银行的发展现状范文
时间：2023-06-27 18:01:21
导语：如何才能写好一篇银行的发展现状，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
[关键词]电子商务；手机银行；通信技术；金融系统。
1、手机银行概述。
手机银行是利用手机办理银行相关业务的简称，只要是通过移动通信网络将客户手机连接至银行，利用手机界面直接完成各种银行金融业务的服务系统都可称之为手机银行。它是继网上银行之后出现的一种新的银行服务方式，在具备网络银行全网互联和高速数据交换等优势的同时，又突出了手机随时随地的移动性与便携性，因此迅速成为银行业一种更加便利、更具竞争性的服务方式。手机银行利用移动电话与计算机集成技术，为银行客户提供个性化、综合性的服务，以减轻银行柜面压力、方便客户，达到提高客户满意度的目的。伴随着中国3g时代的来临以及手机终端技术的不断提高，未来商业银行必将围绕手机银行产生丰富的增值业务。
2.1国内外发展现状。由于蕴含的巨大的商机，手机银行吸引了全球众多知名移动运营商和著名商业银行的积极参与，从全球范围看，逐步形成了日韩领先、欧美跟进、中国追赶的局面。在日本，高度注重手机银行的安全管理，终端可以直接使用java和ssl，交易的信号经过多重加密，安全保障技术近于完美，再加上与各银行间使用专线网，因此，银行业和消费者对这一业务的信赖程度非常高。同时，ntt docomo等移动运营商把移动支付作为重点业务予以积极推进，目前手机银行在日本已经成为主流支付方式。在韩国消费者也已经把手机作为信用卡使用，目前几乎所有韩国的零售银行都能提供手机银行业务，每月有超过30万人在购买新手机时，会选择具备特殊记忆卡的插槽，用以储存银行交易资料，并进行交易时的信息加密。
在欧洲，研究移动银行业务的团体主要有gsm协会、wap论坛、umts论坛、mobey论坛、radicchio、pki论坛等。早在wap技术出现的时候，欧洲的运营商就已经考虑如何把移动通信和金融服务联系在一起。欧洲早期的移动银行业务主要采用的是wap方式，因此也被称为“wap banking service”，但是早期的wap并没有达到技术要求的水平，虽然有了gprs网络，但由于终端、业务互操作、运营模式和价格等问题，移动银行业务不仅没有很好地发展起来，其他与wap相关的业务也没有得到很好的发展。
国内手机银行业务虽然多家银行都已开展，但由于公众的认知度和市场的发展度不高、用户对移动网络操作不熟练，还被视作新生事物，乐于接受这种金融服务的公众尚未形成规模，实际的用户比例更是无法与手机用户数量匹配。而银行也一方面面对着如此庞大的市场蠢蠢欲动，另一方面承受着手机银行的种种障碍静观其变。但总的前景依然乐观，随着手机越来越普遍的使用、技术的不断完善，仍有充分理由相信，手机银行一定会普及开来。
2.2手机银行的技术实现形式。手机银行是由手机、gsm短信中心和银行系统构成。在手机银行的操作过程中，用户通过sim卡上的菜单对银行发出指令后，sim卡根据用户指令生成规定格式的短信并加密，然后指示手机向gsm网络发出短信，gsm短信系统收到短信后，按相应的应用或地址传给相应的银行系统，银行对短信进行预处理，再把指令转换成主机系统格式，银行主机处理用户的请求，并把结果返回给银行接口系统，接口系统将处理的结果转换成短信格式，短信中心将短信发给用户。随着移动通信技术的发展，手机银行经历了stk、sms、ussd、brew／kjava、wap等不同的技术实现形式：
2.2.1 stk手机银行。靠智能sim卡提供的加密短信来实现银行业务，安全性较高，可以实现一些转账和缴费业务，其前提需要用户将sim卡更换成stk卡，银行服务菜单写在卡中。但各银行发行的stk卡彼此互不兼容，通用性大打折扣，而且stk卡的换卡成本较高，始终没有成为主流。
2.2.2 sms手机银行。普通短消息sms方式，通过手机短信来实现银行业务，客户和银行通过手机短信交互信息。sms是利用短消息方式办理银行业务，是扩展的短信服务业务，是目前实现手机银行的方式中手机终端适应性最强的一种，客户进人门槛低。
2.2.3 ussd手机银行。超级短消息ussd即非结构化补充数据业务，是一种基于gsm网络的新型交互式数据业务，它是在gsm的短消息系统技术基础上推出的新业务。ussd可以将现有的gsm网络作为一个透明的承载实体，运营商通过ussd自行制定符合本地用户需求的相应业务，提供接近gprs的互动数据服务功能。这样，ussd业务便可方便地为移动用户提供数据服务，而增加新的业务对原有的系统几乎没有什么影响，保持了原有系统的稳定性。ussd方式的优势在于：（1）客户群体不需要换卡，适用大多数型号的gsm手机；（2）实时在线，交互式对话，一笔交易仅需一次接入；（3）费用较低，每次访问仅需约0.1元。
其局限则是：（1）对不同类型的手机，其界面显示有较大的差异；（2）从银行端到手机端的下行信息，无法实现端到端的加密；（3）目前该业务仅在部分地区试点，尚未普及。
2.2.4 wap手机银行。wap方式是一种无线应用协议，是一个全球性的开放协议。wap定义可通用的平台，把目前internet网上html语言的信息转换成用wml描述的信息，显示在移动电话或者其他手持设备的显示屏上。客户通过手机内嵌的wap浏览器访问银行网站。相对于其他手机银行技术，wap具有无需下载客户端、门槛较低、通用性好、实时交互强、安全性高等优势，目前已逐渐成为我国手机银行的业界技术主流。
2.2.5客户端手机银行。客户端手机银行是指在gsm和cdma手机上下载客户端软件，通过client方式访问实现手机银行功能。
客户端手机银行有kjava，brew，iphone等不同平台的版本。
客户端软件需要针对指定的手机终端进行开发，对客户使用手机终端的要求较高，此外手机操作系统种类繁多，限于手机主频、内存、屏幕等硬件资源因素，不同手机操作系统的能力和特点存在差异，增加了手机技术开发的难度，开发维护成本也较高。
3、手机银行发展中存在的问题。
虽然手机银行具有传统商业银行无法比拟的优势，但作为一个新生事物，手其发展同样存在各种制约因素，突出表现在：
3.1推广成本高，用户资费较高。目前中国银行、工商银行、招商银行虽然都推出了手机银行业务，但业务范围不同，具体的办理手续也不相同，且彼此互不兼容。一张sim卡只能使用同一个银行的账号，用户办理其它银行业务时须购买相应银行的sim卡，无法实现银行间的转账操作和资源共享，造成了资源的浪费。并且手机银行的收费标准是“信息服务费＋流量费”，即用户每月必须支付信息服务费，这部分费用在手机账单中扣除，下载及操作过程中的流量费则由银行收取服务费。与电话银行和网上银行相比资费仍然较高。
3.2使用不够便捷，缺乏个性化。目前使用手机银行办理业务时操作相对复杂，相当一部分用户，特别是对手机和网络操作不熟练的客户感到困难。各家银行推出的手机银行业务所提供的服务内容大多雷同，没有特色。而手机这一普遍的通讯工具，具有强烈的个性色彩，那么针对手机银行的目标客户所提供的服务内容也应根据手机使用人群的个性特点设计才能更有效果。
3.3手机支付功能不足。目前，在欧洲电信运营商与餐厅、电影院、航空公司等第三方建立合作关系，实现了手机网上订餐、订票、订座等多种服务。在日本使用docomo3g手机的用户用手机就可以轻松购买可口可乐，银行在其中提供无线互联网的在线支付。但在中国，手机银行业务由于受技术、流程、合作伙伴等方面的制约还缺乏类似的个性化业务。
3.4安全问题。与网上银行一样，安全问题是人们最关心的问题。资金和货币的电子化，很容易使银行在转帐、交易、支付等服务过程中生成风险。无论是银行，还是客户如没有足够的安全保障是不会使用这一服务的。因此这就要求在实施手机银行解决方案时必须考虑交易过程中所涉及的各个环节的安全性，采用比一般的信息增值服务高得多的安全保障机制，包括信息收发的保密性、完整性、不可抵赖性、公平性等。手机银行安全性的顾虑是制约其发展的首要因素。要想快速、健康的发展手机银行服务，就必须解决好安全问题，建立并维持一种令人信任的环境和机制。
4、关于手机银行发展的建议。
