家庭财务情况分析范文

导语：如何才能写好一篇家庭财务情况分析，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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Abstract： With economic development， dairy farmers constantly promote self-economic benefits and improve the knowledge and content of financial aspects as well as better their financial management so as to make the financial management more adapt to the situation of the household management of production.

关键词： 家庭经营；奶牛养殖户；财务管理

Key words： household management of production；dairy farmers；financial management

中图分类号：F253.7 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）03-0170-02

0 引言

农民的生活水平随着社会经济的发展在不断地提高，生活水平的提升也为家庭带来了更多的收入，社会的安定与发展离不开人民的生活质量的提升。为了促进山东省的农业发展，应该对山东省的奶牛养殖户在财务管理上的规定做出合理的规范并对其财务行为进行分析，使他们的财务能够合理的利用和分配。

1 农户财务管理的含义

1.1 农户的概念

要了解农户财务管理，就要先对农户进行了解，什么才是农户，不同的学者对其有不同的理解和认识，农户的政治地位相对比较低，在国家所支持的福利中都没有享受的权利；居住在农区的户可以称为农户；农户的职业以农业为主。

1.2 农户财务管理的含义

农业生产的过程中会出现很多财务方面的管理，而如何对这些财务知识进行管理和运用就需要拥有专业的知识，而这些财务知识是至关重要的一部分，财务管理也是农户经营奶牛事业的财务关系的一种处理方法，包括了生产运营行为、投资行为、农户筹资行为等。对于这种经济方面的收入和管理需要更多的财务管理，这也包括了更多的企业和农户之间的关系要进行全面的调整才可以更好的对农户财务进行管理和协调。

2 山东省奶牛财务管理方面所要解决的问题

2.1 现金流和收支情况的管理

奶牛养殖户在现金的使用上要考虑到自己的成本和要使用的具体情况，要将自己的资金进行周转才能有更好的运用，现金流的管理是一个十分重要的过程，现金流控制的好才能更好的进行工作上的运转。因此养殖户一定要做好现金的使用并做好登记且要记录下来。对于现金的收支要做好记账，每一笔收支都要有明细，对于收支一定要清楚来源和去向，而且一定要把控好资金收支的情况，这样才可以更好的对财务进行管理。

2.2 经营分析运用得较少

很多奶牛养殖户在对自己的经济和经营上没有过多的投入自己的精力，因此对自己的经营状况没有具体的分析和整理，最后就造成了经济的使用不当和分配不合理的现象产生。为了使农户能够增加经营方面的分析和管理，就要对其进行全面的培训和教育，让山东省的奶牛养殖户更加了解此方面的知识和内容，这就是财务管理方面一定要掌握的内容和知识。要让他们明白在做经营时什么才是最值得分析和了解的内容，什么才是最值得他们关注的内容，分析什么样的数据才是最好的管理自己的财务，使自己的奶牛事业做的更好更强。

3 山东省奶牛养殖户的家庭经营收入与财务管理行为的相关性

3.1 经营收入是否会受到家庭基本情况的影响

家庭基本情况包含了很多的内容，户主所接受的教育程度和户主为这个家庭所带来的收入，这个家庭的知识水平如何，技术如何，都与家庭情况有很大的关系。而奶牛养殖户也会受到家庭基本情况的影响，户主的学历高，所得到的知识多，那么在管理和事业的发展上就会有很大的帮助，整个家庭中的技术水平高和知识水平高同样会为整个奶牛事业带来更大的帮助。而家庭的基本情况也直接影响着资金的来源与运用。

3.2 筹资管理行为对家庭经营收入的影响

奶牛养殖户在筹资管理行为方面有很大的限制，而且很多户主都不了解这样的行为对自己的家庭和自己事业会带来多大的影响，家庭的收入也受到这一方面的影响，如果没有合理的筹资管理行为那么家庭的经营收入就会被其所牵制。

3.3 决策与投资行为对家庭经营收入的影响

很多的奶牛养殖户的资金大多来源于家庭的共同收入，所以在奶牛养殖的过程中如果没有好的投资和决策行为就会直接影响到家庭的生活情况，更不能为家庭带来更多的收益，所以在做投资和决策的时候一定要先从自己的家庭情况开始做出考虑，要全面的考虑到家庭经营收入的组成部分有哪些，有了最全面的家庭经营收入分析才能更好的做出判断。

3.4 控制与经营行为对家庭经营收入的影响

在控制与经营的行为过程中，很多的奶牛养殖户会因为经营情况不同和经营手法不同而产生不一样的收入和不同的经济环境，但是如果没有控制好自己的经营情况和经营内容那么在家庭经营收入时也会带来更多的影响。对于经营行为的管理要进行更具体更全面的了解和观察使经营的行为更加的合理更加的适合这个家庭的发展和收入情况。在经营时要对经营情况和收益之间的关系做好比对并找出所存在的问题，这样才可以提升收入。

因此对于奶牛养殖户来讲财务管理是十分重要的课程，所涉及到的内容更是非常的多，户主一定要从多方面去了解财务管理的知识，还要全面的考虑家庭经营收入的情况，使家庭收入与财务管理能够平衡下来，也使管理模式能够合理，才能正确的开展奶牛养殖工作。对财务方面一定要有具体的分析和汇总，再出现问题时及时解决就可以得到更好的管理方式和方法。在资金的运用和使用上更是一个十分重要的环节。

4 总结

本文通过上面的分析和介绍讲述了财务管理对于农户的重要性，也讲述了家庭经营收入上要如何改进才适应农户的发展，山东省的奶牛养殖这个行业在财务管理上一定要做好准备，做好一定的规划使整个养殖事业不受到财务的影响也不会受到其它因素的干扰。而家庭经营收入的过程中也不能与财务管理进行冲突从而影响到整个奶牛事业的发展。山东省要在这方面对农户进行教育和培训加强他们的学习和知识，要提高农户的财务意识使农户的奶牛事业越来越辉煌。

参考文献：

[1]黎晓平.浅谈农村奶牛养殖中存在的问题[J].青海畜牧兽医杂志，2008（01）.

[2]方小琳.论财务预算在管理会计中的重要性[J].现代商业， 2007（29）.

[3]陈春生.中国农户的演化逻辑与分类[J].农业经济问题，2007（11）.

[4]卢晓春，张立国.农户奶牛养殖模式的分析及探讨[J].吉林畜牧兽医，2007（11）.

[5]彭小辉，崔菲菲，周玉琴.农户融资对农户经济影响的计量分析——基于广西数据的实证研究[J].广西金融研究，2007（08）.

[6]邱昌功，刘学通，李志骞，张海荣.陕西省液态奶市场目前的困境和对策[J].中国乳业，2007（07）.

[7]刘适，文兰娇，熊学萍.完全金融抑制下农户的信贷需求及其福利损失的实证分析[J].统计与决策，2011（23）.

[8]杨汝岱，陈斌开，朱诗娥.基于社会网络视角的农户民间借贷需求行为研究[J].经济研究，2011（11）.

