金融风控体系建设范文

导语：如何才能写好一篇金融风控体系建设，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

目前，我国互联网金融在风险控制能力方面仍存在一定的瓶颈和不足。本文立足于中国互联网金融的发展实际，分析其风控能力现状，认为如果互联网金融无法完善风险控制体系，也就不能有效地控制风险。对风控现状做出陈述之后，本文对互联网金融“风控能力”不足作出了解释，希望能为互联网金融的风险控制能力改进提供一定的借鉴和参考。

二、我国互联网金融的风险控制能力现状分析

（一）互联网金融作为新兴事物，相较于传统行业，互联网金融“风控能力”较弱

根据中国互联网金融目前的发展来看，互联网企业进军金融业很大程度上是依靠其拥有的数据信息和平台，但与传统的稳定金融机构相比，其应对各种风险的能力还有待验证。银行、保险、证券等金融机构经过长期的发展，在应对技术风险、市场风险、操作风险、道德风险时都有严格的风险控制系统，能够识别、衡量和控制风险。面对我国互联网金融的爆发式增长，互联网金融参与者的风险控制体系建设尚未完善，互联网金融的发展就会存在隐患，容易出现问题。互联网金融作为新兴事物，风险控制体系建设明显还存在完善的空间。如果互联网金融的风险控制体系没有跟进，势必会制约其进一步扩大规模。笔者认为，互联网金融在做好数据信息和平台建设的同时，要积极向传统金融服务行业学习风险控制体系建设，将两者的优势结合起来，才能长期有效地控制风险，获得稳定的客户群和经营效益。

（二）大数据广度和深度双重问题仍有待突破

国内目前的互联网金融企业日益增多，业务形式不断丰富。在某种程度上来说，阿里金融可能是目前唯一立足于风险控制革新的互联网企业。而其他的以供应链融资及库存抵押融资著称的互联网企业，本质还是将金融产品单纯地放在线上销售。从风险控制层面来看，大数据下的量化放贷可能有所突破，但这一突破面临着数据广度和深度的双重问题，数据的处理能力还有待提高，这导致了互联网金融在风险控制方面还未形成完善的体系。

（三）线上业务“风控能力”是未来发展的核心问题

作为金融行业的两种表现形式，互联网金融和传统金融处于竞争的表现形式。对于传统金融机构来说，未来发展的必争之地是线下业务向线上转移，对线上业务风险控制能力是未来发展的核心问题。随着“余额宝”、“理财通”等新型互联网金融产品的出现，商业银行业务创新的压力越来越大。在互联网金融快速发展的背景下，商业银行也不甘落后，多家商业银行已开始建设自有电商平台。商业银行对于线上交易风险的控制能力还有待验证，还需要建立商业银行自有的用户数据和信用体系。商业银行自有电子商务平台的风险控制范围也将随着平台的建设逐步扩大，对风险控制提出了更高的要求。传统的金融行业需要积极转变自身来获得更大的发展空间，商业银行需要发扬自身的优势，同时向互联网技术学习，积极建设信息平台，扩大业务、控制风险。

三、互联网金融风险防范措施

（一）构建科学合理的互联网金融网络安全管理体系

国内构建有效的互联网金融风险安全管理体系主要从提升互联网金融运行环境的稳定性、加强数据信息传输和储存的安全性以及开发新型的具有自主产权的信息技术三方面进行。互联网金融运行环境的改变要从计算机硬件和网络运行的实际情况入手，从而确保互联网金融能够在安全的环境下运行。在互联网金融行业要大力地推广密码钥匙管理技术、网络加密管理技术等先进的互联网技术。此外，针对用户管理层面的安全，可利用数字证书为交易主体提供安全保障以及采用分级授权和建立身份认证体系，限制用户的非法登录方式，从而更有利于管理客户。

（二）完善互联网金融的风险控制体系

完善互联网金融风险控制体系主要包括加强互联网金融行业内部的风险控制和构建完善的社会信用体系。互联网金融行业内部的风险控制可以从相建立和完善应规章制度，制定相应的业务管理规范和操作流程细则，打造优秀的技术人才队伍等方面进行，从内部管理入手，夯实内控基础，从而有效防范互联网金融风险。社会信用体系的完善要求建立电子商务身份认证体系、企业和个人的行为评估体系等，避免在进行业务处理时，由于信息不对称造成风险隐患。

（三）加强互联网金融的监管体系建设

1.完善互联网金融的法律体系建设。首先，完善现阶段已有的法律法规，同时加大后期执法力度。其次，对于新的金融业务要及时出台相应政策，决不能以业务在先，规范在后，留有监管空白。最后，要加强法律法规的针对性，要从以下几方面：计算机网络犯罪，增加电子商务安全性；互联网交易的合法性，确保电子凭证和数字签名的有效性；明确互联网交易中企业与客户的权利和义务，明确交易主体责任。确保互联网金融的各项业务能够顺利展开。

2.加强创新互联网金融监管。随着金融行业的不断发展，支付宝、余额宝等新型的金融交易方式的出现，传统的理财和信贷业务逐渐被代替。其中银行、互联网金融公司以及互联网企业等，为了提升自己在市场中的竞争力，不断进行改革和创新，从而逐渐形成了新的金融体系。对于金融市场中的互联网创新要加大扶持力度的同时也加强监管，要协调互联网金融的混业和分业监管，统一进行综合管理。另外，明确互联网金融的准入标准，防止不符合标准的金融企业“浑水摸鱼”。互联网金融业务从最初的设计到后期的执行，每一步都存在远大于传统金融业务的风险，因此，在此种形式下做好互联网的金融监管能够确保互联网金融持续稳定地运行。

四、结束语

篇2

关键词：中石油 司库 革新

近二十几年来，随着经济全球一体化的不断加剧，众多世界级企业集团实施了跨国经营战略，并获得了极大的发展。这些跨国企业集团日益壮大，成为全球经济的重要支撑。经济环境的变迁，经营范围的扩大，组织架构的变革，对这些国际化企业集团的全球资金控制、运营，以及风险防范的要求越来越高，资金管理的内涵从单纯的现金管理向更支持企业发展的司库管理演变。人们所熟知的GE（通用电气公司）、BP（英国石油公司）、SHELL（美国壳牌石油公司）、DELL（戴尔集团）等国际企业集团都相继建立自己的司库体系，有效提升了资金管理效率，避免资金损失风险。近几年，随着产业结构的升级调整，国内大型企业集团也纷纷走出国门加入国际竞争的行列，而资金作为企业生存发展的基石，其管理水平的提升因直接关系到企业发展战略的顺利实施而被日益重视，在这方面中国石油天然气集团公司（以下简称“中石油集团”）无疑走在了前列。

中石油集团从2000年开始大力推行资金的集中管理，经过十多年的发展，已经建立起“一个全面，三个集中”的财务管理体制，并取得了规范资金收支、提高资金使用效率、降低融资成本、拓宽融资渠道的效果。但随着资产规模的不断扩大和国际业务的快速发展，以及国内外金融市场的不断变化，企业对资本结构、总体财务风险、资金流动性管理、融资管理、汇率利率风险管理等提出了更高的要求，原有的资金管理模式已无法适应这些要求，只能另辟蹊径。因此，中石油集团转变管理理念，将财务管理由传统的被动管理向主动管理、战略管理、超前管理转变，成立专门项目组，历时3年，成功建立起适应企业战略发展的司库管理体系。

