商务信用调查范文

导语：如何才能写好一篇商务信用调查，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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国内骗子下黑手

虽然政府严厉打击，但隐藏于都市豪华写字楼里的“外贸骗局”依然屡禁不绝。2006年1月4日，深圳罗湖区检察院依法对侦破的特大合同诈骗团伙黄某等21名涉案犯罪嫌疑人批捕。

经审查，犯罪嫌疑人黄某纠集几名犯罪嫌疑人，虚假出资成立了东骏汇泰咨询（深圳）有限公司和深圳市东骏汇泰进出口贸易有限公司。商量以为国内生产厂家提供外商订单为名与客户签订合同，从中每家收取3.6万元的“海外运作费”，以达到骗取客户财物的目的。从2004年7月到侦破时止,该团伙骗取全国各地200余家公司的“海外运作费”共达数百万元。

谨防自身过错重演

针对上面的案例，中国政法大学教授许兰亭认为，这类案件的特点第一是隐蔽性比较强，是有合法包装的，所以它的犯罪目的隐藏很深，不容易被发现；第二，它计划性很强，事先经过周密的策划，为了骗钱先自己投入几百万，成立了一个公司；第三个特点，它是利用经贸活动来诈骗，有的时候定罪很难，容易和普通的经济纠纷、民事纠纷相混淆。

谈及在日后的商业活动当中，对此类诈骗的预防，许教授说：“其实所有的被害人不管是作为公司企业的被害人，还是作为普通老百姓的被害人，都有一个共同的特点，受害者都是有一定过错的。他们有时候贪小便宜，就放松了警惕，放松了对对方诚信的调查。一个好项目诱惑越大越应该谨慎，不要盲目地掏钱，当需要你掏钱的时候，你一定要了解对方成立的时间长短，有没有什么业绩，它的客户群体是怎么样的。”

同时，也有人认为，像这样的犯罪行为光靠普通的商家来防范恐怕还不够。政府部门也要切实履行起自己的职责，比如，公安、工商、税务、银行等等都要履行自己的职责，建立一个联网的监控体系。针对一些企业，如果成立时间很短，但是很快就要求注销，或者成立时间很短就有大量的现金往来，出现这种不正常情况要及时地调查核实。如果是确定构成犯罪的就要及时地查处，坚决打击。

国外骗子心更黑

近日，某媒体揭示了中国企业被骗的另一个案例。2005年初，浙江一家服装厂收到了一份来自巴基斯坦进口商的传真，声称要购买价值4万美元的各式服装。不久，双方就签订了出口合同，巴基斯坦厂商痛快地支付了10%的定金。

5月份，中方的货物顺利抵达巴基斯坦卡拉奇港口，却迟迟不见对方来提货。长期等待后，巴进口商声称暂时资金短缺，没钱赎单提货，继而又以产品质量不好为由要求浙江方面以1万美元的价格把货物卖给他们。在此期间，浙江的这家服装厂曾想把货物退运回国，但由于巴基斯坦退运手续非常复杂，再加上滞港费用昂贵，最后还是不得不以低价卖给巴方进口商。这笔生意让这家小服装厂血本无归，很久不能恢复元气。

据中国商务部的官员介绍，不少国外骗子公司与我国企业建立贸易关系后，头几笔生意信用都很好，货款很痛快地就按时付了。直到我国出口企业对其放松警惕之后再行骗术，往往让我国出口企业措手不及，难以应对。还有的国外骗子摆出一副大买家的样子，派专人到中国监督发货，可一旦货物到了进口国港口，骗子嘴脸就马上暴露出来了。

当心“地雷”?摸清底细

对于上面所发生的情况，商务部梅新育博士认为，一般来讲，信用证的付款方式比较保险，可是手续费较高。我国很多企业出口的产品没有核心技术，竞争力不强，一些企业为了尽可能地保住自己的价格优势，并获得更多的利润，常常选择费用较低的付款方式。而这种付款方式也意味着高风险，一旦遭遇贸易诈骗，就啥也没有了。

篇2

电子商务是我国通过信息化改造和提升传统产业的有效途径，它的发展离不开信用制度的保障。然而，相对于传统经济社会的信用缺失，基于互联网虚拟技术的电子商务信用问题显得尤为严重。由于互联网信息不对称，网络交易的虚拟平台使交易双方无法直接见面，这种空间上的分离使得虚假身份难以辨别，由此滋生出网络欺诈等违法行为。因此，信用危机已经成为电子商务发展中最大的问题，要使我国电子商务健康有序的发展，必须加快诚信方面的建设，健全电子商务信用体系，为交易双方营造一个良好的信用环境。

2我国电子商务信用体系存在的问题

2.1社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范

由于我国的社会信用经济发育较晚，信用保障体系还未完全建立，与市场经济息息相关的信用规则还不成熟，我国的电子商务法律法规还不完善，社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，这一系列的现实问题在很大程度上阻碍了电子商务信用体系的健全与完善。

2.2社会信用中介机构服务滞后

目前我国虽然存在着一些中介机构为从事电子商务行业的企业提供信用服务和信用产品，但它们往往规模较小，经营分散，自身还没有建立起一套完整且合理的信用调查及评价体系，行业整体水平不高。同时，在我国信用数据市场开放度低的情况下，缺乏对企业和个人信息的获取，导致企业的信用状况得不到合理的评估，从而使得企业缺乏加强信用管理的动力。

2.3企业内部信用管理制度不健全

我国企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度，有的企业甚至未建立起企业信用管理部门，因此，企业在客户信用状况的调查、征信和管理方面不能及时的进行分析，在双方交易之前没有及时的了解客户的信用状况，从而在电子商务交易中选择了错误的交易对象，最终导致失信违约行为的发生，损害企业自身的利益。

2.4社会缺乏有效的失信惩罚机制

鉴于电子商务是基于互联网的虚拟交易，消费者在决定购买商品时，只能通过网上的文字描述和图片来获取商品信息，而无法亲身体验商品的质量与使用效果，从而对电子商务交易产生不信任的心理。此外，由于网上交易的时间差问题，货到付款与预付货款等交易方式的差异，买方与卖方之间的诚信问题，极易出现网络欺骗，失信于人等行为。因此，我国应当建立有效的失信惩罚机制来保障交易双方的合法权益。

2.5国家缺乏有效的法律保障措施

电子商务是一种市场经济，市场经济有效配置资源的优势主要通过竞争机制来实现，市场竞争机制需要完善的法律法规来保障。然而，我国的法律建设尤其是电子商务法律法规还不完善，缺乏明确的法律法规在电子商务进行规范时加大了电子商务活动的风险。《中华人民共和国电子签名法》的颁布，标志着我国电子商务法律建设发展进入到一个新的阶段。但是它在技术标准和认证机构等方面还存在着一系列的问题，需要我们进一步的去完善。