随着《电子银行管理办法》和《电子支付指引》等一系列法律法规的出台，手机银行市场将得到进一步规范，政策环境将更加有利于手机银行业务的开展。同时，随着人们生活水平的提高及it技术的发展和普及，手机银行业务发展空间越来越宽广。在当前的有利形势下，手机银行要突破制约，提高自身质量，赢得客户口碑，可从以下几个方面进行有益的尝试：
4.1降低进入门槛、减少服务费用。银行方面进一步规范手机银行的技术标准和服务标准，实现银行间的跨行操作和资源共享。
同时应与运营商联系洽谈，降低信息服务费，同时简化操作流程，达到减少下载及操作过程中的流量费用。
4.2探索差异化发展道路，持续提升客户体验。做好市场调研，挖掘不同用户群的特色需求，开发符合需求的手机银行业务。手机银行的功能要通过良好的用户体验体现出来，人机界面外观必须一目了然、赏心悦目，使用方式则要直观、简便、灵活，符合绝大部分客户的使用习惯。对客户操作的响应速度要足够迅速，对操作错误或返回错误信息应提供合适的后续操作，防止程序崩溃。
4.3大力推动手机支付研发。手机支付已成为当今手机应用的热点，银行、运营商以及第三方支付平台均想在这一极具发展潜力的领域抢占市场份额，各种技术解决方案纷纷出炉，虽然业界尚未有统一标准，一场支付领域的革命却已蓄势待发。在手机支付应用方兴未艾的大环境下，银行应该主动出击，探索多种移动支付方式，如现场非接触式支付、远程支付等，努力寻求可行高效的解决方案，并加强与运营商、设备提供商、软件服务提供商、第三方支付平台等移动支付产业链上下游企业的合作，将手机支付整合到手机银行的功能中，使客户真正做到随处支付，无卡消费。
4.4进一步提高手机银行的安全性。手机银行的安全性并不亚于网络银行。为了推广手机银行业务，促进手机市场的繁荣，服务商和各银行也在积极地谋求相应的安全措施。手机银行的技术基础是计算机软件、数据库、数据存储及网络等多项技术，任何环节的缺失都会给这项业务带来灾难性的后果。而这些技术都不是停步不前，是在不断发展中的，旧有的方法不断被更新，过时的技术不断被淘汰。这就要求手机银行系统平台及网络架构也要不断的更新，以适应业务发展及平台安全运行的需要。在网络安全方面，可对网络进行仿黑客的模拟攻击以检验网络平台的健壮性，也可请专门性网络安全公司对网络平台进行安全评估。在日常维护操作方面，加强各种安全策略的制定，理顺维护工作的各个环节，建立监督制衡体系，堵塞可能的安全漏洞。银行方面，也通过在内部网设定ssl（secure socket layer）及安全插座层，将通信内容密码化以此保护网页安全。此外，银行还要求客户设定id号码、密码和确认密码，在一定程度上强化本人确认的安全性，加大安全系数。银行通过对客户遭遇密码被盗事件还提供补偿保险服务，从而有效地减低了客户利用手机银行的操作风险。
【参考文献】
[1]吴金。手机银行技术发展浅析[j].聚焦专家视点，2010.3.
[2]张应丰。手机银行技术应用与发展趋势[j].中国金融电脑，2010.5.
篇2
关键词：网络银行 风险 对策 发展趋势
一、网络银行的概念及运行特点
1.网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行利用Internet技术，通过Internet向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是在Internet上的虚拟银行柜台。
2.网络银行的运行特点
(1)业务智能化、虚拟化。网络银行没有建筑物、没有地址，只有网址，其分行是终端机和因特网带来的虚拟化的电子空间，主要借助智能资本，客户无须银行工作人员的帮助，可以自己在短时间内完成账户查询、资金转账、现金存取等银行业务，即可自助式地获得网络银行高质、快速、准确、方便的服务。
(2)服务个性化。因特网向银行服务提供了交互式的沟通渠道，客户可以在访问网络银行站点时提出具体的服务要求，网络银行与客户之间采用一对一金融解决方案，使金融机构在于客户的互动中，实行有特色、有针对性的服务，通过主动服务赢得客户。
(3)金融业务创新的平台。网络银行侧重于利用其成本低廉的优势和因特网丰富的信息资源，对金融信息提供企业资信评估，公司个人理财顾问、专家投资分析等业务进行创新和完善，提高信息的附加价值，强化银行信息中介职能。
二、我国网络银行存在的弊端
1.网络建设方面:就目前发展形式看，中国的网络建设还不够完善，尽管近年来中国的网络发展神速，但就宽带、上网费用、覆盖地域等都是网络发展的重头戏，我国网络与业务的实践需求、人们的期望还有一定的偏差，与发达国家相比还有一定的差距。再者，上网速度和宽带也是阻碍中国网络发展的主要问题，随着上网人数的激增，上网速度慢、访问速度慢的矛盾显得更为突出;从地域分布上看，地区之间仍存在一定的差距，在一些发达城市中，互联网设施水平国内领先，与国际间的差距相对较小，基本上实现了门到户的宽带连接，但一些偏远地区，还存在不完善的地方，网络设施的不完善等等。
2.网络的支付问题:网络的支付问题是影响网络银行发展的重要原因之一，目前中国的网络银行发展还不够成熟与完善，没办法保证在交易过程中的安全性，其突出方面就是支付问题，网络支付结算方式仍处于发展的起步阶段，还存在很多问题，很多银行都还没办法提供完全全国连网的网络支付服务，在传统和网络支付的变更过程中，银行间未能很好的合作，而且它的网络支付的覆盖面相对教小，在数据和处理过程中也未能达到统一的标准，这严重制约了网络银行的发展与应用。诚信也是影响网络银行发展的原因之一，就中国现在的信用制度来看，社会的整体信用制度还不完善，无论是商家还是普通的消费者在很多时候都是不讲信用的，所以人们对这种借助INTERNET的网络支付结算服务都是半信半疑。
3.网络的安全问题:安全性问题是网络银行在建设网上支付系统时，最为重视，也是花时间最多的问题，在很多情况下，犯罪分子侵入系统，干扰、破坏系统或盗用资金，给银行带来重大损失，给用户造成资金损失。在网络上存在的威胁有以下几个方面:信息泄露、非法使用、假冒、旁路控制和授权侵犯等等。某个实体假装成另外一个不同的实体，非法实体通过种种渠道便获取合法用户的权利和特权，在很多时候，黑客还会用木马控制用户的操作系统，其技术设计是先进的、超前的，具有强大的生命力，但在网上交易可能会承担由于法律滞后而造成的风险。
综上所诉，网络银行的发展还是存在很多弊端和问题的，想要更好的发展它，还需要在各方面不断的完善。
4.网络的法律问题:网络银行的技术设计是先进的、超前的，具有强大的生命力，但在网上交易可能会承担由于法律滞后而造成的风险，在中国，网络的法律问题还不完善，还存在很多漏洞，使消费者还不能很放心的使用网上交易，从而影响了网络银行的发展。
综上所诉，网络银行的发展还是存在很多弊端和问题的，想要更好的发展它，还需要在各方面不断的完善。
三、实现我国网上银行发展的对策分析
1.加强银行内部使用网上银行的管理
要想加强银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分级授权的制度。
2.加强银行对网上银行客户的管理
银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行，客户可以使用哪些网上银行服务，以及客户操作网上银行的过程和结果进行管理。
3.加强网上银行业务的宣传和营销
网上业务创新应该从方方面面体现，而体现的是否完美就只能从实践入手，使网络银行可以提供更具价格竞争力的金融产品。
随着社会信息化程度的不断提高，电子商务活动逐渐开展起来，广大商家和消费者希望金融界能提供更丰富、更方便、更快捷、更安全、更高效的金融产品和服务，对使用新型的电子金融工具产生了强烈欲望和要求。
4.加快法律制度建设
我国需要加强网络银行的监管工作。根据网络银行业的实际情况，尽快建立适用于网络银行操作运行的法律规范，严惩利用计算机在网络银行系统中实施犯罪行为的犯罪分子，以完善对网络银行发展在法律制度上的安全保护。网络银行是无国界的，所以需要加强与国际组织以及世界各国金融司法部门和业务主管部门的合作，解决好对跨国、跨境金融数据流的监管问题，制定共同打击网络金融犯罪和调控网络金融业风险责任承担的国际条约，来确保网络金融业的顺利发展。
参考文献:
[1]李仁真 ，余素梅.巴塞尔委员会电子银行业务风险管理原则[J].国际金融研究， 2002，(03).
