矿山经营与管理范文
时间：2023-06-27 18:00:36
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篇1
关键词：矿业内控工作 对策 重点
鉴于矿山企业的工作内容，矿山企业在国家经济发展中扮演着非常重要的角色，国家对矿山企业提供了一定的制度支持。随着市场经济的不断发展与经济全球化水平的不断提高，企业间的竞争越来越激烈。做好矿山企业内部控制工作有利于保障矿山企业的各项工作按秩序运行，使矿山企业在激烈的竞争环境中处于不败之地，对矿山企业的发展具有重要意义。
一、矿山企业内部控制工作概述
矿山企业内部控制工作是以专业制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，在分工负责的前提下，组织内部经营活动，明确各职能部门的职责和权限，形成一个完整的、严密的、相互联系、相互协调、相互制约的全方位的控制系统以对矿山企业进行管理。矿山企业内部控制工作遵循的原则主要有政策性原则，有效性原则，帐、钱、物分管原则。
加强矿山企业的内部控制，能够让企业内部各个生产工作部门间相互监督、相互制约，有效地制止企业内部人员、现象的产生；能够提高企业会计信息的准确性，保障企业信息交互的各个环节的良性运行，为企业决策者提供企业经营的实际情况以便企业经营者做出正确的决策；能够避免企业内部资产的浪费，保护企业资产的安全；能够增强企业内部部门间的配合，完善企业的经营机制，充分发挥企业各部门的整体作用；能够帮助企业防范经营风险，促进企业的可持续发展。
二、矿山企业内部控制工作的重点
矿山企业内部控制工作主要包括企业内部“全员控制”，企业内部控制目标的定制，内部经营环境的控制、企业经营风险的评估与控制、企业经营活动的信息控制、企业内部监督的控制这几个方面。
（一）企业内部控制，强调“全员控制”
《企业内部控制基本规范》强调的内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，是一种全面、全员全过程控制的理念。因此，矿山企业在进行内部控制的同时要做到“全员控制”。在进行内部控制时要明确企业内部各成员的职责，制定各种规章制度，最大限度的维护企业内部交易公平、公正。基本规范认为员工在其岗位上直接操持一定的资源并实现对资源的控制，是最基本的管理者，也是企业内部控制的最终落脚点。因此，矿山企业管理人员要充分协调好内部关系，做到“人人都是管理者”。
（二）企业内部控制目标的定制
基本规范从组织目标出发，明确企业内部控制目标是合理保障企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整的基础上，进行经营效率和效果的提高，以促进企业实现发展战略。企业内部控制目标具有多样性，包括运营效率、资产安全、财务报告可靠和法律法规的遵循。矿山企业要想建立自己内部的控制目标，就要先了解企业的使命、核心竞争力是什么；了解企业面临的问题及机遇；同时也要认识到自己想要从竞争中得到什么。只有针对矿山企业自身实际情况建设的内部控制目标，才能对企业的发展有帮助，才能提高企业的核心竞争力。
（三）企业经营风险评估与控制
企业在制定内部控制战略目标时应该确定和选择一个与战略目标相一致的风险偏好，从而估计企业的风险承受能力。对矿山企业内部控制工作要注重有关部门和专家对矿产资源开发项目报告的审核，从整体和系统的角度出发对资源风险、市场风险、环境风险做出正确的评估。这就要求管理者积极面对风险，愿意并且能够有技巧的接受风险，以维持企业运行正常。
（四）企业经营环境的控制
做好对企业经营环境的控制，有利于矿山企业科学地设置企业部门结构，合理分配各部门的权力与职责，让各个部门能够各司其职，相互配合，共同做好企业的各项工作；能够在矿山企业中建立科学合理的制度规范，保证企业各项生产工作的秩序；能够完善矿山企业各部门的人员安排、任用、提升机制，让企业的员工能够充分发挥各自的能力；有利于矿山企业形成自己的企业文化，承担好社会责任，树立良好的企业形象。
（五）企业经营活动信息控制
矿山企业经营活动信息控制指的是要及时、准确地收集、传递企业经营的信息以及市场信息，确保信息在企业内部、企业与企业、企业与市场间的有效交互。做好矿山企业的经营活动信息控制有利于矿山企业充分了解行业与市场的状态以对自身经营活动进行调整，适应市场与行业的发展。做好企业信息控制有利于企业的决策者掌握企业经营的真实状态，为企业决策提供较为客观的数据资料。
（六）企业内部监督控制
企业内部的监督控制主要是对企业内部的各项生产工作进行日常监督和专项检测。做好企业内部的监督工作，加强企业内部监督力度，有利于督促各部门各司其职，做好自己的本职工作；有利于各部门间互相制约，防止权力的滥用或权利的缺失；有利于企业经营中各个环节的有序进行，有效避免违规欺骗行为，发现并且改进企业内部控制工作中存在的不足，减少矿山企业的经营损失，以提高企业经济效益。
三、矿山企业内部控制工作存在的不足
（一）矿山企业经营者经营理念不清晰
矿山企业经营者掌握着企业的管理权与经营权，其经营理念影响着矿山企业的发展速度与发展规模，对企业内部控制工作具有很重要的影响。部分矿山企业的经营者素质较低，经营思想不清晰，经营理念模糊，在一定程度上影响了矿山企业内部控制工作的效率。
（二）矿山企业内部控制人员流通不到位
在内部控制中，对于人员的控制极其重要，关键岗位人员须定期进行轮岗。一些矿山企业却并没有加强此方面的管理，特别是轮岗机制，没有实行，造成出现一个人“绑架”一个部门的不正常现象。矿山企业对施工和管理技术要求很高，如果每一位人员都只负责自身擅长的部分，那么新人就得不到锻炼，同时也就无法为企业的发展注入活力。
（三）部分矿山企业没有建立科学合理的内部控制机制，内控水平低
合理的内部控制机制是做好企业内部控制工作的基础与保障。在部分矿山企业中，内部控工作计划性不强，控制工作分工混乱，控制目标不明确，控制机制不合理，现存的内部控制机制不能满足矿山企业发展的需求。
（四）内部会计核算不规范
在进行企业内部管理时，很重要的一点是企业内部财务管理。在规范中严格要求了企业财务制度的建立，要进行定期的财务盘点、记录、调动、分析、核对，然而事实上，很多矿山企业并不重视日常财务的管理，只是在年底进行了表与表的盘点，这样大面上的盘点自然不会发现问题，但是却可能造成企业财务内控缺失，从而影响整个财务工作的进行。
四、矿山企业内部控制工作的改进措施
（一）提升矿山企业经营者的素质水平
要想充分发挥企业内部控制工作的效用，提高企业经营者的素质水平是关键性工作。企业经营者要充分认识到企业内部控制的重要性，设计出适合企业具体实际的内部控制措施，以身作则，严格遵守内部控制规则，保证企业内部控制制度的实施。
（二）建立全面的企业内部控制体系
全面的内部控制体系是做好企业内部控制工作的基础。企业内部的控制工作主要包含内部管理控制与内部会计控制两个方面，内部管理控制是企业管理者影响其他成员以实现企业组织战略的过程，内部会计控制则是对企业的运转资金进行控制。要做好矿山企业内部管理控制就要加强执行力建设，建立完善的管理规章制度体系，规范整个企业的内部运行机制，对于领导责任、员工职责、企业目标等做出明确规划，并建立相应的风险应急机制，使企业在激烈的市场竞争中“外部富有竞争力，内部富有企业活力”，从而促进矿山企业的可持续发展。矿产内部会计监控要求加强会计审核人员自身的能力建设，规范业务流程，明确业务范围，建立完善的矿山企业内部财务运行机制，从而规定人员行为，使企业资金达到有效利用。对企业进行内部控制就要从这两个层面入手形成完善的内部控制措施与控制制度，建立全面的内部控制体系。
（三）在矿山企业内部控制工作中要明确岗位职责，做到以人为本
企业内部控制工作中要科学合理地分配每一个部门的权利与职责，建立起相互制衡的内部控制机制，让各个部门间相互监督，相互配合，各司其职，相互合作，共同完成企业的生产任务。同时，要着力提高工作人员的职业素养，增强员工对企业内部控制工作的理解，减小内部控制工作实行的阻力，建立适当的奖惩制度，充分调动全体工作人员的积极性，由全体工作人员共同努力，做好矿山企业内部控制工作。
五、结语
企业内部控制工作是企业提高经营效益、实现经营目标的重要保障，随着市场经济的发展，企业内部控制工作对企业经营的意义会不断增长。做好矿山企业内部控制工作有利于保证企业资金的安全，保证企业规则制度的贯彻，保证企业信息的正确可靠以及企业生产经营活动的顺利进行。矿山企业应注重企业内部控制工作，把握好内部控制工作的重点以及改进措施，做好矿山企业内部控制工作，以提升矿山企业的经营效益，实现矿山企业的可持续发展。
参考文献：
[1]刘爽，孙铭国.中国矿山企业跨国经营所面临的政治风险与防范[J].商业经济，2010（21）
篇2
一、指导思想
深入贯彻落实党的精神，以科学发展观为统领，坚持以人为本，以科学发展、安全发展、预防为主为总体要求，以强化责任落实、隐患治理、专项整治、安全生产准入、科技支撑和安全基础建设为主要措施，坚持分级负责、属地监管，“谁主管、谁负责”的原则，突出重点，点面结合，认真落实安全监管职责，全面推进安全生产检查工作。
二、工作目标
一是杜绝较大事故，控制一般事故。
二是每半年对全镇非煤矿山企业检查1次，复查1次，检查比例不少于开工企业总数的100%。非煤矿山全年事故数控制到最低。
三是半年对危险化学品经营单位检查不少于2次，检查的比例不低于100%。对烟花爆竹经营户检查1次，覆盖率达100%。
四是全年对一般生产经营单位检查覆盖率达100%。
五是全年对尾矿库检查2次，检查覆盖率达100%。
六是全年对人员密集场所检查不少于2次，检查覆盖率达100%。
三、主要任务
(一)承担工矿商贸行业安全生产监督管理责任,按照分级、属地原则,依法监督检查工矿商贸生产经营单位贯彻执行安全生产法律法规情况及其安全生产条件和有关设备(特种设备除外)、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作。
(二)按规定承担非煤矿山企业和危险化学品、烟花爆竹经营（零售）单位准入管理责任,依法组织并指导监督实施生产安全准入制度。负责综合监督管理危险化学品、烟花爆竹经营（零售）单位安全生产工作。
(三)贯彻实施工矿商贸行业安全生产规章、标准和规程,监督检大危险源监控和重大事故隐患排查治理工作;依法查处不具备安全生产条件的工矿商贸生产经营单位。
(四)负责参与市局组织的安全生产大检查和专项督查,根据职责,参与一般事故调查处理。
(五)负责监督检查职责范围内新建、改建、扩建工程项目(以下简称“建设项目”)的安全设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用(以下简称“三同时”)情况。