3健全电子商务信用体系的合理性措施

3.1建立完善的社会信用体系

首先，我们应当营造社会信用文化环境，通过环境的熏陶和潜移默化的影响，引导社会每个成员形成笃诚守信的观念，将社会信用文化建设与核心价值观建设紧密结合，使诚信价值观深入人心，激发人们的信用意识。其次，搭建社会信用信息平台，由于信息不对称出现了严重的社会信用缺失现象，通过信用信息平台来缩小社会成员间的信息差距，通过信用信息的公开透明与信息共享，让人们更好的了解交易对象的资信情况，从而及时的防范信用风险。

3.2建立健全网络销售商的认证力度

通过认证中心的认证，可以在某种程度上确保电子商务交易活动的安全性，以及网络销售商身份的合法性。从而让那些无销售资格的经销商不能进行网络销售，保证消费者的合法权益不受侵害。此外，销售商在网上销售商品时，应从消费者的角度思考问题，尽量提高所售商品的透明度以及自身的介绍等。同时应当把企业的经营范围等信息披露给顾客，给顾客以信任感。销售商应始终本着对消费者负责的原则，努力提高自身的诚信指数。

3.3健全企业内部的电子商务信用管理机制

企业在进行电子商务交易的过程中，建立一套完善的信用管理机制是必不可少的，企业可以通过构建网上信用销售评估模型开发出适合本企业特征的信用评估系统。同时，企业还可以建立完善的网上客户档案，并定期进行跟踪调查，在双方交易的过程中，及时的根据用户信息的变化调整信用度，对于信用状况良好的客户，企业可以相应的给予优惠政策等，而对于信用状况较差的客户，企业可以及时的防范信用风险，从而更好的维护自身利益。

3.4建立信用评估机制与失信惩罚机制

通过建立科学合理的信用评估机制，明确不同的交易主体所应当承担的信用责任以及其在社会信用体系中的地位与作用。由于不同的主体所评估的标准有很大的差异，我们应该根据不同的指标去合理的进行评估，将评估结果与社会生活相联系，使它成为交易对象获取社会资源，企业信用信息的主要依据。

此外，在维护社会信用的同时，我们还需建立失信惩罚机制，对电子商务交易中的失信行为给以惩戒。提高违约成本，强化违约惩罚，依托信息平台失信者的失信记录，给其造成社会舆论压力使其受到经济惩罚等。严厉打击网络诈骗等违法犯罪行为，使其在市场竞争中由于违法行为而处于不利地位甚至被迫退出市场。

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关键词：电子商务；工业园区；交易模式；增值服务

我国的电子商务正处于快速发展阶段，其密集型的创新模式满足了我国消费者的需求和工业发展的要求。电子商务的快速增长模式潜力巨大，特别是在网络零售市场中具有非常大的经济潜力。电子商务的发展使企业在发展中逐渐形成了独特的发展体系，在各个网络交易平台中实现了更好的收益。

1电子商务在工业园区中的应用

1.1非交易式平台

非交易式平台是基于工业园区在各个行业中对信息和服务的巨大需求，利用网络平台中政府的政策、相关行业的新闻、市场的发展状态和国内外的发展需求等分析和提高信息服务的平台。非交易式平台与传统媒体相比，具有较高的互动性。在信息开发的过程中，非交易式平台只针对物流和资金流信息运行。对于物流信息而言，它是在网络上传输的，具有完善的数字化模式和较大的储存空间。因此，为了企业的发展和为媒体提供有价值的信息，在非交易式平台上必须利用网络技术中的特点创新。

1.2交易式平台

交易式平台在工业园区，特别是起亚汽车的制造环节中，可提供生产设备、商品运输服务等。利用网络平台，可实现网上订货、网上支付等功能，形成“一对一、多对多”的销售渠道。近年来，起亚汽车利用电子商务制造新的配件时，虽然在网络支付方面受到了一定程度的阻碍，但交易平台的设立为工业园区在采购原材料、选择交易模式、信用调查和采集运输信息等方面提供了巨大的便利。

1.3综合式平台

综合式平台是基于信息功能、交易功能建设的，也是工业园区实现电子商务的主要形式。起亚汽车园区除了进行汽车及其配件的制造外，还需要进行企业间的交易。因此，这种电子商务模式是在企业之间建立的市场活动，这是电子商务市场应用中的重要因素。为了实现综合式平台在企业市场中的应用，就要收集符合需求的电子商务信息。比如，为了实现起亚汽车园区的健康发展，应在了解市场模式的前提下，明确电子商务的发展任务，建立交易平台和服务平台，从而使我国的工业园区实现可持续发展。

2起亚汽车园区发展电子商务的策略

2.1加快服务功能的建设

服务功能建设主要包括应用模式、专业情报和信息采集的建设，还包括对企业的整体解决措施和增值服务的建设。对于工业园区的商机联动服务而言，主要以起亚汽车的综合电子商务物流平台作为基础不断扩展，从而形成更多的工业园区平台，构建完善的商务交易平台。比如，在工业园区的发展建设中，需要了解、采集该行业的发展形势以及其他相关信息，建立多元化的数据分布模式，从而使企业在市场建设中可运用到高效、安全的商机模式。对于工业园区的决策支持服务建设而言，应为工业园区提供有力的战略决策，根据网络提供的各行业的发展状况、市场价格、供求变化分析，并结合客户的需求和消费者的思想，为企业的发展提供有力的战略依据，这种决策的支持服务功能不仅可为企业提供良好的发展策略，还可提供有力的技术支持；对于工业园区的应用服务而言，应为信息建设不成熟的小企业提供管理服务；对于企业的流程服务而言，应帮助企业实行标准化管理；对于物流管理服务而言，应建立项目发展体系，从而保障物流服务系统的有效建立。

2.2加快交易功能的建设

交易功能的建设是工业园区发展的基础。交易功能主要分为直接交易和委托交易两种类型。对于直接交易类型而言，主要表现为供求双方之间的交易；对于委托交易而言，是供求双方在交易平台上采用的交易模式。无论是直接交易，还是委托交易，其交易方式都是以信息交流作为基础的。在应用电子商务信息的前提下，建立信用保障体系和银行支付体系可解决交易双方在交易过程中的信用问题和支付问题。交易系统是在Internet系统上建立的，它不仅满足了客户在交易系统和信息系统上的需求，还为企业的发展提供了保障。

3结束语

电子商务的不断成熟加快了工业园区的信息化建设进程。为了提高企业的生产效率、经营效率、设计水平、管理水平，应利用电子商务信息平台，从而提高企业在发展中的知名度，使企业真正实现可持续发展。

参考文献

［1］陈俊.中关村科技园区授权立法问题研究［J］.中国法学，2000（06）.

［2］鄂立彬，黄永稳.国际贸易新方式：跨境电子商务的最新研究［J］.东北财经大学学报，2014（02）.