[2]王镇强.香港网上银行的发展现状及前景[J].国际金融研究， 2000，(02).
篇3
一、网上银行的概述
网上银行又称网络银行、在线银行，是指银行借助客户的个人电脑、通讯终端（包括移动电话、掌上电脑等）或其他智能设备，通过互联网技术或其他公用信息网，向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。一般来说网上银行的业务品种主要包括基本业务、网上投资、网上购物、个人理财、企业银行及其他金融服务。
对比传统银行业务而言，网上银行以其灵活、方便、不受时间地域限制的特点，越来越受到人们――特别是年轻的一代的认可。而网上银行在降低经营成本、完善服务质量、拓宽业务领域、加深与客户问的关系等诸多方面具有的显著优势，无疑是网上银行应用得以迅速发展的根本原因。其主要表现在以下几个方面：
1.突破交易时间限制
它以时空界限的模糊性代替了传统业务时空的有界性。互联网具有超越时间约束和空间限制进行信息交换的特点与优势，网上银行客户只要接入互联网就可以得到银行每周7天、每天24小时不间断服务；突破传统银行要在各地设立分支机构才能开展业务的局限，网上银行客户不论身在何处，只要接入互联网就能得到银行服务，通过网上银行，银行真正实现了“AAA”式服务，即任何时候、任何地点、以任何方式为客户开展服务。
2.节约交易运营成本
它以电子虚拟的服务方式代替了面对面的实景服务方式。网上银行是虚拟银行，没有建筑、没有地址，只有网址，其分支机构就是互联网带来的电子化空间，网上银行的客户端采用的是公共的浏览器软件，不需要银行升级和维护，大大节省了银行客户维护的费用，这些使其具有传统银行不可比拟的成本优势。据测算，在工行，一笔在柜台10分钟可以完成的个人业务成本为10元钱，在招行成本为12元，而通过网银渠道处理，单笔业务成本却可以降到1元以下。
3.服务更标准化、多样化和个性化
网上银行提供服务可以比传统银行营业网点更准确、更规范，避免了因个人素质和情绪状态不同而带来的服务满意程度的差异。网上银行可以实现客户在银行各类账户的信息查询，及时反映客户的财务状况，为客户提供多种形式的交易服务等。
二、我国网上银行发展现状
从1996年中国银行首次在国内设立网站，面向社会提供网络银行服务起，网上银行在我国发展非常迅速。以招商银行为例，作为中国第一家研究和推广网上银行的银行，招商银行于1997年率先推出了中国的第一家网上个人银行；1998年推出中国第一个网上企业银行，同年在中国的银行中第一家推出实现网上支付业务跨地区实时联网的B2C网上支付系统；2000年，推出了中国第一个全面使用数字证书保证系统安全的网上银行产品。
经过数年的发展，中国网上银行用户数呈现不断增长的势头，交易额由2003年的24.3万亿元增长到2004年的49.3万亿元，增长率高达93.6%，用户数也达到了1，900万左右。从2005年开始，网上银行步入快速发展期，2007年中国网上银行交易额规模实现爆发式增长，高达245.8万亿元，比2006年增长163.1%。2008年中国网上银行交易规模达到320.9万亿元，比07年增长30.6%。截至2008年底，全国个人网银客户已达1.48亿户，比年初大幅增加了52.81％。
2009年尽管受到全球金融危机的冲击，我国网上银行总体上依然保持了向上的发展态势。据中国金融认证中心(CFCA)数据显示，2009年我国网上银行市场交易金额已超过400万亿元。尤其是个人网银业务，显现了强劲的发展势头。2009年全国银行业金融机构网上银行个人客户已经达到1.5亿户，全国城镇人口中，个人网银用户的比例超过20％，其中35-44岁的“社会核心”人群和女性市场网银用户增幅明显。调查显示，在网银用户量进一步攀升的同时，用户使用网银的活跃度也在迅速提升：2009年活动个人用户人均每月使用网银5.6次，2008年为5次；交易用户平均每月使用次数5.9次，高于2008年的5.5次。此同时，在过去的几年间，为达到减少成本的目的，大力发展网上银行业务成为不少银行的选择。统计显示，目前我国有上百家商业银行开通了网上银行业务。伴随着网上银行的产品也不断丰富和更加多层次，除传统的户口账户管理、转账支付、投资理财、信用卡、个人贷款、缴费站等多项业务外，中信银行等已率先推出了网上代缴养老保险等新业务。2009年的调查显示，使用各项网银功能的个人用户比例均比2008年增加，特别是网上支付、转账汇款、信用卡还款和个人贷款4项功能，增幅非常明显。
至此，全国各大商业银行及股份制银行的网上业务交易量普遍超过总业务的20%，而招商银行、工商银行的网上业务占比更是达到了40%以上，有效弥补了传统营业网点数量有限对业务处理能力造成的限制，成为部分银行新的盈利增长点。
三、网上银行亟待解决的难点
虽然网上银行有着非常强劲的发展势头．但是由于网上银行在我国尚处于起步阶段，我们也必须承认网上银行还存在众多难点亟待解决。
1.社会信用环境缺位
网上银行缺乏应有的信用环境。个人信用联合征信制度在西方国家已有1 5 O年历史。而在我国．信用体系发育程度还相对较低。部分企业仍不愿采取客户提出的信用结算交易方式，而是向现金交易、以货易货等更原始的方式退化发展。另外，互联网具有充分开放、管理松散和不设防护等特点．网上交易、支付时双方互不见面，交易的真实性不容易考察和验证。对社会信用的高要求迫使我国必须尽快建立和完善社会信用体系，以支持网络经济的健康发展。其次，在网络经济中，获取信息的速度和对信息的优化配置将成为银行信用的一个重要方面。目前，商业银行网上支付系统各自为政，企业及个人客户资信零散不全，有关信息资源不能共享，其整体优势没有显现出来。
成功案例来自2005年第三方支付平台――支付宝的崛起。统计数据显示，因为信任支付宝，近8成用户增加了网上购物频率。目前支付宝用户数突破3亿，日交易额超过12亿元人民币。毋庸置疑，支付宝已经树立起网络购物市场上的诚信标杆。
2.安全问题突出
虽然网上银行相对于传统的柜面银行、自助银行、电话银行来说，最大的优势就是使用方便、节省时间、不受地域限制，这些优势使得网上银行有潜力发展成为未来交易模式的主流。但是，据《2009中国网上银行调查报告》报告指出，“网银安全信心”已成为网上银行发展面临的最大障碍。虽然目前网银已有防火墙、加密技术和数字签名等安全技术保障。可事实上，计算机及计算机网络系统不稳定，易发生软硬件故障和数据丢失等故障，客户对网上银行的安全问题的顾虑并不是空穴来风。于此同时，依靠计算机、互联网这些开放系统上运行的网上银行的信息，的确很容易成为众多网络“黑客”截获与攻击的目标以及受到计算机病毒的威胁。
3．网络建设缺乏整体规划
银行在资金、人员等方面的投入严重不足，造成网络金融市场规模小、覆盖面小。虽然不少银行都建立了自己的网站，但在网站的架构和服务内容上，仍然离电子商务和网络经济的要求有很大距离；有的银行基本上还停留在传统业务的电脑化上；有的银行与高新技术产业结合不紧密；有些银行乃至整个金融业的网络建设缺乏整体规划，使用的软、硬件缺乏统一的标准，更谈不上拥有完整、综合的网上信息系统。
4．网上银行业务创新能力较弱。
国外网上银行有许多创新业务品种是传统银行所没有或者是传统银行无法运作的。而我国网上银行的服务品种大多数是将传统柜台业务延伸到网上，没有充分利用网络金融技术开发业务新品种，不能更好地以创新来服务客户，争揽客户，扩展销售范围。具体表现为：
