商业银行经营管理风险范文

导语：如何才能写好一篇商业银行经营管理风险，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、农村商业银行经营管理的重要性分析

农村商业银行经营风险主要有系统性、不确定性、突发性等特点，即农村商业银行经营过程中，每个经营环节都可能会出现风险；而风险来源是多样化的、不确定性的，甚至是无法预知的。正是这些特点，使得农村商业银行应重视经营风险管理，加强经营管理和风险控制水平。具体来讲，农村商业银行经营管理主要具有以下作用：1.良好的经营管理水平能保证国家金融安全。近些年来来，随着经济全球化的进一步发展，金融市场一直风波不断，各种金融危机不断出现。在这种情况下，国家应加强金融风险控制，做好金融安全工作。而银行作为国家的主要金融机构，其经营风险控制水平高低不仅仅影响着银行金融安全，也影响着国家金融安全。特别是农村商业银行，是农村地区经济发展的重要基础，也是农村金融安全的重要保障。当农村商业银行拥有较高的经营风险控制水平时，农村金融安全也将得以保障，进而保证国家金融的安全。2.良好的经营管理水平是提高风险控制的基础。农村商业银行中存在的主要风险是信用风险、操作风险、道德风险等，不管是哪一类风险，都和经营管理有着密切关系。如信用风险，如果农村商业银行在贷款时严格按照带宽流程办事，加强贷款人信用情况核查，即能有效地减少信用风险。又如操作风险，在日常工作中，工作人员严格按照流程办事，并加强稽核、核查等内部控制，从源头行入手减少风险存在的可能性。因此当农村商业银行日常经营管理有序、正常的开展，按部就班的完成相关工作，便能有效规避或降低如上三种风险带来的损失，因此良好的经营管理水平时提高风险控制的基础。

二、提高农村商业银行经营风险控制水平的措施分析

农村商业银行是农村经济发展的重要基础，其风险控制水平高低直接影响着农村商业银行的收益情况，因此农村商业银行应加强风险控制，做好风险控制工作。而在提高风险控制水平时，农村商业银行应认识到经营管理在风险控制中的重要性，做好经营管理工作，如下是农村商业银行加强经营管理提高控制水平的对策分析。1.完全内部控制制度。完善的内部控制制度中，能够加强事前、事中、事后的方法和控制，一改传统事后才能补救的状态。另外内部控制制度完善后，能为日常工作流程提供良好的参照依据，减少工作中出现的各种问题，因此农村商业银行在提高风险控制水平时应完善内部控制制度。内部控制制度完善时，应明确规定出工作流程，要求工作人员严格按照流程办事，为各项事务办理提供参考依据。另外还应完善内部会计控制、内部稽核等相关制度，保证会计控制、内部稽核工作的开展，通过良好的会计控制、内部稽核等加强风险控制。2.提高员工风险控制意识。农村商业银行风险控制并不是单纯的靠一个人、一个部门便能实现的，应全员参与到风险控制中，将风险控制贯彻到每一个工作流程中来。而要坐到这一点，则需要提高每位员工的风险控制意识。在提高风险控制意识时，应加强风险控制培训工作，定期对员工进行培训。在培训时应做好全面培训工作，将员工职业道德、工作技能、先进理论知识等相关内容纳入到培训中来，同时也将风险控制当做培训重点，让员工意识到风险控制的重要性，同时通过技能、职业道德素质等的提高做好风险控制工作。3.完善监管机制，做好监管工作。监管是风险控制中的重要一环。首先央行应加强农村商业银行的监管，如督促农村商业银行尽快完善内部控制制度，并加强内部控制制度的执行情况。对存在问题较多的银行进行频繁、大强度的检查，促使银行及时针对存在问题进行改正，为风险防范奠定良好基础。其次农村商业银行内部应完善监管机制，如通过会计控制、内部稽核等对银行资产、经营状况等进行有效监管，及时发现经营中存在的各类问题。另外还应对各种经营风险进行有效评估，并制定出风险应对机制，防患于未然。经营管理水平直接影响着风险控制水平，因此农村商业银行应认识并重视这一点，全面做好经营管理，真正通过经营管理水平的提高促进风险控制能力的提高，从而增加银行收益。

作者:张利民 单位:南京林业大学经济管理学院

参考文献：

[1]何婧,何广文.农村商业银行股权结构与其经营风险、经营绩效关系研究[J].农业经济问题,2016(12):65-74.

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经济资本又称风险资本、风险经济资本，是基于银行全部风险的资本，是一种虚拟的、与银行非预期损失等额的资本。银行业务的风险损失分三类：预期损失、非预期损失和异常损失。银行资产损失曲线见图1。

预期损失（ExpectedLoss，EL）是指银行从事某项业务所产生的平均损失，计算公式为：

EL=AE×LGD×EDF其中：AE为风险敞口；LGD为违约时的真实损失率；EDF为预期违约率。一般以准备金计入银行经营成本或在产品价格中补偿，已不构成真正的风险。灾难性损失发生概率极低，但损失巨大。非预期损失额就等于经济资本，也可将非预期损失称为经济资本。

经济资本的计量是经济资本管理的核心，也是经济资本配置、计算风险调整后资本回报率（RAROC）及经济增加值（EVA）的基础。依照现代商业银行所面临的主要风险，经济资本也可相应地分为覆盖信用风险的经济资本、覆盖市场风险的经济资本与覆盖操作风险的经济资本，其计算基本公式为：

经济资本=信用风险的非预期损失+市场风险的非预期损失+操作风险的非预期损失-重叠计算的损失

从数量上来看，在其他条件不变的情况下，银行管理者总是希望银行需要持有的经济资本越少越好，越少的经济资本表明银行实际承担的风险水平越低。

二、经济资本在商业银行风险管理中的应用

2006年底开始生效的《巴塞尔新资本协议》指出，资本作为银行抵御风险的最终保证，应在所有敞口上得到合理配置，资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩，这是新资本协议基本框架第二支柱内容的一部分。

（一）样本数据的采集

以某大型国有控股商业银行一地级市分行为例，该银行2002年7月至2007年1月发生的全部公司贷款数据，共有370笔贷款。其中2007年1月31日仍具有余额的贷款227笔，没有余额的贷款143笔（已到期并本息结清）。将具有余额的227笔贷款作为一个组合，计算其非预期损失，其中11笔贷款已到期但本息未全部偿还，作违约处理。我们需要估计在2007年1月31日这一时点各债务人的年违约概率，并在这一时点计量该贷款组合的非预期损失。

（二）违约概率的估计

该银行已建立了客户信用评级系统，根据债务人的信用评级与其年违约概率之间的映射关系，可以分别确定2007年1月31日这一时点各债务人的年违约概率（见表1）。

（三）违约损失率的估计

我们采用该行上一期，即1998年1月至2002年6月的违约损失率38.2461%作为该分行2002年7月至2007年1月发生的公司贷款的预期违约损失率的估计值。

（四）样本数据的分组以及频带的划分

按照加权平均的方法进行频带划分并要求每个频带内的贷款笔数不少于10笔，将贷款组合划分为8个频带，计算结果如下（见表2）：

一旦确定了频带，便可估计出各频带内的预期违约个数和预期损失，并计算出贷款组合的违约损失分布。将不同频带内的贷款项目作为一个整体计算整个贷款组合的违约损失分布，使用聚合信用风险模型结合表2的参数，计算得出整个贷款组合损失为n×L的概率P（loss=n×L）,n=0，1，2……，从而得出损失分布图，如图2所示：

根据违约损失分布图计算出贷款组合的预期损失和在置信水平α=99.9%下的非预期损失，结果如表3。

根据《巴塞尔新资本协议》所要求的置信水平99.9%，计量出该贷款组合应配置的经济资本为12510.7万元。另外，按照预期损失的计算公式：预期损失（EL）=风险敞口（EAD）×违约概率（PD）×违约损失率（LGD），计算出的预期损失为5269.012万元，与表3中的预期损失5339.300万元相差不大，说明该方法是可行的。

三、在现阶段中国商业银行经济资本运用过程中应注意的问题

第一，在管理上，某些地方的银行就存在着重理论、轻操作，重宣传、轻落实，重推广、轻实践等问题。日常工作中，更多地关注表内贷款管理，对经济资本的管理幅度不能涵盖银行全部风险；与财务和资产风险的管理衔接性不够；较注重风险资产经济资本的事后定量计量，而不具备资源配置和预算管理的功能，没有形成对风险资产和资本回报的有效约束机制。

第二，在考核方式上，由于各行的考评办法与银监会《商业银行资本充足率管理办法》对资本的要求存在资产分类不一致、资本要求比例存在差异，所以导致和以经济增加值为核心的事后考核机制仍然不是刚性的资本约束，在一定程度上误导了经济资本的导向性作用。

第三，分配方式上，额度确定主要依据年初确定的利润计划和新年度的经济资本目标收益率，未充分考虑一定时点上银行下级机构实际实现的利润差别，可能会造成下级机构经济资本额度松紧不一，在额度调整尺度上较难把握，难以平衡协调，进而造成管理效率低下，不利于经济资本在全行范围充分而适度配置和高效使用。

第四，在资本约束上，与国际银行业比较，中国银行还处于初步阶段。由于数据、系统和人员制约，还难以对关键风险因子和资产组合进行准确计量，市场风险和操作风险计量基本还是空白。现有的风险管理技术不足以完成从风险量化到风险损失的映射，不能在银行内部准确衡量风险的总体水平和风险分布。风险控制主要还停留在传统的信贷质量管理上，而资本约束的作用只是体现为满足监管要求，与国际银行业以资本约束为核心的风险管理存在不小差距。

参考文献：

[1]李镇西.周凤亮，商业银行经济资本管理探索与实践[M].北京：中国经济出版社，2008.

