建设工程项目的概念范文
时间：2023-06-07 16:52:28
导语：如何才能写好一篇建设工程项目的概念，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
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建设工程是包括房屋建筑工程和桥梁、隧道、公路、铁路、水坝、港口、码头、机场等其他土木工程在内的固定资产投资对象。所谓建设项目,是指将一定量的投资,在一定的约束条件下,按照一个科学的程序,经过决策和实施,最终形成固定资产特定目标的一次性建设任务。
建设项目应满足下列要求:在一个总体设计或初步设计范围内,由一个或几个相互关联的单位工程所组成,并且在建设过程中实行统一核算、统一管理。
一般以建设一个企业、一个事业单位或一个独立工程作为一个建设项目。
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【关键词】建设工程项目；风险评价；指标体系
现代工程项目一般具有规模大、持续时间长、参与单位多、技术含量高等特点，在实施过程中不可避免地会受到技术、市场、经济、管理、环境等诸多客观条件的影响，即存在不确定性和风险性的问题。因此，建设工程项目管理中最重要的任务是对不确定性或风险性问题的分析和管理。因此如何构建完整的通用性强的工程项目的风险评价体系，对工程项目的风险管理具有重要意义。
1、建设工程项目风险管理概述
1.1建设工程项目风险管理概念
根据美国项目管理学会的报告，风险管理有三个定义：第一风险管理是系统识别和评估风险因素的形式化过程；第二风险管理是识别和控制能够引起不希望变化的潜在领域和事件的系统的方法；第三风险管理是在项目期间识别、分析风险因素，采取必要对策的决策科学与艺术的结合。
建设工程项目风险管理是指项目管理组织对项目可能遇到的风险进行规划、识别、估计、评价、应对、监控的过程，是以科学的管理方法实现最大安全保障的实践活动的总称。项目风险管理的目标是控制和处理项目风险，防止和减少损失，减轻或消除风险的不利影响，以最低成本取得对项目安全保障的满意结果，保障项目的顺利进行。
1.2建设工程项目风险管理的过程和内容
风险管理主要包括四个相关阶段：风险识别、风险分析与评价、风险控制与决策、实施与后评价。工程项目风险管理是一项复杂的系统工程。从系统工程管理的角度看，它包括两项活动：一是系统分析活动，二是决策活动，两种活动交替进行的过程组成了管理活动。在风险管理过程中，风险分析基础是调查研究和收集资料，而且只有认真地去研究项目本身和环境及其两者间相互影响、相互作用的关系，才能识别项目面临的风险，为风险决策提供可靠依据。风险控制部分相当于决策活动，它是在科学、可靠的风险分析基础上实行的有效控制。
1.3建设工程项目风险管理的目标，原则与责任
建设工程项目风险管理的首要目标是避免或减少项目损失的发生，进行建设工程项目风险管理主要遵循以下几个原则：1）经济性原则；2）“二战”原则；3）满意原则；4）社会性原则。
项目风险管理是一种项目主动控制的手段，最重要的目标是使项目的三大目标——投资/成本、质量、工期得到控制。这种主动控制与传统的偏差——纠偏——再偏差——再纠偏的被动控制方式不同。风险管理对项目目标的主动控制体现在通过主动辨识干扰因素（风险）并予以分析，事先采取风险处理措施进行项目的主动控制。
2、建设工程项目风险概述
2.1建设工程项目风险概念和特征及风险分类
建设工程项目风险，是指建设工程项目在设计、施工和竣工验收等各个阶段可能遭受到的风险，可将其定义为：在建设工程项目目标规定的条件下，该目标不能实现的可能性。
建设工程项目风险的特征：1）建设工程项目风险的客观性和必然性；2）建设工程项目风险的相对性；3）建设工程项目风险的可变性；4）建设工程项目风险的无形性。
建设工程项目所遭遇到的风险因素具有各自的特征，通常根据其特征将风险因素划分为不同的风险类，从不同的角度出发，风险因素的分类会有较大的差别。风险因素类别的归纳总结有如下几种风险分类方法：1）根据风险产生的根源分类；2）根据风险可控的程度分类；3）根据风险的严重程度分类；4）根据风险存在的形态分类；5）根据技术因素对项目风险的影响分类；6）根据项目目标的实现程度分类；7）根据项目风险的承担主体分类；
2.2建设工程项目风险识别
风险识别是指对与风险项目相关的潜在的及存在的各种风险进行系统的分类和全面的识别，是风险评价的重要基础和前提。风险识别就是确定何种风险事件可能影响项目，并将这些风险的特性整理成文档。风险识别是项目管理者识别风险来源、确定风险发生条件、描述风险特征并评价风险影响的过程。它包括对所有可能的风险事件来源和结果进行实事求是的调查，通过提供必要的信息和数据使风险评价更具效果和效率。
2.3 建设工程项目风险识别的方法及其分析
风险的识别可以通过感性认识和经验判断来进行，风险的识别过程中，要依靠对客观的统计、资料的积累和风险的记录进行归纳、整理和分析，根据建设工程项目风险的特点，采用具有针对性的识别方法，主要方法为：1）核查表法；2）专家调查法；3）工作分解结构；4）情景分析法；5）财务报表法；
3、建设工程项目风险评价
3.1风险评价的含义
建设工程项目风险评价就是指项目管理人员对可能导致损失的风险因素进行系统分析和权衡，并依据风险对项目目标的影响程度进行风险分级排序，综合评估项目风险的整体水平。由于各种风险的可接受或危害程度互不相同，因此就产生了哪些风险应该首先或者是否需要采取措施的问题。
3.2 建设工程项目风险评价的目的与作用
建设工程项目风险评价的目的主要是对项目各风险进行比较分析和综合评价，确定风险大小的先后顺序。确定风险事件间的内在联系。综合考虑各种风险之间相互转化的条件，研究如何才能化威胁为机会，明确项目风险的客观基础。.进一步量化已识别风险的发生概率和后果，减少风险发生概率和后果估计中的不确定性。
3.4建设工程项目风险评价方法
风险评价最简单的方法是在所有项目风险中找出最严重者，将其和风险标准相比价，若高于评价标准则拒绝该风险，即放弃该项目或者项目的方案；若低于其评价标准，则接受该风险，即实施该项目或者项目的方案。这种方法虽是最简单，但也是最保守的，其假定在项目的实施过程中始终存在着最严重的风险，忽视了时间的因素和事物发展变化的规律，在一定程度上也否定了风险管理的必要性。
在充分利用建设工程项目管理中所收集到的各种信息、以及管理人员以往经验的基础上，风险管理者对建设工程项目风险的评价提出了很多方法，每种方法在不同的环境下都有各自的实用性。风险评价的方法可分为定性、定量、定性与定量相结合三类，有效的项目风险评价方法一般采用定性与定量相结合的系统方法。对建设工程项目进行风险评价的方法很多，常用的有主观评分法、决策树法、层次分析法、模糊风险综合评价、故障树分析法、外推法和蒙特卡罗模拟法等，
4、建设工程项目风险评价指标体系的构建
综上所述，建立一套科学、客观、实用的建设工程项目风险评价指标体系，可以合理的控制及规避项目风险，在保证项目顺利实施的基础上追求收益的最大化。从宏观角度来看，这是我国的工程项目建设纳入了市场经济的轨道，为了使我国国家投资的建设工程项目能够规避风险，在保证建设工程项目的质量、进度的基础上充分降低成本，真正按照市场经济规律组织建设工程项目。只有这样，才能优化投资结构，合理配置资源，完善对建设工程项目的宏观调控。从建设工程项目本身的角度考虑，能够为项目降低成本，同时提高项目营运的效益。作为项目管理的一个重要组成部分，对建设工程项目进行全过程的风险管理对项目建设的顺利完成发挥着巨大的作用。
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关键词：不确定性环境 大型建设工程项目 决策 影响机理
Study on the Impact Mechanism of Environment Uncertainty on Decision-making of Construction Projects
Pei YE1， Juan WANG2
（School of Economics and Management， Tongji University， Shanghai 200092）
Abstract： Large-scale construction projects are the basis of social production and daily life， a significant role in gaining the sustainable development of economic society so as to setup a harmonious society. However， difficulties of decision-making for large-scale construction projects are exacerbated with the ongoing uncertainty and complexity of the environment， thus severely impeding process of the general goal and expected benefits of large-scale construction projects. Based on the theoretical analysis of decision-making environment， the decision-maker of large-scale construction projects and conceptual models are set up about the impact mechanism of environmental uncertainty on decision-making and its effect. Then it follows the empirical analysis， that is， a quantitative study of the influence of environment uncertainty on the decision-making effects. The research shows that， the environmental uncertainty has a direct or indirect impact on decision effectiveness. On top of that， it is transparent that the decision-making information， the social environment and the decision-making organization has a great influence on decision effectiveness， which provides a reference for the key factors of decision-making process in large-scale construction projects.