一是业务创新较少，有的只是在原有功能上增加了一些新的功能，却以全新业务的面貌向社会推出；二是随着业务的迅速扩张，各项网上银行业务品种的平均使用寿命呈现缩短趋势；三是创新的业务与银行经营缺乏深层次结合。
5.监管意识和方式有待提高
我国目前还缺乏与网上银行相配套的完善的法律法规，比如，对网上银行的设立及日常经营活动的相关法规还不全面、不完善；对电子资金的转移和银行与银行之间、银行与企业之间的信用关系如何用法律保障，跨境网上交易和金融服务的管辖权、适应性等问题还需进一步明确和解决，而且对网上银行的管理规则也较少。2001年中国人民银行的《网上银行业务管理暂行办法》也还只是基本的、粗线条的，离整个监管体系的健全和完善还相差甚远。这些也都影响着网上银行的发展。
目前，仅有银行和权威的、公正的第三方安全认证机构正在建立运行监控和管理制度，进行预警防护、客户身份验证和数据传输加密。以规避银行和客户交易风险。
四、网上银行的未来发展趋势
随着网上银行业务的深入普及，银行作为交易支付机构与各个行业融合渗透的趋势也日益明显。网上银行在日益丰富银行业的商业模式及赢利手段的同时进一步强化了各个银行的核心竞争力，突出了每一家银行的特点，从而避免了银行机构之间业务的同质化。结合国外银行业发展的模式，我们对中国网上银行业务的发展划分为三个阶段：
1.基础阶段――“基本的个人银行”
网上银行只是将除了现金存取款以外的银行传统柜面业务全面上网，且实现方式尽量遵循现有业务的流程规定和制度的方式。这一阶段的网上银行更像是自助式的柜台终端。其主要操作集中在单一账户上。网银更多地被作为银行的一个宣传窗口。
2.第二阶段――“可定制的个人银行”
银行在将传统的柜面业务迁移到网上银行的基础上，增加了转账支付、缴费、网上支付、金融产品购买等交易类功能，同时银行在利润率、渠道选择和客户行为方面都做出了更加深入的研究．对客户的洞察力更加深入，并且对客户行为开始加以诱导，进一步在客户群体中传播银行业务信息。银行致力于这个阶段的主要特征是多账户的关联操作。
3.第三阶段――“专有的个人银行”
这一阶段的网上银行以积极的观点对待客户，建立以客户为导向的系统、应用结构、程序和策略。令客户实现自助服务、产品选择和决策支持。这样，银行可以很容易地收集并了解客户的消费习惯以及他们乐于使用的服务方式。由此，银行可以对客户进行分类，然后提供针对某客户的、专有的产品和服务。这一阶段的网上银行建立的是“真正以市场为导向、以客户为中心”的一种真正贴身的服务，可大大提高客户的忠诚度并因此加强银行的竞争力。届时，网上银行将成为银行的主渠道。
五、总结
篇4
张志恒（1971-），男，陕西乾县人，教授，研究方向：民族经济。
摘要：长期以来，我国金融市场环境的不成熟，民营银行发展缓慢。近年来，我国一些地区频繁发生融资难的问题，出现许多地下钱庄等非法金融机构，给我们国家的金融安全带来潜在的威胁，而进一步推进民间资本进入银行业，成立民营银行对于解决我国实体经济发展中资金短缺以及促进金融改革、维护金融市场稳定有着重要的意义，因此我国于2014年开展民营银行试点工作并以此来探寻如何发展民营银行。
关键词：民营银行；意义；现状；原因；对策
一、民营银行及其发展意义
（一）民营银行。当前，学术界对民营银行的本质特征未能形成全面的认识，因此从产权结构论、资产结构论和治理结构论等不同方面对民营银行进行界定。产权结构论认为由民间资本控股的就是民营银行；资产结构论认为民营银行是主要为民营企业提供资金支持和服务的银行；治理结构论则认为凡是采用市场化运作的银行就是民营银行。
（二）发展民营银行的意义
1.解决中小企业资金融资难的问题。非公有制经济，不仅促进了我国经济的发展，而且由于我国劳动力相对丰富、资本相对稀缺的生产要素禀赋的特点决定了我国大力发展个体经济和私营经济等劳动密集型企业，能够充分发挥我国的比较优势，增强相关企业在国际中的竞争力，同时它们的发展还为社会提供了更多的工作机会，直接增加人们的收入。然而许多企业面临融资难的问题，不得不通过地下非法的金融活动和企业内部积累来解决资金短缺的问题。随着民营企业规模的扩大以及产业升级、技术进步的需要，对资金的需求也会进一步上升，为了促进民营企业的发展，必须加快金融体制改革，建立民营银行。
2.促进国有金融机构的改革。目前我国的银行业逐渐打破了过去四大国有商业银行一统天下的单一国有银行体系，但时至今日国有商业银行仍然处于垄断地位。民营银行作为一种新兴事物，民间资本在公司处于控股地位，采用现代企业制度，提高了民营银行的经营效率，它的出现将会使国有银行和其他股份制银行真正感到竞争的压力，从而加快改革的步伐，最终在促进国内金融市场公平竞争的同时提升我国金融业的国际竞争力。
3.解决二元经济结构问题。目前，我国国民经济结构的突出特征是二元经济结构，若要改变这种经济结构状况，必须大力发展工业经济、农业经济，走农村城市化道路。近年来，随着农村经济产业结构的调整和升级，对资金的需求越来越大。但是由于国有银行逐步缩减其县以下金融机构数量，同时限制并取缔了城乡各种具有互质的民间金融组织后，可对支持农村经济发展的贷款机构越来越少。不仅如此，大部分金融机构在农村只吸储不放贷，使得广大农民借贷无门，融资困难，不得不转向民间借贷机构或私人解决资金问题。现有金融服务不到位，而民营银行由于以盈利为目的，很大程度上能够解决农户贷款难的问题，为农村的发展提供金融服务。
二、我国民营银行的发展现状及原因
目前我国民营银行的发展远远落后于民营经济的发展，为了促进国民经济的健康发展和国内金融改革，越来越多的人希望建立民营银行，银监会于2014年先后批准筹建5家民营银行的申请，这些民营银行主要定位于为个人消费者、小微企业和县域三农提供普惠金融服务，很大程度上为他们解决了融资难的问题同时促进了我国金融的改革。事实上早在1996年1月12日，民生银行的成立标志着我国首家民营银行的诞生，但是在其发展过程中慢慢地出现了国有化的趋势，而民营银行最突出的特点是独立运营、市场在银行的发展中起决定性作用，这也是民营银行的优势所在，因此我国没有一家真正意义上的民营银行。我国民营银行发展缓慢，究其原因主要有以下几个方面：
（一）缺乏完善的金融监管机制 。我国银行业起步晚，缺乏完善的监管机制。以往在对金融机构的监管上出现监管滞后的现象，不仅如此，一些基层的监管机构非但没有起到监督的作用，反而钻金融监管的漏洞。而且针对民营银行的准入、监管、退出等法规迟迟没有出台，若放松银行业的准入条件，大量毫无经验的民营银行的进入，可能会一放就乱，引发一系列的问题，严重的话会对整个金融体系的安全造成严重的威胁，甚至造成金融动荡的局面。
（二）缺少银行保险制度。民营银行不同与传统的国有银行，国有银行以国家的信用为担保，国家作为国有银行的拥有者对储户负责，一旦发生金融危机或银行无力支付存款时，国家就会动用财政来解决银行危机。然而由于缺乏银行保险制度，当民营银行出现问题时，没有任何保险机构为储户提供保险，储户的资金安全将得不到保证。因此一旦出现危机征兆，民营银行就有可能发生挤兑风潮，将不利于民营银行的发展。
（三）存在关联贷款交易。商业银行在日常的资金借贷中，为了降低信息不对称而增加的风险，通常会进行关联交易，不仅为商业银行节约了信息成本，同时由于银行和关联股东的非内部管理关系也降低了银行的监督成本和组织管理成本。但是由于银行内部监控制度的缺失和现代企业制度的缺陷，使得关联交易成为控股股东和经营者进行单方面利益输送的渠道，大大增加了银行的经营风险。较之国有银行，由于中小企业融资难的问题仍然广泛存在，一些在民营银行成为大股东的企业更容易通过它所控股经营的银行进行关联交易，威胁储户的资金安全。
