市场经济体制的含义范文

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［论文摘要］党的十六届三中全会通过的《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，是贯彻党的十六大精神，完善社会主义市场经济体制的纲领性文件。《决定》提出了完善社会主义市场经济体制的目标和任务，指明了经济体制改革的方向，在社会主义经济理论上有许多突破与创新。

党的十六届三中全会通过的《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》（以下简称《决定》）是在我国社会主义市场经济体制初步建立的基础上形成的，是完善社会主义市场经济体制的基本纲领，在社会主义经济理论的许多方面都有所突破与创新。这些突破与创新，对我们顺利完成从计划经济体制向社会主义市场经济体制的转轨，建立完善的社会主义市场经济体制具有重要的指导意义。

一、明确了完善社会主义市场经济体制的任务与目标

党的十六届三中全会总结了党的十四大以来建立社会主义市场经济体制的基本经验，提出了完善社会主义市场经济体制的任务和目标，明确了社会主义市场经济体制的基本内容。

《决定》指出：完善社会主义市场经济体制的目标是更大程度地发挥市场在资源配置中的基础性作用，增强企业的活力和竞争力，健全国家宏观调控，完善政府社会管理和公共服务职能，为全面建设小康社会提供强有力的体制保证。主要任务是：“完善公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度；建立有利于逐步改变城乡二元经济结构的体制；形成促进区域经济协调发展的机制；建立统一开放竞争有序的现代市场体系；完善宏观调控体系、行政管理体制、经济法律制度；健全就业、收入分配和社会保障制度；建立促进经济社会可持续发展的机制。”《决定》明确了制度、体制、机制的建立在完善社会主义市场经济体制中的地位，表明我们党对社会主义市场经济体制的认识已经从基本框架深入到了基本内容，实现了从形式到内容的有机统一。

二、提出了发展的“统筹性”，形成了新的社会主义发展观

实现经济社会的全面发展和全面进步是我们党的一贯主张。这就是说，我们强调的发展不仅仅是国民生产总值的增长，而且是增进全体人民的福祉；不仅仅是推动生产力快速发展，而且是实现社会和谐和全面的进步。

党的十六届三中全会坚持和强调了经济和社会发展的全面性、协调性，把实现经济和社会的全面、协调发展构建在“统筹”的基础上，强调：建立社会主义市场经济体制必须遵循“统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放的要求”，坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展。

统筹就是兼顾，就是不放弃任何一个方面和领域，协调好改革进程中的各种利益关系，实现所有领域和所有地区的共同发展和共同进步。在统筹的基础上实现全面发展，在全面发展中贯彻统筹的观念和理念。正确处理改革、发展同稳定的关系，在深化改革和不断扩大对外开放的基础上，实现并促进经济、政治和文化，东部地区、中部地区和西部地区，第一产业、第二产业和第三产业的协调发展与可持续发展。《决定》提出经济和社会发展的“统筹性”，丰富了发展的内涵，从而形成了全新的发展观。

三、提出股份制是公有制的主要实现形式

党的十五大指出：公有制实现形式可以而且应当多样化，要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用。并对股份制给予了很高的评价，强调：股份制是现代企业的一种资本组织形式，有利于所有权和经营权的分离，社会主义也可以用。这就在股份制与公有制之间搭起了畅通的桥梁。

党的十六届三中全会进一步肯定了股份制在公有制实现中的地位，而且把它看成是公有制的主要实现形式，指出：要适应经济市场化不断发展的趋势，进一步增强公有制经济的活力，大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体的多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。

股份制成为公有制的主要实现形式，一方面，标志着我们对股份制的认识更加深刻，更加与时俱进；另一方面，国有企业将加大股份制改造的力度，绝大多数国有企业将走向股份化，国有资产的战略性调整将进入一个新的阶段。国有企业的股份制改造也将进入内涵建设阶段，逐步形成符合现代企业制度要求的，权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间相互制衡的完善的公司法人治理结构。

四、对非公有制经济的地位和作用予以科学定位

改革开放以来，非公有制经济逐渐进入社会经济领域，成为公有制经济的“补充”和“重要补充”。党的十五大恢复了非公有制经济的本来面目，解决了非公有制经济的归属问题，承认它是不同于公有制经济的“其他所有制经济”，强调“非公有制经济是我国社会主义市场经济的重要组成部分”。但非公有制经济进入的范围和领域仍然受到一定程度的限制。党的十六届三中全会肯定了非公有制经济在社会主义经济发展中的地位和作用，并给以非公有制经济与公有制经济同样的身份和待遇，允许非公有制经济进入各个行业和领域，鼓励、支持和引导其发展壮大。《决定》指出：“个体、私营等非公有制经济是促进我国社会生产力发展的重要力量。清理和修订限制非公有制经济发展的法律法规和政策，消除体制性障碍。放宽市场准入，允许非公有资本进入法律法规未禁入的基础设施、公共事业及其他行业和领域。非公有制企业在投融资、税收、土地使用和对外贸易等方面，与其他企业享受同等待遇。”

非公有制经济不但与公有制经济处于平等的地位，而且享有同样的权利和同等的待遇，使人们更加明确：非公有制经济不仅是社会主义市场经济的重要组成部分，而且是社会主义经济发展不可或缺的力量。它的存在和发展必将为我国经济发展注入新的活力，使一切创造社会财富的源泉都得到充分涌流。

五、明确了产权的含义和现代产权制度的特征

产权明晰是现代企业制度的一个重要特征。但何为产权，则是理论界一直争论的问题。可以说，产权的含义不明确是制约我国国有企业改革的重要理论问题之一。党的十六届三中全会从巩固和发展公有制经济，鼓励、支持和引导非公有制经济发展的角度，详细阐述了产权的含义及现代产权制度的特征。

《决定》指出：“产权是所有制的核心和主要内容，包括物权、债权、股权和知识产权等各类财产权。”建立现代企业制度必须建立完善的现代产权制度。现代产权制度具有“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”等主要特征。

明确了产权的含义和现代产权制度的特征，有利于解决和明确以产权为核心的各种权利归属问题，既维护公有财产权，巩固公有制经济的主体地位，也保护私有财产权，促进非公有制经济的发展，加快各类资本的流动和重组，推动混合所有制经济的发展。有利于确定和明确各类资产所有者的主体地位，真正体现出谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险的原则，使所有者和经营者的各项权利都得到保护和保障，增强企业和公众创业创新的动力，形成良好的信用基础和市场秩序，加速现代企业制度的建立与完善。

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党的十七大报告指出，深化收入分配制度改革，要“健全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度”。这是在党的十六大报告提出的“确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则”基础上的进一步发展。真正领会其中的深刻含义，对于我们从理论和实践的结合上正确把握深化收入分配制度改革的方向、自觉推动改革实践具有重要指导意义。

第一，健全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度，是对社会主义市场经济条件下分配原则的不断完善。人类社会的任何生产活动都离不开劳动力、资本、土地和技术等生产要素。在市场经济条件下，使用这些要素不是无偿的，对每一种要素都必须支付一定的报酬，这种报酬就形成各要素提供者的初次分配收入。所以，生产要素参与分配是市场经济的内在要求。1992年党的十四大确立了建立社会主义市场经济体制的改革方向，多种所有制结构决定了生产要素的多种所有制，在分配上也必须把按劳分配与按生产要素分配结合起来。在党的十四大提出收入分配要“以按劳分配为主体，其他分配方式为补充”的基础上，党的十四届三中全会进一步明确，“允许属于个人的资本等生产要素参与收益分配”。党的十五大提出，“允许和鼓励资本、技术等生产要素参与收益分配”。党的十六大强调，要“确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度”。党的十七大报告提出，“健全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度”。把各类生产要素按贡献参与分配由确立原则上升为健全制度，是对社会主义市场经济条件下的收入分配制度的完善，是经济领域深入贯彻落实科学发展观、促进国民经济又好又快发展的客观要求。

第二，健全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度，是完善社会主义市场经济体制的客观要求。党的十四大确立建立社会主义市场经济体制改革方向以来，随着所有制结构的变化，各类生产要素逐步开始以不同形式参与了分配。这些都从分配制度、分配方式上为充分发挥各类生产要素持有者发展生产力和创造社会财富的巨大作用提供了体制条件，客观上也提高了市场配置资源的效率。党的十七大报告在完善社会主义市场经济体制总的部署中，提出了要从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用的要求。因此，大力发展各类生产要素市场，完善市场机制决定生产要素价格的制度，使生产要素按贡献参与分配的成熟做法进一步规范化，增强稳定性，在各个领域广泛应用，就会推动资源配置效益最大化成为完善社会主义市场经济体制的重要基础，焕发出社会主义市场经济的强大生机和活力。

第三，健全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度，是充分发挥科学技术作为第一生产力的作用、增强综合国力的必然要求。进入新世纪新阶段，如何应对新的科技革命的挑战是我们必须应对的重大课题。增强自主创新能力、推进科技进步已成为我国经济发展战略的核心。体制创新是科技创新的基础，必须从体制上特别是分配体制上为创新活动提供有利激励机制，生产要素尤其是技术和管理等要素按贡献参与分配的制度化就是其中的重要举措。

第四，健全劳动、资本、技术、管理等生产要素按贡献参与分配的制度，是逐步形成合理的收入分配格局的客观要求。形成中等收入者占多数的收入分配格局，是理顺分配关系、促进社会稳定的需要，也是全面建设小康社会的重要目标。扩大中等收入者比重，关键是要完善劳动、资本、技术、管理按贡献参与分配的制度，使劳动付出的多少、资本配置效率的高低、技术的先进程度、管理的优劣，能够根据统一市场经济规则，按照对价值形成的贡献大小，获得相应的收益分配。这样，那些劳动付出更多特别是掌握复杂劳动能力的人，掌握一定的资本和先进技术、先进管理经验的人，就会逐步进入中等收入行列，壮大中等收入者队伍，他们创造的社会财富也会大量增加，社会的稳定性也会进一步增强。

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论文关键词：市场经济体制；公平；效率

 