[2]李文.从利润管理到价值创造——商业银行资本管理探析[M].北京：中国金融出版社，2007.

[3]孙巍.我国商业银行经济资本度量的模型选择[J].上海金融，2005，（8）.

[4]田新时.金融风险管理的理论与实践[M].北京：科学出版社，2006.

[5]TheBaselCommittee，《InternationalCon-vergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards，ARevisedFramework》，.

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论文摘要：银行是经营风险的企业，只有正确认识风险，处理好风险与效益的关系，才能提高银行的经营效益。本文首先介绍了风险管理和效益追求是协调一致的新理念，并引入RAROC指标，引入资产组合理论，提出了如何在风险可控的前提下实现效益最大化。

从“银行是经营货币的企业”发展到“银行是经营风险的企业”成为一种普遍认知，可以说是我国金融界一个认识上的飞跃。其意义在于，认同银行是经营风险的企业，就不得不认可银行的核心竞争力与自身的风险管理水平密切相关，就不得不接受巴塞尔新资本协议所倡导的全面风险管理理论。这不仅是我国加入WTO的需要，而且是我国国有金融资本经营融入全球金融竞争环境的需要。

一、树立风险管理和追求效益协调一致的新理念

所谓风险是指银行在经营过程中因各种不确定因素的存在而蒙受经济损失的可能性，这种可能性是银行经营活动的内在属性，是不可忽视、不容回避的。市场经济条件下，风险和效益相伴而生，高风险高收益，低风险低收益，绝对的零风险绝对的零收益。那么，面对效益最大化的市场要求，经营银行就必须树立有关风险管理的新理念。

首先，银行的经营者必须正视风险而不是忽视风险，以全面风险管理的意识，以巴塞尔协议关于风险种类的划分方法，对所有种类、所有机构、所有环节的风险加以识别；其次，不能一味地同避风险，而是要通过分析、淖估、临控、转移、分解等风险控制机制，将与经营活动相伴的内在风险控制在可以用资本进行补偿的范围之内；最后，发展业务、追求效益不能以牺牲风险管理和控制作为成本，而风险管理和控制也不能以牺牲发展与效益为代价。[11事实上，风险管理和效益追求的关系是辩证统一、相辅相成的，撇开风险控制的投机行为所产生的短期效益，其实是摧毁风险管理机制以致最终影响生存的溃穴之蚁；而不能服务于发展目标、不讲效益比，单纯就风险论风险的风险控制，则无异于抛弃了银行生存之本。

总之，银行经营者必须接受风险、容忍风险，建立科学的风险抑制、转移和补偿机制，从被动的风险接受者转变为风险控制者进而进化为风险经营者，并在经营风险的过程中，追求最大的效益。

二、建立在风险管理的基础上追求最大效益的新机制

既然银行经营必须接受风险，那么银行在评价一项经营活动的效益情况时，就必须考虑其效益是在承担了多大的风险的基础上获得的。如果某项业务的风险过大，则该项业务为消化其风险损失所占用的资本就较多，这样即便该项业务能带来较大的利润，但与其所占用的资本相比，其资本利润率就不见得很高，即效益就会大打折扣。因此，银行应在一个适当的风险水平上追求效益最佳。关于如何衡量扣除风险因素后的实际收益水平，国际上较多地采用RAROC指标，即风险调整后的资本利润率指标，其计算公式为：

风险调整后的资本利润率=(利润一预期损失)／经济资本=(收入一支出一预期损失)／经济资本与传统的资本收益率指标不同的是，资本利润率指标的分母采用的是经济资本，分子中扣除了预期损失。它要求将所有可能产生风险的业务都视为付出经济资本的风险投资运营，由此计算的资本利润率指标，既考察了银行的盈利能力，叉充分考虑了该盈利能力背后承担的风险。 资本利润率指标把银行的风险与效益紧密联系在一起，使银行风险管理和业务发展的成果体现为数值。根据资本利润率指标的这一性质，银行管理者可以通过控制资本利润率水平来建立一个高效的、自动运转的风险控制机制。

资本利润率水平的高低同时取决于业务发展水平(影响利润水平)和风险控制水平(影响经济资本)，以资本利润率指标为工具进行风险控制，能够把风险控制工作融合在银行各项业务中。银行各分支机构和各项业务都可以计算自己的资本利润率指标，并且相互间可以直接对资本利润率指标的高低进行比较。这样，以资本利润率指标为基础，银行可以从过去对市场风险、信用风险、操作风险的单独分析、孤立管理，转变到以经济资本分配为基础，以有效资产组合为纽带，将对各项风险的管理联系起来，在银行总体范围内建立统一的风险管理体系，使在此体系运行的基础上产生的效益，成为真实牢固的效益。

三、引入资产组合理论，保证在风险可控的前提下实现效益最大化

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关键词：商业银行；金融会计风险；防范与控制

随着社会的发展经济全球化，商业银行业务逐步拓展，商业银行金融会计风险问题逐渐凸现出来，商业银行金融会计风险可以总结为四个部分：票据结算风险、会计核算风险、会计监督风险、结算风险。

会计人员风险如何防范与控制商业银行经营管理环节中遇到的金融会计风险成为商业银行管理体制构建中极为重要的部分，本文将详细剖析我国商业银行金融会计风险产生的原因，针对现阶段商业银行经营管理工作中存在的问题进行具体剖析，并给出针对金融会计风险产生相适应的防范与控制方案。

一、商业银行金融会计风险的界定

商业银行金融会计风险可以归结为会计管理风险和会计素质风险，商业银行金融会计风险可以表现为票据结算风险、会计核算风险、会计监督风险、结算风险。其具体表现在商业银行经营管理环节中由于会计人员自身专业水平不达标素质低而导致会计核算风险的产生进而影响了整个决策的失误，从而导致最终商业银行经济和信誉的损失。

二、商业银行金融会计风险产生的原因

金融会计风险是当代商业银行财务管理的核心，是商业银行经营管理体系中的重要组成部分。金融会计风险中加强会计核算在商业银行财务管理中尤为关键，随着社会的发展，经济水平的进步，商业银行得到了快速发展，然而商业银行金融会计风险问题极大地影响了商业银行安全稳定的发展，最终导致了商业银行经济和信誉的损失。因此针对现阶段商业银行经营管理工作中存在的问题应该及时采取有效的措施去控制与防范，研究一套与现代商业银行经营管理相适应的方案，避免金融会计风险问题进一步恶化而影响了整体商业银行安全稳定的发展，以下内容将针对现阶段商业银行金融会计风险产生的原因进行详细的探讨。

（一）宏观条件下，市场经济的影响

宏观条件下市场经济体制的不完善加上传统的地方政府治理理念多以自身所具有的权利、权威，运用政府权力集中对社会的各种事务进行强制性管理，对于商业银行财务风险的产生也有极大的影响，另一方面在市场经济不完善的机制下，存在不公平竞争，非正规的金融机构频繁出现，导致菲菲活动猖獗大大增加了商业银行金融会计风险的产生，因此宏观条件下市场经济体制的不完善加上当地政府本位主义的思想都是导致商业银行金融会计风险产生的重要因素。

（二）缺乏健全的财务管理体制

成功的企业背后一定有规范性的企业管理制度在规范性的实施， 建设一套完善的规范化的财务管理制度，财务管理体制不健全，是导致商业银行金融会计风险产生的主要原之一，一套完善的财务管理机制，可以体现在四个方面，票据结算机制、会计核算机制、会计监督机制、结算。比如，商业银行财务管理制度的管理不健全，有的员工责任心不强，导致联行报单的错发漏发，银行内出现柜员之间混岗的现象，支票等先关票据核算审查不够严格都是因为缺乏健全的财务管理体制而导致商业银行金融会计风险的产生，建立完善的商业银行财务管理制度，是提高商业银行管理效率的有效方法。