[9]张龙耀，杨军，陈畅.信贷需求、信贷交易成本与农村利率市场化——基于农户调查数据的经验分析[J].财贸经济，2011（11）.

[10]尹奕.陕西省奶业产业化可持续发展战略研究[D].西北农林科技大学，2005.

[11]徐秋慧.农户生产经营的风险与控制[D].山东大学，2005.

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2008～20092008年度 第一届中国财富管理案例评选大赛 部分案例展示

优秀的案例是活的。美国排行第一的理财师苏茜・欧曼曾经向记者透露，优秀的理财师重视与客户的沟通多于理财报告书的撰写。同样的，优秀的案例往往能反映超出案例本身的内容―理财师的经验、专业、思维以及关切。案例各有不同，这个家庭正致力于摆脱赤字，那个客户则想着提高投资收益率……千人千面，唯一相似且永恒不变的是理财逻辑。在案例的阅读中，我们也许得不到直接的解决之道，但一定能从解决的思路中获得裨益，这也是《钱经》杂志主办“2008年度第一届财富管理案例评选大赛”的初衷之一。

在报名过程中，我们收到了来自全国各地金融机构推荐的财富管理案例，在此栏目中，《钱经》择其优，将部分案例节选并重新编撰、一一刊登展示，以飨读者，也感谢广大理财师的参与支持。

生活自在的财务规划

案例撰写：恒生银行上海徐家汇区“优越理财”中心理财经理 章琦

编者按：这是一份来自恒生银行的理财规划案例。案例中的主人公张先生，今年30岁，去年刚刚结婚，计划明年添一个可爱的宝宝。可张先生一想到即将面临妻子怀孕、供房子、养汽车等现实需求，以及将来孩子上学、父母养老等潜在需求时，就无时无刻不感受到来自工作和生活的双重压力。在恒生银行给张先生的高达32页12800字的“生活自在的财务规划书”中，分为三大部分，使用12张表格，5张图，对家庭的资产、负债等种种敏感性分析，又对家庭资产供需调整进行计算，对张先生的人生进行一次重新规划，帮助家庭摆脱“月光族”，希望通过规划帮助张先生未雨绸缪打理家庭财务，实现他的人生理财目标。

分析家庭财务状况

分析家庭财务状况

理财师首先针对张先生家庭情况进行风险评估，主要体现为风险承受能力分析（客观因素）和风险偏好分析（主观因素）。

结论是：张先生无论是从财力还是心理上完全可承担中等以上的风险，而且张先生具有一定的理财意识，苦于没有合适的投资理财机会、合理的资产组合及投资规模方式的配置，在主观上有一种迫切需要重新整合的愿望。所以结合他的自身情况，建议采取风险与报酬较高的进取型投资组合。

在对张先生家庭财务状况分析中，采用流动资产比率、速动比率、净资产偿债比率、必要支出比率、财务自由比率、日常维持比例等多达11个财务系数计算。

结论是：张先生家庭的理财资产结构不十分合理，资产中流动资产比率过小，固定资产比例过大，负债比例偏小，无法完全满足家庭对流动性资产的需求，而家庭财富的增长过于依赖工资性收入，他的投资并没有给他带来可观的回报，回报率甚至于低于国债利率。这部分占流动性资产相当大比例的投资需要重新规划。提高投资回报率，可以使他的家庭财富迅速积累，顺利实现家庭理财目标的关键所在。

在将来要使家庭财务金字塔更稳健。由于家庭保障不够充分，而家庭又面临诸多风险，如收入风险等，会打破原有的收支平衡。如何合理规划，减少各种风险，将成为重中之重。

构建家庭理财方案

家庭供需缺口分析

以目前家庭财务状况，先看家庭资产需求的分析，结合年平均通货膨胀增长率为4%，假设每年支出水平大体相当，在30年间的购买新车、孝敬父母、房屋贷款支出现值总计为4654294元，与实现张先生的理财目标所需的资金现值2015651元，合计现值共需为 6669945元。

再看资金供给方面， 家庭的年收入水平为186300元，其中工资收入为150000元，按照每年5%的增长率递增，年终奖水平不变，假设资产生息和投资收益均不变。另外，预计10年后第一辆车变现收入20000元，15年后将获得一笔遗产收入200000元，30年后第二辆车变现收入20000元。则至退休日止，按照目前的支出表中的收入项水平，在30年间的收入总额的现值为 5746330元。

结合家庭资产供需的变化，那么目前家庭财务状况实现未来目标的供需缺口：30年间资金供给5746330元与资金需求6669945元的差额为923615元，这将近百万元的差额，即为根据目前家庭财务状况实现未来目标的供需缺口。

理财建议和调整方案

以符合风险属性的投资报酬率为前提，根据张先生的家庭目前的收入情况，要实现所有理财目标尚有着相当大的缺口，必须通过合理规划，重整各项收支，运用理财手段以期达到目标。

1.资产负债结构调整：

可以增加15万元的消费贷款及10万元的车辆贷款，贷款所得增加为流动资金，净资产规模不变；保留约3个月家庭固定支出量的流动资金约3万元，其余作为投资资金。

2.日常收支调整

基本生活开支、购买衣物支出可以减少，而孝敬父母的支出适当增加，聚沙成塔，积少成多，综合计算可以合理节约的费用为2.6万元/年。

3.投资组合调整

如前所述，张先生现在手中拥有45万元的资金，如何合理分配和运用这笔资金以获取相应回报将是重点。

首先用银行信用卡储备家庭应急金： 3个月家庭固定支出量的流动资金约3万元。再考虑无风险投资回报，即购买国债，年回报约在4%左右，假设国债利率不变，投资7万元，则30年国债投资利息收入的现值为48418元。……

将剩下的5万元做一些自主金融投资，按照稳健原则预计这部分的投资收益为最低浮动收益率每年10%。

通过以上各项计划，使得多样化的投资组合分散了张先生的投资风险，而且能够获得比原先投资组合更多的回报，一举两得，所累计新增收入的现值为：48418+318173+276672= 643263元。

4.家庭保障调整

张先生每年支出2000元意外险保险费，而妻子李女士购买的医疗险+意外险，年支付保金5000元。将来张先生承担的家庭生活压力很大，应该是保障的重点所在，建议增加终身医疗保险，20年的累计交纳期所增加支付的保险费的现值为48246元（3550元/年保费支出假设折现率为4.5%）。

5.其他收支调整

张先生计划在第15年末时购买第二套住房，第一套住房可供出租，预计每年可收取租金36000元，折合现值为222266元。

而在当前增加贷款25万元，借款期限10年，每月还款3000元，年新增还款支出36000元，折合现值为291992元。

篇3

黎荷大学毕业后工作两年多了，一次聚会与同学攀谈时，才知道原来像自己一样“月光光”的人不占少数，不少姐妹抱怨，挣得不少可就不见有钱剩下，虽然每日都过得逍遥，但还没到月中就觉得发慌，手里没钱了，还要刷信用卡。等发了工资又送还给银行，如此循环何时是个头啊?