Keywords： Environmental uncertainty， Large-scale construction projects， Decision-making， Impact mechanism
大型建设工程是为了实现当地区域经济发展或组织的战略目标和企业利益，统一组织和协调来完成一组实施空间相互影响或目标相互关联的项目[1]。大型建设工程由多项目组成、工程投资额大、建设规模大、技术复杂程度高、建设周期长、参建单位多，是一个开放的社会大系统，置身于一定的社会结构和社会关系中，其组织及其行为方式受到一定时间＼空间和社会关系的限制和制约[2]，相比于一般建设项目，决策难度增加。
1.大型建设工程的决策
大型建设工程项目的决策过程不仅可以视为一个包括多个因素和子系统的复合系统，也可视为由多个阶段和环节构成的动态行为过程。
决策环境分为决策内部环境和决策外部环境。内部环境是指决策系统内部的物质、文化环境的总和，包括信息、文化、组织结构等因素，是决策系统内部的一种共享价值体系;决策外部环境是指决策系统所处的社会、经济、政治、技术、资源等一般外部环境，也包括竞争者、建筑市场等特定的外部环境因素。
大型建设工程项目决策是由多个主体参与、多个环节组成的复杂活动。大型建设工程决策过程中，决策主体至关重要。不同的学者对于决策主体的划分不同，李玲玲（2004）从三元整合理论的视角，将公共决策的主体分为核心主体（政府主体）、准公共决策主体（非政府组织、非盈利组织、利益集团、社会团体等）和社会公众[3];谢琳琳（2005）将公共投资项目的决策主体分为四类：决策者、执行者、咨询者和公众[4];金帅（2013）将重大基础设施工程前期决策主体分为：政府主体、项目主体、市场主体、专家群体、社会公众和新闻媒体[5]。基于以上研究成果，本文认为大型建设工程项目的决策主体应界定为政府主管部门等核心决策者，相关专家、技术顾问、专业咨询机构等辅助决策者，项目管理公司或代建单位、项目法人、指挥部、基建处、承包商等决策执行者和媒体和个人等社会公众四大主体。大型建设工程项目的决策主体紧密合作，互相支撑。
2.决策环境的不确定性及其影响机理
大型建设工程的决策环境是多方面、多层次、多因素的动态系统，由于决策主体所处的层次不同、专业不同以及决策的特殊规定性要求等，使决策环境表现得十分复杂。
2.1大型建设工程项目决策环境不确定性分析
大型建设工程是一项“从无到有”的建构活动，不确定性是大型建设工程决策过程中的常态。大型建设工程项目决策环境的不确定性主要包括：第一，国家和各级政府在宏观经济政策、产业政策和相关法律等方面可能进行调整，给大型建设工程决策带来影响;第二，建筑市场、行业内的其他竞争者的存在，使得许多项目没有进行充分的可行性研究论证就盲目决策，导致工程预算超概算、决算超预算，投资严重失控;第三，在大型建设工程项目立项或者实施过程中外部资源、技术的不确定性;第四，围绕大型建设工程项目的开展，各利益主体在维持合作关系方面存在博弈行为，利益相关者利益诉求不确定;第五，决策信息的来源、信息传递的渠道、信息处理的过程等因素的不确定性影响决策质量;第六，项目最终建成后，业主或者最终消费者的需求或偏好可能发生变化。
2.2 决策环境不确定性影响机理
决策的每一个阶段都是复杂且动态的，都是基于不确定环境下的不确定型决策，需要项目内部条件与外部环境保持动态平衡。在决策系统内部，大型建设工程项目信息量大。核心决策者往往并不是直接占有项目信息，而是间接从项目建设单位、咨询机构来获取项目信息，因此，决策信息的完备性和可靠性对决策主体做出合理决策至关重要。合理的决策组织结构、正确的决策组织目标和文化的引导，对大型建设工程决策有积极的影响;此外，决策主体之间权责利的合理界定也将影响大型建设工程决策的效率。在决策系统外部，决策主体往往受到制度环境带来的制度压力，这些制度环境包括强制性的、规范性和认知性的制度环境;大型建设工程社会影响大，决策要有一定的社会考量，因此，决策主体会受到社会环境带来的社会压力;另外，大型建设工程的实施过程是各种资源重新配置和整合的过程，资源的可获取性也会影响工程决策。最后，自然生态环境以及环境的污染和保护也会给大型建设工程决策带来环境压力。
2.3决策环境不确定性影响机理模型构建
根据上述分析，在决策外部环境中，决策主体在进行大型建设工程项目决策时，会受到制度环境带来的制度压力，社会环境带来的社会压力，资源可获取性带来的资源压力以及自然生态环境带来的环境压力的影响，从而影响决策效果;而在决策系统内部，决策还会受到决策信息完备性和可靠性，决策组织的结构、文化和目标以及责任体系完善性的影响。基于以上分析，本文构建了决策环境不确定性影响机理概念模型，如图1所示。
图1 决策环境不确定性影响机理概念模型
3.决策环境不确定性对决策效果影响关系研究
3.1决策环境对决策效果影响过程的研究假设
为了研究的方便，本文将以上概念模型进行简化，初步构建了决策环境不确定性对大型建设工程项目决策效果影响路径模型，并提出基本路径假设，如表1所示：
3.2决策环境对决策效果影响过程的指标选取
对于决策主体，可以从决策主体的认知和行为两个方面来描述。决策是面向未来的，如果决策者认知能力存在局限及不确定性，势必对未来的发展变化缺乏清晰的认识和科学的预测，对决策效果影响很大。而决策主体行为直接关系着决策效果。
对于决策效果，本文用决策产出、决策结果和决策影响三个变量来衡量。决策产出具体指因建设工程的实施而表现出来的“纯产出”方面，比如基础设施的增多、可支配公共资源的增多、机场旅客吞吐量的增加等;决策结果主要反映在建设项目决策过程和结果的经济性和效率等方面，例如决策效率的提高、管理成本的降低、决策行为的完善、区域经济水平的提高等等;决策影响则主要表现在决策产生的外部效应上，例如政府决策水平的提高、公民参与决策权限的扩大，决策民主性、公平性、科学性的提升等。
4.研究决策环境不确定性对决策效果影响关系的实证分析
4.1数据的信度和效度检验
本研究的信度检验采用Cronbach在1951年提出的Cronbach's Alpha系数方法， Cronbach's Alpha系数为0.702>0.7，表示问卷设计内部一致性较高，问卷设计较好。针对问卷中每个潜变量的信度，所有潜变量的Cronbach’α系数均大于0.6，表明该量表的可靠性较高。本研究采用结构效度检测的方法对问卷数据进行效度检验，用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）样本测度和Bartlett球体检验值来判断变量是否适合，并进行因子分析，统计结果表明，0.5
4.2模型修正
通过对路径系数和荷载系数显著性水平及其拟合指标的分析来看，初始模型存在很多问题，若要得到是否通过检验且是否符合实际情况的结果需要对模型进一步修正。本文研究中进行了两次修正，第一次修正是通过删除影响系数较小的路径，如决策信息决策效果、决策组织决策效果、制度环境决策效果等来实现。第二次是通过修正指数对模型进行修正。模型经两次修正后的常用拟合指数表明优化后的模型与实际数据间契合性良好。
对于最终的修正模型，AMOS输出的中各潜变量之间的直接效应、间接效应以及总效应如表2所示。
4.3结果分析
通过对决策环境不确定性与决策效果影响关系的实证分析，发现决策效果和决策主体都受到决策环境不确定性的影响。决策信息、决策组织、社会环境、资源可获取性对决策主体和决策效果都有直接影响;责任体系只对决策主体有直接影响，并通过决策主体对决策效果产生间接影响;自然生态环境只对决策效果有直接影响。而制度环境对决策主体和决策效果的影响并不明显。其实也不难分析为什么制度环境对决策效果影响不显著，制度环境这一变量的选取主要来源于新制度理论，因此大部分受访对象对这一概念较为模糊;但是制度环境的三个可测变量：强制性、规范性和认知性往往与建设工程所处的政治环境、文化环境重复和交叉，因此，对这个变量的删除并不影响对外部决策环境完整性的描述。
其中，决策信息、社会环境和决策组织对决策效果的影响最为显著，分别为0.920、0.879和0.781，这也比较符合工程实际。对于任何一项工程决策来说，都是建立在足够的信息基础上的，决策信息是决策的一个重要要素，而受决策成本的限制，并不能使信息的可靠性和完备性达到最优，因而使决策信息充满不确定性。大型建设工程嵌入到整个经济社会大系统中，社会环境压力对大型建设工程决策的影响越来越大，而由大型建设工程所引发的诸如征地拆迁、社区结构改变等社会问题也越来越成为工程决策考虑的很重要因素。
5.结论
本文对大型建设工程项目的决策环境进行界定和细分，并分析了其不确定性，通过详细论证决策环境不确定性对决策的影响机理，构建了决策环境不确定性影响机理模型和决策环境对决策效果影响过程概念模型，最后通过实证分析研究了决策环境不确定性对决策效果的影响关系。研究结果表明：第一，大型建设工程项目的决策受到外部环境的制度压力、社会压力、环境压力和资源压力带来的不确定性影响，也受到内部信息完备性和可靠性、决策组织以及权责分配的影响;第二，决策环境不确定性对决策效果有直接或间接影响，其中决策信息、社会环境和决策组织对决策效果的影响最为显著;
本研究仅重点研究研究决策环境的不确定性及其影响机理，通过实证分析的方法，对决策环境不确定性与决策效果影响关系进行研究。进一步研究如何构建大型建设工程项目决策机制框架，并对决策机制的建设途径提出具体措施，是下一步努力的方向。
参考文献：
[1]贾广社，杨守华，曹丽.基于业主方的大型建设工程项目管理成熟度模型研究[J].项目管理技术，2008，Vol.（6）8：60-64
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[3]李玲玲.公共决策主体体系分析――基于三元整合理论的视角[J].理论探讨，2004，Vol.（5）：89-91
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不少企业仍然缺乏对项目管理基本内涵的学习和了解，认识观念模糊，造成项目管理机构不规范、固化等现象；有些企业在招标时拿建造师资质证去投标，可中标后却由别的甚至连资质证都没有的人去干，项目经理只挂名不出征；很多企业在项目经理责任、权利方面还比较明确，可在项目经理的利益方面干好干坏一个样，责权利的不清严重阻碍和挫伤了项目经理的工作积极性；当前“项目管理就是个人承包”的误区还没有彻底消除，“以包代管”、“挂靠单干”的现象仍然存在，两层关系不清造成越权争利的现象时有发生。这些项目管理过程中的问题，严重影响了项目管理的推行成效。
二、建设工程项目管理概念界定
1、建设工程项目管理的理论基础
