跨国经营与管理范文

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[关键词]中小企业；跨国经营；风险预警；模糊综合评价；风险管理

[中图分类号]F276.3 [文献标识码]A [文章编号]1006-5024(2008)05-0073-03

[作者简介]刘秀荣，天津职业大学经济与管理学院副教授，管理学硕士，研究方向为企业经营与管理。(天津 300402)

实施“走出去”战略是我国经济发展到一定阶段的必然产物，是提高我国企业国际竞争力的必由之路，也是加深我国与世界各国经济合作的重要途径。特别是中小企业进入国际市场意义更加重大。但是，由于中小企业“走出去”对国际竞争环境的不了解，会遇到各种各样的风险，构建中小企业跨国经营风险预警的指标体系，可以化解和规避风险，提高抗风险能力，这是中小企业跨国经营中必须面对和解决的一个关键问题。

一、影响中小企业跨国经营的风险因素

影响中小企业跨国经营的风险因素有很多，既有外部环境因素，又有内部环境因素。本文确定了八个方面的主要影响因素。

1.政治环境。政治环境是企业外部因素中重要的影响因素。东道国的政策和政局的稳定性对跨国经营企业的影响非常大。只有在东道国政治环境稳定时，企业才能对未来的经营环境进行合理的预测，合理安排生产经营，才能够有长远的发展。如果东道国政策经常改变、政局不稳定，企业无法进行良好的运营，风险很容易出现，甚至使中小跨国经营企业的安全都无法得到保证。

2.文化环境。企业在跨国经营的过程中，要满足东道国文化背景下的消费者的需求，要与来自不同于本国文化背景的各类组织机构合作，要聘用与管理来自不同文化背景的员工，消费需求、价值观念、处事原则、思维方式等都是以其所在国家的文化背景为基础。由于文化之间的差异而导致的文化误解、文化冲突会导致东道国对外来文化的排斥，进而演变为对跨国经营企业的排斥，从而危及到企业经营目标的实现。

3.人力资源风险。中小企业一般都没有跨国经营的经验，对于如何输出跨国管理人才、如何在当地国家选拔人才、培养人才和用好人才，只能边摸索边改进。这就为国际化经营带来了风险，因为一旦人力资源管理出现问题，国际化的经营就有可能面临风险，企业将会付出沉重的代价。

4.市场经营风险。企业的发展离不开行业的发展，行业竞争情况对于跨国经营企业非常重要。当行业竞争非常激烈时，每个企业都必须根据行业情况调整自身战略。与竞争者保持良好的关系，可以避免价格竞争；与消费者保持良好的关系，可以保持稳定的市场占有率；当中小企业不能适应激烈的竞争时，风险就会产生。

中小企业在跨国经营中，还需要和外界的其他利益相关者保持良好的关系。首先企业要与媒体保持良好的关系，通过当地媒体向消费者传递跨国企业产品的信息，有利于树立企业形象，提高企业的知名度和美誉度；其次，要与供应商保持良好的关系，一方面可以获得稳定的原材料来源，另一方面可以降低企业的供应成本，节约供应时间，从而使生产和流通得以顺利进行；其三，要与主管部门保持良好的关系，可以使企业及时了解最新的标准和政策，及时作出相应的反应。否则，危机极易产生。

5.企业观念与营销活动。中小企业在跨国经营过程中，还要受到东道国社会因素的影响和制约。跨国经营企业在开展营销活动中，要根据东道国的经营环境，不断更新企业的营销观念，按照社会市场营销观念、绿色营销观念、全球营销观念等作为经营活动的指南，在实现利润最大化的过程中，履行企业的社会责任，向东道国社会证明自身的社会责任感，证明自己能够在经营活动中把东道国公共利益和社会整体利益放在重要的位置，从而获得东道国社会的认同，实现企业品牌、知名度、美誉度、社会形象等的最大化。

6.企业外汇情况。中小企业在跨国生产经营活动中随时都面临着外汇风险，一般将其面临的外汇风险划分为经济风险、会计风险和交易风险。为了避免外汇风险，企业必须对外汇风险进行分析、研究，采取积极应对的措施，把外汇风险控制在最小、最合理、最安全的范围内。

7.中小企业内部管理水平。良好的企业管理有利于企业在复杂的国际经营环境中，保持持续的竞争优势。企业内部管理水平包括领导班子基本素质、企业信誉、生产效率、员工士气、安全生产、产品安全、员工利益等。在企业内部，必须做到生产过程安全，保证员工的利益不受侵害。

8.财务状况。财务状况是衡量企业经营风险的一个重要的内部指标。稳健的财务状况有利于企业在恶劣的经营环境中保持竞争优势，获得更多发展机会。财务状况包括财务支付能力、财务结构状态、财务运营能力等。

二、中小企业跨国经营风险预警指标体系的构建

中小企业跨国经营风险评价方法有很多，本文主要运用模糊层次分析法对中小企业跨国经营风险进行综合评价。

通过对以上风险因素的分析，本文构建了中小企业跨国经营风险预警的指标体系。并将中小企业跨国经营风险预警指标体系分为三个层次。第一个层次是目标层A；第二个层次是准则层B，由八个准则层构成，即：政治环境B1、文化环境B2、人力资源情况B3、市场经营环境B4、企业观念与营销活动B5、企业外汇情况B6、企业内部管理水平B7、财务状况B8；第三个层次是措施层C，措施层则由各准则层之下的33个相关指标构成，如表1所示。这些指标构成了一个完整的中小企业跨国经营风险预警指标体系，并采用模糊层次分析法进行综合评价，从而可以对跨国经营企业的风险及时预警。

设U={u1，u2，…，uq}为q个因素或评价指标，V={v1，v2，…，vp}为p个评价等级。设第i个指标ui对评语vj的隶属度为rij，这样可得到对指标ui的评语集：Ri=(ri1，ri2，…，rip)，其中，i=1，2，…，q，∑rij=1

设各因素在综合指标U的权重为Wi，则得到权重模糊向量：W=(w1，w2，…，wi)，

其中，∑wi=1，则得到对综合指标U的综合评判：B=W・R，由最大隶属度原则，可得到对指标U的综合评判，从而根据评判结果对中小跨国经营企业的风险情况进行预警。若综合评判结果为较差和差，说明企业跨国经营中已经存在着风险，需要通过三级预警机制，及时作出反应，制定风险防范的战略、措施及对策，以便尽快消除风险；若综合评判结果为很好或较好，说明企业跨国经营状态良好，当前状况有利于企业的发展，但要及时关注经营过程中各个因素的变化趋势，根据变化趋势对经营策略作出调整；若综合评判结果为一般，这时也应引起企业高层领导的重视，关注其变化趋势，一旦存在不利于企业发展的因素，应立即进行风险预警，并采取有效措施，做到有效地防范、化解和规避风险，避免由此给企业带来的不必要的损失。(见下表)

三、中小企业跨国经营风险的管理

为了防范和规避中小企业跨国经营的风险，实施有效地管理，企业必须建立一套相应的三级防范机制。(见下图)通过环环相扣，层层把关的三个层面来强化企业的风险管理。一级风险防范层面是由风险评价中心来负责日常的风险防范与管理工作。风险评价中心由信息部、诊断部、预警部三个部门组成，而且这三个部门的人员互相沟通，相互制约。风险评价中心是企业评价风险、预警风险，化风险为优势的重要职能部门。二级风险防范是由企业的风险管理委员会负责，专门负责监督企业风险评价中心的风险管理工作，对风险评价中心的工作进行指导。三级风险防范是由中小企业高层领导组成，根据风险管理委员会提供的有关企业风险的信息，制定风险防范的战略、措施及对策，对风险管理委员会的工作进行指导。

四、实例分析

2007年底对我国北方某中小跨国经营企业风险情况进行了分析，按照上述指标体系聘请行业内的十名专家对企业所处的内、外环境情况进行了测评，运用基于层次分析的模糊综合评价方法，对其跨国经营的风险情况进行了如下的分析(企业背景资料略)。

1.确定因素集。由下表可知该指标体系将全部因素集分为三层如下：

A={B1、B2、B3、B4、B5、B6、B7、B8}

B1={C11、C12}；B2={C21、C22}；B3={C31、C32、C33}

B4={C41、C42、C43、C44、C45、C46、C47、C48}；B5={C51、C52、C53、C54、B55}

B6={C61、C62、C63}；B7={C71、C72、C73、C74、B75、C76、C77}；

B8={C81、C82、C83}；

2.确定评价集。在该企业跨国经营风险预警系统评语中，选取如下的备择集：

V={很好，较好，一般，较差，很差}

3.确定评价因素的模型权向量。通过行业专家评判得到评判矩阵，利用层次分析法确定权重，计算过程略。通过由上而下逐层进行计算，最终得出最低层元素重要性的总的相对权重以及整个递阶层次模型的总的一致性比率。

总的权重系数W=(0.00950.02850.00640.0317 0.00390.00980.02420.01470.0147 0.01470.1489 0.08260.0370.0370.0370.01090.01860.0293 0.05478 0.10060.06220.01770.02210.00420.00420.0042 0.0406 0.0222 0.0104 0.01040.06220.0177 0.0221)1×33

总的一致性比率：CR=0.0169

各判断矩阵的一致性比率以及总的一致性比率均小于0.1，说明各级判断的一致性较好，通过一致性检验。

4.对应于备择集，由10名行业评价专家针对33项评价指标分别隶属于各等级的程度进行评价，最后得到相应的评价矩阵R。

5.计算出综合评价结果。通过计算模糊合成并归一化得：B=WοR=(b1，b2，b3，b4，b5)=(很好，较好，一般，较差，很差)=(0.750.180.060.010)

根据以上计算得出的结果为“很好”的隶属度为b1=0.75，属于“较好”的隶属度为b2=0.18，属于“很差”的隶属度为0。本例中b1=0.75>0.5，由最大隶属度原则，综合评判结果为“很好”，说明企业当前跨国经营状态良好，有利于企业的发展，但还要及时关注企业经营过程中各个因素的变化趋势，根据变化趋势对企业经营策略作出调整。

总之，加强风险的预警与管理对中小企业安全经营、稳定发展、核心竞争力的提高以及可持续发展等都起到了重要的作用。企业只有建立起有效的风险防范机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策，化解各种不利因素的影响，保证企业经营目标的实现。

参考文献：

[1]鲁桐.中国企业跨国经营战略[M].北京：经济管理出版社，2003.

[2]陈乃醒.中国中小企业发展与预测[M].北京：经济管理出版社，2002.

[3]马春光.国际企业经营与管理[M].北京：中国对外经济贸易出版社，2002.

[4]沈建明.项目风险管理[M].北京：机械工业出版社，2006.

