证件履职报告范文
时间:2023-04-06 05:56:28
导语:如何才能写好一篇证件履职报告,这就需要搜集整理更多的资料和文献,欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文,供你借鉴。
篇1
近一年来,我在银保监局的正确领导下,在都邦财险新疆分公司班子成员的关心下,在同志们的大力支持和帮助下,尽心尽力履行工作职责,不断加强自身建设,在工作中敢于担当、勇于担当、善于担当,工作能力和思想认识水平都有了不同程度的提高。
一、以廉政监督工作为己任,为新疆保险行业飞速发展做出贡献
开展学习反腐倡廉教育活动,增强党员和党员领导干部廉洁从政的自觉性。展开党员和党员干部廉政从政自查自纠活动,狠抓反腐倡廉制度建设,增强党员干部讲党性、重品性、做表率意识。认真执行和不断完善各项监督制度。在日常工作中,认真执行监督工作,完善和细化各项制度;爱岗敬业,求真务实,按照分工职责,本着对监督工作负责,对行业要求负责的态度,工作上努力争一流,抓宣教,劳筑廉政建设思想防线,抓重点,落实党风廉政建设,遵纪守法,严格要求,树立良好廉政监督员形象。
二、重视廉政建设工作,大胆提出相关意见建议,推动廉政建设工作的发展
作为廉政监督员,在一年的工作实践中,在为深入推进新疆保监局政务廉政建设,加强外部监督,切实发挥特邀廉政监督员监督、参谋作用,在未来的廉政建设中,我建议应该进一步拓宽监督渠道,完善监督机制,更好的发挥银保监局监管作用。
回顾近一年来的工作,使我意识到,作为廉政监督员,应该认真学习廉政建设理论及相关规定,做好本职工作,才能在这个岗位上搞好廉政教育、做好廉政监督工作。在近一年的工作中,我虽然取得了一些点滴成绩,但也存在一些问题和不足,我也清醒意识到自己的工作与领导和同志们的期望和要求还有一些差距,我将在今后的工作中努力提升,达到领导和同志们的期许。
篇2
**党支部自2017年3月20日组建以来,积极落实党风廉政建设责任制,较好的完成了党风廉政建设各项任务,依照***公司《党群工作绩效考核管理办法》考核细则,根据公司党委关于基层党支部落实党风廉政主体责任的工作要求,现将**党支部履行党风廉政建设主体责任情况报告如下:
一、加强领导,落实党风廉政责任
一是认真落实责任。结合公司纪委年度工作要点,制定支部年度工作计划,工作计划包括党风廉政建设内容。二是完善党风廉政建设机制。按时落实纪委办公会议部署的党风廉政建设和反腐倡廉工作,并且进行部署,并聘请党风廉政建设监督员,配合支部书记和纪检委员做好本支部的党风廉政建设工作。三是明确责任。及时下发了《党风廉政建设工作目标责任书》,进一步明确了部门各位党员党风廉政建设的工作目标、责任要求。四是强化考核。坚持把党风廉政建设责任制与工作实绩考核有机结合。
二、营造氛围,抓好反腐倡廉教育
一是加强理论学习。支部采取个人自学、集体学习、讨论交流、撰写心得体会等多种形式领会中心组学习资料汇编精神,坚定政治立场,讲纪律,守规矩,营造了廉洁从业、干净做事的良好氛围。二是开展谈话教育。召开廉洁从业风险防控谈话,及时对存在违法违纪苗头性问题的党员进行约谈、告诫,将不良思想和行为消除在萌芽阶段,有效的遏制违法违纪问题的发生,组织开展自查、互查,重点对部门关键岗位履行“一岗双责”情况进行监督,进一步落实党风廉政工作。
三、提高能力,加强班子自身建设
一是党支部坚持把理论学习摆在班子建设的首要位置,严格落实党支部的有关制度和要求,形成崇尚知识,终身学习的好习惯。二是坚持民主集中制,召开了支部民主生活会和入党积极分子座谈会、开展谈心谈话等方式、渠道听取意见建议。通过支部民主生活会,支部书记和全体党员及积极分子积极开展批评和自我批评,针对在工作中存在的问题,毫无保留地暴露出来,并针对支委工作存在的不足,支部党员客观地提出了多项意见建议。
四、存在不足
自支部组建以来,在党风廉政建设责任制和反腐倡廉工作取得了一些成绩,但是组建时间短,还是有一些问题和不足,主要表现在:在党风廉政建设和反腐倡廉教育宣传不够,缺乏创新。相关制度执行不够,还需进一步加强。
篇3
【关键词】贷款 借名 冒名 法律 责任
一、借冒名贷款的两种基本情形
众所周知,借冒名贷款的基本特征是:借款人与实际用款人不一致。基于借款人或实际用款人行为可以划分为两种情形:一是借款人以自己身份证件办理贷款后直接交给实际用款人使用或转贷第三人(实际用款人);二是实际用款人基于合法或非法的原因占有借款人身份证件,并以借款人身份证件办理贷款。
在农户小额信用贷款从事贷款申请审核、审批、发放贷款岗位的人员包括:信贷员、信贷外勤主任、身份二次核查人员(俗称贷款记账员)、信用社主任以及为放款办理存折或借记卡的人员,我们称其为“从事信贷管理工作的人员”;被借用或冒用身份证件或身份信息的人因为在表征上与信用社之间是债权债务关系,因此我们称其为“借款人”或“名义借款人”;实际用款人往往是除借款人以外的人,我们称其为“实际用款人”或“第三人”,在实践中大量的实际用款人为信贷管理人员。
二、借款人与实际用款人主观和客观行为及责任
第一种情形中:借款人以自己身份证件办理贷款后,直接交给实际用款人使用或转贷第三人(实际用款人)。根据借款人主观与客观行为,有三种情况:(1)如果借款人借款时属于正常使用贷款目的,获取贷款后交给他人使用,借款人擅自改变贷款用途显然是民事上的违约行为,银行应提前解除合同要求借款人偿还贷款本息,属于民事纠纷。(2)如果借款人获取贷款后转贷给他人使用,并约定利息,所得数额达到一定追诉标准,则涉嫌非法转贷牟利犯罪。(3)如果借款人办理贷款的根本目的就是为了帮助实际用款人获取信贷资金,即借款人事前与实际用款人共谋,以自己的身份获取贷款再给实际用款人使用,则借款人与实际用款人涉嫌骗取贷款的犯罪。
第二种情形中:实际用款人基于合法或非法的原因占有借款人身份证件,并以借款人身份证件办理贷款的情形中,根据借款人主观与客观行为,有三种情况:(1)实际用款人基于合法原因(如委托其办理某些事项等)占有他人身份证件,借款人未对证件用途做约定,实际用款人以此身份证件办理贷款,属于典型的冒用身份,但是借款人由于未约定身份证件用途而存在一定过错,或者放任了对方滥用其身份证件的行为,因此民事责任分担不同,而实际用款人依然涉嫌骗取贷款犯罪。(2)实际用款人以借用、租用、购买手段获取身份证件,办理贷款,借用、租用、购买身份证件均属于违反《中华人民共和国居民身份证条例》的行为,名义借款人与实际用款人应该负行政责任;如果名义借款人知道其借用、租用、购买身份证件是办理贷款,则为提供帮助行为,应依据情节确定与实际用款人相同的刑事责任。(3)实际用款人以盗用、骗用、胁迫手段获取身份证件办理贷款,显然借款人不知情,则实际用款人负刑事责任。(4)实际用款人事先告知名义借款人利用其身份信息获取信贷资金,名义借款人知情并提供帮助。
三、信贷管理工作人员主观和客观行为及责任
我们知道在借冒名贷款产生过程中除了借款人与实际用款人之外,还有从事信贷管理工作人员,包括:信贷员、负有审核职责的人员、负有审批职责的人员。其责任应该在上述情形中根据其主观故意或过失并结合其行为确定其责任。