(六)组织一般工矿商贸生产经营单位主要负责人、安全生产管理人员安全培训工作,监督检查一般工矿商贸生产经营单位安全生产和职业安全培训工作。
四、生产经营单位情况
辖区监管企业71户。其中：
1．现有非煤矿山企业11户，停产企业9户；
2．危险化学品经营使用企业7户；
3．烟花爆竹经营（批发）企业10户；
4．一般生产经营企业户11户；
5．尾矿库23座；
镇安全生产工作重点主要在非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹、工贸等行业和领域，是市非煤矿山监管的重点镇。
五、行政执法人员数量和监管执法工作日测算
国家法定工作日365-104-11＝250天。其中：全年总天数365天；双休日＝52周×2天/周＝104天；元旦、春节、五一、端午、国庆节等计11天法定假日。
安全检查工作日：
安全检查工作日＝总法定工作日（660）—其他工作日（90）—非检查工作日（60）＝510个工作日。每人约170天。510个工作日，占国家法定工作日的77.2％。
其它执法工作日：
其它执法工作日每人约50天，150个工作日，占国家法定工作日的26.5％。包括以下内容：
1、生产隐患排查报告的受理、登记建档、跟踪监控、督促整改等；有关报告、制度、安全措施的备案。
2、贯彻落实上级应急局、镇政府的工作，迎接上级领导检查工作。
3、督查镇安委会成员单位工作。诸如：春节、全国“两会”期间、雨季及“十一”等。
非检查工作日：
非检查工作日每人约30天，540个工作日，占国家法定工作日的12％。包括以下内容：
1、学习、培训、考核、会议；参加党群活动；机关值班等预计所占用的工作日。
2、公务员法定年休假、探亲假、婚（丧）假及病、事假。
六、对企业监管执法覆盖面及检查内容
按照省应急局《关于印发〈省非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹企业安全生产监督检查实施办法（试行）〉的通知》（吉安监管-字〔2019〕2号）的规定，根据企业的实际情况，采取突出重点检查、抽查等方法履行检查职责。
第一季度
1．对烟花爆竹经营企业进行监督检查；
2．对非煤矿山企业做好冬季防滑、防冻、防火、防中毒、窒息等方面的工作；
3．对停工、停产的非煤矿山企业做好值班值宿和应急管理进行安全检查。
4．做好复工安全准入条件的的审核工作，协助企业做好复工组织工作。
5．深入开展生产经营单位安全隐患排查治理；开展“两节”、“两会”期间的安全工作大检查活动和春季安全大检查。
第二季度
1．抓好冬春专项整治行动、检查、总结。
2．抓好防春季“桃花水”工作，防止露天矿山山体滑坡，地下矿山防止淹井专项检查和复查工作。
3．开展安全月活动，对企业贯彻落实“安全生产月”情况进行专项检查。
第三季度
1．开展汛期尾矿库安全检查，防止尾矿库漫顶、溃坝、渗漏；
2．开展地下矿山、露天矿山汛期防治水为重点的专项检查，检查各项安全制度的落实情况；
3．加强非煤矿山应急救援建设，协助监督企业进行应急演练，强化救护队员的各方面素质，不断提高应急救援能力。
第四季度
1．开展冬春会战的专项安全检查；
2．开展“国庆节”、“中秋节”、“元旦”前后安全工作大检查；
3．对有行业主管部门监管的企业按《检查计划》进行安全抽查50%；
4．对季节性停产的企业进行停产前的安全检查。
镇安监站计划检查各类企业72户（非煤矿山11户，危险化学品企业7户，烟花爆竹10户，一般企业11户，尾矿库23座，停产企业9户），按检查的频次总计检查154户次。
对企业监管检查内容
1．依法取得有关安全生产行政许可的情况；
2．建立和落实安全生产责任制、安全生产规章制度和操作规程、作业规程的情况；
3．按照国家规定提取和使用安全生产费用、安全生产风险抵押金，以及其他安全生产投入的情况；
4．依法设置安全生产管理机构和配备安全生产管理人员的情况；
5．从业人员受到安全生产教育、培训，取得有关安全资格证书的情况；
6．新建、改建、扩建工程项目的安全设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用，以及按规定办理设计审查和竣工验收的情况；
7．在有较大危险因素的生产经营场所和有关设施、设备上，设置安全警示标志的情况；
8．对安全设备设施的维护、保养、定期检测的情况；
9．重大危险源登记建档、定期检测、评估、监控和制定应急预案的情况；
10．为从业人员提供符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品，并监督、教育从业人员按照使用规则正确佩戴和使用的情况；
11．在同一作业区域内进行生产经营活动，可能危及对方生产安全的，与对方签订安全生产管理协议，明确各自的安全生产管理职责和应当采取的安全措施，并指定专职安全生产管理人员进行安全检查与协调的情况；
12．对承包单位、承租单位的安全生产工作实行统一协调、管理的情况；
13．组织安全生产检查，及时排查治理生产安全事故隐患的情况；
14．制定、实施生产安全事故应急预案，以及有关应急预案备案的情况；
15．危险物品的生产、经营、储存单位以及矿山企业建立应急救援组织或者兼职救援队伍、签订应急救援协议，以及应急救援器材、设备的配备、维护、保养的情况；
16．按照规定报告生产安全事故的情况；
17．依法监督检查地下矿山“六大系统”按期完成情况。
18．金属非金属地下矿山领导下井制度的建立、执行、考核、奖惩情况。
19.按规定提取安全生产费情况。
20.依法应当监督检查的其他情况。
七、监管岗位职责分工
（一）人员岗位
邱纯琦（安监站站长）兼镇安委会办公室主任；
韩敬全、李振祥（站员）。
（二）分工及职责
站长工作职责
1．负责安监站全面工作；
2．对镇管辖以内的非煤矿山（含尾矿库，下同）企业法律、法规、规章、标准、规程、规范文件的执行情况，按检查计划开展日常监督检查；
3．按上级精神组织开展各类专项整治，制定方案，并总结上报；
4．完成非煤矿山、烟花爆竹、危险化学品、工贸等行业的检查计划，年度重点工作；
5．根据检查计划编制现场检查方案；
6．组织监督检查相关生产经营单位的重大危险源监控工作；
7.负责各种报表及时上报，建立各种台账；
8．加强自身建设，认真履行监管职责，严格执法，秉公执法，提高执法效能，严格执行各项规章制度，完成上级交办的各项工作任务。
站员工作职责
1．协助站长做好安监站的工作。
2．组织开展危化企业标准化的开展及监督检查；建立健全危险化学品企业、烟花爆竹经营企业的基础台账；
3．对上级文件精神传达，开展专项整治总结；
4．建立健全危险化学品和烟花爆竹生产经营单位、地面工厂、重大危险源的基础档案并及时更新；
5．建立健全案件档案，接待来信、来访；
6．对下达的责令整改指令书、复查意见书、现场检查记录及时整理并存档备查；
7．具体负责一般企业（地面工厂）生产企业进行监管、和安全检查；
8．积极参与非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹及重大危险源监管，积极参与安全生产违法行为及事故调查处理,积极完成领导交办的其他任务；
9．完成上级领导交办的各项工作任务；
10．负责化学品生产、经营企业的备案工作；高危行业应急救援预案的备案工作；非煤矿山企业的开工、试生产备案、停产报告的存档工作；
11．建立健全非煤矿山企业、危险化学品企业、烟花爆竹经营企业、重大危险源企业的基础资料并及时更新；
12．根据上级要求，及时上报非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹等企业的隐患排查报表、各种报表和有关情况总结；
13．负责建立健全非煤矿山企业主要负责人、安全管理人员、特种作业人员、从业人员、在用设备及检查检测的基础档案。
八、严格执行安全检查工作计划
1．安全生产监管人员实施监督检查时，必须明确检查的责任和范围。及时对检查处理情况作出书面的记录。
2．在现场检查时，发现事故隐患应及时处理，发现违规违章行为应当立即纠正；对各种安全生产违法行为下达违法行为的整改通知单进行整改。
3．现场监管执法检查中，发现重大违法行为及时报送市应急局。
4．监管检查时，要做到有机结合，即综合检查与专项检查相结合；安全生产检查与服务相结合；定期检查与重点时段检查相结合。
5．安全生产监管人员必须文明执法，细心服务，廉洁自律、忠于职守、坚持原则。
九、执行与考核
1．要严格现场监管、检查的计划性，确保监管检查计划的完成。
2．按月对监管检查计划执行情况进行自查，未能完成计划的在下月工作中追加，确保《安全检查计划》有效实施。
3．因上级工作部署，部门职能职责调整和其他不可预见因素，监管、检查计划需进行重大调整与变更时，应及时调整监管、检查计划。
篇3
关键词：矿山企业；预算管理；控制；问题分析
一、 预算管理在矿山企业发展中的作用
预算管理既是适应管理理念与时俱进的客观需要，也是企业适应经营环境不断变化的必然选择。长期以来，我国矿山企业的管理模式都是粗放型的，粗放的管理模式已无法满足矿山企业持续发展的要求，有利于企业降低生产经营成本，优化有限资源配置。而预算管理与控制则是以系统性的管理理念为核心，前瞻性地渗透到企业经营中去。以资源的高效利用为前提，对企业经营活动进行前瞻性规划，以生产为核心，提高经营管理的科学水平。以销售预测为基准，对企业的生产成本、资金收支等做出科学的预测，科学分配资源比例，有利于节约生产经营成本，减少有限资源浪费。同时，预算管理有利于矿山企业生产经营目标的实现与突破，可以将企业的生产经营目标与任务层层分解，明确各部门及人员的生产、销售、管理等各方面具体的目标与任务，便于目标与任务完成。预算目标的层层设置也为企业开展绩效考核提供了充分而明确的事实依据，从而激励各部门为实现企业战略目标而努力奋斗与创新工作。
二、矿山企业预算管理中的困难及控制问题分析
近年来，随着国家基础建设的持续扩大，矿山企业快速发展，企业规模不断扩大，经济效益明显提升，很多企业也引进了企业预算管理与控制体系，但从效果并不突出。由于矿山企业在选矿、采矿、运输、冶炼、销售等环节的管理与控制存在明显差异，各生产环节错综复杂，因而导致预算管理与控制出现问题，效果与预期相差甚远。本文将结合矿山企业生产管理的实际情况，对预算管理与控制的困难及问题作如下分析：