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从FACT Act 前身谈起

为了更深入地了解公平准确信用交易法，要先回顾一下它的前身――“公平信用报告法”。

公平信用报告法于1971年4月开始实施。FCRA所规范的对象主体是消费者信用报告机构和信用报告的使用者（银行、贷款商）。消费者信用报告指的是书面、口头或其它资料形式的报告，其内容含有关于消费者信用评价、信用状况、信用能力以及个人消费特点、生活方式等。

对消费者而言，FCRA保证了他们有权了解任何一家信用局对自己信用状况的评价及依据，并具有对不实负面信息的申诉权利。比如，对于消费者报告中的负面信息，在指定的年限后，可以在调查报告上删除。例如：破产记录保存年限为10年，偷漏税和刑事诉讼记录保存7年。

对于消费者资信调查机构而言，FCRA规范了消费者信用报告使用和传播的范围，明确了资信调查机构的经营方式。比如合法使用消费者资信调查报告的机构或人必须符合下列条件，否则即使当事人同意也属违法行为：1.与信用交易有关; 2.为雇佣目的; 3.保险业; 4.与合法业务需要有关; 5.奉法院的命令或有联邦陪审团的传票。FCRA还规定，凡以欺骗手段取得他人个人资信调查报告的，将被处以一年以下徒刑，同时处以5000美元的罚款。

1996年，国会又有两个法案出台，分别修改和补充了FCRA。它们是“情报授权法”（Intelligence AuthorizationAct）和“债务催收改进法”（Debt Collection Improvement Act）。前者在原法律规定的合法取得消费者信用报告的5种情况中，授权联邦调查局（FBI）可以侦察目的为理由，取得所需的消费者个人信用调查。后者修改了FCRA的第4款，新修正案授权联邦政府机构可以在债务催收活动中，根据需要取得消费者信用调查报告。

由此可见，FCRA及其修正案是确立贷方、信用报告公司和消费者三方之间关系的基本法则。

FACT Act中的重要条款

FACT Act将在FCRA的基础上，进一步帮助所有的美国大众建立良好的信用，有效地对抗身份盗窃的问题。以下是FACT Act条款所涉及到的与消费者有关的一些关键方面。

要求借贷机构或银行基于消费者完整和全面的信用历史，而不是含歧视的旧观念来决定是否贷款。自1996年全国的统一标准清晰地规定了什么样的信用报告公司有权收集消费者个人信用之后，超过100万的美国人获得了信用贷款。FACT Act继而使得全国的一致性标准永久化。

改善消费者信用报告的质量，保护个人身份不被盗窃。由于FACT Act规定消费者每年能够免费从信用局获取自己的基本数据报告，保证了消费者可以监察和及时发现盗用伪冒或任何不合法的活动。如果消费者怀疑身份被盗，可以免费获得多份报告。

FACT Act要求商家在客户的购买收据上只列出信用卡的后5位数字，以防泄露身份账号。

建立全国性伪冒检测系统。过去，身份被盗的受害者必须要电话通知所有的信用卡公司以及全国三家主要的信用局。FACT Act实施之后，受害者只要通报一次，记录就进入全国性伪冒检测系统，自动保护受害者的信用评级，极大地简化了消费者报告伪冒盗窃的程序。

建立全国性的伪冒报警系统。如果消费者报告机构收到来自受害者的报警，对未来任何与这个消费者有关的询问申请，都有责任进行身份确认。FACT Act法律还使得在国外执行任务的士兵能够申请对他们的信用记录加入特殊记号，以防伪冒。

FACT Act要求法规监管机构设计标明身份盗窃的红旗警告标志。在监管机构定期监察银行和金融机构的运作时，如果金融机构无视红旗标志的警告所做的决策导致消费者的损失，将被罚款。

FACT Act要求借贷机构和信用报告机构在得知犯罪之前就要采取防范行动，制定一些具有指导意义的政策条例，以协助识别身份盗窃的可疑模式，创建一些方法以在损失发生之前就制止伪冒。

催收机构必须通知债权人关于伪冒的信息。总而言之，FACT Act这项法律使得广大消费者能够在动态选择信用产品的同时，具备前所未有的工具来防范身份盗窃的威胁，更好地保护他们自己与家庭。

影响银行的主要部分

银行是债权方，以下是FACT Act条款所涉及到的与银行有关的关键方面。

FACT Act要求银行专门建立在识别身份盗窃方面对消费者保护的测量。银行需要把这些新的保护措施，纳入现存的信用政策与操作程序中。

FACT Act延长了现存的公平信用报告法对美国州法律的优先权，并使之永久化。

如果银行在审批某个贷款时，由于使用了消费者信用报告，而这一报告与其他大多数人的报告相比处于不利地位而导致银行的贷款决策不利于这个申请者的话，则银行需要对这个申请者提供口头、书面或电子邮件的通知。通知的内容至少必须包括以下内容：告知消费者所得到的信用产品的条款是基于消费者信用报告的信息的；标明提供此信息的信用局的名称；告知消费者可以免费从信用局获取他(她)的信息报告的影印件；提供该信用局的联系方式(如免费电话等)。由于需要对这些收到与众不同贷款的借款人采取新的处理方式，银行增加了大量的文字措辞工作以及处理公共关系的问题。

FACT Act增加了银行与其它合作方分享客户个人信用信息的限制。

FAC TAct为那些对信用记录报告局提供信息的银行机构建立了新的标准，包括防止提供已被身份盗用后的非属实信息。

在向信用记录报告局提供负面信息之前，要求通知消费者(或报告之后的30天之内)。

限制对医疗信息的使用。

如果一个新卡户在收到卡的30天之内改地址，信用卡与借记卡的发卡行必须验证持卡人的地址。

借贷机构在消费者的报告上必须公开自己机构的联系信息。

商家与银行不能在任何收据上打印出客户的信用卡或借记卡的有效期，不能打印出信用卡的完整账号(只能暴露卡账号的最后5位数字)。对使用现存设备的商家与银行，实效期为5年。若换新的设备，2005年1月1日开始生效。

如果消费者的身份被盗，银行不能把这些受害者的非属实信用信息送到信用局，以防止进而再被信用局错误地传递给信用报告的使用者（银行、贷款商）。严格改善信用报告的质量，提高数据的准确度。

如果消费者的身份被盗，金融机构必须在受害者要求的30天之内将伪冒的购买交易记录提供给消费者。

银行必须调整政策和程序以纳入处理那些含有伪冒报警标志的信用记录，防止向这些客户提供更多的信用贷款，发放新的信用卡和增加信用额度，除非他们提供足够的证明以示身份的真实性。

FACT Act实施的时间

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【关键词】应收账款；控制；管理

应收账款是指经营者（债权人）在经营活动中依法有权向对方（债务人）收取的各种款项的总称。在范围上它囊括了会计科目应收账款和其他收款，以及应收票据、预付账款和其他预付款等科目所核算的相关业务内容，是会计学上应收账款和同类科目的借方余额总和。

1.大连市交通银行应收账款控制与管理中存在的问题

1.1没有制定明确、科学的应收账款管理制度

大连市交通银行没有一套完善、合理的应收账款管理制度，推销人员可以为了个人利益盲目赊销，而其本身的应收账款管理就很薄弱，加上银行常常重贷款而轻管理，导致本来就不科学的管理制度还不能够很好的执行，更谈不上从根本上解决应收账款管理存在的问题。