一、理念创新

一个新体系的构建，如果失去了创新意识，就成了无根之水、无本之木而无法进行下去。中石油集团司库项目组首先着力于观念的更新，从司库理论研究入手，提升资金管理理念。

据史料考证，“司库”一词正式出现大约在唐朝时期，是负责掌兵器卤簿的官名，后来，演变为负责保管国家钱财的官员。现如今，“司库”多指存放和支付汇集资金的地方，如金库和国库。而中石油集团的“司库管理”是指根据企业发展战略对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为，其中：“金融资源”是指货币资金、有价证券、信贷资产、应收款项等金融资产和长短期借款、应付债券、应付款项、吸收存款、担保等金融负债，以及信用评级、银行关系、客户关系等影响融资成本和金融市场投资收益的资源。

对中石油集团而言，司库体系建设不仅是对资金集中管理的全面总结提升，而且是通过对资金流和信息流的整合提升集团管控能力的重要途径。在此认识之上，更是创造性的提出了建设“大司库”理念，就是按照“服务主业、安全至上、效率优先”的原则，通过结算集中、现金池统一、多渠道融资、多元化投资、司库风险全面管理、信息系统集成等手段，统筹管理金融资源，统一管理金融业务，有效控制金融风险，保障生产经营需要。

二、组织架构

合理的组织架构有利于协调企业内部关系，产生“1+1>2”的放大效应。GE、BP等国际企业集团的司库体系，一般采用单设司库管理部门，实行垂直管理模式，下属公司和其司库是平级关系，可以形成相互制约，有利于保障资金安全。而中石油集团组织层级多达七级，要把资金部门从财务部门独立出来，完全归集团管理，涉及整个体制的变化，会引起其他方面的问题。因此，综合考虑各种因素，中石油集团决定采用以财务公司作为集团的统一结算平台的方式，充分发挥其“内部银行”的职能，担当其所有子企业对外收支的通道，通过将企业原有的收支两条线银行账户与财务公司账户直联，将企业收支全部纳入集团统一资金池管理，从而实现从日终归集到实时归集、从依托银行逐级归集到由财务公司内部逐级归集的转变。

三、制度设计

构建良好的体系，制度保障是关键。所谓制度设计，就是设计与司库体系配套的管理制度与实施细则，营造全面、统一的司库管理制度环境。在此制度下，集团各部门与分公司、子公司都能按照统一的制度体系对资金等金融资产进行预测、预算、反映、控制、审批与分析，并通过激励、考核机制确保集团金融资产保值增值。大司库体系的建立更加注重顶层设计，就是建立以《司库管理办法》为统领的司库制度体系，下设五大类，包括《结算管理办法》、《融资管理办法》、《操作风险管理办法》、《客户管理办法》等19个具体管理办法，改变了以往多个具体资金管理办法并行、层次不清、没有总体管理办法的被动局面。

四、系统集成

要想快速实现企业金融信息共享，整合现有资源不失为一种务实的选择。中石油集团将大司库信息系统与ERP、会计核算系统、预算系统、投资计划系统、合同管理系统以及网上报销等系统集成对接，实现信息共享；同时，大司库系统内部各子系统、各模块无缝衔接，通过流程优化，形成有机、统一的整体，直接服务于集团大司库管理。通过构建合理的司库管理体系，消除企业金融资源的内部壁垒，促进金融信息顺畅交流，从而实现企业集团金融资源的合理配置和价值增值。

五、风险管控

在大司库体系下，司库风险被科学地分类为流动性风险、操作风险、汇率风险、利率风险和信用风险等，通过体系化的管理模式，实现对资金的全程化、透视化和自动化监控。全程化即强化收入源头控制，完善支出过程管控，通过账户管理、客户管理、合同管理、监控管理、计划控制、资金归集等方式，实现对事前、事中、事后的全过程监控；透视化即采取敏感性支付自动上报的措施进行全程监控，重点筛选，实现对所属各层级资金动向的穿透式监控；自动化即对敏感性支出系统自动预警，主要通过设置系统关键词、规范资金往来频率等方法对敏感性支付实行自动预警，系统后台自动检索、自动上报、上级再行确认。

通过以上几个方面，中石油集团在原资金集中管理的基础上，建立起了适应自身发展需要的大司库体系，实现了金融资源统筹管理和金融风险统一管控，为打造“综合性国际能源公司”提供了重要保障。

参考文献：

[1]萧玲.中国石油大司库体系建设有序推进[J].石油工业技术监督，2010（4）.

[2]马丽.中石油司库进行时[J].首席财务官，2010（9）.

[3]刘荣.中石油司库突围[J].首席财务官，2011（7）.

篇3

“五个充分

认识”

尚福林主席在2014年全国银行业监管工作会议上全面深刻地分析了当前形势，对深入推进银行业改革开放进行了部署，明确了银行业深化自身改革的重点，强调了防范和化解金融风险隐患的举措，并对提升银行业金融服务水平提出了具体要求。针对尚主席讲话中的“五个充分认识”、“银行业治理体系改革”、“业务产品创新”、“监管改革”、“防范和化解金融风险隐患”、“提升金融服务水平”等关键词，本刊进行一一解读。

关键词之一：“五个充分认识”

对于当前银行业面临的形势，尚主席在讲话中强调，要充分认识经济缓慢复苏对银行业当前发展的影响，充分认识全面深化改革对银行业应变能力的影响，充分认识产业结构调整对银行业风控能力的影响，充分认识货币政策调整对银行业适应能力的影响，充分认识金融业态演变对银行创新能力的影响。

尚主席指出，世界经济仍将延续缓慢复苏态势，我国经济面临增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”，经济的差异性复苏和行业的差别性变化将对我国银行业的发展战略和业务转型带来很大影响。市场在资源配置中起决定性作用的机制强化后，对银行业金融机构经营自主决策、利率自主定价、风险自主担责等会产生更大影响。同时，国内外货币政策变化的大背景下，银行业资产负债管理方式面临新的挑战。新兴金融业态的兴起和发展，对银行体系发展提出了新的挑战。

尚主席深刻分析了银行业所面临的形势变化，从国家安全和改革全局的角度看金融，从国民经济循环流转分析金融，及时引导银行业保持清醒头脑，增强转型发展的危机感和紧迫感，非常具有现实意义。“在当前国内外货币政策变化的大背景下，有的银行仍然按照惯性思维，追求规模高增速、业绩高指标、利润高增长，仍然在走规模扩张的老路。”这种不科学、不可持续的发展模式已被市场敲响了警钟。复杂多变、严峻迫切的形势，要求银行业审时度势，对自身的发展战略、转型方向、风控体系、业务结构、资产负债管理方式、现代信息技术与金融业务融合等重大课题进行深入研究、考量论证，充分做好应对挑战的准备，增强统筹谋划能力，抓住战略机遇，赢得改革创新、转型发展的先机，赢得未来。