建设工程项目管理的理论基础应是工程项目管理。工程项目管理是当今世界科学技术和管理技术飞跃发展的产物，作为一种新的科学领域和先进管理模式，有着极其丰富的内涵。它是运用系统的观点理论和方法，对某项复杂的一次性生产或工程项目形成全过程的管理。因为工程项目管理不仅要求“知”，而且要重视“行”，强调实践的验证，所以项目管理必然离不开人，离不开组织者和领导者，离不开方法和手段。作为对某一建设工程项目进行全过程的管理，必须有一个责任主体，就是项目经理；必须有一个管理模式，就是项目管理；必须有一个管理载体，就是项目经理部。
2、建设工程项目管理的定义
建设工程项目管理是一门较为年轻的学科，是管理科学在建设工程领域的应用和发展。所谓工程项目管理，就是为了使工程项目在一定的约束条件下实现预期的各种目标，而对项目所进行的全过程的所有诸如决策与计划、组织与指挥、控制与协调等一系列工作的总和。其主要内容可归纳为：项目整体管理、项目范围管理、项目时间管理、项目成本管理、项目质量管理、项目风险管理和项目采购管理等方面。
3、建设工程项目管理的基本原理
建设工程项目管理的基本手段和方法，也可以说是基本原理，就是目标管理和过程管理。因为项目本身就既是一个目标，又是一个过程，目标和过程是项目这一问题的两个方面。一是目标管理。首先设立项目总目标，采用分解结构方法，将总目标层层分解成若干个子目标和可执行目标，并将它们落实到项目实施周期的各个阶段和各个责任人，并建立由上而下、由整体到局部的目标控制系统，通过一系列的管理活动来保证总目标的实现。对于一个项目，通常是根据工作范围、质量、成本要求确定项目目标，因为所有的业主都要求按期完成实施的内容，并不超出预算费用，达到委托合同规定的质量标准。二是过程管理。项目管理是一个整体化的动态过程，项目管理的过程就是造成某种结果的一系列行动。对于项目，有五个基本管理过程——启动、计划、执行、控制和收尾，上述管理的过程在项目管理的所有层次上都发生。
三、强化建设工程项目管理的措施
1、明确建设工程项目管理的主要内容
针对建设工程项目的特殊性，项目管理的主要内容应概括为“四控制、三管理、一协调”（“四控制”即进度、质量、成本、安全控制；“三管理”即现场、信息、合同管理；“一协调”即组织协调）。项目目标控制要以执行法律、规范、制度等作为灵魂，以组织协调为动力，以合同管理、信息管理为手段，以现场管理为保证。
2、规范项目经理的定位与管理
建设工程项目经理，是负责对建设工程项目经营管理的人，对项目客体实施全方位、全过程的组织管理活动。
⑴明确项目经理的地位。项目经理应是企业内的一种岗位职务，是由企业法定代表人聘用或任命的在项目上的一次性授权管理者和责任主体。
⑵对项目经理的管理。对项目经理管理必须实行两个制度：一是必须是具有相应资质证并经过注册的人员，方可以项目经理的名义从业。对这项制度，实际上也是对企业进入市场在资质人格化上提出的具体要求。二是必须实行项目经理执业资格证书与企业资质证书配套使用制度，将两个证书配套使用。在市场竞争中，如果只有企业资质的一般条件，而没有项目经理从业资格这个必要条件相呼应，企业的竞争力就会受到局限，对项目经理的管理就会失去约束，就不能有效遏制市场的恶性竞争，不能有利于有效提高管理水平和服务质量。
⑶对项目经理的要求。第一，对项目经理进行项目管理的基本要求：根据企业法定代表人的授权范围、时间和内容进行管理；负责从开工准备到全面竣工验收阶段的项目管理。第二，项目经理只宜承担一个项目的管理。第三，项目经理必须取得相应等级的建造师执业资格证书”。第四，项目经理应接受企业法定代表人的领导，接受企业管理层、建设单位和管理部门的检查与监督。
3、实行项目经理部的组建原则
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论文摘要：建设项目的信息管理是现代工程管理的重要内容。本文在阐述建设工程项目中的信息基础上，介绍了建设 z4~Oi目信息管理工作的主要内容以及基本环节。
信息运用建设工程项目的信息管理是指在工程实施中对项目信息传输进行组织和控制，合理的组织和控制工程信息的传输，能够方便有效的获取、存储、处理和交流工程项目信息，这对工程项目的实施和管理有着重要的意义。
目前，我国建筑行业的信息管理工作在该行业基础管理中处于最薄弱的环节，多数建设单位和施工企业项目信息管理的组织和控制基本上仍然沿袭着旧的模式，显然不能适应新形势的要求。
1 建设工程项目中的信息
建设工程项目的实施过程中产生大量的信息。这些信息按照一定的规律产生、转换、变化和被使用，并被传送到必须的单位，而形成项目实施过程中的信息流。尽管建设工程项目中的信息很多，但它可被大体分为以下几类：(1)反映项目基本情况的信息，主要在各种合同、计划文件、设计文件之中。(2)项目进展中的信息，如实际投资、质量、进度信息等，它主要在项目月报、重大事件报告、质量报告等各种报告之中。(3)各种指令、决策方面的信息。(4)其他信息。如市场情况、气候变化情况、外汇波动、社会动态等。一般说来，建设工程项目中的信息要符合项目管理的需要，切勿造成信息泛滥和信息污染。
日常建设工程项目对信息的基本要求：(1)不同的时间，对不同的事件，信息对不同的建设工程项目管理人员和项目参与者存在差异性。(2)反映实际情况建设工程项目管理是对项目实施的计划、组织、控制、协调。在其中产生和使用的信息，一定要能反映项目的实际情况，这是进行正确、有效管理的前提。(3)及时提供信息如果过时，则会失去它应有的作用和见值。它会使决策失去时机，造成不应有的损失。只有及时地提供信息，管理者才能及时地控制项目的实施过程。(4)简单、便于理解信息要方便使用者了解情况、分析问题，其表达形式应符合人们日常接受信息的习惯。
2 建设工程项目信息管理
从建设工程项目信息管理的基本概念中我们不难理解，建设工程项目信息管理是指项目管理者对信息的收集、加工整理、存储、传递与应用等一系列活动的总称。信息管理的目的是通过有序的信息流通，帮助决策者及时、准确地获得相应的信息。所以，为了完成项目信息管理的目的，我们必须做到：(1)了解和掌握信息来源，并对收集的信息进行分类；(2)把握和正确运用信息管理的手段；(3)根据信息流通的不同环节，建立信息管理系统。
2.1 建设工程项目信息的收集
2.1.1 项目决策阶段的信息收集
在建设丁工程项目决策阶段，信息收集应从以下几个方面进行：(1)有关相关市场方面的信息。(2)有关项目资源方面的信息；(3)有关自然环境方面的信息。这些信息的收集目的主要是为帮助业主在工作决策中避免失误，进一步开展调查和投资机会研究，编写可行性报告，进行投资估算和项目经济评价。
2.1.2 设计阶段的信息收集
在建设工程项目设计阶段，信息收集应从以下几个方面进行：(1)同类项目相关信息。如建设规模、结构形式、工艺和设备的选型、地基处理方式和实际效果等；(2)有关拟建项目所在地信息；(3)勘察设计单位相关信息。如同类项目完成情况和实际效果、完成该项目的能力、人员和设备投入情况、专业配套能力、质量管理体系完善情况、收费情况、设计文件质量、合同履约情况等。(4)设计进展相关信息。如设计进度计划、设计合同履行情况、不同专业之间设计交接情况、规范和标准的执行情况、设计概算和施工图预算结果、各设汁工序对投资的控制、超限额的原因等。设计阶段信息收集的范围广泛，不确定因素较多，难度较大，要求信息收集者要有较高的技术水平和一定的相关经验。
2.1.3 施工招投标阶段的信息收集
在建设工程项目施工招投标阶段，信息收集应从以下几个方面进行：(1)拟建项目相关信息。如工程地质勘察报告、施工图设计与施工图预算、本工程适用的标准和规范以及有别于其他同类工程的技术要求等。(2)有关建没市场信息。如工程造价的市场变化规律及当地的材料、构件、没备、劳动力差异；当地有关施工招投标的管理规定、管理机构及管理程序；当地施丁招标机构的能力、特点等。(3)施工投标单位相关信息。如施工投标单位的管理水平、施工质量、设备和机具情况、以前承建项目的情况、市场信誉等。在施工招投标阶段，要求信息收集人员要熟悉施工图设计文件和施工图预算，熟悉法律、法规、招投标管理程序和合同示范文本，这样才能为业主决策提供依据。
2.1.4 施工阶段的信息收集
在建设工程项目施工阶段，信息收集应从以下几个方面进行；(1)施工准备相关信息；如施工项目经理部的组成和人员素质、进场设备的型号和性能、质量保证体系与施工组织设计、分包单位的资质与人员素质；建设场地的准备和施工手续的办理情况：施工图会审和交底记录、施工单位提交的开工报告及实际准备情况；监理规划、监理实施细则等。(2)施工实施相关信息。如原材料、构配件、建筑设备等工程物资的进场、检验、加工、保管和使用情况；施工项目经理部的管理程序和规范、规程、标准、施工组织设计、施工合同的执行情况；原材料、地基验槽及处理、工序交接、隐蔽工程检验等资料的记录和管理情况；工程验收与设备试运转情况；工程质量、进度、投资控制措施及其执行情况；工程索赔及其处理情况等。(3)竣工保修相关信息。如监理工作总结及监理过程中各种控制与审批文件、有关质量问题和质量事故处理的相关记录：建筑安装工程和市政基础设施工程的施工资料和竣工图；竣工总结、竣工验收备案表等竣工验收资料；工程保修协议等；在施工阶段，信息的来源较多、较杂，因此，应建立规范的信息管理系统，确定合理的信息流程，建立必要的信息秩序，规范业主、监理单位、施工单位的信息管理行为，按照《建设工程文件归档整理规范》的要求，按照科学的方法，不断完善资料的收集、汇总和归类整理。
2.2 建设工程项目信息的加工、整理
建设工程项目信息的加工、整理主要是把建设各方得到的信息利用科学的方法进行选择、汇总后，形成不同形式的信息，供给各类管理人员使用。建设工程项目信息的加工、整理要从鉴别开始，对于监理单位，特别是施工单位提供的信息，要从信息采集系统的规范性，采集手段的可靠性等方面入手。进行选择、核对和汇总，对动态信息要更新及时；对于施工中产生的信息，要按照单位工程、分部工程、分项工程的程序紧密联系在在一起，而每一个单位工程、分部工程、分项工程的信息又分为质量、进度和造价三个方面分别组织。
2.3 建设工程项目信息的存储
一般来说，建设工程项目信息的存储需要建立统一的信息库，各类信息以文件的形式组织在—起，组织的方法可由单位自行拟定，但必须采取科学的方法进行规范。当前，依据我国的实际情况，建设工程项目信息可以按照下列方式组织：(1)按照工程组成进行组织，同一工程按照质量、进度、造价、合同进行分类，各类信息根据具体情况进一步细化。(2)文件名规范化，以定长的字符串作为文件名。(3)建设各方协调统一存储方式，国家技术标准规定有统一的代码时尽量采用统一代码。
建设工程项目信息管理是工程项目管理的重要环节，在新形势下，我们必须采取科学的方法，保证建设工程项目信息管理做到规范、标准及其完整，提高工作效率及质量，以满足项目发展的需要。根据“施工前预控、施工中监控、施工后可追溯”的思想，使建设工程项目信息能真实的反映项目管理的水平。提高项目管理的深度、力度和速度，为工程项目产生更大的管理效益和社会效益。
参考文献：
[1]丁士昭，建设工程项目管理[M]，北京：中国建筑工业出版社，2004.
