项目风险控制方案范文

导语：如何才能写好一篇项目风险控制方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

【题目】迷你高尔夫创业项目计划书

【第一章】高尔夫休闲项目创业方案研究绪论

【第二章】M公司休闲高尔夫创业项目概况

【3.1-3.2】迷你高尔夫运动馆行业环境分析

【3.3-3.5】高尔夫休闲运动馆市场环境分析

【第四章】项目的战略定位与商业模式

篇2

摘要：目前我国房地产开发企业普遍存在“小，散，差”的特点，房地产开发只重视项目开发而不重视管理，更不重视风险的管理，风险管理意识淡薄、风险管理机构缺失、风险管理手段单一，使房地产项目中的诸多风险因素得不到有效的控制，导致房地产项目的失败。为了避免和减少风险因素对项目的影响，认真探究了房地产开发项目全面风险管理的相关内容，以期能够为有效化解房地产开发项目运行中的风险提供一些参考。

关键词：全面风险管理；房地产；开发；项目

1房地产开发项目全面风险管理的方法

全面风险管理方法是风险管理流程实施的具体手段，建立风险管理方法体系有助于各个流程的具体执行。经过多年的发展，项目风险管理的方法更加成熟和多样化，为房地产开发项目全部风险的全面分析提供了可能。房地产开发项目风险管理方法体系犹如一个方法库，将各个流程的风险管理方法汇总起来，比较各种方法的优点和缺点，找出其在房地产开发项目风险管理中的适用范围，在进行项目风险管理时，可以针对各个阶段的特点快速选择有效的方法进行风险的定性和定量分析。

在全面风险管理框架中目标体系是核心，所有的人员、流程和方法必须围绕风险管理的目标制定和执行；组织体系是基础，从组织制度上保证风险管理各项工作的顺利进行，培养全员风险管理的氛围；流程体系是关键，房地产开发项目全过程的风险都要按照风险管理流程进行风险识别、风险分析、风险处理和风险监控；方法体系是手段，促进全部风险的管理。四大体系相辅相成，共同构成了一个相对完整的房地产项目全面风险管理体系。各个体系的具体关系（如图1）。

2房地产开发项目全面风险管理的流程

2.1房地产开发项目风险识别

房地产开发项目风险识别是风险管理的基础。主要用来确定风险来源和进行风险分类的过程。风险识别是在房地产开发项目工作分解的基础上进行的，即针对房地产开发项目的不同阶段，进行风险识别。不同阶段的风险因素不同，风险分类和分组的依据也不同。

2.2房地产开发项目风险评估

房地产开发项目风险评估是通过对风险的定性分析和定量分析，估计房地产开发项目风险发生的概率和可能产生的后果，在此基础上将风险按照高、中、低风险对风险进行排序，编制风险列表，最后根据风险的程度进行专题风险研究的过程。值得注意的是，房地产开发项目的进度、成本、质量风险分析的范围比建筑工程项目的进度、成本和质量的范围要宽，应该从项目可行性研究、项目规划设计、建设和经营各个阶段的工作特点来对其可能出现的风险进行分析。

2.3房地产开发项目风险监控

房地产开发项目风险监控是对风险应对计划执行情况的修正和提高的过程，也是房地产开发项目风险管理有效实施的保障。风险监控不仅仅依据风险应对计划采取风险应对措施，还应该随着项目的深入，对风险识别、评估的结果进行修正，对风险应对计划进行修改，即风险识别、评估、应对、监控和再识别的循环过程。

3房地产开发项目全面风险的应对策略

3.1风险回避

风险回避是根据风险预测评价，经过权衡利弊得失，采取放弃、中止开发项目，或改变开发项目条件，以避开风险源地，从根本上消除风险隐患的措施。通常潜在威胁发生可能性太大，或可能损失后果太严重，又无其他风险管理措施可用时，常采用风险回避。风险回避的做法大体可分为两种：一种是放弃或终止某项可能引起风险损失的活动；另一种是改变活动方案，或改变工作方法。可以看出，风险回避是一种消极的防范手段，有些迫不得己的意味。因为回避风险虽然能避免损失，但同时也失去了获利的机会。所以，在选取风险应对措施时最好慎用风险回避这种防范手段。

3.2风险控制

风险控制是指在风险事件发生前、发生时及发生后，采取的降低风险损失发生概率，缩小风险损失程度的措施。根据风险控制目的，风险控制可以分为风险预防和风险抑制。前者以降低风险损失发生概率为目的；后者以缩小风险的损失程度为目的。风险控制从主动采取预防措施入手，消除和减少风险隐患，降低损失发生频率和损失程度。因而，它是一种积极的风险管理措施。由于风险控制措施成本低、效益好，不会产生不良后遗症。因此对于房地产开发过程中的种种风险，应优先采用风险控制措施。

3.3风险转移

风险转移是指开发商在开发过程中，有意识地将自己不能承担或不愿承担的风险转嫁给其他经济单位承担所采取的措施。风险转移与风险回避不同，它不是放弃或中止项目开发，而是将开发活动中风险可能所致损失的法律责任转嫁给他人承担。风险转移也不同于风险控制，它不像风险控制那样是直接调节风险因素达到降低风险损失概率和程度，而是将风脸转移出去而间接达到降低自身的损失程度。

风险转移的主要途径有合同、保证、期货和保险。合同形式有固定总价合同、成本报酬合同、单价合同等；保险有财产保险、责任保险和人身险。各种合同的对开发商和承包商的风险影响程度不同，开发商可以根据项目的情况，采取适当的合同形式，合理转移风险，参见表1。

风险转移一般在以下情况下采用：（1）风险的转移方和被转移方（风险接受方）之间的损失可以清楚地计算和划分，否则双方之间无法进行风险转移；（2）被转移人能够且愿意承担适当的风险；（3）风险转移的成本低于其他风险管理措施。