关键词之二：四大治理体系建设

尚主席在讲话中指出，深化银行业改革，首先要推进银行业自身治理体系的现代化建设，重点是完善公司治理、业务治理、风险治理和行业治理四大体系建设。

提出“推进银行业自身治理体系现代化建设”是一大亮点，有着深刻的时代背景。十八届三中全会把完善和发展中国特色社会主义制度，推进国家治理体系和治理能力现代化确立为全面深化改革的总目标。国家层面上的治理体系和治理能力现代化推进要求和实践，必然也必须反映在金融、银行领域。

从银行业自身来看，推进银行业自身治理体系的现代化建设，是深化银行业改革的首要要求，是银行业实现长期可持续发展的必然要求。银行业改革要想全面、深入、有效推进，必须首先深化银行业自身改革，特别是银行业自身的治理体系改革，只有做到这一点，银行业才具备了服务全面改革这个大局的前提。同时，面对当前复杂多变的国内外形势，银行业唯有练好内功，构建系统完备、科学规范、运行有效的体制机制，具有健全的治理体系和高水平的治理能力，才能从根本上做到长治久安、基业长青。

尚主席在讲话中明确了完善公司治理、业务治理、风险治理和行业治理四大体系建设的重点。总的来看，公司治理体系改革强调“制衡有效”和“激励兼容”，以解决大股东控制、内部人控制、高管层个人利益与银行中长期发展目标不统一等问题，这一点，对于部分中小银行、农商银行和非银金融机构尤其重要。业务治理体系改革适应银行综合化经营、集团化发展的趋势及新形势下客户行为模式的变化，对银行体制、业务模式进行改革，在促进银行业转型发展的同时，对一些非银行金融业务也能起到风险隔离的作用。风险治理体系改革突出风险全口径并表和风险全方位管理，强调风险责任归属，从实质上强化全面风险管理。行业治理体系改革强化行业协会的服务和救助功能，以此增强行业自律和自我救助能力，体现还权于市场、让权于社会，加强行业稳定机制建设的导向。

关键词之三：业务产品创新三原则

尚主席在讲话中提出了业务产品创新的三原则，即“栅栏”原则、“普惠”原则、“驱动”原则。

持续进行业务产品创新是打造银行业差异化竞争优势的必由之路，是深化银行业自身改革和推动全面改革的题中应有之意和重要一环。“栅栏”、“普惠”、“驱动”这三个原则，在顶层设计和总体规划的层面上确立了银行业金融机构业务产品创新的导向。

“栅栏”原则体现了审慎推进金融产品创新的态度。为需要保护的业务设置“栅栏”，实行“栅栏”防护，并鼓励在“栅栏”内积极创新，做到既能避险又能增利。“普惠”原则着眼于农村金融仍然是整个金融改革发展最为薄弱环节这一现实，以服务“三农”为出发点和落脚点，坚持局部利益服从整体利益，眼前利益服从长远利益，通过服务方式的创新，通过以人为本，扩大金融服务的覆盖面、公平性和可获得性，推动建立“阳光普照”的农村普惠金融体系，提升广大金融消费群体对金融服务的满意度。“驱动”原则，强调创新驱动特别是管理制度创新的效力，明确了农村“三权”抵质押、信贷资产证券化等当前业务创新的重点领域，以此进一步释放改革红利、制度创新红利、拓展市场空间。

关键词之四：监管改革四大重点

尚主席在讲话中提出了当前监管改革的重点，即优化市场准入，推进分类管理，完善监管规划，改进监管方式。

篇4

发展管理会计离不开会计信息系统的支持。财政部全面推进管理会计体系建设的一项重要任务，就是指导各企业建立面向管理会计的信息系统，以信息化手段为支撑，实现会计与业务活动的有机融合，推动会计管理功能的有效发挥。而集团公司正在建设的ERP系统，为加快推进管理会计体系建设提供了极好的契机。

1.ERP系统为管理会计提供了全方位的信息支持开展管理会计工作，信息技术是前提。只有在完善的信息化基础上，管理会计才能实现应有的功能，发挥积极作用。ERP系统实现了会计的信息化，并通过会计系统与其他业务系统的融合，促进了会计信息和其他信息的有效整合，充实了管理会计有关模型的数据来源，为充分发挥管理会计功能提供了准确、完整的信息，最终为企业经营管理提供科学的决策依据。

2.引入了更多先进的管理经验和管理会计工具建设ERP系统，不仅能够让邮政企业学习到许多国内外先进企业的管理和实践经验，而且也提供了更多运用管理会计工具的选择，如作业成本法、对标管理、战略成本管理、战略绩效管理等，以及专门针对金融行业设计的绩效管理、成本分摊和多维度赢利分析。这些最佳业务实践和管理工具，进一步丰富了邮政特色管理会计体系的内涵，将管理会计工具的变革引向深入。

3.培养和造就了一支管理会计人才队伍ERP建设是一项系统性、复杂性工程。通过实施ERP，企业能够培养出既懂技术又懂管理、素质优良的复合型人才。此次集团公司建设的ERP系统，以财务管理运用为核心，参与系统实施的财务人员中以财务骨干居多。通过此次系统建设，全国邮政能够培养和储备一批管理会计人才，为今后开展管理会计建设积累了经验和人才。

二、加快推进邮政特色管理会计体系建设的主要思路

管理会计体系建设不是一蹴而就的事，需要科学谋划，统筹推进。在加快推进邮政特色管理会计体系建设过程中应主要把握以下重点：一是内外结合，做好顶层设计。管理会计源于西方，在中国起步较晚，国内尚未形成统一的体系。邮政企业近几年也做了一些管理会计方面的探索和实践，取得了一定的效果，但总体而言，仍处在摸索阶段，建设一套成熟的、适合邮政企业的管理会计体系还有很长的路要走。因此，我们要借ERP建设契机，积极推进管理会计体系建设。一方面，要积极借助外部智慧，充分吸收并利用国际、国内先进企业在管理会计方面的先进做法和宝贵经验；另一方面，要认真总结这几年来邮政企业在管理会计方面的探索和实践，将企业内部管理和ERP有效整合，高起点谋划、高标准要求、高质量推进，形成一套系统化、战略化、符合邮政实情的管理会计体系。二是，满足不同板块需要。建设具有邮政特色的战略管理会计体系，目的是保障邮政集团总体战略目标的实现，并为其持续稳定发展打下坚实基础，实现集团价值最大化。邮政是综合性集团公司，除了传统的邮务类板块外，业务还包括速递物流类和金融类板块。各板块应服从集团的统一管控，确保集团整体战略目标的顺利实现。同时，邮政集团也应考虑各板块各自不同的管理需求。因此，管理会计体系设计应首先突出集团管控特点，同时兼顾不同板块的个性化需要，尤其是要满足金融板块独特的监管和风险控制要求，保证各板块健康发展、稳定发展。三是以人为本，加强管理会计人才队伍培养。

推行管理会计建设，需要建立一支既具有丰富管理会计知识、又精通企业管理的专业管理会计师队伍。ERP的实施，能够为企业培养一批管理会计人才。同时，邮政集团借此每年开展的财务人员素质提升工程和会计领军人才培养计划，也储备了一定的人力资源。但仅有这些还不够，与企业对管理会计人才的极大需求和素质要求还存在很大差距。因此，要进一步加强管理会计人才队伍建设，不断创新和优化管理会计人才的培养模式，通过定点院校培养、加强国际交流合作等方式，促进管理会计人才的素质提升，为打造邮政特色管理会计体系提供强大的智力支持。四是因地制宜，完善其他相关配套措施。