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【关键词】旅游业 跨国发展 动因思考 应对策略

旅游业是国民经济中占有重要地位的支柱产业之一，它对优化产业结构，增加外汇收入，提高经济效益和完善国民经济体系起着重要的推动作用。随着全球化经济的发展，人民收入水平的提高对旅游消费的需求进一步上升。跨国旅游的地位和作用在人们的日常生活中越来越重要。

一 旅游业的跨国经营

1.关于跨国经营

在经济全球化的发展趋势中，企业已经不单单寻求国内发展这一舞台。第一，寻求更广阔的国际市场。寻求生存和发展是每个企业的必经之路，但是经济全球化的另一表现是区域集团化和贸易保护主义，所以企业的跨国经营就要避开各种障碍。第二，把握科技动态，收集有效经济信息。技术密集型企业的跨国经营是为了寻求一条获取先进科技的途径。同时，了解更多的市场信息可以更加清楚地把握消费者需求，以改善企业经营策略。第三，获取经营资源。企业的跨国经营是一个互利的经营策略，可以实现世界范围内的资源优化配置。第四，追求更高的经营效率。企业的发展就是为了获益，对外投资可以充分发挥经验丰富的经营专业人员的对外经营能力。所以企业的跨国经营是经济发展的大势所趋。

按照联合国贸易与发展委员会的定义，所谓跨国公司，由此看来必须满足以下三个条件：第一，它是由两个或两个以上国家的经济实体所组成，而无论这些经济实体的法律形式和活动领域如何；第二，它在一个决策系统制定的连贯政策和一个或多个决策中心制定的共同战略下从事经营活动；第三，它的各个实体通过所有权或其他方面相联系，一个或多个实体能够对其他实体的经营活动施加有效影响，特别是在与其他实体分享知识、资源和责任等方面的影响尤为有效。

由以上定义可以看出，成为跨国公司有两个必要条件。第一，它必须是在外国直接投资。从这个意义上讲，大多数贸易商不是真正的跨国公司。第二，它必须对海外资产进行主动的经营管理，而不是消极地以金融证券形式简单地拥有海外资产。

跨国企业的形成过程大致如下：企业经过发展取得了技术、资金和管理能力等各方面的综合提升成为了国内市场的领导者，但企业的发展受到了国内市场的发展限制，需要扩大市场寻求长足发展；在企业开拓海外市场进出口产品时遇到了进出口国的关税壁垒和非关税壁垒限制，只好在海外投资直接进入国际市场，实现跨国经营。企业由国内经营到跨国经营，由于外国环境、市场需求、技术理念及经营差异的改变，企业的经营和管理及产品都需要随之改变。采用灵活的管理方法和经营战略是企业跨国经营的关键。企业在跨国经营时必须根据行业、公司和竞争的特点，以及东道主国家的需求合理展开经营，才能保证“具有国际竞争力的跨国企业集团”的目标实现。

2.旅游业的跨国发展

改革开放以来，由于市场经济繁荣发展和人民收入水平的进一步提高，对于旅游消费的需求进一步上升，因此我国的旅游业发展迅速，已经发展成为与石油业、汽车业并列的三大产业。我国旅游业在世界旅游业中的地位显著上升，发展趋势日益强盛。2007年我国入境过夜旅游者5472万人次，居全球第四位；旅游外汇收入419亿美元，居全球第五位；国内旅游人数16.1亿人次；出境旅游人数4095万人次；旅游总收入1.0957万亿元。中国已成为世界上第四大入境旅游接待国、亚洲第一大出境旅游客源国，并且将形成世界上最大的国内旅游市场。

旅游业的开放性、外向型和国际化特点适合国际服务的产品开发、宣传促销、组织成行、服务接待和跨国营销，如在国际上已形成的国际知名品牌的运通、交通公社、希尔顿、喜来登、香格里拉等，都有一批遍及全世界的营销网络，这也说明了旅游业适宜跨国经营的特点。然而，我国的旅游业虽已取得快速发展，但与世界知名旅游业的发展仍有较大差距，表现在：跨国经营的企业数目稀少，股权单一；跨国经营的旅游企业普遍规模较小；跨国经营的企业业务覆盖面窄；跨国经营的企业战略缺失及人才匮乏；跨国经营的企业科技含量低。因此，需要进一步提高我国的旅游收入、旅游出口、旅游投资、旅游税收、旅游就业等对国民经济和社会发展的贡献率。虽然走出去发展困难会更多一些，风险会更大一点，但对于增强和提升我国旅游企业的综合素质，锻炼和造就一个具有国际市场竞争力的旅游企业群体，加快实现世界旅游强国目标，都具有重要的意义。

二 关于旅游业跨国经营动因的思考

1.外部因素

据世界旅游组织预测，到2020年，我国将成为世界第四大旅游客源产生地。所以关于旅游业跨国经营动因的思考，要抓住机遇，研究应对策略，对于发展我国旅游业的跨国发展是非常有意义的。关于旅游业的跨国发展的外部动因主要有以下几点。

第一，适应全球化经济发展的需要。跨国经营是为了适应世界经济发展大趋势的迫切需要。随着经济全球化的发展，区域经济一体化和集团化的贸易保护主义使得区域性国家利益集团化。跨国经营无疑将大大加强成员国之间的经济贸易往来。一方面，在于充分利用统一市场或自由贸易区内部各种优惠政策；另一方面，可以打开贸易壁垒，扩大市场。

第二，我国加入世贸组织后，跨国经营成为必然结果。加入世贸组织后，我国企业要在新的形势下求生存求发展，迫使其尽快转换经营机制和调整产业结构，迅速提高对国际市场环境的适应能力。我国旅游企业只有积极参与国际市场竞争，开发和利用国际资源，针对不同市场采用不同的跨国经营战略，才能增加国际旅游市场份额，弥补国内旅游市场收益的损失，才能在开放动态的国际旅游市场中优化资源配置，加速企业成长，形成良性的国际旅游分工与合作态势。

第三，市场需求是跨国经营的根本。旅游业分为国内旅游和国际旅游。人们的旅游消费进一步上升，由国内旅游向国际旅游发展趋势发展。目前相当可观的出境旅游市场规模及未来巨大的发展潜力，为我国旅游企业的跨国经营提供了难得的市场机遇，成为我国旅游企业开展跨国经营活动的根本动因之一。

第四，国家的政策和资金支持促进了跨国经营。作为国家发展跨国经营，大致可以获得四个方面的利益：一是通过直接投资有效地利用国外资源；二是通过多种要素的跨国界转移调整和优化国内产业结构 ；三是创造长期的外汇收人，改善国际收支 ；四是推动企业提高国际上的竞争能力。国家对这些利益的综合追求，决定了政府对企业的跨国化活动的积极支持，体现为对跨国经营企业的财政、税收货款尽量提供优惠。

2.内部因素

我国旅游业开展跨国经营的内部动因主要是旅游业自身对利益的自觉追求。关于旅游业的跨国经营的直接动机主要表现为以下几个方面：一是保护出口市场和扩大海外市场。我国旅游业的发展没有外向型的产业结构作为基础，所以企业竞争力不强，同时不同层次的企业挤在国内这一狭小的市场展开激烈竞争，需要跨国经营来开拓海外市场。二是寻找信息、机会和资源。企业的跨国经营可以向国内提供国际市场行情和产品发展趋势等，还可以了解国家发展的战略意图，寻找发展机会。三是资金缺乏和技术落后，企业规模小，竞争力低下。虽然我国的旅游业在改革开放后已有明显发展，但是与国际旅游业相比依然普遍处于弱、小、散、差的格局，产业集中度低，集团化发展缓慢，导致企业的竞争力低下，抗风险能力差。与国外旅游企业相比，我国旅游企业营销网络不发达，技术力量薄弱，在跨国竞争中将面临严峻的挑战。四是人才资源不足和管理模式不成熟。我国旅游企业中熟悉国外文化背景、法律法规和市场环境的外向型经营管理人才严重匮乏，企业自身的经营管理水平、内部管理机制和组织功能等都有待于进一步提高和完善，许多企业至今还没有形成固定、成熟、先进的管理模式。

跨国经营要求企业必须按照国际经济规则和市场规律运作，依靠自身的人、财、物、信息等资源公平竞争。跨国经营将促使旅游企业加大改革力度，扭转竞争力不强、经济效益低下的局面。所以，我国旅游业的跨国经营也是自身改革与发展的需要。虽然在总体上我国旅游企业基本实现了由服务接待型向产业经营型的转轨，管理水平和服务质量有了很大提高，但仍有不少旅游企业未按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求建立现代企业制度，不能适应市场经济环境。我国旅游企业要想从竞争激烈的旅游市场上占领更多的份额，就必须顺应国际化的潮流，在本国以外的旅游目的地建立分支机构，就近向消费者销售旅游产品。

三 旅游业跨国经营的对策

如果不能及时把握我国旅游业跨国经营的动因，我国旅游企业将无力在国际市场上与外国旅游企业抗争。所以，关于旅游业跨国经营动因的思考是为了给我国旅游业向国际化发展和跨国经营提供价值思考和研究有效策略。针对关于旅游业的跨国经营的动因，本如下策略分析。

第一，依托国内旅游，发展国际旅游，实现旅游业中“大旅游”的发展。国内旅游业是整个旅游业的基础，发展国际旅游业必须以国内旅游业为基础。同时，我国是一个发展中国家，建设急需外汇，因此我国政府提出了优先发展国际旅游业的方针。旅游主管部门要按照国内旅游业的特点，从食宿行游购娱六个方面加以统筹规划，加快发展第三产业步伐，满足旅游市场的需求。

第二，发展具有国际竞争力的大型旅游企业集团，实施企业主导战略。跨国经营要求我国旅游企业必须改变弱、小、散、差的局面，通过实施大集团发展战略，向规模化经营方面转变。集团化发展应按照市场化原则，以市场为导向，以资本为联结纽带，采取兼并、收购、联合等资本经营方式，实现资源的优化配置和低成本、高效率的扩张。我国旅游企业通过组建和发展大型集团，并综合运用内部管理型和外部交易型战略，既可提高国内旅游市场的进入壁垒，又可从整体上培育和提升国际旅游市场的竞争力，为跨国经营打下坚实的基础。

第三，国家大力支持，实现旅游业跨国经营的保护与发展并重的政府策略。政府应积极调整和优化旅游管理体制，发挥政府在产业政策导向、产权保护、公共产品供给、市场信息披露、法律援助和简化出入境手续等方面的作用，为旅游企业创造良好的生长空间。旅游企业特别是旅行社业更应充分利用政府的扶持与保护，以最快的速度进行资本积累、品牌建设、网络发展和管理升级，全面提升其国际竞争力。

第四，加快跨国经营人才的培养。针对我国旅游企业人力资源结构中管理人才匮乏，以及人力资源通过市场交易获得的成本较大等客观实际，政府和相关旅游企业应采取多种模式加大培养力度，尽快建设一支熟悉国外旅游产业政策和相关法规、了解国际市场、具有多元文化背景、懂经营、会管理的外向型跨国经营人才队伍。

第五，旅游景点的观赏性和空间性决定了旅游业跨国经营的特殊性。旅游收益主要是在旅游目的地即旅游产品生产地，消费者因其民族情结、文化认同等因素的影响，愿意购买和消费本国旅游企业的产品和服务。所以发展旅游业的跨国经营要特别注重民族文化和民族心理的差异，“异中求同”，和谐发展。

第六，旅游业跨国经营的配套实施建设应完善，提高服务质量。旅游业依赖交通业的发展，交通又经常合理地牵制着旅游业的发展；旅游景点到处都是楼堂庙宇、游乐园之类，粗制滥造仿古景点，致使人文景现同自然景观不能融合在一起；旅游的饮食业中饭店比重太小，我国饭店建设片面追求高档，以致形成“高中低”倒金字塔型。旅游业涉及交通、饮食、娱乐、园林、商业、文化等部门，这些部门应相互衔接，融为一体地为旅游业服务。同时，导游和旅行社的相关服务人员要提高自身素质，友好服务。

第七，完善旅游业跨国经营的法律法规。旅游资源的稀缺和不可再生性容易导致垄断价格，有些地方保护主义严重，自行定价，巧立名目，价格多变，旅游者的正当权益应受到保护；旅游资源的不可再生性更要求旅游者要遵守相关法律法规，保护旅游资源，注意环境保护。

第八，加强旅游业跨国经营的理论研究，制定旅游业的发展战略。做好旅游市场的信息预测、宣传广告及可行性研究的分析工作，以克服规划建设和经营管理时的盲目性。旅游市场的旅游产品要多样化，要富于地方特色和纪念意义，以吸引不同的旅游者。

在市场经济条件下，旅游业的跨国发展不是生来就具有竞争优势的，这些优势是在市场经营运作中不断积累、完善的。所以，旅游业的跨国经营是一个过程，关键是利用原有优势，发展新生优势，这对于中国旅游业跨国经营的发展具有非常重要的意义。

参考文献

[1]杜江.旅游企业跨国经营战略研究[M].北京：旅游教育出版社，2001

[2]刘海云.跨国公司经营优势变迁[M].北京：中国发展出版社，2001

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关键词：中小企业；跨国经营；策略

1 中小企业跨国经营的客观必然性

跨国出门，走向世界，从事跨国经营是中小企业发展到一定阶段的客观需要，是中小企业走向成熟的重要标志，也是中小企业发展的必由之路。通过跨国经营可以为企业寻求经营机会、保护和扩大原有市场、克服贸易壁垒、追求优惠政策、获取技术，走国际化经营之路成为中小企业的战略选择。

1.1 中小企业跨国经营优势明显 

首先，有一定的产权优势。中小企业中的民营企业产权约束非常明确，因此在投资决策时会非常谨慎，成功的可能性也大一些；其次，有一定的技术优势。虽然中小企业普遍缺乏足够的财力从事研究与开发工作，但对事关自己生存与发展的技术，其创新热情高。目前，已有部分中小企业在技术创新领域有所突破。而且，中小企业的技术创新是在小规模基础上进行的，个性强，善于在大企业技术垄断的夹缝中立足，成本低，把科技转化为现实生产力所耗费的时间和经费也较少。 再次，有一定的跨国经验的积累。尽管中小企业多数规模小，管理水平也不高，但其中的一部分在服务国内市场的同时，已开始通过各种方式接触国际市场，在海外建厂、设立分支机构或从事对外工程承包及劳务合作。