3.险自留

风险自留是房地产开发者自己承担风险事件所致损失。在房地产开发中，对一些无法回避，难以控制和转移的风险，或因冒该风险可能获得较大利益时，在不影响开发者根本利益、大局利益的前提下，常采取风险自留措施。风险自留可分成两大类：计划性风险自留和非计划性风险自留。计划性风险自留是主动风险自留，其具体措施有：（l）自己保险；（2）专属保险；（3）损失摊销；（4）借款补偿；（5）自负额保险。非计划自留是被动自留，通过风险应急准备金来应对。风险自留对策应与风险控制对策结合使用，实行风险自留对策时，应尽可能地保证重大项目风险己经保险或实施了风险控制计划。风险自留对策也应与保险对策相比较，以便做出更利于节约风险管理成本的决定。

3.5风险利用

风险利用是指开发商利用人们惧怕风险、追求安全的心理，通过参与确实存在风险的开发活动，依靠自身扎实的风险管理工作，兴利抑弊，谋求自身最大收益的行为。风险利用是风险管理的较高层次，对风险管理人员的管理水平要求较高，必须具有丰富的项目经验，娴熟的技巧和高度的应变能力，才能对风险的可利用性和可利用价值进行分析，有效利用。例如在当前的土地市场化的条件下，经营性土地必须通过招拍挂的方式取得。但是有些精明的房地产开发商却另辟蹊径，从土地一级开发入手，通过争取某地块土地一级开发的开发权，为获得二级开发权打基础。因为如果进行了土地一级开发，就从某种程度上提前对土地的相关信息进行了了解。在进行土地进入二级市场上市交易时具有先天的优势，获取二级开发权的几率就更大。即所谓的“曲线拿地”，就是很好地利用了政策风险。4房地产开发项目全面风险应对中注意的问题

4.1制定风险应对计划应具有针对性

风险应对计划的制定是风险管理的关键环节，由于项目的独特性和唯一性，在制定应对措施时不可能照搬现有的模式，必须根据项目自身的条件和项目风险识别、评估的结果，提出有针对性的解决方案。同时在制定应对计划时必须克服侥幸心理，为了减少费用支出，不对风险做有效的防范。

4.2注重应对管理方法的组合

无论是风险控制、风险转移还是风险自留等，每种风险应对措施都有它的局限性，面对复杂多变的风险，应注重多种方法的组合，根据项目的具体情况做出多种方案，按照优先级进行排序，避免单一方案无效带来的措手不及。

4.3注意应对管理的经济性

为了避免或减轻风险获取较高的回报，必须付出一定的代价。但是本着节省的原则，有必要对应对措施的有效性和经济性做一个综合评估。比如在应对不可预测的风险时，往往可以采取保险或风险自留的方法，但是哪个方法更

经济有效呢，就可以根据投保的费用和风险预留金的支出做一个比较，从而选出更加经济有效的措施。

参考文献

［1］陈蕾.当前房地产宏观调控政策特点及政策效应思考［J］.中国城市经济，2007，（8）.

［2］陈煌红，张欣.房地产开发项目全面风险管理［J］.西南科技大学学报，2006，（3）.

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关键词：全面风险管理；房地产；开发；项目

中图分类号：C93文献标识码：A文章编号：1672-3198（2008）08-0075-02

1房地产开发项目全面风险管理的方法

全面风险管理方法是风险管理流程实施的具体手段，建立风险管理方法体系有助于各个流程的具体执行。经过多年的发展，项目风险管理的方法更加成熟和多样化，为房地产开发项目全部风险的全面分析提供了可能。房地产开发项目风险管理方法体系犹如一个方法库，将各个流程的风险管理方法汇总起来，比较各种方法的优点和缺点，找出其在房地产开发项目风险管理中的适用范围，在进行项目风险管理时，可以针对各个阶段的特点快速选择有效的方法进行风险的定性和定量分析。

在全面风险管理框架中目标体系是核心，所有的人员、流程和方法必须围绕风险管理的目标制定和执行；组织体系是基础，从组织制度上保证风险管理各项工作的顺利进行，培养全员风险管理的氛围；流程体系是关键，房地产开发项目全过程的风险都要按照风险管理流程进行风险识别、风险分析、风险处理和风险监控；方法体系是手段，促进全部风险的管理。四大体系相辅相成，共同构成了一个相对完整的房地产项目全面风险管理体系。各个体系的具体关系（如图1）。

2房地产开发项目全面风险管理的流程

2.1房地产开发项目风险识别

房地产开发项目风险识别是风险管理的基础。主要用来确定风险来源和进行风险分类的过程。风险识别是在房地产开发项目工作分解的基础上进行的，即针对房地产开发项目的不同阶段，进行风险识别。不同阶段的风险因素不同，风险分类和分组的依据也不同。

2.2房地产开发项目风险评估

房地产开发项目风险评估是通过对风险的定性分析和定量分析，估计房地产开发项目风险发生的概率和可能产生的后果，在此基础上将风险按照高、中、低风险对风险进行排序，编制风险列表，最后根据风险的程度进行专题风险研究的过程。值得注意的是，房地产开发项目的进度、成本、质量风险分析的范围比建筑工程项目的进度、成本和质量的范围要宽，应该从项目可行性研究、项目规划设计、建设和经营各个阶段的工作特点来对其可能出现的风险进行分析。

2.3房地产开发项目风险监控

房地产开发项目风险监控是对风险应对计划执行情况的修正和提高的过程，也是房地产开发项目风险管理有效实施的保障。风险监控不仅仅依据风险应对计划采取风险应对措施，还应该随着项目的深入，对风险识别、评估的结果进行修正，对风险应对计划进行修改，即风险识别、评估、应对、监控和再识别的循环过程。

3房地产开发项目全面风险的应对策略

3.1风险回避

风险回避是根据风险预测评价，经过权衡利弊得失，采取放弃、中止开发项目，或改变开发项目条件，以避开风险源地，从根本上消除风险隐患的措施。通常潜在威胁发生可能性太大，或可能损失后果太严重，又无其他风险管理措施可用时，常采用风险回避。风险回避的做法大体可分为两种：一种是放弃或终止某项可能引起风险损失的活动；另一种是改变活动方案，或改变工作方法。可以看出，风险回避是一种消极的防范手段，有些迫不得己的意味。因为回避风险虽然能避免损失，但同时也失去了获利的机会。所以，在选取风险应对措施时最好慎用风险回避这种防范手段。