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关键词：建设工程项目；全过程；造价控制和管理
中图分类号：TU723.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2015）015-000-01
社会经济的快速发展，促进了建筑行业的迅速发展，随着建筑工程规模不断扩大，工程数量不断增多，建筑行业在我国国民经济中的地位已经越来越重要，为我国的国民经济的发展做出了重要贡献。对于建设项目全过程造价控制和管理而言，其主要是指在工程项目在设计、决策以及实施阶段研究和比较造价，合理科学控制工程造价，并从项目进展情况出发，随时对其进行纠偏，从而有效实现项目管理投资的目标[1]。一般在工程项目造价控制和管理过程中，企业要想实现自身的社会效益和经济效益，必须要建立和完善工程造价管理体系，确保该体系的合理性和科学性，促进工程审查、计价、决算以及结算的制度化和规范化，实现建筑行业的可持续发展。
一、建设工程项目全过程造价管理概念
对于建设工程项目全过程造价管理而言，其主要是对事前、事中以及事后的造价进行控制，从而促进工程造价管理效应的提升。建筑企业在对工程项目进行全过程造价管理时，主要是对管理的方案和目标进行指定，并强化施工过程控制和管理，结合施工设计和进度，材料购置以及竣工监管等方面，全过程管理和跟踪建设项目。对工程造价进行全过程管理，必须要对工程的决策、设计、施工以及竣工等阶段的造价进行全面控制，尽可能促使施工成本降低，从而促进工程项目管理水平的提升，实现建筑企业的经济效益。
二、建设工程项目全过程造价控制现状分析
建设工程项目造价主要是指整个项目中所需的费用，包括该工程项目有计划地进行固定资产再生产和形成相应无形资产。与整个工程项目的造价控制具有十分密切的联系。一般在承包市场、土地市场以及技术劳务市场中的费用，都属于工程造价的范畴，其中主要的组成部分包括机械设备费用、施工人员薪酬、施工材料费用以及其他管理费用等[2]。对于工程造价控制而言，其在实际过程中，由于相关企业没有重视施工的定价和设计，仅仅只对价格商讨以及施工预算加以重视，导致建设工程造价难以达到规定的标准。因此必须要采用先进的造价管理模式，强化全过程造价控制和管理，从而节省财力、物力以及人力，实现资源的优化配置，促进项目经济效益的提升，确保我国社会经济的可持续发展。
三、建设工程项目全过程造价控制和管理分析
建设工程项目全过程造价控制和管理主要表现在以下五个方面：一是决策阶段的控制和管理；二是设计阶段的控制和管理；三是招投标阶段的控制和管理；四是施工阶段的控制和管理；五是竣工阶段的控制和管理。
（一）决策阶段
在对建设工程项目中相关的施工方案以及建设方案进行制定时，必须要采用适用和经济的原则，综合考虑市场和环境等因素的影响，有效避免施工工艺、设备以及施工材料等方面的问题。同时要有效管理和落实项目的经营、筹资以及效益等，确保资源的优化利用和配制。在制定施工报告时，要仔细勘查施工现场，并全面科学分析施工技术以及施工环境，从而确保施工方案的可靠性以及可行性。对于项目投资预算而言，必须要对其进行重视，及时调整不可预见费用，对相关信息积极收集，确保信息的准确性和真实性，同时要合理分析项目，重视投资项目阶段的经济效益。这样才能有效确保项目投资预算的可靠性和准确性，促进项目经济效益的提升。
（二）设计阶段
要想有效降低施工成本，促进施工图纸以及施工设计的效率，确保设计可行性，可以采用标准设计和限额设计，有效选择恰当的设计方式，从而实现项目中物力、财力以及人力的优化配置，促进工程造价的控制效应的提升。在设计阶段，可以对设计方案进行综合分析和实地勘察，从而选择出科学合理的最优方案，有效满足施工安排和要求，促进施工设计可行性和技术性的提高。
（三）招投标阶段
对于招投标阶段的造价控制和管理，首先要合理选择施工队伍，严格审查施工技术水平、整体素质以及资质，并对招标文件进行合理编制，确保招标目标的明确性，从而提高项目招标投资的标准化和可靠性[3]。可以有效使用控制招标法，全面分析施工的材料、质量以及工期，确保其符合施工设计要求，实现项目招投标的可靠性和可行性。最后要严格审核招投标报价的评定标准，综合评审单价和总价，从而促进工程数量合理性的提升，提高项目施工质量，全面控制项目造价。
（四）施工阶段
在项目施工之前，施工单位必须要从施工的设计和要求出发，对施工方案进行合理选择，并安排专业人员考察施工的技术和环境，确保施工方案的可行性。在施工过程中，可以采用签证制度，制定科学合理的计量方法，从而促进施工技术水平的提升，减少设计变更现象。同时在施工阶段要对施工过程监理加以重视，选择先进的施工工艺和技术，加强施工安全管理，从而促进施工质量的提升，实现工程造价的有效控制。在实际施工过程中，监理人员必须要对材料选购、施工方案以及设计等方面进行综合考虑，从而减少资金浪费，最大限度控制项目的资金投入，实现项目的经济效益。
（五）竣工阶段
竣工阶段的造价控制和管理，其主要是审核合同价格、清单项目以及工程量，这直接影响着整个项目的工程造价，因此必须要对竣工阶段的造价控制和管理进行认真对待。在审核工程量的过程中，价格的确定必须要从综合单价方面进行考虑，并采用预算定额的方式进行计算，同时严格审查隐蔽项目，有效控制施工各阶段的造价[4]。此外要做好复查工作，认真复查施工签证以及施工日记等相关资料，并利用定额套用方式审查相关费用，确保合同项目和招投标文件项目具有一致性。值得注意的是，要对变更工程的计算加以重视，从而促进竣工结算可靠性和准确性的提升，有效控制工程的造价。
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关键字：建设工程项目管理工程咨询合同 法律
中图分类号： E271 文献标识码： A
在中国传统的工程建设领域，由于建设工程中间服务市场的不成熟，业主方在强势控制心理的影响下，对工程设计、施工等过程实施全程控制。但由于建设工程本身的专业性众多、专业性极强等特点，上述操作往往导致工期的延误和工程浪费。在此背景下，工程建设领域吸取国际建筑市场的成功经验，逐步采用不同形式的项目管理方式，极大推动了工程建设市场的发展。本文结合国内有关建设工程项目管理的实践经验，从项目管理服务合同的角度对项目管理予以简要分析。
一、 建设工程项目管理的概念
2003年，建设部颁发《关于培育工程总承包和工程项目管理企业的指导意见》（以下简称指导意见）。指导意见对工程项目管理界定为：“指从事工程项目管理的企业受业主的委托，按照合同的约定，代表业主对工程项目的组织实施进行全过程的或若干阶段的管理和服务。”
上述定义存在以项目管理企业界定项目管理的循环解释嫌疑，而且在某些场合易与项目总承包相混淆。结合指导意见关于项目管理企业服务内容的有关规定，笔者认为，项目管理是受托方受业主的委托，按照合同的约定，代表业主对工程项目的总承包和/或专项承包进行管理并提供相应的服务。
基于上述分析，项目管理主要是通过建设工程项目的各承包单位（包括设计方、监理方、施工方和材料设备供应商等）的监督和管理协调，以期达到缩短工期，节约投资，提高工程质量的目的。根据项目管理内容的不同，项目管理可划分为不同的类型，有针对项目建设全过程（从可研到竣工交付）的项目管理，也有针对项目建设特定阶段的项目管理。
从广义而言，工程建设实践中提到的“代建制”可以视为项目管理的一种特殊情况。根据2004年《国务院关于投资体制改革的决定》的规定，所谓“代建制”是指通过招标等方式，选择专业化的项目管理单位负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工期，竣工验收后移交给使用单位。由此可以看出，代建方提供的服务内容实质是一种项目管理服务，只不过代建方的权限和责任相对较大而已。
从法律关系角度分析，项目管理在业主方和项目管理企业之间形成了一种委托合同关系。业主方通过向项目管理企业支付管理服务费用，由项目管理企业对项目的设计、施工等全过程或某些内容提供管理服务并承担相应的责任。
与项目管理相关的另一个概念是项目咨询。我国一直以来许多单位都有基建处这一职能部门,项目建设都由业主负责总体管理。在实践过程中，业主逐渐认识到自身专业技术力量的不足，开始在工程建设过程中聘请有关设计院或专业咨询公司提供咨询服务，即项目咨询。项目咨询与项目管理从法律关系角度分析，都属于委托合同关系，区别在于委托工作内容的不同，由此导致双方的责任划分存在区别。一般而言，项目管理企业在工程招标、工程进度控制等多方面拥有较大的决定权，并因此对工期和工程质量等承担较大的责任；而项目咨询服务则主要负责提供技术咨询服务，其工作具有一定的被动性，而责任范围相应较窄。
二、 建设工程项目管理服务的内容
建设工程项目管理的内容根据建设工程项目管理范围的具体情况而定。从全面角度而言，项目管理服务可包括如下主要内容：项目前期策划、可行性研究、设计管理、投资管理、流程管理、合同管理、施工管理、工程变更管理、招投标管理、采购管理等。
1、 项目前期策划
工程项目的前期策划主要是根据项目功能要求和目标，进行总体的规划与设计。经筛选形成总体规划方案。总体规划方案一方面是为可行性研究提供答案，同时也是项目后期设计实施的纲领。
2、 设计管理
设计管理内容包括设计任务书的编制、平面功能的审核审定、对设计进度和设计质量进行跟踪管理。我国目前的工程设计操作实践存在较大的缺陷，比如：（1） 施工图设计由设计单位负责，没有纳入施工单位招标范围内，施工单位仅按图施工，不利于设计与施工的衔接，也不利于发挥先进施工技术的作用。从国际惯例看，很多设计单位所做的工程设计，只到初步设计或扩大初步设计的深度，未达到施工图设计深度。
（2） 设计依据主要执行国家有关设计规范，而国家规范远远跟不上工程建设实践的发展需求，导致设计落后于实践；同时，设计方在设计过程中，对业主方使用需求的考虑也不够，导致使用功能的下降和后期工程设计变更的增加。（3） 土建、结构设计与装修设计的分家，这就导致了工程项目管理的过程中工作的衔接方面出现了比较大的问题，使工程造价普遍较高。