三、商业银行金融会计风险防范与控制措施

银行管理体制的优化关乎着银行安全稳定的发展，一套完善的商业银行财务管理系统，不但可以增强银行效益，提高消费者的满意程度，在新经济市场条件下，加强银行财务管理，建立银行完善的财务管理制度，从根本上降低了商业银行金融会计风险，实现提高银行管理效率，促进银行安全稳定发展的有效手段。以下内容将针对现阶段商业银行金融会计风险产生的原因给出具体的解决方案。

（一）提高财务人员专业素质

人才决定了企业的核心竞争力，企业的竞争就是专业人才的竞争，增强会计人员的专业技能，加强会计人员综合素质，是提高商业银行财务管理效率的关键因素，会计人员的专业素质低，专业知识掌握的不牢固或者在风险预测，财务监督上不能严格按照规范实施，甚至参与犯罪极大地影响了商业银行管理质量，增大了商业银行金融会计的风险，商业银行金融会计风险防范与控制是保障商业银行安全稳定发展的重要因素，提高会计人员的综合素质，专业人员的理论知识，在技术上杜绝操作失误，在道德和法律规范上做好自我约束与监督，了解怎样做才能有效地防范与控制银行金融会计风险问题的发生，因此要求专业人员要具备夯实的专业知识，培养金融会计高素质的人才，是解决商业银行财务管理问题的首要任务，进而实现商业银行金融会计风险防范与控制的目的。

（二）构建完善的财务管理体制

建立与完善内部会计控制制度，是避免商业银行金融会计风险发生的根本保障，完善的内部监督体系，加强各岗位人员责任的明确分工，坚决杜绝违法犯罪现象，提高会计人员综合素质，构建完善的财务管理体制，从管理层次与操作层次进行会计人员的内部管理，另一方面，随着社会的进步，信息产业的飞速发展，商业银行管理体制也应该与时俱进，不断地去摸索创新，积极构建出一套与现代市场经济相适应的防范与控制方案。

结论

综上所述，金融会计风险是当代商业银行财务管理的核心，是商业银行经营管理体系中的重要组成部分，构建一套与当代市场经济发展相适应的会计管理体系，对实现银行收益最大化，推动商业银行健康可持续发展有着里程碑的意义。

参考文献：

[1]吴晓光.我国商业银行会计风险防范机制研究[D].山东农业大学，2015.

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一、我国商业银行经营管理模式的现状

我国商业银行之间发展差距较大，银行的地区垄断比较明显，市场竞争较小，我国的各种规模的商业银行都比较弱小，这种不平衡的银行体系结构对提高商业银行的竞争力和综合实力是不利的。我国的商业银行与国外的商业银行相比，不论是从规模上还是资金的储备上都处于劣势地位。市场经济的发展推动了股份制商业银行的发展，改变了垄断的状况。但是其在银行业中占有的份额比例依旧很高。只有国有制的商业银行和股份制的银行向新经营模式改变。

二、商业银行在管理模式中存在的主要问题

我国商业银行的定位缺乏长远的发展战略，我国商业银行的经营制度主要采用分业经营，银行与证券机构、保险机构之间的利益存在冲突和竞争。同时我国的商业银行与同行之间缺乏合作氛围，合作深度受限，金融创新的产品很少。公司内部的协调需要沟通，金融控股的集团发展很快，但是整合力度不高使得集团的管理比较松散。我国商业银行目前的收入来源主要是通过借贷获得利息收入，但是在投资业务上会增加比重，银行的经营结构比较传统。集团内部合作松散，资源配置不合理也是商业银行的经营管理模式中存在的重要问题。1933年的经济危机让世界经济变得萧条，金融行业的不规范经营让银行面对的金融风险加大，我国商业银行当前的风险控制系统比较滞后，不利于发展混业经营管理模式。商业银行应对风险的能力降低。我国的特殊国情要求商业银行在金融市场中学会提高抗风险能力。我国商业银行缺乏健全的法律依据，法律漏洞比较大，虽然商业银行内部制定了相应的法规和制度，但是在银行混业经营模式的组建和选择、公司管理、业务实施和交易、风险防范以及监管方面缺乏专门的法律规范。这就造成我国的商业银行在经营的过程中面临更大的风险挑战。监督机制不健全也容易导致市场竞争不健康，市场秩序混乱，从而增大了经营风险。我国商业银行内部的竞争力薄弱，绩效考核机制不科学，过分强调通过客户关系的管理、资金管理、全面服务方面降低经营成本，提高资金使用效率。这种急功近利的做法忽视了银行潜在的资源价值和综合性的服务技能。当前金融方面的监督成效较低，对经营管理模式的交叉业务监督不到位。监管部门之间的责任界限不明晰，监管资源浪费从而导致商业银行的金融风险，混业经营管理等不稳定因素的产生。

三、改进我国商业银行经营管理模式的对策

改革金融体制是推动商业银行经营管理模式科学化和现代化的必然要求，商业银行应该将各分支机构的管理进行改革，提高内部的核心竞争力。提升机构的应对金融风险能力并制定一个合理的考核制度，做到以人为本，加强人力资源改革，优化组织内部的机构，不断引进人才。给员工提供更多的培训机会，提高员工的专业素质并形成有效的激烈机制。加强和同行以及国内外合作伙伴的沟通和联系，及时了解金融内外部信息，对金融风险有前瞻性的意识。对金融产品和经营管理模式以及组织内部的设置进行创新，不断提高商业银行自身的综合竞争力。商业银行可以引进工业资本，增加融资渠道，从而把握好经营的重心，提升企业的管理能力。这种方式可以让银行获得金融支持还能提高资金的使用效率，从而提高金融业的抗风险能力。充分应用计算机等科学技术加强对银行的内部控制，实现信息共享的速度更快捷，降低经营成本，使得管理更加现代化。科学的经营管理模式离不开健全的法律以及监督机制，从企业内部而言，高层领导的职能必须明确规定，而外部的监督部门也同样需要明晰责任界限。

四、结语

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一、利率市场化的理解

一般来说，所谓的利率市场化是由市场的供求来决定金融机构在市场的融资水平，换句话说，主要是指金融机构在货币市场上融资的利率水平。在全面利率市场化后，跟传统的利率相比较，它主要是根据市场的供求来决定，这在一定程度上降低了国家对市场利率水平的调控力度。实际上，利率市场化是将金融利率的多少交由金融机构来决定，在央行基准利率的基础上，给予金融机构极大的自主权，让他们在根据自身资金的状况与对金融市场变化的动向的判断的前提下，进行利率的调节。并且，还进一步通过金融市场的资源优化配置，促进金融与经济的协调发展。

二、利率市场化背景下对商业银行经营发展的影响

（一）提升商业银行的市场竞争力

一般来说，商业银行的经营模式就是通过金融业务、证券交易与贷款等项目来获取自身的利益，并进一步得到发展壮大的。而在利率市场化后，对金融市场来说，很大程度上带动了金融市场交易的活跃力度。对银行来说，金融市场的需求变化对利率是十分重要的影响因素，银行也有更大的活动空间来进行利率的调控，能够进一步达到刺激金融消费、提高金融消费者投资力度的目的，在提高自身核心竞争力的同时还能够进一步提高自身的经营利润。其中，利率市场化主要是由金融市场的供求变化而决定的，把市场作为利率调节的主体，将市场的变化作为利率调节的一个参照值，在此基础上，更有利于构建金融监督的管理体系。这样既能够提高商业银行对金融市场的监督与管理，创造良好的经营管理环境与市场竞争环境，还能够有利于商业银行及时的掌握市场供需变化的信息与动向，把握市场变化的普遍规律，获得更高的经济效益。

（二）提高商业银行的创新能力

随着经济的发展，推动金融领域的革新，在利率市场化的背景下，金融市场的发展空间进一步扩大，对银行的发展来说，是一种巨大的挑战。在实行全面利率化的背景下，银行间的竞争加剧，逐渐的白热化，商业要想在激烈的竞争下，取得一定的发展与利润，加强自身的创新能力是必不可少的措施。在商业银行发展的市场环境改变的背景下，极大的冲击了传统商业银行的经营发展模式，如果没有在市场需求的背景下，完善商业银行的发展模式，将会阻碍商业银行的进一步发展。因此，要创新商业银行的经营发展模式，从改变金融业务单一的现状，提高金融的服务质量等等手段入手，提高商业银行的创新力与核心竞争力，才能够促进商业银行的长久发展。