3.2风险控制

风险控制是指在风险事件发生前、发生时及发生后，采取的降低风险损失发生概率，缩小风险损失程度的措施。根据风险控制目的，风险控制可以分为风险预防和风险抑制。前者以降低风险损失发生概率为目的；后者以缩小风险的损失程度为目的。风险控制从主动采取预防措施入手，消除和减少风险隐患，降低损失发生频率和损失程度。因而，它是一种积极的风险管理措施。由于风险控制措施成本低、效益好，不会产生不良后遗症。因此对于房地产开发过程中的种种风险，应优先采用风险控制措施。3.3风险转移

风险转移是指开发商在开发过程中，有意识地将自己不能承担或不愿承担的风险转嫁给其他经济单位承担所采取的措施。风险转移与风险回避不同，它不是放弃或中止项目开发，而是将开发活动中风险可能所致损失的法律责任转嫁给他人承担。风险转移也不同于风险控制，它不像风险控制那样是直接调节风险因素达到降低风险损失概率和程度，而是将风脸转移出去而间接达到降低自身的损失程度。

风险转移的主要途径有合同、保证、期货和保险。合同形式有固定总价合同、成本报酬合同、单价合同等；保险有财产保险、责任保险和人身险。各种合同的对开发商和承包商的风险影响程度不同，开发商可以根据项目的情况，采取适当的合同形式，合理转移风险，参见表1。

风险转移一般在以下情况下采用：（1）风险的转移方和被转移方（风险接受方）之间的损失可以清楚地计算和划分，否则双方之间无法进行风险转移；（2）被转移人能够且愿意承担适当的风险；（3）风险转移的成本低于其他风险管理措施。

3.险自留

风险自留是房地产开发者自己承担风险事件所致损失。在房地产开发中，对一些无法回避，难以控制和转移的风险，或因冒该风险可能获得较大利益时，在不影响开发者根本利益、大局利益的前提下，常采取风险自留措施。风险自留可分成两大类：计划性风险自留和非计划性风险自留。计划性风险自留是主动风险自留，其具体措施有：（l）自己保险；（2）专属保险；（3）损失摊销；（4）借款补偿；（5）自负额保险。非计划自留是被动自留，通过风险应急准备金来应对。风险自留对策应与风险控制对策结合使用，实行风险自留对策时，应尽可能地保证重大项目风险己经保险或实施了风险控制计划。风险自留对策也应与保险对策相比较，以便做出更利于节约风险管理成本的决定。

3.5风险利用

风险利用是指开发商利用人们惧怕风险、追求安全的心理，通过参与确实存在风险的开发活动，依靠自身扎实的风险管理工作，兴利抑弊，谋求自身最大收益的行为。风险利用是风险管理的较高层次，对风险管理人员的管理水平要求较高，必须具有丰富的项目经验，娴熟的技巧和高度的应变能力，才能对风险的可利用性和可利用价值进行分析，有效利用。例如在当前的土地市场化的条件下，经营性土地必须通过招拍挂的方式取得。但是有些精明的房地产开发商却另辟蹊径，从土地一级开发入手，通过争取某地块土地一级开发的开发权，为获得二级开发权打基础。因为如果进行了土地一级开发，就从某种程度上提前对土地的相关信息进行了了解。在进行土地进入二级市场上市交易时具有先天的优势，获取二级开发权的几率就更大。即所谓的“曲线拿地”，就是很好地利用了政策风险。

4房地产开发项目全面风险应对中注意的问题

4.1制定风险应对计划应具有针对性

风险应对计划的制定是风险管理的关键环节，由于项目的独特性和唯一性，在制定应对措施时不可能照搬现有的模式，必须根据项目自身的条件和项目风险识别、评估的结果，提出有针对性的解决方案。同时在制定应对计划时必须克服侥幸心理，为了减少费用支出，不对风险做有效的防范。

4.2注重应对管理方法的组合

无论是风险控制、风险转移还是风险自留等，每种风险应对措施都有它的局限性，面对复杂多变的风险，应注重多种方法的组合，根据项目的具体情况做出多种方案，按照优先级进行排序，避免单一方案无效带来的措手不及。

4.3注意应对管理的经济性

为了避免或减轻风险获取较高的回报，必须付出一定的代价。但是本着节省的原则，有必要对应对措施的有效性和经济性做一个综合评估。比如在应对不可预测的风险时，往往可以采取保险或风险自留的方法，但是哪个方法更转经济有效呢，就可以根据投保的费用和风险预留金的支出做一个比较，从而选出更加经济有效的措施。

参考文献

［1］陈蕾.当前房地产宏观调控政策特点及政策效应思考［J］.中国城市经济，2007，（8）.

［2］陈煌红，张欣.房地产开发项目全面风险管理［J］.西南科技大学学报，2006，（3）.

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电力建设项目是关系到我国工业、商业及民用公共事业的持续发展，是我国快速发展中的经济基础不可缺少的重要条件。改革开放以来，我国的用电量随着积极发展持续创新高，2000年，发电设施的装配与电量总和我国排名世界第二名。从文献上查询，我国的在电力建设项目的风险管理著作最早始于80年代中期，基本都是通过风险的规律方面进行阐述。2001年，(PMRC)正式的推出了项目管理知识体系(C一PMBOK)，，通过(C一PMBOK)对风险管理做了一个详细规范,此规范体系的推出，对我国学者和从业各专业技术人员对项目风险的控制管理起到一个标准依据作用。奠定了我国在电力建设项目上风险控制管理的理论和技术支持。尽管我们还有很长的路要走，在项目风险管理上能有效的运用，我们还需要不断的通过实际来检验，来完善和寻找新的捷径和方法。

2现今电力建设项目投资风险管理的措施

2.1项目风险的分析

项目风险的管理就是通过一系列的方法和具体项目的实施进行风险度量，从而给出对策进行管控；项目的规模、结构、地理环境和参与人员越大，风险越大，因为不确定因素太多，反之一个道理。大致经常用的项目风险识别来自于不可控风险，比如地质灾害（地震、山洪、塌陷）和社会金融经济风险（政策、社会因素、利率）以及未知因素；还有可控的风险，比如在参与人员上（管理水平、决策能力、施工的个体）和技术（施工、设备和设计）。对于以上的风险，目前采用的方法有专家调查、检查表、蒙特卡洛、情景分析、敏感性分析和故障树分析法。一般电力建设项目都要经过投资到运营等各阶段，而每一阶段性都需要对风险进行识别控制管理，通过识别，对风险进行有效的控制提出应对方法，对投资者进行提供有效的依据和信心。