第一种情形中:借款人以自己身份证件办理贷款后直接交给实际用款人使用或转贷第三人(实际用款人)。(1)如果从事信贷管理工作人员完全不知情,且借款人提供的资料完全符合规定,则属于被蒙蔽,而无法律责任。(2)有证据证明,从事信贷管理工作人员依据贷前审查职责,根据日常经验判断应当知道,借款人以自己身份证件或身份信息办理贷款是为帮助第三人获取资金或日后转贷第三人,但由于疏忽大意未准确辨识,信贷管理工作人员未尽到贷款审查职责应负行政责任,并涉嫌违法发放贷款罪。(3)从事信贷管理工作人员,违反信贷管理操作规程,致使防控环节失效,而未能辨认则承担加重的行政责任,并涉嫌违法发放贷款罪。(4)从事信贷管理工作人员,在贷款申请、审查、发放环节不知情,但是有证据证明其在贷款发放后的贷后检查过程中知情而没有及时报告,应当视同知情,如果从事信贷管理工作人员知情后进行了报告,但是相关人员未做适当处理,则相关人员承担相应责任。(5)从事信贷管理工作人员,在贷款申请、审查、发放环节明知借款人以自己身份证件或身份信息办理贷款是为帮助第三人(第三人包括从事信贷管理工作人员本人)获取资金,而违规为其办理贷款,则涉嫌违法发放贷款、挪用资金等犯罪。
篇4
随着《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》和《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的相继颁布实施,邮储银行反洗钱认识得到了进一步强化,初步建立和完善了反洗钱内控制度,明确了内部反洗钱操作流程,基本上能按规定开展反洗钱日常工作。但由于反洗钱工作还处于起步阶段,按照《中华人民共和国反洗钱法》要求,无论是工作力度、实效,还是长效管理机制建设,都未达到有关要求,亟待于在今后工作中进一步加强和提高。现结合工作实际,浅谈邮储银行在反洗钱工作中的实践心得
目前邮储银行还存在以下一些问题
(一)组织机构建设滞后,反洗钱工作缺乏力度
邮政储蓄银行成立后,由于机构人员迟迟不能确定,时至今日,邮政储蓄银行部分县市支行的反洗钱组织机构仍未组建成立,致使目前反洗钱工作处于尴尬境地,缺乏应有的力度。
(二)内控制度缺失,存在风险隐患
随着邮政储蓄银行的挂牌成立,其业务范围和业务种类也将发生变化,因此,原有的反洗钱管理措施也将随之改变和完善。但从目前情况看,邮政储蓄银行反洗钱方面的措施和办法尚未健全。内控制度的缺失,必将导致反洗钱内部管理“出现真空”,存在一定的风险隐患。
(三)客户身份识别制度落实不到位,反洗钱工作基础薄弱
从调查情况来看,邮政储蓄银行一线工作人员在与客户建立业务关系时,核对并登记的真实有效身份证件或身份证明文件,只有居民身份证及其号码,对客户的其他情况都没有相关的记录记载,就是已登记的客户身份证号还存在记录模糊、不完整等现象。分析原因认为客户都是自己的熟人或朋友,不会参与洗钱,为挽留客户,放松了对部分客户的身份识别,只登记了身份证明文件的编号,对大额的资金往来,根据现金管理的要求做一些工作。客户身份识别制度落实不到位,反洗钱工作基础薄弱。
(四)一线员工反洗钱意识淡薄,思想认识上存在偏差
一是普遍认为洗钱活动仅仅发生在经济发达地区、大中城市,对于经济发展较为落后的小县城、欠发达地区,洗钱的可能性极小;二是基层邮政储蓄银行一线员工认为其网点大部分分散在乡镇,农牧民收入来源较为单一,不会有人把“黑钱”拿到偏远的农村去洗;三是认为偏远乡镇的居民对洗钱一无所知,即便开展反洗钱宣传,也没有任何效果。
(五)人员素质不高,反洗钱履职不到位
邮政储蓄银行分设之前,原邮政局的员工一般有三种来源,一是因父母是邮电老职工,内部招工进来,有的初中没毕业就匆匆上岗了;二是邮电职工子女退伍后符合政策安排的,学历大多也是初中毕业;三是各种中专技校毕业充实到邮政部门。
人员素质较低,加之对反洗钱工作的认识不到位,对反洗钱相关操作流程及法规学习不够,与当前反洗钱工作要求有一定差距,特别是一线人员对反洗钱知识了解甚微,对有关的反洗钱操作程序掌握不熟练,在日常工作中,难以有效识别可疑交易。另外,基层邮政储蓄银行管理人员重企业经营效益,轻员工反洗钱培训,造成一线人员反洗钱知识欠缺。
鉴于存在以上几个问题,我们应当采取相应的对策
(一)加强制度建设,完善反洗钱工作体系
建议邮政储蓄银行要进一步理顺关系,根据当前机构改革的现状,尽快组织人员安排落实辖区各级支行的反洗钱组织机构建设,建立健全反洗钱组织体系,及时调整反洗钱组织领导机构,确定反洗钱工作的负责部门,配备业务素质较高的管理人员,制订严格的工作职责,确保反洗钱工作的有效开展。
(二)完善内控制度建设
根据邮政储蓄银行业务的实际情况,进一步完善反洗钱内控制度,邮政储蓄机构应根据自身业务特点,参照《商业银行内部控制指引》,制定履行反洗钱义务的组织保障制度、业务流程制度、岗位责任制度、内部审计制度等,构筑严密的反洗钱制度防线,同时根据反洗钱岗位责任制,量化工作任务,使反洗钱工作进一步规范化、制度化。
(三)加强落实客户身份识别制度
在与客户建立业务关系时,应认真核实并登记有效身份证件或身份证明文件,详实记录客户姓名、住址、职业、联系电话、清晰的有效身份证件复印件等。在为客户提供服务时,客户身份识别资料有变化的,要及时补充完善原有记录。要舍得投入,购买“居民身份证识别器”,验证身份证的真伪;购买复印机将客户有效身份证件或身份证明文件复印,并在“客户身份识别登记簿”上登记保存。严格执行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》,对规定金额以上的现金存取业务、转账业务认真核对客户身份,并登记公民联网核查系统进行核查。
(四)加大培训力度,提升反洗钱队伍素质
加强基层邮储银行网点的反洗钱工作,充分认识反洗钱工作的重要性和必要性,采取有力措施,加大培训力度。
反洗钱培训应结合实际,注重反洗钱操作技能的有效提高,培训工作要分层次开展,首先要加强对管理人员的培训,通过培训进一步提高其思想认识,提升管理水平;其次要强化对具体操作人员的培训,重点是制度法规和日常操作,尽快提高邮政储蓄机构一线反洗钱岗位人员的工作水平和操作能力。
(五)加强指导和监督检查,规范反洗钱操作行为
邮政储蓄银行是金融机构反洗钱体系的重要组成部分,基层邮政储蓄银行网点众多,加之邮政储蓄体制因素的影响,很有可能成为犯罪分子进行洗钱的“温床”。因此,加强监督检查,进一步规范邮政储蓄银行的反洗钱操作行为非常重要。
一是请基层人民银行指导和监督邮政储蓄银行反洗钱工作。首先通过开展业务指导,使邮政储蓄银行正确认识和理解反洗钱工作,不断完善反洗钱组织体系和内控制度,严格履行反洗钱义务;其次依法开展反洗钱现场检查,加大检查处罚力度,督促邮政储蓄银行把反洗钱工作制度落到实处,严格规范反洗钱工作行为。
二是邮政储蓄银行内部自上而下要建立反洗钱定期不定期检查制度,督促辖区各支行,及时向反洗钱监测中心上报大额交易和可疑交易,有效落实反洗钱操作规程,认真履行金融机构反洗钱职责。
根据央行的反洗钱报告,我们发现:中国反洗钱制度的漏洞仍然存在于银行,未来银行仍然面临着巨大的反洗钱压力。所以我们要切实加强反洗钱规章制度的执行力度,弥补银行在反洗钱执行情况过程中存在的几大漏洞。