基于上述情况，在工程项目管理过程中，应重点考虑对设计的管理。项目管理企业应充分利用其自身优势和专业知识，协调设计单位与施工单位之间的关系，加强设计与施工的衔接，加强土建、结构设计与装修设计的衔接；从经营角度确认总体平面功能，最大限度保证设计文件符合业主方的使用需求；从造价角度，确认工程方案是否符合经济上合理的要求。
目前国内项目管理中还未充分认识到设计管理的重要性。
3、 招投标管理
招标工作是工程建设项目中的一项重要内容，项目管理企业应具备招标资质，以业主方进行施工单位和材料设备等项目的招标工作。具体而言，招投标管理工作主要包括如下内容：（1）编制招标文件，主要是招标文件中的《工程量清单》等有关技术文件的编制；（2）组织招标工作，包括发放招标文件、组织现场勘查和答疑，组织回标、开标、评标、决标；（3）组织合同谈判和签署。
4、 合同管理
合同管理包括合同的签署、履行、变更、索赔和争议解决等，建设工程涉及的合同内容极为复杂，如何处理各合同文件的衔接关系，明确合同各方的权利义务和责任，都需要项目管理企业加强合同管理工作。一般而言，合同管理的具体内容包括：（1） 明确合同管理的构架；（2） 与律师事务所等专业单位协同制定科学完善的合同文本；（3） 监督合同的履行过程；（4） 加强合同风险管理。
5、 变更管理
在建设工程实施过程中，存在着各种因素不断干扰着工程项目的进行，项目总是处于一个变化的环境中，对于项目管理企业而言，需要有效地预测可能发生的变化，以便采取预防措施，以实现项目的目标。一般而言，建设工程的变更主要包括：
（1）设计变更
设计变更是指设计单位对原施工图纸和设计文件中所表达的设计标准状态的改变和修改。更进一步分析，设计变更可能是由业主方改变使用功能引起，也可能是设计单位自身的遗漏或错误所导致，还可能是其他客观情况或政府主管部门的要求而导致。设计变更是工程变更的一部分内容，因而它也关系到进度、质量和投资控制。所以加强设计变更的管理，对规范各参与单位的行为、确保工程质量和工期、控制工程造价等有十分重要的意义。
设计变更应尽量提前，变更发生得越早则损失越小，反之就越大。如在设计阶段变更，则只须修改图纸，其他费用尚未发生，损失有限；如果在采购阶段变更，不仅需要修改图纸，而且设备、材料还须重新采购；若在施工阶段变更，除上述费用外，已施工的工程还须拆除，势必造成重大变更损失。
（2）项目计划变更
在建设项目实施过程中，经常出现到项目的某一阶段时，项目的进度早于或晚于计划进度，已经发生的实际成本低于或高于计划成本，这时都需要对项目计划进行相应的调整。
总之，建设工程项目的变更是可以尽量避免的。项目管理企业应加强对设计文件质量的控制,在项目的前期很好的做好项目的策划、设计管理、进度管理以及合同管理，加强与业主方、设计方、施工单位及政府有关主管部门的协调沟通，尽量减少项目变更的发生；一旦发生设计变更，项目管理企业应加强技术把关，审核设计变更的必要性和科学性，并完善设计变更的有关手续，避免不必要的纠纷。
6、施工管理
对施工质量的监督管理也是项目管理企业的重要工作之一。一般而言，项目管理企业对施工质量监督主要依托监理方进行，项目管理企业侧重对监理单位的监督，侧重协调施工现场各方的关系。
7、投资管理
投资管理的主要内容包括编制投资估算和投资概算，审核施工过程中的洽商变更费用，进行成本控制管理和竣工决算管理等。投资管理要求项目管理企业具有相应专业的技术人员。
8、资料管理
建设工程资料不仅是进行工程结算的基础资料，也是办理竣工验收和后期工程适用和维修的重要条件。根据建设工程资料专业性、即时性等特点，项目管理企业应按照国家有关建设工程资料管理的规定，从项目前期工作开始，对有保存价值的各种文字、图表、声像等有关文件材料进行搜集、积累、整理和归档，直到工程竣工验收、移交完成，形成一整套文件档案。
9、建设工程相关手续的办理
根据建设工程的需要，项目管理企业还可以协助或代表业主方办理各项报审报备手续，并协助业主方进行工程的验收和交接手续。
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前我国建设工程项目管理发展的主要模式
我国的建设工程项目管理模式，实际上起源于20世纪80年代初期的项目法施工，从当时单一式施工现场的项目管理运作方式到90年代末期的多学科交叉、多类别渗透、多行业运用的全新项目管理模式，以及逐渐过渡到项目管理规范化的出台到全新项目管理模式和管理人才执业资格的配套发展深化，使得项目管理工作在中国从单一到综合、从综合到系统，从系统到全过程，形成自成一体的科学体系。所以说经过二十多年的探索、实践、提高和完善，发展到现在无论从理论体系的研究深度还是实践应用的广度看，都已形成固有的中国式的管理模式，在很大程度上处于决定性地位，它是中国的传统文化与国际惯例接轨在行业中的体现，是中国建筑业改革发展经验和教训的浓缩和升华。本文将重点就当前推行代建制和总承包及项目管理企业培育等热门话题做一些研讨。
1.政府投资项目的“代建制”管理模式
政府投资项目的管理模式，国际上目前并没有统一的定义。但为了限制政府采购的歧视性，促进采购市场的开放，对于政府采购即公共采购，原先关贸总协定（GATT）在第七轮东京回合谈判中正式将其纳入议题。1979年4月12日在日内瓦签订了“政府采购原则”；1993年12月15日在原守则基础上又形成了新的“政府采购协议”，其英文名称为Agreement 0n Government Procurement.该协议将政府采购定义为：成员之间的中央政府租赁、购买货物、服务、工程及公共设施的活动。我国财政部财预字[1999]139号文颁布的“政府采购管理暂行办法”第三条规定，政府采购是指采购机关以购买租赁、委托或雇用等方式获取货物、工程和服务的行为。实行政府采购的目的是为了保证工程质量，缩短建设工期，节约投资，提高经济效益和防止采购中的腐败行为。政府采购是国外早期市场运作时区分于私营资本和政府注资的一种模式。引入中国后主要运用于计划经济体制向市场经济转变期间的政府投资、国有资金和集体资金投资与私营投资共存的市场机制中。今天政府投资项目提倡实行代建制，实际上就是建设部《建设工程项目管理试行办法》所指的项目管理企业将要从事的工程项目管理业务。但作为建筑行业应当规范专业用语，简化门类、充实内涵，避免专业知识体系不必要的蔓延和滋生。如果对代建制有一个明确的定义，是否可以这样描述，代建制是指：政府投资项目通过招标的方式，选择专业化的项目管理公司，负责项目的投资管理和建设组织实施工作，项目建成后交付各使用单位。它是建设工程项目管理方式在政府投资项目上的一种具体运用和管理制度。代建期间，项目管理企业按照合同约定代行项目建设的投资实施主体职责。
2.工程总承包项目管理运作模式
工程总承包实际上也是建设工程项目管理实施中的一种运作模式。建筑业当前推行工程总承包其目的主要是克服设计、采购、施工、试运行相互制约和脱节的矛盾，实现从勘察设计到采购施工一体化工作的有机结合，并通过社会人才资源整合，进行整体统筹安排，优化设计方案、合理深度交叉，有效地对质量、成本、进度和安全进行综合控制，提高建设工程项目管理水平，缩短工期，降低投资，保证质量，确保项目投产的经济、社会和环境效益达到投资者所期望的最佳目标。这也正是项目管理工作所要求的真实内涵。工程总承包的定义，从广义来说，就是下面设有分包的单位。具体讲就是总包企业接受业主或发包方的委托，按合同约定完成某一项工程，并对该项工程的成本、质量、进度、安全等要求和目标实现负全面责任。总包可以将合同中的部分工作分包给分包单位，但对分包所负责的工作承担连带责任。建设部《关于积极培育和发展工程总承包和项目管理企业的指导意见》对此做了较为详细的阐述。我们应当对其具体内容进行深化，站在行业规范化管理和前瞻性发展的高度加以认识理解并认真贯彻落实。
3.工程咨询企业从事建设项目管理服务的运作模式
由于我国建设行业的工程咨询管理企业发展缓慢，为了缩短与跨国公司在项目管理上的差距，加快与国际接轨，建设部在2003年出台《尽快培育和发展一批项目管理企业指导意见》后，又于2004年出台了《建设工程项目管理试行办法》，进一步明确规定了项目管理企业的资质、业务范围以及具体要求。一方面从建设工程项目全过程管理服务与承包的角度规范了企业行为，提出了项目管理必须实行项目经理责任制；另一方面从专业技术人员市场化管理的角度对项目管理人才培养提出了更高的要求，规定担任项目经理必须取得相应的执业资格。而且还就工程项目周期各环节的承发包模式提出了较为符合中国实际的指导性意见。这是规范建筑业建设工程项目管理理论体系和具体运作模式的基本依据，为建筑市场管理进行深层次、更为系统化的规范工作奠定了基础。
工程项目管理研究推进工作中存在的一些问题
近几年项目管理工作呈突飞猛进的发展势头，从专业的理论研究认识到多行业实践运用均体现了较大的进步和完善。但在研究推进深化发展过程中，也存在诸多问题，而且有些方面对项目管理的健康发展有着很大的负面影响。
1.过多地依赖和崇拜国外模式
应该说我国的建设工程项目管理工作经过多年的探索和实践，已进入成熟的发展阶段，有很多的认识理念以及运作方式均已上升到一定的水平和层次。但目前仍有一些人，甚至是从事该项工作研究的所谓资深人士在谈到学习国外先进的方法时，一味地将国外的东西机械地照搬、照套，而且在很大程度上对国外的做法过于崇拜，甚至达到迷信的程度。应当清醒地看到国外的任何模式都有其适用背景，对于历史文化、民族习惯均与西方有着显著不同的中国。在某种程度上，有时从国外带入一种理念，如不是很好地将其本土化必然造成虚张声势、以讹传讹的现象。其实多年来我们引进英、美、德、日等国的各类知识体系，其精髓实质上是一致的，只不过是不同国家、不同环境的不同表达。