1 公平与效率在市场经济体制下的表现，从一个管理学定律谈起 

管理学范畴有一个著名的80/20定律，即通常一个企业80%的利润来自它20%的项目。将这个概念延伸到企业的经营上，也可以解释为一个企业80%的利润来自它20%的客户。因此企业都会把更多的资源放在为这20%的客户服务上面，例如现在银行每年都要征收小额账户管理费。这些小额度账户的持有者大都是中、低阶层收入者。在按照市场经济体制运行，追求最大利润的企业本身就有一种摆脱掉自己所应负有的社会职责的冲动。由此可见，如果拥有资本数量不同的企业和个人在市场经济体制下可能会享受到不同的待遇，富人会享受到更多、更好的待遇，而穷人则有可能被排除在这些服务以外。因此加强政府提供社会公共物品的力度，如加大对教育、医疗、居民养老保险的财政支持力度，能够在一定程度上缩小这种差距。同时随着市场经济的发展，政府提供的公共物品的范围和种类也应该逐渐加大，特别是为穷人子女提供更多的职业发展所需要的各种资源，如职业教育，创业贷款等，尽量缩短富人和穷人子女在竞争起点上的差距。 

在这里私人机构根据利润最大化原则，采取各种措施为富人提供各种个性化的服务就是追求效率的体现；而政府机构加大公共服务力度，就是注重社会公平的体现。 

2 公平和效率之间的矛盾在市场经济体制不健全的情况下最易激化 

在完全竞争的市场经济体制下，消费者处于买方市场，可以根据自身需要作出抉择，可以选择的余地是最大的，而且此时整个社会的福利是最高的。当这个市场是垄断市场时，市场上的需求大于供给，消费者需要支付更高的价格，厂商则可以凭借垄断地位获得更多的利润，此时即是典型的效率优先。在市场经济体制下，厂商自身的理性行为肯定是逐利的，其原则也是以效率为先。下面以我国房地产市场为例进行说明，由于我国人多地少，且正处于快速的城市化进程阶段，有大量的农村人口需要转移到城市中来，房地产市场刚性需求旺盛，房价居高不下。因此如果从社会公平争议的角度出发，政府不应该允许发展大型豪华别墅和豪华墓地。虽然开发豪华别墅和豪华公墓可以帮助开发商更快更多的创造利润，却以变相的减少了市场供给，推高了房价为代价，将大量的中低阶层收入者挡在了房地产市场大门外。当房价不断高涨时，商品房已经成为最有价值的投资产品，因此先富起来的人完全可以通过囤房、炒房来实现保值、增值。在此过程中，房价上涨的成本主要转嫁给了拥有刚性需求的中低阶层收入者。在房价不断高涨期间，资本获得了太多的利益。在这个过程中，先富不仅没有带动后富，反而是在剥削后富，而这个过程就是一个收入差距不断扩大的过程。现在房价的歧高已经对我国经济的运行产生了严重的危害，持续攀高的房价很容易积累起大量的泡沫，给我国实体经济带来极大的危害。 

房地产商对利润的追逐对应着效率，而提供符合中低收入者支付能力的房源则对应着公平。很显然，目前我国的房地产市场中突出的显示了效率的含义，而忽略了公平。世界上很多国家和地区的房地产市场都是由保障房或者廉租房市场和商品房市场共同构成的。只有在商品房市场，才能完全按照市场经济规律办事，遵循价高者得的市场经济规律。在目前我国的房地产市场中，保障房和廉租房处于极度短缺的状态，使得大多数中低收入者也不得不进入房地产市场，进一步推高了房价。因此从公平角度出发，我们就应对房地产市场的发展重新作出一个更加全面的规划，大力发展保障房和廉租房，使房地产市场成为一个多层次的市场。 

我们发展经济的目的是为了满足人民群众不断增长的物质和文化的需要，不论是计划经济体制还是市场经济体制，这都是最根本的出发点。但是仅仅依靠市场经济本身的机制并不能到达这样的效果，在不加以制度规范的前提下市场经济是“一切向钱看”的，一切以利润为导向的，一切以实现利润的多少为评价标准的。 

3 现阶段如何处理公平和效率之间的关系 

我们在前三十年的改革开放过程中就是过于重视效率而忽略了公平，从而导致了社会收入差距越来越大，而且已经达到了社会所能容忍的极限。经济总量的急剧膨胀往往带来收入差距拉大和贫富分化，类似的情景在几乎所有经历过快速增长的国家的历史上都发生过，人们处置的方法不同，结果也不同。有一些国家成了当今世界上的“成功国家”，另一些要么坠入了动荡不宁的泥淖，要么重新回到了贫困的深渊。 

我国在公平与效率问题上，根据当前的社会形势与客观国情，作出了新的调整。2007年党的十七大报告中指出: 

“初次分配和再分配都要处理好效率与公平的关系，再分配更加注重公平。”这表明我国政府已将宏观管理与调控的操作重心从效率转向公平，为我国今后在发展社会主义市场经济与完善收入分配制度中，如何正确认识效率与公平的辩证关系指明了方向。 

注重效率是我国经济社会继续保持良好发展势头的关键所在。公平起着稳定社会情绪，为经济社会的后续发展提供源源不断地后续力量的作用。因此我们不应只看到效率和公平之间的矛盾关系还应该看到公平和效率之间的相互依存的关系。我们不能只追求公平而牺牲了效率，这是我们早就丢弃了的“平均主义”；我们也不能只追求效率而不顾公平，这样只会引起社会贫富严重分化，整个社会动荡不安，一旦失去和谐安定的发展环境，更无效率可言。因此我们应该追求的是公平和效率的和谐共存。 

效率将整个社会的发展引领到更高的层面上去，公平使得整个社会的发展更加健康，为社会的后续良性发展奠定一个稳固的基础。 

4 如何实现公平与效率的和谐共存 

（1）加强对市场的监管和指导，促进公平竞争和充分竞争，完善市场经济体制，有利于促进公平和效率的统一。 

以中国药品市场为例进行说明。中国目前药品市场上部分药品在进入《国家基本药物目录》后，部分药企会因为利润微薄而逐渐停止生产这些药物。在市场经济追求利润最大化的机制下，药企做出上述决定是很正常的反应，但是对整个社会而言则是一种损失。利润微薄并不等于没有利润，仅就制药企业出现的这种情况，主要还是由于药品市场竞争的不充分所造成的。公平被迫让位于效率。为此国家应该出台相应的政策，降低医药企业进入门槛，力促市场竞争，或者出台相应的强制性政策，对参与竞标的药企要求其必须信守承诺，并给予一定的优惠。但是从长远来看，最有效的仍然是成立以非盈利或微利为目的的国有大型药企，完善社会公共药品的供给体系。 

（2）政府在促进社会公平方面起着不可替代的作用。 

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关键词：社会转型;市场经济;道德规范;道德失范

任何一种经济体制的生成和运行，都离不开一定的道德观念指导或道德基础，市场经济体制也不例外。我国目前正处于由计划经济体制向市场经济体制的转型之中，在向市场经济转型的过程中，中国社会在道德建设中面临着新的困境，传统“君子喻于义，小人喻于利”以及计划经济时代提倡的“大公无私”等道德规范受到了前所未有的挑战。道德规范的缺失，使得部分人的道德观走向了极端，礼仪缺失、不讲诚信、损公肥私的情况屡屡发生，封建迷信、黄、赌、毒沉渣泛起。因此，能否构筑与社会主义市场经济相适应的道德体系，成为了制约我国社会成功转型的一个重要因素。

一、经济体制转型时期问题的产生

社会转型不同于一般的社会进化，它是指历史发展过程中一种特殊的质变状态，是社会结构剧烈的、整体的和根本的变化。我国的社会转型首先是从计划经济向市场经济的过渡，这种过渡又首先表现为一种经济体制或资源配置转变过程。但是仅从资源配置的角度是无法全面把握经济和社会转型的深刻含义的，实质上，向市场经济的转型是一个包括了社会经济、政治、文化等各方面深刻变化的整体性过程。

我国社会主义制度的最初模式是和计划经济相联系的，而高度集中的决策体系，自上而下的行政命令和任何人对命令无条件地服从构成了这种制度的基础。高度集中的计划经济，在社会主义经济发展的初期曾经发挥过相当巨大的作用，它有效地集中和动员了有限的社会资源，加速了我国的工业化进程，并在生产力较低的情况下，尽可能地实现了社会分配的高度平等，保证了社会的公平、稳定和发展。

从计划经济这种通过各种指令控制整个经济社会运行的特征来看，它比自然经济有所进步，在一定程度上克服了自然经济的狭隘性、保守性和小农意识。但是这种过分强调外部约束的体制框架又较大程度地抑制了创造性主体—人的独立性和自主性，而且这种约束是在极少物质激励的条件下进行的，进而制约了整个经济、社会中组织的独立性和自主性，结果是助长了惰性，依赖性，中庸主义，平均主义。活力丧失了，效率必然是低下的。特别是当经济的发展水平提高经济规模变大，利益主体增多，利益目标多元化时，单纯的精神激励已无法超越人们内心对物质利益的追求，就必然产生各种有意或无意的抵制效率的行为。经济越发展，计划经济条件下那种动力不足，结构僵化，效率低下，官僚主义盛行的弊病，就越发明显，以致成为经济进一步发展的障碍，久而久之，经济发展必然陷于停滞。

而与计划经济体制相比，市场经济体制则是一种更为理想和有效的资源配置方式，主要原因在于市场机制要求每一个主体都具有较强的独立性或自主性，而不是较强的依附性，并且承认每个主体都具有各自独立的经济利益，在此基础上，每个主体的创造性和积极性将被最大程度地激发出来，从而使自己的行为趋于更为理性的选择，并在追求这种个人利益的过程中极大地增进社会的福利，促进社会的发展。这也正是亚当斯密所推崇的“一只看不见的手”的作用。因此，引人市场机制取代计划机制对资源配置的基础性作用就成为了促进我国经济社会快速发展的一种必然选择。这样，我国就面临着从传统计划经济体制向现代市场经济体制成功转型的问题。

二、转型时期道德失范现象产生的原因

在我国社会转型时期，市场经济为我国经济发展创造了巨大的动力，我国的经济获得了举世瞩目的成绩，但与此同时，礼仪缺失、不讲诚信等道德失范现象也成为了我们经济社会生活中的一种普遍现象，并在很大程度上阻碍了社会主义市场经济的健康有序发展。