首先是客户身份识别制度。
“了解客户制度”作为反洗钱的一项基础性工作,其执行效果的好坏直接关系到反洗钱后续工作的顺利开展。因此,强化反洗钱“了解客户制度”,成为当前反洗钱工作亟待解决的问题。
当前,银行只能在柜台办理业务时向客户了解客户信息,但这种方式效果不尽人意。一是客户往往以属于公司秘密和个人隐私为由拒绝透露或提供相关信息;二是客户愿意提供,但无法核实该信息的真实性。有效证明文件种类较多,识别难度较大。目前我国的有效身份证件主要包括:居民身份证、临时身份证、户口簿、护照、军人及武装警察身份证件、港澳及台湾居民往来大陆通行证等。柜面人员在缺少有效识别手段的前提下,对于如此多的有效身份证件,很难识别其真伪,因此难以确保对客户身份的真实性、合法性进行核实。建议尽快建立与人行、公安、工商、税务等政府管理部门的信息共享平台,及时获取企业、个人的相关资料,有效确认客户身份,准确核实客户资料,为识别洗钱犯罪活动提供真实的基础信息,为反洗钱工作及时、高效地开展提供有力的信息支持。
篇5
[关键词]管理;责权;约束;法律;监管
[中图分类号]F83 [文献标识码] B [文章编号] 1009 ― 2234(2012)02 ― 0190 ― 02
银行结算账户是集中反映整个社会资金活动的基础,有效的账户管理工作是维护地区金融稳定的“防火墙”,可以从源头上控制非法金融活动,稳定金融秩序。借鉴国外账户管理的先进经验和做法,对于完善我国的账户管理制度,提高对账户的管理效率,促进人民银行履职具有重要意义。
一、我国的账户管理现状及问题
近年来,我国的账户管理工作在不断进步,但与社会和经济发展的需要比起来,还存在一些值得注意改进的问题。
(一)我国的账户管理立法层次低、衔接差,缺乏权威性
《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》(以下简称《实施细则》)是我国账户管理的主要依据,均属人民银行部门规章,法律层级低,与其它法律法规衔接差,不利于制度执行。如:《办法》第57、65条规定:存款人使用结算账户违规支现的,由中国人民银行对其予以处罚;而国务院颁布的《现金管理暂行条例》第20条规定:开户人有违规支现行为,开户银行有权根据情节轻重给予警告或罚款,这就出现处罚主体冲突的问题。此外,监管职能分设后,人民银行的诸多监管权限被分离。《办法》中“给予银行高管纪律处分、责令银行停业整顿、吊销经营金融业务许可证”等监管措施是人民银行无法执行的条款,表明现行规定已明显滞后,导致人民银行的管理权威受到很大影响。
(二)管理体系不完善,分类设计较复杂
从外部看,人民银行未能与工商、税务、质检、司法等部门进行资源共享,多部门合力管理有待于加强;从内部看,账户管理系统与行内征信、反洗钱等系统整合的力度不够,现有的信息资源也未能有效利用。加之当前的账户分类模式非常复杂,加大了管理难度。以单位银行结算账户为例,按用途分,单位银行结算账户被分为基本户、一般户、专用户、临时户四类;按是否需人民银行核准,分为核准类和备案类;专用户根据核算资金性质分为基本建设资金、更新改造资金等15类账户,而且又分为可以取现、不得取现和经人民银行审批后可以取现等类型;临时户又分为临时机构临时存款账户、非临时机构临时存款账户等类型。在实际工作中,各类账户其实很难发挥其应有的功能,往往出现“基本户多头、专用户不专、临时户永久、一般户不一般”等情况。
(三)人民银行责权不一致,监管职能弱化
《办法》第10、57、58条规定,人民银行是账户管理的监管部门,负责监督、检查账户的开立和使用,对存款人、银行的违规行为予以处罚。但监管职能分设后,人民银行承担的账户监管职责与拥有的监管权限不一致,“责任大、权力小”,对存款人和银行的一些违规行为难以约束,监管职能呈逐渐弱化的趋势。日常工作中,人民银行侧重于为金融机构提供账户服务,大部分账户监管是通过审查开户资料合规性进行的,工作任务重,监督效果差。又由于相关罚则缺乏可操作性,有限的现场检查也缺乏惩戒力度。账户监管职能的弱化,使人民银行很难严守“账户关”,削弱了“维护地区金融稳定”的履职能力。
(四)客户身份识别制度宽松,商业银行核查力度不足
在我国,不论开立个人结算账户还是单位结算账户,所需的证明文件明显要少于国外。比如,开立个人结算账户,仅需要提供居民身份证,无需提供户口簿、驾驶证等证明文件;开立单位结算账户,也不需提供公司章程、信用报告及会计师签署的开户文件等资料。日常业务处理过程中,商业银行只通过内网的“联网核查公民身份信息系统”对居民身份证进行核查,缺乏通过互联网对工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证等其它证明文件的核查环节。这类证件是开户单位的“身份证”,不严格审核容易产生虚假户。
(五)对存款人开立和使用账户的约束性小
现有制度对存款人在开立和使用账户时需要承担的责任和义务缺乏约束。一是人民银行不直接与存款人接触,无法准确获取相关违规信息。二是商业银行缺乏动力对存款人的违规行为进行反映和报告。三是相关依据未对存款人大额现金支取、账户对账、账户年检等方面做出规定,造成开销户频繁、对账不配合、年检工作难以开展等问题。因此,如果存款人利用银行结算账户进行欺诈、偷逃税款、洗钱等违法行为,也很难通过“账户途径”进行预防和打击。
二、国外账户管理做法及经验
国外在账户管理方面有很多好的经验和做法值得我们学习借鉴。其中比较主要的有:
(一)账户管理立法层次高,与其它金融法规衔接好
澳大利亚:账户管理的规定散见于《金融交易报告法》、《犯罪收益法》、《刑事事务相互协助法》等相关法律之中,没有专门制定账户管理法规。整个法律体系比较完善, 涉及账户管理的相关立法层次很高,与其它金融法规不存在冲突问题。
日本:账户管理主要法律依据为《日本银行条例》、《日本银行法》、《日本银行关于活期存款账户交易或贷款交易对象选定标准》以及《本人确认法》等相关法规,也多以“法”的形式确立账户管理的法律地位。
(二)账户管理体系完整,银行账户分类简单
美国:对所开立银行账户有完整的记录和管理系统,而且都有条件向工商、税务、环保、司法等部门进行信息查询及反馈,查询过程方便快捷,构成了比较完整的银行账户管理体系。
澳大利亚:对银行账户的种类和性质没有人为规定,对存款人开立银行账户的数量也不作任何限制,完全由商业银行自主规范,且银行账户主要分为结算户、投资户、存折户三种。
英国:银行账户种类分活期存款账户(Current account)和定期存款账户(Saving account)。活期存款账户存款利率低,可开支票或提现金;定期存款账户一般有最低存款额等限定条款。
(三)中央银行具有较强的账户监管权威,不参与具体事务性工作
美国、澳大利亚、英国:中央银行是账户监管的重要监管部门,具有较强的账户监管权威。银行账户没有统一的系统进行管理,中央银行不参与账户开立等具体事务性工作。商业银行负责审核账户的开立、使用等具体工作,中央银行则重点监管商业银行的账户管理行为及账户交易报告制度的执行等情况。