篇5

[关键词]大数据；电子商务企业；小额信贷；征信体系建设

引言

近年来，互联网技术在金融领域的应用日益深入，大数据等新兴技术正在深刻改变着传统的金融行业，进而带动商业模式变革和服务模式的创新。就国内经济形势来看，各类电商企业纷纷涉足小额信贷领域，增长速度迅猛。以阿里巴巴、京东为代表的电商企业凭借其平台的大数据优势，在信贷业务市场中表现出强劲的竞争力，逐步缓解了我国小微企业融资难的困境，并成为新一轮的经济增长点。但与此同时，我国征信体系仍不完善，导致电商企业未能形成统一的信用建设，严重影响了自身的形象，阻碍了小额信贷业务的推进。可见，完善电商企业的征信体系刻不容缓。

一、核心概念界定

(一)大数据

大数据指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合。大数据的4V特点：大量(Volume)、高速(Velocity)、多样(Variety)、价值(Value)。全球知名咨询公司麦肯锡称：“数据，已经渗透到当今每一个行业和业务职能领域，成为重要的生产因素。人们对于海量数据的挖掘和运用，预示着新一波生产率增长和消费者盈余浪潮的到来。”

(二)电商小额信贷

2010年起，以阿里巴巴为首的电商企业纷纷涉足小额信贷，为我国信贷行业开启了崭新的一页。其中，阿里巴巴和苏宁开展独立信贷业务，采用旗下子公司直接发放贷款的模式；京东、慧聪网等大多数电商企业采用与银行合作的方式，利用银行通过审批、发放贷款。电商小额信贷引领金融与网络相结合的潮流，开创了电子商务与小额信贷结合的全新金融模式，逐步缓解我国小微企业融资难的困境，成为新一轮的经济增长点。

(三)征信体系

征信体系指由与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系。征信体系的主要功能是为借贷市场服务，但同时具有较强的外延性，也服务于商品交易市场和劳动力市场。20世纪80年代，我国征信业开始起步。征信业务包括信用记录(报告)、信用调查、信用评分和信用评级。作为现代金融体系运行的有效保证，我国征信体系已初具规模，并对经济发展起到越来越重要的作用。

二、大数据、电商企业及征信体系现状分析

(一)大数据迅猛发展

近年来，大数据迅速发展成为工业界、学术甚至世界各国政府高度关注的热点。Nature和Science等期刊相继出版专刊来探讨大数据带来的挑战和机遇。2015年9月，国务院印发《促进大数据发展行动纲要》。《纲要》明确，推动大数据发展和应用，在未来5至10年打造精准治理、多方协作的社会治理新模式，建立运行平稳、安全高效的经济运行新机制，构建以人为本、惠及全民的民生服务新体系，开启大众创业、万众创新的创新驱动新格局，培育高端智能、新兴繁荣的产业发展新生态。

(二)电商企业涉足小额信贷业务

银行传统抵押担保贷款模式与小微企业的实际情况相矛盾，借贷成本高、风险大，非但无法解决小微企业的融资问题，甚至有可能成为一个反向的推手，加剧小微企业融资困难。在此情况下，阿里巴巴、京东商城等多家电商企业涉足小额信贷业务。相比于银行，电商开展信贷业务更加快速灵活，更能切小微企业的真实需求。

(三)征信体系建设加强

我国征信体系建设尚处于起步阶段，围绕征信体系建设的法律法规、业务规则以及数据处理模式及方法继续完善和加强。2013年颁布的《征信业管理条例》和《征信机构管理办法》，为开设市场化个人征信机构提供了制度框架。2015年8月25日，由中国金融出版社主办的“中国征信体系建设与创新研讨会”在北京召开。中国人民银行征信管理局、科技司、征信中心有关负责人以及相关金融机构、征信企业负责人和专家学者出席会议并发表了主题演讲，讨论了我国的征信体系在信用服务体系、信用产品涵盖以及征信管理体系建设、征信宣传与征信教育等方面的建设。

三、电商小额信贷征信的现状分析

(一)发达国家征信体系建设

欧美征信市场兴起于19世纪末，伴随着百年的市场经济发展而逐渐成熟起来。目前，主要有三种征信体系：一是以欧洲大陆国家为代表的政府主导模式的征信体系；二是以美国为例的市场主导模式的征信体系；三是以日本为例的会员制主导模式的征信体系。虽然各国建立的征信体系不尽相同，但是凭借着市场化运作、法律保障、统一接口、掌握关键技术等优势，加之大数据的合理运用。欧美征信体系一方面把银行、零售企业的信息孤岛联网，实现了大数据信息的共享；另一方面通过加工大数据信息，为银行、零售企业和其他用户提供信用评级、分析报告以及咨询服务，协助其控制风险，并通过收费等商业模式维持公司运营及上下游产业链的运转。

(二)我国征信体系建设

我国征信体系建设起步较晚，从20世纪90年代末以来，部分地区和有关部门相继开展了多种形式的社会信用体系建设试点工作，从薄弱到壮大、发展迅速，我国政府也逐步加大对社会信用体系的重视程度，征信业务和征信体系也越来越完善。目前已形成以中国人民银行金融信用信息基础数据库为主导、市场化征信机构为辅的多元化格局，构建起一个覆盖面广泛、结构基本齐备、以公共征信为主导的多层次征信体系。与此同时，我国个人信用基础数据库已成为世界上最大的个人征信数据库，针对大中型企业征信服务的市场格局已经相对稳定，但是,我国的征信体系和信用发达国家相比差距甚远，尤其是针对个人征信服务和小微企业征信服务的市场尚不成熟，仍有待完善。

四、电商企业征信存在的问题

(一)征信系统数据缺失、零散

目前我国征信系统仅覆盖约20%的人口，电商企业虽掌握一定的客户资源，但线下信用调查成本高已经成为电商小额信贷的风控瓶颈，总体而言，征信体系的不健全，信用数据的碎片化很大程度上影响了电商小额信贷的可持续发展，同时也是造成电商企业发放小额信贷成本高、风险大的原因之一。

(二)内部征信系统安全性差

电商企业自涉足小额信贷业务以来，一直争议不断，并多次被指责“涉嫌违规”。主要是由于电商内部征信系统安全性差、人才建设匮乏、操作流程模糊。一方面，电商企业的信用服务受到多方质疑，使得电商企业信贷业务受限、信贷规模难以展开，从而限制了其小额信贷业务的进一步发展；另一方面，引起客户对电商企业的信任度下降，导致客户的大量流失。

(三)客户征信信息分析困难

我国尚未建立完善统一的征信体制，从而导致网络融资平台在信用建设过程中出现各自为战、标准不一等现象。一是贷前调查不够深入，电商企业对借款人的信用状况分析错误、对还款来源分析不准，重视不够。二是疏于贷后管理，重放轻收管理思想严重。由于贷款笔数多，金额少，信贷员未实行客户经理制，有些贷款发放后根本无人问津，对借款人的经营、资金使用情况不了解，一旦贷款形成风险，不能得到及时发现和预防。三是各岗位之间缺乏有效的监督和制约，比如审查人员在行使审查职权上就缺乏独立性、权威性。