道德规范是对人们在社会实践中所形成道德关系的概括和反映。道德规范从一部分习俗规范演化而来，以信念、习惯和内心情感等内在因素为基础，以善与恶、诚实与虚伪、荣誉与耻辱等观念作为评价尺度，在舆论和教育等强制力下发挥作用。人们遵行道德规范往往基于基本价值观的认同，从而表现出是自觉行为。而所谓道德失范，也叫违规、越轨，是指社会群体或个体偏离或违反道德规范的行为，主要是指对社会发展和进步有负面作用的破坏性越轨行为。要弄清道德失范现象产生的原因，必须基于对由社会转型引起的强烈社会变化对置身其中的实践主体—人的主观世界及价值观的冲击的分析。

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［关键词］金融危机；无差异曲线；预算约束线

1 我国两次金融危机的应对实例

改革开放以来，我国共经历了亚洲金融危机和2008年的国际金融危机两次危机。政府干预市场的有效手段为财政政策和货币政策。分析我国经历的1998年和2008年的两次国际金融危机应对措施，在货币政策上都采用降低存款、贷款利率、法定准备金率和超额准备金率。1998年连续三次降低存款、贷款利率、法定准备金率和超额准备金率，2008年下半年央行五次下调金融机构存贷款基准利率、四次下调存款准备金率，并暂免储蓄存款利息个人所得税。在财政政策方面的措施均采取了扩大投资、税费改革、优化收入分配格局等方面，综合运用预算、税收、贴息、减费、增支、投资等手段，用在基础设施建设、减免部分税费、提高部分社会成员收入、完善社会保障制度方面，实现了“投资拉动—经济总量扩大—消费启动—经济自主增长”的传导。尤以2008年国际金融危机的应对为甚，2009年伊始，从1月14日到2月25日一个多月的时间里，国务院常务会议就通过了汽车、钢铁、造船等十大产业调整和振兴规划；并进行了4万亿元投资规划；2009年1月人民币贷款新增1.6万亿元，创历史新高。在运用金融政策与货币政策的同时，进行了区域政策的运用来巩固已取得的经济增长成果。国务院先后批复了《关中—天水经济区发展规划》、《横琴总体发展规划》、《促进中部地区崛起规划》、《中国图们江区域合作开发规划纲要》、《黄河三角洲高效生态经济区发展规划》、《鄱阳湖生态经济区规划》等10个区域性规划和文件。

2 政府与市场关系的理论概览

分析政府与市场的关系首先应从重商主义说起，从时间上说，大约出现在15~17世纪，伯恩斯说：“重商主义可以说是政府所采取的干涉制度，目的在于促进国家繁荣和增强国家力量。它有时又被称作中央集权下的经济统治。”重商主义认为国家应积极干预经济，奖励出口，限制进口，以增加本国的财富，却忽视了市场作用的发挥。继重商主义而兴起的是古典经济学指导下的经济行为。古典经济学认为财富与利润来自生产领域，国家应减少直至取消对经济的干预，让市场机制充分发挥调节作用，国家只是充当资本主义社会的“守夜人”，古典主义经济学后经马歇尔的均衡理论和瓦尔拉斯等人的一般均衡等理论的发展，新古典主义达到了完美的境地。有限职能的政府和作用范围无限的市场是追求的目标。20世纪30年代资本主义世界爆发了大经济危机，长期的经济萧条和大量工人失业让经济沉疴难愈。凯恩斯主张国家全面干预经济以实现充分就业和经济增长，“从摇篮到坟墓”的政府参与形象描述了当时的社会现象。从20世纪60年代起，英国政府进行了大规模的国有资产出售的改革运动，对国家全面干预经济采取极端否定态度，认为经济上的计划化几乎涉及人们生活的各个方面，包括个人的工作性质、就业差异、分配区别等。这些经济职能的集中必然引起政治权力的集中和滥用，并导致个人自由丧失，其结果必然是社会的农奴化。相信自由市场能顺利地解决一切经济的问题。

3 政府与市场关系的实质分析

政府与市场关系的实质是社会资源在二者之间的分配。政府与市场在经济发展中的作用出现此消彼长的趋势，尽管认为出现市场失灵的时候，由政府来解决诸如提供公共物品；保持宏观经济稳定；使经济外部性内在化；限制垄断；调节收入和财富分配等问题。似乎政府与市场之间是一种互补品的关系，但政府与市场远远不是照相机与胶卷的关系那么简单，至少不是纯粹经济意义上的“互补”。并非离开政府，市场就无法运作；离开市场政府就无所适从，政府是有意识的来调节市场的缺陷，从而完成市场资源的优化配置。因此，二者关系不应界定在互补的范围内，而应界定为替代品的关系。

政府与市场关系的作用中，时间是一个不可忽视的变量，与其说时间影响着二者的相互作用，不如说是市场规律在自发的支配其自身的运作。既然市场自发规律是客观存在的，那么作为政府就不能够回避这个规律。政府有着强大的宏观调控部门，有着完善的信息收集机制。在明确市场动态的同时，可以调整自身干预范围的大小及自身适应机制，从一定程度上建立一个对市场反应灵敏，并能够及时回应市场要求的机制体系。

分析社会中的经济现象，可以得知，任何经济现象都属于公私的范畴，从国有企业改革产权明晰，权责明确原则的确立到公民私有财产不得侵犯的宪法条文，无不体现着非公即私，非私即公的社会所有权划分。在这样的原则下，“私”当然由假设为理性人的私人主体来管理，遵循着自由竞争，优胜劣汰的原则。而“公”则由代议制背景下的政府代为管理，遵循着为委托人服务的原则。二者的共同作用构成了全部的经济生活。由不同的手段和运行机制构成的不同能力主导着政府与市场关系在经济生活中的沉浮。

4 理想状态下的政府与市场作用模拟

我们可以构建动态的图形来表示政府的作用与市场的作用的关系，之所以称之为动态是因为需要把时间的因素考虑进去。图形如下：

图中横轴代表政府在资源配置中应起的作用，纵轴代表市场在资源配置中的作用，直线AB表示政府和市场能力的预算约束线。具体而言，市场作用指市场自身的发育程度，包括市场规则的完善程度，合同契约对交易双方的约束程度，市场的开放性程度。政府作用指政府对宏观经济的调控能力，政府自身部门建设能力，政府维持市场环境能力等。二者的能力组合构成了特定时间政府和市场的能力对社会资源利用的约束。一个国家在不同的时期，此条约束线的位置是在不断地变化，不同国家在相同时期，此条约束线也是在不断变化的。而曲线CD则表示政府目标无差异曲线，此曲线的含义是政府在一定时期有自己的发展目标，一旦目标确立，就调动经济、社会资源去实现。在此曲线上的任意点表示在此曲线上，政府的目标是相同的，可以通过不同规模的政府能力和市场能力的组合来达到，政府的目标在一定阶段是相对稳定的。曲线CD向下倾斜表明政府能力和市场能力存在着替代关系，凸向原点表明政府能力与市场能力二者的边际替代率是递减的。而用西方经济学的效率最优解的决定，直线AB和曲线CD相切无疑是最有效率的组合，也即在政府能力和市场作用能力允许的范围内设置经济目标是最佳的选择。

在得出政府与市场关系的图形之后，我们就可以认识到政府一系列的经济改革可以说是在寻求政府作用能力与市场作用能力组合的约束线与政府目标无差异曲线的相交，也是在不断地调整政府经济社会目标，完善自身的发展能力，以期达到最优的组合。政府与市场关系的问题不仅是学术界历来争论问题，也是政府实践中无法回避的现实。而在宏观经济实践中，这样的关系往往是不易捕捉到的。在现实国家中，要么市场发挥作用的范围不断扩大，而政府为其提供条件的能力得不到保证；要么是政府干预范围过多，抑制着市场作用的进一步发挥。反映在图形中就是，直线AB的位置经常出现变动，在坐标轴上的截距出现变化。例如，在西方发达国家，市场经济充分发展，“看不见的手”对政府的作用不断提出新的要求，而在发展中国家，由于传统的政治体制和传统的思想观念使政府的干预范围过大，其职能出现错位，市场无法正常发挥作用。而对经济增长的追求使这些国家对经济发展的宏观目标又期望过高。以致经常出现直线AB和曲线CD的背离，达不到最佳的效果。

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关键词：公共财政；私人财务；政府财政；公共财政论；国家分配论

在我国，研究公共财政问题是近年来的事情，随着社会主义市场经济体制的逐步建立，公共财政体制在我国是否适用，也成为广大财政理论和实际工作者共同关心的问题。笔者拟就公共财政的一些理论问题谈些自己粗浅的认识。

一、对公共财政概念的重新认识

讨论公共财政问题，首先必须弄清公共财政的概念。笔者认为：

（一）公共财政是与私人财务对应的概念，是对政府财政的客观要求

公共财政是与私人财务（财政）对应的概念，它是代表社会公共利益，为满足社会公共需要而进行的收支活动。这里的公共利益和公共需要是指广大民众的利益和需要。公共财政行为目的的社会公共性，是公共财政与私人财务的区别所在。从行为特征上看，公共财政是一种收入和支出活动，这构成公共财政与其他公共行为的本质区别。

显然，我们这里对公共财政概念的定义与传统说法有一定差异。按照传统观点，公共财政就是公共经济，就是政府提供公共产品的行为，由于政府的职能主要是提供公共产品，因此，公共财政几乎成了政府的同义词，这显然是不准确的。在这里，我们将公共财政表述为一种代表社会公共利益，为满足社会公共需要而进行的收支活动，是强调公共财政作为一种收支活动的行为寓意，也是突出公共财政作为政府实现公共利益和公共需求的一种工具和手段与政府本身在概念上的区别。

公共财政存在的基本前提是社会公共利益和这种利益的载体棗公共需要的存在，这是公共财政存在的一个必要条件，它在一定程度上说明公共财政作为公共利益和社会公共需要的实现手段存在的必要性。公共财政作为一种满足社会公共需要的收支活动，其实施主体是一定时期社会公共利益的代表者，在国家和政府存在的条件下，主体的责任自然应该由国家和政府来承担。因此，国家财政必然是公共财政。