1.2忽视信用调查，贸然与客户签约

近年来大连市交通银行步入业务扩展的快车道，但由于经济危机的影响，其最近两年的营业额有所减少，银行为了增加业绩、抢用户，提高市场占有率，公司对销售人员提出更高的销售任务，并以销售额来评价业绩。企业对客户资信情况认识不足，重视不够，特别是在当前买方市场形成的条件下，饥不择食，产品销售既不签订合同，也不签订分期还款协议，导致企业坏账的增加。销售人员为了完成任务，对客户的信用情况没有进行调查了解，贸然与客户签约。许多业务员到商场门口或者在商店卖场为信用卡做登记，手里都拿着办卡即赠的丰厚礼品，这样服务员们被礼品吸引都纷纷办理信用卡，但是其实他们的信用度是多少都没有合理的调查，有的甚至连信用卡是什么都不了解。就是因为忽视了应收账款不能及时收回所带来的风险。每年新增客户也不断增多，总体上存在新客户进入门槛较低的现象。

1.3没有独立的信用管理人员

大连市交通银行的应收账款风险管理是由销售部门商务人员负责，由于没有独立的客户信用管理部门，对新增客户的评审认定工作是由销售部门负责的，只要销售部门决定与该客户交易即可，造成交易的决策权和执行权都集中在销售部，不利于对交易决策进行有效的监督。加之销售部门的业绩主要是靠销售额评定的，有时会出现片面注重销售而忽视客户本身存在的风险的情况。

1.4缺乏必要的风险管理机制

大连市交通银行相关业务比较广泛，客户性质和交易金额存在差异，其经营特点和经营风险大小不同，加强全程管理的同时，没有充分、有效地利用好应收账款，当债权发生时只限于简朴的管理，而没有利用应收账款转移风险、解决应收账款未回收时资金短缺的问题，大连市交通银行的每个客户应收账款所面临的风险也各不相同，针对单一客户账款风险，没有明确的风险划分标准，缺少一套有效的可适用于整个银行的风险评估机制，使得大连市交通银行没有明确的账款风险管理制度可依，从而无法实施预防并降低应收账款风险的措施。

2.加强大连市交通银行应收账款管理的对策

2.1健全内部管理机构，完善应收账款管理制度

要想解决大连市交通银行信用风险问题就必须从银行的经营管理体制入手，体制就是银行的组织结构，是业务流程和方法得以顺利完成的基本保证。应收账款的监控体系应包括赊销的发生、收账、逾期风险预警等各个环节。财务部门对应收账款的分析管理，计提坏账准备金，计入当期费用。信用部门和销售部门进行应收账款跟踪管理服务，在工作中信用部门和销售部门要互相配合，分清各安闲跟踪服务中的职责，达到相互监督相互促进，提高应收账款回收率，促进企业销售的目的。同时还需要银行内部多个部门的配合，信用管理部门的主要工作内容之一就是为其他部门提供服务。

2.2建立完善的客户信用管理体系，制定合理的信用政策

想要全面提升交通银行的应收账款管理水平，必须建立完善的客户信用管理体系，这样才有助于对应收账款实施信用管理。信用标准，是企业同意向客户提供商业信用而要求对方必须具备的最低条件，一般以坏账损失率表示，企业信用标准越高，坏账损失的可能性就越少。但是，过高的信用标准不利于企业扩大销售；相反，假如企业的信用标准过低，虽然有利于企业扩大销售，但会相应增加坏账损失和应收账款的机会成本与管理成本，因此，企业需要制定一个合乎企业自身情况的信用标准。企业在制定信用标准时，应着重考虑以下三个方面的因素：一是同行业竞争对手的情况，如果竞争对手实力很强，企业就应考虑是否可以采取较低的信用标准，增强对客户的吸引力；反之，则可以考虑制定严格的信用标准。二是企业承担违约风险的能力，当企业具有较强的违约风险承担能力时，就可以考虑采用较低的信用标准，以提高企业产品的竞争能力；反之，如果企业承担违约风险的能力较弱时，则应制定严格的信用标准，谨防坏账的发生。三是客户的资信程度，企业应在对客户资信状况进行广泛调查的基础上，进行分析判定，并决定是否给客户提供商业信用。

2.3设立独立的信用管理人员

按照大连市交通银行的应收账款风险管理模式，把原本隶属于销售部的信用风险管理人员从销售部门中独立出来，使其成为一个在组织结构上独立于销售部和财务部的人员，设立信用部门主管，他可以依客观独立的立场来设定信用政策、信用期间、赊销限额，因而，信用部门主管执行其职务时有其客观性和权威性，容易被接受。设立独立的信用管理部门，直属总经理督导，专门执行信用管理，对其有关事项负责。这样，对于应收账款的回收，有专门部门推动；同时对于信用管理不当而产生巨额坏账损失时，其责任的归属亦较明确。这样能够保证信用风险管理部门职能的正确行使和最大化该部门存在的价值，减少信用风险管理部门与其他相关业务部门的冲突，规范企业信用风险管理制度的执行。

2.4建立统一的应收账款风险管理制度

要建立自上而下统一的应收账款风险管理制度，作到“有法必依”，减少最高管理层对应收账款风险管理政策执行过程中不必要的干预。首先，定期检查分析应收账款的时间，通过编制账龄分析表建立应收账款的核对制度，银行应收账款每年均应同客户对应收账款进行核对，以保证应收账款的真实、正确；坚持应收账款定期审计，对银行应收账款从发生到核算、管理、催收及回笼等加强内部控制，以降低风险、死账。其次，利用利息杠杆，核算资金成本。核销制度，按照应收账款发生的先后次序，以及贷款回收的先后次序逐笔核销，以准确确认应收账款的账龄；对于合同纠纷等没有得到处理的应收账款单独设账管理。对账制度，根据业务量大小及时间等因素对应收账款定期进行核对，有双方当事人签章，作为有效的对账依据，发生差错应及时处理。应收账款的风险管理本就是一项十分艰难的工作，需要公司从上至下每一位相关员工的积极配合，最高管理层更需要支持员工的工作，不能轻易更改已经制定并实施的政策，一个管理严格的公司需要方方面面的努力，管理层的模范作用不容忽视。

【参考文献】

［1］陈进军．全面信用管理与风险防范及应收账款催收实务[J]，2009．189-191．

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关键词：海外欠款信用管理结算方式风险防范

自中国改革开放以来，中国企业出口贸易累计有1000多亿美元的海外欠款难以追回，有一些已经成为坏账。商务部对近千家出口企业所做的调查显示，中国出口企业的平均坏账率约在5%，有的企业甚至高达30%以上，远远高于西方发达国家平均水平0.25%至0.5%的水平，权威人士称海外欠款还会以每年新增150亿美元的速度增长。海外欠款如果无法追回成为坏账，很可能让企业陷入困境，即使经过努力追回，也会产生不小的损失。因此，如何防范海外欠款已成为每一家出口企业的当务之急，出口企业海外欠款的的成因