小姐妹袁玉笑着说：你姐姐不是刚刚买了房子?可以‘救济’你。黎荷苦笑说，她还不如不买呢，大部分工资都还贷款了，以前每周还带我出去玩，现在她为了省钱周末在家睡觉连早饭都省了。我以后可不学她，真是活受罪啊!

玉梅摇头说，我家情况也不好，我爸炒股很失败，家里的余钱都放到股市了，姥姥生病了，家里还借钱给她看病呢。袁玉低头不语，表示同情。

黎荷说，一定是我们的理财方式有问题，我听说现在很多人都是“亚健康理财”，究竟我们怎么做才能让财富恢复健康呢?

月光族、工薪族、房奴、投资盲、财务裸奔，财富亚健康就在我们身边，避免财富亚健康，创造健康的财富从理财体检开始，理财体检可以对自身家庭财务健康状况进行相应的客观分析，是家庭理财的基石，只有了解当前家庭的财务状况，有条理地分析当前的优势和不足，才能找出优化的家庭财务，提高投资收入的办法。正如去医院体检可以测知您身体健康状况一样，进行理财体检也可得知您的财务状况是否健康。理财体检的定期检测是一个持续的提高的过程，因为我们的财务状况是在不断变化之中的，只有在一段时期内认真的做理财体检，才能发现财务问题，从而“对症下药”找出病因，为下一次理财体检的健康指数加分。

定期做理财体检，避免跨入月光族

“月光族”――挣钱一样多，为什么人家月月有结余，而很多人却总是月月光，月光族到底是因何形成?这可能是因为消费支出比率不健康，一般情况下，消费支出应是家庭收入的50％左右为合理。所以从理财体检的角度看，建议将我们每月的费用分为基本生活开销，必要生活费用和额外生活费用三个项目，养成记账的好习惯，这样有助于理顺家庭的财务开支，减少不必要的开销，做到开源节流，以积累更多的资金用于资产增值。消费支出过多是造成“月光”的源由。

定期做理财体检，让还贷变的更轻松

“房奴”――背负着银行贷款，供养着又爱又恨的房子。生活质量直线下降、家庭储蓄锐减，每月受到房子的奴役，为何会在不知不觉中沦为了“房奴”。这可能是因为家庭的负债比率和房产持有指标不健康所造成，家庭负债比例过高，超过家庭的承担能力，可能是由于我们每月的工资大部分都用于偿还房贷，导致结余过少，流动资产过低，由于房产属于固定资产，比例过高将影响家庭资产的流动性，不利于家庭资产的增值。因此最好进行多元化投资，合理配置家庭资产，使房产持有比例适宜，分散单一资产贬值带来的风险。其实房子无论大小，只要舒适就好，买了过大的房子从而背负起沉重的债务，得不偿失。掌握合适的房产持有比例，选择一个适合自身承受能力的还贷比例，才能让还贷变的更轻松。

定期做理财体检，引导自己学会投资

“投资盲”――年年只有入款，手中持有大量现金闲置，“投资盲”由于对投资知识知之甚少甚至一窍不通，大都把每月大量的结余收入存入银行，从而手中备足了准备金，最终导致过多的资金闲置，这可能是流动性指标过剩或是投资能力差引起的。通过理财体检，一般情况下会建议我们无需存有大量的现金储备，最多在家里留存三到六个月的费用就足够了。其余的资金可以合理分配，用于购买保险、基金、股票、信托等金融理财产品，以获得更多的风险发生时的现金使用权，或通过组合投资，产生更多的投资收益。良好的投资能力对会为您最终实现财务自由奠定良好的基础。

定期做理财体检，让家庭财务不再裸奔

“财务裸奔”――没有保障的投资就相当于财务裸奔，家庭突然发生意外，巨额医疗费用的支出给您的财务造成沉重的负担。这可能是因为您的财务在“裸奔”，没有保险就等于财务上的“裸奔”，而通过理财体检，检测结果会给出一个十分合理保险保障比例，任何一个家庭都需要足够的保险来保护您的家人与财富。在我们准备做投资的时候，我们应该为自己的健康、意外等做好一份保障，因为只有无后顾之忧的时候，我们的投资才会显得更加潇洒自如。

篇4

家庭状况

陈女士，47岁，某单位职工。丈夫，刘先生，49岁，为某企业中层管理人员。

资产：夫妻俩共有房产2套，市值约为300万元，一套用于出租，月租金为3000元。陈女士年收入为4万元，刘先生年收八为10万元。目前有存款10万元，基金10万元，无负债。

支出：每年家庭日常支出约为4万元。由于陈女士惠有糖尿病，每月医疗费需自付约800元。

保障：夫妻俩均有基本的社保，无商业保险。由于陈女士身体状况不好，因此医疗费用是一个不小的开支。

理财需求：

1.筹备足够的养老费用；

2.健康医疗方面的规划；

3.目前家庭如何理财。

家庭财务状况分析

陈女士家庭的净资产为320万元，无负债。每年可结余资金为12.6万元。通过分析陈女士家庭的资产负债和收入支出情况，得出该家庭的财务诊断分析结果见表1。可以看出，目前陈女士家庭的收支比较平衡，财务状况较健康。最大的问题是陈女士家庭的储蓄率偏高，资金不能有效运转，实现增值。其次，流动性比率严重高于经验值。另外，保障计划中只有基本的社会保险，对于家庭来说明显缺乏相应的保障。

理财分析

结合陈女士家庭财务状况分析，可将该家庭的理财目标分为短期、持续性和长期3类。

短期目标

家庭备用金可以保证在出现意外情况下，家庭有充足的资金来应对，因此需要留存一部分流动性较强的资金，一般为家庭月支出的3－6倍。建议陈女士将3万元作为家庭备用金，可采取一部分定期储蓄，一部分购买货币基金的方式来完成。

持续性目标

对于陈女士家庭来说，保险保障是一个持续性的理财目标。

丈夫是保障重点　作为家庭顶梁柱的刘先生，一旦出现意外，将直接影响到家庭的整个财务状况。因此，丈夫刘先生是重点保障对象。

目前的社保基本可以覆盖重大疾病费用的一半左右，参考重疾医疗费用的经验数字，假若刘先生患了重病，为保证他能够接受良好的治疗，设定医疗费用为15万元；同时在刘先生患病期间，家庭的收入将会大打折扣。为减轻陈女士的压力，并考虑到她治疗糖尿病费用的刚性需求，设定这部分支出为10万元。由此推出刘先生的保险金额应当最少为25万元。市场上的重疾险一般都同时含有寿险保障，只要再附加一定的意外险，刘先生的保障就比较周全了。

妻子的医疗费用要考虑众所周知，糖尿病一旦患上就很难根治，需要一直不断地进行调理、治疗，同时还有可能引发一系列的并发症。目前大多数保险公司对糖尿病都不予承保。在健康医疗规划方面，需要给陈女士做好长远的规划。建议陈女士采取投资增值的方式来筹备医疗费。考虑到这笔资金是不断持续的，且随着年龄的增长会有增大的趋势，因此可将该资金的筹划与养老规划合并考虑。