三、我国民营银行发展的对策
随着我国民营银行试点工作的进行，为了民营银行能够更好地发展下去，针对民营银行的未来发展提出以下几点建议：
（一）完善我国的金融监管体系
1.制定民营银行市场退出规则和一套完善的民营银行破产清算程序，降低民营银行的市场退出成本并维系储户对整个银行体系的信心
2.设定与民营银行总体风险相匹配的最低资本充足水平，对于资本充足率达不到标准要求的，限其在规定的时间内补充，或者强制其“退出”，防止因资本严重不足而发生挤兑、破产等现象
3.在加强金融机构监管力度的同时，应充分地发挥行业协会和公众监督对民营银行的约束作用
（二）建立存款保险制度
1.实行强制存款保险，使那些不愿意参加银行存款保险制度的国有银行也加入进来，从而增大保险基金的规模，降低逆向选择的可能
2.在征收保费时，以民营银行的风险水平为依据，实行保险费率的差别征收，以此来提高银行的自律性，抑制其过度冒险
3.存款保险机构应该提高自身的独立性，减少对存款保险制度的不必要干预，切实保护存款者的利益，增加存款保险制度的有效性和效率。
（三）完善民营银行关联交易制度体系
1. 在试点设立之初，针对民营银行潜在的关联交易风险立新规，整合创新现有制度，在制度层面降低民营银行关联交易的可能
2. 明确民营银行发起人的风险承担责任并加强对民营银行股东的监管，降低他们对关联股东和关联企业进行利益输送的冒险行为
3.进一步提高针对关联交易的监管技术，从而增强对民营银行关联交易的识别能力（作者单位：民族学院）
本文是自治区高教人文社科重点项目“拉萨市非公有制经济发展问题研究”（批准号：2013ZJRW03）的阶段性成果，本研究同时得到“特色经济发展与产业转型研究创新团队”项目的大力支持，在此一并表示诚挚谢意，但文责自负。
参考文献：
[1]徐滇庆.《金融改革路在何方》[M].北京大学出版社，2002.2
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关键词：银行卡支付；三方支付；收单行业
一、银行卡收单业务的定义
银行卡收单业务是指签约银行向商户提供的本外币资金结算服务。就是最终持卡人在银行签约商户那里刷卡消费，银行结算。收单银行结算的过程就是从商户那边得到交易单据和交易数据，扣除按费率计算出的费用后打款给商户。
银行卡收单业务的参与方一般有发卡机构、收单机构、持卡人及潜在持卡人、银行卡组织、第三方服务供应商和特约商户组成。
二、收单业务在我国的发展
相比国外较为成熟的收单市场，我国银行卡产业起步晚于国外40年，跨行清算系统即银联起步晚于国外30年左右。因此，我国的收单业务从行业集中度以及定价机制上拥有自己的特点。
（一）行业集中度
国内的市场虽然刚刚起步，但是由于庞大的前期投入，绝对的资源掌控，行业内的企业数量也相对较少。以上海为例，能进入到银联商务竞争视野的机构为数不多，经上海市银行同业公会资质认证的，上海市仅有的两家银行卡POS专业化服务公司。而在北京市场，屈指可数的第三方收单机构包括：宇信易诚、汉鑫、承扬、数字王府井（银联参股）以及高和创建等等。
（二）定价机制
目前我国对银行卡POS交易手续费采取的是"一次分配"的办法，即在交易清算时直接依交易模式的不同将商户手续费分解为几个部分，然后分别划转到发卡机构、收单机构和作为转接机构的卡组织的账户上，由分配比例可以具体分析我国银行卡支付平台定价的价格结构。
1.固定分润模式：8：1：1的分润模式
即把从特约商户处收取的手续费按发卡银行、收单银行和信息交换中心8：1：1的标准分配。这一方案给予了发卡银行较大的利益分成，而收单机构的利益分成则较低，这在照顾了POS机被撤银行的利益和心理平衡之外，却忽视了通常作为POS机投资主体的收单机构利益。对收单机构来说，与前期设备购置、商户拓展、安装等大量投入相比，10%的利益分成相对较低，难以弥补收单机构的成本支出。
2.浮动分润模式7：1：X的分润模式
《中国银联入网机构银行卡跨行交易收益分配办法》规定POS跨行交易的商户结算手续费收益分配采用固定发卡行收益和银联网络服务费方式，发卡机构、转接机构(即中国银联)和收单机构的分配比例为7：1：X，即发卡行和银联从交易额中提取的交换费与转接费之比为7：1，收单机构的收益由其和商家以谈判的方式来确定。在这种分润方式下，银行卡的收单机构在开发商户的过程中可根据自身成本、市场需求状况与特约商户协商确定扣率水平。
三、我国银行卡收单行业的主要问题
（一）规模较小、整体服务与成熟市场还有差距
由于我国银行卡产业发展较晚，我国的银行卡收单行业呈现规模较小，整体服务不全面不到位的模式。尤其是对收单过程中产生的极具价值的金融信息既没有整合更没有成为新的赢利点。
（二）收单机构尚未找到合理明确的市场地位
由于大部分非银联系的第三方收单机构只能采取与银行合作的方式进入消费场所，因此这些第三方机构本质上是在承接收单市场的外包业务，他们并不能完全获得收单市场的20%的利润，只能与商业银行一起分享。
（三）交换费与折扣率的地位错位问题
交换费是指在开放式银行卡支付平台下,每完成一笔银行卡支付交易而由收单机构支付给发卡机构的费用。在国绕交换费问题产生了许多争议，使银行卡产业不但成为反垄断机构关注的一个焦点，也成为网络经济学的一个重要研究领域。但一个有趣的现象是，在我国关于交换费的矛盾并不突出，目前我国以行政手段规定7：1：X的分润机制，直接明确了占商户扣率7成的交换费率，市场已经习惯接受这种行政定价，并没有意识交换费率是决定商户扣率高低的关键，反而把定价的焦点集中在如何确定“X”的问题上，从而将整个定价矛盾前置到收单机构和商户的博弈之中。
四、关于我国银行卡支付平台定价的政策建议
（一）产业环境发展策略
根据国际经验，政府借助行政手段和经济杠杆能极大地推动银行卡产业的发展。建议政府及相关的产业主管部门把银行卡产业作为推动经济和社会发展的战略产业来对待，将其纳入到自己的整体经济计划中，同时要积极完善银行卡产业法制建设与风险防范体系，确保银行卡产业的健康有序发展。
（二）各方定价改善策略
目前我国发卡行的定价策略相对来说比较单一，不能结合发卡机构的市场定位、产品特征、产品生命周期及组合来进行定价。在我国银行卡市场投入较大、消费者对卡费问题比较敏感的情况下，发卡行必须从卡费结构入手进行调整，外包部分业务，集中精力于发卡、营销等核心业务。通过培育信用卡专业服务机构等众多独立核算的市场参与主体，相互竞争和分工协作，逐步建立以“银联”为跨行主渠道、其他专业服务商为分支渠道的专业化服务体系。
作为受理市场建设的主要力量，各收单机构应与银行卡组织积极合作，努力扩展银行卡的受理领域，最终逐步形成一个数量多、质量高、行业齐全、布局合理的特约商户网络，充分发挥网络规模效应，增加收单机构以及整个行业的收益。同时，收单机构必须加大对商户类型、产品种类、盈利能力等方面的研究，提高自己的定价能力，建立可持续发展的收单盈利模式。
参考文献：
[1]中国银行业协会银行卡专业委员会，中国信用卡产业发展蓝皮书[S].2010.
[2]谭彬.我国银行卡业务的现状与产业策略[J].管理观察，2010,（24）.
[3]余雪红.我国银行卡支付平台定价现状研究[J].南方金融，2009,（5）.