一、交易前期不重视对客户的资信调查，盲目追求销售业绩

中国企业大多采用低价竞争来扩大市场份额，一般把签订单视为经营成功的标志，而忽视了对贸易伙伴的信用调查、监控，从而导致了贸易欺诈案件不断发生，产生了大量的海外欠账，并且这种情况正由沿海大城市及经济特区向内地省份、中小城市及缺乏外贸经验的地区和公司转移。据调查，目前海外拖欠款中恶意欺诈已占欠款案的66%。

二、缺乏风险防范意识和规避收汇风险的手段

我国许多出口企业为了争取出口订单，不得不主要依靠价格策略，或在结算方式、付款条件等方面过度迁就客户。中国的出口企业以前一直以信用证为主要结算方式，这种基于银行信用的结算方式非常安全，只要出口商在信用证规定的时间内向银行提交了全套符合信用证要求的单据，就能得到开证行的付款。但进口商增加了开证费和开证保证金的负担，因此，为了减少资金占用，越来越多的进口商开始要求使用赊销或托收的方式结算货款。由于现在是买方市场，出口商为了赢得订单，往往向客户妥协，采取赊销或托收的支付方式。赊销或托收作为商业信用，虽然节省了进口商的融资成本，却加剧了出口企业的收款风险。尽管这些结算方式能促使出口额大幅上升，但也带来了大量逾期应收账款。同时大部分出口企业在采取赊销、托收的结算方式时，风险防范意识薄弱，很少采取国际上通行的国际保理业务，也很少投保出口信用险来保证自身的利益。

三、部分中国出口企业对及时收回账款的重要性认识不够，未能及时追收海外欠款

部分企业单方面追求销售业绩，把签得订单视为经营成功的标志，放松了对国际拖欠的管理。在回收货款时又总是担心对客户逼得太紧，客户会产生厌烦心理，从而会失去业务。因此，部分中国企业在出口后，不能够采取有效手段催取货款，逾期的欠款也总是由于不积极追讨而一拖再拖，最后变为坏账，难以收回。

四、部分国有出口企业缺乏科学经营决策程序以及约束机制

据统计那些巨额的多年难以讨回的海外欠款中有70%左右是由国有企业造成的。在1990年至1995年间，我国外贸企业为求出口创汇额，大量采用了赊销，致使那一时期的外贸企业呆坏账大量上升，使企业整体亏损。虽然出口额大幅上升，但伴随而来的是大量的逾期应收账款。同时国有企业的体制风险和其管理人员的道德风险，也是造成巨额海外拖欠的原因，出口企业应对海外欠款的对策应对海外欠款的关键在于事先的有效防范措施和事后的积极追帐手段。1.加强客户资信调查，建立规范的客户资信管理体系

出口企业在交易前应通过专业咨询机构对海外客户进行全面、认真、仔细地调查，及时掌握和了解其经营情况、资信及偿付能力，为扩大出口、安全收汇打下良好的基础。对所有往来客户逐一建立档案，设基本资料和往来资料两部分。基本资料反映客户的整体实力，包括经营状况及财务状况等，往来资料则反映与客户的交易记录及内部评价，包括与客户的交易时间、金额、付款情况等。根据客户的付款情况，评定信用等级，给予客户不同的信用额度，做到心中有数，有的放矢,力争规避收汇风险。

2.认真制订出口合同条款，慎重选择结算方式

合同条款是交易双方当事人在交接货物、收付货款和解决争议等方面的权利与义务的具体体现，也是交易双方履行合同的依据和调整双方经济关系的法律文件。一份完整的出口合同要对交易各环节、各要件做出明确的规定，尤其要重视支付条款中的结算方式。在支付条款上，对于商业信用好的客户可以选用汇付、赊销和托收的结算方式，而对于初次交易，且金额较大的交易尽量使用信用证的方式结算。

3.在结算方式为赊销和托收的情况下，出口商要适当选择国际保理和投保出口信用保险

当企业以托收或赊销方式成交时可以通过国际保理业务转移出口商的收汇风险，使债权得到保障。国际保理业务是一种新型的集企业资信调查、账目管理、贸易融资及信用风险保障于一体的综合。采用国际保理对出口商的作用主要有安全收汇和融资便利，是出口商防范收汇风险的一个理想选择。投保出口信用险也是出口商转嫁信用风险的一个有效手段。出口信用保险所承担的责任，主要是出口企业在发货后收不到货款的责任，有时也表现为出口企业因买方毁约使货物不能出口而造成的损失；它所保障的风险，包括出口企业经营业务中一般商业保险公司不愿或不能承保的境外商业信用风险或政治风险等，为出口企业承保商业信用支付方式下所能产生的几乎一切收汇风险。

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关键词：应收账款 坏账 管理

一、应收账款概述

应收账款是企业因对外赊销产品、材料，供应劳务等而应向购货或接受劳务的单位收取的款项，实质是收款企业向付款企业提供的一种商业信用。

（一）应收账款的作用

1、促进销售，扩大市场份额。赊销在给顾客提品的同时，也向顾客提供了可以在一个有限时期内使用的资金，这对购买方有极大的吸引力，赊销对于企业扩大商品销售，开拓并占领市场具有十分重要的意义，在企业产品销售不畅、市场萎缩、资金匮乏的情况下，赊销的促销作用更加明显。

2、降低存货风险，降低资金占用及费用开支。赊销可以加速商品的销售，减少企业持有存货的诸如管理费、仓储费和保险费等的支出，降低资金占用。因此，当产成品存货较多时，一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销，尽快实现产成品向销售收入的转化。

3、激励企业提高产品质量。企业将产品赊销，产品给了对方，货款也在对方手中，对方掌握着主动权，所以如果产品出现了质量问题，对方肯定以此为由减少付款的金额，或者推迟付款的时间。这样就迫使企业不得不提高产品的质量。

（二）应收账款对企业的不利影响

1、虚夸企业的经营业绩。我国企业实行的记账原则是权责发生制，这就导致企业本期利润的增加并不能表示本期实现的现金流入。如果应收账款大量存在，就夸大了企业的经营成果。对企业来说，无论账面利润做得多么漂亮，没有现金流支撑的利润都是纸上财富，高额的应收账款为企业利润的泡沫化埋下了隐患。

2、降低了企业的资金使用率。应收账款会导致企业流动资金的大量占用，影响企业流动资金的周转，使企业货币资金短缺，影响企业的正常开支和生产经营。直接导致了企业应收账款攀升，应收账款周转率低，资金链高度紧绷的现象普遍存在。

3、增加企业的资金成本。企业在采取赊销方式促进销售、减少存货的同时，会因持有应收账款而付出一定的代价，主要包括机会成本、管理成本、坏账成本。

二、我国应收账款管理的现状及存在的问题

（一）企业的经营观念尚未转变

企业存在着一味抓生产、重产值、抓销售、重收入的观念，忽视了对资金的管理，没有把现金流当作企业的血液。

（二）应收账款坏账比率高

目前，我国国内应收账款形成的坏帐和呆帐比率很大。根据商务部2005年研究报告，我国企业坏账损失率高达5%，发达国家平均只有0.2%-0.5%。与美国相比，我国企业的坏账率是美国企业的10-20倍，同时随着国内企业赊销比例的上升，国内企业的坏帐比例也将持续上升。