（一）对预算管理与控制的作用认识不到位。对于部分企业负责人来说，并没有真正认识和理解预算管理与控制的作用和操作流程，而仅仅把预算管理视为简单的预算编制，一旦编制完成就再不过问，忽视了预算的执行、控制和考核的过程。还有从心理上抵触全面预算管理的实施，把预算管理中合理的授权视为对企业负责人的夺权和分权。 预算管理的基本要求就是预算编制精确和符合实际，有可行性与操作性。而实际上企业预测的准确性是相对的。销售预算是编制其他预算编制的前提和依据，而销售利润的预测至关重要。一方面矿山企业受市场及国家政策影响较大，与国际环境也关系密切，市场波动无法预料，而企业的预测是根据当前可以获得的市场信息作出的判断，具有明显的时效性。另一方面，有些企业预算目标受领导干预较大，其对经营发展把握不到位，强加于预算人员，预算不符合企业发展实际。一些企业预算基本是根据历史资料及当前市场信息作出预测，而财务人员没有实际生产、销售经验，导致实际执行不顺利。第三，预算目标既要有前瞻性，也要留有余地。有些企业虽然制定了预算调整的程序措施，但执行时不严肃、随意乱改乱调。
（二）预算管理执行与控制效率不高。管理的成败决定于预算管理的执行与控制，预算管理与控制也是最难的执行环节。预算管理为企业各级人员与部门都设定了预算目标与任务，基层直接生产人员及技术人员，成本控制意识淡薄，协作不充分；管理人员职务优越感强，自身预算管控意识不高，特别是行政费用不严以律己；市场供求变化致使各项成本费用超过预算区间，都会影响整个预算管理的执行。而生产事故或技术系统故障等突发事件也会导致生产成本急剧增加。再者，财务核算方法的科学与否也影响预算管理的执行与控制，如果成本费用责任确定与归集方法不恰当，则无法与预算指标进行比较与对照，难以对预算控制及执行效果作出实际的评价。 （三）预算管理的考评激励机制发挥不充分 预算管理的最后环节是对执行与控制的效果及预算目标与任务进行评价与考核，实施奖惩，促进良性循环，但很多企业却没能做到奖惩有度。首先，一些企业考评方法不科学，或不重视日常考评，或日常考评综合评价方法不合适，甚至人情评价，结果不公平，降低了考评的信度。其次，惩罚措施不严厉，未达到警示作用，人员积极性未提高，这些都会对以后预算管理与控制的开展造成后续的不良影响。
三、完善矿山企业全面预算管理的建议
（一）推行预算编制委员会制度，提高合理性、可操作性 只有合理、实际的预算管控目标才能使企业预算管理得以顺利实施，保证预算管理的可操作性。一是企业要组织业务能力最强的财务人员开展预算编制，全面考察国际和国内市场未来趋势及企业内部可能的变动，测算出最具准确性的预算目标。二是建立企业各部门齐参与的预算编制体系，要求各部门制定出本部门的预算草案，由预算编制委员会平衡与调整，反复多次征求各基层部门意见以求预算方案达到最大限度的精准，制定出企业整体的预算管理与控制方案。三是企业要在制定预算管控方案时做好预防工作，防止预算偏差过大，以便于日后调整。对可控难度大、变化概率高的预算因素，通过最小、最大值的统计预测建立变动区间，加强监测，做好及时调整的预案。
（二）规范预算管控方案执行，加强管理控制。要保证预算管控方案的执行，首先要明确各级部门和人员的职责范围，增强管控方案意识，其次要加强执行时的日常检查与监督，各部门要编制预算指标完成情况表，上报给预算管理委员会，认真审核并作出评价，形成日常报告制度，结合随机的现场检查等方式加强不定期的考察，作为日后考核评价的依据。三是预算管控方案的调整的必须提出充分的调整理由，除因突况或重大变故，不得随意修改预算管控方案，防止利用各种理由为其预算超支开脱，避免领导随意开支。四是以科学的财务核算保证预算管控方案考核的准确性、公平性，统筹多元化的成本分配及效益核算，以合理的成本归集及效益核算结果与预算管控方案进行对比，提高预算管控方案考核的公平性。
（三）完善预算管理考核评价机制，强化人员激励。一方面，矿山企业的考核评价方法体系既要结合各部门最终预算管控方案的完成情况，也要依据预算监督检查部门的日常评价记录，从质与量两方面全面评价。严肃考评过程，建立信息公开及投诉渠道，保证考评结果的真实与公平。另一方面，建立一套行之有效的激励机制，奖励与惩罚并举。根据奖惩人员的实际情况调整奖惩方式，对于管理人员还要辅以职务奖惩措施，对技术人员则以奖金或荣誉等方式给予激励，调动人员的积极性，增强对其行为的约束，从而促进预算管控方案的有效执行，使企业健康有序的发展。
参考文献：
[1]魏浩水，周博敏.浅谈全面预算管理对黄金企业发展的影响.黄金.2000（8）.
[2]贾琳.矿山企业全面预算的编制和考核.冶金经济与管理.2007（1）.
篇4
查处无证无照生产经营专项行动实施方案
为做好2021年全市应急管理系统查处无证无照生产经营工作，进一步加强非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹的安全监管，按照贺州市查处无证无照经营联席会议办公室的部署要求，经研究决定，从2021年5月上旬至9月底在全市范围内组织开展查处无证无照生产经营专项整治行动，为确保行动取得实效，特制定本方案。
一、工作目标
按照“谁审批、谁负责，谁主管，谁负责”和“行业治理与综合治理”相结合的原则对非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹行业领域无证无照生产经营行为进行全面排查，避免因无证无照生产经营行为造成的生产安全事故，促进全市非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹行业领域的安全生产形势持续稳定向好。
二、组织领导
为确保专项行动工作顺利开展，成立贺州市应急管理局查处无证无照生产经营专项行动领导小组，具体名单如下：
组 长：刘 宁 党委书记、局长
副组长：周少福 党委成员、副局长
秦垂旺 党委成员、副局长
杨智辉 党委成员、副局长
成 员：周家君 局办公室主任
邱洪瑞 危险化学品安全监管科科长
张兵元 非煤矿山安全监管科科长
罗 阳 安全生产执法科科长
毛立漭 政策法规宣教科(行政审批科)、应急协
调科科长
宁光云 市安全生产监察支队支队长
专项行动领导小组下设办公室，办公室设在安全生产执法科，负责督促落实领导小组决策和日常组织协调工作。
三、工作重点
﹙一﹚非煤矿山
重点治理：取得采矿许可证但未取得安全生产许可证擅自生产的非煤矿山和未取得安全生产许可证擅自排放尾矿运行使用的尾矿库。
非煤矿山安全监管科要加强与相关部门联系，及时掌握本辖区内的非煤矿山企业持有采矿许可证情况，依法打击未按规定申请办理安全生产许可证、规避安全生产监管的企业的非法违法行为。
﹙二﹚危险化学品
重点治理：无许可证、超许可范围生产经营的危险化学品企业，重点排查原本取得危险化学品生产（经营）许可证，现已过有效期且未再取得危险化学品生产（经营）许可证和非法生产经营危险化学品的企业。
危险化学品监管科梳理已过有效期且未取得新许可证的企业名录。
﹙三﹚烟花爆竹
重点治理：无证经营或超许可范围经营烟花爆竹；销售“三无”不合格产品的。
各县（区）应急管理局（负责零售店）、危险化学品监管科（负责批发企业)梳理已过有效期且未取得新许可的企业名录。
五、工作步骤
（一）动员部署阶段（5月15日前）
各县（区）应急管理局、局有关科室要认真学习有关法律法规和规章，增强工作紧迫感和责任感，进一步明确职责、分工和监管要求，明确工作的重点和难点，及时摸清所监管的行业领域企业持证情况的底数，确保专项行动工作有序推进。
（二）摸底排查阶段（5月中旬至6月31日）
各县（区）应急管理局、局有关科室要建立本辖区、本科室无证无照台账，进行摸底排查，及时发现无证无照生产经营行为。
（三）清理整治阶段（7月至9月30日）
各县（区）应急管理局、局有关科室要针对重点领域的突出问题，全面开展专项行动，加强对重点区域和重点时段的检查，依法依规查处无证无照生产经营行为，发现不属于本部门查处职责的，应当及时函告相关部门，同时积极参与政府统一领导的多部门联合专项整治行动。
四、工作要求
（一）统一思想，提高认识
开展专项行动工作是促进我市经济健康发展和维护社会稳定的具体举措，也是贯彻落实《无证无照经营查处办法》的具体体现，各县（区）应急管理局、局有关科室要充分认识开展专项行动的重要性和必要性，树立大局意识、责任意识、法治意识，进一步提升专项行动工作水平。
（二）突出重点，严格执法
各县（区）应急管理局、局有关科室要把日常监管和查处无证无照生产经营专项行动工作结合起来，加大对非煤矿山、危险化学品和烟花爆竹行业领域的监管执法力度，始终保持查处无证无照生产经营的高压态势。对无证无照生产经营重大违法行为，坚决予以查处，切实保障全市安全生产平稳发展。
（三）强化协作，形成合力
各县（区）应急管理局、局有关科室要积极参与本级党委、政府组织的多领域、多部门联合开展的专项整治行动，进一步健全投诉举报、信息抄告、案件移送、挂牌督办、定期统计分析、定期情况报告等制度，切实做到无证无照生产经营行为早发现、早查处，形成查处无证无照生产经营行为的合力，确保在证照监管工作中守住安全底线，即不发生因无证无照生产经营造成重大安全事故或造成一定社会影响的群体性事件等，确保专项行动工作取得实实在在的成效。
各县（区）应急管理局要在前期开展查处无证无照生产经营专项行动的基础上，进行全面回顾和总结，巩固成果，总结经验，于2021年5月15日前将专项行动方案、2021年10月25日前将专项行动总结报市应急管理局安全生产执法科。联系人：邹国利；联系电话：5120879；邮箱：hzsyjj@vip.163.com。
（公开方式：依申请公开）
篇5
[关键词]数字化矿山 实施 应用
中图分类号：TD2 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）16-0015-01
引言：所谓数字化矿山是采用现代信息技术、数据库技术、传感器网络技术和过程智能化控制技术，在矿山企业生产活动的三维尺度范围内，对矿山生产、经营与管理的各个环节与生产要素实现网络化、数字化、模型化、可视化、集成化和科学化管理，使矿山企业生产呈现安全、高效、低耗的局面
一、矿山数字化技术主要研究内容
矿山数字化技术是采用计算机网络、数据库技术、计算机图形学、组件技术及GIS技术等，建设矿统一的空间数据采集、存储、输出、查询与分析平台，构建服务于生产技术人员的地测、通风、安全、生产技术、高度、机电、运输、设备租赁及办公自动化等专业应用系统平台，在神华神东煤炭集团公司网络环境的基础上搭建面向公司管理决策层的Wed服务决策平台，实现多部门、多层次井上下数据共享，专业图件提高矿安全生产管理能力，进一步提升矿山技术管理水平，为安全生产决策提供技术保障，最终实现基于数字化、信息化和管理现代化的本质安全型矿井，为“数字煤矿”建设奠定坚实的基础。