1.2 知识经济时代为中小企业跨国经营提供了新的动力 

知识经济时代，经济的全球化有了新的内涵，主要是知识产业的崛起，计算机技术与通讯技术的结合，使得世界更加开放，全球竞争日益激烈。一国的国际竞争主要表现为效率的竞争、质量的竞争，胜败关键取决于智力资源及国家的创新能力，取决于企业的竞争力，而不在于企业规模的大小。现代社会经济的发展表明，中小企业由于具有产业规模小、资本和技术构成低，数量众多、分布面广、经营灵活、形式多样等特点，使它在保护充分竞争、活跃市场、进行技术创新和组织创新、以及增加就业机会等方面都发挥着大企业所不可替代的作用，是一国经济增长的重要支持力量。因此，一个国家的中小企业能否健康发展，能否跨国经营，能否与国际市场保持密切联系，能否与国内同行进行积极而卓有成效的合作，决不仅仅是个微观问题，而是直接关系到宏观经济质量及社会稳定的重大问题。

2 中小企业跨国经营面临困境

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虽然中小企业跨国经营的在客观存在必然性，但是，当前这些企业普遍面临抗风险能力低、国际竞争力较低、跨国经营人才短缺和实力不强等一系列问题。这些困难，不但降低了我国企业的利润，而且还常常影响企业长远的发展。

2.1 抗风险能力低

中小企业经营规模小，资本不很充足，在对外投资中抵抗风险、管理风险的能力比较低。特别是对非企业自身因素造成的风险，如政治风险、战争风险、国有化风险、社会治安风险等，几乎没有任何防范承受的能力。2.2 国际竞争力较低

要进行跨国经营，需要有高竞争力的企业，但事实上，中小企业的国际竞争力水平低下。企业规模普遍偏小，缺乏拥有自主知识产权的核心技术和核心产品，缺乏名牌产品，缺乏独特的企业文化，凝聚力不甚强。 

2.3 跨国经营人才短缺

跨国经营是项复杂的工作，需要具备丰富知识、通晓国际惯例的复合型经营管理人才，而我国中小企业缺乏这方面的人才，且企业管理层整体素质不高。中小企业跨国经营要清楚认识到自身的优势和劣势，才能有效地规避劣势，发挥优势，适应国际市场多元化的消费需求，开拓发达国家跨国公司不屑一顾的市场缝隙，也可与国外跨国公司结成战略性联盟，成为跨国公司价值链一环，在合作中实现自己的经营目标，从而避免盲目投资造成损失。

2.4 中小企业往往实力薄弱

由于受自身人力、财力、物力条件的约束，对东道国的金融政策、外汇管制、税法、劳工法律、资金管理等了解不全面，对有关经济政策的变化反应不敏感，难以制定相应的防范对策，以减少和转移风险带来的损失；一旦风险来临便无法应对，就难以在国际市场站稳脚跟。因此，中小企业在做出跨国经营决策之前要对东道国的政治、社会、经济、文化、法律等宏观投资环境进行国别比较，也要对两国的比较生产成本、企业特有要素收益、出口销售的额外成本、国外生产的额外管理与协调成本等微观条件进行比较，按照跨国经营决策模型等科学方法做出决策，力求把安全度高、获利大的国家和地区的项目确定为直接投资对象。

3 中小企业跨国经营策略分析

现在，越来越多的国内企业以海尔为榜样，积极实施“走出去”战略，到海外进行跨国经营。然而，众多中小企业对此却显得不太热衷，似乎这是大企业的事，自己规模较小，品牌不响，外向经营能力不强，目前还不具备条件。其实大企业有大企业跨国经营的优势，中小企业也有中小企业跨国经营的有利条件，只要扬长避短，中小企业也一样可以跨国经营。我国中小企业比较普遍的状况是缺乏核心竞争能力，资本又比较有限，防御风险的能力较差，体制也不完善；但也有部分中小企业具有核心竞争能力，如拥有在世界范围内的先进科技知识和技术，有一定的融资能力、体制比较灵活等。针对我国中小企业的状况，主要有以下一些经营策略以供参考。

3.1网上跨国经营。

网上跨国经营就是网上贸易，即电子商务，是在国际互联网上采用数字化电子方式进行的国际商务活动。这种经营方式对于中小企业有巨大的适用性：第一，网上贸易可以节省中小企业开展围际贸易所需经费，从而可以避免中小企业规模小、资金少的致命弱点。第二，减少中间商的盘剥也是利用电子贸易的优势之一。许多中小企业本小利薄，如果没有找到合适的买家，就只能依靠中间商。如果中间商不负责，无法搞好售后服务并提供市场信息，中小企业就会无所适从。外贸界人土指出：现在许多从中国进口商品的国外客户、大型分销而都在想方设法直接向生产厂家购买产品，因此企业必须自己制造与买家接近的机会。第三，网上贸易可以向中小企业提供比以往更多的出口贸易机会，花较少的钱打进新的国际市场，这对于弥补小小企业国际市场信息解弱这一点有突出的帮助。第四，网上贸易可以减少出口贸易环节，提高效率、节约交易时间。第五，网上贸易无地域、时间限制，受自然条件影响较小，便于把中小企业的产品及时地推向全球，提高其知名度和国际竞争能力。

目前，网上贸易配套措施的不健全在一定程度上阻碍了我国中小企业采用网上贸易这一跨国经营方式。但随着网上贸易的迅速发展，越来越多的小企业意识到通过最新的电子贸易方式在网上寻找更多客户的优越性，这一先进的科技手段必将为中小企业的跨国经营活动带来巨大的收益。

3.2 通过海外华人进行跨国经营

海外华人的跨国经营网络是中国开展跨国经营的独特资源。中小企业规模小，资金有限，不可能在许多地区都设置驻外机构，即便设有驻外机构，人手不足及人员素质较差都是很突出的问题。海外华人团体不但可以弥补企业驻外机构之不足，而且迎合海外各地的华商团体更可发挥地域性优越、社会关系广等优点，可以协助我国中小企业掌握商机以

顺利进行市场开发。华人对亲缘、地缘、业缘所赋予的信用内涵可大大降低中小企业跨国经营的进入壁垒和障碍。他们在国外形成的跨国经营网络，可为我国中小企业的跨国经营提供重要渠道。充分利用这个渠道既可减少成本费用，又能加快中小企业在海外的发展。3.3 加入国际产业分工和协作网络的跨国经营

中小企业以其某方面的核心竞争能力可以以最小的代价加入国际产业分工和协作网络，这是我国中小企业进行跨国经营的捷径和重要策略。这样可以利用国际网络的资源潜能，提高我国中小企业的国际竞争力；利用其机制，获得和利用更多的资源；利用其接近资源的能力、实现自身的资源；利用学习能力，获得更多的学习机会；利用技术转移，获得更多的先进技术；利用市场反应能力。提高市场意识和市场运作水平；利用本地化经营，培养大量的技术和管理人才；利用组织形式和管理模式，转换企业经营机制。

中国是国际产业分工和协作网络不可缺少的重要组成部分。中国的很多中小企业在技术密集型项目合作上具有很强的实力，有的中小企业还有较高的生产管理水平，具备了与该网络进行大规模生产合作的基础，也有的在本行业中有较长的生产历史，更具备了较强的生产能力和为长期发展提供支持能力的条件。所以，我国中小企业充分发挥自身的优势，加入国际产业分工和协作网络，不仅是自身发展的需要，更是对国家具有战略意义的策略。不仅可以迅速发展和壮大我国的中小企业，还可以通过利用网络中的资金、技术和资源，在我国建立起现代化的资金、技术密集型产业，使我国的产业经济结构得到调整、升级和优化，促进配套企业的生产协作，带动相关产业的发展，提高生产技术水平，使中小企业生产的产品迅速达到国际要求，并通过网络销往世界各地，逐步参与国际竞争，并积累跨国经营的经验，培养一大批掌握世界先进科技的人才和熟悉现代企业运作的管理人才等。

4 结语

我国中小企业朝着跨国经营方向发展是完全符合我国中小企业的目前状况的；在知识经济时代，在全球经济一体化的今天，积极参与国际竞争，努力开拓全球市场，制定与自身相适应的跨国经营策略，才能使我国的中小企业在未来的国际经济舞台上扮演重要的角色。中小企业的跨国经营，应根据企业的实际情况和不同的发展阶段，将短期目标和长期目标有机地结合起来，思想解放，经营得当，走出去后肯定会 “海阔天空”。

参考文献

［1］赵旭.中国企业国际化经营存在的问题与对策分析［J］.经济师，2004，（6）.

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关键词：跨国经营；最高形式；长远发展

中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-00-01

一、前言

跨国经营主要是指经营的主体突破本土经营的界线，努力向海外拓展发展空间的模式。随着经济全球化的不断发展，[1]企业的跨国经营已经成为企业在新的背景下的战略选择，如今跨国公司在世界经济的发展中已占有举足轻重的作用，它是公司发展的最高形式，跨国经营有许多的优点，它可以充分利用海内外各种资源，降低经营的成本，拓展产品的市场。中国在经过了30多年的发展之后，在世界贸易中占有的地位越来越重要，开始纳入经济全球化经济发展的体系，许多企业也开始选择跨国经营。

二、中国企业跨国经营存在的问题分析

全球化经济的发展是一把双刃剑，在给我国企业的发展带来机遇的同时也给我国的企业的发展带来了挑战。跨国经营方式的选择为我国的企业的发展带来了更加广阔的空间，但是与此同时，企业的许多问题也随之突显。

1.投资结构不合理，经营较为分散

在跨国经营中，我国的企业的投资结构明显不合理。投资的区域比较集中，产业的投资选择上一般都比较偏重于对加工、制造等初级产品产业，而很少投资于高新技术的开发上，在规模上，中国的跨国企业一般喜欢选择中小企业。同时，跨国企业在海外的合作意识较淡，使得其在海外的经营比较分散，这在一定程度上削弱了我国企业在国外的竞争力，降低了我国企业在国外抵御风险的能力，各种资本、技术、市场、信息等生产要素无法被有效利用，从整体上加大了我国企业发展的成本。

2.企业创新能力不足

在新的时代条件下，创新已经成为一个国家综合国力发展的重要指标，是一个民族在激烈竞争中立于不败之地的重要保证，也是一个企业应对各种风险的重要手段。当前我国跨国企业的创新能力明显不足，还无法从“制造”的角色向“创造”的角色转变，品牌保护意识较弱，创新的技术含量不高。[2]

3.人才培养意识薄弱，无法适应跨国经营的要求

21世纪的竞争是综合国力的竞争，是科学技术的竞争，归根到底是人才的竞争。但是，中国的跨国企业却忽视了对人才的培养。对于企业的人力资源的发展缺乏长期的规划，人才的管理机制比较落后，很多的企业仍然使用传统的人力管理方式来进行管理，没有形成完善的人才引进、人才培养、人才考核、人才培训的人才管理机制。至今还没有把人才管理提升到企业战略发展的高度。这明显地跟不上跨国发展的需要。

4.投资管理体制不完善，无法适应经营的需要

我国的海外投资管理机制存在的问题较多，具有明显的滞后性。地方政府对企业开展境外经营的顾虑较多，所以很多时候制定的策略比较保守，经常采取的一些策略都是制止性的而不是鼓励的。很多的领导缺乏全球化发展的眼光，总是把投资的主体放在本土上，担心海外投资的风险较大，企业难以在国外生存壮大。另外，对于投资商进行海外投资的限制较多，在审核外派劳务人员时限制较严，这从一定程度上也增加了我国企业进行海外投资的成本，不利于企业海外市场的开拓。

三、相关的策略探讨

企业的跨国经营已经成为企业在新的经济背景下谋求广阔发展的重要选择。从以上的分析可以知道，我国的企业在跨国经营中所存在的问题较多，为进一步促进我国的企业的跨国发展，提升我国跨国企业的竞争力，企业、政府都应该对此作出积极的努力。