日本:中央银行通过民事合同(协议)方式确立对拥有和使用中央银行账户的金融机构进行现场检查和非现场监测权,能够随时掌握金融机构在金融稳定和风险管理方面的情况,及时做出反映。
(四)客户身份识别制度严密,能有效遏制虚假开户行为
澳大利亚:商业银行识别客户身份均实行“100分检查制度”。具体做法是:存款人提供的身份证明文件分为主要文件和次要文件。主要文件为70分,可提供出生证明、国际旅行证件、居民身份证之一;次要文件按文件性质进行评分,驾驶执照为40分,工作单位证明为35分,信用卡为25分等;主要文件得分与次要文件得分之和,为存款人的总得分。当存款人总得分达到100分时,商业银行准予其开立账户;当未达到100分时,商业银行只能给存款人开立“可存不可取”的限制性账户;如果存款人在开户12个月内仍达不到100分,商业银行必须依法撤销该账户。所以,存款人开户时提供的身份证明文件越多,其得分就越高,开立账户也就越容易。这大大增加了不法分子伪造身份证明文件的难度,能有效遏制开立“虚假户”的现象。
(五)通过法律形式严格规定存款人开立和使用账户的责任和义务
澳大利亚:法律规定,对存款人以假名开户或者经营账户的,以犯罪论处。个人犯罪的,依法处以5千澳元以下罚金或者两年以下监禁,或者两刑并处;法人犯罪的,处5万澳元以下罚金。
三、对我国的启示
国外的一些先进做法对我们的启示是多方面的,参考他们的主要经验,我们可以从以下几个方面改进和加强我国的账户管理工作。
(一)建立完善有关账户管理的法规
建议借鉴国外“从法律上”重视账户管理工作的做法,重新整合现有的管理办法、实施细则、各类补充规定等依据,出台《账户管理法》,以维护账户管理工作的权威。
(二)健全账户管理体系,提高管理效率
一是应推进账户管理系统与工商、税务、质检、司法等部门信息系统的外部联网工作,建立各部门的信息查询与反馈机制,形成管理合力。二是应尽快实现账户与征信、反洗钱等系统的内部联网,将账户信息、信用报告、大额交易记录等资源进行整合,丰富各系统数据,提高管理效率。三是建议简化账户分类,提高管理效率。建议取消单位结算账户中的临时户和一般户,将二者统一纳入专用户进行管理;取消人民银行对专用户支现的审批,账户是否准许提现由金融机构依法自主掌握;将基本户交由商业银行自主依法核准,人民银行保留对该类账户的现场检查权;人民银行只对核准类专用户进行核准。
(三)强化人民银行对账户的监管职能,“服务”与“管理”并重
建议借鉴国外中央银行具有较强账户监管权威的做法,将人民银行账户管理的工作重心由“服务”转移到“服务与管理并重”上来。将人民银行从具体的事务工作中“解放”出来,加强人民银行对金融机构执行制度情况的查处力度,完善处罚标准,提高监督检查水平,扭转账户管理囿于“表面审核”的局面。
(四)完善客户身份识别方法,真正实现“了解你的客户”这一原则
建议借鉴澳大利亚“100分检查”制度及中国台湾、中国香港采用的客户身份识别方法,通过法律规定,建立更加严格的、各家商业银行共同遵守的客户身份识别制度,增加客户身份识别手段和措施,提高对虚假开户文件的识别能力,使商业银行真正实现“了解你的客户”这一原则,有效防范不法分子利用“虚假户”从事违法犯罪活动。
(五)严格规定存款人的责任和义务,规范结算账户的开立和使用
篇6
构建渔业船舶安全监管长效机制,为进一步加强渔业船舶安全生产基础工作。杜绝渔业船舶安全生产责任事故发生,确保人民生命财产安全,现就我区渔业船舶安全监管工作提出以下意见。
一、增强安全监管意识,认清形势。
全市渔业船舶安全事故频频发生。在今年相继发生涉及渔业船舶安全事故6起,近年来。共死亡(失踪)10人,其中安全责任事故两起。区现有渔业捕捞船舶448艘,持证渔船船员1093人,涉及32个镇乡街道,加上近年来灾害性气候频繁,部分船员安全意识淡漠,渔船多次出现走锚、倾覆等重大险情,因组织抢险及时,避免了人员伤亡事故发生。但全区渔船安全形势仍不容乐观,各镇乡街道、区级相关部门务必高度重视渔船安全监管工作,进一步强化落实责任,采取有效措施,确保我区渔业船舶无安全生产责任事故发生。
二、全面落实安全监管责任,加强领导。
全面落实我区渔业船舶安全监管工作责任。特别是各涉渔镇乡街道必须成立渔船安全监管机构,按照“一岗双责”和“行业牵头、属地为主”原则。确定一名领导分管渔船安全,落实管理机构和人员,认真履职。并将落实情况于2011年9月10日前报区农委和区安监局备案。
一)区农委
督促镇乡街道将渔业安全生产管理责任落实到村(居)社,一是制定全区渔业船舶安全监管工作方案;二是加强对镇乡街道渔业船舶安全监管工作的指导和监督。落实到船主;三是负责渔业船舶的检验和船员培训工作;四是组织渔业执法人员开展经常性的监督检查、查处违法违规案件;五是制定全区渔业船舶水上安全突发事件应急预案,并负责渔船安全事故抢险工作;六是及时灾害信息及避险措施;七是其他安全监管工作。
二)区交委
一是宣传贯彻水上交通安全法律、法规和规章;二是协助渔业主管部门抓好渔业船舶安全监管工作;三是负责查处交通船与渔船发生的安全事故;四是及时参加渔船安全事故的抢险工作。
三)区安监局
一是监督指导镇乡街道和相关部门抓好渔船安全监管工作;二是组织相关部门参加渔船安全事故的抢险工作;三是负责渔船安全责任事故的调查与处理工作;四是其它监管工作。
四)镇乡街道
落实安全监管人员,一是负责本辖区渔业船舶的日常安全管理和安全法规宣传工作;二是建立和完善辖区渔船安全管理监管机构。制定监管机构工作职责、监管人员职责;三是落实镇乡街道包干责任制,将渔业船舶的监管职责落实到每个监管人员头上;四是建立渔船船员安全守则等管理制度,把船主安全生产主体责任和驾长水上作业第一责任落到实处;五是建立本辖区渔船和船员档案,督促渔业船舶所有者、经营者和船员按规定办相关手续;六是及时灾害风险信息,组织渔船和渔民及时避险;七是及时研究和解决辖区渔业船舶安全生产的重大问题和隐患,协助有关部门处理渔业船舶的违法行为和交通事故;八是建立健全辖区内渔业船舶安全生产重特大安全事故救援预案和演习工作;九是及时反馈重要信息。
五)渔船船主及驾机员
并对在其所有或者经营的渔业船舶上工作的船员的合法性和安全承担全部责任;三是船长(驾机员)渔业船舶水上作业第一责任人,一是船舶所有人或者经营人对其所有或者经营的渔业船舶的合法性和安全承担全部责任;二是应当采取措施保证其船舶符合安全航行、停泊和作业条件。对渔业船舶和船员水上生产作业安全负直接责任,不得违规航行、停泊和作业,作业时船员必须按规定穿戴救生衣。
提高防灾减灾能力三、加强监管能力基础建设。
一)加快渔港基础设施建设
区已经开工建设了新田渔港码头,目前。责任单位必须在今年年底基本完成主体工程建设。同时,按照区政府《区主城区域岸线调整及港口码头关闭搬迁实施方案》有关要求,区农委和区交委要加快恒太河渔船专用码头的建设工作,力争在2012年12月30日完成主城水域渔业船舶规范停泊工作。各镇乡街道要按照市政府《关于加强三峡库区渔业船舶安全监管的会议纪要》专题会议纪要2011-19有关要求,根据本地渔船停泊的实际需要,做好群众性渔港的筹建工作,确保在区尽快建成以重点渔港为支撑、小型渔港为主体、群众渔港为补充的渔港防灾减灾体系,解决渔业船舶安全停泊和禁渔期间难以集中管理的问题。