(四)不良资产的处置滞后

电商企业对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时、不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本过高，尽管电商企业通过多渠道努力盘活清收，由于网络客户流动性强、执行困难，结果多是本息难以清偿。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规人的责任难以追究。

五、研究对策

(一)依托大数据拓展征信信息来源

电商企业建设征信系统要狠抓大数据基础，抢占大数据技术制高点，以此实现征信系统数据的完整和高效利用。一方面，电商企业从设计、应用、机器学习以及数据建模上，凭借本企业大数据，将客户零散的征信信息进行归纳整合，积极构建征信体系。另一方面，电商企业利用相关持股企业，采用不同的大数据处理方法或者模型，开发针对不同市场或者客户的产品，从而掌握更多的客户征信信息。例如，阿里巴巴依靠B2B业务、淘宝、天猫三大平台前期搜集的海量大数据，使得阿里金融可以对借款人进行量化分析，包括平台认证和注册信息、历史交易记录、客户交互行为、海关进出口等信息，再加上卖家自己提供的销售数据、银行流水、水电缴纳等情况。这些大数据信息都能够帮助阿里金融建立信用评级体系，并丰富征信信息的来源。正是在大数据的帮助下，电商企业获得的征信数据来源更加多元化、层次化和非结构化，其相应的深度和广度也随之增加。

(二)利用大数据加强征信系统安全建设

电商企业要利用大数据在制度、技术、信息共享方式以及管理方面对征信体系进行不断创新，加强征信信息基础数据库的安全管理，提高自身的品牌信誉和社会公信力。同时，依托大数据使征信体系在数据充分信息化的基础上实现精细化管理，提高征信体系的监管技术和水平、加强信息安全和隐私的保护、完善数据处理的能力以及基础硬件的升级。鉴于“数据来源于第三方，应用于第三方”已成为征信行业的共识，这些拥有独特大数据优势的电商企业有望成为征信行业标杆企业。

(三)凭借大数据分析客户征信信息

电商企业以电子商务、社交网络为平台，大量采集用户大数据信息，通过分析客户的交易数据、选择偏好、消费规律和信誉评价等信息，深度挖掘用户信用信息，防范潜在的信用风险，实现有效的风险控制。例如，阿里巴巴通过支付宝流水，可以充分判断网商的经营情况和还款能力。不同于阿里金融的是，京东金融服务的放贷方不是京东旗下贷款公司，而是合作银行。目前京东的合作银行中行等银行。放贷银行根据网商在京东上的销售合同、货物单据等为依据，判定借款人是否符合贷款要求。各电商企业运用自身或其合作伙伴掌握的大数据资源，充分掌握客户的信用状况和还款能力，尽量减少逆向选择。

(四)通过大数据加大对不良信贷资产的处置

电商企业利用其拥有的大量企业真实交易信息的大数据优势，搭建网络信用平台，掌握贷款企业实时动态交易数据，对贷款企业的信用情况和风险进行评价和跟踪，有利于跟踪其经营状况、信用等级和发展动向，能够对违约风险起到很好的监控和防范作用。同时，对已经出现预警信号形成的不良信贷资产进行合理、合法的处置，最大限度的降低贷款风险，提高贷款使用效益。以阿里金融为例，囊括了平台商户的历史交易数据、信用记录、客户评价等内部数据，以及纳税记录、海关记录等外部数据的海量大数据信息，在一定程度上颠覆了银企间信息不对称的格局。信用评级与贷后管理完全由量化模型自动分析完成，大数据经过动态的风险定价和违约概率分析结果，将风险管理的成本降至最低。信息结构的改善令电商企业清晰的甄别客户的不良信贷资产，极大的降低了风险。

[参考文献]

[1]吴俊英.中小微企业网络融资模式实验以“阿里小贷”为例[J].经济问题，2014(1)

[2]孙学文.中小企业电子商务应用模式与发展策略研究[J].商业时代，2009(29)

篇6

商业银行金融创新是指商业银行为适应经济发展的要求，通过引入技术、采用新方式、开辟新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式、业务流程和金融产品等方面开展各项新活动，最终体现为银行风险管理能力的不断提高，以及为客户提供的服务产品和服务方式的创造。商业银行金融创新是在内在动力与外在压力共同推动下产生的，内因主要有规避金融管制与追逐利润最大化，外因主要有金融环境变化与竞争加剧。这使金融创新成为客观要求，而信息网络技术的发展使金融创新成为可能。

一、商业银行金融创新与风险管控的辩证关系

1.金融创新与风险管控是矛盾的统一体。一方面，金融创新与风险管控具有统一的关系。金融创新以转移和分散风险为目的，可以为商业银行提供先进的风险管理理念和风险管理技术，促进商业银行风险管控能力提高。同时，风险管控的目的是为了消除金融创新产生的负面作用，确保金融体系稳健运行，为再次金融创新创造良好的基础条件。另一方面，金融创新与风险管控具有对立的关系。金融创新产生了新的风险，很大程度上是将一种金融风险转化为另一种金融风险，将一种产品风险扩大为整个行业风险，增大了金融体系的不稳定性，削弱了风险管控体系的效用。同时，风险管控体系的规制作用，则可能抑制金融创新的效率。

2.金融创新与风险管控是动态博弈关系。商业银行的发展一方面需要金融创新作为动力，另一方面又需要加强风险管控以维护安全，金融创新与风险管控如同一对孪生兄弟，在相互依存中，不断扬弃，共同发展。商业银行通过金融创新逃避风险管控的规制，致使原有的风险管控体系不同程度失效，于是商业银行和监管当局不得不推出新的针对金融创新的风险管控措施进行规制。商业银行为了追逐利润，取得竞争优势，势必又将从事金融创新，多重博弈后，成功的金融创新将是总体上的金融发展收益加上可控制的风险水平和技术进步条件下的金融创新。

3.金融创新与风险管控体现了效率与安全的关系。商业银行金融创新和风险管控之间的关系实际上是金融效率和金融安全的关系，具有相互补充和相互替代的特点。相互补充一方面体现在金融安全是金融效率的基础。因为没有安全的金融体系，金融效率将无从谈起。另一方面体现在金融效率的提高，有利于增强金融安全。有效的金融市场促使信息传导更充分，市场结构更合理，金融市场的风险分散、转移能力更强，金融体系更为安全。金融效率与金融安全之间的替代性表现为，偏重金融效率的提高，而放松金融风险管控可能会破坏金融安全；偏重金融安全，过度的风险管控可能会降低金融效率。

二、我国商业银行金融创新与风险管控存在的主要问题

1.金融创新的层次较低。目前，我国商业银行金融创新项目很多，但基本上是对传统业务的组合和改进，真正针对我国金融消费者消费特点、风险偏好和融合先进技术的创新产品缺乏。其次，金融创新产品的同质化，一家银行自主研发出来的产品很快被其他银行效仿。再次，金融创新的技术含量不高，受市场环境、人力资源、运作经验等方面的限制，我国金融创新领域缺少高技术含量、高附加值的业务开发。

2.金融创新的风险管控能力较弱。我国商业银行大量模仿和引进国外金融创新模式，注重短期规模效应，对金融创新背后的风险定价机制和管理措施分析不够，在风险识别、计量、监测等方面与国际先进银行还有很大差距，缺乏一套针对金融创新的风险控制体系。