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中图分类号：F830 文献标识：A 文章编号：1009-4202(2012)09-000-02
摘 要 2007年第一家中资银行私人银行部成立以来，私人银行客户数量及管理资产规模不断增长，产品及服务的种类不断增加，离岸市场也在不断发展，但是仍然面临着很多问题。在此背景下，笔者首先对私人银行的客户数量和管理的资产规模、产品及服务以及离岸市场发展状况进行了实证分析，其次根据第一部分的内容得出中资银行发展私人银行业务面临的：投资品种有限，银行自主研发能力不足、离岸业务发展处于竞争劣势。最后，笔者提出了解决问题，推动私人银行业务发展的措施：充分挖掘潜在客户，建立长期沟通机制；提升自主创新研发能力,积极拓展非金融增值服务；注重离岸业务发展。
关键词 中资银行私人银行 客户数量 产品 离岸市场
2007年3月28日，中国银行与其战略投资者苏格兰皇家银行合作，在上海和北京成立了私人银行部，在中资银行中率先推出了私人银行服务。随后，其它中资银行纷纷成立私人银行部。私人银行业务在不断发展的同时也面临着投资品种有限，银行自主研发能力不足、离岸业务发展处于竞争劣势的问题，针对这些问题探讨私人银行发展的对策，提高中资银行私人银行竞争力具有重要的意义。
一、中资银行私人银行业务的现状分析
（一）客户数量及管理客户资产规模
依照客户数和资产管理规模来看，工商银行、招商银行、中国银行以及建设银行可作为中资行私人银行的第一等级，交通银行、中信银行、民生银行属于第二等级，刚开展业务的农业银行、浦发银行、兴业银行、光大银行、华夏银行属于第三等级。
中资银行私人银行业务发展迅速，相对于2010年末，中国银行、招商银行、中信银行、工商银行、建设银行、民生银行客户数量增幅分别为：35%、15.32%、58.72%、22%、21%、24.75%；其管理客户资产规模的增速分别为：21.43%、16.82%、18.63%、2.83%、48.88%。截止2011年6月，这六大行客户数量约为10万人，管理客户资产规模约1、37万亿元，专家估计截止2011年末，国内中资银行客户数量约为15万人，管理客户规模约为1.5万亿元。
（二）产品及服务
目前中资银行私人银行服务正在向欧洲私人银行看齐，涉及的产品品种不断增加，私人银行不仅会在基金、股权投资、新股申购、证券投资、结构性理财产品、外币业务、债券、信托、慈善计划方面指导客户，而且还能在在出入境、子女教育、高尔夫服务、看病、艺术品收藏与拍卖等方面为客户提供增值。但总体而言，私人银行产品还是集中在债券、股票等方面，创新性不够。
中信银行私人银行研究中心和中央财经大学中国银行研究中心课题组在《2011中国私人银行客户特征及未来发展趋势研究报告》中指出：中资银行目前在私人银行业务方面仅可从事以商业银行为主的金融服务，自主的产品设计与开发亦集中于其固有领域——货币市场、外汇市场和债券市场。整体上的金融产品和服务仍然围绕传统的储蓄、信贷和中间业务，辅之以销售为实质内容的公募基金、信托集合理财、阳光私募和PE产品等，产品主动管理能力与创新能力不足。
（三）中资银行私人银行离岸业务发展状况
中资银行的私人银行业务主要集中在在岸市场上，但是随着业务的发展，中资银行正在探索离岸市场业务的发展，具体如：2009年10月中国银行在港附属机构中银国际控股有限公司成为香港首家向私人银行客户提供高端财富管理服务的中资金融机构；2011年4月招商银行副行长丁伟在表示，招行正在通过其在香港的全资子公司永隆银行，搭建境外私人银行管理平台；2011年12月建设银行副行长朱小黄对记者表示，该行将为私人银行用户设计离岸资产信托产品，并考虑收购欧洲私人银行的业务等等。
二、中资银行私人银行业务发展存在的问题
（一）投资品种有限，银行自主研发能力不足
私人银行业务作为银行领域最高端的综合投资服务，应具备以下特征：一是专业化的投资咨询服务。二是量身定制的金融产品。三是高端客户专享的增值服务。从文章第一部分内容可知，中资银行主要从事以商业银行为主的金融服务，自主的产品设计与开发亦集中于其固有领域——货币市场、外汇市场和债券市场，其提供的服务产品主要集中于证券、基金、保险等领域，缺乏结构性衍生金融产品，产品单一性特征明显，难以为高净值人士提供完善的风险投资计划以及满足个性化财富管理需求。
（二）离岸业务的竞争劣势
在离岸业务方面，对于大部分具有海外资产的客户来说，会更倾向于选择外资私人银行进行管理,外资银行对当地市场及管理制度都相当熟悉。很多高净值客户都拥有海外资产，并且都有子女在外国留学或者已经移民至国外，外资银行在海外的众多网点是的他们更倾向于选择外资银行。根据建行和波士顿咨询公司联合的《中国财富管理市场》报告，2010年，全球离岸财富规模为7.8万亿，这一增长的动力源于市场表现以及特别来自于新兴市场的资产流入。虽然中国私人银行客户对于离岸财富管理的需求还处于初始阶段，但一线城市和沿海地区的客户已经明显表示出了兴趣。
三、推动中资银行私人银行业务发展的建议
（一）充分挖掘潜在客户，建立长期沟通机制
当前国内经济发展态势良好，私人财富快速增长，高净值群体日益扩大。为此中资银行应当根据我国财富市场以及高净值人士的各项特点，重点挖掘、拓展，瞄准并抓住目标客户。只有准确了解客户的需求、偏好以及消费习惯等，才能为其提供更好的产品和服务，从而吸引并保留住的客户；只有准确地细分市场，了解客户的不同需求投其所好，才能争取更多的市场份额。因此，中资银行应当根据国内财富市场以及高净值人士的特点，重点挖掘、拓展目标客户，通过增强服务意识，不断完善服务机制，进一步做大私人银行业务。
（二）提升自主创新研发能力,积极拓展非金融增值服务
中国高净值人士除了注重资产管理，对银行提供的增值服务也越来越看重，这就需要银行在高品质的服务方面做好充足的准备，以便发挥“家庭管家”的作用。
首先，应通过引进海内外优秀人才，招募专业研发人员，组建强大的研发团队。进一步加强现有从业人员的教育与培训，其次，应学习借鉴发达国家私人银行的理念，并结合国内实际情况，创新研发出适合当前国内市场的投资产品。再次，应及时了解掌握私人银行客户的投资需求，量身定制适合的投资产品。非金融服务是私人银行最具差异化的产品，提供非金融服务有助于中资银行综合竞争力的提高。
（三）注重离岸业务发展
中资私人银行应把握好时机，注重客户需求的满足，不断克服自身对市场不熟悉、管理能力不强、服务能力偏弱、美誉度不足的劣势，发挥客户存量的优势，努力拓展其海外的分销渠道、投资渠道、运营中心以及资产全球配置的网络，为离岸金融业务做好充分的准备。
从路径选择上看，香港的金融市场较为发达，具备完善的监管条件，也是中国境外唯一可以提供人民币服务的地方。同时，由于经济文化差异较小，环境较为熟悉，可从香港首先试水，选择香港作为中资银行海外扩张的首要区域。另外，新加坡相对成熟的金融环境以及其开放的市场氛围，使其成为私人银行业务的风水宝地，几乎所有中资银行都会考虑在此布局。为顺应金融业开放和市场环境变化，中资银行在大力发展在岸业务的同时需注重离岸业务的开发。在未来几年，中资私人银行会加快进军海外，不仅仅要向中国客户提供国际离岸私人银行服务，还要向当地居民提供国际在岸的私人银行服务。
参考文献：
[1]冯静生.论我国私人银行业务的健康发展.财贸研究.2008(04).
[2]耿丹丹.私人银行业务法律问题研究.金融论坛.2010(02).
[3]冯静生.论我国私人银行业务的健康发展.湖北农村金融研究.2008(10).