二)提高渔船安全技术水平
使渔业船舶救生衣、救生圈配备率达到100%。同时,强化渔船安全设施设备配置。渔政部门要严格做好渔业船舶法定检验工作,确保渔船安全质量,加强老旧渔业船舶管理,积极推荐使用标准船型,鼓励渔民淘汰不适应现有水域航行作业条件的渔业船舶。
三)完善渔船安全监管工作机制
形成渔业船舶安全生产监管合力。区气象局要及时将灾害气象预警信息通报区农委及区渔政处。区渔政处要利用手机短信平台,区农委、区交委、区安监局等部门要建立渔业船舶安全管理联合执法工作机制。及时将气象信息和避险信息传递给每位渔民,确保渔船安全航行作业。同时,要完善和加强渔政执法艇和渔船的辅助救助能力建设,增加渔政执法装备,配备必要的救助设备,建立应对突发事件紧急备航制度。
严格执法监督四、强化渔船安全管理。
一)做好渔业证件换发工作
对现有渔业船舶和船员进行全面清理,区农委要加快推进渔业船舶“三证合一”工作。开展“证照大换发”活动,所有渔船重新换发牌照,实行渔船检验证书、登记证书和捕捞许可证“三证合一”所有船员换发新的内河渔业船员证书,彻底清除“三无渔船”和“四无船员”同时进一步完善渔船及船员监管档案,做好数据录入,建成渔船监管信息平台,实现渔业安全生产基础数据正规化和电子化。证件换发过程中,对渔业船舶有违法违规记录的主体责任不落实的不符合船检要求的新建渔业船舶无夜航设备的没按规定安装船名牌,标写船名号、警示标语的没有参加渔业互助保险的一律暂缓换发证照。
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(一)培养学习意识,提高攻坚克难、创新突破能力。
但是,做好安全监察执法工作,提高监察执法能力,不可能一蹴而就,必须持之以恒。因为安全生产法律法规以及一些相关的规章标准,涉及范围广泛,专业性极强,无论是技术部门还是专家,都不可能做到真正意义上的全面掌握,且这方面法规和规章又在随着时代的发展而不断地在进行修订。因此,只有通过不断学习,开展研究探讨,才能接受新事物、新思维,寻找新方法、解决新问题;只有不断地学习才能适应工作的需要。才能提高监察执法队伍的能力。在学习的方法上,可以走出去向兄弟单位学习,学习别人的先进经验,启发自己的思维方式,这样,往往能收到事半功倍的效果。也可以请进来,邀请专家对安全生产某些环节或专项的新的安全技术标准进行讲解分析,让全体监察执法人员及时掌握了解一些新技术、新知识、新要求,顺应监察执法工作发展的需要。总之,只有通过多方面的学习和实践,我们才能增强攻坚克难的能力,增强创新突破的能力。
(二)强化制度意识,提高尽责履职、工作执行能力。
在监察执法工作的能力建设中,培养“准军事化”的管理素质是关键。我们安全监察执法支队组建时间不长,客观上讲,由于大家到新的工作岗位上还有个逐步适应摸索的过程,另一方面,一些同志虽然加入了监察执法这个集体,但还没有完成角色的转换,没有真正用公务员的标准、监察人员的标准严格要求自己,在工作中也存在浮躁倾向,工作不求精、不求实。为迅速扭转这一倾向,支队适时提出了“诚实、求实、务实”和“作风严谨、纪律严明、监察严格、服务严密”的队风,制订了《支队内部工作管理制度》、《安全监察执法管理制度》、《工作规程》、《监察执法回访制度》、《六项禁令》等规章制度,要求全体人员以“三严四实”的队风严格要求自己,从点滴做起、从细微入手,自励、自律,诚实、求实、务实,尽责履职开展好每一项监察执法工作,全面提高监察执法工作的执行力。
现在,支队各项工作已经逐步展开,执法工作起步稳健,但是,这仅仅是好的开始,在今后的工作实践中,还会遇到许多新情况、新问题,这就需要我们始终强化制度意识,坚持制度管人。制度建设是一项长期的任务,特别是对于一个新组建的单位,要通过工作实践,不断健全和完善各项内部管理制度和监察执法制度。强化制度意识,要从两方面入手,一是要加强制度建设,健全和完善各项工作制度、管理制度和监察制度;二是要加强制度的执行力,用“准军事化”的要求,认真执行各项制度,做到令行禁止,执行有力。通过长期的工作实践,既建立起一套科学性强、易于操作的管理制度,又能够严格执行,从而做到作风过硬,不怕吃苦,纪律严明,达到提高尽责履职、工作执行能力,达到“社会反响好,执法效能好”的目的,成为让政府放心、群众满意专业监察队伍。
(三)增强大局意识,提高团结协作、科学决断能力。规行为。我们在专项监察时发现一企业存在特种劳动保护用品配备不足的情况,虽然该企业目前生产效益不好,但在执法监察人员的耐心宣传教育之下,该单位还是挤出资金,派人到有特种劳保用品经营资质的商店购置了有“la”标志的安全帽、绝缘胶鞋、防化学眼镜、保护足趾安全鞋等劳动保护用品,并及时发放到相关岗位的职工手中。
安全监察执法是安全综合监管的一个组成部分,它的工作是综合监察的延伸和补充,因此,加强与安全监管部门与其他职能部门的协调配合十分重要。要通过互通工作信息,相互探讨,相互支持,形成合力,使违规现象和事故隐患的整改更加有力;在实际工作中,要对隐患治理、烟花爆竹管理、劳动保护、季节性安全生产等专项检查超前谋划;对现场管理出现的争议性情况,应全面分析、准确定性;对一些特殊特种设备或仪表的技术要求,也要及时与相关职能部门进行求证,找出标准和依据。只有坚持从大局出发,加强团结协作,才能提高安全监察的判断力和科学决策力。
(四)坚持法制意识,提高科技监察、专业监察能力。
强化执法监察人员的法制意识,就是要求执法监察人员依法实施安全生产监察执法,严格法律法规、严格执法监察程序,有效开展安全生产监察执法工作。支队在启动监察执法时,就强调每一个监察人员在熟悉掌握法规程序的基础上,必须坚持亮证执法,保证程序合法、事实有据,以理服人,保证执法效果。如我们在一化工厂监察时发现该单位将化工原料堆放在安全通道上,监察人员及时给予指出,起初企业的安全管理人员并不理解,但经过执法监察人员的耐心解释其危险性,并指出这种行为已经违反《安全生产法》,经过说服教育,这名安管人员从开始的抵触和不理解,转变到积极配合执法。由于我们坚持原则,严格执法,企业不但没有对我们的工作提出异议,相反更加积极做好整改工作,对发现的隐患进行了及时有效地整改,保证了生产的安全。
强化法制意识,必须始终如一,坚持按程序办事,依法行政。在近两个月的监察实践活动中,第一程序“出示证件”已成为监察人员的职业习惯;法律文书的内容必须有理有据方能制作发出。最近,支队又对法律文书的制作逐步规范统一,及时改进文字表述方法,对推进行政执法工作的规范化起到了促进作用;进一步采用先进的科技手段加强现场监察工作,如笔记本电脑的使用,使法律文书的制作更加及时、法律法规资料的查阅更加快捷,数码设备的使用对证据资料的获取更加便捷可靠,现场监察科技含量的逐步增大,使依法查纠违规问题更有“威慑力”。因此,树立强有力的法制意识,提高执法监察活动的科技含量,专业监察执法能力一定会有所提高。
(五)树立服务意识,提高自励自律、社会和谐力。