2.2项目风险的管理

2.2.1首先对识别到的风险进行规避

风险控制是从管理手段人为的减少风险因素出现的机会，是用于杜绝在后期的施工或经营中可能出现的风险，具有预防、和超前管理的优势。

（1）对已知风险，从客观因素上实行规避，从而有效实现风险的控制；在电力建设行业，常常会遇到高风险或者会失去控制的高风险项目，也有一是因为企业自身原因而造成的可能会造成重大风险的项目，那么首先考虑的是能否放弃这一项目，不论未来利润如何，如风险过大导致失败，超过自身承受能力，将来得不偿失；其次，风险来自于技术或者政策的影响，那么可以考虑从其他方面进行规避，从而达到风险的控制。

（2）在对一项项目进行风险管理的时候，往往都是高投资高回报的项目，那么对于可控风险来说，实行风险转移也是不错的选择，不如在施工过程中，能参与投保来控制的风险和联合投资建设来进行风险转移，在转移过程中，可以整体，可以分包，也可以项目细分合作；通过一些列的举措，从而减少并降低风险的承受能力和可靠性。当然，在回报上，是同等比例的，这就依靠专家管理团队的精诚合作了。

2.2.2对不能规避可投项目风险的管理措施

电力建设项目的风险管理控制措施在投资预期里是重要的组成部分，是管理者在对项目实施中必要的手段，对在电力建设的项目中对项目各项指标进行量化分析；从前期开发阶段的风险分析，再到建设期以及经营期等等各个阶段的风险预测管理；确保整个电力建设项目的顺利推进，以能实现达到投资预期的效果。

（1）成立风险控制管理机构，对前期的所有识别因素进行客观分析，并出具风险分析报告且进行可行性的研究分析，从理论上设计处理方案，一般用多种，从技术上实现风险的减小或者消除；对于出具的方案，是否采用，是否在其他项目运用过，如未采用过，可对方案进一步的完善和讨论验证，夯实方案基础，确保方案可执行性。

（2）对可能发生风险或者往期电力建设项目中发生或发现的风险问题进行归纳总结，形成风险解决预防方案。对风险控制管理机构没有完善的风险问题，进一步在以后的施工或运营中发现问题，能第一时间解决和预防问题，从而达到风险管理控制的要求。

3结语

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关键词：风险；项目风险管理；石油化工工程

Abstract: risk management throughout all phases of project management and other areas, is a key and difficult in project management. Its essence is to eliminate various disastrous consequences in the most reasonable way. Risk management includes risk identification, risk assessment, risk response, a set of systematic and scientific management methods. I combine practical work, standing in the petrochemical engineering construction contractor's point of view, starting from the basic theory of project risk management, according to the characteristics of petrochemical project construction, starting from the basic theory of project risk management, source, identification, analysis, evaluation and control the project risk.

Keywords: risk; project risk management; petroleum chemical engineering

中图分类号：TE62文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2013）

1风险及项目风险概述

1.1 风险概述

风险的定义很多，但大致可分两类，第一类定义强调风险的不确定性。第二类定义强调风险损失的不确定性。事实上，风险是一个事件的不确定性和它可能带来不确定结果的综合效应。风险具有客观性、偶然性、可变性等特征。

1.2项目风险的概念

工程项目风险就是指在工程项目建设全过程，从项目决策开始到竣工验收全过程中，造成实际结果与预期目标的差异性及其发生的概率，项目风险的差异性包括损失的不确定性和收益的不确定性，即因自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤亡、财产损失和其他经济的不确定性。

2项目风险管理

2.1项目风险管理的基本概念

项目风险管理是风险管理和工程项目管理相结合的一门学科，它是指对项目活动中涉及到的风险加以识别、评估、分析并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障，实现项目总目标的科学管理方法。项目风险管理的过程分为四个阶段：风险识别、风险分析、风险评价和风险应对。

2.2项目风险管理的系统过程

项目风险管理主要包括分五个步骤：风险识别、风险评估和分析、风险决策、风险决策实施以及监督、检查、评估。工程项目风险管理是一个反复循环的系统的完整的过程。

2.2.1风险识别

风险识别是是风险管理工作的第一步，也是最重要的一步。

2.2.1.1 风险识别的过程

(1)确认不确定性的客观存在。

(2)建立初步风险因素清单。

(3)确立各种风险事件并推测其结果。

(4)制订风险预测图。分析风险其发生的可能性大小及其潜在的危害。

(5)对风险进行分类。

(6)建立风险目录摘要。

2.2.1.2 风险识别主要方法

风险识别的方法主要有：分解法、故障树法、专家调查法、流程图法、情景分析法、财务报表法、敏感性分析法。

2.2.2 项目风险分析与评估

2.2.2.1 对风险评估的认识

风险的评估就是在前期预侧和识别的基础上建立系统模型，对风险因素的影响进行定量分析，并估算出各种风险发生的概率及其损失大小，从而找到该项目的关键风险，为重点处置这种风险提供科学的依据。风险评估的结果将影响风险管理的决策，它的准确性决定了风险管理的正确性。

2.2.2.2 风险评估的方法

按性质分为定性、定量及两者结合的方法。定性的方法主要有层次分析法和专家评分法等；定量的方法主要有蒙特卡罗模拟法、图形评审技术、风险评审技术等。

2.2.3 项目风险应对策略

风险应对是对已识别并量化的风险采取各种措施和对策，尽可能的规避、消灭或减少风险事件发生的各种可能性以及减少风险事件发生时造成的损失而采取相应措施，完成工程项目预期的目标，其具体工作内容包括制订规划对策、执行对策、监督检查等几方面，风险应对应注重事前控制，其主要的措施和方法有：风险回避、风险控制(降低、抵消、分离、分散)、风险转移、风险自留等。