三、目前商业银行经营管理存在的挑战与不足

（一）存贷款业务的减少

对商业银行来说，存款与贷款是其传统的主要业务，也是获取利润的来源之一。但是，基于市场利率变化的背景下，金融消费者为了进一步做到规避风险，就会相应的减少投资力度，这样会导致商业银行的存款与贷款业务减少，降低了银行的利润，长久以此，就会影响到商业银行的整体效益与安全保障。在现行的商业银行的经营管理中，面对业务减少的问题，会被迫的发行银行的债券，来获取相应的资金。而随之而来的是商业银行的经营成本的增加，并且资金的进一步流动也会加大银行存贷比。这样，存贷款业务的减少，使得银行失去了传统的稳定性收入的来源，为商业银行的发展埋下一定的安全隐患。

（二）商业银行的风险加大

在市场利率的背景下，商业银行的发展环境变得更加的复杂，竞争加剧，市场的波动情况极大的影响了商业银行的利率，可以说，利率的波动与商业银行的利率风险直接挂钩。而市场利率在金融市场的变化下，会一直呈现不同程度的波动，波动越大，带来的风险也就越大，这无疑给商业银行的经营发展带来巨大的挑战。一旦，利率波动的幅度超过了银行的可控程度，就会使银行的发展陷入到巨大的经济危机中，这在很大程度上加大了银行经营管理的压力与挑战。

（三）专业管理人员的缺乏

人才，对企业的发展来说，都是至关重要的因素，对商业银行的发展而言，也不例外。商业银行经营管理的核心理念是以人为本，人才是经营管理中十分重要的影响因素。在利率市场化的背景下，为了进一步提高商业银行的利益，规避风险，需要有专业的管理人员参与银行的管理工作。但是，就目前来说，商业银行的经营管理中，一方面，缺乏专业的高素质的管理人员，另一方面，也缺乏对员工的管理技能培训，以便加强人员自身的素质，进一步面对利率市场化的背景下带来的挑战。

四、提高商业银行经营管理的建议

（一）建立利率风险管理机制

面对利率市场化的背景下，商业银行的利率风险进一步加大的问题，在完善经营管理的过程中，应该着手建立利率风险管理的机制，提高建立利率风险管理的部门，进一步提高商业银行规避风险的能力。利率风险管理部门要全方面的收集市场利率的波动的信息，并做好风险预防的方案，协调好商业银行利率与市场需求利率之间的关系，从事前就做好处理风险的准备工作。另外，风险利率管理部门还应该要提高对风险的识别能力，着手建立商业银行的风险识别系统和风险的分析方法，加强抵抗风险的能力。这样，全面的建立利率风险管理的机制，有利于完善商业银行经营管理的不足，并进一步的做好规避风险的工作，促进商业银行的稳定运行。

（二）创新人才管理与培养机制

对商业银行的发展来说，获得最大化的利润是它的首要目标。但是，在实行利润最大化的过程中，也要兼顾到顾客的利益，以人为本，提高金融的服务质量。创新人才的管理与培养机制，能够有效的提高人才的素质，提升人员服务的能力，从而使顾客获得最满意的服务，促进商业银行的长久发展。另外，加强对人员的培训，通过各种专业的培训课程，使人员掌握利率定价的定理，提高管理人员风险预测与识别的能力。并且，要提高商业银行管理的水平，就要相应的建立各种考核评价的机制，设立相应的人员管理监督机制，薪酬制度，创新管理的理念，善于利用激励的手段，提高对人员的管理力度，有利于促进商业银行经营管理能力的提高，从而推动商业银行在利率市场化的背景下获得进一步发展。

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2013年7月20日，经国务院批准，中国人民银行决定全面放开金融机构贷款利率管制；2015年5月1日，《存款保险条例》正式实施；2015年10月23日，经国务院批准，中国人民银行决定对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。近些年来我国利率市场化改革逐步推进，至此中国利率市场化基本全部完成。同时伴随着互联网金融的蓬勃发展和“金融脱媒”现象的不断深化，势必对国内商业银行的经营管理与市场环境等多个方面带来较大影响。

利率收入是金融行业的主要收益来源，也是资金的价值体现，是所有金融系统与市场环境中最为重要的部分。20世纪70年代布雷顿森林体系解体以来，金融自由化思想在世界各地崭露头角，西方发达国家和一部分发展中国家先后走上了利率市场化变革之路。根据国外发展情况可以看出，利率市场化是金融市场中一项具有深层次意义的伟大革命，会产生颠覆性的效果，对商业银行影响深远且利弊参半，一方面给商业银行的发展转型指明了新思路，另一方面也存在着风险，同时，在新形势下管理办法也需要进行革新。商业银行作为金融市场重要的组成部分，其自身经营管理中的利率市场化也是整个金融市场利率市场化关键的一步，各国利率市场化的进程也会受到商业银行自身管理机制健全程度的影响和制约。由此可见，商业银行应该顺应利率市场化改革的发展趋势，根据金融环境的变化调整自身经营管理方法和策略，力求在改革大潮中稳步前进，同时为我国金融自由化的改革推波助澜。

二、利率市场化改革对商业银行经营管理的影响分析

利率市场化的改革在为商业银行提供机遇、创造贷款自主定价条件的同时，也使商业银行在经营管理中面临巨大挑战，商业银行的当务之急就是将如何应对利率市场化改革的研究提上日程。经过研究分析，我国利率市场化改革对商业银行经营管理的主要影响表现如下：

（一）商业银行获得更大经营管理自主权

我国的利率管理体制经历了以下方式的转变：严格管制的固定利率有管制的浮动利率利率市场化改革。我国经济所有制形式存在的诸多问题使国内商业银行在贷款定价管理方面发展欠缺，贷款定价模式单一、僵化、定性大于定量，贷款价格不能完全覆盖目标收益、预期损失、非预期损失、成本和费用等多方面因素，贷款定价未作为一个重要部分被纳入风险管理实践中。贷款利率放开管制使商业银行经营管理的自主权加大，导致的竞争也会促使商业银行对自身经营管理进行思考和改善，对贷款利率进行科学定价和管理，将自身资金盈余程度、借款人的风险和信用、同业市场竞争等环境因素根据贷款的不同类型、金融市场利率走势等情况纳入参考体系中。

（二）商业银行利差收入持续缩小

在信贷有效需求不足、金融脱媒的条件下放开利率管制，商业银行为了争夺优质客户，会竞相提供优惠存贷款利率，若存款增长乏力的情况与之叠加，银行利差收窄的趋势将不可避免地使银行经营出现困难的概率加大。图1.1为美国在进行利率市场化改革后存贷款利差收窄的情况。

表1.1为2011―2015年实施贷款利率市场化之前我国五家有代表性上市商业银行的净利息收入占营业收入比值，2013年7月20日放开贷款利率管制之前，其大部分在75%-80%，由图1.2可以看出2011―2015年我国五家有代表性的商业银行净利息收入比总体呈下降趋势，股份制商业银行尤为明显。即使各商业银行在经营管理和业务特色上各不相同，当今的业务发展方向也都是发展非利息收入。但是商业银行的主营业务仍然是发展贷款和吸取低息存款，依靠利差收入来使利润实现持续增长，随着利率市场化的不断深化，商业银行如此高的利差收入将难以维持。

（三）商业银行间竞争日益加剧

近些年来，随着金融创新的深入和互联网技术的发展，我国金融市场产生流动性紧缩的问题，如何在有限的存款市场内争取更大的份额成为商业银行面临的一大难题。2015年10月23日之前我国在存款利率方面实行上限管制，各商业银行为了规避管制以较高的利率吸收存款，均推出了多种高于央行规定存款利率的理财产品，变相加速了存款利率市场化改革的步伐。在此之后商业银行获得了实际的支配存贷利率权利，同业之间竞争更加激烈，盈利能力受到抑制，如政府不进行及时有效地监管和疏导、银行业不做好行业自律，造成恶性竞争的发生，以至于影响银行业整体的稳定健康发展，产生系统性金融风险。

（四）存款保险制度对商业银行经营管理水平提出更高要求

2015年5月1日，我国《存款保险条例》正式公布。存款保险制度为推进利率市场化改革奠定了体制基础，为存款利率浮动塑造了微观体制 机制保障，为金融机构可以拥有更为广阔的自主定价空间，使市场供求在金融资源配置中起决定性作用。同时，逐步打破了刚性兑付，政府不再为商业银行提供“隐性担保”，允许金融风险的有序释放。这对商业银行的风险管理水平，尤其是资产规模、利率风险管理水平、竞争力较弱的中小银行提出了更高要求，倒逼商业银行进行资产负债管理改革，提升产品设计与定价能力，建立先进、科学的风险管理制度。