依法实施安全生产监察执法,目的是要通过法律的强制手段督促生产经营单位纠正违法违规行为和整改事故隐患,创建和谐安定的社会环境。支队在工作中,始终坚持执法就是服务,在服务中宣传执法、守法的理念,主动帮助企业排忧解难,赢得了企业的认可。我们在一个企业发现有300多名电焊工未依法持有特种作业操作证或到期未复审,当下达责令改正指令后,企业提出单位人员紧张,生产任务重,难以培训到位。针对这一情况,我们主动进行回访,在了解企业的实际困难后,主动与培训机构联系,采取“送教上门”的方法,缓解了工学矛盾,从而较好解决了该单位特种作业人员培训问题,使企业老总深受感动。近两个月来,支队在实施安全监察工作中,既坚持原则,又与企业加强沟通联系,引导企业强化安全生产基础管理,消除事故隐患,得到了企业的好评。4月下旬,我们在一家企业监察时,企业主要领导主动抽出时间接待监察人员,他说:从友邻单位早听说你们了,你们执法规范、认真、能查出不少问题,我们欢迎你们检查,这样可以有效解决我们整天在这个环境里的“瞎子摸象”、“视觉麻痹”的问题。这位负责人的话,既是对我们的信任,也是对我们的鞭策,使我们增强了做好执法监察的信心。
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一、反洗现场检查准备情况
(一)严格执行检查前立项制度。
我行根据现场检查项目年度计划安排,就每个被查单位分别填写了《现场检查立项审批表》,并报本部门负责人和分管行领导批准。
(二)成立检查小组。
立项批准后,我行跟据检查任务和检查对象等情况迅速成立了检查组,确定了检查组长、主查人和其他人员,并明确了职责,按照分工具体实施现场检查。
我行成立了以主任为组长、副主任为副组长,各职能股室、分社负责人为成员的反洗钱工作领导小组,完善了反洗钱工作领导机构。领导小组下辖反洗钱工作领导小组办公室、反洗钱调查联络小组、现金支付交易监测小组、转帐支付交易监测小组等指定内设办事机构,确保反洗钱工作的顺利开展。
(三)结合实际,制定《现场检查实施方案》。
我行根据检查目的和对相关资料的分析研究制定了《现场检查实施方案》,明确了检查目的、对象和内容,检查期限,检查实施步骤和时间安排,检查组组成和人员分工,检查要求,检查依据等,并由检查组组长审核后报分管行长审定,审定后的《现场检查实施方案》印发给检查组成员执行。
我行又先后起草、印发了《反洗钱规定》、《我行反洗钱工作岗位职责》,对反洗钱工作领导小组及其内设办事机构、各具体岗位的职能、职责做明确分工,不定期组织检查,确保反洗钱工作的深入开展。
(四)制作和下发《现场检查通知书》。
我行严格遵循检查工作程序,根据检查内容,制作并于进场5天前向各被查单位下发了《现场检查通知书》,告知被查单位需提供的有关数据、资料的内容、范围等事项,以便做好相应的准备。
(五)结合检查实际,进行反洗钱检查专项培训。
我行在检查进场前,组织检查成员进行了专项培训,认真学习《现场检查实施方案》、一个《规定》和两个《办法》以及反洗钱检查涉及的法规制度,并要求不能走过场,同时还要严格执行检查程序,做到依法履职,为开展现场检查工作做好充分的准备。
二、现场检查实施情况
(一)我行按照《现场检查通知书》确定的时间进驻被查单位,并向被查单位出示《中国人民银行执法证》和《现场检查通知书》。与被检查单位进行了进场会谈,有检查组组长宣读《现场检查通知书》说明检查的目的、内容、时间安排以及对被查单位配合检查工作要求,专人负责编制了《现场检查进驻会议纪要》,并有检查组组长和被查单位负责人签字确认。
(二)在检查中,我行根据各检查项目的不同采取抽样、核对、实地观察、询问调查等具体方法进行了检查。在调阅被查单位会计凭证等资料时,采取了一次调阅、集中管理的办法,按要求填制了《现场检查资料调阅清单》,并有检查组组长和被查单位负责人签字确认后由检查组和被查单位分别保存。一是各网点基本能够建立客户身份登记制度,按照“了解客户”制度原则,在客户办理开户时,严格审查客户提供的材料、证明文件和资料的真实性、完整性和有效性;二是能根据审慎性原则认真开展了解客户活动,对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析,对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控。三是能够按规定期限保存客户账户资料和交易记录,建立存款人信息数据档案,保存银行结算账户存款人的信息资料等,客户尽职调查制度得到落实,暂未发现有匿名、假名、证件不符合要求、数留存资料不完整的帐户。
(三)编制《现场检查工作底稿》。现场检查过程中,我行对检查发现问题并经核实的事实进行了详实的纪录,及时编制了统一格式的《现场检查工作底稿》,并由检查组长对工作底稿进行了严格的复核。现场检查结束,离开被查单位前,退还了全部借阅材料,并与被查单位进行了离场会谈,检查组组长通报了检查的有关情况。
三、现场检查处理情况
(一)制作《现场检查事实认定书》。我行严格按照现场检查处理程序,在检查离场次日起15个工作日内,对《现场检查工作底稿》进行了分类整理,拟写了现场检查总结,对有关检查内容进行了复核、分析,形成检查结论与建议,制作并向被查单位下发了《现场检查事实认定书》。
(二)及时上报《现场检查报告》。在《现场检查事实确认书》基础上,充分吸收被查单位反馈的合理意见,撰写了《现场检查报告》,由检查组组长审核,报分管副行长审阅,并按时报送至了上级行。
(三)制作《现场检查意见书》。
根据《现场检查事实认定书》以及其他证据材料能够认定被查单位执行有关洗钱规定的行为符合相关规定的,及时制作了《现场检查意见书》,并经主管行长批准,并加盖本行行政公章后,送达被查单位。
(四)制作《现场检查意见告知书》。
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一、农村信用社操作风险的表现
由于内外部经营环境以及一些历史渊源,农村信用社在日常业务经营的各个环节或多或少存在这样或那样的操作风险,但最为普遍、影响较大的还是会计和贷款操作风险。
1、会计操作风险
由于农村信用社点多面广,机构分散,办理的业务额小、量大,且工作人员偏紧,一些地方还存在一人多岗等现象,因而在日常业务操作过程中,内部规章制度不能得到有效贯彻落实,内部制衡监督体系不健全、内控制度的功能和作用发挥不充分、人为简化业务操作流程,有意无意地弱化和降低了内控机制的效能和作用,因而容易诱发各类风险。
现象一:信用社人员编制不足,人力资源配置不合理,对一些岗位缺乏应有的监督制约,有些内部短期交接不规范,从登记的书面交接记录看,交接内容笼统简单不具体,缺少监交人,交接责任不清;一些信用社、分社内勤人员执行会计制度不到位,对业务凭证、账表不换人复核,重要空白凭证购入、出库、使用、销号一人经手,在目前农村信用社内部人员配备不尽合理,业务交接频繁的状态下,缺乏有效监督和制约,潜在一定的风险。
现象二:现场稽核检查发现,部分临柜人员对操作系统知识了解甚少,只能应付一般性操作,对于主动预防高科技犯罪未能从思想上引起高度重视。一些临柜操作人员制度观念和自我保护意识淡薄,不能做到人走机退,人离章收,计算机操作密码不能定期更换,个别员工使用简单密码甚至直接将密码交付他人使用,将个人感情和对同志的信任无限扩张,凌驾于制度之上。由此可能引发经济案件。