国家财政的社会公共性首先是由国家和政府的社会职责和功能决定的。国家及代表国家的政府是社会管理者，当然也是社会公共利益的代表，体现公共利益并使之得到实现，是国家和政府的一项最为重要的职责，因此，国家财政必须是公共财政。不体现和实现公共利益和公共需要的政府财政是不正常的和有缺陷的。从这一意义上说，公共财政是对政府财政的一种客观要求。

（二）公共性是政府财政的一般性质

按照传统观点，公共财政是政府为社会提供公共产品的行为，它的产生和存在是市场机制天然存在的缺陷使然，也就是说，由于市场机制在配置资源方面有一些自身无法弥补的缺陷，因而需要政府出面通过提供公共产品的方式来对市场缺陷加以弥补。显然，这里是将市场经济当作公共财政存在的必要条件，也就是说公共财政是市场经济体制下政府财政的表现形式。对此，笔者有不同的看法。我们认为，公共财政不是市场经济体制下政府财政的特殊性质，而是政府财政的一般性质，因为体现和实现社会公共利益和公共需要是政府财政的共同出发点和归属，不论任何社会形态的政府财政都是如此，在这里所不同的只是由生产力水平差异决定的社会公共利益和公共需要的层次，以及由生产关系决定的公共利益和公共需要的范围。

这里可能会有一个疑问，即我国传统计划经济体制时期的政府财政涉足了大量私人财务的事务，它是否具有公共财政的性质，如有例外，如何解释公共性作为政府财政一般性质的论点。笔者认为，我国传统计划经济体制时期的政府财政仍然是公共财政。在这里，主要的问题是在计划经济体制下，私人的个别需要被控制到了最狭小的范围内，相当部分个别需要被异化为公共需要，或者被采取了公共实现的形式，正是这种私人需要的个别性与其实现形式公共性的不协调，才导致了计划经济体制在提供私人产品，满足个别需要方面的低效率，这种低效率正好从另一角度说明了计划经济体制下政府财政的公共属性。我们不能因为某种机制在操作上的不正常而否认机制本身的存在，同样的道理，我们也不能因为计划经济体制下政府财政代行了许多私人财务的职能而否认政府财政的公共财政性质。

（三）公共财政的意义在于对政府财政职能作了合理定位

之所以要强调政府财政的公共财政性质，是因为公共财政对政府财政作了合理定位，它明确了政府财政的职责范围和主要功能，在现代市场经济条件下，则将政府与市场配置资源的范围及其分工作了合理的划分。公共财政强调纳入政府财政范围的应该是具有公共利益和公共需要的事务，对那些私人利益和个别需要，政府只能为其正常实现提供外部条件，而不必直接参与其实现过程。因为私人利益和个别需要有其自身的实现机制，个人对自身利益的追求使私人利益和个别需要的实现具备了充足的微观动力，因而政府不必直接介入其实现过程；同时，个别需要所体现出的千差万别的个体偏好，使政府不能直接参与其实现过程；此外，个别需要的实现完全可以按照等价交换的原则在个人之间进行，这种等价交换的过程一方面满足了购买者对商品物质形态的个别需要，另一方面则满足了售卖者对商品价值实现的追求。与此不同的是，由于众所周知的原因，社会公共需要的满足很难按照等价交换原则来实现，其实现的责任只能主要由政府承担。可见，社会成员的个别需要的满足和实现不必也不能由政府财政来实现，而社会公共需要则应该主要通过政府渠道得到满足，政府财政实质上是为满足公共需要而存在的公共财政。公共财政界定了政府配置资源的范围，即政府财政直接配置资源的范围应该在公共需要的领域内，其意义在于对政府财政职能作了合理定位，它强调政府财政的社会公共性，并在概念上将政府财政与私人财务区别开来。

二、公共财政论与国家分配论的关系

近年来，随着公共财政理论在我国的传播和发展，公共财政论与在我国有广泛影响的国家分配论之间的分歧也以各种不同的方式表现出来。有些坚持国家分配论的人认为，公共财政否定了财政分配的国家主体性，是对政府财政职能范围的缩小和肢解。坚持公共财政论的人则将国家分配论当作与计划经济体制相适应的一种落后的、过时的理论，认为在市场经济体制下政府财政是公共财政，国家分配论已经不再适应我国的社会主义市场经济体制。

对以上两种观点，笔者都有不同的看法。我们认为，任何理论的产生和发展都有它特定的理论基础和实践背景，社会科学理论的产生和发展更要受特定时期、特定社会条件的制约，因此，我们很难说什么理论是先进的，什么是落后的，只要对社会经济发展有一定理论意义和实践价值，就值得去学习和研究，况且，国家分配论曾经在我国财政理论界有着最为广泛的影响，它对指导我国特定时期的财政实践发挥过积极的作用，尽管它的一些用于指导计划经济体制下财政实践的管理原则和理论已不适应市场经济的要求，但它的核心内涵棗摬普墓抑魈逍詳却仍然反映了财政活动的一般特性，因而并没有过时。这里必须澄清对国家分配论的两种误解：一是将传统理论当作国家分配论的全部；二是将国家分配论误解为由国家统揽一切分配的理论。其实，在传统体制时期产生的国家分配论的理论观点只是其在特定时期，根据特定的实践背景提出的理论，而不是国家分配论的全部，它也可以根据社会主义市场经济体制对国家和政府职能转变的要求，继续研究和提出指导社会主义市场经济条件下的国家分配理论；国家分配论也不是由国家统揽一切分配的理论，它只是强调财政分配中的国家主体性和主导性，在这种主体性和主导性的基础上，国家分配的范围是由一定时期国家职能范围决定的。从这一意义上说，国家分配论也没有过时。

在我们看来，国家分配论和公共财政论两者的主要观点并没有本质的分歧，不同的只是其强调的侧重点，比如国家分配论强调财政行为主体，公共财政论强调财政行为的目的和范围；国家分配论突出财政产生与国家产生的本质联系，公共财政则突出国家作为公共利益的代表与私人财务在活动范围和原则上的区别。在这种外在形式差异的背后，两者的基本立足点却是相近甚至是相同的。表现为，摬普之所以成为公共财政是因为它是一种代表公共利益、实现公共需要的财政活动，在国家存在的条件下，这种财政活动的主体当然只能是国家和政府，因为国家和政府是公共利益的当然代表，公共财政实质上是对政府财政职能的定位，是从另外的角度对国家财政的定义。可见，公共财政论也是以国家主体为基本立足点的，这一立足点构成公共财政论和国家分配论最本质、最关键的共同点。在这一共同的基本点上，公共财政并不会缩小国家财政的范围，也没有肢解政府财政的职能，因为政府财政职能范围的变化是围绕国家职能范围的变化而变化的，在这里，起决定作用的是一定时期的经济体制及由之决定的国家职能的大小，而不是公共财政本身。在市场经济条件下，将计划经济体制下由政府承担的私人需要的实现归位于市场，使社会公共需要和个别需要都有其稳定的、更有效率的实现机制，并建立以弥补市场缺陷，为市场机制正常运作提供外部条件的公共财政运行体制，是经济体制改革对政府职能转化的要求，也是对政府财政职能所作的合理定位，这并没有否定财政的国家主体性，也没有肢解政府财政，而是按照市场经济条件下政府职能范围及由之决定的公共需要的范围调整了传统体制下政府财政职能越位和缺位的状况，将政府财政的职责和功能规范在公共服务领域，使其更加合理和完整。

三、我国建立公共财政理论体系应注意的几个问题

（一）尊重不同社会条件下公共财政的特性

根据上述分析，我们可以得出我国财政应该是一种公共财政的结论，特别是在社会主义市场经济条件下，我们更应该重视政府财政的这种公共特性。对这种公共特性的研究西方发达国家已经有很长的历史，取得了很多科学反映公共财政运行一般规律的研究成果，这些成果是人类的共同财富，因而也是我们在研究公共财政理论时应该尽量去学习和借鉴的。但是，笔者不赞同目前学术界普遍存在的一种倾向，即过分强调不同时期、不同社会条件下公共财政理论的共性而忽视其特殊性的倾向。我们认为，由于生产力水平和经济基础不同，公共财政理论所参照的实践基础也不相同，因而在生产力发展水平不同的国家，以及同一国家的不同时期，受社会经济条件的影响，公共财政理论也会有一些差异。我国是一个正在从计划经济体制向社会主义市场经济体制转换的发展中国家，生产力水平较低，市场经济的微观基础尚不完善，市场机制也正在发育过程中，政府和市场在资源配置中的互补关系和相应的机制也远未理顺和形成，由此决定了我国的公共财政理论研究应该体现自己的特点。那种过分强调公共财政理论的共性，忽视和否定其不同的实践基础，在理论研究上局限于对西方财政经济理论的简单传播，甚至在表达方式上也模仿西方公共财政学是不可取的，也是十分有害的。这就要求我们在学习和借鉴西方科学的管理理论和方法的同时，本着实事求是、一切从实际出发的科学精神，以我国的基本国情为实践基础，探讨和创立符合我国社会主义市场经济要求的公共财政理论，并以此为我国的公共财政实践提供指导，这才是目前我国财政理论工作者面临的最重要的任务。

（二）重视对转轨时期公共财政制度的研究

近年来，我国财政理论界对适应社会主义市场经济的公共财政理论的研究取得了一定成果，但却在一定程度上存在实践起点选择上的误区，即往往将目标体制作为理论研究的实践起点，按照西方公共财政理论的一般原理，设计出完善的市场经济体制下的公共财政管理模式，并试图照搬这种模式去解决特殊体制时期的特殊问题，其结果当然收不到好的效果。我们认为，对目标体制下公共财政管理模式的理论研究是非常必要的，但它远不是当前公共财政理论研究任务的全部。目前我国正处于计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨的过程中，这种转轨的实践是中国所特有的，转轨过程中的社会经济矛盾及其表现形式既不同于计划经济体制时期，也不同于目标体制时期，具有很多特殊规律。因此，在旧的运行系统及其管理规则正逐渐失效，新的体系及其规则尚未完全建立起来的特殊历史时期，政府财政应该实行怎样的管理模式，面对经济运行机制的某些特殊矛盾，政府财政应该采取怎样的政策，政府如何应用财政手段来促进经济体制改革的进程，在建立目标体制的过程中政府财政如何发挥积极作用等等，这些实践问题是西方现成的公共财政理论所无法解决的，需要我们在理论上进行开创性的探索和研究，并形成有针对性的、系统的理论，为解决实践问题提供正确的指导。这就要求我们正确选择财政理论研究的实践起点，重视对转轨时期社会经济规律和公共财政规律的研究，使政府财政在建立社会主义市场经济体制的过程中能发挥更好的作用。