主要研究内容与关键技术包括：本质安全型信息共享与管理模型及其应用研究；基于信息流的地质、测量、通风、安全、生间、机电与测度等专业工作流模型研究及其应用；基于C/S+B/S的煤矿地质、测量、通风、安全、生间、机电与测度专业数据一体化管理应用研究；基于CcmGIS+WebGIS矿井专题图形上报、游览、导航与专题应用研究，基于CcmGIS+WebGIS矿井自然灾害隐患识别与预警模型研究及其应用；基于三维可视化技术的矿井井下三维展示，漫游、三维信息查询与分析应用研究；面向煤矿安全事故求援的应急指挥辅助决策应用研究；基于全文搜索引擎的技术资料数字研究。
二、矿山数字化技术应用主要目的
主要对矿井的地测、一通三防、监测监控、调度、危险源预警、采矿设计、机电设计、生产管理等核心信息的科学集成与充分共享，进而大大提高煤矿生产效率和煤矿安全生产的信息化管理力度；建立对包括地质、测量、通风、生产设计与机电管理等数据库为核心，以分布式的网络应用为基础环境，支持专业设计、资料管理、综合业务调度、信息查询及多级远程网络实时监测监管的安全生产统一信息化平台；实现煤矿地测、采煤、通风、安全、机电、调度等相关专业数据与图形的一体化管理，基于网络平台实现多层（生产技术层、矿井管理层、公司管理层、决策层）用户的管理、查询与分析的功能；系统整体架构上，数据库统一集中采用SQLServ2000或ORACLE管理，远程管理系统基于NET开发且整体集成，C/S模式的专业基础应用系统用VC++等开发；实现地测、一通三防、监测监控、调度、危险源预警等的三维可视化表达和快策分析；制定安全生产信息化管理规范和模式，实现安全生产的完全信息信息化管理，提高安全生产管理水平，降低安全生产事故。
三、数字矿山整体规划与实施
矿山企业井田开拓、开采中休掘条件杂志，不可遇见因素频发，企业平衡生产、安全控制的管理难度大，同时井下作业范围广，移动设备多、控制系统繁杂，因而矿山数字化必须是一个长期、循序渐进的过程，数字化进程坚持“整体规划、分布实施、重点突破”的原则。
具体来说，首先应从企业发展目标出发，全面 分析企业内外部环境，制定矿山数字化发展战略、规划矿山数字化建设蓝图、统一企业各阶层对矿山数字化建设目的和意义的认识，实施中，要以“数字矿山”整体规划为基础，坚持由易到难、由浅入深、由上到下、逐步推进思想，首先根据矿山数字化总体规则搭建整体系统架构，并针对生产经营中存在的主要矛盾和问题，找到切入点，利用自动化、信息化手段加以解决，为矿山数字化奠定基础。
数字化矿山应采用一体化的管理，我们认为数字矿山应按照一体化的构架设计实现，从业务视角看该技术既覆盖矿山主业的从原煤开采与运输、洗选加工装车外运全过程，同时覆盖生产辅助业务，如机电设备运行管理、地质测量管理、本质安全管理、煤质管理能及财务、人力资源、办公事务处等辅助后勤业务。
数字矿山一体化构架即包括了自动化技术水平较高的全矿生产过程综合自动化控制系统，建立现代化的、覆盖矿井各生产系统的实时调度监控网络，实现煤矿生产“采、掘、运、风、水、电”的综合调度和和产过程自动化；还包括企业管理信息系统，实现包括经营管理、事务管理、技术管理和能源管理等内容。
从生产运营来看，数字矿山一体化构架将覆盖从计划制定、分解及下达到作业任务执行跟踪、工程项目管理到生产经营绩效评价与反馈的整个过程以实现闭环管理。从时间轴上看，将覆盖企业中长期、年度及每日朱同管理周期的需求。从涉及单位来看，可满足矿级、区队至班组最小生产单元的不同管理的要求。（见图1）
四、神东应用矿山数字化技术后的效益分析
随着企业管理水平、管理现代化水平的提高和信息化进程，利用先进的信息技术建立数字矿山安全生产技术综合管理信息系统已成为企业强化主业核心竞争力，提升管理效率和经营效益，实现科学、合理、精益组织生产的迫切需要。通过数字矿山安全生产技术综合管理信息系统的开发与应用，可以对煤矿各专业数据合理分类管理，对涉及的各种技术数据（地质、水文、测量、采掘、通风、机电、运输、生产、调度等）进行记录、处理、存楼、分析与管理、基于数据库与数据仓库，可以建立一个包括信息化管理平台，实现数据的数字化、管理的现代化，监测的自动化、事故的预警化、信息的可视化，为矿井规划、开拓设计、优化开采、调度指挥、安全生产、安全评价以及决策管理提供高可用性综合信息，为煤矿安全生产、强化管理、科学决策提供有力保障。具体的社会效益体现在以下几方面：
1）实现安全管理工作的信息化与网络化管理，基于工作流达到安全生产的远程管理与网上办公，这将在煤矿生产管理工作的模式上实现巨大转变，必将提高系统动行质量和可靠性，能实时获取系统各种运行参数，从而实现对设备的动态管理，即是以技术保安全的重要手段和具本体现，也是实现本质安全煤矿的不效途径，是煤矿安全生产、经营管理本质的变革。
2）基于地测基础信息实现煤矿多部门、多专业的安全生产专业信息化将超到带动作用，间接经济效益与社会效益不可估算。
结语：通过数字矿山建设为神东创造的价值不仅仅体现在经济效益上，还包括安全生产、提高员工满意度、科技创新、实现绿色开采等方面，建设“本质安全型、摄影师效益型、科技创新型、资源节约型、和谐发展开封”五型企业，并带动整个煤矿行业整体水平的提高。
篇6
（一）黄金矿山企业的成本控制管理体系薄弱当前在黄金矿山企业的成本管理上，由于企业经营管理部门认为矿山开采是大成本投入的企业，因此将主要精力投入到了提高黄金资源的开采量上，对于财务成本控制管理的重视不足，黄金矿山企业的成本控制管理体系建设不完全，尤其是没有基于现代企业的管理模式以及成本管理方法制定完善的成本控制管理措施，导致成本控制管理工作开展不力。
（二）黄金矿山企业的成本费用核算不合理当前在我国黄金矿山企业的成本核算中仍然存在着较多问题，尤其是存在着成本核算不一致、指标选择不科学的问题。一些黄金矿山企业在成本核算过程中没有根据黄金矿山企业的生产统计情况合理的进行生产成本的分配，对于采矿损失率、贫化率以及选矿回收率等生产指标与成本的关系影响分析不足，造成了成本核算工作质量较差，不利于指导黄金矿山企业成本控制工作的有序开展。
（三）黄金矿山企业的成本控制措施不合理当前，我国一些黄金矿山企业在成本控制管理上，方法非常的简单粗放，往往是采取不合理的强制措施降低成本来节省费用支出，甚至是通过缩减黄金矿山企业的技术革新以及设备升级来实现成本的降低，这种成本控制管理模式，虽然表面上会降低黄金矿山企业的成本投入，但是往往会导致企业生产能力的下降，更不利于企业通过技术实现自身的发展。
二、黄金矿山企业成本控制管理措施
（一）提高对于成本控制管理的认识，明确成本控制管理工作的关键对于黄金矿山企业的成本控制管理，首先管理部门应该充分认识到黄金矿山企业成本控制管理对于企业经营发展的重要意义，并将成本控制管理作为企业经营管理的核心内容，按照《会计法》、《企业会计准则》法律法规制定相关的矿山企业成本管理制度。对于黄金矿山企业的成本控制管理，管理工作的基本要点是明确矿山企业的成本支出范围及标准、进行黄金矿山企业的成本预测、积极参与涉及到成本管理的生产经营决策、制定成本控制管理目标、执行措施以及开展成本控制管理目标的考核工作。只有深刻的认识到成本控制管理的重要性，并明确工作的关键要点，才能确保成本控制管理工作有条不紊的开展。
（二）明确成本控制管理职责，形成矿山企业全员参与成本控制管理的局面为了提高黄金矿山企业的成本控制管理效果，在成本控制管理体系的构建上，应该采取管理责任制的方式，动员黄金矿山企业内部各个部门积极的参与成本控制管理工作。由企业的经理部门负责黄金矿山企业成本管理的组织以及部门协调工作，财务管理部门则作为主导负责成本的记录分析、核算反馈以及费用目标制定等工作，物资采购管理部门则重点负责降低人工、材料、机械设备以及动力成本，技术管理部门则主要通过技术引进以及升级来降低开采生产工艺成本。通过企业内部各个职能部门的积极参与，确保成本控制管理措施在企业内部得到全面的贯彻落实，进而来实现黄金矿山企业经营成本的整体降低。
（三）细化成本核算内容，优化企业成本核算控制管理对于黄金矿山企业的成本核算，应该遵循实际成本计价、分期核算、合法性、一贯性以及权责发生制的原则进行成本的核算。成本核算方法以及成本核算对象的确定，应该根据矿山企业的生产特点、工艺流程以及成本支出科目，合理的确定。在成本核算过程中，应该强化对于黄金矿山成本费用的审核和控制，确认各工艺指标及产品数量计算结果的真实可靠性，按照成本项目进行生产费用的分配和归集，并进一步的计算明确产品成本。同时对于矿山企业的通风、排水、卷扬、运搬等辅助作业成本应该注意分配到采矿、掘进等主要生产作业成本中去。通过准确的成本核算，完善黄金矿山成本核算管理体系，为黄金矿山企业的成本控制管理工作的实施提供准确的依据。
（四）合理的制定成本预算管理措施，强化成本控制目标考核管理成本预算管理是当前企业成本控制管理的重要手段，对于黄金矿山企业的成本管理也应运用好预算这一工具，通过对成本支出费用的分析、预测，总结成本费用的变化影响因素以及变动情况，合理的制定成本费用管理预算，通过预算管理的手段对成本控制进行精细化的管理。需要注意的是，在预算计划的编制上，应该将人工费用、能源消耗、管理费用以及材料费用作为成本控制管理的关键，确保技术以及设备管理费用支出，以确保矿山生产的正常。同时，对于成本控制采取目标成本管理的方式，将成本管理目标细化分解到矿山企业内部各个职能部门，采取分级归口管理以及定期考核的方式，确保成本控制管理目标的实现。
三、结语
篇7
一、善于省直国有矿山的税收政策问题。省黄金集团公司的玲珑、新城、焦家、三山岛、沂南、平度六个大型金矿现分布在烟台市招远、莱州和临沂市的沂南县境内，现行的政策是矿山税收直接入省级财政。由于这些矿山的黄金生产在资源、环境等诸多方面与地方的密切关联，甚至依赖关系，更况且虽资源赋存于地方区域，收入上交省级财政，地方基本上得不到利益，因此，易造成磨擦。长期以来，矿山迫于维持黄金生产经营秩序、环境的必需，而不得已应付来自多层次、多方面单位提出的种种难题，甚至于无权、无力兑现的要求，不仅加重了企业的经济负担，也耗费了大量的精力，影响到正常的生产经营活动，企业包袱沉重，难以言状；同时，无形中对国家的财政收入也打了折扣，造成了一些不应有的损失，阻碍了黄金工业的良性发展。
鉴于黄金矿产是受国家保护的特定矿种，黄金产品又是国家垄断无限制收购的特殊物资、硬通货，特别是不同于其他产业之特点，因此，暂以“特事特办”、“无区别无政策”，特殊行业、特殊管理为指导，理顺现行财政体制，真正有利于增加国家收益和再分配的透明度，由“地下”变“地上”，由阴力变动力，由分力变合力。