现象三:综合网络上线后对存款实名制提出了更高的要求,但个别员工不能严格按制度流程操作,违规为没有带身份证的储户编造证件号码、办理定期储蓄存款提前支取业务时不按规定核对有效身份证件、在证件不齐全的情况下办理挂失手续。某信用社在办理储户张某储蓄存款业务时,随意为其编写身份证件号码,导致真实的身份证持有者马某不能在辖内信用社办理储蓄业务,引发纠纷。
现象四:一些信用社的储蓄临柜人员,不按规定流程操作,不重视凭证审核,经办的储蓄存、取款凭证要素不齐,有些没有储户签名确认,有些签名与储户姓名不符,又无有效身份证件号码;有些信用分社、储蓄所在主社调取现金时出具的凭证既无预留印鉴又无经手人签字,使会计凭证失去了其应有的证明作用和法律效力。
现象五:随着柜员制运行模式在农村信用社逐步推行,原有的“双人临柜,换人复核”核算方法已不适应业务发展需要,单人单机单岗是柜员制的特点,在目前信用社监督机制滞后,事后监督岗位缺失的情况下,有的信用社要求会计经理兼职对柜员办理业务进行复核,由于其自身工作繁忙,复核工作力不从心,只能简单的汇总装订。因而,柜员制尚缺乏真正有效的监督,靠的只是员工的自觉和自律能力,如若再不加强对柜员库存现金、重要空白凭证管理等,单人操作形成的风险就会聚集和凸显。
2、贷款操作风险
农村信用社贷款操作风险是农村信用社体制变迁中长期累积的结果,既有历史遗留的,也有信用社缺乏稳定的内外经营环境造成的,既有贷款操作不当引起的,也有主观因素造成的,但总的来看,不遵守规章制度,不严格按业务流程操作形成风险的居多。
现象一:在信贷检查时发现,部分信贷人员岗位职责履行不到位,贷前调查不深入细致,仅听借款人的自我介绍,对借款人提供的相关资料和资信状况、担保人的担保能力等情况缺乏深入实际的调查评估,贷前调查报告内容简单,不能全面如实反映借款人的基本情况和信用程度,没有真正发挥贷前调查的作用;贷时审查不严格,重形式轻内容,信贷员、农贷会计相互依赖,责任不清,柜台监督简单化,使一些违规违纪贷款在个别社屡禁不止。某信用社信贷人员对熟人郭某冒用李某的贷款证、身份证等手续办理贷款3万元,不坚持贷时审查制度,会计人员发放时也没有认真核对借款人的身份证件,贷款发放后信贷人员没有跟踪检查贷款使用情况,季度清收利息找到李某时,被告知其相关证件早已丢失,贷款一事本人根本不知情,信贷员再去找郭某时,该郭以做生意为名长期外出不归,导致此笔贷款形成风险。
现象二:个别信贷员对到逾期贷款催收力度不够,电话催收多,上门催收次数少,有些催收通知书没有借款人签名,有些没有书面催收通知书,使贷款法律时效丧失;有些贷款随着时间的流逝,由于信贷人员催收不及时,使一些思想不健康的借款人信用观念发生质变,进而出现逃废信用社债务的现象。1998年某信用社给个体户朱某发放周转性贷款30万元,贷款初期该贷户清息及时,信用观念良好,随后几年历任信贷员放松了检查和催收,其按季度清息也变成按年清息,后来逐渐发展到既不还本又不付息,无奈之下信用社诉至法院,由于信贷人员催收时没有下发书面催收通知书,法院审理时,朱某辩称最后一次清息行为不是自己所为,是信用社为延续法律时效垫付的利息,该贷款诉讼时效已过,法院要求双方再出示新的证据以做出判定。
现象三:信用社办理的个别抵押贷款不合规。1997年某信用社给私营企业主庞某办理房产抵押贷款40万元,其房产登记抵押及财产共有人承诺均由该庞提供,信贷人员未认真核实相关资料,未要求财产双方当面书写抵押承诺书并亲笔署名,后因其经营亏损无法还贷,经多次催收无果,信用社依法,法院审理后认定,贷款事实清楚,借款主合同合法有效,庞某应归还借款,但抵押合同不合法,信用社无权对抵押房产进行处分,理由是贷款之前该庞夫妻已协议离婚,抵押房产划归其妻所有,该庞的抵押行为属于侵权,导致信贷资金沉淀。
现象四:综合业务网络上线后,全面加强了对贷款的授信授权控制约束,超权、跨区、垒大户等违规贷款现象得到有效遏制,但个别信用社工作人员为发放人情跨区贷款,放弃制度原则,对涂改的借款人身份证复印件、地址不加核实就办理贷款,后任信贷员催收贷款时才发现借款人不是辖内居民,仅从信贷资料看手续齐全无任何瑕疵,如果不采取上门核对的办法难以发现此类跨区贷款。
由此可见,会计、信贷工作中的种种违规操作引发的风险不容轻视。
二、操作风险成因简析
事实证明,操作风险已成为制约和影响农村信用社合规经营、稳健发展的重要因素,分析成因,寻找积极有效措施进行防范已刻不容缓。从客观实际看,信用社的服务对象主要是“三农”,具有面广,居住分散,存贷款业务金额小,笔数多等特点,加之在一些信用社由于受人员配备限制,兼职兼岗现象短期内难以避免。但从主观上看,操作风险形成原因主要有以下几个方面:
1、对风险认识不足,防范意识不强。近年来,尽管加大了员工对规章制度和业务操作流程的学习培训力度,但由于部分员工进社后培训时间短,对业务操作流程一知半解,只能是干中学,学中干,没有真正弄清一些规章制度和操作流程的内涵,使不规范的操作和错误观念在“传、帮、带”的过程中得以延续。同时,重经营、轻管理的思维模式忽视了对全员的风险意识教育,放松了法规制度的学习,造成员工对操作风险认识不全面,合规经营意识和自我保护意识淡漠,隐含着一定的道德风险和操作风险。
2、内控机制有效性不足,内部管理不规范。个别信用社主任不重视自身政治业务学习,政策制度观念不强,履行岗位职责不到位,自身带头违规违纪,没有起到模范带头作用,对员工的违规操作行为不能进行及时纠正。目前,对柜面业务操作的现场监督主要依赖于信用社主任及会计经理,会计财务部门进行的业务检查和稽核部门的稽核活动存在着明显的滞后性,进行深入细致全面的检查频率有限,对风险评估和预防难以做到防患于未然。同时由于内部控制机制缺乏激励性,不能有效调动员工做好操作风险防范工作的积极性和主动性,在某种程度上放纵了不遵守规章制度的行为,使业务操作风险无法得到有效的防范与控制,使纠改难现象在个别社长期存在,最终形成风险和隐患。
3、业务主管部门检查监督职能弱化,稽核部门势单力薄
目前情况下,联社业务部门把主要精力放在抓业务经营上,对自身负有的检查监督职能作用发挥不够充分,对全辖业务的规范化操作定期开展有效的现场检查频次不足,而稽核部门由于人员配备有限,兼职过多等原因,不能保证稽核工作的有效时间,对信用社进行稽核检查的深度和广度还不够,这种状况难以适应信用社业务发展的需要,不能有效地抑制和防范操作风险的发生。
三、防范操作风险的对策
从目前农村信用社的风险和成因看,防范农村信用社操作风险的关键是落实责任和强化内控制度执行力,从培育合规意识入手,通过加强操作风险教育、完善内控制度、强化制度执行力,实施严格的奖惩机制等举措,实现有效防范操作风险的目标。
1、以人为本,建立合规文化,增强从业人员的责任意识。各种操作风险是与人的意识和行为分不开的,因此,一要积极开展政治思想教育、职业道德和荣辱观等教育,使全员树立正确的世界观、人生观、价值观和高尚的职业操守,构筑严谨的道德防线;二要积极开展法制教育和风险预防教育,不断提高法律政策水平,增强风险防范意识和能力,使全员真正树立依法合规经营理念,加强对员工的规章制度、操作技能等方面的教育培训,提高员工综合素质,构筑严肃的法制防线;三要实行严格的岗前培训和末尾淘汰制度,提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督的能力,构筑严密的内控防线,确保各项规章制度的贯彻落实。