3.金融创新的基础配套设施建设不够。一是金融市场立法不完善。目前，对商业银行业务经营进行规范的法律仍然是1995年出台的《商业银行法》，缺乏对新产品、新工具、新技术的推广运用所引发的法律责任界定和对金融创新的知识产权进行有效保护。二是金融管制较为严格。在市场准入、信贷规模、业务范围等各方面都存在严格的金融管制。三是信息技术水平落后，金融创新与信息技术融合度不够。四是我国商业银行大多过分偏重传统业务和传统市场，在金融创新上缺乏长远的战略性眼光，缺乏对市场的洞察力，缺乏高素质的具有创新能力的金融人才。

三、几点思考

1.以“三个重视”建立健全金融创新机制。一是要重视组织机构建设，为金融创新提供组织保障。商业银行要设立专门组织机构负责金融创新的市场调查、创新建议、可行性分析、创新活动过程监督,负责对潜在的风险进行防范与控制。二是要重视人才队伍建设，为金融创新提供智力支持。要进一步加强金融创新的资源投入，培养和吸收具有较强创新意识和能力的复合型金融创新人才，打造专业的金融创新团队，夯实研发基础，稳步推进金融创新工作。三是要重视奖惩体系建设，为金融创新创造合理的激励约束机制。通过制定具体的奖惩办法，形成以市场为导向的研究开发目标、健全的组织体系和协调机制，减少和避免金融创新的盲目性，使金融创新更好地服务市场经济建设的需要，降低和防范金融风险。

2.以“四个结合”突出金融创新服务实体经济的效用。一是金融创新与促进国家优势产业发展相结合。银行业的金融创新活动必须贴进生产需求，根据国家产业政策，加大对国家优势产业金融服务的创新力度，支持其更好更快发展。二是金融创新与缓解小微企业融资难相结合。银行业要根据中小企业抗风险能力不强，但成长性高、社会服务性强的特点，创新服务方式，解决中小企业，特别是有高附加值的微小企业融资难的问题。三是金融创新与推进“三农”经济发展相结合。要针对农村居民分散，多层次的金融需求大，金融服务普遍供给不足的特点，借助科技手段，加大对农村金融服务电子网络、物理网络的创新力度，推进“三农”金融服务体系的创新与完善。四是金融创新与促进居民财富增长相结合。随着我国经济快速发展，人民群众收入不断提高，低附加值、窄渠道的金融服务已经远远不能满足广大居民的金融服务需求，迫切要求银行业加快对金融产品、金融工具和金融服务，乃至金融组织的创新力度，围绕消费者需求创新服务理念、提高金融服务的便利程度。

篇7

一、金融风险存在的问题

（一）产能过剩的问题

目前在我国部分行业出现了供过于求的问题，主要表现在高消耗与高排放的企业。一般产能过剩在经济运行方面容易引发金融风险。为了有效解决产能过剩问题，我国应对经济结构进行相应的调整，随之影响了金融行业发展。首先是由于相关行业经济效益的下降，影响了经济活力。大量资金在产能过剩中占据了很大比例。这就导致融资的成本与难度不断增加，同时，也出现了资金错配的问题。第二，在经济发展的高速阶段，产能企业为了扩大生产，从银行得到了大量的贷款用于自身发展。但是由于经济结构的调整与产能过剩的问题逐渐浮出水面，使银行的不良贷款的存在情况严重。因此随着政策的调整，银行逐渐取消对相关企业提供贷款。相关企业被迫从影子银行来进行融资。另外，这些企业在发展过程中面临转型，但是转型不成功造成企业致命性的后果，影响社会安定。

（二）地方债务的问题

在经济高速发展时期，举债成为地方政府发展经济的一种重要方式，甚至成为普遍现象。政府依赖举债出现了大量问题：违规低压、高价卖地、管理混乱，不公开透明等问题。部分地方政府依靠卖地和银行贷款来缓解财政问题。但是卖地的最大问题容易造成对房地产的过渡依赖，但是房地产市场本身存在的不稳定性会对房价与政府财政收入产生波动，由此卖地的方式行不通。银行贷款的形式短时间可以解决地方财政的问题，但是长此以往会加大银行的风险，不利于整体管控的建设。

虽然目前不会出现例如西方国家地方政府破产的情况。但是地方政府存在大范围的债务问题要因此重视，这些问题的累积已经埋下金融风险的定时炸弹，要引起高度重视并妥善解决。

（三）房地产泡沫化加剧

我国房地产价格的走高影响了老百姓的日常生活。随着国家加强相关方面的宏观调控，房价的增长逐?u趋于理性化。但是房地产市场针对金融体系的风险一直存在，如果未能妥善处理好这方面的问题，将对社会与经济的发展造成致命性的打击。因此，房地产的泡沫经济，会对金融体系资金链的断裂起到重要的推动作用，影响社会的民生问题。2008年美国次贷危机的爆发，原因之一便是房地产的资金链出现断裂。

二、目前金融领域的特点

（一）整体放缓

目前全球经济呈现放缓的情况下，金融行业也存在同样的问题。 金融行业的放缓容易导致不良贷款的增加，使不良贷款率呈现上升的趋势。

（二）投资环境改变

由于经济新常态的原因，部分投资者开始将存在银行里的资金取出来，用来投资其他资本领域。但是经济的增长需要扩大内需以及消费带动。这样的现象导致资金的流转不顺畅，使实体经济的输血造血功能下降。大量热钱的涌入，提高了金融行业的系统性风险，不利于实体经济与金融行业的正常发展。

三、金融风险防范机制建设研究

（一）建立并完善立体式的风险防范体系

针对金融风险的工作，事前防范比事后处理效果更佳明显，可以避免经济出现大规模的波动。随着我国经济经过长时间的高速发展，并通过不断的摸索实践。建立了符合中国国情的金融风险防范控制体系。但是在体系的建设上，仍然存在着不少缺陷。再加上金融行业的发展是在不断变化，各种新产品层出不穷。而风险防范体系的建设没有按照相应的变化进行调整，在监管上存在着不少问题。这些没有及时管理的灰色地带有可能是未来金融危机爆发的重灾区。

（二）提高风险防控意识

风险防范机制的建设除了制度设计，更需要人们在观念上的转变。提高风险防控意识，有助于经济的平稳健康发展。金融行业由于其自身原因，很多工作人员的风险防控意识薄弱。因此在经济新常态的背景下，工作人员要增强风险防控意识，在日常的工作中要有所认识，从根本上加强金融风险防范。提高风险防控的意识有助于增强金融风险防范体系的建设。

（三）加强行业自律

金融风险防范机制的建设与完善，要坚持金融行业的自律，金融行业的发展必须坚持市场机制的原则，同时要接受相关部门的监管与指导。金融业的自律有助于加强市场监督效果。市场机制最大的优点，引导金融行业的发展步入良性轨道，避免出现不规范的竞争，形成良好的行业发展。通过市场与制度方面的监督，即约束了恶性竞争，又有利于金融行业开展体系建设的深化改革，这样可以使金融行业在经济新常态的背景下承担相应的责任，同时也有利于建立金融风险防范机制的建设，保证经济与金融的安全。