（三）重视对我国公共财政应用理论的研究

我国传统财政学研究重点更多地局限在对财政的产生和发展、财政的本质、职能和体系等基础理论问题上，过去形成的一些有较大影响的学术流派也主要侧重于在以上基础理论问题上独树一帜，并没有形成与其基本理论相配套的应用理论体系，使财政学这门应用性极强的学科总带有一些抽象、空洞的色彩，削弱了其为解决实际问题所应有的作用。近年来这种现象有所改观，但远未达到令人满意的程度。目前我们在财政应用理论研究方面存在许多问题：一是财政应用理论的研究仍然是零星分散，不成体系；二是财政应用理论的研究在时间上往往滞后于实践，缺乏必要的超前性，仅仅成为国家政策出台后一种撚皵性诠释；三是财政应用理论的研究往往侧重于对现行制度和体制的剖析，弱化了理论的创造性和客观性；四是财政应用理论的研究往往脱离中国的客观实际，在理论体系和政策措施上侧重于套用西方模式，使财政应用理论的成果缺乏针对性。以上财政应用理论研究中存在的问题直接影响了我国财政理论的正常发展，也成为我国财政改革往往滞后于经济体制改革要求的重要原因。因此，在今后对公共财政理论的研究中必须加强对社会经济实践有直接指导意义的应用理论的研究，使我国财政理论体系更加完善，也使我国财政理论研究能真正发挥推动社会经济发展的应有作用。

（四）实现我国公共财政理论的本土化

经济体制改革以来，由于我国的经济管理模式在向市场经济模式转化，因此，学习和借鉴西方发达国家的市场经济管理理论和经验成为理论研究的一项重要任务，这本身是无可厚非的。问题在于，我们在对西方财政经济理论的学习和借鉴过程中不同程度地存在着一些盲目和盲从的非理性现象，将正常的学习和借鉴引入歧途。这里有两种倾向尤其应该摈弃：一是重传播，轻研究，在自己的理论著述中往往肆无忌惮地抄袭西方理论，这不但对理论研究没有意义，而且败坏了理论研究的风气；二是重形式，轻内容，仅仅将西方财政经济理论作为一种时尚，作为一种标榜自己学识的工具，不论是否有针对性，是否适用，盲目套用西方经济学的行文风格和表达方式，使一些理论著述文字晦涩难懂，甚至文理不通，让人不知所云。要使公共财政理论真正发挥其应有作用，必须强调其本土化问题，这是由公共财政理论作为社会科学理论的特点决定的。我们要广泛学习和吸收西方市场经济理论和公共财政理论，但对这些理论的学习不是盲目的照搬照套，也不是从理论到理论的简单传播，更不是将西方理论当作一种装饰外表的花环。在这里，学习的目的是消化、吸收并为我所用；是与中国的实践结合起来，发展成为具有中国本土特色的公共财政理论。我们强调公共财政理论的本土化，并不是对西方市场经济理论和公共财政理论的简单排斥，而是强调以我国的具体情况为理论研究的出发点，以解决我国的财政经济理论和实践问题为研究的目的，形成能体现市场经济一般规律和我国社会主义市场经济特殊规律的公共财政理论体系和观点。

公共财政理论本土化首先是其实践基础的本土化，这一点在前面已多次强调，也就是说我们进行公共财政理论研究的实践基础不是西方市场经济国家的财政经济实践，而是中国社会主义市场经济及其实现过程。我们的研究必须考虑中国现实的生产力水平及其对公共财政的承受能力；考虑中国的社会经济结构及其发展变化趋势可能对公共财政制度带来的影响；考虑中国长期实行的计划经济体制的惯性及由之决定的公共需求范围与西方国家的差异；考虑我国的政体及其决定的政府机构规模和结构；考虑中国特有的复杂的政企关系及其对公共财政体制形成和完善的影响等等。毫无疑问，实践基础的本土化，是公共财政理论本土化最重要的含义，是我们在公共财政理论研究中最应该重视的问题。

公共财政理论本土化的另一重要含义是行文风格和表达方式的本土化，这是一个容易被人忽视而又十分重要的问题。在前面我们曾经谈到，目前我国经济理论研究中有部分研究者盲目模仿西方经济理论的行文风格和表达方式，使其著述晦涩难懂，甚至文理不通，这不仅影响学习和研究的质量，而且也是一种不健康的文风。我们提倡在理论研究中保持本土化的行文风格和表达方式，也就是要按照汉语言的行文风格和表达方式来传导自己的学术思想和研究成果，写出中国人能看得懂的文章，对西方理论的翻译介绍也应该尽可能地符合汉语言的表达方式。这实际上是对我们的理论研究提出了更高的要求，只有真正弄懂了西方财政经济理论，并对中国国情有充分了解的人，才有可能真正做到用自己民族的语言来准确地表达异国的理论，也才可能在此基础上将西方理论消化吸收为自己的东西，并发展为自己的研究成果。可见，公共财政理论的本土化不但是一个行文风格和表达方式的技术问题，也是提高研究人员素质、端正研究作风、提高研究质量的问题。

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在西方理论界，近二、三十年来，随着新贸易理论兴起，作为该理论在政策领域的拓展，布兰德和斯潘塞等人提出了战略性贸易政策。所谓的战略性贸易政策(strategictradepolicy)是建立在不完全竞争、规模经济基础上的新贸易理论的重要组成部分，有狭义和广义之分。从狭义而言，即为“利润转移理论”，其基本思想是由于寡占存在着超额垄断利润或租金，一国政府可以通过贸易干预来影响本国企业及其国外竞争对手的行动，以改变竞争格局，从而达到从国外寡头企业向本国转移利润，提高本国福利的目的。狭义的战略性贸易政策主要包括三个观点：战略出口政策、战略进口政策和以进口保护促进出口政策。广义的战略贸易政策与产业政策结合起来，除了上述“利润转移”的论点，还包括“外部经济”理论。战略性贸易政策的基本模型对现实做了极大的简化，从而突出了问题的核心，但正因为如此，其结论的得出依赖于一些严格的假定前提，一旦这些假定发生变化，其实施效果就会受到一定的影响，政府应该采用的最佳政策工具就会发生变化。因此，战略性贸易政策提出后，一些学者提出了种种批评意见，主要可分为经济与政治经济两方面。

在经济批评方面主要有以下观点：1、战略性贸易政策模型对一些特定的前提具有较强的依赖性和敏感性(如,对假设竞争行为、厂商数目、时间选择的敏感性)，因而缺乏一般性结论的政策含义。在实际政策制定中，对企业成本、竞争行为、市场结构等信息缺乏准确的了解就不能制定适当的政策。2、战略性贸易政策给本国带来的福利提高并不是很大，对某些支持甚至可能对本国福利产生不利的影响。3、至今在战略性贸易政策领域，还没有明确的标准来确定该扶持哪一类部门或产业，大多是凭经验来确定的。此外，还有人从扭曲理论的框架出发，指出战略性贸易政策未必是纠正某一扭曲的最佳“对症”政策。

在“政治经济学”上的局限主要可以概括为：1、国家之间同时采用战略性贸易政策进行干预会导致“囚徙困境”局面的出现。2、战略性贸易政策的实施在出口补贴的筹集、选择特定行业等方面都可能给本国国内带来不利的收入再分配效应。3、政府通过贸易政策支持本国企业竞争会引起“道德风险”问题，造成国内企业对政府政策的依赖性，甚至引发“直接非生产性寻租”活动，导致社会资源的浪费。4、政府的政策干预可能不适当，其行为可能缺乏应有的效率，其政策决策会受到特殊利益集团的影响，这些都可能导致本国福利恶化。尽管对战略性贸易理论存在诸多批评或质疑，但不可否认，这一观点无论是在理论上还是实践上都有积极的意义和贡献。

二、战略性贸易政策在中国的适用性分析

战略性贸易政策理论的前提假定是：规模经济与不完全竞争。理论创立者们已明确提出这些前提条件。我们还应认识到，该理论由西方学者在市场经济体制基础上提出，对他们来说经济体制是不言而喻的，但对中国这样的转型国家就不同了。市场经济体制是否已经建立起来并处于良好的运行之中，这是判别该政策能否应用的一个极为关键的条件。由于这一条件对西方国家是不言自明的，西方学者并没有明确提出，因此可以把它称为战略性贸易政策应用的隐含条件。

1、转型经济体制是我国目前适用战略性贸易政策理论的前提条件

首先，我国目前尚缺乏推行战略性贸易政策的微观基础。一般说来，企业及企业家的创新活动(组织、制度创新；产品、技术创新)是规模经济产业和垄断利润产业的源泉。而我国作为发展中国家，正处在经济体制的转轨时期，市场主体、市场机制及市场体系等因素发育不全，创新机制尚未有效建立，最为缺乏的资源就是企业及企业家的创新能力。其次，人为分割封锁的国内市场有碍规模经济的实现。战略性贸易政策理论的一个重要方面——以保护进口促进出口，需要一个重要前提，就是国内市场有效规模大，足以实现所需要的规模经济。然而，目前我国尚未形成统一有序的国内大市场，这严重阻碍着许多行业及企业实现其必要的经济规模。再次，国内市场运行传导机制及宏观调控机制不健全，政企职责不分，有碍政府政策工具作用的发挥。此外，需要指出的是，虽然目前我国也有一些不完全竞争性行业和规模较大的企业，然而这些行业和企业中的垄断特征并非主要源于规模经济和市场竞争，他们多是计划体制和转型体制中的行政因素所致。因此，这些企业通常缺乏与市场经济相适应的企业制度与能力，不能胜任战略性贸易政策的微观主体角色。