长期目标

陈女士家庭的长期理财目标是养老规划。因为他们夫妇二人膝下无子，更加需要充足的养老金来保证夫妻俩退休后的生活质量。

国家近期有调整退休年龄的可能性，因此可以假设陈女士和刘先生都在11年后退休。陈女士的慢性病会经常就医，花销增大，因此医疗费用会由现在的每年1万元，增加至每年2万元(现值)。如保持现有的生活质量，陈女士家庭在退休时每年的基本支出约为4万元(现值)。因此，夫妻俩退休时每年的总支出约为6万元(现值)。

根据统计数据，我国自1980年以来的年平均通胀率为5.92％，未来我国再次出现恶性通胀的可能性不大。因此在进行计算时，通胀率按照4％来考虑。同时，退休后应该以稳健投资为主，因此假定陈女士家庭退休后扣除通胀后收益率为1％。

中国国家社科院2007年推出的《中国可持续发展总纲(国家卷)》中，提到2050年我国的平均人口寿命将达到85岁。因此将陈女士夫妻俩的退休规划截止时间设定为90岁。通过计算可以得出，陈女士家庭的养老金缺口为104.2073万元(见表2)。

理财规划

篇5

李女士想问：像他们这样的情况，有什么好的理财方法？

财务分析

从家庭财务结构看，李女士的先生在科技企业工作，相应保障较为齐备，但李女士本人的收入偏少，又没有失业保险。小孩4岁，需要预留专门的教育抚养费，并且数额将逐年上涨。整个家庭财务结构呈现为不规则三角形，丈夫是家庭运转的主引擎。

从家庭财务收支看，虽然住房月供金额小于夫妻双方月收入合计数的1/2，处在一个合理范围内，而且家庭每月固定开支也相对节省，但是把二者相加，总金额就已经达到4800元上下，家庭当月所剩资金在1200元左右，占当月家庭收入的比例为20%。

银行的5万元存款如果作为房屋装潢费用，家庭日常应急储备资金的重担就只能靠月结余的1200元，整个家庭的财务体系较为脆弱，应付大额资金需要的能力不强。

理财建议

首先，李女士家庭务必建立起月度收支账目表，将当月的收入支出情况明细归类分析，并且将其中可以节省的项目在次月减免。可以建议夫妻双方申请两张附属类型的信用卡，多刷卡，少付现，由银行帮助强制性记录，并减少零钱的使用，积小钱，变大钱。

其次，小孩子的抚养、教育费用需要单列，建议设立一个小孩子的专门户头作为育儿账户，将每月结余中的200元存入账户中，并开通定活互转功能，一年下来也可以多出不少利息。

家庭月结余中的1000元，也开通银行账户定活互转功能，作为家庭现金管理的“管家”。如果新房马上要装潢，可以先考虑借钱装修，再考虑动用银行存款，而且银行存款不要一次性取完，按需取用，时刻保持家庭财务稳定。

家庭的银行存款可以选择使用基金公司的网上直销中心，开通定期定额购买货币基金功能，省心省力，流动性好。在此基础上，如果要进行投资，也以短期为宜，保持家庭必要的流动性储备，应付应急需要。总之，该家庭以及其他大多数供房一族都应该掌握一个原则：家庭理财，还需一步一个脚印。

推荐产品及服务

房屋贷款为个人客户提供的，以其房产为抵押，满足其购房、装修等需求的个人贷款。主要包括：房产按揭贷款和房产抵押贷款等。

篇6

【关键词】家庭财务；收支管理系统；java

1.引言

理财系统在强调管理，强调信息，强调经济效益的现代社会中越来越普及，越来越重要。本人的这个家庭理财系统就是为家庭而设计的，通过这个程序，我们可以便捷的记录每年每月每天的日常开销和收入。

2.现状分析

2.1 家庭财务收支管理系统发展现状

家庭财务管理在理财管理工作中担负着管理、检查、督促、协调等重要的任务。财产安排、资金出入、费用缴纳、等涉及的管理面广、内容多，要求每天检查、每周公布、每月结算、年终结算，整个环节的统计工作量很大。

2.2 研究目的

开发这个应用系统的目标是为了代替人工进行许多繁杂的劳动，节省许多资源提高家庭的工作效率。它研究的主要内容为验证用户和密码的正确性再登陆，保存每次输入的收支记录，实现对信息的增、删、改并可以以日、月、年显示家庭财务的统计情况。

2.3 Java技术概念

Java技术是Sun公司推出的新的一代面向对象程序设计语言，特别适合于Internet应用程序开发。它的基本特点是简单、面向对象、分布式、解释的、健壮的、安全的、结构中立的、可移植的、性能很优异的、多线程的、动态的，特别适合在Internet环境上开发的应用系统。Java技术不仅仅包括Java语言，它还有一系列的与之相应的开发技术，如，JavaBean、Jsp、Hibertate、Struts等等。

3.可行性和系统需求分析

3.1 系统可行性分析

可行性研究的目的是用最小的代价在尽可能短的时间内确定问题是否能够解决。从现在应用的技术方面、管理者和用户的操作方式方面研究智能家庭理财系统的可行性和必要性。

3.1.1 技术可行性

技术可行性研究的任务，是从总体上鉴别和选择技术系统，是研究现有的技术条件能否顺利完成开发工作，硬、软件配置能否满足开发的需求等等。本系统的开发使用MyEclipse作为系统开发的开发环境，它作为一种现代化的编程语言，提供完善的指令控制语句、类与对象的支持及丰富的数据类型。

3.1.2 经济可行性

进行软件开发项目成本的估算以及了解取得效益的评估，确定要开发的项目是否值得投资开发，这些即为经济可行性。

如今，随着计算机的大量普及，各种软件的开发成本越来越低，价格也越来越底。本系统也是这样，开发成本较低，只是需要一台配置一般的计算机。

由此可以得出，本系统在经济上是具有可行性的。

3.2 系统需求分析方法

3.2.1 系统需求分析概述

在软件工程中，需求分析指的是在建立一个新的或改变一个现存的电脑系统时，为描写新系统的目的、范围和定义所要做的所有的工作。需求分析的任务是通过详细调查现实世界要处理的对象，充分了解原系统的工作概况，明确用户的各种需求，然后在此基础上确定新系统的功能。它是软件工程中的一个关键过程。

3.2.2 系统需求分析方法

5.主界面设计

主界面（如图8所示）中指示了本系统中的6大模块：账户管理，账务管理，统计分析，类别维护，成员管理，密码修改。

参考文献

[1]张晓龙主编，刘钊，边小勇编著.Java程序设计基础[M].2007，10，1.

[2]黄良杰.财务管理[M].清华大学出版社，2008.