3石油化工项目风险管理

石油化工建设项目的安装工程量巨大，参建人数多，风险控制难度极大。质量、进度、成本、HSE四大管理目标的风险管理是对立、统一的关系，必须统筹兼顾。

3.3.1成本风险控制

成本风险管理是项目风险管理的重要组成部分，施工图预算是使施工阶段控制目标。它贯穿于项目管理的全过程。其基本原理是把计划成本作为项目目标成本，由于各种风险的存在，势必导致在实施过程中出现偏差，将实际支出成本与计划成本比较，通过比较发现偏差并找出偏差值，在分析偏差原因即风险因素的基础上，采取措施加以纠正，如图1所示

图1 成本风险控制动态循环图

工程策划阶段是项目总体成本控制的关键阶段，据有关资料统计，组织机构设置合理、施工方案选择科学、施工技术先进的策划，可以降低工程施工成本造价5％~10％。石油化工项目策划阶段重点应把握好组织机构模式的选择、施工组织设计和方案的编制、施工过程控制的策划，另外，选择资质能力强、具有相应管理能力和施工技能高的施工队伍也是确保避免成本控制风险的前提条件。

3.3.2进度风险控制

石油化工建设项目规模大，施工周期长，加强施工阶段的进度风险管理尤为重要。

进度风险管理就是指在项目的施工过程中制定、审核进度计划，在实施过程中采用适当的方法定期跟踪、检查工程实际进展情况，与计划进度对照、比较找出两者之间的偏差，对产生偏差的各种风险因素进行分析与评估，及时采取有效措施调整或修改工程进度计划。进度风险控制是一个不断循环往复的过程，直至按合同约定的工期如期完成。

进度目标能否按期实现的前提是要有一个科学合理的进度计划。必须事先对影响进度的各种风险因素进行全面调查研究，预测、评估这些因素对工程建设进度产生的影响，并编制可行的进度计划。在执行进度计划过程中，运用动态控制原理，不断进行检查，将实际情况与进度计划进行对比，找出计划产生偏差的各种风险因素，经过分析、评价后，找出主要风险，制定措施并加以实施纠正偏差。措施的确定应依据两个前提：一是通过采取补救措施可以维持原进度计划，使之正常实施；二是采取补救措施后仍不能按原进度计划执行，要对原进度计划进行调整或修正后，再按新的进度计划执行。

因此，进度风险管理必须事先对风险因素进行调查、分析、预测对进度计划的影响，然后编制进度计划并实施，在实施过程中检查实际进度与计划的差别，对出现的偏差原因进行分析，找到风险源，采取补救措施或调整计划，循环反复，直至项目竣工，如图2所示。

图2：进度风险控制的动态循环图

3.3.3质量风险控制

施工阶段的质量控制是从准备工作开始直到竣工验收结束全过程的系统控制。可分为事前、事中、事后三个阶段。事前控制是指对施工准备阶段包括技术、人员、机具等方面风险因素进行识别、分析、评估、控制，保证消除或降低准备阶段可能的质量风险。事中控制是在施工过程中，通过过程控制发现可能影响质量的风险因素或关键环节，采取必要的措施消除或降低质量隐患。事后控制是指施工完成后对于已形成的成果包括资料作最后把关。

影响施工质量的主要风险因素有五个，即：人、机、料、法、环五大因素方面考虑，如图3所示。

图3：质量风险因素分解图

在项目实施过程中，按风险因素分专业、按工序结合具体工程特点，合理地设立“质量控制点”，针对关键因素进行质量风险控制，保证施工质量，确保工程施工顺利进行。 3.3.4 HSE风险控制

HSE是英文Health，Safety，Eenvironment的缩写，即健康、安全、环境。HSE体系按规划(PLAN)实施(DO)验证(CHECK)改进(ACTION)运行模式建立，即PDCA模式，它是通过事前进行风险分析，确定其自身活动可能发生的危害和后果，以便采取有效的防范手段和控制措施防止其发生，来减少可能引起的人员伤害、财产损失和环境污染的有效管理方式。危害识别、风险评价以及风险控制是HSE管理体系的核心。

石油化工项目HSE风险因素多，如：火灾、爆炸、中毒、触电、高空坠落、高空坠物、机械设备伤害、交通事故、放射性伤害、水污染、噪声污染等。在风险识别过程中应由项目负责人组织专业技术人员，会同具体实施作业人员组成的风险识别、评估小组，共同进行讨论，对危害程度高、发生频繁、超出人们心理承受能力的风险进行重点识别、评价，将施工过程中可能出现的不安全因素、危害因素，一一列举形成HSE风险检查表。

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关键词:PPP模式;风险因素;风险分担;风险应对

中图分类号:F27文献标识码:A

PPP模式作为一种在新时期与时俱进的融资模式,是减轻政府财政压力,提高项目运营效率和服务质量的战略选择。但是,PPP项目除了一般建设项目所具有的风险之外,由于其自身在空间和时间上的延伸性,其内部诸因素之间以及与外界环境的相互影响错综复杂,使其面临的风险远远多于一般的工程风险,因此分析研究PPP项目风险分担和应对措施是一个亟待解决的现实问题。

一、PPP项目的风险分类

由于PPP项目风险结合了一般风险和自身特殊性风险两者的特点,PPP项目的风险因素多且复杂。参考大量PPP项目的案例和文献,总结PPP项目的风险因素,包括政治风险、法律及合同风险、金融风险、建设风险、市场及运营风险。这五大风险在其范围内又分别包括了各自的风险。(表1)

二、PPP项目风险分担的原则

根据大量文献研究,国内外学者对风险分担的研究从不同的角度进行了分析,大多是从政府部门、私营企业等参与方的角度分配PPP项目风险。主要有政府承担、私营机构承担、双方分别承担、双方共同承担几种模式。无论是哪方承担项目风险,合理的风险分配需要遵循一定的原则,这些原则必须具备两个功能:1、分配的结果可以减少风险发生的概率、风险发生后造成的损失以及风险管理成本;2、各方有能力控制分配给自己的风险,并为项目的成功而有效地工作。

学术界对于PPP项目的风险分担原则已达成共识,PPP项目的风险分配应该遵从三条主要原则:1、对风险最有控制力的一方控制相应的风险;2、承担的风险程度与所得回报相匹配;3、承担的风险要有上限。

三、PPP项目风险分担框架

根据大量资料分析调查结果,采用专家判断法来判断PPP项目风险分担机构,依据风险因素分类对PPP项目的风险进行分担,分担框架如表2所示。(表2)