2、行业市场结构是我国目前适用战略性贸易政策理论的另一前提条件

行业的市场结构不仅是战略性贸易政策理论的前提假定之一，而且直接影响着战略性贸易政策的有效性。按照产业组织经济学SCP理论，市场结构、企业行为和市场绩效三者之间是相互作用的，其中市场结构是逻辑起点。如果我们从战略性产业的市场绩效来考察战略性贸易政策的有效性，那么根据SCP理论，我们有如下启示：第一，战略性贸易政策有赖于一定的市场结构；第二，政府政策不能割断市场结构与企业行为的相互关系；第三，提高战略性贸易政策有效性的关键是提高市场结构的效率，包括企业创新效率、企业规模效率和专业分工效率。

比照战略性贸易政策理论对行业市场结构的要求，我们很容易发现目前我国与规模经济相联系的行业的市场结构多数是低效率、不合理的。这可以从决定市场结构的三个主要因素上加以分析。第一，行业集中度与企业规模方面。目前，我国的战略性保护候选行业(如汽车、造船、钢铁、计算机、家用电器等行业)的集中度大多偏低，表现为企业分散、规模小，达不到最小有效规模。第二，产品差别化方面。产品差别化是不完全竞争市场结构的一个主要因素。而我国过去的计划经济体制使产品单一化，工业设计落后。80年代初又大量盲目重复引进，生产大多停留在模仿阶段上，而自身的消化吸收、创新能力不足，以致产品雷同化。第三，行业进入、退出壁垒方面。我国许多行业，一方面进入壁垒往往因为企业规模小、产品差别程度小和投资软约束而降低；另一方面，由于市场机制不健全，沉没成本较大和地方保护主义的存在，大量低效率企业无法退出而且产权重组困难，导致行业内过度竞争。

3、其他一般性约束

除了经济体制与市场结构这两大主要前提条件之外，我国还面临着战略性贸易政策理论隐含的其它实施条件的约束，如关于政府的条件约束；关于国际产业分工冲突与贸易报复的约束；关于行业间资源争夺的约束；关于不存在政策性寻租假定的约束等等。而且，这些一般性的限制还因我国过渡经济体制中的缺陷和行业市场结构上的不合理性而有着比发达国家更为突出的表现。

4、战略性贸易政策理论的工具与国际规则相抵触

当前，经济全球化趋势空前发展，贸易自由化已成为世界共识，关税减让取得良好成果，发达国家许多产品进口税率近乎于零，任何国家希望通过提高关税保护国内市场必然面临巨大压力；非关税壁垒的“灰色区域”也受到种种限制：WTO的贸易政策评审机构每年都对成员国国内政策及贸易政策进行评审，监督各国修正政策对多边贸易机制的背离，使任何具有保护色彩的蛛丝马迹无所遁形。因此，对各国而言，战略性贸易政策理论提出的政策工具没有应用的制度保障。

5、我国推行战略性贸易政策理论的有利条件

虽然目前我国推行战略性贸易政策理论面临如上诸多限制，但是我国是一个发展中的大国，有自己独有的特色与条件。第一，我国虽然整体生产力水平较低，但发展存在不平衡性，既有技术水平十分低下的行业，也有技术水平先进甚至处于国际领先地位的部门，因而在局部领域有实行战略性贸易政策的可能；第二，我国国内市场广阔，潜力巨大，这对于运用战略性贸易政策中的进口政策，实现国内企业的经济规模和改善我国的贸易条件，都有着不可估量的应用前景；第三，我国的市场经济体制正处在建立与完善过程中，这在长期上将为战略性贸易政策理论的推行创造良好的制度条件。第四，方兴未艾的全球经济结构大调整，为我国实施战略性贸易政策提供了空间与机会。

三、在中国应用战略性贸易政策的启示

1、正确处理应用战略性贸易政策与贸易自由化趋势及WTO的关系

战略性贸易政策支持的贸易保护是适度的，它并不主张高筑保护壁垒。中国在实际应用战略性贸易政策时应当注意技巧，灵活运用规则，以避免其他国家进行报复。同时，还要注意政策工具的多样化。事实上，关税、配额、补贴以外的其他一些政策，例如价格控制、相机的反倾销政策、政府采购政策等可以收到同样的政策效果，甚至进口监管、与贸易相关的知识产权政策以及狭义贸易政策以外的竞争政策、环境政策、产业标准的制定等也能改变企业的战略行为从而发挥同样作用，并且这些政策的隐蔽性较强，不易引发贸易冲突。另一方面，可以利用WTO的一些模糊区域和对发展中国家的优惠政策来为本国的贸易干预提供辩护，例如保护幼稚工业的原则，国际收支平衡例外的原则，以及对发展中国家在出口补贴、政府采购、技术壁垒等方面的一些有利规定。

2、进一步推进经济体制改革，促进市场结构合理化

继续深化经济体制改革，完善社会主义市场经济体制，这包括培育与市场经济相适应的、理性的市场微观主体与宏观主体，大力发展非国有企业；进一步完善市场体系，改变各类市场发育不平衡的状况，推动全国统一市场的形成，继续推进对外开放，实行国内外市场的全面接轨。

3、选择适当行业应用战略性贸易政策

根据特定行业的市场结构特点、竞争状况和发展前景等来决定在该行业能否应用战略性贸易政策以及具体应用哪种政策。在国内外均为寡头垄断的行业，对国外进口可以施加适度的关税，实施战略进口政策，从国外企业转移利润；在国内为完全竞争、国外有垄断力量的行业，也可以采用战略进口政策，从国外企业抽取利润。对于国内外均为寡头垄断，本国出口较多，出口竞争激烈的行业，可以实施战略出口政策。对具有寡占特征、规模经济效应显著、国内外企业在本国以及其他市场上争夺激烈的行业，特别是一些国内尚不成熟的新兴产业或高科技产业，可以应用以进口保护促进出口政策。

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《图书质量管理规定》指出，图书质量包括了四个方面的内容，分别是内容、编校、设计和印制这四个方面的质量。而图书质量在市场经济之中，主要包括以下几个方面，分别是使用性质量、社会性质量、经济性质量、技术性质量和服务性质量。下面分别来阐述一下：

1．使用性质量。

消费者在购买图书以后，经过仔细阅读后，给图书的一个整体评价。图书的使用性质量往往关系到整个图书出版社的整体形象，目前市面上同一类型的书，不同的出版社都对其进行了刊印发行，但是很多的消费者在购买这类书的时候，一般选择那些名牌出版社的，究其原因主要是因为消费者在使用的过程中能够满足其需求，无论是从图书本身的思想内容、语言表达能力以及本身的创新性方面等。图书的使用性质量是图书质量的生命所在。

2．社会性质量。

很多消费者在购买图书后，尤其是购买同一类型书的消费者，对这同一书的质量所作出的一个评价，这种评价是综合性的，并且能影响到图书在社会上的销售情况和出版社的声誉，这主要是因为：第一，出版社是从事独立运营的经济组织，在市场经济中，主要以营利为主要目的，出版社要想在市场经济中不断壮大发展，往往很重视起社会性质量建设。出版社出版的书市场销售量大，其书在社会上流传的范围就大，能让出版社在不需要投资进行营销时，其销售渠道便已经早形成了，这对出版社回笼周转资金，为其正常运转还是很有帮助的。第二，出版社出版的图书其销售量大时，在社会上产生的影响力便逐渐加深，在人们之间流传的范围就比较大，这实际上就是一种无形的广告，让更多的人了解这种书的好处，也间接让人们了解了该书的出版社，这样将使得图书的社会效益进一步得到提高。

3．经济性质量。

消费者在购买图书时，对图书的价格还是很在乎的。图书属于一种商品，在到市场上进行流通以前，要对图书的价格进行确定。出版社在对图书的价格进行制定的时候，主要从三个方面来加以考虑：图书的制作成本、整个市场的需求和消费者对图书的认可程度。一本质量高的图书要经过很多人的努力才能最后出版，在图书制作的整个过程之中，往往需要大量的人力、物力和财力，所有这些加起来才能构成图书的制作成本。图书出版以后，要到各大图书馆进行销售，如果是图书本身的价格定的过高，会让很多顾客望而却步，这样的价格定位，实际上是给图书与消费者之间架设了一个无形的障碍，市场的需求就会逐渐萎缩，反之，如果将图书的价格定的过低，虽然会增加其销售量，但是出版社会赔本，将没有任何利润收回，不利于其长远发展。所以说，出版社在给图书设定价格的时候，要充分考虑到图书的经济性质量，充分考虑到出版社、市场和读者三者之间的关系，制定出合理的价格。

4．技术性质量。

目前，出版社需要不断取得好的经济效益，来促进其不断发展，因此出版社需要使用一些高科技的技术，让图书在众多图书中能够脱颖而出，能够首先吸引消费者的眼球。图书的技术性质量包括图书的外形设计、图书的封面和图书书脊的设置等，这主要是因为随着市场经济的进一步发展，全国各地的图书出版社之间的竞争逐渐加大，要想在图书出版市场，必须采取独特的技术，让消费者能够眼前一亮，才能够吸引消费者能够产生翻阅图书的一种冲动感，这样才可能去浏览图书的大致内容，最后让消费者去购买图书。目前市场上出现的图书，虽然其使用性质量很高，但是其装帧没有经过技术性的处理，就会严重影响其在市场上的占有率，影响图书的销售。值得一提的是很多出版社的书只是注重了其封皮的设计，而没有考虑到书脊的设计。因为由于各个方面因素的制约，图书不可能每一本都是进行平面展示，主要还是放在书架上进行销售，而读者首先看到的不是图书的封面，而是书脊的内容，因此，图书在装帧的时候还要注意其书脊的设计，做到醒目，提高图书技术性质量。

5．服务性质量。

指的图书在销售完毕以后，并没有完成其最终的销售过程，好的图书还需要不断的进行修订或者是再版，这就要求图书注重其服务性质量，并且图书出版社要设立专门的人员来做好这方面的工作。服务性质量主要是包括：读者对图书的整体评价，图书中的错别字，与图书中观点的不同之处和图书中出现的明显的错误观点等，出版社的相关人员很有必要将这些信息进行统计，根据不同的类型对其进行分类，涉及到图书作者的及时反馈给作者，涉及到图书印刷厂的要反馈给印刷厂，涉及到出版社本身的问题也要加以重视，并将问题处理好。总之，在市场经济中图书质量的含义，包括的内容是比较多的，使用性质量、社会性质量、经济性质量、技术性质量和服务性质量等这几个方面，图书作为传播信息和知识的一个重要载体，必须要引起图书作者、出版社和印刷厂等各个方面的重视，严把图书质量关，让图书更好发挥其应有的价值，让更多的让人能读到质量高的好书。