作为改革发展开放的中国，不可能再走过去的老路了，但如果总是拿着国外某地区甚至是某企业的一些具体做法奉为国际标准，不假思索地否定我们自身的东西，势必影响和主导市场和行业的发展。我们应当在学其思路的基础上更为系统地研究、创造自己的模式，并使其形成适应性较强的规范科学体系，真正体现大国风范和民族气节。
2.执业资格要求与行业实际有所差距
建造师执业资格制度是建设工程项目管理水平发展成熟的标志，无论现在定位于什么层面，但从总体发展趋势来看，其执业范围最终应当是适应于全过程的管理环节。根据目前我国实际情况来看，对于建造师的定位与行业要求还存在较大差距，从知识体系到要求层次均显大而空、杂而虚。尤其是西方式的启发式、引导式的教育方式显然不完全适应目前项目管理人才的知识水平和教育理念。规范市场准入、加强行业管理的重点在于制度和政策适用的连续性，而目前建造师执业制度有很多环节存在政策脱离实际，管理组织松散，专业切块太细、取证与实用严重脱节，造成项目管理难度增大、总体实施效果差等问题。当然我们也力求相信任何事物的发展都是有过程的，不可能一步到位。 转贴于
3.行业协会作用没有更好地体现
协会应当是行业的窗口，是企业的喉舌，是上传下达的中枢。但根据目前的运作模式来看，许多应该是协会的职能，政府并没有真正转移业务，权限更没有下放，特别是个别部门之间多年来在行业管理上始终存在认识分歧。比如工程项目管理与建设工程监理的关系，总承包是以设计还是施工为龙头等问题至今在一些人中并没有解决，甚至出现有些部门自成一体、独树一帜，而协会的行业管理作用却得不到充分发挥，既不能很好地体现政府意图，更不能合理引导企业和有效制约市场违规行为。政府应当加快职能转移，加大社团投入、规范协会行为，将行业协会的发展不断引向健康、有序，使其更好地服务于企业，服务于政府，服务于市场。
4.现行体制改革与市场运行不完全吻合
建设部《关于印发的通知》（建市[2004]200号），把建设工程项目管理定位为对工程建设全过程或分阶段进行的专业化管理和服务活动。也就是说其范畴包括工程勘察、设计、施工、监理、造价咨询、招标等环节的管理活动。鼓励管理行为向综合性、多元化的方向发展，着意培育一批具有全过程职能的企业和咨询机构，注重规模实力，强调功能完善，这正满足了国际大市场的竞争需求，更符合我国入世以后建筑市场开放、对接的适应需求，是从战略的高度规划了建筑业的健康发展。但是在现行市场运作机制下，大的国有建筑企业、咨询机构，由于社会负担，资质缺陷、市场局限等问题，其长久生存较为困难。与精巧、灵活的新生小企业相比适应性明显有别，反而在很大程度上不占优势。因此，进一步从政策上扶持有实力的大型企业参与建设工程项目管理，采取有效措施规范市场竞争行为，加大市场监管力度势在必行。
建设工程项目管理深化发展的几点建议
针对目前建设工程项目管理现状，从个人认识的角度就移设工够目管理的规范化发展问题建议如下：
1.加强“代建制”项目管理模式的深层次研究
由于项目管理是国际上一种科学通用的现代化管理方式，在我国又经过多年实践探索和发展，所以单纯区分政府投资的运作模式已不是很必要，因为不管是哪一种投资方式，对于工程建设过程而言，阶段目标和总体目标都是一致的，但是“代建制”既然作为政府投资工程的一种管理模式的提出，必然有着它重要的内涵，还是有必要加以重视并进行深层次研究的。我们认为应从以下几个方面进行：
（1）首先是明确概念定位，规范表达方式，坚持基本程序。代建制运作方式实际上就是系统、完整、全过程的项目管理。其基本程序为：编制项目申报建议书，批复并确定代建单位，编制审批可行性研究报告、规划方案（初步设计），办理开工手续，组织项目实施至竣工验收，政府审计与稽查等。
（2）规范代建合同，加强对代建行为的管理，确保代建项目建设目标，最大限度地提高代建质量，消灭和降低投资项目风险。
（3）加强相关政策法规的制定工作，进一步明确代建人的社会、经济的法律地位，明确其与投资者以及其他承包人之间的权利和责任关系。
（4）建立和健全工程保险制度和建设工程项目的社会保障制度以及工程项目代建行为的责任长效机制和监督机制。
（5）疏通行业监督管理渠道，理顺行政管辖关系，规范代建行为、严格合同签订，严密招投标工作，强化日常管理，避免代建行为不当造成项目风险。
（6）加强代建资质管理，明确代建单位的资质条件和资源条件，将代建单位的项目承担能力和风险承担能力严格挂钩。
（7）明确代建业务范围和责任期限，划定代建服务费取费标准，严格合理取费下的有序竞争，确保代建单位的合法利益，规范市场行为，保证代建责任的可实现。
（8）合理规划专业结构，强化人员素质的提高。
（9）加强行业从业力度，建立相关法律保障体系，避免代建人业务职能与其法律资格不相称、诸多关系无法协调的问题。
2.加大工程总承包项目管理模式推进的力度
发展和推进工程总承包是促进加快我国工程建设项目管理与国际接轨和项目组织实施方式的重大改革，是国际经济一体化、市场经济发展的必然趋势。市场经济是优胜劣汰，资源不断优化组合的过程。工程总承包项目管理的最大特点是把资源最佳地组合到工程建设项目中，减少管理链与管理环节，集中优秀的专业管理人员，采用先进科学的方法，真正体现风险与效益、责任与权力、过程与结果的统一，是工程项目管理控制的有效运行载体。因此必须提高业主方的认识，从投资体制和建设管理体制改革人手。根据建筑业企业新的资质调整和跨国承包商的介入，外资和先进管理模式的引进，一些有能力、有远见的施工企业和业主也将适应时代要求，成为先进生产方式的领头羊。特别是工程质量终身制、项目法人制的推出及基本建设投资的多元化，必将把工程建设从分阶段、分专业、分体块的分割、小生产化管理，推进到全过程、全方位、集约化和大系统管理，真正落实工程建设的质量责任、效益责任，提高工程项目管理水平，保证工程质量与投资效益。所以加快工程总承包的推进是今后工程项目管理再深化的必然趋势。
（1）工程总承包与工程项目管理应分清层次、准确定位，进一步规范其运作行为。其主要目标是增强国际竞争力、完善市场管理、提高建设效益。
（2）政府主管部门要制定相关政策、法规，规范总承包实际环节和运作方式，重点是规范合同条件，提高合同实施与管理水平，确保其健康发展。
（3）深入贯彻建市[2004]200号文精神，切实解决总承包企业资质与项目管理企业资质的接轨和融合工作，提出可行的市场准入方案。
（4）建立健全社会保障、金融服务、部门管理和公众监督机制，规范市场运作机制，形成科学、合理有效的工程项目管理体系。
（5）有效规划，扶持能够适应并与跨国公司竞争的大型企业，培育企业梯队。
（6）充分发挥行业协会的业务指导、辅助监督、专业管理、业绩考评等职能，把握发展方向。
3.积极培育和发展项目管理企业
项目管理企业应该向纵向和横向两个方向发展。纵向发展战略是指由单一阶段咨询服务向工程建设全过程咨询服务发展；横向发展战略是指服务的项目类型向多领域发展。因此当前首先是政府要拿出具体的改革意见，尽快取消一些制约项目全过程一体化综合咨询的政策限制，打破部门垄断和行业垄断，为工程项目管理企业的发展创造良好的政策环境。其次是现有的工程咨询企业要有改革和发展的意识，结合本企业、本地区的实际，研究切实可行的发展战略，不断拓展业务领域。三是积极寻求国际合作，组建中外合资或中外合作的工程项目管理企业。引进先进的管理机制、管理模式、管理理念和管理手段，尽快提升工程项目管理水平，成为国际型工程咨询企业，参与国际竞争。具体讲应主要抓好以下几方面的工作：
（1） 强化模式规范意识，统一认识，形成有国际影响、符合中国项目管理实际的固有模式，严格管理程序和环节，为项目管理工作的高层次发展奠定基础。
（2） 加强企业经营战略的研究和方案的制定。分层次设置企业运作标准，将项目和〔理工俄全过程或阶段落到实处。
（3） 强化专业意识，注重实效，避免华而不实的广义项目管理概念的影响和崇洋式的照搬照套。避免学术浮躁、盲目标新、刻求立意的思想观念影响行业有序发展。
（4） 广泛调研，吸引协会，研究机构和政府主管部门的建议和意见，健全企业各项管理制度，重点是健全执业资格制度，规范执业资格行为，引导项目管理运作模式的健康发展。
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关键词:建设项目;生命周期;设计阶段;价值工程;价值管理
建设工程项目价值管理是一种以价值为导向的有组织的创造性活动,它利用了管理学的基本原理和方法,同时以建设工程项目利益相关者的利益为目标,最终实现项目利益各方最高满意度。建设工程项目价值管理范围拓展到工程项目全寿命周期的各个阶段,包括项目建议书、可行性研究、初步设计、施工图设计、项目实施、生产运营、报废处理等,每个阶段都会对项目的价值造成影响,它所研究的是从降低项目全寿命周期成本的角度来提高工程项目的价值,从而实现工程项目价值最大化的目标。
一个建设工程项目的设计,必须考虑到项目的所有利益相关者,特别是关键利益相关者的价值实现和利益问题。随着设计工作的开展,建设工程项目的构成进一步明确,可以优化的空间越来越小,优化限制的条件越来越多,随着工程项目的开展各阶段工作对投资的影响程度逐步下降,所以说项目设计阶段对成本影响很大,因此设计阶段的价值管理就尤为重要。现在我就浅谈一下建设工程设计阶段的价值管理。
一、价值管理应用的可行性及意义
1. 设计阶段的特点,决定了设计阶段是建设项目成本节约可能性最大的阶段之一,是应用价值管理的重要阶段,降低成本的幅度较大,投入少,见效大,并且重点是前期设计阶段。
2. 在设计阶段决定业主价值的内容、大小与传递方式,确定向其提供价值的内容、大小、途径等,因此,在该阶段运用价值管理的基本原理和方法,将使业主和设计单位运用系统的思想,从全局角度、全过程的角度和更深的层次上明确项目的目标和实现的途径,达到实现工程项目价值的最大化。
3. 在设计阶段,要形成满足项目功能要求的多个实施方案以供决策者优选,同时要从全局角度,对每一方面的最优方案进行整体性的优化组合,全面优化工程项目的功能和要求。
4. 在工程项目设计阶段运用价值管理的基本原理和方法,从提高工程项目价值的角度出发,综合考虑功能和成本两个方面进行系统地、定量地分析、处理问题,客观优选实施方案,减少人为因素影响,从中优选出工程项目的实施方案,达到工程项目的创新目标。