（三）企业负责人对应收账款信用管理缺乏足够的重视

很多企业片面追求高收入、高利润，盲目赊账，不能正确处理好眼前利益与长远利益的关系，结果大量的应收账款影响企业的资金流动。而欠款企业对于信用的重要性体会不深。赖账、逃避债务和三角债拖欠成为普遍的企业行为。

（四）缺少专业部门搜集客户资料，适时调整信用政策

企业的信用政策缺乏针对性，对不同客户没有区别对待。对客户的信息收集不及时，无法在第一时间调整信用政策。

三、做好应收账款控制的建议

（一）树立正确的应收账款管理目标，重视应收账款回款状况

长期以来，很多卖方企业迫于市场竞争压力，简单地采取以销售额为导向的经营管理模式，忽视企业实际利润的实现；在客户管理上，则强调客户的销售价值忽视信用价值。其结果是企业经营风险增大，应收账款居高不下。

对相关人员的考核过于强调利润指标，而并没有设置与应收账款回收情况相关的指标。正确的应收账款管理的总目标应该是树立企业价值最大化的理念，重视资金的良好周转。

（二）做好应收账款控制

企业销售过程的关键环节如下图所示，我们应该抓住以下四个关键环节，加强应收账款控制：

图 关键业务环节控制

1、赊销之前。加强客户信用调查是防止坏账发生的有效措施。比如可以通过调查客户的财务状况来判断客户的资信状况；可以向有往来关系的企业或人员调查，通过这些企业与客户发生的业务往来情况判断客户的信用状况；可以向客户的往来银行调查；可以向信用评价机构调查。

2、赊销之后。企业赊销之后，应收账款回收之前，可以采用通过促使客户提前支付、质押保证、所有权保留条款、银行保函、代位权和撤销权等方法保障账款的安全性。

3、应收账款回收。提高应收账款回收率，企业应根据事先进行的账龄分析结果对应收账款进行分类管理，并针对不同期限的应收账款，有针对性地采取不同的回收方式。

4、收回不良应收账款。即使信用管理部门尽心尽职地工作，也会由于种种原因不能收回所有欠款。只有认真分析呆账形式的总原因才能对症下药，采取有针对性的措施，把损失减少到最低。

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关键词：物流企业；融资模式；创新融资

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2016年3月29日

中小型物流企业作为现代物流业的主力军，对物流行业的总产值与税收的贡献程度日益凸显。近年来，在中小企业政策扶持等方面，我国经济和金融管理机构在构建担保系统、调整金融结构等方面，接连颁布了很多扶持中小企业发展、优化融资业务的方针办法。出台的政策建议积极推动了中小物流企业的健康、可持续发展。然而，总的来看，我国缺少一系列支持和帮助中小物流企业进行融资业务的运行办法和措施，所以探索和分析中小物流企业的融资模式、构建和创新中小物流企业的融资模式具有极其重要的作用。

一、淮安物流企业主要融资模式

第一，内源融资。就是指企业从其内部融通资金，以扩大再生产。内源融资是最基本的融资方式，没有内源融资，也就无法进行外源融资，内源融资在企业融资中处于重要地位。然而，在我国物流企业中普遍存在“重消费，轻积累”的倾向，中小物流企业经济效益较低，所得利润分配中用于企业发展的资金比较少。因此，我国当前中小物流企业内源融资比例不高，用于自身发展的资金明显不足。企业只能求助于外源融资来推动物流企业的发展。

第二，担保公司。就是当资金需求方提出需求后，在风险可控的情况下向银行等金融机构提供第三方担保。担保公司相对于银行来讲，在风险控制上一般也要求资金需求方提供反担保资产，但与银行相比更注重实质，在手续办理、抵押物选择上比银行范围广，但仍需要资产（或债权等）抵押，而对普遍轻资产运作的第三方物流企业来说，可抵押的实体资产并不多。在我国，由于担保公司针对物流企业设计的风险评估方法不健全，业务品种不多，中小物流企业和担保公司之间的合作一直停滞不前。

第三，融资租赁。就是指当物流企业需要添置设备时，企业不是向金融机构直接申请贷款来购入设备，而是委托租赁公司根据企业的要求和选择代为购入所需要的设备，然后物流企业以租赁的方式从租赁公司手里租赁设备来使用，从而达到融资的目的。当前国内一些物流企业往往采取融资租赁方式购置运输车辆及装卸储存设备，物流企业采用这种方式融资可享受国家投资减税、加速折旧等优惠政策，可以获得合理避税、降低费用和加速设备更新步伐等好处。

二、淮安物流企业融资现状

由于淮安地区过去经济开发的速度落后于长江三角洲等沿海地区，造成除了工业与商业的发展相对滞后，也影响到淮安地区整体物流环境与物流企业的发展。在淮安地区，物流企业发展普遍存在以下的状况：（1）物流市场集中度低，物流企业普遍规模小，没有一家企业能主导市场或占有较大的市场份额；（2）物流企业仍处于初期发展阶段，服务功能单一，增值服务不足。85%的收益来自运输管理或仓储管理，只有15%来自增值服务，如理货、贴签、包装或退货处理服务；（3）物流企业不能提供高质量的服务，因而取得较高利润的第三方物流企业并不多且以价格竞争为主。而形成上述发展状况的主要原因有以下几点：

第一，信贷审批不方便。金融产品的方便性差，信贷审批模式缺乏。中小物流企业缺乏自身适合的运行方式，只是简单采用大型企业的信用评价标准和授信审批流程。中小物流企业缺乏自身标准化的产品流程，一些越权的贷款业务必须报告上级银行进行批准，导致中小物流企业实施信贷业务的时效性较差，同时中小物流企业的银行准入标准很高。此外，中小物流企业许多业务需要多人担保或是多个抵押物，由此导致每笔贷款所承担的运行成本比大型企业更高，因此在成本一样的条件下，银行更愿意将更多的贷款资源给予规模较大的企业，由此使得中小物流企业的贷款积极性受到严重的打击。

第二，中介服务发展较慢。中介服务部门成长较慢。中介机构发展不成熟，对中小物流企业创新金融产品的发展产生了极大的限制。一是中小物流企业普遍选择抵押方式进行银行融资活动，这无疑需要资产评估中介机构对抵押物进行评估，然而中介服务水平尚待规范，评估部门对抵押物的评估价格和抵押物的实际价值相去甚远，由此导致银行贷款风险增大。而且因为缺乏统一、规范的评估机构，各个金融机构所承认的评估部门常常也有所差异。所以，物流企业有时不得不对资产进行重复估计，致使企业成本增加，同时也使融资效率受到严重影响；二是我国中小物流企业的信用调查系统发展滞后。由于我国目前还没有建立针对中小物流企业的信用调查体系，信用系统不完善，银行不得不付出大量的时间成本与经济成本对物流企业进行深入调查，使得创新金融的产品成本大大增加。