1.企业方面：选择合理的投资策略

企业在进行相关的投资决策时，应该要树立正确的投资理念，进行详细的调查以及科学的分析，实现投资的多元化，[3]注意规避投资中可能出现的风险，确定科学合理的投资策略。另外，还必须注意自身的产品在国外同类产品中的竞争优势，根据发展的需要，不断提高企业产品的竞争力，注意对高新技术的投资于开发，建立合理的人才培养管理体制，强化与本国企业在海外的合作，实现资源的合理配置，降低企业在跨国经营中的运营成本，使得企业的投资结构趋向于合理。

2.政府方面：提供积极的支持政策

国家的政策支持对于我国企业的跨国发展具有重要的作用，所以政府对于我国企业的跨国发展应该要给予各种帮助，以促进其在国际化竞争中的实力。

(1)规划跨国公司发展战略

跨国公司的经营，是国家总体发展战略的重要组成部分，对于促进国家整体经济水平的发展具有重要的意义。因此在进行跨国的经营中，中国企业必须要注意关注国际市场的环境变化，对国际市场的变动趋势进行科学的预测，并以此制定一个科学合理的适合本企业发展的长期规划，正确把握经营发展的方向。

(2)给予相关的政策支持

政府应该要根据国家经济发展的整体规划，加强外汇的监督与管理工作，放宽投资商出国考察投资的审批条件，建立相关的跨国投资咨询机构，为投资商的投资提供专业的分析，最大限度地降低企业的投资风险，为跨国公司的发展提供有利条件。

(3)落实科教兴国战略，提高企业的创新能力

科技竞争是综合国力竞争之关键，而国家的竞争归根到底是人才的竞争，人才培养的关键在于教育。长期以来，我国在教育的投资方面存在着明显的不足，尤其是高端人才的培养上，与发达的国家相比存在着较大的差距，因此必须切实落实我国的科教兴国战略，加大相关的投资，为我国企业的发展不断输送人才，提高我国企业的技术创新能力，使其成为中国企业跨国经营持续动力。

四、结语

随着经济全球化发展趋势的趋势的加强，中国企业跨国经营走入国际市场是中国经济走向世界的必由之路。目前，我国的企业在跨国的经营中却还存在着许多的问题，制约着我国企业跨国经营的总体水平，如何发展我国的跨国公司，增强国际竞争能力，解决发展中存在的问题成为许多跨国公司在新的经济发展情况下的重要课题，本文主要针对我国企业的跨国经营中存在的问题进行了详细的分析，并提出了初步的解决方法，希望可以为这方面的研究提供新的思路。

参考文献：

[1]梁克非.中国企业跨国经营存在的问题及对策分析[J].现代经济信息,2010.

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跨国出门，走向世界，从事跨国经营是中小企业发展到一定阶段的客观需要，是中小企业走向成熟的重要标志，也是中小企业发展的必由之路。通过跨国经营可以为企业寻求经营机会、保护和扩大原有市场、克服贸易壁垒、追求优惠政策、获取技术，走国际化经营之路成为中小企业的战略选择。

1.1中小企业跨国经营优势明显

首先，有一定的产权优势。中小企业中的民营企业产权约束非常明确，因此在投资决策时会非常谨慎，成功的可能性也大一些；其次，有一定的技术优势。虽然中小企业普遍缺乏足够的财力从事研究与开发工作，但对事关自己生存与发展的技术，其创新热情高。目前，已有部分中小企业在技术创新领域有所突破。而且，中小企业的技术创新是在小规模基础上进行的，个性强，善于在大企业技术垄断的夹缝中立足，成本低，把科技转化为现实生产力所耗费的时间和经费也较少。再次，有一定的跨国经验的积累。尽管中小企业多数规模小，管理水平也不高，但其中的一部分在服务国内市场的同时，已开始通过各种方式接触国际市场，在海外建厂、设立分支机构或从事对外工程承包及劳务合作。

1.2知识经济时代为中小企业跨国经营提供了新的动力

知识经济时代，经济的全球化有了新的内涵，主要是知识产业的崛起，计算机技术与通讯技术的结合，使得世界更加开放，全球竞争日益激烈。一国的国际竞争主要表现为效率的竞争、质量的竞争，胜败关键取决于智力资源及国家的创新能力，取决于企业的竞争力，而不在于企业规模的大小。现代社会经济的发展表明，中小企业由于具有产业规模小、资本和技术构成低，数量众多、分布面广、经营灵活、形式多样等特点，使它在保护充分竞争、活跃市场、进行技术创新和组织创新、以及增加就业机会等方面都发挥着大企业所不可替代的作用，是一国经济增长的重要支持力量。因此，一个国家的中小企业能否健康发展，能否跨国经营，能否与国际市场保持密切联系，能否与国内同行进行积极而卓有成效的合作，决不仅仅是个微观问题，而是直接关系到宏观经济质量及社会稳定的重大问题。

2中小企业跨国经营面临困境

虽然中小企业跨国经营的在客观存在必然性，但是，当前这些企业普遍面临抗风险能力低、国际竞争力较低、跨国经营人才短缺和实力不强等一系列问题。这些困难，不但降低了我国企业的利润，而且还常常影响企业长远的发展。

2.1抗风险能力低

中小企业经营规模小，资本不很充足，在对外投资中抵抗风险、管理风险的能力比较低。特别是对非企业自身因素造成的风险，如政治风险、战争风险、国有化风险、社会治安风险等，几乎没有任何防范承受的能力。

2.2国际竞争力较低

要进行跨国经营，需要有高竞争力的企业，但事实上，中小企业的国际竞争力水平低下。企业规模普遍偏小，缺乏拥有自主知识产权的核心技术和核心产品，缺乏名牌产品，缺乏独特的企业文化，凝聚力不甚强。

2.3跨国经营人才短缺

跨国经营是项复杂的工作，需要具备丰富知识、通晓国际惯例的复合型经营管理人才，而我国中小企业缺乏这方面的人才，且企业管理层整体素质不高。中小企业跨国经营要清楚认识到自身的优势和劣势，才能有效地规避劣势，发挥优势，适应国际市场多元化的消费需求，开拓发达国家跨国公司不屑一顾的市场缝隙，也可与国外跨国公司结成战略性联盟，成为跨国公司价值链一环，在合作中实现自己的经营目标，从而避免盲目投资造成损失。

2.4中小企业往往实力薄弱

由于受自身人力、财力、物力条件的约束，对东道国的金融政策、外汇管制、税法、劳工法律、资金管理等了解不全面，对有关经济政策的变化反应不敏感，难以制定相应的防范对策，以减少和转移风险带来的损失；一旦风险来临便无法应对，就难以在国际市场站稳脚跟。因此，中小企业在做出跨国经营决策之前要对东道国的政治、社会、经济、文化、法律等宏观投资环境进行国别比较，也要对两国的比较生产成本、企业特有要素收益、出口销售的额外成本、国外生产的额外管理与协调成本等微观条件进行比较，按照跨国经营决策模型等科学方法做出决策，力求把安全度高、获利大的国家和地区的项目确定为直接投资对象。

3中小企业跨国经营策略分析

现在，越来越多的国内企业以海尔为榜样，积极实施“走出去”战略，到海外进行跨国经营。然而，众多中小企业对此却显得不太热衷，似乎这是大企业的事，自己规模较小，品牌不响，外向经营能力不强，目前还不具备条件。其实大企业有大企业跨国经营的优势，中小企业也有中小企业跨国经营的有利条件，只要扬长避短，中小企业也一样可以跨国经营。我国中小企业比较普遍的状况是缺乏核心竞争能力，资本又比较有限，防御风险的能力较差，体制也不完善；但也有部分中小企业具有核心竞争能力，如拥有在世界范围内的先进科技知识和技术，有一定的融资能力、体制比较灵活等。针对我国中小企业的状况，主要有以下一些经营策略以供参考。

3.1网上跨国经营。

网上跨国经营就是网上贸易，即电子商务，是在国际互联网上采用数字化电子方式进行的国际商务活动。这种经营方式对于中小企业有巨大的适用性：第一，网上贸易可以节省中小企业开展围际贸易所需经费，从而可以避免中小企业规模小、资金少的致命弱点。第二，减少中间商的盘剥也是利用电子贸易的优势之一。许多中小企业本小利薄，如果没有找到合适的买家，就只能依靠中间商。如果中间商不负责，无法搞好售后服务并提供市场信息，中小企业就会无所适从。外贸界人土指出：现在许多从中国进口商品的国外客户、大型分销而都在想方设法直接向生产厂家购买产品，因此企业必须自己制造与买家接近的机会。第三，网上贸易可以向中小企业提供比以往更多的出口贸易机会，花较少的钱打进新的国际市场，这对于弥补小小企业国际市场信息解弱这一点有突出的帮助。第四，网上贸易可以减少出口贸易环节，提高效率、节约交易时间。第五，网上贸易无地域、时间限制，受自然条件影响较小，便于把中小企业的产品及时地推向全球，提高其知名度和国际竞争能力。

目前，网上贸易配套措施的不健全在一定程度上阻碍了我国中小企业采用网上贸易这一跨国经营方式。但随着网上贸易的迅速发展，越来越多的小企业意识到通过最新的电子贸易方式在网上寻找更多客户的优越性，这一先进的科技手段必将为中小企业的跨国经营活动带来巨大的收益。

3.2通过海外华人进行跨国经营

海外华人的跨国经营网络是中国开展跨国经营的独特资源。中小企业规模小，资金有限，不可能在许多地区都设置驻外机构，即便设有驻外机构，人手不足及人员素质较差都是很突出的问题。海外华人团体不但可以弥补企业驻外机构之不足，而且迎合海外各地的华商团体更可发挥地域性优越、社会关系广等优点，可以协助我国中小企业掌握商机以顺利进行市场开发。华人对亲缘、地缘、业缘所赋予的信用内涵可大大降低中小企业跨国经营的进入壁垒和障碍。他们在国外形成的跨国经营网络，可为我国中小企业的跨国经营提供重要渠道。充分利用这个渠道既可减少成本费用，又能加快中小企业在海外的发展。

3.3加入国际产业分工和协作网络的跨国经营

中小企业以其某方面的核心竞争能力可以以最小的代价加入国际产业分工和协作网络，这是我国中小企业进行跨国经营的捷径和重要策略。这样可以利用国际网络的资源潜能，提高我国中小企业的国际竞争力；利用其机制，获得和利用更多的资源；利用其接近资源的能力、实现自身的资源；利用学习能力，获得更多的学习机会；利用技术转移，获得更多的先进技术；利用市场反应能力。提高市场意识和市场运作水平；利用本地化经营，培养大量的技术和管理人才；利用组织形式和管理模式，转换企业经营机制。

中国是国际产业分工和协作网络不可缺少的重要组成部分。中国的很多中小企业在技术密集型项目合作上具有很强的实力，有的中小企业还有较高的生产管理水平，具备了与该网络进行大规模生产合作的基础，也有的在本行业中有较长的生产历史，更具备了较强的生产能力和为长期发展提供支持能力的条件。所以，我国中小企业充分发挥自身的优势，加入国际产业分工和协作网络，不仅是自身发展的需要，更是对国家具有战略意义的策略。不仅可以迅速发展和壮大我国的中小企业，还可以通过利用网络中的资金、技术和资源，在我国建立起现代化的资金、技术密集型产业，使我国的产业经济结构得到调整、升级和优化，促进配套企业的生产协作，带动相关产业的发展，提高生产技术水平，使中小企业生产的产品迅速达到国际要求，并通过网络销往世界各地，逐步参与国际竞争，并积累跨国经营的经验，培养一大批掌握世界先进科技的人才和熟悉现代企业运作的管理人才等。

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关键词跨国经营经营战略

我国企业跨国经营起步晚，但发展迅速，1979年,北京市友谊商业服务公司同日本东京九一商事株式会社合资在东京开办了“京和服务有限公司”,建立了中国对外开放以来第一家海外合资企业,标志着我国企业跨国经营的开始。20多年的实践表明,境外投资的开展,为我国与世界各国的经贸合作注入了新的内容,拓宽了合作的领域,增进了双方的关系。境外投资项目不仅为我国企业带来了新的发展空间,在利用国外资源、资金技术、信息和管理经验方面取得了积极的成果,而且为当地创造了就业机会,增加了税收,扩大了投资项目所在国的出口等。