篇7

家庭状况

李先生，45岁。

妻子，37岁。

女儿，15岁，读初三。

资产状况：

收入：服装店每月净收入约为5000元，有3处门面房，年租金收入约为13万元。

支出：每月家庭日常开支约为3500元。

资产：现金存款15万元，购买5万元股票(现市值约3万元)，购买基金4万元(现市值约为2万元)，服装店流动资金3万元。

目前，除社保之外，一家三口均没有购买商业保险。

理财需求

1、为一家三口配置合适的商业保险；

2、未来为夫妻俩准备足够的养老费用；

3、为女儿筹备大学教育的相关费用。

财务问题分析

李先生夫妇从事个体经营，属于自主经营、自负盈亏。家庭的所有开支，包括风险保障和养老规划都需要自己来解决。从他们的资产状况来看，家庭积蓄不是很多，近五六年内用钱的地方还不少。另外，从投资股票基金的情况来看，效果并不理想，可以看出他们并没有足够的时间、精力以及相关的专业经验与能力来处理好这种投资。且前，李先生的家庭面临的财务问题主要有以下几个方面：

家庭支出压力较大夫妻俩所处的年龄段正在“上有老、下有小”时候，孩子很快将需要一笔大学费用，双方父母还需要赡养和照顾，尤其是老人的医疗费用也会是一个重要的财务支出。

家庭抗风险能力较差如果家庭成员，尤其作为经济主力的夫妻俩，任何一方一旦出现大病、意外等风险，家庭的收入、储蓄都会受到重大打击，可能造成储蓄不保，被迫卖出股票、基金、房产等情况，以应付因此增加的巨额支出和收入的大幅下降。同时，家庭的很多财务目标也会受到严重影响，如孩子教育费、孝养父母、自身的养老等。

养老费筹集方式单一李先生今年45岁，妻子37岁，如果以李先生和妻子55岁退休来算，如何用不到15年的时间准备30年以上的退休费用?门面租金收入当然是很好的方式，但最好不要以此作为主要的方式。因为一旦发生房地产行业周期下行或地震等自然灾害，则夫妻俩的养老就会陷入困境。不妨考虑其他的养老金筹措方式作补充。

收支状况分析

对于李先生家庭来说，理财目标包含3个方面：合理安排收入，照顾好当前和近期的支出，如生活费用、子女教育、父母赡养等；合理进行储蓄与投资，实现资产保值和增值，为未来的养老支出做好准备；做好风险保障规划，确保收入的持续性与支付能力，使家人具备良好的抗风险能力。

一般来说，合理的家庭收支应遵照以下的财务模式来安排：

收入一基本支出-风险保障一投资／储蓄=品质支出。具体来说，基本支出是人生不可缺少的各项基本费用，如衣食住行、应急资金等；风险保障支出可以增强自己和家人的风险抵御力，保证家庭收入与支出的稳定性和持续性；储蓄／投资不是简单的用钱生钱，更重要的是要结合未来的财务目标，如孩子教育金、养老费用等，根据自身需求和情况选择合适的方式和工具。具体来说，涉及每年投多少钱、投多长时间、怎么投、投到哪里、要达成什么目标、用于什么地方等问题，品质支出是指在做好前3项的前提下用于为生活带来更大乐趣的钱，这个钱可以更好地让自己和家人享受现在的生活，达成自己的各种愿望，比如旅游、进修、发展业余爱好等。

将这个公式用于李先生家庭中，就可以得出该家庭合理的每年收支状况：

收入＝门面房租金收入(13万元)一服装店流动资金(3万元)+服装店收入(6万元)=16万元；

基础支出=日常生活费用(4.2万元)+其他必要支出(1.8万元)=6万元)

风险保障、投资储蓄每年支出应为6万～8万元；

品质支出每年应为2万～4万元。

理财建议

为使李先生的家庭保持较稳定的收支平衡，增加抗风险能力，并能更好实现不同阶段的财务目标，相应的理财规划建议如下。

家庭风险保障规划

人生的重大风险包括大病、残疾和身故，因此不能缺少这方面的保障。在保障的确立方面应当遵循3个原则：保障全面，重大风险重点保障，重要成员重点保障，额度适合，结合家庭的责任与需求设定合适的保障额度；保费恰当，结合收入高低和波动性控制在合理比例内。一般来讲保费支出不宜超过家庭收入的10％～20％。结合李先生家庭的实际状况，建议李先生购买50万元的定期寿险，40万元的重疾险附加每日200元的住院津贴，60万元的意外险，年缴保费约为1.7万元，李太太的保障内容、额度同李先生相差不多，年缴保费约为1万元。另外，门面房租金是家庭的重要收入来源，李先生还应当投保火险、地震等财产保险。

子女教育金筹备计划

由于小孩再过三四年就即将进入大学，教育金的需求迫在眼前。目前，全球经济形势动荡，中国也处于经济结构调整阶段，新一轮的增长模式尚未启动，经济前景不甚明朗，因此不能寄希望于两三年的投资能迅速带来收益，并且在时间紧迫的情况下也不建议用投资方式来筹备教育金，最好用安全性高、流动性强的储蓄方式来准备。现有的15万元储蓄应该说是最好的解决方式。把其中的一半以定期存款的方式存在银行比较妥当。

养老规划

退休计划通常考虑3个财务目标，一是确保基本生活费用不中断，二是积累更多的资金，使老年生活更有品质，三是准备好医疗保健等大额支出。要想确保基本生活费用不中断，就必须确保现金流的持续性和稳定性。实现这个目标最稳定的手段主要是社保养老和商业保险的终身领取式年金两种。对于李先生夫妻来说，门面房的租金收入足够两人过上较富裕的退休生活，但万一租金发生中断或减少，就会影响他们的生活质量。因此适当补充社保和商业年金。考虑到李先生家庭收入的波动性，年金最好以分阶段趸交的方式逐步补充，也就是随着以后有一笔额外收入或余钱的时候可以趸一笔年金，以增加退休后的现金流。

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关键词： 自我决定轮；心理幸福感；主观幸福感；财务主管人员；验证性因子分析

中图分类号： F233 文献标识码： A 文章编号： 2095-8153（2017）02-0054-05

1 引言

每个人都在追求幸福，幸福已成为人们追求的终极目标。在追求幸福的过程中，人们不仅更好地完成工作任务，也可以获得家庭亲情，并实现自己的人生价值。幸福是物质需求和精神需求的统一，极端的物质主义或者极端的神秘主义都与正常社会的幸福无缘。对幸福的追求是一种合理、科学、现实性的追求，既要充分发挥个人的潜能，也要避免消极避世，才能获得真正的幸福。

心理幸福感是幸福感研究的一个重要方向，与现实社会存在着较强的适应性，特别适合于具有开拓精神的群体的幸福感的测量，不仅是对庸俗幸福感的超越，也是对传统主观幸福感的超越。主观幸福感理论起源于20世纪五六十年代，源于快乐理论，用来量化人们的生活质量，是衡量生活质量的一个显著指标。心理幸福感理论起源于20世纪80年代，源于实现理论，主要关注于个人潜能的充分实现，用来探索人类社会发展的法则和存在的生命挑战等。

随着社会的发展，物质财富极大地丰富，人们的物质需求也空前膨胀，享乐主义、个人主义和拜金主义滋长蔓延，致使相当一部分人的幸福感停留在物质追求上。事实上，幸福感是物质和精神的统一，是人生观、价值观和世界观在现实生活中的集中体现。幸福是劳动创造和精神享受的统一或融合，不仅依赖于合理的物质满足，也依赖于才能和智慧得到发展并有益于社会。