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关键词:防控 市场监管 法律风险
在烟草专卖行政执法过程中,由于受人员素质、外部环境等因素的影响以及对法律法规规定理解的偏差,执法随意性变大,时有出现违法许可、违法调查、违法处罚等情形,由此引发行政复议、行政诉讼案件,甚至引起社会舆论的关注,严重影响烟草专卖行政执法良好的社会形象。因此,正确识别和有效防范烟草专卖行政执法中可能出现的法律风险,有效管控和规避法律风险就成了各级烟草专卖行政主管部门高度重视并强力推进的工作。
一、法律风险的含义
法律风险是指因执法不当、贯彻执行政策有偏差、制定细则或办法不正确、人员素质差异或监管不到位等原因,导致行政管理或执法事务违法的可能性。行政执法法律风险是法律风险的一种表现形式,是法律风险在行政执法领域中的具体体现。
二、烟草专卖市场监督检查细节中存在的法律风险点
烟草专卖执法人员在实施烟草专卖行政执法监督检查权时面临着刑事责任风险、行政责任风险和民事责任风险等法律风险,通过加强教育、提升素质、规范执法、执法建设和法制监督等多种途径有效防范、控制和规避可能发生的法律风险。但在日常的烟草专卖行政执法工作中,由于专卖执法人员不注重执法细节和规避法律风险意识不强,抱有侥幸心理,往往会引起法律风险发生。
(一)烟草专卖市场检查执法过程中执法主体及执法人员无资格执法
虽然“持证检查”已深入人心,但在烟草专卖市场检查过程中仍然有一些执法细节存在法律风险。一是在当前的执法队伍中存在一定数量的临时聘用人员或新上岗人员,在没有检查证的情况下到零售户店中实施监督检查。其中包括多种情形,有的是入户走访“服务人员”,自身认为入户走访签字属于服务行为,不存在执法行为;有的是“尾随”持证执法人员身后做“旁观人员”,只是做一些检查记录、信息搜集,认为没有实际参与执法过程;有的是处理市场举报等临时工作的“应急人员”,在执法部门接到举报时,执法人员在执行其他任务而调用无证人员处理举报的实地调查工作;二是为有力监督执法人员的市场监管工作,行政主管部门内设的考核机构到零售户店中实施检查,查看执法人员日常走访签字和零售户守法经营情况。虽然将执法工作纳入考核能够有效激励执法人员规范执法,但部门考核人员无检查证件入户实施检查时也存在了法律风险;三是执法人员到商住两用性质的零售户中实施检查,查看卷烟零售户住所区域时在未经零售户允许或者跟随的情况下实施检查,随意翻动其私人物品造成零售户抵触情绪,从而引起零售户的举报、投诉等。
(二)烟草专卖市场检查执法过程中执法人员的“作为”侵犯被检查人合法权益
在市场检查执法过程中执法人员忽视执法细节的一些“作为”侵犯了被检查人合法权益,具体有以下几点:一是在运用烟草零售市场检查“APCD”工作法搜集零售户基础信息做市场分析,如搜集零售户库存情况。执法人员在零售户不配合情况下强制清点库存,或者零售户不在场情况下私自清点都会引起法律风险;二是执法人员在许可证后续管理、市场检查中发现零售户有违法违规经营卷烟行为时会当即采取拍摄涉案卷烟照片、许可证照片等形式固定各类证据。在取证的照片中有的会将当事人拍入照片,有的将旁观人员拍入照片,这些照片除了作为案卷的影像证据使用外,往往还作为网站政务信息或粘贴在法律宣传展板等做信息、宣传和教育使用,这样侵犯了公民的肖像权,也是一大法律风险隐患。
(三)烟草专卖市场检查执法过程中执法人员的“不作为”侵犯被检查人合法权益
同时,在市场检查执法过程中执法人员忽视执法细节的一些“不作为”侵犯了被检查人合法权益,具体有以下几点:一是入户检查或者走访服务不按照规定佩戴执法徽章、出示检查证件引起法律风险;二是在先行登记保存涉嫌违法卷烟等证据时采取了行政强制措施进行先行登记保存,在程序存在法律风险:在案件查处过程中,执法人员有时先开具《先行登记保存通知书》给当事人,后向行政机关负责人报告补充先行登记保存审批手续,程序上与法律相违背;三是执法人员在实施先行登记保存时未履行告知当事人权利、听取当事人陈述和申辩的义务,例如执法人员对于当事人关于涉案卷烟是自己使用或者礼品赠送而来等卷烟来源说辞不予理会,很容易引起当事人的复议或。
三、预防与控制烟草专卖市场监督检查细节中法律风险的措施
烟草专卖行政主管部门必须高度重视行政执法法律风险识别和防控工作,充分做好风险识别、预防、控制,最大限度地减少法律风险和化解因风险引发的违法事件造成的不良社会影响,在正确识别烟草专卖行政执法法律风险点的基础上,除了要正确做到严格遵守法定时限、严格遵守法定程序、证据取得确实充分、处罚结果公正合法、处罚执行依法依规外,在烟草专卖市场监督检查细节中,必须采取以下防控法律风险的有效措施。
(一)加强教育培训,提高人员素质
执法人员应加强法律法规学习,认识法治的重要性,在学法、懂法的基础上用法、守法,系统的学习法律原理,掌握法学精髓。除学习烟草专卖法律法规等行业内法律外,还应重点学习行政许可法、行政强制法、行政处罚法、行政诉讼法、行政复议法等法律及程序,通过不断的学习、不断的总结,掌握执法过程中各环节的执法要求,在执法中依法依规依程序,将法律法规理论知识与实际工作融会贯通,从而提高执法工作水平。
(二)做好法治宣传,加强法律监督
定期适时向社会、广大卷烟零售户开展法治宣传是有效规避法律风险的重要途径之一。以“3.15”、“6.29”、“12.4”等重大宣传日为契机,以开展“送法下乡”、办公场所设立固定咨询点、烟草法治宣传网站等形式创新法治宣传载体,结合辖区内广大卷烟零售户及消费者的特点,有计划的精心选择宣传内容,突出宣传重点和特点,加强日常走访宣传,切实增强宣传活动的针对性、实效性,营造浓厚的烟草专卖社会氛围。通过大力宣传贯彻落实烟草专卖法律、法规,自觉接受社会公众对烟草专卖行政执法工作的监督,提高社会公众及卷烟零售户对烟草专卖执法的认可度、知晓度、配合度和满意度。
(三)规避法律风险,增强防范意识
开展烟草专卖法律风险防控工作,认真梳理烟草专卖执法工作中各个岗位、各个程序、各个环节的法律风险点,强化依法行政、预防烟草专卖行政执法风险教育,针对风险点加强学习与敏感效应,使得防范法律风险内化为执法人员的意识,成为自觉的规范执法行为,从根本上降低执法法律风险。定期开展法律风险防控学习培训讨论会,执法人员相互交流执法案例、学习先进和汲取经验,共同提高和进步。
(四)注重细节管理,规范执法行为
“细节决定成败”,基层专卖执法人员是烟草专卖行政主管部门与卷烟零售户直接接触的一线人员,代表着烟草部门的形象。执法人员应当通过注重每一个执法细节,加强执法细节管理,规范执法行为,为烟草专卖行政执法树立良好的执法形象。一是统一着装,佩戴执法徽章;二是入户亮证,说明来意;三是执法检查,先经允许;四是登记保存,告知权利;五是牢记禁令,文明用语;六是做好记录,签字确认;七是履职服务,表示谢意。
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