一、我国企业跨国经营的现状

中国企业跨国经营是1978年改革开放后才逐渐发展起来的,而国外则已有几百年的历史。中国企业在海外投资地区分布广泛,进入行业较多,企业数量较大。据统计,截止2000年底,经国家批准和备案的中国海外投资企业共计6296家,协议投资金额达112亿美元。投资涉及的行业也从初期集中在贸易方面,发展到资源开发、生产加工、交通运输、工程承包、医疗卫生、旅游餐饮及咨询服务等领域。尽管我国在跨国经营方面取得了一定的成绩,但与世界级跨国公司相比差距还很大。1999年度,我国只有9家公司进入《财富》杂志全球500强排名，并且这9家公司与世界级跨国公司相比也有不少差距，如平均利润率只有500强的1/3,资产收益率仅为1/6。从总体上看,我国企业在跨国经营过程中,还存在以下几个主要问题：

首先,投资规模相对较小,尚未形成全球性生产经营体系。在协议投资金额112亿美元中,中方投资总额为76亿美元,平均每个海外投资额仅为120.6万美元,与发展中国家平均约为260万美元,发达国家平均约为600万美元,大型跨国公司平均约为6000万美元相比,差距甚大。投资规模小,发展后劲不足,抵御风险能力较弱，是制约我国企业跨国经营进一步发展的重要因素。

其次,技术水平落后。世界跨国公司的渗透和发展,在很大程度上依靠高科技产品和资本、知识、技术密集型产品。一些高技术产业,比如航天航空、微电子、生物工程等,在现代跨国公司中逐步成为支柱产业,而我国企业在科技方面比较落后,许多企业没有技术优势,更没有形成核心技术。因此我国企业尽管跨国投资范围广,涉及行业广,但主要以资源开发为主,制造业和高新技术产业则刚刚起步。

第三,管理水平低。跨国公司是一种高度组织性的超巨型企业,客观上需要有高度严密科学的管理。发达国家跨国经营积累了上百年的经验,具有熟练的、规范的、科学的管理技术。而我国有许多企业组织功能不健全,内部管理机制不科学,一些管理制度与国际运行规则不相符,制约了企业跨国经营的发展。

第四,宏观管理体制滞后。世界上绝大多数国家和地区跨国经营的管理体制是按市场化的原则形成、发展和成熟起来的,而我国企业的跨国经营是在计划经济体制下形成和发展的,管理体制严重滞后,部门分割,各自为政,缺乏统一且透明的政策。当前,我国企业跨国经营的最大体制障碍还是政企没有完全分开,政府还管着企业很多事物,如对企业投融资、进出口贸易等一系列市场活动的审批；过细的产权和人事管理；在部门与地区利益的驱动下,对企业的联合重组、收购兼并进行行政干预等等,这些现象产生的本质是政企没有真正分开,政府职能转变不到位。

第五,投资结构不尽合理。在行业结构上,贸易型投资企业比重过多,占投资总额的60%以上,而生产型、资源开发型投资企业加起来仅占投资总额的30%强。在地区结构上,大多数集中在美、日、德、加拿大、澳大利亚、泰国、新加坡等国,没有确定一个发展战略的层次和主攻方向。投资分布的国别地区较广,但以港澳地区为主。目前,在香港地区的中资企业已呈大型集团化趋势,但在其它国家和地区的海外企业仍以合资为主,且合资对象以当地华侨居多。

第六,经营方式比较单一。主要采用投资新建的经营方式,这种方式尽管有其优点,但其耗时长、难以快捷地进入市场的缺点也较突出。

二、入世对中国企业的影响

2001年11月11日，中国正式加入WTO后，中国经济已经更加深入、全面地融入到经济全球化的浪潮中。WTO给中国企业带来的是新的市场游戏规则、新的经营资源、全球的庞大市场。入世后的中国经济正面临着三个方面的重大转变：

第一,从主要是提高贸易依存度、提高进出口占GDP的比重和增加外汇收入向全面参与国际分工转变。进入90年代以来,发达国家开始了又一轮结构调整,劳动密集型产业继续向资金技术密集型方向转换,这便为我国企业发挥优势、参与国际竞争、进行对外投资提供了机遇和可能。

第二,从对外开放产品市场向互相开放市场转变。加入WTO意味着中国将进一步开放国内市场,国内市场与国际市场接轨的进程将进一步加快。中国在入世后应享受的权利主要有:享有多边的、无条件的和稳定的最惠国待遇与国民待遇;享有“普惠制”待遇及其他给予发展中国家的特殊照顾;享有充分利用世贸组织的争端解决机制解决贸易争端的权利;享有在多边贸易体制中“参政议政”的权利。这些权利表明,入世使中国的出口商品在最大程度上获得市场进入机会,并享受到有利的竞争条件,使中国企业获得开展跨国经营的良好环境。

第三,从以销售市场拓展为主向资源市场(人、财、物)全面拓展转变。入世意味着各种经营资源(资金、技术、人才、知识等)在全球的自由流动,同时也意味着企业可以在更为广阔的领域寻找商机。以上几点,没有一个不与跨国经营的发展相关联。中国企业应根据时代的变化,相应地调整发展思路。

三、中国企业跨国经营战略的创新思路

(一)跨国经营目标：占领市场,本土运作

发达国家的跨国公司全力推行全球化战略,以全球观点统一规划和协调在世界各地的子公司的商务活动,目的在于掠取整个公司的最大限度的利润。而我国的一般跨国公司由于在国外没有庞大的子公司网,因而推行全球化战略的程度较低,应该把主要战略目标定位在占领和扩大国际市场、冲破出口配额限制、就地销售产品上,开展本土化运作。限于技术力量和财力状况,我国目前多数的跨国公司应采取出口导向型战略或以市场销售为目标,应注重从发达国家引进较为先进的技术,以增强自身的竞争实力。选择小规模生产和劳动密集型的技术,较多地使用当地资源,重视节约成本,以产品低价占领市场,应是我国近期跨国经营的目标和重要特征。

(二)跨国经营方针：点线成面,星火燎原

目前应重点巩固、发展现有海外企业,多办小型、多样、桥头堡式的过渡性的经济实体(尤其是在发展中国家和动荡地区)。力求用成功的点,连成成功的线,再用这些线织成成功的面,成为东道国经济不可缺少的部分以此打开战略局面。同时,也并不排除在条件许可的地区,一开始就建立强大的中资集团,从而体现中国跨国经营的特色。中国企业尤其应重视占世界人口总数3/4以上的发展中国家和地区的布点工作。

(三)跨国经营主体：择优录取,“生产”先导

目前国际上的跨国经营企业主要有两类,一是以贸易企业为龙头,集贸工农一体化的日韩式综合商社;一是以工业企业为龙头的欧美式跨国公司。以日韩式为代表的综合商社是在大型贸易公司与金融资本相结合并兼并一些中小型生产企业的基础上,通过对外贸易和投资而形成的跨国企业,所经营产品为技术含量较低的商品,并以薄利多销作为主要营销手段。此外,日韩综合商社是与银行金融资本融合形成的,多为高负债经营。由于我国大多数外贸企业资金并不雄厚,如果不采取高负债经营势必难以对外扩张,而高负债经营风险又太大。因此,中国跨国经营的主体还是应选择较强实力的生产企业,政府应多鼓励生产企业向外扩张,在国外设立生产、组装或维修基地,充分发挥中国产业的优势,增强国际竞争力。

(四)跨国经营范围：重点选择,扬长避短

经营范围主要是指投资的重点行业和经营领域。首先,中国企业的主要技术优势相对集中在制造业领域,尤其是小规模制造、多功能机器设备等基础工业和标准实用技术方面,从而具有门类众多、层次丰富、对技术需求的程度不同、活动范围余地大、增加的附加值较高等特征，因此应重点向制造业投资,可充分发挥中国技术结构多元化和实用技术的优势。其次,选择贸易服务业领域,这些行业可利用我国外贸信誉好、已建立起众多销售渠道等优势,增加外汇收入,并促进制造业投资。第三,选择食品加工、中餐馆、手工艺品等富有中国特色的产业和新材料、新能源、电子及生物工程等高新技术产业。从技术角度而言,具有技术优势之类的制造业宜投向发展中国家;而高新技术产业、中国特色产业以及超前发展的战略产业应投向发达国家。就我国对外投资的产业方向来说,国家应鼓励我国企业选择产业内贸易量大、国内连锁效应强、产品供求链长的产业以及技术密集型产业部门进行投资,以带动国内整体产业结构的升级。

(五)跨国经营方式：合作经营,战略联盟

跨国经营方式有两种:独资经营和合作经营。独资经营的风险相对较大,企业需要自己投入全部的资金,从筹建、招聘员工、培训、设计、生产到市场开发等都要自己负责,但这种方式可以保证企业的控制权;合作经营风险相对较小,并且可以利用合作伙伴的资源以最快的速度进入当地市场,可以缓解资金压力,还可以分享现有的资源和市场渠道,但由于文化及经营理念不同会产生差异,此外控制权也受到影响。综合上述考虑,建议中国的企业首先考虑合作经营的方式,这样更适合中国企业对各种经营资源的需求。另外,加入跨国公司的跨国战略联盟,也不失为新形势下一种新型而大胆的经营战略。作为跨国投资的主要组织形式之一,跨国战略联盟是指由两个或两个以上独立的企业(或特定事业和职能部门),为达到共同拥有市场、共同使用资源等战略目标,通过各种协议、契约而结成的优势互补、风险共担、要素水平式多向流动的合作伙伴关系(或松散的组织形式)。以组织学习为中心建立的战略联盟不是被动地适应环境,而是主动创造环境,因而具有显著的长远战略观。组织学习是战略联盟的本质,是获取企业核心竞争力的重要内容。所以,跨国战略联盟是实现技术研究与开发国际化的有效途径。

四、中国企业跨国经营发展的几点建议

(一)企业角度

1.根据企业情况决定是否采取跨国经营战略

企业在制定跨国经营战略之前,首先要请国际顾问公司对企业的现状和未来的发展目标做出科学的分析和评估;然后根据企业的条件来决定是否走跨国经营的战略。并不是所有的企业都应该马上走出去,也不是每个行业都适合走出去。

2.制定国际化战略

国际化发展的企业应把全球作为它的战略视野,以世界市场为其出发点,来安排它的投资、生产营销、技术产品开发等各项活动,并将所属机构、各部门视为一个整体,确定符合整体最大利润的总目标,全球各经营单位都要围绕这一个总目标而采取各自相应的管理方针、策略和手段。国际化战略所关心的不是一个机构或部门在某一时期地区的盈亏得失,它所追求的是企业长期的最大整体利益。

3.要注意培育企业的国际竞争力

国际竞争力是指一国企业在一定的外部经济环境下,成功地进行国际生产与经营活动的能力,中国企业只有提高国际竞争力,才能更有效地开展对外贸易和海外投资,才能在入世后所面对的激烈竞争中生存和发展。企业可以通过扩大实力与规模、保护自有知识产权、注重引进和培养人才,不断进行技术创新、处理好专业化与多元化的关系等手段培育和提高竞争力。

4.转换经营机制,加强跨国经营管理

我国的跨国经营企业建设,当务之急是必须认真转换企业经营机制,建立现代企业制度,按国际惯例组建和发展我国的跨国经营企业。跨国经营管理的重要特征是总部是管理神经中枢,是跨国企业最后决策机构,海内外分、子公司的投资、生产、销售、资金筹措、人事安排和平均利润分享等重大问题,都必须根据母公司的全球目标和扩张战略,由总部来决策。所有海内外分支机构和子公司都必须按照总部制定的总体战略和规则行动,服从于总部的整体利益,共担风险,共负盈亏。

5.注重人力资源的开发与培训

人力资源是产业结构升级和产业发展最根本的推动力。跨国公司有着丰富的人力资源,并因此开发出能保持其竞争优势的复杂技术系统和管理系统,不断保持强有力的竞争优势。绝大多数跨国公司都在其海外投资地建立培训基地,为其海外雇员提供培训机会。跨国公司向发展中国家投资项目的技术水平愈高,在人力资源开发方面的投入愈大。因此,中国企业跨国经营过程中要学习国外成熟经验,更加注重人力资源的开发与培训,以满足跨国经营的需求,保持企业的创新与竞争优势。

6.进行资本经营,规划境外投资方式和股权战略

从产品经营向资本经营的转变,是现代跨国公司一次革命性的飞跃,将由此推动整个世界经济的增长。以资产重组方式进行资本经营,也是跨国公司优化资本结构,创造股东财富最大化的重要业务。应该说投资方式多样化、改进股权与出资方式、改造跨国经营企业结构都是资本经营的选择。