为达到充分调动地方积极性，减轻企业负担，增加国家财政收入和有利于优化资源、资产的重组，实施联合、兼并战略和加快规模经营、规模效益避的形成，以有保充分利用宝贵、稀有、不可再生的黄金矿产资源，促进本省黄金事业大发展之目的，建议：将省黄金集团直属金矿的税收纳入地逐级解交或采取基数上交，超收分成或统一入库、比例返还的财政体制。这样，国家、地方、矿山都受益。
二、关于黄金地质勘探政策问题。自九三年国家取消黄金地质勘探专项奖金后，黄金的地勘工作基本停顿了下来，而随着产量的快速增长，更加剧了资源供给与生产利用和“地、采、选、治”倒挂存在的矛盾，可供生产利用的地质会计师大幅度减少，且还存在着80％以上的资源储藏在不到20％的矿山中，而以上的中小型矿山只拥有不到20％的资源这一严重的分布不平衡现状。
现全省60％以上黄金矿山出现了资源危机，仅靠现有矿山低投入地边探边采，而无力主攻新矿源和深部的投入这是成不了大气候的，近五年的地质工作断层，如再下去几年，势必造成不可挽回的严重后果。黄金工业的命脉是资源，没有资源，黄金生产无从谈起，而解决资源问题，鉴于黄金的地质、建设、生产有着投资大、周期长、风险高的特点，仅以地质勘探而言，从“八五”的周期看，找到矿源靶区已历经艰难，即使确认后实施工程，达到可供生产建设利用的储量，一般小型矿山也要三年、中型矿山五年左右，而大型矿山则要在八年以上甚至更长时间。设想再加上建设周期，开发一座黄金矿山是何等的不易啊！因此，增强超前意识，尽快解决地质投入问题，加大勘探力度是黄金事业能否持续发展的根本和关键。如果再继续搁置这个极其重要的问题，几年之后，国家的黄金事业将直线下滑，甚至于有可能“崩盘”。
建议：一是尽快提取黄金销售价的2－3％建立专项地勘基金，或以其它形式建立起国家专项基金；二是在立足本地扩大地探成果的同时，自筹与国家划拨奖金相结合，走出去开辟新的领地，这需要国家专门法规的保障；三是放宽、放活外资合作政策，根据各省实际允许制定地方办法，以便实施。现在就干，将有可能扭转当前的窘迫局面和保持黄金工业的持久、健康发展。
三、关于黄金矿产资源补偿费及资源税问题。目前采取的是对黄金矿山双向收费的政策，既不合理，税费负担也太重。建议：一是应根据黄金行业特点和企业实际，采取单向收费或税费合一，降低税赋的政策；二是征收资源补偿费应将销售收入计征改为按原矿计征，以解决重复计算问题；三是鉴于工业管理部门情况熟悉、管理顺茬和便于对行业的合理规划，对资源补偿费返省部分的使用与管理，地矿、财政部门应征求工业管理部门的意见或按照“取之于金，用之于金”的原则切块由黄金主管部门进行统一安排。无论什么样的管理方式，都应以分投入产出效益为原则，严格专款专用，真正用于矿产资源的勘探投入，以增强黄金工业发展的后劲。
四、黄金矿产规模经营、合理开发问题。目前，由于受体制、利益、地方保护主义等诸多因素的影响，黄金的开发没有得到真正的有计划地保护性开采。如在一些重点产金区，重点大矿周围，往往一个大矿区（脉）内，企业各自为政，画地为牢，被分割成多家开采，形成“矿连矿、坑连坑”，矿界纵横交错，上下重叠，造成了“大而全、小而全”不合理的重复建设，生产布局分散，资源配置不合理，不仅浪费了宝贵的黄金资源，污染了环境，而且也浪费了大量建设资金，增加了生产经营费用。
带来了“高投入、低产出、高消耗、低效益”的不利局面。特别是国有大矿由于个别地方“明、暗”的地方保护主义、个别人员的腐败和众多小采矿点，受利益驱动的不断“蚕食”、干扰、破坏，严重危害了省属国有大矿的合法权益和正常的生产秩序，安全受到威胁，潜伏着时刻爆发纠纷的隐患。几十年来，虽经各级政府及执法部门的整顿，但仍不能从根本上解决热点地区“屡乱屡整、屡整屡乱”的恶性循环问题。
为此，建议国家应加强对黄金矿产的开发管理，制定相关的政策、法规。对重点产金区，应以资源大脉为基础，而非以辖区、隶属、所有制而论，按照国家“发展国有、限制集体、取缔个体”的黄金产业政策，以国有大矿为核心统缆建制。要坚决屏弃“诸候主义”，从大局出发，有于增强国际竞争的大环境。本着合理布局，规模经营，实现资源的合理配置，以酱、资源为纽带，实现重组，建立具有经济实力雄厚、生产布局合理、技术水平先进、管理科学现代化、经济效益明显、有较强竞争力规模经营的大型现代黄金矿山。
五、关于资源有偿转让问题。根据矿产资源法规定，国家实行采矿权有偿取得制度和资源有偿转让制度。即地质勘查部门通过地质勘查，最终提交地质报告和储量。矿山企业如果想进行开采，就必须有偿取得，一般是根据地质部门探求的储量按每吨多少钱，转让给矿山企业。
收回地勘部门投入的勘查费用，现在存在的问题是，矿山企业在市场经济条件下，必须以获得最大经济效益为目标，而不愿一次性地拿出很多钱买下几十年的资源而赞成积压、资源沉淀。矿山企业只需有一定的储量来保持矿山合理的服务年限，实行均衡生产即可。因此，建议实行黄金矿山一次买断或分段购入，分期付款的政策或地质成果入股的形式。
六、关于黄金矿山开办的审批问题。自1988年以来，国家便于对黄金生产的统一规划、合理布局和最大限度地利用好资源，取得经济效益，分别在《矿产资源法》、国务院75号文件、241号令冶金部、地矿部、国家工商局485号等文件中明确了开采黄金矿产上黄金工业主管部门负责审查颁发“准采证”，地矿部门颁发“采矿证”，并据此办理工商登记。
实践证明，多年来的运作是非常正确的。但今年国家有关部门单方面提出：申请开采黄金等保护性开采特定矿种的，无须到有关行业主管部门办理开办矿山的批准手续和领取“准采证”。之后，在不与任何部门协商或打招呼情况下，开始了换发采矿许可证的工作，易赞成黄金行业正在规划勘探建设矿区的分割，同一矿体多家开采、重复建设，既阴碍了规模经营，又浪费了资源和建设奖金，还对矿产秩序的治理整顿埋下子隐患。应本着有利于促进国家黄金事业发展和规范行政管理程序、严格执法的精神妥善解决。
七、善于地质勘探区域划界问题，一些单位取得勘探区块登记后，没有奖金开展地质工作，地域长期搁置，而具备奖金’力的单位则眼睁睁地看着不能介入，欲想介入探矿找矿，原登记的单位又要价太高，严重贻误了地勘进度和影响了黄金工业的发展。尽管对这种“跑马圈地”占着不用的现象也有“制约”，但极其轻微，地方反映强烈。因此建议，应对现行的勘探区块登记办法进行必要的修改，按照国际贯例，竞拍租价，以承租地盘的方式取得勘探与成果转让或开发权，风险自担，利益分享，形成“谁有钱、谁占地、谁投入，谁受益、的有序竞争格局。这样，对国家、地方、部门、集体、个人，特别是促进、加快黄金事业的发展都有利。
八、善于基建、技措贷款政策问题，国家对黄金矿山的现行政策是，基建、技改的技术及可行性评估，一般由省黄金主管部门组织，会同银行、环保、地质、土地等单位及当地黄金主管部门共同审查，上报国家黄金主管部门批复下达立项计划后，由申请矿山再跑有关银行争取贷款规模和到位奖金。由于银行改革和实施了以投入产出效益为原则的贷款制度。国家黄金主管部门所批复的基建、技改项目贷款计划并非能得到实施，决定权在银行。
篇8
安全生产“双随机、一公开”抽查方案
为贯彻落实自治区、贺州市政府关于“双随机、一公开”工作部署，继续推进我局安全生产“双随机、一公开”抽查工作，结合我局职责实际，决定于2021年7月对我局监管的非煤矿山企业、危险化学品生产（经营）企业和冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织、烟草、商贸等工矿商贸企业进行随机抽取检查，为确保此次活动的顺利开展，特制订本方案。
一、抽查时间
2021年7月1日至2021年7月31日。
二、抽查对象
从我局监管的危险化学品生产（经营）企业、非煤矿山企业和冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织、烟草、商贸等工矿商贸企业中进行随机抽取。
三、工作机制
（一）抽查原则。随机抽查应当遵循公平、公正、公开透明、提高监管职能、落实严管措施、降低行政成本的原则开展。
（二）抽查方式。运用广西“双随机、一公开”监管平台随机抽取检查对象；随机抽取本局2名执法人员，需要技术专家参与的，可从技术专家名录库中选派。本次抽查采取现场检查和查阅台账等方式进行。对抽查对象进行检查后，依法下达执法文书，依法查处企业违法违规行为。
（三）信息公开。按照“谁抽查、谁公示”的原则，自检查结束之日起10个工作日内，在广西“双随机、一公开”监管平台公开抽查检查结果，提高检查工作的透明度，主动接受社会监督。
四、抽查内容
按照我局在《贺州市全面实施“双随机、一公开”监管部门联席会议办公室关于印发贺州市政府部门联合抽查事项清单（第三版）》中的37项抽查事项清单，根据行业特点从37项抽查事项中涉及到的事项进行检查。各行业具体涉及到的抽查事项如下：
（一）非煤矿山企业抽查事项：1.主要负责人履职情况；2.管理机构设置情况；3.安全培训保障情况；4.主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况；5.特种作业人员持证上岗情况；6.其他从业人员安全培训情况；7.建设项目安全评价及建设项目安全设施“三同时”情况；8.安全警示标志情况；9.应急管理和安全设备管理情况；10.重大危险源安全管理情况；11.事故隐患排查治理情况；12.生产经营场所与员工宿舍安全距离及安全出口情况；13.危险作业安全管理情况；14.劳动防护用品管理情况；15. 基建改扩建矿山设计审查；16.图纸真实性情况；17.按设计参数分层分台阶开采情况；18.中深孔爆破作业落实情况；19.按设计控制边坡参数和安全检查情况；20.按设计控制排土场堆置参数和安全检查情况。
（二）危险化学品生产（经营）企业抽查事项：1.主要负责人履职情况；2.管理机构设置情况；3.安全培训保障情况；4.主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况；5.特种作业人员持证上岗情况；6.其他从业人员安全培训情况；7.建设项目安全评价及建设项目安全设施“三同时”情况；8.安全警示标志情况；9.安全设备管理情况；10.重大危险源安全管理情况；11.事故隐患排查治理情况；12.生产经营场所与员工宿舍安全距离及安全出口情况；13.危险作业安全管理情况；14.劳动防护用品管理情况；15.工艺管理情况；16.应急管理情况；17.危险化学品安全技术说明书、安全标签及储存管理情况。
（三）工贸企业抽查事项：1.主要负责人履职情况；2.管理机构设置情况；3.安全培训保障情况；4.主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况；5.特种作业人员持证上岗情况；6.其他从业人员安全培训情况；7.事故隐患排查治理情况；8.应急管理和其他安全管理情况；9.冶金和有色金属企业重点检查项目情况； 10.机械企业其他重点检查项目；11.建材类企业其他重点检查项目；12.轻工类企业其他重点检查项目情况；13.粉尘涉爆企业其他重点检查项目情况；14.涉及液氨制冷企业其他重点检查项目情况。