篇7
【关键词】 会计 银行 国际化
会计国际化问题在全球经济一体化的浪潮下日趋受到关注，要求会计信息在国际范围内具有可比性已经不可避免。近年来，随着我国加入世界贸易组织和社会主义市场经济的发展，我国的金融业正进入重大的转折时期。金融行业尤其是银行业作为经济领域内的重要分支，其会计国际化行为日益受到关注。
1. 银行会计国际化的现状
1.1金融业的会计实务、会计标准与国际会计实务、会计标准存在较大差距。近年来，财政部会计准则委员会已经陆续颁布具体会计准则十几项，使得会计标准的内容有所突破。但这些改革主要针对工商企业，对金融企业特别是银行业关注不够。银行业的会计标准与国际标准存在很大的差距。同时，我们不能忽视我国会计准则制度设计上与国际惯例存在差异，以及会计准则制度运行中与国际惯例存在差异。这就是说，虽然目前我国商业银行执行的财务会计政策已基本上与国际接轨。特别是资产规模巨大的四大国有商业银行更是可想而知。谨慎性会计原则运用不足、呆账准备金长期计提不足、呆账贷款长期挂账、呆账损失核销不及时，损益核算严重不实，是我国金融企业会计制度与会计实务中存在的非常突出的问题。如果不尽快改革我国现行的制度与做法，继续按这种态势发展下去，必然会导致金融企业会计信息严重失真，金融企业的信贷资产风险积聚增加，金融企业的国际竞争能力与稳健经营水平也将受到严重影响。
1.2国内外会计体系差异问题。在会计日益国际化的大趋势面前，建立统一的以会计准则为核心内容的会计规范体系是必然要求。但是由于不同的社会背景、政治环境、和法律体系，所 以形成了不同的会计体系。目前我国会计规范体系主要包括三个层次：会计法、企业会计准则和会计制度。政府在会计规范制定过程中扮演着极其重要的角色，形成 了较为典型的既有准则，又有制度的立法会计模式，而且多数会计规范具有统一性、强制性特点。这是由中国现实特点决定的，因为我国幅员辽阔，会计人员众多， 素质参差不齐，而准则更多的需要依靠主观判断，每个人对准则的理解就可能会有所不同，所以需要操作性更强的制度作指导。而占世界经济主导地位的发达国家会 计规范则基本由民间职业团体制定，以会计准则为主，政府很少干预，从而形成了协会会计模式，会计规范的灵活性、可选择性较为明显。会计职业团体权威性很 高。
1.3会计准则与我国经济环境的矛盾。我国仍属于发展中国家，所进行的市场经济是社会主义初级阶段具有中国特色的市场经济，其特点是没有完善的市场机制，没有严格的市场监管体系，经济水平处于落后阶段。我们目前所制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》都是借鉴国际会计准则来完成的，而国际会计准则是以成熟市场经济环境为背景制定的。这种落后的经济基础与科学的管理方法能否有效的结合，是需要我们进行深入研究和考证的问题。
2. 银行会计国际化发展对策
2.1深化体制改革，为商业银行会计国际化构建良好的环境适应机制。健全的金融体制及良好的经营机制是商业银行会计国际化的重要前提和保证。因此，在会计国际化进程中首先应深化金融体制改革，实现银行业经营机制的根本转变。目前我国金融体制改革的重点是对国有独资商业银行进行综合改革，建立真正意义上的商业银行体系。从我国商业银行多年改革的实践来看，只有通过股份制改革国有商业银行委托—制度，实行股份制，商业银行才能够真正自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展，才能从的安全性、流动性和盈利性出发，建立完善的风险防范机制，有效防范金融风险。目前我国商业银行的股份制改革已经进入关键时期，国家正在对国有独资商业银行进行综合改革，有条件的国有独资商业银行可以改组为国家控股的股份制商业银行。在此基础上按照“产权清晰、权责分明、政企分开、管理”的企业制度要求，把国有独资商业银行改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有较强国际竞争力的现代金融企业。
2.2探索教育方式转变，加快人才培养。首先要全面提高注册会计师的业务素质和执行水平，推动国内会计师事务所与国际著名会计师事务所的联合。要努力提高国内注册会计师的专业技术与职业道德水平，提高其独立、客观、公正执业的自觉性，使其尽快向国际水准靠拢。其次要实现教育方式的转变，一些高校已经从传统的强调教师的主导作用转变为学生与教师之间的责权利应对，在多媒体教学、案例教学、纯英文教学等 方面进行了大胆的探索和尝试，通过改进教学方法提高了学生的学习兴趣，比如在各种结算教学中，可以让学生扮演收款单位、付款单位、收款单位结算行、付款单 位结算行，通过模拟整个结算过程使学生掌握各种结算方法。而随着会计国际化进程的加快，国际会计准则的学习也成为了教学和研究的重要内容。但是我们在教育 过程中也应该注意到会计教学的国际化，并不是简单地对会计准则的条文死记硬背，而应当在分析国际会计准则背后所包含的原理和理念基础上进行理解记忆。
2.3会计体系的规范统一。对于如何做好会计国际化方面的工作，各方虽有不同见解，但一致认为：中国面临的自身所特有的状况是绝对不应被忽视的，应在完善会计国家化的前提 下，在协商、共赢的基础上大力发展会计国际化。而基础就是会计体系的国家化建设，也就是对自身内部会计体系的规范统一。我国政府正是在“先内部统一，后外 部协调”思想的指导下，授权财政部负责并陆续制定了《企业会计制度》、《金融企业会计制度》和《小企业会计制度》等三部会计制度，由这三种并行的基本制度 构成了我国的会计规范体系。同时为了弥补统一会计制度不能兼顾各行业特点的缺陷，国家财政部又针对某个特定行业的特点，制定了会计核算办法，对企业会计制 度做了补充。总之，一个国家会计体系的规范实际上是对法律体系的规范，这是影响到一个国家核心利益的问题，绝不可急于求成，应逐步地、全方位、多角度协调 并最终达成尽可能地规范统一。
2.4强化与会计准则相关的法规制度建设。当前的会计准则日益繁琐，但制度的繁琐而无效反而会带来更多的漏洞，导致最为根本的程序被屡屡突破。从国际能源巨头“安然公司破产案”，到国内 上市公司“银广夏案”，无一不是利用监管漏洞，通过粉饰财务报表的方式来达到欺骗社会和投资者得目的。所以如何建立一个行之有效的会计标准执行监督机制十 分重要，也是会计准则国际化进程中十分重要的一环。首先，要加强外部监管，发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用。《刑法》应尽快增设打击会计违法性的相关条款，从严惩罚，使违背职业道德的风险责任大大超过预期报酬，从法律上遏制从业人员的投机想法。其次，我们要加强企业内部会计制度的建设，它是贯彻落实具体会计准则的基本前提，包括：建立并完善会计核算工作制度、建立并完善抽核制度、建立健全企业内部监督机制、建立一支高素质的会计队伍，从制度上杜绝不规范行为的发生。我国在2006年由财政部会同有关部委成立了内部控制标准委员会，2008年了《企业内部控制基本规范》，2010年了《企业内部控制配套指引》，由此标志着中国企业内部控制规范体系的建成。
结束语
篇8
银行不断进入中国,他们凭着先进的管理经验、敏锐的市场触觉、灵活的营销手段在我国各大城市开展金融业务,对我国股份制银行形成巨大的挑战,国内外银行之间的竞争更加激烈。在激烈的竞争环境中,规模经营已不适合金融服务发展的需要,银行业务交易量的规模不能代表所获利润的多少,数据统计显示,中国银行业60% 的利润来自于10% 的顾客,高端、优质客户市场是银行利润最重要的来源。可以肯定,竞争结果将是对客户市场重新分割。因此,对21 世纪的银行业来说,最重要的不是资产概念,而是客户概念,谁可以掌握客户,就可以掌握市场,掌握了财富的源泉。
一、我国股份制银行客户营销的现状
我国股份制银行的营销工作刚刚起步,尽管取得了一些成绩,但同时面临着诸多的问题。。目前,市场营销已进入了我国股份制银行的日常管理范畴,其管理效果表现为:
1.股份制银行开始注重塑造自身形象,鲜明的CI标志,设置VIP室。
2.各家股份制银行纷纷增设了分支机构,竞争市场份额。
3.电子银行迅速发展,作为物理网点的补充, 成为与物理网点齐驱并进的重要营销渠道。
4.业务种类多样化,股份制银行先后推出了提供个人理财服务等措施,对高端客户实行特别服务。如中信实业银行的“理财宝”,招商银行的“金葵花”等业务形式满足了客户不断发展的需求。
5.大力开展业务宣传。将传统手段和网络、手机等新型媒介手段加以整合,频频发动全方位的宣传攻势。
二、我国股份制银行客户营销的发展策略
1.实行差异化服务,牢牢抓住现有优质客户。目前,银行业普遍认同“二八定律”,意思就是说银行80% 的利润是来源于20%的客户。而我国股份制银行和外资银行的差距之一就表现在如何寻找这20%的客户,并为他们提供更好的服务上。国外银行普遍投入了较大的人力、财力,模拟和预测客户需求,分析客户贡献度、客户忠诚度,并且大都建立了数据仓库。因此,他们可以通过数据分析和处理,很容易地找出这20%的优质客户。。
2.关注新兴行业和新型企业,不断挖掘新的优质客户。在深化现有优质客户的同时,我国股份制银行还应该积极主动开发挖掘新的优质客户。要深入研究行业、公司的发展趋势,明确长期的合作群体和服务群体目标,对成长性较好的新兴行业和新型企业,从一开始就与之建立良好的合作关系,通过各种金融手段把合作关系巩固起来。随着市场的变化,高科技企业。跨国公司和上市公司将成为我国股份制银行未来的优质客户群。从现状来看,这三类客户的成长性都非常好,在国民经济中的地位和对GDP 的贡献度越来越高。从发展趋势看,随着上海国际化程度的提高、企业直接融资的加快和高科技企业的迅猛发展,这三大类客户都将有更快的发展。
