的合理解释。同时，将理赔的数据进行分析，反馈到核保部门和业务部门，对完善公司产品和完善公司服务做出贡献。

第四，遵循保密原则，保守公司秘密，保守客户隐私。作为公司的内勤员工，要严格遵守公司的各项规章制度，保守商业秘密。同时在和客户沟通时，如处理赔案、进行生存调查或理赔调查、陪同客户体检的过程中，接触到客户的财务、健康、家庭等信息，要注意保守客户的隐私，不向外宣扬。这不仅是个人道德的要求，也是保险行业协会的自律规则要求。

通过这次学习后，对照岗位职责，发现还需要再进一步熟悉各产品的保险条款和公司的规章制度，进一步学习新《保险法》，做好风险防范，遵循保密原则，更好地为客户提供服务。

三、管理人员约束机制是有必要的

管理人员是公司的龙头，管理人员加强从业人员的行为准则约束机制是公司各项工作顺利进行的保障。我公司管理人员应恪尽职守，勤勉高效，严格自律，发挥表率作用。认真学习两个行为准则，深刻体会如下：

首先，是应统筹兼顾协调发展，妥善处理企业与客户、企业与员工、企业与股东、个人与企业之间的利益关系。协调发展有效地保护客户的根本利益。保险公司作为一个以为客户提供的风险保障的行行业，只有奉行稳健经营的原则，安全运营，广大客户的利益才有保障，也只有安全运营的前提下，才能够为客户提供优质高效的保险服务，进而实现客户利益的最大化。协调发展有利于企业与客户、企业与员工、企业与股东、个人与企业之间的利益最大化的实现。对股东来说，为了自身最大化利益的实现，要求保险公司的经营者既要保持良好的资产质量和盈利水平，又不能过快地扩张规模是股本摊薄、股权稀释，这就必须做到协调发展。协调发展有效地保护了广大员工的长远利益。只有做到了协调发展，稳健经营，保险行业才能够成为百年老店，实现基业长青，从而为员工提供长期稳定收入。协调发展有效地支撑了社会公众的社会经济活动。客户在很大程度上体现为自身对未来养老、医疗、住房和子女教育的预先储备，一旦出现挤兑将意味着全局性危机和对公众利益的极大的损害。因此，只有做到了协调发展，客户、股东、员工和全体社会公众的根本利益才有保障，也才谈的上让保险公司发展的成果惠及全体利益相关者。

其次，是应树立科学的发展观和正确的业绩观，创新进取，努力提高所在机构的发展质量、竞争能力和服务水平。

管理人员要全面落实科学发展观，坚持改革创新，努力建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业，切实增强市场竞争力和适应形势变化的能力。建立和完善现代保险企业制度，是保险业贯彻落实科学发展观和提高竞争能力的必然要求，是深化保险公司改革的方向，也是当前应对国际金融危机影响的有效途径。面对国际金融危机和宏观经济形势变化对保险业的影响，保险公司关键是提高管理人员自身素质，努力变被动应对为主动适应。要坚持建立现代保险企业制度的方向不动摇，不断增强保险企业的综合实力、国际竞争力和抗风险能力。

再次，管理人员应坚持科学决策、民主决策，正确行使权力，遵守决策程序，尊重员工民主管理权利。深化改革，使公司的劳动关系发生了深刻的变化，如何协调企业的劳动关系，使之和谐稳定，这就需要继续发挥管理人员民主管理的作用，建立一整套行之有效的协调劳动关系的机制。要办好企业，必须依靠广大员工的积极性、主动性和创造力。这就需要关心员工、爱护员工，真心实意为员工办好事、实事，让员工把心留住，把根留住。当前员工的素质在提高，他们的民主要求也在提高，只有采用民主的方式，经常听取员工的意见，尊重员工的民力，才能调动员工的积极性，增强企业的凝聚力。因此，管理人员参与公司民主管理是公司应坚持科学决策、民主决策，正确行使权力，遵守决策程序，尊重员工民主管理权利的体现

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当务之急是按照科学化、制度化、规范化的要求，夯实风降管理与控制的基础，充分发挥产险公司在人员、技术上的管理优势。为此，必须选准控制点，采取经常性的防范措施，坚持有约束力的规章制度，加强风险的防范与控制，并着重抓好以下几方面的实质性工作：

1.增强全员风险管理意识。由于我国保险业恢复时间较短，队伍素质参差不齐，对财产保险业经营的风险与管理认识也不尽一致。有些干部员工认为：保险公司就是经营风险的，还讲什么风险控制与防范，确实多此一举。也有的认为：风险防范是政府及有关部门的事，保险财产遭到损失，保险公司赔款，理所当然。这些不正确的认识反映了保险干部和员工在风险意识上的差异。因此，加强对干部员工的风险意识、防范手段的培养，求得认识上的统一，达到主动控制、共同防范、共同治理灾害的目的，对促进产险公司的更快发展，显得尤为重要。

2.全面提高承保、理赔质量。继续强化理赔等各环节的责任控制和管理监督，是风险防范的重要环节。必须严格执行关于承保、理赔权限的规定，认真履行财产保险的实务手续，析杜绝不顾及风险程度，不验标的的盲目承保，要坚持风险评估，特别是要搞好高风险的评估，切实做到承保想防范。在理赔环节上要按规定严格把好理赔关，该赔的不能惜赔，不该赔的不能滥赔，真正做到合理赔付。对上级规定的核保核赔制度，要采取实际措施，加以落实，不能搞形式主义，必须搞好各环节的配合与协调，为风险控制与管理奠定坚实的基础。