附件：
1.贺州市应急管理局2020年度随机抽查事项清单
2.贺州市应急管理局2021年7月份双随机抽查工作计划
3.广西“双随机、一公开”监管平台随机抽取企业及执法
人员情况
信息公开方式：主动公开
贺州市应急管理局办公室 2021年6月29日印发
附件1：
贺州市应急管理局2020年度随机抽查事项清单
抽查项目：共37项
序号
抽查项目
检查
对象
事项类型
检查方式
检查主体
检查依据
抽查类别
抽查事项
1
安全生产检查
主要负责人履职 情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第十八条、第二十条。
2
管理机构设置情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第二十一条；《广西安全生产条例》第二十条。
3
安全培训保障情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第十八条、第二十五条、第四十四条；《生产经营单位安全培训规定》第二十一条、第二十三条。
4
主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第二十四条、第二十五条、第二十六条；《生产经营单位安全培训规定》第二十四条；《安全生产培训管理办法》第十二条。
5
特种作业人员持证上岗情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第二十七条；《特种作业人员安全技术培训考核管理规定》第二十一条、第三十六条。
6
其他从业人员安全培训情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第二十五条、第二十六条；《生产经营单位安全培训规定》第十一条。
7
安全生产检查
建设项目安全评价及建设项目安全设施“三同时”情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第二十八、第二十九条、第三十条、第三十一条；《建设项目安全设施“三同时”监督管理办法》（原国家安全监管总局令第36号）。
8
安全警示标志情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十二条。
9
安全设备的情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十三条。
10
重大危险源安全管理情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十七条；《危险化学品重大危险源监督管理暂行规定》第二十三、二十四、二十七条。
11
事故隐患排查治理情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十八条、第四十三条、第四十六条、第五十六条；《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》（原国家安全监管总局令第16号）。
12
生产经营场所与员工宿舍安全距离及安全出口情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十九条。
13
危险作业安全管理情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第四十条。
14
劳动防护用品管理情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第四十二条。
15
生产经营项目、场所、设备发包、出租管理情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第四十六条。
16
应急预案编制、演练和应急物资配备情况
企业
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第十八条、第七十八条、第七十九条；《生产安全事故应急条例》（国务院令第 708 号）。
17
安全评价机构资质条件保持及过程情况
安全评价机构
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第六十九条。
18
安全生产检测检验机构资质条件保持及质量管理体系执行情况
检测检验机构
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全评价检测检验机构管理办法》（应急管理部1号令）。
19
安全生产培训机构检查
安全培训的资质情况
安全生产培训机构
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产培训管理办法》（原国家安全监管总局令第44号）。
20
培训档案管理情况
安全生产培训机构
一般检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产培训管理办法》（原国家安全监管总局令第44号）。
21
非煤矿山企业安全生产检查
基建改扩建矿山设计审查
非煤矿山企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
1．《安全生产法》第二十七条、第二十八条、第二十九条、第三十条。2.《建设项目安全设施“三同时”监督管理暂行办法》第四条、第七条、第十六条。3．《小型露天采石场安全管理与监督检查规定》第十条。
备注：对于不需要进行上部剥离作业的新建小型露天采石场，符合有关安全生产法律、法规、标准要求，经安监部门检查同意。
22
图纸真实性情况
非煤矿山企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《金属非金属矿山安全规程》（GB 16423-2006）第4章。
23
露天矿山安全生产检查
按设计参数分层分台阶开采情况
非煤矿山企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
1．《小型露天采石场安全管理与监督检查规定》（原国家安全监管总局令第39号）。2.《金属非金属矿山安全规程》（GB16423-2006）第5章。
24
中深孔爆破作业落实情况
非煤矿山企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《小型露天采石场安全管理与监督检查规定》（原国家安全监管总局令第39号）。
25
按设计控制边坡参数和安全检查情况
非煤矿山企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《金属非金属矿山安全规程》（GB16423-2006）第5章。
26
露天矿山安全生产检查
按设计控制排土场堆置参数和安全检查情况
非煤矿山企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
1.《金属非金属矿山安全规程》（GB16423-2006）第5章。2．《金属非金属矿山排土场安全生产规则》（AQ2005-2005）第4章。
27
化工企业和危险化学品生产、经营企业安全生产检查
工艺管理情况
危险化学品企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第十八条、第三十三条、第三十八条；《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》（原国家安全监管总局令第41号）。
28
危险化学品安全技术说明书、安全标签及储存管理 情况
危险化学品企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《危险化学品安全管理条例》第十五条、第二十四条。
29
烟花爆竹经营企业安全生产检查
烟花爆竹经营单位经营管理情况
烟花爆竹经营企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《烟花爆竹安全管理条例》第二十条、第二十一条；《烟花爆竹生产经营安全规定》（原国家安全监管总局令第93号）；《烟花爆竹经营许可实施办法》（原国家安全监管总局令第65号）。
30
冶金等工贸企业安全生产检查
安全管理情况
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十二条、第三十五条、第三十六条、第三十七条、第三十九条、第四十条、第四十二条、第四十五条、第四十六条；冶金行业、有色行业、机械行业、建材行业、轻工行业、纺织行业《较大危险因素辨识与防范指导手册》。
31
冶金和有色金属企业重点检查项目情况
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》和《冶金企业和有色金属企业安全生产规定》（原国家安全监管总局令第91号）。
32
机械企业其他重点检查项目
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《起重机械安全技术监察规程桥式起重机》（TSGQ0002-2008）；《起重机械安全规程》（GB 6067.1-2010）；《金属热处理生产过程安全、卫生要求》（GB 15735-2012）；《电镀生产装置安全技术条件》（AQ 5203-2008）；《涂装作业安全规程 安全管理通则》（GB 7691-2003）《涂装作业安全规程 涂层烘干室 安全技术规定》（GB 14443-2007）；《焊接与切割安全》（GB 9448-1999）;《金属切削机床安全防护通用技术条件》（GB15760-2004）；《冷冲压安全规程》（GB13887-2008）；《磨削机械安全规程》（GB4674-2009）；《机械安全机械电器设备通用技术条件》（GB5226.1-2002）等。
33
建材类企业其他重点检查项目
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《水泥工厂筒型储存库人工清库安全规程》（AQ 2047-2012）；《玻璃工厂工业卫生与安全技术规程》（GB 15081-1994）；《工业企业煤气安全规程》（GB 6222-2005）。
34
冶金等工贸企业安全生产检查
轻工类企业其他重点检查项目情况