美国哥伦比亚大学霍华德・金森教授曾通过调查发现，这个世界上有两类人最幸福，一类是功成名就的杰出人士，一类是淡泊宁静的平凡劳动者。前者可以通过进取拼搏来获取事业的成功而取得幸福，后者通过修炼内心来减少欲望而取得幸福。后来，霍华德・金森教授时过20年进行了跟踪调查，发现功成名就的杰出人士仅有1/5保持了幸福感，而淡泊宁静的劳动者却有9/10的人依旧保持着幸福感。

心理幸福感在很大程度上受到自我决定论的影响，因而倡导在社会性目标的追求和成功中获取幸福。自我决定论（self determination theory，SDT）认为，人的幸福感是由自主性、能力感和归属感这三种基本心理需求来满足的。自主性是指行为的发起出自内心的兴趣，或出自内心的自愿性，用来实现内心的自我价值，能对行为进行内在的调解而不受外在因素的控制。能力感是指个体能够有效地改变自己的内外部环境，有较高的效能感。归属感表现为一种社会支持，能够得到他人的关心、容纳和尊重。自我决定论认为，当这三种基本心理需求能够得到适度满足时，个体就容易体验到幸福感，否则就表现出不理性的或者病态的心理功能状态。

近年恚由于受到西方幸福学理论发展的影响，心理幸福感的研究在我国也受到了广泛的关注。张一（2012）研究了心理幸福感的测度问题，认为心理幸福感的影响因素包括能力、目标、人格、留意、社会支持、压力等因素[1]。谢凤华、刘国栋（2012）将主观幸福感的概念引入了消费者领域，提出了消费者幸福感的概念，认为消费者幸福感是消费者对自己消费活动总体满意度的一种积极或消极的情感反映[2]。闰丙金（2012）基于伊斯特林悖论（Easterlin Paradox）研究了中国社会的收入、社会阶层和主观幸福感之间的关系，发现收入状况和社会阶层认同对我国居民主观幸福感均存在着正向的影响[3]。吴伟炯、刘毅、路红等（2012）探析了职业幸福感的内涵，认为职业幸福感是较高的工作满意度和较低的离职意愿的合成，是较多的积极情感和较少的消极情感的合成[4]。陈勇杰、姚梅林（2012）探析了自我决定理论的幸福感，认为幸福感的产生源于自主性、能力感和归属感这三种基本心理的满足程度[5]。

财务主管人员是财务人员中一个特殊的群体，不仅对组织的财务工作负责，也要参与企业的战略管理，工作量大、挑战性强、决策性高，更需要不断地超越自我、努力进取，与知识经济的发展相一致。因此，财务主管人员心理幸福感的研究具有现实意义，可以为财务主管的心理调节和智力开发提供合理的理论借鉴，从而在提高工作效率的同时实现生命价值。

2 财务主管心理幸福感模型的设计

自我决定论（self determination theory，SDT）认为，当社会成员追求自我接纳、贡献于团体、造就有价值的人际关系、力求身心共同进步时，这些内在性的追求在本质上与个人的自我实现倾向和自我成长倾向是相一致的，能够直接为个人的自主性、归属感和能力感带来心理满足。相反，当社会成员过分地关注金钱、名声和地位时，或者过分地追逐显性吸引力（外表形象）时，并不能从根本上满足基本的心理需求。自我决定论认为，物质主义的价值取向与自我成长倾向是相悖的，不利于个体心理的满足，也不利于幸福感的恒久性获取。

心理幸福感（PWB）源于“实现论”的哲学思想。心理幸福感和主观幸福感是不同的，它强调幸福不应仅仅是短暂的快乐，更应该是长期潜能的发挥，是人的本质价值的实现和显现。心理幸福感并不像主观幸福感那样受到周围情景因素的影响，因而主要采用自陈量表法进行测量。心理学家Ryff所设计的六维度心理幸福感量表（SPWB）包括自我接受、个人成长、生活目标、良好人际关系、环境控制和独立自主六个要素。基于自我决定论的思想和心理幸福感的内涵，通过对若干财务主管工作、生活、社交活动的跟踪调查，本研究将财务主管心理幸福感体系分解为4个要素：家庭幸福感、工作幸福感、社会幸福感和心境幸福感。

首先，家庭幸福感是指财务主管人员在家庭关系中所享受到的愉悦感，包括配偶关系和睦、子女关系和睦、父母关系和睦和亲戚关系和睦4个指标。家庭是社会的基本单位，是个人生存的细胞。在现代社会中，家庭是幸福感最基本的载体。财务主管也需要拥有和睦的家庭，与配偶、子女、父母和其他亲属处理好内部关系。这种关系有时是至关重要的，会影响到其他幸福感的形成和生长。中国传统文化与西方文化存在着差异，家庭幸福的模式与西方也有所不同。财务主管人员在吸收西方先进的家庭文明的同时，也应承接好中国传统家庭文化的养分，才能在各个方面梳理好家庭关系，从而最大限度地获取家庭幸福。亲戚关系在家庭关系中是一种较为特殊的关系，需要慎重处理。

其次，工作幸福感是指财务主管人员在工作过程中所享受的愉悦感，包括财务制度优化、财务方法改进、财务文化塑造和财务素养培育4个指标。财务主管不是一般财务人员，他们的责任较大，负有挑战性和创造性，他们的工作幸福来源于挑战和创造的成功。我国现行财务制度落后于经济形势的发展，需要在应用过程中进行局部的调整，否则将束缚会计业务的开展。在财务制度允可的前提下，需要对传统的财务方法进行改进，以便提高财务效率。财务文化是一种独特的文化，是引导财务人员展开工作的思想指南，在我国财务体系中尤其稀缺，因此，财务主管在先进的财务文化培育中应担负起关键性的作用。知识经济的兴起对财务理论也带来了石破天惊式的冲击，客观上要求财务主管具备较高的理论功底，积极进取、不断学习，才能发挥起领头羊的功效。

再次，社会幸福感是指财务主管人员在社会交往和社会活动中所享受的愉悦感，包括社会交往满意、公共利益参与、公平正义维护、社会恶习抵制4个指标。社会交往是现代社会的一大特征，财务主管人员更是不可闪避，因为社会交往已与工作和生活融于一体。中国社会是一个层级分明的社会，各种利益和亲情关系纵横交错，在职业岗位极其敏感的前提下，财务主管需要慎重选择交往的人员和对象，否则会为自身的工作和生活带来极大的被动。在目前的社会，环保、低碳、灾害、枉法等事件反而愈演愈烈，引起有志之士的高度关注，而作为知识型人才的一个子群体，财务主管在公共利益维护上也会义不容辞，将其作为自身价值实现的一个要素。甚至在遇到社会不正之风侵袭的时候，财务主管也会挺身而出，维护和伸张正义。