（五）商业银行信用及流动性风险管理难度不断加大

在利率市场化改革进程中，我国商业银行如果不加快转型，利润增长将受到利率市场化的巨大冲击。一方面，为了保持利润增长，商业银行不得不对高风险的行业客户进行放贷，最终很有可能导致信贷客户的信用风险管理难度加大。另一方面，由于低风险、优质资本项目的同业竞争过于激烈，导致利率下浮，为保持利润的适度增长，商业银行不得不投放一些风险较高、回报较高的项目。

（六）商业银行经营策略亟待转变

存贷款利率管制的解除使优质的企业和个人拥有了议价的空间，在资金供需双方的博弈中会直接导致银行的资产效益减少。面对这一情况，银行为了保持整体利润的稳定增长，需要增加非利差收益以补偿利差收益的减少。利率市场化促使银行的角色发生改变，由原先的关系型银行向价格敏感型银行转变，为了使得非利差收益持续升高，创新是关键的发展前进之道。商业银行可以通过丰富理财产品种类增加自身中间收入，打破依赖利差收入的僵局，通过多种方式细分市场类型，为不同客户提供更便捷和完全的差异化服务和差别化价格，以此补偿风险、获取收益，以增强商业银行的市场竞争能力。

三、商业银行应对利率市场化改革的措施建议

（一）提高贷款定价能力，提升利率风险管理水平

1、提高贷款定价能力

长久以来我国实行严格的利率管制，商业银行对贷款的定价采用基准利率定价法，即：贷款利率=基准利率+贷款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价，商业银行在定价时依赖央行的基准利率。如今央行放开管制，商业银行没有基准利率作为参考，所以需要建立符合自身经营管理需要的利率定价模型，能全面考虑贷款的资金成本、风险准备、相关费用、目标利润、客户差异和市场竞争等多方面因素。

2、提升利率风险管理水平

商业银行一方面要明确利率风险管理的目标，承担利率风险的同时获取与之相匹配的盈利水平，制定科学的利率研究与决策机制，建立完善的利率风险管理系统，科学地识别、计量和处理利率风险，并实现事后有效评价、改进完善；另一方面，利率作为最重要的宏观经济指标之一，其走向与宏观经济的运行情况具有紧密的联系，因此，商业银行密切需要关注宏观经济运行，如GDP增长速度、价格走势、投资规模与速度、工业增长情况、消费的增长情况、主要国家或地区的利率政策等。

（二）明确战略定位，加快转型步伐

1、重视零售业务发展，树立普惠金融服务理念

我国金融市场处于利率市场化改革叠加“金融脱媒”的特殊时期，大型企业和客户议价能力较强，导致商业银行利差收窄。中小微企业和零售业务其客户广泛、资本节约、风险分散、综合盈利高、成长性好、稳定性强，将成为各家银行资产业务可持续发展的重点。商业银行应通过科学、精细化的管理，树立以客户为中心的理念，开展普惠金融业务，化零为整，确立“多角度、全覆盖”的客户经营指导思想和模式，提升市场占有率。

2、加强同业、跨业合作

商业银行应利用客户和系统的优势，建设一个信息共享的电子商务平台，弥补数据方面的不足；同时，加强与互联网金融企业的合作，利用互联网云计算、大数据、多媒体、社交媒体等优势，顺应互联网金融发展的大趋势，结合自身业务，开发P2P平台、销售理财产品等，提升自身的核心竞争力。

（三）加强业务创新，拓展盈利渠道

1、资产业务

商业银行在贷款业务方面可进行以下创新：信贷资产证券化、信贷资产出售、并购贷款以及供应链融资、应收账款抵押贷款等，积极推进资产证券化的发展步伐，满足当前商业银行管理流动性、盘活不良资产等方面的现实需求。

2、负债业务

由于互联网金融的迅速发展，利率市场化改革对商业银行的影响充分体现在负债业务方面，我国商业银行普遍负债业务产品单一，应积极研究和打造有助于吸收存款、控制存款成本的负债业务创新工具和手段，加强负债业务管理和创新。

3、中间业务

商业银行应当在防范中间业务创新风险的前提下，围绕结算平台、交易环节、融资业务等多个方面进行创新，加大中间业务尤其是理财业务、金融衍生业务、私人银行业务创新力度，同时注重商业银行新兴中间业务如投资银行业务、信息咨询业务、投资基金业务以及国际中间业务创新。通过多种渠道做好产品营销，建立合理化的中间业务收费政策，加强对中间业务的监管，减少对利差收入业务的依赖，拓展商业银行的盈利空间。

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关键词:我国;银行;经济资本管理

中图分类号:TU247.1文献标识码:A

一、前言

金融业界对经济资本这个概念并不陌生,但一直困惑于如何将这个概念与金融实务紧密联系起来。自经济资本概念提出伊始,学者和实务工作者就一直在探索如何使这个概念具有实际可操作性,如何超越定性的层面,定量地、具体化地度量经济资本,以及如何利用各种经济资本指标来深化金融企业的业绩管理。这些努力总结起来,其实质就是如何实施经济资本管理工作。

经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额。经济资本=风险资本+商誉。如果没有购买外来收益计划,经济资本和风险资本的差别可以忽略。而风险资本是指抵补一定时间段内,给定置信区间内资产和其他头寸价值的潜在损失金额,即指能够令损失超过资本的概率小于一定水平的资本要求。在现代商业银行监管框架下,资本能力大小决定了银行的规模增长能力、风险抵御能力和市场竞争能力。银行机构开展经济资本管理,可以量化内部每个业务单元和每个业务环节在获得经营收益过程中所承受的风险大小,可以实现对利润的风险调整和对客户的风险定价,进而使绩效评价和经营战略更为科学。

二、银行经济资本管理在中国

2004年6月26日,巴塞尔银行监管委员会公布了以完善资本充足率框架为主要内容的巴塞尔新资本协议,并于2006年底在十国集团国家正式实施。中国政府为实施巴塞尔新资本协议设定的最后期限为:拥有大量海外业务的大型中国银行须在2010年前实施。2007年2月27日中国银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》规定:“银行经批准可以申请暂缓实施新资本协议,但不得迟于2013年。”同时,中国银监会督促大型国内银行,按照新资本协议规定的高级内部评级体系,开发最复杂的信用风险计量模型;要求中小银行借鉴新协议所代表的先进风险管理技术和经验,逐步朝先进的风险管理模式靠拢。

新资本协议提出的信用风险的初级和高级内部评级法都要求有5年的违约概率数据,高级内部评级法还要求有7年的违约损失率和违约风险暴露数据。因此,国内银行最迟需要从2008年1月开始收集数据或者推迟使用高级内部评级法,或者从开始收集数据起7年后再使用该方法。今日,国内银行执行巴塞尔新资本协议的号角已经吹响。

管理风险的能力是银行的核心能力,巴塞尔新资本协议其实质体现了对银行风险管理的要求,新资本协议要求精确计量信用风险、市场风险和操作风险,新资本协议对银行的资本结构、风险状况、资本充足状况等信息披露提出了更为具体的要求。如何依照新巴塞尔协议的要求,识别金融风险,利用金融风险技术建立风险模型,难确计量与完整披露银行的风险,如何以“资本约束下盈利能力最大化”为目标,实现流程银行等管理激变,建立健全全面风险管理体系,如何在经营管理过程中贯穿风险控制意识和风险管理,这些问题的答案都在于引人经济资本分配和管理模式。

目前,我国商业银行采用经济资本分配和管理模式有非常重要的意义和作用。建立以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系,识别和计量经营过程中的风险水平,从而用经济资本定量表示全行总体、各业务品种、各分支机构在获得经营收益过程中所承受的风险水平,实现对利润的风险调整、对客户的风险定价,使绩效评价和利率定价更为科学,进而提升自己的风险管理能力,优化业务结构和区域结构,适应资本监管要求。目前在商业银行的资本充足率水平还达不到监管要求的情况下,实施经济资本管理,建立资本制约机制,可以有效地引导和约束风险资产的增长,确保风险的增长与资本的增长相协调,稳定提高资本充足率水平。

三、银行经济资本管理的作用

1.经济资本管理体系的引入是银行经营管理模式发生根本性转变的表现。经济资本管理体系的引入、运用以及相应管理体系的建立与完善,能够促进银行管理模式由传统的粗放式、外延式向集约式、内涵式转变。

2.经济资本是银行实施战略管理的基础手段。全面计量和监控风险状态是银行实施战略化管理、赢得市场竞争优势的基础手段。当经济资本总量接近或超过监管资本时,银行应通过某种途径补充资本金、控制其风险承担行为,否则其安全性将在战略上受到威胁。

3.经济资本是银行开展全面风险管理的重要工具。全面风险管理是银行核心竞争力的重要内容,其关键环节在于风险的量化、分解、监测以及应对策略。经济资本通过对非预期损失的计算和预测,直接反映银行的风险全貌,同时,经济资本的配置能够实现银行资本与风险的匹配。