通过发送Email和电话访谈两种方式进行专家咨询,征求来自高等院校、科研机构、环保、统计、规划等部门数十位专家的意见,请他们给出各个指标贡献程度的评价,以此确定指标体系中各个子系统和基本指标的权重。

四、PPP项目的风险应对策略

工程项目风险的应对策略包括风险回避、风险自留、风险控制、风险转移。PPP项目风险应对策略从这四方面来阐述:

(一)风险回避。风险回避是指在完成项目风险分析与评价后,如果发现项目风险发生的概率很高,而且可能的损失也很大,又没有其他有效的对策来降低风险时,应采取放弃项目、放弃原有计划或改变目标等方法,使其不发生或不再发展,从而避免可能发生的潜在损失。比如,某PPP项目的可行性研究报告表明,虽然从净现值、内部收益率指标看是可行的,但敏感性分析的解困是对投资、产品价格、经营成本均很敏感,这意味着该项目的风险很大,因而决定不投资建造该工程。在面临灾难性风险时,采取回避风险的方式处置风险是比较有效的。但是同时,放弃承担风险也就意味着放弃某些机会。因此,某些情况下的风险回避是一种消极的风险处理方式。

(二)风险自留。风险自留是指项目风险保留在风险管理主体内部,通过采取内部控制措施来化解风险或者对这些保留下来的项目风险不采取任何措施。风险自留与其他风险对策的根本区别在于:它不改变项目风险的客观性质,也就是既不改变项目风险的发生概率,也不改变项目潜在损失的严重性。

风险自留可分为非计划风险自留和计划性风险自留两种:(1)非计划风险自留是由于风险管理人员没有意识到项目某些风险的存在,或者不曾有意识地采取有效措施,以致风险发生后只好保留在风险管理主体内部。这样的风险是被动风险。导致非计划风险自留的主要原因是:缺乏风险意识、风险识别失误、风险分析与评价失误、风险决策失误、风险决策实施失误等。事实上,对于大型、复杂的PPP项目而言,风险管理人员几乎不可能识别出所有的项目风险。从这个意义上讲,非计划风险自留有时是在所难免的,因而也是一种适用的风险处理策略。但是,风险管理人员应当尽量减少风险识别和风险评价的失误,要及时制定并实施风险应对策略,从而避免被迫承担重大和较大的项目风险;(2)计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择,是风险管理人员在经过正确的风险识别和评价后制定的风险应对策略。风险自留绝不可能单独使用,而应与其他风险对策结合使用。在实行风险自留时,应保证重大和较大的风险已经进行了工程保险或实施了损失控制计划。计划性风险自留的计划性主要体现在风险自留水平和损失支付方式两方面。所谓风险自留水平,是指选择哪些风险事件作为风险自留的对象。确定风险自留水平可以从风险损失期望值大小的角度考虑,一般应选择风险损失期望值小或较小的风险事件作为自留的对象。计划性风险自留还应从费用、期望损失、机会成本、服务质量和税收等方面与工程保险比较后才能得出结论。

(三)风险控制。风险控制是一种主动、积极的风险对策。风险控制工作可分为预防损失和减少损失两个方面,预防损失措施的主要作用在于降低或消除(通常只能做到降低)损失发生的概率,而减少损失措施的作用在于降低损失的严重性和遏制损失的进一步发展,使损失最小化。一般来说,风险控制方案都应当是预防损失措施和减少损失措施的有机结合。

在采取风险控制措施时,所制定的风险控制措施应当形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。该计划系统一般应由预防计划、灾难计划和应急计划三部分组成。

1、预防计划。预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生,其主要作用是降低损失发生的概率,在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性。在损失控制计划系统中,预防计划的内容最为广泛,具体措施最多,包括组织措施、经济措施、合同措施、技术措施。PPP项目的风险控制在合同措施中体现的比较充分,体现“伙伴关系”理念的合同范本在国内外也相继推出。英国土木工程学会(ICE)在1995年11月出版的“新工程合同”(NEC)第二版“设计与施工合同”(ECC)就是一个体现合作伙伴关系模式的合同。此合同包括如下内容:(1)核心条款规定:工作原则是合同参与各方在工作中相互信任、相互合作;(2)风险由合同双方合理分担,并鼓励双方以共同预测的方式来降低风险的发生率;(3)在工作程序中引入了“早期预警程序”,用以防范风险。合同明确了业主的风险、承包商的风险以及可以补偿事件的处理方法。当任一方觉察到有影响工期、成本和质量的问题时,均有权要求参加“早期预警”会议,以提出建议、采取措施,共同努力来避免或减少损失。

2、灾难计划。灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施,为现场人员提供明确的行动指南,使其在灾难性的风险事件发生后,不至于惊慌失措,也不需要临时讨论研究应对措施,可以做到从容不迫、及时妥善地处理风险事故,从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。灾难计划是针对灾难性风险事件制定的,其内容应满足以下要求:安全撤离现场人员;援救及处理伤亡人员;控制事故的进一步发展,最大限度地减少资产和环境损害;保证受影响区域的安全,尽快回复正常。灾难计划在灾难性风险事件发生或即将发生时付诸实施。

3、应急计划。应急计划就是事先准备好若干种替代计划方案,当遇到某些风险事件时,能够根据应急预案对项目原有计划的范围和内容做出及时的调整,使中断的项目能够尽快全面恢复,并减少进一步的损失,使其影响程度减到最小。应急计划不仅要制定所要采取的相应措施,而且要规定不同工作部门相应的职责,应急计划包括的内容有:调整整个项目的实施进度计划、材料与设备的采购计划、供应计划;全面审查可使用的资金情况;准备保险索赔依据;确定保险索赔的额度;起草保险索赔报告;必要时需调整筹资计划等。

(四)风险转移。风险转移是进行风险管理的一个十分重要的手段,当有些风险无法回避,必须直接面对,而以自身的承受能力又无法有效的承担时,风险转移就是一种十分有效的选择。应注意的是,风险转移时通过某种方式将某些风险的后果连同应对的权利和责任转移给他人。转移的本身并不能消除风险,只是将风险管理的责任和可能从该风险管理中所能获得的利益移交给了他人,项目管理者不再直接面对被转移的风险。

五、总结

本文探讨了PPP项目风险分担的原则,即遵从对风险最有控制力的一方承担相应的风险的原则,从承担的风险程度与所得回报相匹配和承担的风险要有上限的原则。影响项目成功的关键因素之一就是项目的风险分配是否合理。在此分担原则基础上,提出风险分担框架。最后提出工程项目风险的应对策略,包括风险回避、风险自留、风险控制、风险转移。

(作者单位:1.重庆大学建设管理与房地产学院;2.河南职业技术学院环境艺术工程系)

主要参考文献:

[1]彭桃花,赖国锦.PPP模式的风险分析与对策[J].中国工程咨询,2004.7.