(二)政府角度

1.加强宏观管理,完善经济政策

首先,应加快制订和完善包括《中国企业海外投资法》、《境外合资经营企业法》在内的各种企业海外投资法规体系,进一步完善海外投资的各项宏观管理政策,如审批制度、分配制度和人事制度等等;其次,应成立跨国经营的专门管理机构,以便协调管理;再有,可设立全国性的对外投资信息咨询服务;最后,在税收方面,在避免双重征税的前提下,通过提供必要的税收优惠,鼓励企业开展对外投资并用所得利润进行再投资。

2.加快企业重组,培育核心能力

只有具有核心竞争优势的企业才有成功进行海外投资的可能。即使如此,海外投资也不是一蹴而就的,应该依次经过组织合理化、经营集约化、规模集团化等发展阶段之后,才能考虑跨国发展。

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经济全球化给市场竞争带来了明显的变化，那就是国内市场竞争国际化和国际竞争国内化。我国加入WTO后，市场开放和营销全球化成了中国企业必然的选择。我国企业不仅要承受跨国公司在中国本土带来的竞争压力，而且还要在人家的土地上与外国公司竞争。企业要在所面临的全球竞争中获得比较优势才能够生存下去，否则在竞争中势必会处于劣势，甚至会威胁到自身的生存。当前，我国企业的跨国经营存在以下几个问题。

1.对外投资的规模与我国整体的经济实力不相称。据商务部统计，2003年，经中国商务部批准和备案设立的境外非金融类中资企业510家，而新批设立外商投资企业41081家。可见，与中国引进外商直接投资相比，中国企业跨国经营的力度不够。以中国企业的对外直接投资来看，中国企业的对外直接投资金额仅占世界对外投资金额的0.15﹪。与中国经济大国的身份很不相称。此外，吸引外资与对外投资的比例为1:0.09，不仅大大低于发达国家1:1.14的平均水平，也低于世界平均水平1:1.11，甚至低于发展中国家1:0.13的水平。由此可见，中国资本流入与资本流出的严重失衡，这种强烈的反差即使在发展中国家也十分罕见。

2.海外投资的资源导向性明显，但技术水平还有待进一步提高。在1990年～2000年度，中国30家最大的跨国经营企业中，有23家属于资源开发型企业。以渔业为例，自从1983年以来中国的一些企业在尼日利亚、印尼、阿根廷、美国等20多个海洋资源丰富的国家投资进行渔业开发，已运回国内数十万吨鱼货，占我国渔业总产量的17%；中信公司在非洲、拉美、西太平洋等地区开发林业资源已取得很大的成效，运回大量的木材。冶炼行业，中国冶金进出口公司在澳大利亚总投资2.8亿澳元开发铁矿，在这20年时间内运回2亿吨高质量矿砂。这说明中国产业跨国经营的技术含量不高。不过，近几年中国企业跨国经营的业务领域逐步扩展到生产加工、资源开发、工程承包、农业合作和研究开发等众多领域，扩展层次在不断提升。有的产业已由早期的建点开办“窗口”发展到投资办厂，带动国产设备竞争出口，跨国并购股权置换，境外上市，设立境外研发中心创办科技园业，建立国际营销的网络和战略合作关系等各种形式

3.中国企业的跨国经营尚处不够成熟的低级阶段，比较优势尚不突出。近几年来，中国企业的跨国经营区域分布已扩大到五大洲。但从总体上来看，投资的区域仍旧相对集中。从投资总量上看，中国企业对外投资主要集中在北美洲（仅指美、加、墨三国）、大洋洲、亚洲（东南亚、西亚）等地区，有明显的地区集中性。从对外投资国别上看，投资主要集中在一些发达国家和新兴工业国的少数石油，矿产资源丰富的发展中国家。到2001年底，中国企业在这些国家和地区的累计投资超过2000万美元，累计投资量占中国工业对外投资量的9%，形成了三大核心区：港澳地区、美加地区、澳新地区。中国企业在这三大核心区的投资企业数和投资额分别占中国对外投资企业比重28.61%、36.01%和17%。

4．投资方式比较单一，主要采取投资新建方式。这种方式尽管有其优点，但其耗时长，难以快捷地进入市场。

5．在经营管理上实行的是异地化经营，跨国经营尚处于初级发展阶段。由于受我国政府的国内资金配套和外汇等计划管理的限制，跨国经营企业不能完全依据国外市场情况进行决策，从而错失良机；而异地化经营则使经营项目在国外，管理机构和人员在国内，只派与经营项目有关的管理和技术人员去国外经营，且派出的管理和技术人员有相当一部分素质不高，不熟悉市场运作规律，不能及时依照市场的需求偏好改进产品，发现和挖掘市场机会。可见，我国企业跨国经营尚处于初级发展阶段。

二、企业国际化经营的对策

1.跨国经营战略：渐进性和创新性。跨国公司的跨国经营战略主要特征，一是跨国经营方式的渐进性，二是跨国经营战略的创新性。跨国公司的发展历史表明，几乎所有的企业是从国内市场起步，然后以母国为基地，逐步走向世界，最终发展成为跨国企业。从大多数跨国公司走向世界的过程来看，从国内经营到跨国经营是一个从被动到主动，从量变到质变的过程，并不是一蹴而就的突然飞跃。绝大多数企业在成为跨国公司之前，对跨国经营方式的选择都采用了“先易后难，逐步升级”的战略。一是解决后发劣势的困扰。“走出国门后才真的发现，很多对手远远比海尔强大得多。”张瑞敏形容这种差距，就相当于对方都是博士、硕士，而自己才中学毕业。一个新面孔在国外也根本无人搭理。二是国内市场与国外市场必须整体考虑。应该是先把国内市场做大后再尝试走出去，这可能也是转化后发劣势的问题，要做到“无利不为、无内不外”。

跨国公司的跨国经营战略的创新性是跨国公司不断适宜环境变化的结果，他相继经历了由多国国内到简单一体化，再到复合一体化的由低到高的发展阶段，即多元化发展。跨国公司首先实行的是多国国内经营战略，即针对不同市场在当地组织生产和销售。以后，随着贸易壁垒的减少，通讯技术的进步和国际竞争的加剧，企业日益倾向于利用外部资源服务于自身的价值增值。相对于高新技术产业，为适应国际化战略，可将国内的生产基地转移到生产成本具有比较优势的国家和地区，还将研发、设计、研究所等都逐步迁往欧美发达国家，以跟踪最前沿的技术。

即使渐进也好，创新也罢，面对我国目前的状况，“中国企业出海的模式选择”也可借鉴：一是海尔模式，通过到当地设厂，冲破贸易壁垒，然后在当地树立品牌的形象；二就是TCL的模式，收购知名品牌的形式；三就是联想模式，奥运其实是中国可以利用的很大的机会，日本的精工爱普生，韩国的三星都是通过奥运会打造了自己的国际品牌；另外还有一种就是中国企业在国内做大以后借船出海。小灵通在国内做的非常成功以后，开始拓展海外的市场。2.国际投资战略与跨国兼并的结合

(1)资源开发型产业是我国企业跨国经营的预防性产业。我国人均自然资源比较短缺，利用别国资源优势，以油田和其他重要资源开发为导向的对外投资应是我国跨国经营的预防性投资。通过对外投资建立资源稳定的供应基地，可以降低通过市场转移资源的交易成本，有利于规避世界市场资源价格大幅波动的风险，也防止受制于他人的被动局面。

(2)劳动与资本相结合的产业是我国企业跨国经营的基础产业。从世界跨国公司对外扩张战略由资源——劳动密集型产业转向资本——技术密集型产业的发展规律，以及中国在国际竞争力中的比较优势来看，中国企业选择较成熟的劳动相对密集、核心技术相对稳定、具有一定市场竞争力的产业作为跨国经营的起点是毫无疑问的。我国的制造业便符合上述条件，因此制造业将是我国对外投资的主要行业，如以家用电器、摩托车为主的中档加工组装型制造业、纺织业和服装业等。

(3)研究与开发型技术产业是我国企业跨国经营的重点产业。我们应该考虑在劳动密集型产业内形成梯度优势，并逐渐推进其产业高度化。这就需要在跨国经营中发展以研究与开发为重点的技术型对外投资。众所周知，在经济全球化的剧烈竞争中，从我国技术开发、研究力量还比较薄弱，在国际上的竞争力的比较优势来看，中国企业选择劳动密集型产业作为国际经营的起点应该没有疑问，但应该在劳动密集型产业形成梯度优势，并逐步推进其产业高度化，以利于产业结构调整。

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关键词：中国企业；跨国经营；技术创新

中图分类号：C29 文献标志码：A 文章编号：1002—2589（2012）27—0079—02

一、中国企业跨国经营的现状

2002年到2009年八年间，我国跨国企业对外直接投资的年平均增长速度达60%以上。08年对外直接投资流量突破了500亿美金大关，其中非金融类直接投资达到了406.5亿美元，同比增长117%。2010年，我国对外直接投资占全球当年流量的5.2%，位居全球第五，首次超过日本、美国等传统对外投资大国。2011年，我国累计实现非金融对外投资407.5亿美元，同比增长了12.5%。

1.投资地区虽向多元化发展，但仍然相对集中

我国对外直接投资集中于亚洲、非洲与我国经济发展水平相当或低于我国经济发展水平的其他发展中国家和地区，从地区分布来看，亚洲非洲地区集中了境外企业的71%。2009年，亚洲和拉丁美洲成为了我国非金融部门对外直接投资集中地区。

2.企业跨国经营的行业

经营行业覆盖面逐步拓宽，由初期的进出口贸易、航运和餐饮等少数领域拓展到加工制造、资源利用、工程承包、农业合作和研究开发等国家鼓励的领域。目前，采矿业、商业服务业和金融业所占比重较大，其中采矿业85.4亿美元，占40.4%，主要是石油和天然气开采业、黑色金属矿采选业的投资；商务服务业45.2亿美元，占21.4%；金融业35.3亿美元，占16.7%；交通运输仓储业13.8亿美元，占6.5%，主要是水上运输业的投资。

3.企业跨国经营的进入方式以并购投资为主

近年来，我国企业跨国经营的投资方式多样化，已从一开始的合资发展到并购国外企业，从投资项目来看从单个项目向整个产业链进军。

同时，由于与当地企业合作有利于利用原有的资源和市场，减少进入新市场的风险及可以弥补中国企业的资金不足，所以中国企业在海外的投资多数采用了与当地公司或集团合资的方式，独资公司并不多见。

二、跨国经营中的问题

中国跨国公司经营实践始于1979年，经过萌芽、自发、试点、初步发展和稳步发展五个阶段，现取得了很大进展。但中国企业在尝试跨国经营的过程中，随着国际市场的变换，中国企业跨国经营所面临的国内外环境、政策以及企业本身的情况复杂性的增加，机遇与挑战同在，利益与风险并存，如资金匮乏，投资规模小、经营分散化、品牌竞争力弱等问题。

1.资金、财务结构问题突出，融资困难

由于一方面国家对外汇汇出的限制及给海外企业贷款和融资额度的不足，另一方面，企业与金融业的融合进展不大，没有金融业的支持与参与，企业海外贷款和项目担保的风险较大，使得海外企业融资能力有限、融资方式单一。

2.企业进行跨国经营的观念有偏差，企业目标不够明确，总体规划布局和投资结构欠合理

在我国“走出去”的6000多家企业中，不乏有影响的企业，但是“走出去”的成功案例并不多。主要原因就是对于众多企业而言，当“走出去”上升为国家战略后，既是一种无法回避的外在压力，也使部分企业认为“走出去”一定海阔天空，因而许多企业在“走出去”时缺乏明确具体的发展目标和规划，缺乏对投资项目、环境分析、合作伙伴选择、地点选择等方面细致分析，导致对自己核心竞争力，企业自身认识不足，最后使自己负债累累。

3.企业研发水平低，缺乏技术优势

我国的技术水平与发达国家企业的差距还很大。具体表现在两方面：一是我国企业的先进技术引进来源于发达国家，而只能向发展中国家输出一些较低的技术设备；二是许多高新技术，在我国企业中还是从无到有，而在发达国家企业早已成熟。