二、价值管理方法和步骤
价值工程的目的是力图以最低的成本使产品或作业具有适当的价值,亦即实现其应该具备的必要功能。它是评价产品、服务或工程项目的功能与实现这一功能所消耗费用之比合理程度的尺度,它正确反映了功能和成本的关系,为分析与评价产品的价值提供了一个科学的标准。价值、功能和成本三者关系为:价值(V)=功能(F)/成本(C)。由上述公式可得到启示,可从下列五条途径提高产品、服务或工程项目的价值:
(1)功能不变,成本降低,节约型;
(2)成本不变,功能提高,改进型;
(3)功能提高,成本降低,双向型;
(4)成本略有提高,功能大幅度提高,投资型;
(5)功能略有下降,成本大幅度下降,牺牲型。
工程设计阶段应用价值管理研究的模式很多,应用的方法也很多,在不同的设计阶段,在价值管理研究的不同阶段,应用方法不尽相同。日前,在建设工程项目的设计中常用的方法有:经验分析法、百分比法、ABC分析法、强制确定法。主要步骤包括:
1. 选择价值工程对象
如何选择价值管理研究的对象,选择哪些项目为构成统计数据,这些都必须通过价值管理团队成员经过小组讨论后确定,可运用百分比法确定选择价值管理的研究对象。例如通过分析可将占总体数据面积最大的住宅构成作为价值管理的研究对象,它是根据企业、市场的需要,从得到效益出发来分析确定的。对象选择的基本原则是:在生产经营上有迫切的必要性,在改进功能、降低成本上有取得较大成果的潜力。对一个企业或项目来说,并不是对所有产品都进行价值分析,对一个产品来说,不是把所有零件功能都作为价值分析,而是根据企业的发展方向、市场预测、用户反映、存在问题、薄弱环节以及提高劳动生产率、提高质量、降低成本等方面来选择分析对象。常用的选择方法有:ABC法和比较法。
按照ABC法选择对象,主意从A部分中选取子项目或零件作为分析对象,A部分是指项目或产品中10%至20%部分的投资或成本占整个项目或产品成本的60%至80%左右的关键部分。
2. 对象情报的收集
选择好研究分析对象之后,价值管理团队着重收集以下一些方面的资料:通过工程回访,收集广大用户对住宅的使用情况和意见;通过对不同地质情况和基础形成的住宅进行定期的沉降观测,获得地基方面的第一手资料;了解住宅施工方面的情况;收集大量有关住宅建设的新工艺和新材料的性能、价格和使用效果等方面的情报;分地区按不同的地质情况、基础形式和类型标准,统计分析近年来住宅建筑的各种技术经济指标。主要重点收集三类情报资料:a、内部情报资料,b、外部企业情报资料,c、外部市场情报资料。
3. 功能分析
功能分析亦称功能研究,是价值工程的核心。功能分析包括功能定义、功能分类和功能整理。功能定义是指用来确定分析对象的功能;功能分类是指确定功能的类型和重要程度,如基本功能、辅助功能,使用功能、美观功能,必要功能、不必要功能等;功能整理是指制作功能系统图,用来表示功能间的“目的”和“手段”关系,确定和去除不必要功能。建筑管理研究团队通过分组讨论和集体商议,对住宅的各种功能进行定义、整理和评价分析,在功能分析中,一致认为住宅功能有如下几方面功能:适用、安全、美观和其他。其中适用功能可以包括平面布局、美观和其他;就安全功能而言,可以具体分为牢固耐用、“三防”设施等功能;美观功能则含建筑造型、室内外装饰等;其他功能比如环境设计、技术参数、便于施工、设计容易等。在功能分析的过程中,客户的需要是第一位,要充分考虑客户的意见,再结合设计、承包商的意见。因此客户、设计和承包商的意见权重分别为0.6、0.3、和0.1。
4. 方案设计
对住宅功能分析之后,将以上的结果在具体的建设工程项目中运用,讲行方案设计与评价。建设工程项目最后的价值实现成功与否,很大程度上取决于没计阶段对建设工程项目的利益相关者的价值分析程度,特别是关键利益相关者的价值实现问题。建设工程项目设计阶段的价值管理,不能仅仅从工程的造价和功能这两个方面来考虑价值,设计阶段要考虑的价值,应该是一个泛价值的概念,它是建立在对项目利益相关者的需求分析基础之上的。设计阶段管理的工作就是为了在设计的过程中,充分考虑项目的各方价值,除了那些关键的利益相关者的价值需求,还要注意那些隐性价值利益相关者的价值实现问题,考虑建设工程项日全寿命周期成本。在工程设计阶段进行价值管理研究,给项目利益相关者提供了一个双方和多方沟通的平台。造新方案它所回答的是“有没有实现同样功能的新方案?”的提问。为了改进设计,就必须提出改进方案,麦尔斯曾说过,要得到价值高的设计,必须有20～50个可选方案。提出实现某一功能的各种各样的设想,逐步使其完善和具体化,形成若干个在技术上和经济上比较完善的方案。提改进方案是一个创造的过程,在进行中应注意以下几点:①要敢于打破框框,不受原设计的束缚,完全根据功能定义来设想实现功能的手段,要从各种不同角度来设想;②要发动大家参加这一工作,组织不同学科、不同经验的人在一起提改进方案,互相启发;③把不同想法集中,发展成方案,逐步使其完善。
5.分析与评价方案
方案评价要从两方面进行:一方面要从满足需要、满足要求、保证功能等方面进行评价;另一方面要从降低费用,降低成本等经济方面进行评价。总之,要看是否提高了价值,增加了经济效果,为了确保选用的方案是先进可行的,必须对选出的最优方案进行验证。验证的内容有方案的规格和条件是否合理、恰当,方案的优缺点是否确切,存在的问题有无进一步解决的措施。
分析与评价方案回答“新方案的成本是多少?”的提问。在提出设想阶段形成的若干种改进新方案,不可能十分完善,也必然有好有坏。因此,一方面要使方案具体化,一方面要分析其优缺点,进行评价,最后选出最佳方案。
6. 改进和定案预计改进效果
预计改进效果包括: a、成本变化内容及变化量;b、经济效益分析;c、技术性能指标对比。通过以上功能系数、成本系数和价值系数的计算,可以看出该工程项目的基础工程和结构工程的价值系数均小于1,即成本大于功能,有必要对原施工方案加以改进。由于施工方案的改进,涉及到技术与经济领域,需要由项目经理召集有关工程技术人员和经济管理人员共同“会诊”,诊断问题的症结所在,制定解决问题的有效措施,从提高功能或降低成本着手,提高工程项目的使用价值。
因此,建设工程项目的价值不能简单的认为是功能与成本的关系,它表示的应该是一种信仰、哲学、意识形态、理解、目的或建没工程项目所应有的某种深层理念,而且应该对如何进行,进一步运用价值管理的系统分析思想,进行全面归纳总结,择优提出推荐方案,并对推荐方案进行总体论证。
参考文献:
[1]全国造价工程师执业资格考试培训教材编审委员会编. 工程造价管理基础理论与相关法规. 中国计划出版社,2003
[2]邵颖红,黄渝祥主编. 工程经济学概论. 电子工业出版社,2003
[3]注册咨询工程师(投资)考试教材编审委员会编. 现代咨询方法与实务. 中国计划出版社,2003
篇10
（一）审计介入点不同
教育部29号文指出，对“大中型建设工程应实施全过程审计；也可根据重要性和成本效益原则，结合内部情况，对大中型建设工程项目部分阶段或环节进行全过程审计。”实际上，各高校基本都从自己学校实际情况出发，选择不同的介入点开始审计。有的从工程量清单编制审核介入，有的从施工单位招标开始介入，有的从工程施工开始介入，不一而足。从投资估算开始介入，对大中型建设工程项目的全部内容进行全过程审计的高校极少。
（二）审计范围不同
教育部29号文指出，“对建设工程项目实施全过程审计的内容包括对建设项目投资估算、勘察设计概算、施工预算、竣工结算、财务决算等各阶段经济管理活动的检查和评价。”“对建设工程项目从投资立项到竣工交付使用各阶段经济管理活动的真实、合法、效益进行监督、控制和评价。”这为全过程审计指明了大概的范围和内容。曹慧明（2009）认为全过程审计的内容主要有11个方面：（1）工程审批程序审计；（2）设计审计，包括初步设计审计、施工图设计审计和设计变更审计；（3）工程量清单编制审计；（4）工程招标投标审计，包括招标文件和招标程序审计；（5）工程合同审计，包括合同签订前对合同条款的审核把关和合同执行审计；（6）拆迁审计；（7）内部控制制度审计；（8）工程物资采购审计；（9）隐蔽工程审计；（10）额外工程审计；（11）工程进度审计，即定期对工程量清单执行情况进行审计。由于审计介入点不同和具体审计方案不同，各高校的全过程审计基本都没有完全涵盖以上内容，换言之，审计范围是不同的。[1]
（三）审计深度不同
所谓审计深度，是指对审计事项的审计细致程度。比如工程量清单编制审计，有的高校是全过程审计方和建设主管方委托的清单编制单位背靠背编制清单，然后将两份清单进行比对，在此基础上出具审计报告；有的高校没有安排全过程审计方编制工程量清单，只是直接对建设主管方提供的工程量清单进行审核。两者效果必然不同。再如，对工程变更联系单的审计，是对所有工程变更联系单都进行审计，还是只选择金额比较大的进行审计，金额大小的划分界限是多少，这种审计深度问题贯穿于全过程审计的整个过程，对审计效果有着重要影响。（四）审计方不同目前，高校工程审计专业人才紧缺是一个普遍现象，因此，很多高校都是委托社会上的工程造价咨询公司（以下简称“事务所”）进行全过程审计。代表学校进行委托全过程审计业务的部门一般是高校内审部门（审计处）。而有的高校是建设主管部门（一般是基建处）既代表学校进行工程建设管理，同时又代表学校委托事务所对所管理的建设工程项目进行全过程审计。还有的高校的情况是，建设主管部门委托一家事务所进行工程造价控制咨询，内部审计部门委托一家事务所进行全过程审计。另外，各高校与事务所所签的审计合同不同，导致学校及代表学校委托审计业务的部门与事务所的合同关系具体内容不同，即甲乙方权责界定不同，这些对全过程审计工作的开展及审计质量都会产生直接的影响。（五）审计方与建设管理部门权责范围不同教育部29号文对全过程审计的定位为“监督、控制和评价”。这一点在理论上鲜有争议。但在全过程审计实践中，经常出现的审计越位、错位、缺位现象表明，对这一审计定位的把握是一个难点。有些项目中，审计方在每一个工程管理环节都需要签字认可，没有审计负责人签字同意，工程量确认无效；没有审计负责人签字同意，不能进行工程变更；没有审计负责人签字同意，不能支付工程款。还有一些项目中，审计方只是针对同一建设工程项目的不同阶段进行结算审计，将原本要在建设工程全部竣工后一次性做的结算审计分批提前做掉而已。这两种情况的截然不同反映出不同高校建设工程项目的全过程审计中，审计方与建设管理部门的权责范围是不尽相同的。前者存在明显的越位、错位现象，而后者在严格意义上不能称之为全过程审计。