篇8

本次论坛了“全国农产品质量安全县创建服务平台”，并启动了平台的上线仪式。论坛上，与会专家提出了“溯源三级论”，强调农产品实施溯源管理要重点向消费者传递合格、信任和美誉等三个层面的积极信号：一级溯源抓合格证，二级溯源抓信用，三级溯源抓品牌。

未来10年我农业供给侧改革将取得成效

2017中国农业展望大会近日在北京举行，大会了《中国农业展望报告（2017-2026）》。

报告预计，今年我国农业结构将以市场为导向持续优化调整，绿色优质农产品供给有望继续增加，农产品供需结构性矛盾将得以缓解。其中，玉米种植面积将调减1000万亩以上，大豆种植面积将增加900万亩。农产品消费总量则将继续刚性增长，玉米加工消费增长超过10%。

报告预测，未来10年，我国农业供给侧结构性改革将取得明显成效，农产品供需结构性矛盾逐步化解，粮食供需将由阶段性供大于求转向基本平衡。稻谷、小麦等重要农产品产量将保持基本稳定，玉米种植面积到2020年将较2015年减少约6000万亩，大豆生产将恢复至历史高位。

国家农业信贷担保联盟公司挂牌

由财政部、农业部、银监会共同组建的国家农业信贷担保联盟有限责任公司日前正式挂牌，标志着我国在建立健全全国政策性农业信贷担保体系方面迈出重要一步。

据介绍，该公司作为全国农业信贷担保体系的国家层面政策性担保机构，不以营利为目的，在坚持自身信用和可持续发展基础上，实行政策性主导、专业化管理、市场化运作。相关负责人表示，构建政策性农业信贷担保体系，可以为农业和粮食适度规模经营主体贷款提供信用担保和风险补偿，有助于吸引金融和社会资本更多投向农业农村，解决农业融资难、融资贵问题。目前，全国范围内33个省区市和计划单列市已建立省级农业信贷担保公司。

河南“真金白银”支持农民工返乡创业

为进一步加大对农民工返乡创业的财政支持力度，切实发挥财政资金的杠杆引导作用，河南省财政厅和河南省人社厅日前共同《财政支持农民工返乡创业20条政策措施》，创新就业资金支持方式，支持返乡创业平台建设。

篇9

关键词：互联网金融；监管；思考

当前，以第三方支付、网上银行、大数据为代表的互联网金融蓬勃发展，在给我们的生活带来便利的同时，也深刻影响着传统金融业的经营和运行模式。

一、互联网金融定义

互联网金融是传统金融与互联网相结合的产物，参与者秉承互联网“开放、平等、协作、分享”的精髓，借助互联网、移动互联网等工具，使传统金融具备透明度强、参与度高、协作性好、中间成本低、操作上便捷等特征。

二、互联网金融特点

（一）交易成本低、效率高

在互联网金融中，资金交易各方通过互联网交易平台自行完成筛选、匹配和交易，运营成本较低，消费者通过对比可以根据自身需要，选择适合自己的金融产品，提高了业务透明度和用户满意度。由于通过计算机进行处理交易信息，业务操作完全标准化，消费者不需排队，业务办理速度快、客户体验好。

（二）覆盖广、发展快

消费者突破了时间和地域限制，在互联网上可以找到自己需要的金融产品，服务更直接，依托大数据和互联网企业，互联网金融发展迅速。

（三）机制灵活

互联网企业运作机制灵活，决策依据更贴近实际，受管理制度、传统理念影响较小，能及时适应市场变化，采取集体决策，使决策过程更为理性。

（四）延迟支付

第三方支付公司可以在消费者交易过程中代为保管货款，充当中间人角色，通过系统实现买家在收到并查验货物后再将货款支付给卖家，有效降低信息不对称造成的潜在欺诈风险。 三、互联网金融存在的主要风险

（一）监管风险

互联网金融增加了金融系统的不稳定性，监管部门无法跟上互联网金融创新的步伐，对互联网金融新业务的合法性无法准确定义，由于没有明确的信息安全监管条例，无法将用户信息安全监管落到实处，互联网金融交易方式的虚拟化、边界模糊化，突破了时间和地域限制，监管机构间配合不力，不能共享信息，范围不清，极易造成监管漏洞和重复监管，不利于有效控制金融风险。

（二）系统风险

互联网金融依托计算机网络系统，网络系统缺陷、开放式系统、密钥管理和加密技术的不完善、TCP/IP协议的安全性问题、计算机病毒、黑客的攻击都会给互联网金融带来风险，软硬件系统受制于国外企业，极易造成金融系统紊乱，影响国家金融系统稳定。

（三）信用风险

互联网金融交易双方互不见面，只通过网络发生关系，这使得对交易者的身份、真实性验证的难度加大，身份确认、信用评价的信息不对称增大了信用风险。当互联网金融支付系统发生问题时，社会公众对是否通过互联网进行金融交易产生疑虑。

（四）结算风险

互联网金融向客户提供全天候、全方位服务，突破地域性限制，带来支付、结算国际化的同时，也提高了结算风险，网络系统故障会影响全国金融系统的正常运行和结算，并造成严重的经济损失。

（五）法律风险

目前金融法制体系已不适应互联网金融的发展，造成交易双方权利、义务不明确，应尽快完善金融法律法规，明确准入、退出机制，建立完善的互联网金融监管体系，保护交易双方合法权益。

四、应对互联网金融风险防范措施

（一）加强互联网金融安全体系建设

改善互联网金融运行环境，加强网络系统的防病毒、防攻击能力，保证系统软硬件设备安全正常运行；设置对互联网金融门户网站访问权限，采用多种登录方式限制非法用户登录交易网站；制订技术规范，提高监测水平；利用数字证书、短信认证、UKEY认证等多种手段为交易主体提供安全保障；重视自主产权信息技术开发，提高计算机软硬件设备的安全防御能力，降低对国外技术、设备的依赖，保障国家金融系统安全。

（二）加强风险管理体系建设

互联网金融本质也是防范金融风险，完善互联网金融参与机构的内部组织结构、风险防范制度、操作规程，充实科研力量，建立防范金融风险专业队伍；完善社会信用体系，降低市场选择风险；监管机构通过建立征信系统，尽可能完善个人、企业非银行信用信息，建立客观全面的信用评估体系，指导客户对互联网金融业务做出正确选择。

（三）加强法制建设

监管机构应及时制定相关法律法规，在网络交易的合法性、安全性、数字签名、电子凭证等方面明晰交易双方的权利和义务；及时完善现有法律法规中有关互联网金融的部分，明确发生互联网金融风险时，涉案人员应承担的法律责任；在数字识别、交易凭证保管、个人信息保存、明确责任等方面作出详细规定。

（四）加强互联网金融监管体系建设

加强市场准入管理，把互联网设备水平、关键技术掌握、内控和操作规程、风险管理水平作为准入条件，对互联网金融业务的开展进行严格管理；定期对经营主体进行现场、非现场金融监管检查，防范金融风险，同时对互联网金融创新业务在风险可控的前提下进行有效扶持；互联网金融的发展已突破传统金融界限，现有监管模式已不再适应互联网金融的发展，对互联网金融监管应打破地域限制，加强国际间合作，学习国际先进管理经验，协调业务发展过程中产生的跨国金融风险，站到全球化经济的视角对互联网金融进行监管。

（五）提高互联网金融企业经营管理水平

互联网金融企业在内部管理、组织架构、流程再造和企业文化等方面进行改革，同时适应外部环境变化，解决业务发展中的新问题，发掘客户新需求，提高其经营管理水平。

参考文献：

[1]徐明.互联网金融风险及风险管理分析[J].中国商论，2017-01-18.