二、图书质量与图书市场的关系

图书质量与图书市场之间有着相辅相成的关系，图书质量好，其市场的占有率就高，利润额度就大，就越能促进出版社的发展；图书市场也对图书质量提出了更高的要求，图书的出版和发行要适应市场发展的需求，只有遵守市场规律的调节，出版社的图书才能获得经济效益和社会效益的双丰收，不断促进出版社向前发展。

1．图书质量是实现图书的社会使用价值的决定因素

图书是一种商品，具有商品的基本要素，其中图书的使用价值对图书来说具有决定因素。图书只有在读者购买之后，才能体现出图书的使用价值，晚上商品交易整个过程，（当然前面提到的服务性质量，那是在商品交易之后才出现的，这里不涉及这方面的问题）。读者在购买图书以后，不同的人在买到同样一本书后，其使用的方式是不同的，我们举例来说明一下：比如说《论语》这本书，少年儿童读者买到《论语》后是为了进行阅读，开拓其知识面；成年人在买到《论语》后，是为了茶余饭后，能够从里面吸收到很多为人处事的方式；大学生或者是专家学者在买到《论语》后，是从学术角度对其研究，从这一点出发，《论语》同样是一本书在不同人那里的使用价值是不同的，因此出版社必须重视图书的质量，能够让不同阶层的人在看到同样版本的一种书的时候，都能够从中汲取书的精华，获得知识的滋养。

2．图书质量是社会主义图书市场特征的决定因素

图书出版是为国家和人民的根本利益服务的，是社会主义图书市场特征的重要因素，因此必须重视图书质量。在市场经济之中，不能只是追求经济方面的利益，将国家和人民的利益放在一边。将图书质量放在首要位置来抓，归根到底是为人民服务，为我国的社会主义现代化建设服务。图书质量如果总是得不到提高，将影响到社会主义和谐社会建设，那后果是不堪设想的。图书作为精神食粮，是精神文明建设中的重要组成部分，坚持质量第一，才有其存在的社会意义，才能够体现其存在的根本价值。

3．图书质量是建立社会主义图书市场经济体制的重要因素

将图书质量放在首要位置来抓，正确处理好社会效益与经济效益之间的和谐关系，对建立社会主义的图书市场经济体制具有很重要的意义。图书出版社在出版图书时，首先必须将图书质量放在一个重要的任务来抓，将经济效益与社会效益之间进行和谐统一。图书质量是一个关键点，只要在保证质量的前提下，才能够谈及图书的经济效益和社会效益的问题。社会主义图书市场的经济体制，实际上在经济效益和社会效益之中，更强调社会效益，也就是图书的质量问题。如果出现图书出版社，为了出版社自身的经济效益，而将社会效益全然不顾的话，那只能是将社会效益牺牲掉，这是图书出版中极为典型的见利忘义的行为，不符合社会主义图书市场经济体制的基本要求的。出版社将图书质量作为其第一要务来抓，势必会增加其经济效益。图书出版社要正确处理好经济效益与社会效益之间的关系，抓好图书的质量关，为繁荣社会主义图书市场经济体制作出应有的贡献。

4．图书质量是形成图书市场价格机制的重要因素

图书质量也是形成图书市场价格机制的重要因素。市场是调节经济的重要杠杆，而图书的价格正是图书价值的货币表现形式。从一般的情况出发，在某些条件不变的前提之下，如果是图书的价格出现下降的情况，图书的销售量会相应增加，而图书价格的升高，则会使图书的销售量相对的减少，所以说图书的质量对价格有着重要的意义。图书质量在有保证的情况下，能够制定出适合图书出版社、读者和印刷厂三者之间利益的一个价位，这一价位能够让这一类型的书基本都保持在这样一个水平，当然随着印装成本、制作时间长短等其他因素，图书的价格会进行一定幅度的涨价，但是都不会偏离图书本有的价值。图书出版社将图书质量放在首要位置，在社会主义市场经济之中，展开较为合理的竞争，制定合适的价格，这样能够形成较为稳定的一个价格竞争机制，既利于出版社的发展，也能够形成一个较为稳定的图书市场价格机制，促进图书出版业的健康发展。

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关键词：建筑工程概预算；工程量清单计价；作用

中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：

2003年7月1日，国家建设部和国家质量监督检验总局共同了《建设工程工程量清单计价规范》（GB505000-2003），并开始在全国范围内全面实施。最新出台的建设工程工程量清单计价规范，及时的解决了由于我国经济体制的变化给建筑工程的计价工作带来的诸多不便。为我国建筑工程的持续高速发展提供了保证，并且对于我国的国民经济的腾飞具有重要的推动作用。

建筑工程的概预算及方法的浅析

（一）建筑工程概预算的含义

在某项建筑工程的建设过程中，会有很多不同工程设计的阶段。不同设计阶段的不同设计文件在具体的内容方面，相关定额方面，详细的指标以及取费的标准等方面均会有所不同。通过对这些不同点而进行的工程预算并且核算出该建筑工程到完成合同时，所需要的全部工程费用的技术经济文件就是建筑工程概预算。简而言之，建筑工程概预算就是对某一项建筑工程，所需要全部建设费用计算成果的总称。建筑工程概预算包括总体设计的估算，初步设计的概算，施工图设计的预算以及竣工时的结算等等。

建筑工程概预算的意义

概预算是建筑工程一个重要的组成部分。伴随建筑工程顺利实施的往往是巨额的资金投入，牵动各方的利益。企业切实做好建筑工程概预算，一方面有利于企业有效控制工程的各方面投入，减少工程的实施时间，提高企业对于工程投资的效益；另一方面，可以实现企业更加科学的对建筑工程的造价进行管理。当今市场，对于建筑工程的投资成倍增加，但是目前的建筑工程概决算始终表现的不如人意。例如概预算抵于决算、概算高于估算等不合理的现象仍时有发生，这对于建筑工程的设计与实施是极其不利的。所以，建筑工程概预算管理应该摆在建筑企业尤为突出的工作上来。

建筑工程概预算的方法

我们研究建筑工程概预算的方法，要从一个基本角度进行着手，那就是我国经济体制的变化。在我国实行计划经济体制时期，建筑工程概预算的方法是传统的定额计价管理方法，实行的是概预算定额管理制度。改革开放后，我国逐步确定了以公有制为主体、多种所有制并存的中国特色社会主义市场经济制度，国民经济得到了较大的发展。在市场经济体制下，建筑工程概预算的方法实现了从原有的定额计价管理到工程量清单计价管理的转变，保证了建筑业的持续健康快速发展。

工程量清单计价的浅析

（一）工程量清单计价的含义

某个建筑工程的拟建，都是首先被细化成若干个细小项目，比如措施项目、分部分项项目等，这些细小项目的名称和数量的清单，按照“计价规范”附录中统一的标准，由招标人进行统一编码后的清单就是工程量清单。工程量清单是对拟建工程的专业性的反映，具有复杂性、多样性和严谨性等特征，对招标质量与招标最终的成败具有关键的作用。

顾名思义，工程量清单计价说的就是，投标人完成招标人所出具的工程量清单所需要的全部费用的支出，包括工程支出、税金支出和其他项目支出等。

（二）工程量清单计价的意义

工程量清单计价是建筑市场发展的必然要求，对于整顿并且有效的规范建筑市场具有极其重要的意义。市场是价格形成的主导因素，建筑企业可以依据市场的变化自主定价。在社会主义市场经济体制下，政府可以利用自己的权利，对于市场的价格进行有效合理符合市场价值规律的间接调控。简而言之，全面推广建筑工程工程量清单计价，符合建筑业本身的规律，符合价值规律，符合社会主义市场经济制度的规律。

工程量清单计价法与定额计价法的比较

1.定额计价法的不足

定额计价法的模式下，能够成为工程造价制定的唯一主体便是政府。但是，政府的主体作用有很大的不足之处，主要表现在：政府针对不同类别不同情况企业，在计取造价时仍然要执行相同的定额费用。对于许多建筑企业来说，他们的从属地位显得极为不公平。这种方法造成的结果一方面反映不出建设的主从关系，在时间、空间上都显示不出资金的秩序，也就不能完整的表现一个清晰、合理、科学的工程造价管理制度，在实施上很容易出现差错。另一方面，“一刀切”的工程造价管理方法，也不能把建筑出来产品的好坏，直白的从价格上显现处理。好的建筑产品必然需要更大的投入，但是保证不了投入的收回以及里利润的最大化。还有，定额计价管理对于招标工作是个大的阻碍。理论上，一样的图纸用一样的定额，但是在制作和审查的过程中，得出的结果很可能因为种种原因而不同，这就意味着招标工作存在着碰大运的现象。

工程量清单计价法的优势

工程量清单具有强制性、通用性、实用性和竞争性的特点。编码、名称、计算规则都是统一于文件当中的，由国家建设部按照国际通用的计价标准与规范，对我国的建筑企业工程量计价清单进行规范的管理。并且，新的计价方式把权利回归于企业，使企业能够按照自身的实力与水平进行计价。

工程量清单计价与定额计价的不同

工程量清单计价同同预算定额计价的主要区别，体现在二者的计算规则上。

首先，工程量清单项目使用的是如m、t等基本计量单位。定额项目中使用的计量单位除了基本计量单位外，还存在着很多不规范的复合单位。所以，工程量清单计价方法相比于定额计价方法在计量单位上显得更为规范。其次，对于分项工程，工程量清单是按照工程净量计算，定额计价遵循的标准则是实际发生量计算；对于工程内容上，工程量清单计价法着重的是实际完成的内容，并主动把主体工程名当做是工程量清单项目的名称。相反，定额计价法是不对工程内容进行整合的。第三，工程量清单计价法同传统的定额计价法，针对工程实体项目工程量上的计算方法和相关内容的规定也有很大的不同之处。对于清单项目工程量，现行的计价法是以工程实际完成的程度最为标准，传统的计价法则是对工程量按照工程实际完成的实体，再加上规定中的预留值以及裕量进行统计计算的。