由于发达国家企业对高新技术的保护及对技术转让的限制和高额的价格，使我国企业引进真正的先进技术困难重重，这在很大程度上制约了我国企业凭借掌握的高新技术实力进行跨国经营。

4.境外投资规模小，抵御风险能力差

与中国引进外来投资的规模相比，中国企业跨国经营总体投资的规模较小。据商务部数据统计，2010年1月，我国新批设立外商投资企业1866家，同比增长24.73%；合同外资金额125.54亿美元，同比增长20.34%；实际使用外资金额81.29亿美元，同比增长7.79%。而同期我国境内投资者共对全球75个国家和地区进行了直接投资，累计实现非金融类对外直接投资23.6亿美元。从数据来看，我国对外直接投资只占我国吸收外来投资的18.79%，并且我国90%以上的境外投资项目投资金额在300万美元以下，境外加工贸易项目平均投资金额为220万美元，其中一半以上在100万美元以下。而发达国家对外投资单项平均金额在600万美元左右；发展中国家在450万美元左右。

5.我国对企业跨国经营的宏观管理体制落后

近几年，我国对外投资主体单位仍是国有企业，因此行政管理色彩较浓，企业在资金调配、人事调动、收入分配等仍受到很大束缚，另一方面，由于我国进行跨国经营的认识较晚和国际经营的不足，我国对于跨国经营没有完善的同意管理体制，也没有权威性的管理机构，致使我国企业跨国经营的管理比较混乱，这些因素影响了办事效率，严重制约了我国企业跨国经营业务的发展。

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银行开展国际业务的基本渠道之一是在境外开设银行。虽然行不附属于本行，但它是银行熟悉海外市场，以最终实施海外经营的重要途径。与其他方式相比，行具有经营成本低、灵活性强、易管理，且进退自如等优点。其缺点是业务范围小，银行间的关系松散、繁杂，且银行对行没有控制权。我国原四大国有商业银行一般均设有海外行。

代表处通常由银行派出的代表和为数很少的工作人员组成。其最基本的功能是提供有关咨询服务，收集当地经济、金融信息，联系客户和协调当地行关系，并为总行提供背景资料。代表处具有成本低但业务范围小等特点。

分支行即通过建立自己的海外分行或子公司，形成分支机构的实体网络，在全球或在世界某一地区开展跨国业务，优点在于其业务是以总行的信誉和声誉及所有资产作为后盾，增强了竞争力。由于是在自己的分支机构之间开展业务，这一经销模式是非常有效、可靠的。

目前银行同业国际合作中较为成熟的模式有：（1）银行业俱乐部，总的理念是通过合作，使地方银行具有从事跨国银行业务的能力。（2）银行业战略联盟，往往是两家或少数几家银行之间的合作，结盟者之间更加表现为一种合伙人关系；同时，它一般只集中于某项或某几项确定的业务领域内合作，而非全部银行业务的广泛合作。结盟既在地区性银行之间，也在地区性银行与大型跨国银行之间发生。（3）外包，将银行后线服务或其他交易处理服务承包给其他银行，这是银行同业间国际合作的一种形式。这种形式的主要好处是当一家银行在失去定价力量的情况下，可以将某些由自己从事需要耗费大量投资和人力、物力，特别是技术含量较高的非核心业务，承包给第三方处理，以达到节省成本，同时又能获取新技术的目的。它在产品、市场、经销渠道扩展诸方面并不具有特别的优越性，然而它的操作、管理却比战略联盟及其他合作模式容易得多。从一般趋势分析，外包这一方式正在从以往集中于操作、战术性业务领域，开始向更具有战略性的领域过渡；从节省成本为主要目的，向获取价值增值为目的过渡。

中国商业银行跨国经营的区位选择

目前，中国商业银行特别是原四大商业银行的海外分支机构多集中分布在香港、日本、新加坡、韩国等亚洲地区；而在纽约等国际金融中心则较少，层次较低。这既不利于中国商业银行全球布局战略的实施，亦不利于中国企业国际化发展战略的实施。从实际出发，中国商业银行跨国经营过程中，应将以下区位作为主要区位。

1.国际金融中心。到目前为止，原中国四大国有商业银行已在伦敦、纽约、香港等国际金融中心设立了分支机构，当前及今后的工作在于利用多种跨国经营模式，进一步扩大业务范围、创新金融工具，提高跨国经营水平。

2.周边国家和世界性的贸易中心。改革开放以来，中国与周边国家和地区的经济贸易发展迅速，如中韩贸易每年占我国外贸进出口额的很大一部分，但中国的银行在这些地方设立(日本除外)的分支机构很少。为促进我国与这些国家经贸关系的进一步发展，应在这些国家和地区设立分支机构，积极提供各种银行服务。

3.海外华人聚居区。这些地区经过几代华人的努力，金融业的发展已经达到了相当规模。如泰国、印度尼西亚、菲律宾和新加坡等国家与南亚地区，80%以上的金融事业为华人掌握。在这些有一定发展潜力的地区进行跨国经营，便于我国银行业在金融资信、人才培训与技术交流上和华资银行取得紧密联系，从而尽快熟悉海外市场，取得和扩大海外市场份额。中国银行业可以考虑在东南亚、北美、欧洲等华人聚居区拓展跨国业务。

中国商业银行跨国经营的对策

中国商业银行实现跨国经营的根本措施是加速内部体制改革，实现与国际银行业的对接。我们认为，从中国商业银行的现实出发，目前应着重从资本充足率、业务、财务管理、人才建设、电子化建设等方面全方位提高商业银行的跨国经营能力。

1.资本充足率方面

《巴塞尔协议》要求从事国际业务银行的资本金占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本占比不低于4%。为使中国从事跨国经营的商业银行的资本充足率达到8%的标准，本着既不束缚银行自身业务的发展，也不违背国际银行业统一监管要求的原则，在调整资产负债结构时可以有选择的采取下列措施：（1）提高银行资本金。针对中国商业银行资本金不足的现实，通过以下途径多渠道增加资本金：增加自身积累；增加附属资本，具体可通过对银行现有房产等固定资产重估或清理隐蔽性储备，提取普通准备金和呆帐准备金，发行长期信用债券等来增加附属资本；在资本市场上发行股票、债券，股全部配售；并购。

（2）减少银行资产数量。这是与增加资本数量相对应的一个扩大资本充足率的措施。借鉴美国、日本的做法，通过出售商业银行资产达到减少资产的目的。资产出售是指通过出售贷款债权使其资产具有流动性，银行即获得了手续费收入，同时也可以减少贷款金额，提高自有资本比率。

（3）调整资产组合中不同风险权重资产的比重。发展风险系数较小，盈利较高的资产业务，控制风险较大的资产业务，不断地将原属于资产负债表内的高风险资产业务转化为低风险资产业务，也是提高资本充足率的一个途径。

2.业务方面

银行跨国经营的直接表现即为业务的国际化，中国商业银行的跨国经营过程中应重点做好以下工作：首先是将业务向多功能、综合化发展。在保持盈利性、流动性、安全性的前提下，发展金融领域或与金融有关的非金融领域的一切业务是银行提高竞争力、真正走向商业化的重要环节。其中，国际业务则是商业银行重要的利润增长点。其次是金融工具向多样化、规范化发展。根据中国商业银行跨国经营的业务范围目标，在国内经营过程中不断增加金融工具的数量和种类，移植和借鉴国际金融市场中的金融工具，并根据中国金融发展的需要逐步创新符合国际惯例的金融工具。第三是跨国经营业务向跨国银行发展。商业银行在开展跨国经营业务时应具备长远目标，即以实现向跨国银行方向发展为终极目标。同时，发展与企业之间相互投资和相互参股，实现金融资本与产业资本的融合。第四是为跨国经营企业提供全方位服务。为适应中国企业跨国经营迅速发展的形势，除开展传统银行业务外，更应适合企业跨国经营需要，开展市场信息咨询、规避汇率风险等服务，建立全球业务网络和各种市场信息的全球联网系统等。

3.电子化建设方面

一是要提高服务手段的现代化水平，加大资金的投入力度，创新和引进并重，逐步实现经营电子化、服务网络化和管理现代化。与此同时，商业银行还须抓紧建立功能强大的金融通信网络，包括中国国家金融网、银行内部通信网、金融国际互联网等，运用先进的业务处理系统和数据传输渠道，将业务延伸到全球每一个角落。二是要建立统一的业务系统，统一业务管理，提高业务标准化。

4.财务管理方面

银行进行跨国经营，对资产状况、盈利能力、抵御风险能力等要求较高，且银行处在一个较为陌生的环境中，政治、法律、经济环境都有所不同，面临的风险更为复杂，理财环境有所不同，更加要求银行在财务管理方面缩小与国外同业的差距，从成本、收益、风险的角度出发，对银行资金筹集、分配、使用的全过程进行计划、分析、控制和考核，促使银行资金良性循环。具体工作包括：建立财权集中的财务管理机构；加强成本、费用管理；推行现代管理会计的理论和方法，将管理会计中的决策会计、责任会计等运用于实践；完善内部控制制度，处理好投资人与人的关系，使投资人能够对人进行有效的控制；改革现行的呆帐准备金制度。

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【关键词】中小企业；跨国理财；机遇；挑战

一、我国中小企业现状

随着我国经济的快速发展，我国中小企业在国民经济和社会成长中发挥着不可替代的作用。全国近4 000万家中小企业，占全国企业总数的99%以上，共提供了75%左右的就业机会，创造了68.3%的出口收入和50.2%的财政税收，是中国经济增长中最活跃的一环

跨国经营是为企业组织创造价值而进行跨国界的创新、前瞻、冒风险的一种行为综合。中小企业跨国经营对于扩大出口、繁荣经济、缓解就业、稳定社会、增强国家经济发展实力都具有重要的促进作用，越来越受到世界各国的重视。

谈到中小企业的跨国经营，首先要对跨国经营与跨国公司做一个界定。

有人经常把跨国经营理解为跨国公司特有的经济行为，似乎只有成为跨国公司，才能从事跨国经营。事实上，跨国经营与跨国公司是两个不同的概念。

（一）跨国经营与跨国公司

跨国公司有比较严格的定义，有一系列的特征标准。跨国公司是指在一个以上国家中从事生产和销售产品或提供劳务的公司。通常由一个设在本国的母公司和至少五六个国外的子公司组成，它们之间一般在战略上具有高度的相互影响性。

而跨国经营则是一个相对模糊的概念，主要是指企业在生产经营活动中有跨越出国界的业务，包括跨国采购、跨国生产、跨国销售与服务、跨国研发等。

跨国经营应早于跨国公司而存在；跨国公司则是企业跨国经营活动发展到比较高级阶段的产物。对企业来讲，一般是先有跨国经营活动，经过多年的积累与发展，然后才有可能成长为跨国公司。

到目前为止，我国被国际机构认定的跨国公司只有十多个，但我国从事跨国经营的企业远远多于已被国际组织认定的跨国公司。我国中小企业的涉外业务应属于跨国经营层面。

（二）我国中小企业跨国经营现状

经过30年的改革开放，中小企业的跨国经营成绩斐然，但已经成为我国企业跨国经营的重要组成部分。

权威统计数据显示，截止2007年，我国中小企业和个体工商户超过4 000万户，占企业总数的99.6％，在我国进出口额中占到近70%。

目前，我国出口产品中的服装、手工艺品、五金工具、轻工纺织等主要靠中小企业提供。近几年我国每年1 500亿美元左右的出口总额中，中小企业占60%左右。截至2004年5月底，经商务部批准或备案设立的境外中资企业共计7 720家，中方协议投资额96亿美元。行业涉及资源开发、生产加工、工程承包、交通运输、旅游餐饮、贸易和咨询服务等等，其中大部分是中小企业。