4.经济资本是银行内部绩效考核的重要依据。在经济资本配置的基础上,通过风险调整后的资本收益率指标对银行的各分支机构、产品线和业务线的评价,考察了其盈利能力,又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险。

5.经济资本管理的实施为银行市场营销提供指引。银行决策者判断不同业务和产品的市场进退标准是经济资本回报的大小。银行应保留和发展较大资本回报的业务和产品,否则应予收缩或退出市场。

四、如何建立现代商业银行经济资本管理体系

根据我国商业银行现阶段的具体特点,建立现代商业银行经济资本管理体系需要考虑和解决以下几个方面的问题:

(一)尽快建立和完善经济资本配置程序

商业银行应综合考虑股东、经营管理层、监管当局等不同角色对资本管理的要求,从以下几个方面逐步建立和完善经济资本配置程序:第一,评价银行总体风险承受能力。银行的董事会须综合考虑监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险,并对所需资本的总体水平做出评估;银行的经营管理层须就其风险偏好所要采用的风险结构做出决定。第二,合理配置资本资源。银行根据既定的资本总量和资本回报要求,运用限额管理、组合管理以及风险调整后的资本收益率目标管理等手段,将资本在各个分支机构、产品线和业务线等不同层面进行有效配置。第三,最优化可用资本。在风险结构和预计的资本需要量一定的情况下,银行需要平衡监管资本与经济资本之间的关系,运用内部风险资本模型度量最优化可用资本水平,确保可用资本与规划资本需要一致,并使资本成本达到最优。第四,衡量资本使用和收益。银行在持续经营前提下计算实际资本收益,当环境变化、业务超过原定目标或原定目标无法完成时,银行有必要对资本计划进行适当的调整。

(二)加快研究制定经济资本管理配套制度

经济资本的管理理念和方法必须运用到银行所有业务流程中,并使之充分发挥决策支持作用。在当前条件下,我国商业银行应坚持制度与系统“同步推进、配套建设、逐步完善”的原则。一方面,要加强宣传和培训力度,促进银行经营管理理念的转变和提升;另一方面,要加快研究、制定和出台一整套经济资本分配管理办法,从而更全面、更扎实、更有效地推进经济资本管理体系建设。

(三)明确经济资本计量范围

依据内部风险资本模型计量的经济资本应与监管当局要求的监管资本保持总体平衡,商业银行应分别计量相应经济资本抵御以上三种风险。

(四)合理选取经济资本计量和配置方法

商业银行的经济资本计量和配置方法主要有三种:资产波动法、收入波动法和系数法。这些方法的复杂程度不同,技术上也各有优劣。从各国银行的实践看,资产波动法正在成为普遍接受的计量和配置经济资本的方式。

(五)建立风险调整后的资本收益率评价体系

国际先进银行主要采用风险调整后的资本收益率综合考核银行的盈利能力和风险管理能力。该指标不仅能够将银行的收益和风险直接挂钩、有机结合,充分体现经营目标和绩效考核的内在统一,还能够促进银行建立良好的内部激励和约束机制,也能够激励银行自觉地识别、计量、监测和控制风险,在审慎经营的前提下拓展业务、创造利润,实现风险调整后的资本收益率最大化,从而实现为股东创造最大价值的经营目标。

(六)加强管理信息系统建设

国外银行的先进管理信息系统主要有资产负债管理系统、资金转移定价系统、财务集中管理系统、内部评级系统等。这些管理信息系统不仅可以处理银行内部的资本配置问题,还可以对账面收益水平进行调整,得到风险调整后的收益状况,从而真实反映银行资本是否实现增值目标以及股东价值最大化目标。

参考文献:

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[2]单增建.运用经济资本提高商业银行经营管理水平[J],新金融,2005,(06)

[3]单增建.用经济资本理念提升商业银行经营管理水平[J],金融理论与实践,2005,(06)

[4]宋常,丁卫.商业银行全面风险管理的核心技术――RAROC[J],黑龙江社会科学,2007,(02)

[5]莫海云.论经济资本与商业银行的风险管理[J],经济论坛,2005,(16)

篇9

关键词：社会信用；商业银行；经营管理

文章编号：1003－4625（2008）10－0040－04中图分类号：F830.33文献标识码：A

现代市场经济是建立在法制基础上的信用经济，高度发达的信用体系在防范金融风险、提高市场资源配置效率、推动经济发展等方面发挥着积极作用。同样，商业银行的健康发展，也会推动整个社会信用体系的建设趋于完善。但是在我国目前市场环境下，社会信用体系的构建尚不能跟上商业银行经营管理的需要。认真分析当前社会信用体系建设中存在的问题及其对商业银行经营营管理的影响，采取有效措施，推动社会信用体系建设，对于金融市场的繁荣和商业银行的健康发展具有重要的现实意义。

一、商业银行经营管理与社会信用体系建设是可以良性互动的

商业银行经营管理与社会信用体系建设是相互促进、相互推动、相互依存的。

第一，商业银行经营管理活动需要良好的社会信用体系为保证。

一方面银行的职能之一就是信用中介，社会信用体系的完善与健康发展为商业银行的发展提供了良好的外部生态环境。根据传统货币银行学对银行的职能界定，其中一个重要职能就是信用中介，即银行充当借贷者之间的信用中介。马克思曾这样表述：银行“以货币资本的实际贷出者和借入者之间中介人的身份出现”。这是最能体现银行特点的职能。银行本身是负债经营，它要对自身的负债守信用。同时它又是通过放贷获取赢利，维持自身的生存与发展。它必须要求它的债务人守信用，否则后果不堪设想。没有良好的社会信用基础作保障，银行业经营困难、风险加剧，自身的信用也就很难保证。

另一方面，在我国现行体制和市场环境下，信用风险加剧向商业银行集中，而化解风险的方式已市场化，必须依赖于良好的社会信用体系。目前我国分业经营体制决定了商业银行只能主要靠传统的存、贷、汇业务来维持盈利水平。而且目前我国的证券市场、债券市场的不发达，使企业融资仍主要依靠银行信贷。信用风险集中在商业银行的局面短期内难以转变。随着我国经济改革的不断深入，银行和企业的所有制结构已多元化，信用主体和信用风险的形势都已多元化，而商业银行已失去了体制因素的保护，处理风险的方式已市场化，更加剧了商业银行防范信用风险的难度，商业银行的经营管理更加依赖于良好的社会信用风险体系。

我国商业银行经营管理水平落后，实际上不是内部的，而是经营的大环境落后，社会信用体系落后。国内银行职员的素质并不比国外的差，但差在信用环境上。现行的改革，着重于以引进境外战略投资者，引进先进经营管理水平、先进的理念、先进的技术来改进中国银行业，但还应该加快引进国外在社会信用体系建设方面的经验。

第二，社会信用体系的构建需要商业银行的充分参与。

一方面商业银行为社会信用体系的构建提供了大量的客户信息。从信息经济学的角度来解释，银行业产生和存在的必然性就是：“银行具有获取信息的优势，能有效地降低交易成本。”银行拥有大量的客户信息资源，能够在一定程度上掌握客户的经营动态，这就为社会信用体系建设提供了基础资料。现在的征信工作正是以企业和个人的信贷信息为基础逐步加以完善的。

另一方面商业银行风险管理的逐步完善能够有力地推动社会信用体系的发展。具体表现是：商业银行在经营管理活动中已逐步从教训和经验中提高了认识信用风险的能力，这在一定程度上减少信用风险发生的可能性，约束债务人的违约可能性；同时，商业银行在信贷管理工作中摸索了一套完整的信用评级、风险评价、风险管理等征信管理方面的经验和做法，能够为全社会的征信管理工作和社会信用体系建设提供帮助。

第三，社会信用体系与商业银行经营管理能够形成良性互动。

一方面商业银行经营体制和机制的转变，在一定程度上约束了信用主体的违约行为，为社会信用体系建设构建了良好的信用基础。商业银行的改革，特别是信贷管理体制的改革，努力避免了客户通过信息不对称来增加融资过程中出现的逆向选择和道德风险。它能够促使客户完善自身的内部管理体制和外部制度，从而减少体制和机制因素给商业银行带来的潜在信用风险。国企纷纷改制，完善公司治理结构、建立现代企业制度等就是一个很好的实证。

另一方面，逐步推进的征信管理工作已经为商业银行的经营管理提供了诸多支持。信贷记录查询中不仅使商业银行了解到授信企业的资产负债状况，尤其是记录着企业贷款的不良记录，能使商业银行通过信贷查询及时地发现和防范潜在的信用风险，从而促进自身资产质量的提高。