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【关键词】 PPP项目； 风险偏好系数； 风险分担； 博弈论

【中图分类号】 F294.1 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2016）14-0071-04

一、问题的提出

世界银行（World Bank）研究报告（2014）指出PPP模式作为政府基础设施建设融资的一种重要途径，可以减轻政府的财政负担[ 1 ]，PPP的应用在全球范围内已经得到了广泛普及，如英国、美国、法国、澳大利亚、南非、新加坡等发达国家以及中国、巴西等发展中国家。近期国际多边机构发起的新一轮PPP（Public-Private Partnership，即公私合营）推广模式，再次将中国PPP发展的话题推向台前。PPP项目是政府部门与私人部门之间“全过程”的合作关系，如何更好地确定风险分担比例，是在政府部门的社会效益和私人部门的经济效益之间进行权衡，探寻一个最优点的过程。

对于PPP项目风险分担原则的问题，国内外学者从不同角度进行了一定研究，如国外学者Shen（2006）、Abednego（2006）将政府部门和私人部门各自应当承担的风险进行归类，从参与方风险分担的条件等角度研究了PPP的风险分担问题[ 2-3 ]。Martins等（2011）以葡萄牙电力PPP项目为例，阐述风险分担的基本原则是风险应由风险控制能力最强的一方承担[ 4 ]。Roumboutsos等（2015）探讨了交通基础设施PPP项目的收益风险分配问题，案例研究发现，当实际风险分配方案违背了风险分担基本原则时，容易引发项目的失败[ 5 ]。国内学者柯永建、王守清（2011），邓雄（2015）提出基础设施PPP项目的风险由对该风险最有控制力的一方承担[ 6-7 ]。林表文（2013）提出PPP项目风险分担需遵循对称性、上限性、最优性和动态性四个原则，进而设计了PPP项目风险分担的大体流程及框架图[ 8 ]。陶思平（2015）在提出PPP项目风险分担需要满足公共公平性、收益―风险对称性、有效控制性、风险分担的动态性四个原则的基础上，以北京轨道交通4号、14号和16号线为例，分析了PPP项目风险分担的问题[ 9 ]。

综合梳理国内外研究发现，大部分关于PPP模式风险分担的文献都是寻求通过风险分担来以某种方式转化为详细的合同，对参与方的权利、义务、责任和风险界定清晰，但是很少有文献能够清楚地说明如何将风险分担转化为合同形式。世界银行水务公私合作的讨论中，明确规定了责任分配和风险分配程序，责任与风险是对应的，如私人机构负责建设，与之需承担的风险有劳动力成本、设备交付时间、获得许可证的时间对成本的影响等风险。因此，任务的分配可基于哪一方能够更好地承担风险，对于制度关联和政治限制的考虑也将会作为“哪一方可以执行哪些任务”的因素之一。本文根据PPP风险分担的目标和原则，基于风险偏好理论构建PPP项目风险分担的博弈模型，分析政府部门和私人部门的风险偏好系数对风险分担纳什均衡结果的影响，进一步解释了风险最优分担的基本原则，为PPP项目风险分担方案的制定和政府监管提供决策依据（方周妮，2010）[ 10 ]。

二、风险分担的目标和原则

在PPP模式下，风险分担是判断每一个风险因素导致项目变化时由哪一方承担或各方承担比例的确定。有效风险分担的主要目标：一是鼓励参与方做好风险管理，提高项目效率；二是降低项目整体风险成本，通过将风险转移给“保险方”或其他方来规避都不愿意承担的风险。

风险分担的中心原则是风险分担给最能处理风险的一方，欧文的《对公私合作的担保和风险》一书中阐述了风险应有效分摊给各方，如私人企业负责项目建设，他们在这方面是最专业的，因此，他们应该是项目成本超支或工程延期风险的承担者，能够最好地控制风险发生的可能性，私人企业对地震自然灾害虽然无法控制，但是可以通过项目设计减少地震的损失，能够最好地控制风险对项目的影响，同时能够以最低成本承担风险。相关的风险成本主要与转嫁风险能力、最终风险承担者的性质等有关。

经合组织的风险分摊和公私合作项目资金回报中提到，风险分担时并不意味着将最大可能风险都将转移给私人企业，而要考虑将适合私人企业承担的风险转移，这有助于降低项目的总成本，使得项目物有所值。转移给私人企业的风险越多，股票投资者将要求更高的回报或风险溢价，也就越难提高债务融资。

三、基于风险偏好的PPP项目风险分担的博弈分析

在PPP项目中参与者追求自身的利益，政府部门追求的是社会公众福利最大化，私人部门追求的是经济效益最大化，这就导致在风险分担问题上，由于双方的风险偏好不同会影响他们选择。下面基于风险最优分配理论，通过构建风险分担博弈分析模型，探讨双方博弈均衡点，为政府部门和私人部门进行合理、有效的风险分担提供依据，也为制定相关的激励约束机制、监管机制奠定理论基础，力求在实现双方满意度最大目标的同时，达到风险分担的最优状态，从而有效地调动社会资本参与基础设施建设的积极性。

这里只考虑两方的博弈，PPP项目的参与人，包括政府部门和私人部门。政府部门和私人部门在面对风险时，都可以选择承担风险或者不承担风险。那么PPP项目里每一种风险有三种情况：政府部门一方承担、私人部门一方承担、政府部门和私人部门共同承担。同时，政府部门和私人部门地位是不对等的，互相了解的信息是不对称的。