最后，心境幸福感是指财务主管人员在内心情感和观念的凝练中所享受的愉悦感，包括心理定位合理、自我价值实现、核心价值观认同和社会环境适应4个指标。内心的安详和宁静是幸福感的主观来源，每个人都会在寻找一种适合自己的愉悦心境，它不仅是社会阅历的体现，也受到各种社会因素及其变化的影响。一个整日怨天尤人、消极避世的人，或者一个贪得无厌、欲海无边的人，或者一个玩世不恭、欺诈成性的人，是毫无心理幸福感可言的，他们所谓的幸福是一种市侩的追逐，不具有长久性的愉悦效应。财务主管人员在物质和精神方面的追求应该是一种合理的追求，一种可以实现的追求，一种随着社会环境的变化而不断调整的追求，这是获取内心需求满足的必备条件，也才能使自己的人生价值得到实现，得到社会的认可。同时，在中国现有的社会环境下，主流价值观的认同问题是影响幸福感的一个突出性的因素，每个人都具有自己的判断。

根据以上分析，可以基于自我决定论的视角来构建财务主管心理幸福感的要素体系，具体内容如表1所示。

3 模型检验

3.1 数据收集

本研究拟采用验证性因子分析对模型的有效性进行检验，同时检验因子与指标的相关性，再结合于数据调查的经验，可以揭示财务主管人员心理幸福感的微观结构。根据心理幸福感模型的内容，可以进行问卷指标的设计，包含16个题项。在江苏大学财务部门聘请3名具有丰富工作经验的财务主管人员对问卷进行审核和修正，以确保问卷具有较好的热菪Ф群托П晷Ф取N示淼氖据测度采用李克特7点量表，即在依次增大的7个选项中，被调查者根据自己的情况选择合适的值。本次数据调查自2013年3月1日起，至2013年4月1日止，历时30天，获取有效问卷96份，样本数和指标数之比是6，符合验证性因子分析的数据要求。样本特征如表2所示。3.2 验证性因子分析

验证性因子分析是结构方程模型分析的一种特殊情况，当研究者关注因子间的相关关系而不是因子间的因果关系时，这类分析就是验证性因子分析（Confirmatory Factor Analysis，CFA）。基于样本数据，运用SPSS和Lisrel8.7软件进行验证性因子分析，得分析结果如表3所示。

根据验证性因子分析结果可知：（1）因子X6、X9和X16的负荷值较高，且具有显著性；（2）因子X4、X8和X12的负荷值较低，且缺乏显著性；（3）其余因子的负荷值居中，且具有显著性。同时得拟合指数列表如表4所示。

根据拟合指数列表可知，模型的拟合效果较好。因此，本研究构建的财务主管人员心里幸福感体系具有一定的合理性。

4 结论

根据验证性因子分析的结果，再结合我国财务主管人员心里幸福感的调查，可得到如下研究结论：

（1）对财务主管人员心理幸福感影响较大的因素是财务方法改进、社会交往满意和社会环境适应。说明财务主管人员在很大程度上致力于对传统财务方法的修正，引入信息技术的成果，在现行财务制度允许的条件下进行财务工作优化。同时，财务主管人员的社会交往较为顺心，也能够灵活适应社会环境的变化。

（2）对财务主管人员心理幸福感明显缺乏支持作用的因素是亲戚关系和睦、财务素养培育和社会恶习抵制。说明财务主管人员的亲戚关系处理或维持不是太好，对前沿性的会计理论和思想把握不够，对社会不正之风往往视而不见。

（3）总体而言，财务主管人员的心里幸福感影响因素分布与普通财务人员存在着区别，但也存在着令人费解的一面，如亲戚关系不顺却具有良好的社交感，立志于财务方法改革却缺乏前沿性的会计思想，这些都是我国社会转型期所出现的不太正常的现象，值得深思。

总体而言，我国财务主管人员在家庭、工作、社会、心境等方面均具有一定的幸福感，表明这个群体的健康性的存在，但在诸多方面也有待改进，以便在提高幸福感的同时促进群体效能的增强。

[参考文献]

[1]张 一.心理幸福感：研究方法、影响因素及展望[J].南昌教育学院学报（教育理论与心理学），2012，27（7）：143-144.

[2]谢凤华，刘国栋.消费者幸福感研究述评[J].湘潭大学学报（哲学社会科学版），2012（3）：61-64.

[3]闰丙金.收入、社会阶层认同与主观幸福感[J].统计研究，2012（10）：64-72.

篇9

理财目标：独立规划自身财务，规避丈夫的经营风险。

家庭财务状况分析

张女士上述财务数据可以形成以下的家庭资产负债表与收入支出表，见表1、表2。

根据表1和表2的数据，可从6个主要方面来评估张女士家庭的财务情况，见表3。

结余比率

结余比率 = 年结余/年税后收入。张女士家庭的结余比率为10/12×100%＝83%，实际结余比率与理想值相比高出很多，反映张女士家庭提高其净资产水平的能力很强。另外，张女士的负担很小，丈夫撑起了家庭的多半边天，并且有非常强的储蓄和节余意识，未来家庭能够较快积累财富。

投资与净资产比率

投资与净资产比率＝投资资产/净资产＝160/375×100%＝43%，参考值为50%，该比例能反映张女士家庭通过投资提高净资产规模能力。实际比率稍低，说明张女士投资意识较低，在投资方面仅仅有房产的投资，而没有任何可以及时变现的理财产品。这一点恰恰是张女士家庭的最大欠缺，将投资过于集中地放在房地产上。众所周知，投资的大忌就是把鸡蛋放在同一个篮子里，况且房地产市场的最大影响因素是国家政策，在目前紧缩政策的前提下，如果不是在北京、上海这些大城市的有利地段，做房地产投资的风险不小。

清偿比率

清偿比率＝净资产/总资产＝375 /375×100%＝100% 。一方面说明资产负债情况极其安全，另外张女士还可以更好地利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。但是不能仅仅看数字表面，按照指标的常规意义来考虑，张女士的理财目标是为丈夫的经营风险搭建屏障，也就是说，万一丈夫的公司出现意外，张女士可以为丈夫提供一个正常生活的经济环境，这种情况下看清偿比例的数值意义不是很大。

负债收入比率

负债收入比率＝年负债/年税后收入＝0/12＝0。该指标反映支出能力的强弱，临界值为40%，达到这一数值则说明短期偿债能力可以得到保证。该比例能反映客户在一定时期财务状况的良好程度，张女士家庭目前的负债收入比率仅为0，远在合理范围的40%以下，说明张女士家庭短期偿债能力很好，没有还债压力。

负债比率

负债比率＝负债总额/总资产＝0/ 375＝0。这是反映张女士综合偿债能力的指标之一，通常控制在50%以下，张女士的这一指标过低，与清偿比率反映了相同的问题。说明其家庭负债为零，不存在偿债压力。

流动性比率

流动性比率＝流动性资产/每月支出 ＝35/（2/12）＝210 。该指标反映支出能力的强弱，参考值为3～6，张女士的此项指标已经达到210，实际值高于参考值太多，说明流动性资产可以支付未来210个月的支出。张女士家庭抗风险和应付财务危机的能力很强，但现金及活期存款太多，虽然可以保持充足的流动性，但也存在收益过低的问题。