二、商业银行经营管理与社会信用体系构建博弈分析

社会信用建设涉及诸多方面，属于社会效益和社会管理范畴，需要政府来推动，而商业银行作为经营个体，有自身的利益目标，必然存在利益上的博弈。

假定市场上存在一家商业银行，该家商业银行是理性的，即在不存在信息不对称的情况下，如果整个社会信用体系完善，商业银行就会按照市场规律的运作，实现资源的优化配置，促进金融市场的健康稳健发展；反之，商业银行会考虑信贷过程中出现的逆向选择和道德风险，经营行为会趋于保守，从而不仅给自身的市场份额和盈利水平带来负面影响，也会扭曲金融市场的发展。

正因为此，在社会信用体系建设的具体过程中，采取什么样的模式和步骤需要充分考虑到各种博弈现象。征信工作是社会信用体系的基础工作，在征信模式上，存在美国和欧洲两种模式。前者主要通过法律来监督，政府退出市场，只负责相关法律的制定。后者是央行设立征信局，有政府监管。从我国的实际情况出发，我国的社会信用体系最终还是由政府推动，市场运作，规范有序的逐步完善。在以政府为主导的模式下，如果激励约束机制缺失，会将其演化成一个缺乏活力的官僚机构。在此我们只分析政府在不同的激励约束机制下构建信用体系的行为。

情形1：当激励约束机制缺失的情况下，商业银行与政府的收益矩阵

从以上的收益矩阵中我们可以看到：在激励约束机制缺失的情形下，政府面临着一个占优策略：即不管商业银行采取什么措施，政府的最优选择是不作为，即不获得收益的同时也没有任何损失，政府的这种作为直接导致了信用体系的不完善。对于商业银行来说，在考虑政府行为后，为避免经营过程中出现的信用风险，其最优的选择将会是经营趋于保守。在经营过程中，信贷资金将会向资信良好的重点企业进行倾斜，从而使大量处于成长过程中的中小企业由于缺乏资金的支持而丧失发展的契机，这在降低资源配置效率和商业银行收益的同时，也制约了市场经济的发展。

我们还可以看出，由于激励约束机制的缺失，使得商业银行与政府之间的博弈结果（保守、不作为）为社会带来的整体收益明显低于（进取、作为）为社会带来的收益，也就是说个体的最优选择未必是整个社会的最优选择。

情形2：当存在激励约束机制的情况下，商业银行与政府的收益矩阵

从以上的收益矩阵中我们可以看到：最终双方博弈的结果是（进取、作为）。在存在激励约束机制情形下，无论商业银行采取何种经营策略，对于政府来说，其最优选择是作为，即通过构建完善的社会信用体系获得收益。在信息对称的情况下，商业银行的最优选择必将是进取，将自身的资金进行最优的配合，从而在风险最小时实现收益的最大化。在这种情况下，不仅个体达到了最优选择，对于整个社会来说也达到了最优选择（进取、作为）。

从以上的分析中我们可以得出结论：我国应该采取相应的激励约束机制，促使政府积极采取措施构建完善的社会信用体系，这样才能促进金融市场的稳定和健康发展。

三、我国目前社会信用制度建设状况与存在的障碍分析

随着市场经济体制的不断发展与完善，我国政府逐步意识到征信工作的重要性，十六届三中全会提出了“按照完善法规、特许经营、商业运作的方向，加快建设企业和个人的信用服务体系”。

中国人民银行2002年就牵头成立了“建立企业和个人征信体系专题工作小组”，并从2004年起开始，全国统一的企业和个人信用信息基础数据库建设已初见成效，并投入使用。截至2008年3月底，企业和个人征信系统为全国1358万户企业和近6亿人建立了信用档案；2008年一季度，累计对外提供653万次企业信息查询和3443万次个人信用报告查询，企业和个人日均查询次数分别为10.7万次和52.4万次，单日最高查询次数分别为13.4万次和80.5万次。

应该说，我们在社会信用体系建设方面已做了大量富有成效的工作。但毕竟我国市场经济发育程度低，与之相适应的制度建设也就严重滞后，我们的社会信用体系建设起步落后于市场经济国家100余年，市场经济秩序还比较混乱，存在很多制约，具体表现在：

（一）政府尤其是基层政府的信用状况不佳，制约了社会信用制度建设的顺利进行，这在一定程度上加大了商业银行的信用风险。

首先是至今仍有政府干预商业银行经营管理活动的行为发生。表现在一味地追求贷款规模的扩张，通过各种形式督促银行发放贷款。其次，地方保护主义时有发生，这在一定程度上加剧了信贷过程中的道德风险。国企经营上出现问题时，政府一般会采取保护政策，不让，不让保全、不让执行债权，在一定程度上破坏了市场规则，严重损害银行利益。再次，政府部门的公务员行为不规范，导致了银行经营风险加剧。有些地方的房产、地产、工商等管理部门的工作人员，与企业法人合伙以假手续或重复的抵押登记手续，企业虚假注册等获取银行贷款，给商业银行增加了信用风险。另外，基层地方政府自身信用记录不甚良好，有政府背景的贷款违约率高。

（二）法制建设滞后于市场经济发展的形势需要，市场游戏规则失序，使商业银行的信用风险防范不能完全有效地得到法律保障。

一是法制建设不健全。尤其是对各类失信行为不能从法律上进行有效的追究和惩戒。二是法律体系不严密。与市场交易密切相关的《合同法》、《票据法》、《公司法》、《担保法》、《破产法》、《刑法》等法律之间的严密性不够，导致失信行为能通过钻法律空子而免责。三是执法不严、执法不公、执法不规范等现象屡有发生。使针对银行的失信行为得不到有效追究，银行债权得不到有效保护。

（三）部分企业信用缺失，制约了企业信用制度的构建和完善。

首先，部分国企仍是计划经济的体制，在对商业银行融资过程中出现的违约不会对管理层的经营业绩和职务升迁产生影响，因此助长了企业领导层的道德风险。其次，部分民营企业诚信意识差，内部管理不规范，逃避债现象较为明显,在市场经济的重复博弈中必然被淘汰。最后，我国企业普遍存在投机行为，在信息不对称的情况下加大了银行的信用风险。有的企业上新项目，目的是为了从各家银行获得贷款，建成后再转卖，至于项目贷款何时能还清、他不考虑。如有的公路、桥梁、电力项目就存在这些现象，有的企业上市只是为了能从股市上募集一笔巨额资金，而并没有从长远经营去考虑企业的机制转换、治理结构完善和战略发展规划，以至于上市三年后就成了ST。

（四）个人诚信意识差，增加了个人信用制度建设的难度。

一是部分个体把致富的门道放在如何获取银行贷款上，通过各种手段取得银行工作人员的信任，贷款到手后或挪用、或挥霍、或转移。有的人钻银行管理的空子，与银行工作人员内外勾结，直接盗取客户资金。黑龙江中行案件、山西建行案件就是典型。二是经济交易行为中合同诈骗、不履约、欠债不还等行为严重扰乱了经济秩序，影响了经济运行效率，加大了社会管理成本，也增加了银行的信用风险。三是个人按揭贷款、贷记卡业务中提供虚假资料或贷款不还的行为较普遍。也给商业银行的个人银行业务发展带来了较大风险。

（五）商业银行的管理层为避免风险的发生而过于保守，使得金融市场无法按照市场规律进行运作，无法支持社会信用制度的进一步完善。

目前商业银行管理中存在“三难”（上存款难、存款多了贷不出去也难，贷出去收不回来更难）、“三怕”（一怕经营指标完不成，二怕贷款尤其是大额贷款收不回，三怕案件的发生）。这迫使商业银行管理层在经营管理中采取趋于保守的措施。这种行为对于个体是最优选择，但是对于整个金融市场和经济社会的健康发展是次优选择，并且在一定程度上对社会信用制度的建设起到了负面作用。

四、构建社会信用体系的设想

信用体系建设的内涵十分丰富，它是一项庞大的系统工程，其包括：政府职能的界定和行为的规范，政府公信力的提升；信用法规体系建设和执法公信力的提升；企业和个人征信管理；社会信用约束机制、惩戒机制的建立，社会诚信意识的培养等多个方面。必须调动各方面的积极性、动用各方面的资源和管理手段，强化组织协调，有计划、有步骤地加以推进。

（一）加快信用立法工作

完备的信用管理法律体系是信用行业健康规范发展的基础和必然要求。一是充分借鉴发达国家在信用管理方面的法律法规，在此基础上以比较完备的行政管理规定的形式颁布，尽早为信用中介机构的发展奠定制度框架。二是抓紧研究、率先出台与信用行业直接相关的基本法，如可先出台《信用报告法》，对信用行业的管理定下基本的制度框架，以促进信用行业规范健康发展。三是在执法方面应设置科学的程序条款。四是要保持社会信用制度建设的连续性和稳定性。