二、高校建设工程全过程审计存在问题的原因分析
问题是内部原因的外在表现。高校建设工程项目全过程审计实践中遇到和表现出来的问题主要是以下几方面原因导致的。
（一）高校建设工程项目全过程审计处于探索期
20世纪90年代末，我国审计工作开始重视建设工程项目跟踪审计。1999年2月《国务院办公厅关于加强基础设施工程管理质量的通知》（〔1999〕16号）中，“对重大项目要进行专项审计和跟踪审计”的要求首次被提出。2001年审计署的《审计机关国家建设项目审计准则》第二十三条规定：“对财政性资金投入较大或者关系国计民生的国家建设项目，审计机关可以对其前期准备、建设实施、竣工投产的全过程进行跟踪审计。”首次用到“全过程”的提法。2003年中国内部审计协会的《内部审计实务指南第1号——建设项目内部审计》指出，在开展建设项目内部审计时，应考虑成本效益原则，结合本组织内部审计资源和实际情况，既可以进行项目全过程审计，也可以进行项目部分环节的专项审计。首次用到“全过程审计”的提法。2007年教育部29号文是教育系统首次的关于建设工程项目全过程审计的政策性文件，也是高校建设工程全过程审计工作蓬勃发展的直接动因。由此可见，全过程审计，尤其是高校建设工程全过程审计在我国是一项比较新的工作方式，无论是理论层面还是实践层面都处于探索期，因此，还需要一段时间来进行发展和完善。这就意味着，一方面，高校建设工程项目全过程审计的不成熟性是其目前和今后一段时期的自然特征，并在实践中表现出这样或那样的问题；另一方面，作为审计工作者，我们需要在实践中不断探索高校建设工程全过程审计的合理发展路径，并积极去完善它。目前，高校建设工程项目全过程审计的不成熟性表现在：（1）没有成熟的套路。目前没有一种大致的成熟的套路可以参考或者复制，各高校的具体做法不一，效果殊异。（2）相关制度不够细致完善。比如，关于全过程审计的理论研究认为应从工程立项开始介入审计，但在实践中，这一点很难做到。高校内部审计的现状是重要原因之一。（3）相关文本没有规范性的范本。比如全过程审计委托合同应该是对全过程审计职责范围的契约界定，但没有像《施工合同范本》（通用条款和专用条款详细准确）这样的文本可供参考，各高校的全过程审计委托合同内容不同，格式不一，这与各自对全过程审计相关概念的理解不同及具体做法不同有关，以致不同高校间的做法大相径庭。
（二）高校内部审计有效性有待提高
教育部29号文指出，“各部门、各单位对本部门、本单位的大中型建设工程应实施全过程审计”，“各部门、各单位开展建设项目全过程审计，由内部审计机构或内部审计机构委托具有相应资质的工程造价咨询机构实施。”由此可见，高校建设工程项目全过程审计属于内部审计的范畴。相应地，全过程审计有效性属于内部审计有效性的范畴。内部审计有效性是内部审计建设和运行要达到的最低目标，陈武朝（2010）认为，内部审计有效性关注点包括独立性、胜任能力、任务和职责三个方面。[2]其中独立性是首要关注点，包括内部审计是否独立于其所审计的活动之外；内部审计的重大事项由审计委员会或董事会而非管理层决定；内部审计部门有《内部审计章程》。高校大中型建设工程项目一般由学校领导担任负责人，由学校基建部门为主组成日常管理部门，学校审计部门作为与基建部门同级的内部机构，在面对同级部门和上级领导时很难做到真正独立，这种情况在全过程审计不规范、不完善的情况下尤为突出。另外，高校审计部门和审计人员的胜任能力参差不齐，全过程审计相关各方对审计任务和职责的共识度较低，这些因素一起对高校建设工程项目全过程审计的有效性产生负面影响。如何做到参与而不干预、监督而不越位、控制而不管理、评价而不决策，是高校建设工程项目全过程审计面临的现实问题和难点。
（三）内部审计力量不足及事务所水平存在差异
目前高校内部审计部门工程审计人员少、任务重的现象仍很普遍，因此，大部分高校的全过程审计委托社会中介机构进行，借助于社会中介机构的专业优势和人力资源优势开展全过程审计，同时，高校内审部门对委托的社会中介机构的全过程审计工作进行指导、管理和监督。这种情况下，高校内部审计人员的胜任能力，事务所相关审计工作人员的胜任能力，以及双方职责关系的合同约定（即任务和职责）对全过程审计的有效性和审计质量产生重要影响。目前，高校内部审计人员专业水平和管理能力存在差异自不必说，事务所对高校内部管理及全过程审计工作的理解和经验的差异、事务所派出的审计工作人员专业结构和水平的差异、高校与事务所的委托合同内容的差异共同构成了审计队伍整体水平的巨大差别，相应地，全过程审计的有效性和质量也大相径庭。
三、高校建设工程全过程审计改进对策
高校建设工程项目全过程审计处于探索期，在发展过程中遇到的问题需要从相关行政主管部门、行业组织、高校管理层、高校内审部门和社会中介机构等层面进行统筹应对，在实践中将其发展完善。
（一）提高制度化、规范化水平——国家和地方行政管理部门层面
制度化、规范化需要相关法律法规和制度文件的完善来保障。目前我国与高校建设工程全过程审计有关的法规和制度文件主要有两种，一种是全国性的法律法规，比如《合同法》、《招标投标法》、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第4号）、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》（教财〔2007〕29号）等；一种是地方性的制度文件，比如《浙江省物价局关于进一步完善工程造价咨询服务收费的通知》。对于高校建设工程项目全过程审计来说，这些是必需的，但还不够。全国性的法规和制度文件侧重于宏观界定和指导，不可能面面俱到地解决在实践中遇到的微观问题，比如前面提到的审计介入点、审计深度等问题；地方性制度文件在区域针对性上虽然较强，但仍然不够全面，比如《浙江省物价局关于进一步完善工程造价咨询服务收费的通知》中没有明确的关于全过程审计的收费标准，实践中多参考“施工阶段全过程工程造价控制”的收费标准，如果全过程审计与全过程工程造价控制有别，实践中又该如何把握参照尺度呢？因此，出台相应的法规和制度文件，厘清概念，规范操作，对于高校建设工程全过程审计工作的高效开展有重要意义。首先，厘清全过程审计相关概念，准确界定全过程审计的起点、终点、范围、要点等，明确审计方的职责，并形成规范性的法规或制度文件。这是做好全过程审计工作的基础。其次，提供相关文本的参考范本，提高全过程审计的规范性和可操作性。比如全过程审计协审单位招标文件参考范本，学校与协审单位合同范本，全过程审计小组技术人员标准组成等。这些是全过程审计规范化的必由之路。最后，完善全过程审计的相关辅制度，比如全过程审计协审费用计算等。这是使全过程审计工作规范有序的重要保障。
（二）高校内部加强审计沟通与协调——高校层面
任何一项工作的高效开展，都离不开高效的沟通，全过程审计工作也不例外。高校建设工程全过程审计工作涉及到学校审计部门（审计处）、协审单位（事务所）、学校基建管理部门（基建处）、施工单位和监理单位，部门多，业务交往复杂，即使各方对于彼此的职责范围和分工的理解准确充分，相互间需要沟通的信息量也是非常大的。实际情况是，相关各方对于全过程审计的认识并不完全一致，甚至有较大的差异和误解，这为原本就复杂的沟通增添了难度。尤其是作为同一学校内部平级部门的基建处和审计处，分别在项目建设和全过程审计中履行重要职责，负有主要责任，既需密切协作，又存固有矛盾，两者的关系对项目建设和全过程审计都影响巨大，因此，学校管理层，因其行政管理层级较高，既关注项目建设和全过程审计目标实现，又在具体事务上处于全过程审计工作之外，在加强对项目建设工作领导的基础上，强化对全过程审计的领导和管理，促进各方优化沟通，团结协作，对于全过程审计工作的开展有着无可替代的作用。
（三）加强对协审事务所的遴选和管理——高校内审部门层面
目前高校建设工程全过程审计大多委托于事务所，在学校审计部门领导下，由学校内审人员和事务所派出人员组成审计工作组开展工作。学校审计部门侧重于管理和监督，事务所侧重于具体业务。一旦协审的事务所确定，全过程审计的成效在很大程度上取决于事务所的工作成效，因此，对协审事务所的遴选和管理是高校内审部门工作的重要内容。优质的招标文件是协审事务所遴选工作的关键。无论是招标产品还是服务，招标文件的质量直接影响到采购工作的成效。在高校建设工程全过程审计理论和实务工作并不完善的情况下，具体的全过程审计工作大部分依据来源于招标文件和委托合同，这更凸显了招标文件的重要性。招标文件中一般包括招标需求、评标办法和评分标准、合同主要条款，这些是对拟确定的协审事务所的要求、产生办法的描述，是对全过程审计委托关系双方职责的初步界定，也是对通过招标确定的事务所工作开展的指导和约束。因此，必须仔细推敲，准确表述，通过招标文件将全过程审计工作的理念予以体现，通过招标选择实力较强的事务所承担全过程审计协审工作。高校建设工程全过程审计协审事务所一般由学校内审部门委托，两者共同负责全过程审计工作，事务所侧重于技术和事务，内审部门侧重于监督和管理，确保双方充分履行合同责任。通过监督和管理，内审部门一方面在与学校及相关部门沟通时承担部分工作，分担压力，确保事务所在工作过程中的独立性；另一方面，通过实时参与，在管理和监督过程中及时发现问题，解决问题，确保全过程审计工作的效率和效果。
（四）根据审计环境和审计目标制定合适的审计方案——高校内审部门和事务所层面