总体来看张女士家庭的各项财务指标，都可以说明财务结构不尽合理，太过关注资产的流动性，流动性资产完全可以应付负债，结余比率较高。从资产配置情况来看，张女士的意图也在保障，但是保障并不是持有活期存款才可以实现的，建议增加商业保险，转换保障家庭财务安全的方法。

修正理财目标

张女士的理财目标中存在一个误区，她假设丈夫出现了经营风险，只要自己的财务没有问题就可以让全家幸免于难，不会让风险危及全家。其实不然，夫妻双方生活在一个屋檐下，为一个家庭目标打拼，AA制的家庭模式不为大多数中国人所接受，即使张女士可以接受，但是单纯理好自己的财，是远远不能给丈夫提供避风港的。张女士完全可以通过商业保险转移丈夫的经营风险，这才是最有效的措施。因此，建议将理财目标修正为——规划家庭财务安全屏障，为丈夫搭建安全港湾。

其实，他的财务安全更重要。

规划保障

张女士和大多数人一样，理财的目标看起来很明确，但是不够具体，规划家庭财务安全保障，为丈夫提供安全港湾。这一目标的实现包括以下4个方面的内容。

张女士的保险规划

根据风险管理与保险规划原则，保险规划保额设计为10倍的家庭年结余，保费则不宜超过家庭年结余的10%，这样的保障程度比较完备，保费的支出也不会构成家庭过度的财务负担。张女士并非家庭收入的主要来源，有关张女士每年的各项风险保障费用加总不宜超过1.2万元，这1.2万元的保险分配建议为首先购买1000元的意外险，包括意外伤害和意外医疗；考虑到30岁以后会进入女性特有疾病的高发年龄段，配置6000元的重疾险；余下的5000元可以适当配置一些分红型的寿险等。总保额最好可以达到120万元的水平，避免意外发生后资不抵债。

丈夫的保险规划

张女士必须为丈夫购买足额的保障金，假设丈夫的年净收入为50万元，个人名下的负债为100万元。设计保额有两个思路，一是年收入的10倍，二是至少要覆盖到个人名下的所有负债。取前者，保额为500万元，足可以覆盖到个人名下的负债100万元，根据市场上的保险品种有如下建议供选择。

首先是定期寿险。低保费、高保障的优点适合于每个人，可以转嫁人生黄金期间的家庭责任风险；这种纯消费型的保险将会支出30万元，年交保费保费1.5万元，交费期20年，保费将不再返还。

其次是终身寿险。保单的现金价值随着时间逐渐增加，加上时间、复利和分红累积，最后的赔付金额和账户价值远高于所交保费。较适合于家庭经济支柱，用来弥补其身故或失去劳动能力后带来的家庭收入的减少，保证家人的生活水准。终身500万元的高保障，保额年年随分红递增；晚年的保单价值较高，可以作为养老金补充。交费期20年，年交保费5万元。

第三种是定期寿险终身寿险混搭。350万元保额的20年期定期寿险，年交保费1万元，交费期20年；150万元保额的终身寿险，20年的交费期，年交保费4.5万元。

儿童的保险规划

2岁的女儿投保基本保额为5万元的分红型保险，并且可以锁定一部分教育金，现在市场上此类产品的价格为年交保费1.5万元左右，交费期为5～10年。

房屋抵押贷款保险

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石先生家庭是让人羡慕的稳定之家，夫妻俩收入较高，有房有车，还有可爱的女儿，生活有滋有味。可是幸福的家庭也需提前谋划，以求未来长久的幸福。

石先生夫妻是比较谨慎仔细的人，喜欢万事有准备。进入2010年，随着通胀预期越来越强烈，在财富有可能缩水的前提下，石先生感觉，应该为自己辛苦积累的财富找到一个合适的保值增值渠道。夫妻俩开始检视自己现有的财产资源，同时也希望为未来女儿的学习和自己的养老生活早日计划，满足家庭长期的需要。

家庭财务状况分析

从石先生家庭的资产负债和收入支出状况来看(见附表1和附表2)，可以得出以下结论。

家庭收入支出比较平衡，结余较多，家庭无负债，但显示家庭资源的利用不足。储蓄能力较强，意味着投资潜力较大，财务资源没有得到有效利用。目前家庭资产中，可投资资产占20％，比例较小，且大部分为定期存款，收益有限。家庭虽已留有足够的紧急准备金(即存款)，且收入稳定，但显然没有足够的保障措施，只有最基本的保险，完全不能满足，特别是家庭经济支柱石先生，一旦发生突然事件，将给家庭带来巨大的损失，甚至会使得家庭陷入困境。

女儿的教育规划

根据目前的教育费用，同时考虑到石先生家庭的特殊情况，如需要在女儿学校租房子住的特殊要求，大概的学费和生活费目标见附表3(不考虑出国留学的要求)。

对于女儿的教育需求，假设年通胀率4％，教育费用年增长率为7％，教育投资年收益率8％，石先生家庭教育费用支出的总现值为66.7821万元。这笔资金需要早做安排，投资一部分资金到特定账户，保证教育目标的实现。

根据子女教育规划的需求，建议运用一次性投资10万元与定投来筹集教育资金。一次性投资的好处在于未雨绸缪，尽早为未来的财务目标做准备，同等收益率情况下本金投入更少，并且投资时间长，可以取得较理想的投资回报。定投的好处在于有规律地从收支结余中划出一笔钱，专款专用，在市场波动情况下降低投资风险，达至理想目标。

石先生夫妻的退休规划

按照国家规定，石先生在60岁退休，还需要工作18年。石太太在55岁退休，还需要工作15年。整个计划保障夫妻两位85岁为止。

设定退休生活目标需考虑到石先生家庭的情况，夫妻退休后可不用考虑赡养父母和养育女儿的费用，每月1万元的支出就能满足退休后的生活需求。假定通胀率为4％，退休后投资年收益率4％，退休前投资年收益率8％，石先生退休后的年生活支出水平和财务缺口见附表4和附表5。

根据需求缺口，建议石先生采用一次性投资50万元和每月定投1万元的投资组合。

综合理财建议

根据石先生一家的财务状况，以及家庭具体情况的考虑，建议石先生按照以下方案来操作。

补足家庭保障需求

夫妻俩缺少必要的保险，特别是收入占家庭92.6％的石先生需要配置齐全的保险，如寿险、重疾和意外险，以保障家庭在任何情况下，都不会因为财务问题而陷入困境。

建议石先生夫妻考虑购买平安“智盈人生”万能保险，结算的利率比较高。石先生可做120万元的保额，同时附加40万元重疾险和50万元的意外险以及2万元的意外医疗险。石太太可做30万元的保额，同时附加20万元重疾险和50万元的意外险以及1万元的意外医疗险。女儿可以配置平安的“常青树”产品，可配置30万元重疾和意外险。家庭每年保费支出4万～5万元。

综合以上理财策略，子女教育和退休方案建议按附表6和附表7构建投资组合。