3.加强对财务、资金、非保险实体的管理在财务管理方面，要继续改革和完善各项财务管理办法，切实发挥财务监督和管理的作用。严格财务管理制度和办事程序，以防大案要案的发生。在资金管理方面，要坚决贯彻执行资金运用和资金管理的规定，及时保证上划资金到位，不得变相搞投资贷款，不得以任何借口搞各种形式的担保。在非保险经济实体的管理方面，要继续进行清理整顿，不许以任何理由向非保险经济实体投入保险资金，对长期亏损的经济实体要坚决撤销。控制内部的自身风险，免除经营管理中的后患将是一项长期而复杂的任务。

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新时期，小康社会的对我国保险业的发展提出了新的、更高的要求。在这种新局面下，完善保险公司法人治理结构，建立现代保险企业，提高内部管理水平，健全内部控制系统，对于进一步促进保险业改革发展，具有至关重要的意义。

20世纪90年代美国COSO委员会提出的内部控制框架报告思想，代表着当时内部控制研究的最高成就。90年代末美国各大保险公司逐步相应实行了严格的内部控制制度，COSO委员会的框架已成为美国保险业进行内部控制实践的理论基准（杨运超，2008）。李若山、徐明磊（2003）等专家学者就以中航油为案例，运用内部控制理论对企业风险管理进行了系统分析，阐述了企业风险管理理论的最新发展，由内控五要素扩展为八要素，以及对我国企业管理的借鉴作用等；阎达五、杨有红（2001）等专家学者对公司治理结构与企业内部控制的关系等作了相关研究，提出了两者之间的区别和联系等众多有见地的观点。近年来，随着国内金融保险行业内部控制意识的提高，针对保险行业的内部控制研究也在兴起，但在这方面的理论和实务上的探讨皆处于探索阶段。

2、内部控制理论概述

内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。内部控制的要素有控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。

内部控制的目的是合理地保证组织实现以下目标：一是遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度；二是信息的真实、可靠；三是资产的安全、完整；四是经济有效地使用资源，提高经营效率和效果。

要想建立、健全严密、有效的内部控制，必须遵循内部控制的基本原则，其主要原则有：合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性控制、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。

3、新华人寿情况案例介绍

3.1基本情况

新华人寿于1996年成立，当年实现保费收入2.8亿元，经过14年的快速发展，2007年实现保费收入326亿元，资产规模突破1500亿元，步入我国大中型保险公司的行列。收入年均复合增长率54%，资产年均复合增长率62%。

伴随着新华人寿业务规模的飞速发展和机构在全国的急剧扩张，一方面带来了管理层级的不断衍生，沟通成本的不断上升，使得有效的信息得不到反馈，另一方面，由于优秀的管理人才、专业人才储备的不足，各个分支机构在制度的执行上出现一定的偏离。面对外部激烈的同业竞争，内部巨大的考核压力，分支机构负责人普遍存在着“以保费论英雄”、“以规模定效益”的思想，只注重短期业绩，而忽视长期发展的基础建设，使得公司后台管理基本上是跟着业务在跑，管理较为简单粗放，各种风险在各个分支机构逐步积累。

3.2公司内部控制缺陷

由于公司管理层对内部监督缺乏足够重视，内部监督部门设置缺位，监督人力不足，监督力量与业务发展水平不匹配，监督力度、频率及质量无法满足风险控制的需要，导致内部监督环节薄弱问题较为突出。主要表现在：1．双重领导的审计管理模式妨碍了内部审计的独立性；2．内部监督职能未得到有效发挥；3．内审合规考核机制不健全。

4、新华人寿内部控制体系的完善

4.1完善内部控制环境的法人治理结构

完善新华人寿内部控制环境，重点在加强内部控制体系中的法人治理结构。因此，新华人寿应不断优化保险公司股权结构；强化董事会的职能；建立完善的内部制衡与监督机制，强化激励约束机制；加强对公司法人治理结构的政府监管。

4.2完善内部控制活动

新华人寿在制定内部控制活动时，关键就是要寻找关键控制点。从总体上来透视新华人寿经营的各个环节，根据其经营活动的关键领域，确定其关键控制点。因此，新华人寿应强化监管，完善人力资源管理制度，建立有效的绩效考核机制，建立合理的奖惩制度。

4.3提高公司内部信息流动和沟通的效率

信息沟通是管理的纽带。企业应按控制系统的需要识别使用者的信息需要，在此基础上收集、加工和处理信息，并将这些信息及时、准确地传递。再次，有效的内控系统需要有效的沟通渠道，确保所有员工充分理解和坚持现行的政策和程序，以此来指导他们的行动，并确保其他的信息传达到相关的人员。

参考文献：

[1]杨运超.T寿险公司内部控制研究[J].保险研究，2008(10).

[2]胡为民.内部控制与企业风险管理[M].北京：电子工业出版社，2007.

[3]刘明辉，张宜霞.内部控制的经济学思考[J].会计研究，2002(8).

[4]马杰，王栋.我国保险公司治理存在的问题及对策研究[J].金融与经济，2005(5).