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《浸出油工厂防火安全规范》（SJB 04-91）；《酒厂设计防火规范》（GB 50694-2011）；《易燃易爆罐区安全监控预警系统验收技术要求》（GB 17681-1999）；《工业企业煤气安全规程》
（GB 6222-2 005）。
35
粉尘涉爆企业其他重点检查项目情况
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《建筑设计防火规范》（GB 50016-2014）；《粉尘防爆安全规程》（GB 15577-2007）；《建筑设计防火规范》（GB 50016-2014）；《木材加工系统粉尘防爆安全规范》（AQ 4228-2012）；《粉尘爆炸危险场所用收尘器 防爆导则》（GB/T17919-2008）。
36
涉及液氨制冷企业其他重点检查项目情况
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《安全生产法》第三十七条；《危险化学品重大危险源监督管理暂行规定》（国家安全监管总局令第40号）；《冷库设计规范》（GB 50072-2010）；《冷库安全规程》（GB 28009-2011）。
37
存在有限空间作业企业其他重点检查项目情况
工贸行业企业
重点检查事项
现场检查
市应急管理局
《工贸企业有限空间作业安全管理与监督暂行规定》（原国家安全监管总局令第59号）。
附件2:
贺州市应急管理局2021年7月份双随机抽查工作计划
抽查计划编号
抽查计划名称
抽查任务编号
抽查任务名称
抽查类型
抽查事项
抽查对象范围
检查主体
总基数、抽查比例
检查日期
备注
1
贺州市应急局2021年7月双随机抽查计划
1
对非煤矿山企业抽查
不定向抽查
1.主要负责人履职情况；2.管理机构设置情况；3.安全培训保障情况；4.主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况；5.特种作业人员持证上岗情况；6.其他从业人员安全培训情况；7.建设项目安全评价及建设项目安全设施“三同时”情况；8.安全警示标志情况；9.应急管理和安全设备管理情况；10.重大危险源安全管理情况；11.事故隐患排查治理情况；12.生产经营场所与员工宿舍安全距离及安全出口情况；13.危险作业安全管理情况；14.劳动防护用品管理情况；15. 基建改扩建矿山设计审查；16.图纸真实性情况；17.按设计参数分层分台阶开采情况；18.中深孔爆破作业落实情况；19.按设计控制边坡参数和安全检查情况；20.按设计控制排土场堆置参数和安全检查情况。
全市正常生产的非煤矿山企业
县级以上应急管理部门
20/5%
2021年7月
2
贺州市应急局2021年7月双随机抽查计划
2
对危险化学品经营企业抽查
不定向抽查
1.主要负责人履职情况；2.管理机构设置情况；3.安全培训保障情况；4.主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况；5.特种作业人员持证上岗情况；6.其他从业人员安全培训情况；7.建设项目安全评价及建设项目安全设施“三同时”情况；8.安全警示标志情况；9.安全设备管理情况；10.重大危险源安全管理情况；11.事故隐患排查治理情况；12.生产经营场所与员工宿舍安全距离及安全出口情况；13.危险作业安全管理情况；14.劳动防护用品管理情况；15.工艺管理情况；16.应急管理情况；17.危险化学品安全技术说明书、安全标签及储存管理情况。
全市危化经营企业
县级以上应急管理部门
100/1%
2021年7月
3
贺州市应急局2021年7月双随机抽查计划
3
对冶金等工贸行业企业抽查
不定向抽查
1.主要负责人履职情况；2.管理机构设置情况；3.安全培训保障情况；4.主要负责人及安全生产管理人员考核合格情况；5.特种作业人员持证上岗情况；6.其他从业人员安全培训情况；7.事故隐患排查治理情况；8.应急管理和其他安全管理情况；9.冶金和有色金属企业重点检查项目情况； 10.机械企业其他重点检查项目；11.建材类企业其他重点检查项目；12.轻工类企业其他重点检查项目情况；13.粉尘涉爆企业其他重点检查项目情况；14.涉及液氨制冷企业其他重点检查项目情况。
工贸行业
县级以上应急管理部门
3/33%
2021年7月
附件3：
广西“双随机一公开”监管平台随机抽取企业及执法人员情况
非煤矿山企业
1
华润水泥（富川）有限公司(富川县莲山镇石岭头灰岩矿)
张兵元，罗 阳
工贸行业企业
1
钟山县盛贵混凝土有限公司
冯招升，高 毅
危险化学品经营企业
1
广西辉煌交通石化有限公司同古上线加油站
篇9
【关键词】矿山企业；财务管理；规章制度
引言
随着时代的不断进步，加之矿山市场的不断放开，矿山企业财务管理体制需要不断更新，财务管理观念需要不断创新。矿山企业生产工序一般固定、流程简单，设备精密度要求不高，生产工人素质普遍偏低。管理工作中加强财务控制是非常重要的，可以有效促进矿山企业资源价值及经济效益最大化，从而使矿山生产安全、环境治理、持续发展得到根本保障。加强财务管理，既要保证合法性，又要符合企业内部各项规范，同时要做好开源节流，提升资金使用效率，进而提升矿山企业经济效益。
一、矿山企业要苦练内功强化资金管理加强财务控制
首先要提高认识，落实贯穿到企业的各个职能部门把加强资金管理作为推行企业现代制度的重要部分。由于资金在使用周转中会牵涉到企业内部的各个部门， 企业经营者应该改变经营观念，认识到管好企业、控制好企业、用好企业、企业资金不单是财务部门的职责，而是企业各个部门、各个生产和经营、环节的大事。 所以每个部门都要落实，共同为企业资金的管理做出贡献，奉献自己的一份力，其次要努力运用好资金的使用方向方式，使企业资金在使用方面产生最好的效果。
（一）分析预算执行情况
各预算部门定期进行检查预算执行的情况，综合信息反馈并汇总，并且跟踪对比分析执行的结果，找出预算中的差异，作出评价并且分析出原因，提出相对的对策，确保年度预算中可以按进度去完成。财务部门期末决算报告要与预算相吻合，根据各责任的部门对于财务预算执行的结果，提出相应绩效考核的意见。同时，财务预算管理小组方面要及时的针对预算执行正负的差异进行主、客分析，并提出预算偏差的相应对策。在预算执行的过程中有效的落实财务政策与强化财务控制，以加强财务管理在矿山企业管理当中的重要位置，昨天才可以有效的推进矿山企业提高经济效益与发展。
（二）合理制定目标成本
加强成本管理对于矿山企业来讲是件好事，目前许多的矿山企业在成本管理方面存在着一定的误区，这不仅使成本管理无法达到合理化，并还会严重的影响到矿山企业正常的生产经营。主要的误区一般表现为：企业认为成本越低越好，但是忽略了正常的生产与质量方面的保障。成本按其性态可分为固定成本和变动成本。由于矿山企业的情况在不断地发展变化，成本不可能会一直降低的，成本管理所能做到的就是在保证正常的生产与不影响产品质量的前提下，为企业使成本尽可能的降低。但是，如过分的强调降低成本，这样会直接或者是间接地制约矿山企业的效益。例如：如单纯的为降低设备的维修费用，不及时的进行更换或者是改造，及硬拼设备，导致机器设备损坏，生产的中断，影响了均衡生产，给矿山企业造成了非常大的浪费，只追求生产过程中的成本控制，但是忽视了采购环节成本控制。随着市场经济发展，产品销售与材料采购工作显得非常的重要。
二、建立各种具体财务管理制度
（一）规范会计核算提高会计基础与资金的使用效率
提高会计基础工作水平。会计科目的使用，要符合相关法律的规定，各种总账、流水账、明细账等会计账目之间要相互衔接，内容明确，能客观真实的反映企业财务状况，报表和其他材料应按照有关规定，符合“会计法”，“税法”和其他法律和监管要求，使企业的会计数据，能够真正为他们所有的财务分析和决策提供真实，完整的财务数据决策。
使资金得到最合理的运用，首先要使资金的来源和运用得到有效配合，如不能用短期借款来购买固定资产，以免导致资金周转困难；其次，准确预测资金收回和支付的时间，如应收账款什么时候可收回，什么时候可进货等，都要做到心中有数，否则，易造成收支失衡，资金拮据；最后，合理地进行资金分配，流动资金和固定资金的占用配比合理。
（二） 加强对营运资金的管理
从发展现状看，涉及现金、应收应付、存货等的营运资金管理是目前企业财务管理的“主旋律”。加快生产经营资金的流动和周转，资金只有在流通中才能增值，企业的利润主要是靠流动资金的周转来实现的。因此，第一，要保持合理的“三率”—流动比率、速动比率和现金比率，特别是现金比率，它反映企业当前或近期需支付现金的能力，应努力保持企业各项现金收入之和略大于各项现金支出之和，即接近所谓理想的“现金余额为零”，说明资金得到了充分利用；第二，注意合理的存货比率—存货与流动资产总额之比。企业应对采购物资实行定额控制，做到事前有计划、事中有控制、事后有分析，使物资结构趋于合理，尽量减少储备资金和成品（商品）资金的占用，应充分利用市场这个“仓库”的观念，在满足生产经营的前提下，存货是越少越好。第三，要严格控“三期”—存货周期、应收账款周期及应付账款周期。存货周期是通过当期的销售额和库存资金占用之比来体现的，只有通过缩短存货在生产经营过程中的停留时问和减少库存、加速产品销售，才能缩短周期，加速资金周转，减少资金占用。应收账款周期即账款回收天数，应强化对应收账款的管理，制订相应的应收账款政策，千方百计缩短账款回收期。应付账款周期是指充分利用供货方允许企业支付货款的期限，这样企业可利用这部分资金来周转，但也应注意不能拖延应付账款周期而影响企业信誉。第四，努力降低“三费”—主要指管理费用、财务费用和销售费用。这三项费用可以说是直接耗用掉了的一部分流动资金，严格控制并努力降低“三费”是企业当务之急。
（三）加强财产的控制
建立、健全财产和物资管理的内部控制制度，在物资领用、采购、销售及样品管理上建立规范的操作程序，堵塞漏洞，维护安全。对财产的管理与记录必须分开，以形成有力的内部牵制，决不能把资产管理、记录、检查核对等交由一个人来做。定期检查和盘点财产，督促管理人员和记录人的严格管理。
1、建立报销制度
规定哪些项目可以报销，哪些项目不能报销，规定报销的审批程序；建立资金、存货、固定资产等的使用管理规定；对现金和银行存款的管理办法要有明确的规定，对支票和现金的支取和领用的管理程序加以规定；建立工资和福利制度，在企业成本允许的范围内设计合理的工资和福利，调动员工的积极性，留住人才；建立成本分析制度，帮助管理人员做好成本分析，进行成本控制；建立健全财务收支审批制度、帐务处理程序制度、财产清查制度等。