中小企业国际创业的主要形式包括以下四种：

1.引进国外设备，产品打入国际市场。

2.在境外直接投资开店或办厂。据统计，到2004年5月为止，我国已有境外加工贸易企业523家，其中近80%是中小企业。

3.对外承包工程。2004年1至5月我国对外承包工程方面共完成营业额463亿美元，同比增长6.7%。这其中，很大一部分份额由中小企业承担完成。

4.对外劳务合作。2004年1至5月，在对外劳务合作方面完成营业额2.6亿美元，新签合同额13.5亿美元，共派出各类劳务人数

8. 9万人。截至2004年5月，我国在外各类劳务人员总数为50.4万人，大部分隶属于中小企业。

在跨国经营充分发展的同时，中小企业的跨国理财显得尤为重要，中小企业在跨国经营中因不懂国际财务管理而造成的财务失败不胜枚举，给企业和国家都造成了损失。

与国内理财相比，跨国理财环境更为复杂，机遇与挑战并存,因此，对中小企业而言，认清机遇与挑战，掌握跨国理财技能，以便更好的实现企业价值最大化有着重要的现实意义。

二、中小企业跨国理财中的机遇

这里主要分析中小企业跨国筹资和跨国投资的机遇优势

（一）中小企业跨国融资的机遇

目前，我国中小企业虽然发展较快，但他们的国内理财环境并不理想，尤其是企业的融资问题，已经成为制约广大中小企业生存和发展的主要瓶颈。中小企业的跨国经营为中小企业融资拓宽了渠道。

国际企业的筹资渠道范围比国内企业宽阔得多，筹资的方式也更灵活多样，尤其是货币和资本市场全球一体化进程的进一步加快，为国际企业在筹资风险和成本的组合上提供了更多的选择。因此，从总体上讲，通过国际筹资风险和成本的组合的管理，国际企业可以获得比国内企业综合资本成本更低的资金。

目前，国际金融市场上金融创新与金融改革承相互推动的趋势，金融工具的增加，期货、期权和指数期货交易技术的发展，资金、债务掉期技术和互换技术的不断发展与完善，不仅增强了国际金融市场的深度，而且为市场借贷双方提供了更多的选择机会，融资方式更趋多元化，国际企业可以根据不同资金来源地的特点，利用不同的筹资方式，构建最优的资本组合，降低筹资成本。

当然，国际融资成本决策中不仅需要考虑融资利率的高低，而且需要考虑汇率变化对资本成本的影响。

（二）中小企业跨国投资的机遇

跨国投资包括对外直接投资和证券投资，中小企业跨国投资主要是对外直接投资。

长期以来，人们一直把对外直接投资看成是实力雄厚的跨国公司才能选择的策略。然而经济全球化、技术信息化的今天，跨国经营已成为企业在全球化条件下成长的一般方式之一。若干原来没有什么竞争优势的公司却通过跨国发展而取得了竞争优势。两类不同性质的对外直接投资将同时存在。一类是利用既有优势的对外直接投资，即以发挥局部相对优势对更低阶梯的国家进行的对外直接投资；另一类是通过跨国经营获取优势的对外直接投资，即以汲取国外先进的产业技术和管理经验，创造新的比较优势为目的而向更高阶梯国家进行的对外直接投资。中小企业对外直接投资主要是后者。国际投资会遇到比国内投资更复杂的风险，同时为中小企业的发展带来了机遇并开辟了生存空间。

中小企业从事跨国直接投资的外部机遇优势主要表现在：

1.国际市场消费高度个性化和多元化，为我国中小企业参与跨国投资提供难得的商机。

当今国际市场，在消费高度个性化和多元化较发达的国家里，对各种各样特殊的专业化产品的需求正在增加，大企业在追求规模经济效益时，对小批量、多品种的产品由于不愿顾及或其他原因而无法涉足，因而留下了一些市场空隙，这就为中小企业提供了施展才华的空间。

2.发展中落后国家的结构性需求和贸易平衡的需要，给中小企业跨国投资创造条件。

经济全球化和贸易自由化推动了全球各国经济的互补性发展，相当一部分经济落后的亚洲、非洲和拉美发展中国家，其经济发展水平滞后，基础设施落后，急需从国外引进资金、技术和设备，促进本国的经济发展，这为我国中小企业利用适用技术和小规模技术及比较优势“走出去”开展对外投资等跨国经营，提供了难得的发展机遇。许多中小企业已经具备了相当的实力，具有技术适用、小规模市场和价格相对低廉等比较优势，非常适合在这些发展中国家投资设厂。

3.避开贸易壁垒，享受关税保护等。

企业向那些设置关税壁垒和贸易壁垒的国家和地区出口产品和开拓市场非常难。如果企业在该国直接投资设厂，建立生产基地，就可以避开各种各样的壁垒成功地输出产品和服务，并通过该市场向其他集团成员或相关国家出口。

4.政府政策支持。

我国政府对中小企业的政策支持、职能的转变以及中国WTO的加入，为中小企业从事跨国经营活动营造了良好的内外部环境。

5.弥补竞争劣势。

我国中小企业从事跨国直接投资可以弥补与大企业竞争的劣势；可以突破中小企业在国内扩大规模的种种限制，利用国外的生产基地不断扩大生产规模；可以使中小企业增加产品品种，使各种产品的产量达到规模经济的要求，获得更好的经济效益。

6.享受汇兑收益。

当收益返回母公司时，通常要把子公司当地货币表示的收益转换成母公司所在国的货币，这就存在汇率变动的影响。当汇率向有利的方面变化时，母公司还可以享受额外的汇兑收益。

7.利用国际税收优惠，进行合理税收策划，享受节税收益。

在跨国投资中，各国税制有很大差异，当东道国税制有利好空间时，企业还可以享受节税收益。

三、中小企业跨国理财面临的挑战

跨国经营为企业发展带来机遇的同时，也带来了挑战，主要表现在理财环境和理财活动中。

（一）理财环境的挑战

1.环境差异性大。

相对于世界范围而言，一国之内政治体制、经济体制、法律制度、文化传统等方面在各地域上的差异比较小，因此国内企业在经营和管理上，一般不会出现与环境的强烈矛盾和冲突。

然而对于国际企业而言，其投资和经营跨越了国界，跨越了政治、经济制度的界限。不同国家、不同地区各种环境间的差异非常大，国际企业每进入一个新的国家或地区，都必然面临不同制度、文化、法律等诸多冲突。

2.环境变化频繁。

国际企业所面对的是世界上各种制度的国家和政府，国际企业随时可能遭遇经营所涉及的某个国家或地区环境的改变，比如吸引外资的政策改变、政治动荡等。环境的频繁变化，相应要求国际企业在管理的组织设计和决策过程方面具有更强的应变能力。

（二）理财活动中面临的挑战

中小企业理财活动中面临的挑战主要是跨国理财的各种风险。跨国理财为中小企业投融资活动提供了更多的机会，同时也带来了新的风险。

跨国理财风险包括国际筹资风险、国际投资风险、国际资金回收风险等一般风险和政治风险、汇率风险等跨国企业所特有的风险。

1.国际筹资风险，是指跨国企业借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润（股东权益）的可变性。国际筹资与国内筹资相比拓宽了筹资渠道和方式，但是，由于国际经济环境复杂，汇率和利率瞬息万变，企业之间的竞争日益激烈，都可能导致决策失误，管理措施失当，从而使得筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此与国内筹资相比，跨国筹资可能面临更为复杂的筹资风险。

2.国际投资风险，企业通过筹资活动取得资金后要进行投资，投资风险意味着“承受风险，以期得到应有的投资效益。”

在国际投资活动中，中小企业遇到的风险也比国内投资遇到的多。除外汇汇率的变化可能导致投资本金和收益脱离预期外，投资所在国的经济状况和市场变化以及政府的更迭、资金管制都会引起国际投资资金回收和利润流回受阻，影响投资的安全性和资金的流动性。中小企业通过跨国投资拓展生存空间，获取发展机遇，但在投资管理时，更需要进行风险的评估和控制。

3.资金回收风险。

企业产品销售的实现与否要依靠资金的两个转化过程。一个是从成品资金转化为结算资金的过程；另一个是由结算资金转化为货币资金的过程。这两个转化过程的时间和金额不确定性就是资金回收风险。国际营运资金管理除了现金、应收账款和存货的管理之外，还增加了营运资金流量的管理内容。国际营运资金流量管理主要是指国际企业利用内部资金转移机制实现资金的最佳配置。

国际间存在大量不利于资金转移的因素，比如国际上对资金国际流动的数量限制、进出口经营所在国的资本管制、经营所在国的资本管制等。国际企业如果利用正常的资金外部转移方式转移资金，会导致高昂的资金转移成本，只有借助资金内部转移机制，国际企业才能回避这些资金转移障碍，实现其国际化经营的优势。

中小企业在国际筹资、国际投资中都涉及资金的转移，并且同样面临国际间正式或非正式的障碍，阻碍资金的正常流动。相对国内理财来讲，如何有效设计资金内部转移机制回避障碍也是企业面临的一个新课题。

4.政治风险。

企业跨国经营是超出本国界限来从事商业活动的，所以东道国的政治环境是不可回避的问题之一。

跨国理财的政治风险是由于东道国政府或社会政局的不稳定和政策的不连续性而导致的跨国公司国际投资和贸易活动受到影响，并致使其经营管理绩效和其他目标遭受不确定性。

政治风险的后果按其轻重程度主要有：

（1） 政府的非区别性干预。这是东道国政府为了达到预定的经济增长目标而采取的人员、环境、价格、国有化比例等措施以控制在本国的所有外国企业。

（2） 政府区别性干预。这主要表现为东道国政府采取某种干预性措施限制某些行业、区域或某种类型外资企业的经营活动。

（3） 制裁，即东道国政府对外资企业施加各种压力，最终导致外资企业不能盈利甚至破产。

（4） 国有化。

（5） 没收。这是东道国政府强制剥夺外国企业财产的行为。

（6） 人员伤亡或人身安全失去保障。

5.外汇风险。

同国内企业经营不同的是，跨国理财不仅使用本国货币，更多地还需要与其他国家的货币打交道，从而就可能产生由于外汇市场上各国货币汇率的变化所导致国际企业产生现金流量变动的风险，即汇率风险。

汇率风险又称为外汇风险，企业从事对外经济贸易，对外投、融资等，通常在国际范围内收付大量外币，或持有外币债权债务，或以外币标示其资产、负债价值。因此在国际经济往来中，在国际收付结算的时候，会产生外汇风险。外汇风险一般分为经济风险、交易风险和折算风险。

（1）经济风险，指意料之外的汇率变动通过影响企业的生产销售数量、价格、成本，引起企业未来一定期间收益或现金流量减少的一种潜在损失。

（2）交易风险，指在约定以外币计价或成交的交易过程中，由于结算时的汇率与交易发生时即签订合同时的汇率不同而引起收益或亏损的风险。这些风险包括：

第一，以即期或延期付款为支付条件的商品或劳务的进出口，在货物装运和劳务提供后，而货款或劳务费用尚未收付前，外汇汇率变化所发生的风险。

第二，以外币计价的国际信贷活动，在债权债务未清偿前所存在的汇率风险。例如，某项目借入是日元，到期归还的也应该是日元。而该项目产生效益后收到的是美元。若美元对日元汇率猛跌，该项目要比原计划多花许多美元，才能兑成日元归还本息，结果造成亏损。

第三，向外筹资中的汇率风险。借入一种外币而需要换成另一种外币使用，则筹资人将承受借入货币与使用货币之间汇率变动的风险。

第四，待履行的远期外汇合同，约定汇率和到期即期汇率变动而产生的风险。

（3）折算汇率风险，又称会计风险，是指折算会计报表时采用的折算汇率发生变化产生的风险。它包括两项内容，一项是企业资产负债表因折算汇率变化而发生价值改变的风险；另一项是利润表中的税后利润因折算汇率发生变化而改变的风险。

外汇风险是跨国理财有的风险，它贯穿于企业的各个理财环节，外汇风险管理对于跨国理财非常重要，常用的风险防范措施有：选择有利的计价货币；运用货币保值条款；提前或延迟付款；利用衍生金融工具套期保值等。

四、结论

中小企业跨国经营创业已成为一种必然的、不可逆转的现实。跨国经营为中小企业发展带来更多投、融资活动机会的同时，也为中小企业的理财工作带来了新领域和新课题。中小企业如何抓住机遇利用外部已有的有利条件，发挥企业自身优势，迎接挑战，提高风险管理能力，合理规避风险，是中小企业必须面对和解决的一个关键问题 。

尤其，当前全球经济增长疲软，我国国内政策的调整对中小企业构成了新的宏观发展因素，这就要求中小企业自身一方面要提高素质、更新观念，尽快适应国内、国际市场客观变化的需要，积极开拓国际创业之路。另一方面，要加强国际财务管理，尤其是外汇风险的管理，认真研究分析风险，采用科学的方法来回避和防范风险，提高管理水平，走出一条更广阔、更加健康发展的国际化道路。

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