（二）加强组织领导和行业协作，推进社会信用信息化、网络化建设，实现社会信用信息资源的共同开发和共同享用

我国各行业都在加强自己的信息化建设。央行有“金卡”工程、税务有“金税”工程、公安有“金盾”工程、海关有“金关”工程。工商、技术监督等部门也都在推进自身的信息化进程，目的都是将自身的管理对象和服务对象纳入信息化管理。但是，由于长期受计划经济体制的影响，大家都习惯于各自为政、自成体系，甚至相互封锁，缺乏合作意识，不能形成信息的网络化，造成资源浪费。因此，政府应加大组织调力度，牵头组织这些部门加强合作，推动信息的采集、加工、、利用，更加全面、真实、科学、有效。

（三）加快征信系统建设，推进信用体系标准化管理，为商业银行的经营管理和社会管理提供企业和个人的信用信息共享平台，这是建设社会信用体系的关键所在

社会信用主体主要是企业和个人，当然还有行政、司法等部门。但企业和个人信用是基础，如何采集、加工、、管理、利用企业和个人信用信息，是一项复杂而又繁重的任务。人民银行承担征信的任务，不能仅依靠银行业自身的优势，还应与工商、税务等部门合作。对商业银行的经营来说，比贷款信息更重要的是企业经营状况的真实性。因此，建议国务院牵头，将工商、税务、央行三家联合起来，从企业注册到经营过程、投融资行为和财务状况全面纳入信息化管理，并严格规范三家管理部门的信息资源共享。

（四）进一步加快政府职能转换，提高基层政府的执政能力和服务水平

要规范公务员的履职行为，提升基层政府的公信力。推动政府在社会信用体系建设中起带头和表率作用。坚持以树立政府信用为重点，倡导“诚信为荣、失信为耻”的社会风尚，决不出台失信于民的政策，不做失信于民的事情。

（五）加强全民诚信意识教育，提高全民的诚信意识

从目前情况看，诚信意识好的地方有江、浙、上海一带，其他地方都要差一些。这可能跟这些地方的人文历史背景有关（江、浙、沪一带历史上都是商业比较发达的地方）。同时也跟当地政府重视全民诚信意识教育有关。诚信浙、诚信苏是提得最早的口号。而且他们采取了很多措施。杭州市成立了信用管理会，市政府还出台了《杭州市信用评级管理办法》，说明他们醒悟得早，动手早，见效也就明显。我们很多地方都提打造诚信××口号，但实际上没做什么工作，仅仅是喊喊口号而已，这起不到作用。

参考文献：

[1]Peggy L.Twohig.New Battlegrounds for Credit Reporting Regulation in the United States.2004.09.24.

[2]Paolo Marullo Reedtz.Using Credeit Register data in theSuperviser Process（The case of the Bank of Italy）2004.09.28.

[3]茅于轼.道德、信用、制度[M].郑州:河南人民出版社,2002.

[4]喻敬明.国家信用管理体系[M].北京:社会科学文献出版社.2000.

篇10

【关键词】利率市场化 银行 经营改革 问题 策略

一、利率市场化给商业银行经营带来的挑战

第一，利率市场化将给商业银行经营带来利率风险。在利率未进行市场化之时，商业银行所面对的风险主要来自政府层面的政策性风险，而市场风险很少给商业银行经营带来影响。然而，利率市场化却使得商业银行经营过程中所面对的主要风险变为市场风险，这主要是由于利率的变化由市场作用引起导致。就商业银行而言，利率风险的表现形式有如下几点：资产负债导致的差额风险、存贷款利率的不同导致的基差风险以及借存款者带来的潜在选择性风险。上述风险都为银行经营带来了不同以往的要求，也挑战着银行对于风险的控制程度，如果商业银行缺乏有效的适应性，则容易导致自身经营受制于风险，造成损失或者投资机会的错失。

第二，利率市场化对商业银行的定价能力提出了新的要求。以往利率由国家管制的情境下，商业银行尽管拥有一定的利率调整的浮动权利，但却不具有利率的决定权。然而，在利率市场化之后，对于资金的定价却成为商业银行所必须关注的重要工作事项。就资金定价而言，其是一个较为复杂的活动，涉及到商业银行自身的内部经营、战略考量、市场销售等多个方面，因此对于商业银行而言，这是一项全新的工作内容，需要在学习当中进行工作安排。由于在商业银行当中，尚未形成关于资本定价的成形框架，因此难免在具体实践当中存在问题，而这也进一步挑战着商业银行的经营有效性。

最后，利率市场化对商业银行的传统业务产生了较为巨大的冲击力。就商业银行的传统经营来看，其主要借助于存贷款利率之间的差异性而获取相应的收益。然而，伴随着利率市场化的推广，基于利率的商业银行收益显然面临着巨大的挑战。一方面，对于存款的争夺会驱使银行进行存款利率的提升；另一方面，对于贷款优质客户的追求又驱使银行对于贷款利率进行降低，因此总的来说会导致存贷款利率之间的差额有所缩小，从而也会降低银行的收益。

二、利率市场化情境下银行经营改革的策略

（一）基于外部政策变化，提升经营柔性。第一，银行有必要对国家的利率政策进行长期的跟踪分析。银行在社会经济发展中具有十分重要的保障性地位，因此有必要从社会经济稳步发展的视角出发，对国家所实行的各项利率政策进行清晰的认识与分析，并进而结合当地、自身等具体情况，对国家利率政策进行很好的落实，而这也有助于对于经营风险的防范。就市场发展具体情况而言，银行应该对于所在地的经济状况、收入水平等进行监控与分析，从而实时地调整自身的存贷款情况，确保能够对资金风险及资产保全等进行控制。第二，银行有必要在国家利率政策的要求之下，对于贷款的规模及时机进行有效的控制。银行对于各产业的贷款支持是该行业不断快速发展的基础性保障，在很大程度上决定了各行业的繁荣与衰落。因此，银行对于贷款的发放应该严格根据国家利率政策的一系列要求，并在科学技术手段的支持之下，进行放贷活动。

（二）强化金融创新。第一，银行自身要加强经营管理改革的力度。银行的经营管理问题已经引起了国家有关部门的注意，也采取了一定的改革措施，但总体来说，改革的效果并不尽如人意。存在两点问题。一是改革的条件仍不成熟。虽然已有不少国有企业改革的先例，体制改革也已经在具体实施，但是尚处于起步阶段，此时进行较为彻底的银行经营模式改革的条件仍不成熟，需要经济整体改革的进一步完善来加以促进。二是改革措施流于形式，配套措施跟不上。改革不能单独进行，必须有相关的配套改革。在我国，银行多是由国家直接管理，因此改革必然涉及到很多细节性问题，如人员分配、社保流动等，如果这些配套改革措施不到位，必然影响到经营管理模式改革的顺利进行。经营管理模式改革需要银行从实际出发，探索出一条效果更好的路子，摒弃传统经营模式，走出一条更有活力、更有效率的道路。第二，银行在进行贷款的过程中应该强化对于贷款抵押物的控制。贷款抵押物作为银行风险控制的有效工具，应该引起银行的重视，而这也间接地表明着贷款人员的偿贷能力的大小。

（三）符合市场要求，提升业务控制力度。第一，银行有必要主动参与到市场竞争当中。国家对于银行的正常运行有一定的扶持，这也造成了不少银行很少公平地参与到市场竞争当中。然而，如果银行经营不主动与市场接轨，那么其生存之路会越走越窄。事实上，伴随着经济全球一体化的加剧，我国本土银行必然会面对来自世界不同国家银行的竞争，而在未能做好市场竞争意识的前提下，显然很难在与外资银行的竞争当中获胜，也阻碍着我国经济社会参与到世界一体化的进程当中。当然，目前我国也有不少大型银行努力开拓自身的海外机构与业务，而这显然对于自身发展以及国民经济发展都是有利的。第二，银行对于发放的贷款的使用情况应进行适时的监督。就目前国家利率调控利率政策而言，针对不同用途的贷款要求并不相同，在贷款过程中不免会出现贷款者对于贷款目的的伪造现象。因此，银行对于已经发放的贷款的使用状况应该进行必要的监督，而对于不符合贷款条件的组织或个人不发放相应贷款。事实上，贷款使用目的的不同对于市场经济的稳定发展具有很大的扰乱作用，不仅使得各项统计数据出现偏差，而且也导致国家利率调控利率政策执行过程中阻碍的出现，影响执行的效果。

参考文献

[1]赵晓娜.利率市场化---金融改革的突破口[J].当代经济管理，2012（06）.