如何更好的发挥工程清单计价的作用

要想更好的发挥工程清单计价在建筑工程的概预算中的作用，并且有效的控制建筑成本，做到“钱花在刀刃上”，要在事前、事中、事后三个方面进行系统的管理。

首先，工程量清单计价的事前管理，主要体现在前期的成本预测上。要在有效的定量合同价格的前提下，认真细致的分析所有的工程量清单。最终制定合理、科学符合市场的建筑工程计划。其次，要在建筑项目实施的整个过程中，对建筑所需成本进行有效的管理。在工程量清单计价的指导下，建立健全组织系统、信息系统、控制系统。对建筑过程中产生的成本实时汇总控制。第三，建筑项目完成之后，要认真比对工程量清单，最后将项目完成的实际情况进行汇总。

正确运用好工程量清单计价还应该注意，要对设计单位的设计质量严格把关，加强对施工图纸的评测和检查。对于设计人员来说，能否掌握工程量清单的编制方法，做到实物工程量准确，是检验一个设计人员是否合格的基本要求。为了能够更加准确、全面并且完整地做好工程量清单工作，要无条件的遵守相关法规，并且不断完善计价的操作程序，升级清单计算软件。对于政府来说，虽然不是定价的主体，但是要做好监督人的角色，始终强调企业的定额工作建设，使施工企业能够正确认识自身的水平，快速的报价，这样企业才能在不断的自我完善中成长，而工程量清单计价也能够深入的建筑企业的建设中去。在市场环境不断变化的同时，要适时适当的修改《计价规范》，使之不断完善，推动该方法的全面推广和运用。

总结：

工程清单计价，是伴着市场经济的确立应运而生的。这种计价方法能有效的弥补传统计价方法的不足，使建筑业的发展更加符合市场规律和价值规律，在为国民经济的发展做出更大的贡献。

参考文献：

[1] 刘长滨．土木工程概预算[M]．武近：武汉工业大学出版社．2001．

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内容摘要：商品包装欺诈是商品流通中存在着的卖方对买方实施的一种较为隐蔽的欺诈行为，但目前我国尚未对此进行科学的界定从而制定相应的市场规范，以保护买方权益及维护卖方间的公平竞争。本文对商品包装欺诈的内涵及外延做了有益探讨并得出了相应的对策措施。

关键词：包装欺诈 有形欺诈 无形欺诈 规范市场

买方了解和认识商品的第一印象是商品的包装，而每一商品包装的最终敲定和崭新出台无不渗透着厂商良苦用心，即厂商期望能够通过商品包装来吸引买方，使买方购买自己的商品。这样，商品包装便成为厂商之间为争夺买方而竞争的重要手段之一。虽然商品包装是商品交换必不可少的承载条件，但是商品包装与商品本身并不存在只能这样包装不能那样包装的必然联系，因此，一些厂商则利用商品包装来搞不正当竞争、从诱骗买者中非法谋利。那么买方对花样繁多的各式各样的商品，如何识别存在其中的包装欺诈行为呢？目前我国尚无一个准确的评判标准，这还是一个需要认真研究正确界定的问题。

商品包装欺诈的含义及特点

依笔者之见，所谓商品包装欺诈应界定为：凡是厂商利用非该商品所必需的、与该商品的使用价值的质与量不相符合的包装形式引诱误导买方，造成买者买到的该商品的实际使用价值的质与量小于或不同于他根据该商品包装期望得到的使用价值的质与量的行为属于商品包装欺诈。衡量被某一商品包装所欺诈的份额或程度，可通过计算来表明，即：商品包装反映的直观的使用价值的质与量与该商品的实际使用价值的质与量的差额。被欺诈的使用价值的质与量，既可表现在使用价值的质的或内容上，也可表现在使用价值的重量或体积上。需要说明的是，具有包装欺诈的商品并非都是假冒伪劣产品，一些正规厂商生产的优质产品也存在包装欺诈现象，原因在于我国目前尚未对商品包装欺诈进行科学界定并出台治理的具体措施，也就是说目前通过商品包装欺诈谋利，不会受到制裁。

从目前市场上所存在着的商品包装欺诈的情况看，商品包装欺诈方式可分为两大类：一类是无形欺诈的方式，另一类是有形欺诈的方式。这里的“形”是指商品体积的表现形状。所谓无形欺诈，就是通过在商品包装物表面上印制与商品质的不一致的图像或文字，从而使买者在商品的质的方面受骗；所谓有形欺诈，就是通过包装物的形态给买者造成一种错觉，认为包装着的商品与包装形成的最大体积相一致，从而使买者在商品数量方面受骗。可见，无形欺诈是用虚假的商品质地欺骗买者，而有形欺诈则是用虚假的商品数量欺骗买者。

商品包装欺诈有如下特点：第一，实行全封闭式包装。凡具有包装欺诈的商品，无不在包装上实行全封闭，厂商既不为买者提供商品样本，也不允许买者在购买前打开包装了解商品状况。厂商有意造成这样一个既成事实：当买方有权打开包装时，交易已经完毕，欺诈已成定局，买方只得默认。第二，欺诈的商品单位价值小。选择小件商品进行包装欺诈易于得手，因为小件商品一般说来价值小，欺诈行为不易引起社会广泛注意，买者对此有默认的普遍性。第三，欺诈的对象众多获利巨大。表面看，欺诈一位买者厂商获利不大，但欺诈对象持续不断人数众多，有包装欺诈行为的商品又主要集中在人们常用的药品、食品和其它生活必需品等方面，为此厂商不愁欺诈不成，你不买他买，厂商不仅获利有保障，而且积少成多获利数额巨大。第四，欺诈的形式复杂多样。一是变换快。由于改变商品包装不需要增加成本就可完成，因此厂商可以很快改变商品包装原来的欺诈面孔开始新的欺诈。二是样式多。在无形欺诈中有的打着似乎诚实的招牌，如在带有欺诈性图案的包装上印有“本图案与里面的商品无关”等字样，也有的在有形欺诈中打着诚实的招牌，如在包装上用不显著的文字印着实际重量等等。总之，只要我们细心观察认真分析，会发现形形包装欺诈的现象，如有的牙膏看着体积很大，用时却挤出很多空气；有的圆柱形包装的饼干，每片饼干有四个不能再大的圆形空心，诸如此类不胜枚举。

商品包装欺诈产生的原因及危害

商品包装欺诈行为存在于市场经济中，但它并非是市场经济所固有的，而是市场经济发育不成熟、体制不健全的产物。发育不成熟体制不健全的市场经济为包装欺诈行为留有滋生的缝隙和生长的土壤，主要表现在：一是买卖双方尚缺乏理性的指导和约束。对于卖者来说，商品包装欺诈是其市场短期行为中见利忘义、唯利是图不良心理的驱动和表现；对于买者来说，一旦被商品包装所欺诈往往认为是个人的私事小事，很难去说理，进而采取忍气吞声、自认倒霉的心态对待之，缺乏自我保护意识和社会责任意识。二是市场经济体制尚缺乏监督和约束机制。各国市场经济体制的建立和完善都需要一个过程，我国也不例外，有许多方面需要完善的地方，对商品包装欺诈的制约就是其中之一。正因为如此，商品包装作为卖者之间竞争的手段、买者与卖者之间信誉关系的纽带，到现在我国尚无一个普遍、权威和规范的系统性约束，因此商品包装欺诈行为才得以在我国当前的市场经济条件下产生、存续。

商品包装欺诈行为的存在对我国正在发育和完善中的市场经济体制会造成种种危害，主要表现在：

第一、破坏了市场经济条件下公平竞争机制作用的发挥。公平竞争是市场经济中最基本的原则和机制，优胜劣汰是其公正的裁决结果。商品包装欺诈恰恰破坏了公平竞争这一市场经济中最基本的原则，妨碍了这一市场机制正常作用的发挥。公平竞争要求厂商讲求商品的质量和企业的信誉，这是企业在竞争中获利获胜的根本，而包装欺诈则不讲信誉，采取投机取巧的不正当手段谋利，使公平竞争机制失灵，导致优不胜劣不败的恶劣结果。

第二、侵害了买方的合法权益。买者享有公平交易的权利，即清清楚楚购买，明明白白消费他所购买的商品。公平交易不仅体现在价格合理，还体现在买者在选购商品时的正常心态，也就是对商品的全部情况应该清楚明白，不应存在对该商品有人为造成误解的方面，也就是说买方在购买之前享有对商品的知情权。而商品包装欺诈就属于厂商为买者造成对该商品误解的行为，这种行为无疑是对买方合法权益的有意侵害。

第三、损害了市场经济条件下买卖双方诚信关系的建立。成熟完备的市场经济，不仅是法制经济，而且也是道德经济，讲求诚信是市场经济成熟完备的标志。成熟的市场经济，可以清楚地透视出商品背后生产者的人品，诚信的人品生产出的是诚信的商品，这是理性消费者的信赖和追求，也是商品生产者制胜的法宝。而商品包装欺诈却与此相反，与建立诚信的市场经济背道而驰，损害了买卖双方诚信关系的建立，也损害了业内风气。

消除商品包装欺诈的措施

商品包装欺诈，是与市场经济运行机制相悖的不良行为，只有消除这种行为才能维护正当有序的市场竞争，才能维护购买者的合法权益，从而推动市场经济健康发展。

第一、要科学揭示商品包装欺诈的涵义。消除商品包装欺诈行为，首先要科学揭示商品包装欺诈的涵义，从而确定一个业内和社会普遍公认的定义。明确这样的一个科学定义就可以为厂商提供一个清晰的防范界限、为买者提供一个识别标准、为执法部门提供一个适用法律法规的依据。

第二、建立一个全方位的社会监督系统。商品包装欺诈最怕监督和曝光，因此建立一个由工商、行业、消协、群众及新闻媒体组成的社会监督系统是非常必要的。一旦发现商品包装欺诈，就要及时公之于众，使有包装欺诈的商品失去市场。同时，要培育和营造诚实守信的市场文化氛围，使之成为厂商营销的利益机制。