第三，金融产品单一，创新不足。中小型物流企业抗风险的能力相对软弱，所以当物流企业信贷业务审批时，银行常常要求物流企业使用抵押与担保贷款来降低银行的风险，其中抵押品大都集中在自有或是第三方的固定资产等方面，缺少适合中小物流企业信贷的产品，无法为中小物流企业提供“时间短、效率高”的融资需求。

三、淮安物流企业融资存在的风险

各个企业在融资的过程中，难免遇到各种风险，而中小物流企业在其现有的融资模式下主要遇到以下两种风险：经营风险和财务风险。

第一，经营风险。经营风险属于可控型风险，它是物流企业在经营过程中固定存在的不确定性风险。对不同融资模式进行比较评价时，物流企业要对所投资项目的盈利情况进行考虑。当企业项目的融资收益高于融资成本的时候，此融资办法才具有科学性。产品价格调整、网络运输计划、运输工具装载等因素均会对企业的经营风险造成很大程度的影响。

第二，财务风险。财务风险是由负债经营导致的，它是资金市场中固有的风险。同时，融资成本也是物流企业资金的获取和使用而发生的各项费用。融资方式不同其融资成本也不一样，所以在确定融资模式时，必须对融资成本进行深入分析。应该对各种融资方式的融资成本进行比较，从中发现不同，确定适合企业需求的融资模式。负债运营一方面会极大地影响企业的税后利润，增加企业经营的风险；另一方面能给物流企业带来由财务杠杆效应引起的收益率增加。

四、降低淮安物流企业融资风险的路径

（一）完善财务制度，提升中小物流企业信用度。中小物流企业之所以融资难，一个很重要的原因是中小物流企业信用度低，银行贷款给中小物流企业存在很大的风险。中小物流企业需要建立健全企业的财务会计制度，提高企业的信用。此外，物流企业还需与银行建立长期稳定的合作关系，企业要增强金融意识，加强银行对企业业务的了解，这是银行判断企业资信状况和信用水平的基础。中小企业还要注意资金的积累，要想增强资金积累的意识，首先要对企业进行长久的规划，提高创新技术的能力，将自己的品牌进行包装升级，提升核心竞争力，使自己在市场上占据有利的地位，具有抵抗市场风险的能力。企业形象的好坏，离不开信用观念的强弱，企业要想拥有一个良好的外在形象，就必须加强信用观念，注意维护自身的形象，提高企业自身信用等级。银行等金融机构之所以不愿意与中小企业合作的主要原因就是中小企业的信用等级非常弱，因此加强中小企业的信用观念至关重要。只有这样才能降低中小企业的融资风险。

（二）加强企业的规范化管理，提高核心竞争力。管理的不规范为中小物流企业的长远发展带来了很多问题，也造成了企业融资过程中的障碍。要想从金融机构获得贷款，企业需要首先规范自己的管理，练好内功。要提升核心竞争力，好的发展模式在物流行业准入门槛低、同质化竞争激烈的环境下尤其重要。中小物流企业可以先与一些相对较小的商业银行合作，先做一些小额贷款，一步步建立自己的信誉，随着公司业务的不断扩大，银行对公司高速成长性的加深了解，就会逐渐建立起银企良好的合作关系。

（三）加强中小物流企业之间的合作。中小物流企业面临融资难问题，很大原因是因为企业规模小，信用水平低。如果若干中小物流企业联合在一起，就会加强整体的信用水平。同时，物流协会对物流企业的评级也会影响到金融机构对物流企业信用水平的判断，引入物流园区时，可以以物流园区整体获得银行的授信，再实行统一授信，促进中小物流企业的发展，解决其融资困境。

主要参考文献：

[1]徐增福.中小企业融资难的成因与对策研究[J].商，2015.3.

[2]李明宇.中小企业融资难问题研究[J].经济研究导读，2015.13.

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如果你知道一个陌生人的消费习惯、品味习性，大概不会介意借钱给他，因为互联网留下了这个人生活与工作细节的所有记录。

只对小微世界感兴趣的阿里小微金融服务集团（筹）去掉了“筹”字，变身蚂蚁金融服务集团，“芝麻信用”是其重要内容之一。

阿里金融不“筹”了，但互联网金融生态的恶化逾发让监管层犯“愁”。

“前海征信中心目前正在筹建，放在平安金融科技公司名下。”10月22日，一位平安公司内部人士称。

据央行接近人士透露，首批个人征信牌照已获得央行批准，但尚未公布。诸如芝麻、平安前海征信等可能拔得头筹，获征信牌照。

揭秘个人征信

“芝麻信用”们可以怎样调查陌生人？

这看起来像个谜。但不难理解。按照阿里小微金服品牌与公众沟通部公关专家葛瑞超的话说，阿里金融的构想是创办一个纯网络银行，基本原理是利用十几年来电子商务在互联网上积累的庞大数据，还原个体消费者及小微企业的信用状况，并据此为他们提供金融服务。

于2014年6月11日更名之后的蚂蚁金融，经营范围包括接受金融机构委托从事金融信息技术服务外包，金融业务流程外包等。而“芝麻信用”大数据项目是蚂蚁金融的最新玩法，其设想是建立个人信用档案。

阿里蚂蚁金融服务集团董事长兼CEO彭蕾给信用贴上财富的标签。她说，信用等于财富，金融面前人人平等。传统金融因种种原因做不到，现在互联网金融可以做到。

由此，也许可以从阿里小贷为保障上述产品线形成的分层次、内外有机联动的征信体系看出芝麻信用调查陌生人的线索。

阿里小贷分层次体现在针对不同客户群定制征信体系。由于业务经营全过程均在阿里系平台上完成，已形成闭环，其经营状况、商家信息登记、与客户的互动信息等已十分详尽，因此其信用评级主要基于阿里体系各平台的信息，而央行征信数据则为辅。

芝麻信用们的机会来了

现在，又掌舵又划桨、纠结的央妈终于“松口”，允许征信市场多元化。上述央行接近人士称，首批个人征信机构牌照已经获央行批准，尚未公告，但很快会下发。其实，这是一个涉及5亿人的征信生态体系建设，也是事关信贷资源配置改良的系统工程。于是乎，其中的大商机亦悄然而至。

一位地方央行人士解释，决策层的心态的确很复杂，但这又是不可逆转的大势。只有与银行发生了信贷关系的个人或企业才能进入央行的征信系统；但在移动互联网时代，这些数据远远不够。

这位地方央行人士认为向市场放开个人征信牌照无疑是利好。央行征信管理与征信业务最早混一起，特别是省级以下均没有分开，等于是又掌舵又划桨。

而随着征信市场空间的进一步打开，专家预测仅个人征信市场的收入有望达到1000亿元左右。届时，不同的征信机构将在产业链上扮演不同角色，各自寻找自己擅长的利基市场。

当然，“征信市场多元化是必然趋势，构建以央行征信系统为主，市场化征信机构为辅，但商业化需求起主导作用的征信体系。”中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇说。他认为，一些大型互联网企业，积累数据很多，有优势做征信。像芝麻有海量客户与数据，包括大数据处理的云计算等。“解决征信问题对小微信贷业务有支撑作用，且减少不良率。互联网金融代表着未来金融的发展方向。”