企业财务部门结合矿山企业的实际情况，要按照现行法律法规制度的标准，建立健全完善符合矿山企业发展要求的完善制度，在每月订制财务预算时，为避免出现预算的差异，还应根据近期比较准确的财务信息资料进行修正财务预算指标。企业财务部门要综合企业情况考虑多方面因素的基础上认真编制和执行财务预算，围绕目标盈利，构建企业财务责任指标体系。财务部门要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核，兑现奖惩措施，落实责任，形成对经济行为进行定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。
2、建立和健全企业内部牵制制度和内部稽核制度
内部牵制制度主要要规定涉及企业款项和财务收付、结算和登记的任何一项工作，必须由两人或者两人以内部稽核制度包括审核财务成本、费用等计划指标是否齐全，编制的依据是否真实可靠，计算是否衔接；审核各项财产物资的增加、减少及结余情况，并检查核实账面记录与实物是否相符；审核实际发生的经济业务或财务收入和支出是否符合有关的法律、法规、规章制度的规定；审核会计帐簿、会计凭证、会计报表和其他会计资料的内容是否真实、完整、准确、合法等。通过建立内部稽核制度和内部牵制制度的建立，既能确保各种会计信息核算的合法、真实和完整，又能使各职能部门的经办人员之间形成相互牵制的机制，加强对企业财产的控制和管理。
3、要建立轮换制和岗位分工制
尤其是对不两个相容的岗位，例如出纳和会计，不能让一个人同时担任两职，另外还要对同一岗位、同一个人担任的时间要有具体的期限，到了这个期限，就应当轮流担任，这有利于不同岗位间的互相监督，而且在一定程度上也保障了企业资金和其他财产的安全。
三、提高矿山企业人员的财务管理意识及综合素质
提高企业的财务管理水平，首先要提高企业的管理素质。企业应当树立以人为本观念，一方面必须加强企业现有财会人员培训，另一方面可高薪聘请资深的财会人员补充到企业中来提高他们的综合素质。企业提高管理水平，通过考察或参加专项研讨会，为防范财务风险，企业必须理顺内部的各种财务关系。首先，要明确各部门在企业财务管理中的地位、作用及应承担的职责，并赋予其相应的权力，真正做到各负其责，权责分明。在盈利分配方面，应以调动企业财务管理的积极性与各方面，真正能够做到权、责、利相统一，不影响企业各方利益，使企业的各种财务关系条例明朗。利用业余时间系统自学，边工作边函授，听讲座，参加短期培训，请专家进行专题辅导等渠道来提升自己财务管理水平。企业要根据现代企业制度对高效科学管理的客观要求，改变过去重视技术轻视财务的陈旧管理方式。
加强财务人员技术培训，在对先进企业的管理模式的引进的同时，加强员工的技能培训来提高员工的工作效率。虽然财务活动是针对企业资金的使用、投放、筹集、分配和收回等一系列行为，可是这些行为都不是有人所能决定的，在企业中，如果员工在管理的素质上专业技能上都比较的优越，那么这个企业的生产效益就会比其他的企业好很多。但是，对于现在的矿山企业来说，他们财务人员的素质不高，人员的文化又良莠不齐，再加上他们家族式的管理模式，从而对财务的管理制度得不到好的发展。解决这个问题，就要加大财务人员的培训力度，加强他们在会计上的专业知识的培训，和政治思想教育的培训，来提高他们正确的认识，促进企业更好的发展。只有这样把企业内部员工全都“武装”起来，才能把企业落后的管理模式彻底根除。
四、加强网络财务发展
网络财务是随着现代网络技术以及信息经济时代的发展而构建出来的全新的财务管理模式， 这种财务管理模式的主要特点就是要网络财务逐步的融入到企业财务管理的活动当中，使其可以更好的为企业现代化财务管理提供服务。 发展网络财务，实现财务管理由静态向动态跨越。由于网络自身的方便快捷，同时不会受到时间和空间上的限制，因此在网络条件下进行企业财务管理也就相应的提高了财务管理的实效， 让财务管理变的更加迅速和及时， 实现企业财务管理上的实时管理。
结 论
对矿山企业各类风险加以预测、识别、与反腐、控制和处理，以最低成本确保企业资金运动的稳定性、连续性和效益性，不仅在管理制度上要有保障，对财务风险的防范和控制的措施要作为企业管理的一个重要方面切实实行，以实现企业效益最大化，为企业提供一个相对安全稳定的生产经营环境，对矿山企业财务管理甚至成长的研究也就自然成为理论界研究的永恒主题，防范财务风险的发生；而且在组织机构、激励约束以及监督检查和预警机制方面也要配套，形成贯穿企业经营、管理全过程的管理体系，这样才能切实加强财务风险管理，对矿山企业财务管理问题做了一些简单的分析。 研究的广度和深度必然进一步发展，提高企业经济运行质量，增强企业的竞争能力。从企业内在成长的角度出发，但是随着矿山企业在经济中的地位日益上升，研究的方法将更加科学，这也是时展的客观要求。
参考文献：
[1]李卫华.浅谈矿山企业对财务风险的防范及规范管理[J]. 现代商业. 2012（02）.
[2]武浩.矿山企业绿色财务管理模式的构建[J]. 财经界（学术版）. 2010（06）.
篇10
关键词：SAP系统；矿山企业应用；优缺点
中图分类号：F870 文献标识码：A文章编号：1006-4117（2012）03-0022-01
一、SAP系统
SAP系统既是公司的名称，又是其产品管理方案的软件名称。SAP系统具有最先进的管理思想和优秀的软件设计。世界五百强中有超过百分之八十的公司使用SAP系统，中国的大型国营、民营企业大部分都在使用SAP系统。可见，此系统对各企业的管理起着相当重要的作用。SAP系统之所以被各大企业所应用是因他本身有着良好的数据管理功能，从发展到目前情况来看，其性能相当成熟，功能范围覆盖广，集成性高。其主要作用是对各企业的人、财、物、信息、时间和空间等综合资源进行综合平衡和优化管理，从而提高各企业的生产效益，增加各项经济收入。但其功能庞大，系统复杂，需要有专门的咨询实施公司来帮助企业上线及运行，如Accenture、IBM此类咨询公司。SAP系统运用在企业中，从物资采购、生产销售、物资管理、人事管理、再到财务管理给各企业节省着大量的人力、财力和物力。SAP系统已经得到各大企业的认可，目前，很多矿山企业准备或正在运用此系统，将更加提高矿山企业各项管理机能。
二、矿山企业应用
（一）物资采购
矿山物资的采购是指企业在一定的条件下从供应市场获取产品或服务作为企业资源、以保证企业生产及经营活动正常开展的一项企业经营性活动。采购是供应链管理中非常重要的一个环节。采购的速度、效率订单的执行情况会直接影响到企业是否能够快速地满足下游客户的需求。矿山物资主要是指在采矿中所需要的工具、劳动防护用品、以及安全措施所需用品。在矿山物资采购中运用SAP系统能更好地协调物料企业整体需求分布、采购历史记录、合约等交易咨询的功能、有效拟定矿山企业资源采购策略，以此来增加合作交易金额，降低策略性采购矿山资源维护成本等效益。
矿山资源主要包括：煤矿资源、各种金属矿资源等。开展矿山工作，首先是对使用工具的采购。矿山开采的资源是一次性的，是不可再生的，要求开采企业在选择开采方法、生产过程中要按照国家对矿山企业的要求，充分利用国家资源，降低损失贫化，使国家的资源得到最大化的运用。对此项要求，SAP系统在矿山企业中起着决定性作用。
（二）工程管理
在工程项目管理中，SAP系统的作用主要在项目启动和计划阶段，通过工程项目的个数明确每项工作的工作量，这不仅定义了工程的结果，也定义了工程的整个过程，将所有的工作与合同的项目范围一一对应。在工程管理中主要包括项目部、承包单位、发包单位等。工程外包，是指发包单位与承包单位签订相关协议，由承包单位承揽的金属或非金属矿山勘探、开拓、采准、回采、深加工、排土场、尾矿库等工程和技术服务项目。同时矿山企业运用SAP系统大大提升了安全管理的有效性。
（三）产品销售
市场经济是竞争经济，市场经济的主体要在市场竞争中求生存，求发展。企业竞争首先是产品适销对路，质量要高，成本要低，服务要好，即按照市场经济的价值规律、供求规律 、竞争规律经营企业。SAP系统具有出色的定价、订单快速处理、按时交货，交互式多层次可变配置功能，并直接与盈利分析和生产计划模组连接。企业领导者、管理者、广大职工要全面提高素质，包括思想观念、技术业务、道德素质以及积极性、创造性、凝聚力等。
（四）财务管理
矿山企业财务管理体系是企业管理体系中重要的组成部分，是企业在一定的战略目标指导下，对于企业的经营活动和投、融资活动实施有计划、协调运作的各项财务管理活动，通过有明确职责、适当的风险控制机制来贯彻落实的价值化管理体系；它包括为制定、实施、实现、评审和保持财务管理方针所需的组织机构、规划活动、机构职责、惯例、程序、过程和资源等；其目的在于帮助企业实现自身设定的财务表现水平，并不断地改进财务行为，不断达到更新更佳的境界，从而促进财务管理水平的提高。
SAP财务管理系统中的资产会计用来管理矿山企业的固定资产。在SAP财务管理系统财务会计模块中，资产会计模块对总帐模块来说起一种子分类帐的作用，提供同资产有关事项处理的详细信息。在市场经济深入发展的今天，树立科学的财务管理理念，建立信息化科学性的财务管理体系，努力解决财务管理工作出现的任何细微问题，不断培养专业技能和职业道德相结合的财务管理人员和良好的管理系统，从而促进矿山企业的发展。
三、优点与缺点
（一）优点
SAP是目前全世界排名第一的ERP软件，具有强大功能的解决方案平台，提供全面的功能，帮助企业实现成功管理。具有独一无二的特点，如智能数据导航，强大的分析工具，在线预警，开放的标准。该系统作为被众多企业所运用的软件，其最大的优点是系统的集成化、灵活性、开放性、模块化、国际性，能够方便企业的内部管理以及梳理各项事务。财富500强80%以上的企业都正在从SAP的管理方案中获益。
（二）缺点
凡事都有两面性，在利好的影响下，方便快捷的SAP系统也有弊端，它的缺点在于项目成本十分昂贵和实施过程非常繁琐，加上软件的复杂性和封闭式集成，一旦实施后很难改变。这一缺点可能会给矿山企业造成不理想的工作结果。所以，在运用此系统时要根据实际情况进行。
结语
随着市场经济的迅速发展，企业之间的竞争范围由传统的价格、质量、品牌等领域扩展到企业管理领域，SAP经过近30年与全球大企业用户的合作，SAP系统积累了大量先进企业的业务管理流程。促进了经济的飞速发展，可见SAP系统将成为带动市场经济发展的全新动力，也是矿山企业发展管理的新开始。
作者单位：五矿邯邢矿业有限公司ERP项目组
参考文献：
[1]张益新.基于J2EE平台的面向煤矿企业的物资供应信息系统分析与设计[D].天津工业大学,2004.
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