三、满足优质客户金融需求,构建新型银企关系
我国股份制银行与客户建立的合作关系中非市场因素比较多,这种关系的持久性较差,有可能经不起客观经济利益的考验。构建新型的完全以经济利益为纽带的银企关系,必须依赖于股份制银行自身的业务品种和技术手段,依赖于股份制银行对优质客户需求的响应能力。与普通客户比较,优质客户在服务效率、服务品种、服务质量上都有更高的要求,有时还有利率、费率上的优惠要求。在服务上质量上,优质客户的要求。往往要比一般企业高。除了要求银行提供上门服务,流动银行服务外,常常会提出相对股份制银行目前科技支撑能力而言较为超前的金融需求,如大型优质公司客户要求利用银行的电子平台随时查询下属企业现金余额和流量等等,这就要求银行加快电子化和网络化建设的步伐,向客户提供高质量的金融服务。。
四、改革银行内部管理体制,适应优质客户需求
争取优质客户市场不能简单地从满足外部需求来考虑,还要从银行内部管理体制入手,建立起以优质客户为中心的服务体系。
1.加强上下级行和部门之间的联动,提高服务效率。
2.加强信息管理,及时捕捉企业和项目信息。
3.要对新兴客户研究制订分类的信用评价体系、贷款政策和策略
4.完善客户经理制和产品经理制。
5.建立合理有效的激励约束机制。
因此,我们应当进一步深化人事制度改革、工资制度改革和福利制度改革;逐步建立起适应现代股份制银行经营管理需求的激励约束机制,充分调动一线人员的积极性,同时广泛引进市场研发、营销策划、公共关系、广告传播等营销专业人才,改变原来单一的人才结构。
总之,巩固现有优质客户、挖掘潜在优质客户是股份制银行工作的重中之重。我们对外要积极组织对优质客户的营销,满足其金融需求,对内要改革组织机制、管理体制,从信息、产品开发和管理机制、上下级行联动机制、客户评价和信用等级评价体系、人力资源管理体制等诸多方面入手,建立起一套以满足客户需求为目标的营销体系。
参考文献
[1] 陈昌声. 试论我国商业银行的市场营销[J] . 广西金融研究,2004,(4)
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[3] 肖崎,庄铁丽. 商业银行市场营销的国际比较及对策建议[J].商业研究,2004,(5)
篇9
[关键词]互联网金融 发展现状 发展趋势
中图分类号：F49 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）24-0142-01
当前互联网技术的发展，使得电子商务很好的与金融行业发展融入到了一起，这种互联网金融行业的发展形式大大改变了传统金融行业发展的格局，对于传统金融行业的发展产生了极大的冲击。但是目前来看我国互联网金融行业的发展不容乐观，下面我们首先来看一下互联网金融的发展现状问题。
一、互联网金融的发展现状分析
1 第三方支付发展现状
在当前互联网金融发展过程中，发展最为迅速的就是第三方支付，以支付宝等支付平台为首的第三方支付在互联网金融行业中发展极为迅速。一方面随着当前我国移动设备的增加，人们基本上实现了移动设备的普及，而出门在外的人大多数都喜欢通过支付宝以及网上支付的方式来消费，这在很大程度上使得第三方支付得到了良好的发展。
目前来看，我国第三方支付平台的竞争是非常激烈的。一方面第三方支付的竞争平台是非常多的，对于一个市场竞争激烈的行业来说，如果企业没有一定的核心竞争力那么是很难在市场中立足的，因此第三方支付平台的信用程度是非常高的，也就是说第三方支付平台的激烈市场竞争促进了第三方平台的发展，反过来，第三方支付平台的发展又作用于激烈的市场竞争。
虽然我国第三方支付平台的市场竞争非常激烈，但是实际上具有一定市场竞争能力的第三方支付平台的数量是非常少的。一方面当前第三方支付平台主要被几大巨头所盘踞，很难有新的竞争者出现，也就在一定程度上束缚了第三方支付平台的发展潜力。当前虽然支付平台的信誉问题值得保证，但是在实际的网络操作过程中存在的其他安全隐患也是非常多的。一方面当前网络黑客盛行，人们会通过手机病毒以及计算机病毒的方式窃取客户的信息从而导致客户的损失。另一方面客户的一些不合理操作可能会导致一定的损失。
因此目前来看互联网金融中的第三方支付平台需要一定的创新手段，保证互联网金融发展的安全，从而降低客户的损失。而且有必要提升人性化的操作，使得人们能够更好的掌握相关的操作。
2 直销银行的发展现状
对于我国当前的直销银行发展来说，由于其还处于起步阶段，因此存在的问题是较大的。直销银行主要就是指通过互联网的方式来实现资金的转让、理财以及支取等。直销银行不同于传统银行的最大特点就是直销银行没有实际的营业点，也就是说客户在进行资金的转让和理财过程中都是通过网上操作来实现的。
相比与传统银行的发展，直销银行大大降低了客户的成本，而且也提高了客户资金转让等业务的办理效率。但是由于直销银行大部分都是通过网上操作来实现业务的办理，在很大程度上存在一定的业务风险。当前互联网由于其自身的特点是存在较大安全隐患的，因此直销银行在办理业务的过程中如果受到黑客以及计算机病毒的攻击，很容易造成客户的损失。
也就是说直销银行的发展需要网络安全监管部门的辅助，在进行一些重要业务的办理过程中需要相关监管人员能够起到监督的作用，从而保证直销银行的业务办理安全性。[1]
二、互联网金融业的发展趋势
前面我们对当前互联网金融行业的发展现状进行了简单的分析，主要从第三方支付平台和直销银行两个模式进行探讨，可以看出当前我国互联网金融行业发展是存在一些问题的，下面我们主要来分析互联网金融行业的发展趋势。
1 与传统金融业有机结合
虽然当前互联网金融行业的发展对传统金融业发展造成了一定的冲击，使得传统金融行业的发展受到了较大的影响，但是互联网金融行业的未来发展如果完全脱离了传统金融业这一基础性行业，那么互联网金融未来发展一定不会长久。因此对于互联网金融业来说，应当合理有效的与传统金融实现共生。
一方面当前互联网金融行业实现了消费者的虚拟化操作，大大降低了消费者在进行相关业务办理中的时间并且大大降低了成本，但是这种成本和时间的降低在一定程度上需要承担相应的安全风险。因此客户在进行一些重要业务办理的过程中一般还是会到一些传统的实体金融企业中办理。
另一方面当前传统金融业面对互联网金融行业的冲击也发展了许多副产业，例如各个银行开展了自己的手机银行，人们可以通过手机银行的方式直接与实体营业厅实现业务的办理以及资金的转让等。这种传统金融业所派生出来的相关网上平台在很大程度上保证了人们在进行业务办理过程中的安全。[2]
2 向移动终端的转变
随着当前时代的不断发展和进步，移动设备在人们的心目中地位越来越重要，基本上人们的出行必须至少要有一台移动设备，移动设备对于当前人们来说已经不仅仅只是局限在通信业务，在线路查询，旅游出行，网上支付等都有所涉及。并且移动设备不同于计算机设备，其最大的优势之处就是方便，人们出门在外可以方便的通过移动终端来实现相关业务的办理。
因此就目前的发展形势来看，在未来的发展过程中互联网金融行业的发展应当积极的向移动终端设备上进军，发展相关移动终端设备的电子业务，建立相关的移动金融平台，增加消费者通过移动终端来实现对资金的控制手段。
在未来的发展过程中，移动终端设备必然将超过当前互联网金融行业的发展，移动设备的移动化以及开放化的趋势都很好的体现出了这一点。当前云处理以及大数据时代的到来更是为移动终端设备增添了发展动力。在未来的发展过程中，互联网金融行业需要重视移动设备，发展相关移动设备的服务平台。
总结
综合上文所述，本文我们主要对当前互联网金融行业发展现状以及对未来的展望进行了简单的分析。在互联网金融的发展现状中我们主要从第三方支付平台以及直销银行两个方面进行探讨，可以发现当前互联网金融业的发展依然存在较大的问题。后面我们在对互联网金融行业的展望中主要从互联网金融与传统互联网之间的关系和互联网金融向移动终端设备的转型两个方面展开讨论。相信在不远的将来，互联网金融行业的发展能够实现更加合理有效的转型。[3]
参考文献
[1]陈聪，王斌.浅析互联网金融在我国的发展现状[J].中国外资（下半月），2014，（1）：46-46.
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③资料来源：笔者根据http：///2007/11/27/news/newsmakers/gross_banking.fortune/相关资料整理得出。
④http：///link？url=lmqOYW9vtAZWew5olP_FW0Z-wKHSqchMl6VqIVCKbLNodCHAxlRSyri4t7tu2HuvP9SxSruczUV4qXD83vCLLr0lKcUA5h3BxvPStCI8NFWbHqhLjTAZaEhR-5Bfpp0c
⑤http：///article/chinaNews/idCNCNE8B508K20121206
参考文献：
[1]N·格里高利·曼昆.宏观经济学（第6版）[M].张帆，译.北京：中国人民大学出版社，2009.
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