篇10

关键词：内部控制法规 内部控制与风险管理整合 体系建设

我国内部控制建设工作已经如火如荼的开展了几年，笔者结合在企业和咨询公司的工作经验，针对企业对于内部控制法规和体系建设的疑问，对我国内部控制法规的现状进行解读和比较，以及如何应用这些法规体系，建设内部控制和风险管理体系的整合。

一、我国内部控制法规的现状

（一） 我国内部控制法规的多样化

我国内部控制法规存在多样化，一是颁发的机构不同，二是法规的内容针对性不同，三是法规适用的主体不同。

在《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》未出台前，都是各监管部门自行制定的，并且有些对内部控制的要求并不是以单独的法规的形式体现，而在融合在其他法规中。《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》是由五部委共同出台的，对我国企业内部控制建设有了统一的规定和执行要求，以后所有与内部控制建设和执行有关的法规规章都依据两项法规执行。

毕竟我国企业行业、类型、经营管理等存在多样化，《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》规定的内容不能面面俱到，加之不同的监管法规的存在，企业在建设和企业内部控制时，除了依据最基本的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，也要执行与企业相关的监管部门的规定，才能确保企业内部控制建设的全面性和重要性。

（二） 风险管理法规现状

对于风险管理的要求，除国资委出台《中央企业全面风险管理指引》专门的风险管理的法规外，其他法规对风险管理要求都是也体现在与内部控制相关的法规体系里。因此，对于企业在建设内部控制和风险管理整合的体系时，需要借鉴国资委出台《中央企业全面风险管理指引》，在对风险信息收集、识别、评估、应对等进行遵循和参与。

因此，我国内部控制法规包含多种类型，一是对对所有企业都适用，二是针对上市公司和金融机构；颁布的监管机构包括了财政部、国资委、银监会、保监会、证监会、审计署、中国人民银行、深交所、上市所。

二、内部控制与风险管理的整合应对

（一）内部控制与风险管理的关系

我国内部控制建设融合了风险管理和内部控制两种理念。

内部控制和风险管理不是独立两个体系，内部控制的基础是基于对企业风险的识别，内部控制建设的目的是防范和控制风险；风险管理体系的建立是依赖于内部控制体系的建设，所以两者相互协调、统一的整体，其最终的目的都是促进企业实现发展战略目标。

基于风险管理为基础的内部控制整合体系，是企业内部控制建设和实施的方向，规范和指引各种类型企业的内部控制建设。

（二）内部控制与风险管理整合体系

内部控制与风险管理整合的步骤如下：

第一步：组建风险及内部管理架构

确认企业风险管理及内部控制管理的目标、原则，组建风险及内部管理（以下简称“风控”）架构，明确治理层、管理层的管理层级、权限、职责，以及具体风控实施的部门、职能、人员构成、任职要求、汇报层级等，要保证风控部门的权威性和一定条件的参与权、处置建议权。

第二步：风险信息收集及整理

企业治理层确认企业风险管理目标，明确风险管理的重点和原则。

由风控部门牵头，各职能部门、业务部门共同参与，以风险管理目标为基础，对企业所面临的各种风险进行收集，之后进行信息的整理、筛选和汇总工作，形成的风险信息因素要有普遍性、针对性、行业特性。

在此基础上，共同讨论形成企业的经营管理活动的初步业务循环。

第三步：风险评估及分析

由风控部门，或由风控部门牵头，业务骨干参与组成风险评估小组，对企业经营管理活动，按循环、部门对业务流程进行梳理，明确企业目前重要的业务经营单元有哪些，这些业务经营单元由哪些业务流程构成。

流程梳理后，企业将从风险管理的角度分别对每个流程进行分析，同时结合整理后的风险信息因素进行对比，这些流程中目前是否存在风险，存在哪些类别的风险，风险在什么情况下会发生，风险对企业的影响是否在企业承受范围之内，目前企业针对该风险的防控措施有哪些，是否还有效运转，实施了这些防控措施后风险的影响是否有所降低，经有效防控后的风险影响是否符合企业目前的风险偏好和企业目前的承受范围内等。

在此基础上，对企业的业务流程进行重新的界定和划分，循环划分的详细程度，依据业务管理的精细化程度不同而定，以达到企业经营管理活动的全面性、重要性和成本效益的原则。

第四步：缺陷的确认与整改

风控部门在评估检查后风险，对企业目前确实已经发生且存在的，编制缺陷汇总，包括可能产生的风险及形成原因、可能造成的风险损失、重要性程度、责任部门等，与缺陷发生的部门讨论确认，按审批权限审批后，下发整改执行。

第五步：制定风险应对方案

在上一步骤基础上，结合企业的风险偏好，确认针对风险的控制措施。

第六步：编写风险数据库

企业风控部门组织各部门编写风险数据库，依据划分的流程，说明企业可能会面临的风险、所属的循环、风险可能产生的后果、风险影响的程度、风险的应对政策、风险的责任部门等。

企业在风险数据库编写的要结合风险信息收集和评估的内容，有针对性进行编写，不是风险信息的内容越多越好，而是要体现企业所处的内外部环境、发展周期、经营规模、人员状况等。

企业风险数据库，要定期进行重新的识别、评估，进行更新，以符合企业的状况。

第七步：编写内部控制体系文件

企业在风险和流程梳理完成后，依据识别出的风险、企业的风险应对策略，对现有的控制活动的控制措施进行修改或完善，以达到规避风险的目的，控制措施的体现载体为企业风险和内部控制管理体系文件。

企业修改或完善内部控制体系文件时，首先要对现有的评估的风险与现有体系文件中规定的控制措施进行一一核对，找出体系文件存在遗漏、不完整、不规范之处，在此基础上进行完善。

企业在编写内部控制体系文件时，要结合《企业内部控制基本规范》五要素的要求，并且企业在编写内部控制体系文件时，要结合国家的相关法律法规的要求和监督部门特殊要求。

第八步：编写评价文件

企业编写评价文件，主要是为了内部监督部门对风险和内部控制管理实施情况进行评价。

编写的依据是企业完善后的内部控制体系文件，针对每一项业务活动、控制措施，制定评价的方法、频率、文件抽查名称、抽查的数量、缺陷定义的依据等。

评价手册的编写，要使实施评价活动的人员，在实施评价活动过程有依有据，填写的评价手册底稿内容，要能如实反应企业的存在的问题，所以评价手册的编写的要素要完整，格式要简练，操作性强。

第九步：实施评价活动

企业在实施评价活动之前，要先确认评价的重点、评价的频率。

企业对风险的承受度、企业经营管理的复杂程度、人力资源素质、实施成本，决定企业实施评价的频率，企业至少每年要实施一次评价活动。

实施评价活动的频率，也与每次进行评价的内容相关，如果企业在一个年度内，进行数次的评价活动，考虑成本的原则，每次可以选择不同的重点内容进行评价，如果每年度只进行一次评价活动，就是进行全面性的评价活动。

第十步：编写评价报告