央妈的烦恼

不是吗？看一看央妈是否还在犯愁。又是一轮定向宽松，银行间市场的资金利率已经很低了，但贷款利率还是居高不下。

贷款利率缘何下不来？招行金融市场部高级分析师刘东亮的逻辑是：客户的贷款需求依然很高；随着银行风险偏好的提高，贷款利率中隐含的风险溢价也在上升；包括已有政策效果传导至贷款利率，需假以时日等。

其实，症结在于“因为风险一直在溢价。对放贷人来说，看不清风险的情况下，要么不借，要么开出近乎‘高利贷’的利息。”国泰君安首席经济学家林采宜直言，她解释，征信体系不完善，导致信用利差虚高，这才是小微企业融资难融资贵的关键。“金融的本质是建立在信用基础上，而信用的基础是信息。”浙江省国际金融学会会长浙江大学金融投资研究中心主任金雪军称，中小微企业为什么融资难？主要问题出在信息不对称。而互联网时代的“大数据”正好为金融业提供了强大的数据库。

不过，监管层中也有反对声音。一位央行接近人士称，电商提供的数据并不完整，不足以支撑信贷发放的条件要求；不能夸大电商的大数据。但这位人士从未上网购物，对互联网思维的理解或有偏差。

林采宜主张参考“英美模式”。像英美个人征信市场发展的关键成功因素在于市场化运作，从而形成成熟的商业模式。建议市场化征信机构依托不同的数据资源和行业特性，发展特色各异的征信产品和征信服务，和央行征信体系共同构成立体的、全息化的社会征信体系。

不介意把钱借给陌生人的林采宜认为互联网数据最为真实、接地气，互联网征信服务甚至是未来金融的核心。

因为在社会化商业时代，用户以网的形式存在。现实中人的生活、人的关系完整呈现在网络上，对信息沟通和关系建立带来变革。

美国个人征信体系发展的成功经验

大约在100多年以前，作为市场经济发展的产物――消费信贷首先产生在美国，其早期的主要形式是赊销。最初，美国的赊销商仪在各自熟悉的客户群中开展业务，随着市场的扩大，赊销商为了占据更多的市场份额，增强自身的竞争力，开始将业务扩展到不熟悉的客户群。此时，赊销商为了保证其对客户信用水平判断的准确性，防范信用风险，产生了共享彼此消费者信息的需求，于是，独立、公正的第三者――个人征信机构应运而生。

美国成熟的个人征信行业是以利益导向为核心的市场化运作模式，个人征信市场的启动和认可完全依靠市场经济的法则和运作机制，个人征信机构在法律框架内主要依靠自我管理发展壮大。

篇10

（一）毕业生技能等级证书获取情况。据笔者调查，目前高职商务日语专业的专业课程体系构建大致可分为两大模块：国际贸易类课程和日语类课程。学生毕业前，与两大课程体系相对应的技能等级证书有：新日本语能力考试（JLPT）三级或二级，实用日本语鉴定考试（J.TEST）D级或C级，商务日语能力考试（BJT）中级，CET4，CET6，外贸业务员，单证员，跟单员，报关员等。

以安徽工商职业学院10届至14届五届商务日语专业毕业生作为调研对象，将其毕业前技能等级证书获取情况进行汇总，结果如下：总体看来：约70%的学生取得了三级及以上日语等级证书，55%的学生取得了外贸方面技能证书。

（二）毕业生实习、就业情况。对上述五届毕业生实习就业情况进行调研，就业岗位较为分散，主要有外贸业务员、市场销售、数据录入等，少数学生从事事业单位行政、企业会计、企业文秘等工作。

就业对口率方面：近15%从事与专业对口工作，26%从事与专业相近工作，42%从事与专业不对口工作。

工资方面：以毕业两年内月收入作为统计：40%2000-2500元，32%2500-3000元，28%工资为3000-4500元。

工作稳定性方面：23%没有换过工作，51%换了1-3次，8%换了3次以上。

调换工作原因：36%为了寻求更好的发展机会，34%为了寻找更好的待遇，26%因为专业对口问题，1%因为人际关系不融洽。

工作过程中发现的问题：43%的同学归结在缺乏实战经验，20%归结在日语专业水平达不到要求，25%认为是所学专业课程没有实用价值，4%认为企业对商务日语专科毕业生的专业水准不认同，8%原因未明确化。

（三）问题点总结。相对来说，取得外贸业务员，单证员这样的外贸类证书不难，而日语方面想取得较高等级的证书却有难度。总体对口就业率不高，30%左右的学生就业前未能取得日语三级证书，而近90%的学生都强调要加强日语听说能力的实战能力培养。

此外，目前外贸类工作多要求的是英语能力。即便是有日语对应的业务岗位，具体工作时使用的外语还是以英语为主，从邮件来往到具体工作都存在这种现象。外贸类就业市场正在发生变化。

二、服务贸易类就业市场分析

（一）商务日语专业就业岗位群。近年来，商务日语专业毕业生就业方向主要定位在日资企业或与日企有业务往来的外贸进出口公司。就业岗位群以日资企业、合资企业等商务贸易领域下的外贸业务及基层管理岗位为目标。由于交流语言偏英语语种，以及受全球经济形势影响，商务日语专业毕业生在进出口业务方面的工作岗位变得不稳定。另外，由于之前工业性日资企业进驻中国正在减缓，以对日项目为业务核心的BPO服务贸易类就业岗位群正在逐渐扩大。

据日本企业信用调查机构“帝国数据库”的调查显示：目前到中国开拓市场的日本企业数量已突破2万多家。从行业种类来看，制造业最多，之后是批发业，服务业居第三位。

（二）服务贸易类就业岗位群分析。服务贸易是指作为企业将服务流程（如客户关系管理、企业各类资源管理、仓储运输物资管理、企业运营流程管理、服务管理等）以商业形式发包给第三方服务供应商的经济活动，也叫服务外包。服务外包产业是现代高端服务业的重要组成部分，是适应我国作为发展中国家国情的黄金产业。欧美、日韩等国家和地区对中国的服务外包业务比重不断增大，众多企业相继在中国以设立办事处、子公司、合资企业等形式扩展业务。中国服务外包产业整体处于起步期，发展潜力较大。

近年来，上海浦东软件园、南京蒲口软件园、昆山高新区软件园、无锡新区软件园、南通软件园等日益成为国内外软件外包发包商频频下单的合作伙伴。由此可见，服务外包在我国具有巨大的生存和发展空间，对日软件服务贸易岗位需求量更是与日俱增。

三、策略探索

（一）调整课程设置，更新人才培养方案。计算机软件专业的毕业生在工作过程中通常外语技能不过关，尤其以日语等小语种情况更为突出。软件企业老总对人才质量和培养规格提出了新要求，如日本富士通软件公司、PFU上海计算机软件有限公司、贝思特软件有限公司等软件企业老总都表示急需招聘“外语过关、知识够用、上岗能用、懂得国际软件服务规范”的实用型软件服务外包人才，但在应届高（职）校计算机及软件相关专业毕业生中却很难找到符合需求的人才。