（一）基本假设

PPP项目参与方规避风险是由于风险可能会带来一定损失，同时，他们又愿意承担风险，因为风险会带来收益，但是，为获取风险收益就必须付出努力，也就是付出一定代价。正因为如此，风险与收益是成正比的，如果一方的风险偏好系数大，表明更愿意承担该风险，所期望的风险收益也就越高，据此，这里作如下假设：

（二）博弈模型的构建及分析

当政府部门和私人部门承担风险时，项目总产出函数：f（d1，d2）=dy

当政府部门承担风险，私人部门不承担风险时，项目总产出函数：f（d1，d2）=k1dy

当政府部门不承担风险，私人部门承担风险时，项目总产出函数：f（d1，d2）=k2dy

当政府部门和私人部门都不承担风险时，项目总产出函数：f（d1，d2）=0

其中，k1和k2表示两方承担的比例，且k1+k2=1。

于是，项目参与方的收益由两部分构成：双方合作的产出收益和承担风险获得的收益净值，即Ti=f（d1，d2）+Ni。表1为政府部门和私人部门的博弈支付矩阵，表2为政府部门和私人部门博弈的纳什均衡结果。

通过博弈模型可以看出，政府部门和私人部门风险分担的纳什均衡结果与各方的风险偏好系数和分担比例的大小存在很大的关联，表2中9种情况大致可分为三大类：

第一类：表2中的第3、5、7、8种均衡状态。模型的纳什均衡结果是（承担，不承担）或（不承担，承担），即参与方中的一方愿意独立承担该种风险，前提是风险收益大于风险成本，这种情况会造成项目中的一方偏好风险，而另一方则不愿意承担。在合同订立时明确了风险承担主体，可以有助于界定各方的权利和义务，以提高风险控制的效率，降低风险损失的程度。

第二类：表2中的第1、2、4、6种均衡状态。模型的纳什均衡结果是（承担，承担），即项目参与方都偏好此种风险，愿意付出一定的成本或代价去获取可能得到的高额收益。PPP项目在实际运行中，这种情况是比较常见的，项目参与方不愿意单独承担该种风险，同时也不能一味地去逃避该种风险，这时候将风险在各方之间按照一定比例进行合理分担，双方也愿意接受共担风险的方式，并承担自己的那份责任和义务，从而为提高PPP项目整体效益付出努力。

第三类：表中的第9种均衡状态。模型的纳什均衡结果是（不承担，不承担），即项目参与方都回避此风险，都不愿意为承担风险付出一定的努力，造成的结果是都不愿意承担此风险。这主要是因为各方通过对风险的估算看到承担该风险付出的成本远远大于可能得到的收益，或是因为分担的比例过大导致自身可能遭受的损失偏大，从而不愿意去冒险。

可见，PPP项目中政府部门与私人部门对于同一风险因素持有不同的风险偏好程度，不同的风险因素对同一风险分担主体的影响程度也是不一样的，基于风险偏好构建的参与主体风险分担博弈模型，可以将风险划分为单独承担的风险和共同分担的风险。

四、以河北张家口桥西区集中供热PPP项目为例的风险分担方案

（一）项目简介

河北张家口桥西区集中供热PPP项目是2014年财政部公布的30个PPP示范项目之一。2015年9月10日，此PPP项目与北京源通热力有限公司正式签约，特许经营期为25年，成交价4.15亿元。项目建设分为两期，项目计划总投资为8.46亿元，在项目运行过程中涉及资产评估、经营权转让、人员安置等问题。其中如何合理确定政府方和社会资本方的风险分配方案是确保项目顺利开展的关键环节。

（二）风险分担方案

对于PPP项目风险因素的识别和风险分配方案，国内外学者已进行了一定研究，这里采用扎根理论研究方法，通过大量文献归纳和总结适合河北省基础设施PPP项目风险分担的合理初步方案。按照财政部印发的《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号），根据风险分配优化、风险收益相匹配、风险可控等原则，全面分析政府和私人各部门的风险管理能力，初步确定PPP项目在设计阶段、建造阶段、财务阶段和运营维护阶段产生的风险由社会资本承担，法律法规变更风险、项目审批风险、项目需求变动风险等由政府部门承担，不可抗力、通货膨胀等风险由政府和社会资本合理分担。在此基础上，本文基于德尔菲调研方法，采用专家调查问卷方式，对河北张家口桥西区集中供热PPP项目风险分担方案进行调研，调研对象包括政府官员、科研人员、项目管理人员和技术人员，通过问卷统计和数据处理，从而明确了该项目风险分担情况（见表3）。表3展示了国内外相关学者对PPP项目风险分担的方案，其中“”表示研究成果对该风险的建议，“”表示研究成果对该项风险的分配存在不同看法，“√”表示河北张家口桥西区集中供热PPP项目风险分担的建议方案。

五、结论及启示

根据博弈模型可知，PPP项目风险的分担情况与参与方的风险偏好系数有关，政府部门与私人部门应该充分考虑风险与收益的相关性。为实现项目整体效益最大化，在设置PPP项目合同条款时，项目风险分担应依据以下基本原则：

（一）风险应由对其控制力更强的一方承担

PPP项目风险分担时，要注意“风险与控制力相对应”的原则，通过对风险控制能力的评价，使得各方承担的风险与其控制能力有对应的关系，并达到风险的最优控制。如政府稳定性、土地获取、政治决策失误等风险相对于社会资本来说，政府对其的控制能力更强一些，因此应由政府来承担。这就意味着要将其风险分配给承担能力最强的一方，即风险应分配给能以最低成本来管理该风险的一方，以便更有效地减小风险发生的概率及降低风险损失程度，避免合同谈判交易的复杂程序减少风险分担的谈判成本，提高风险控制效率避免风险承担者在风险增加时要求更高的风险补贴，从而降低项目总成本，实现项目效益的最大化。

（二）风险应由能够将该风险合理转移的一方承担

PPP项目相关参与人的责任、权利和利益是对应的，其中一方要对其恶意行为或过失造成的损失赔偿给风险承担者。当项目风险的收益小于承担风险付出的成本，并且是被强加于一方的，这一方可能会通过恰当的处理方式进行风险转移，比如通过购买相应的保险对项目建设投保协议约定必要的保险险种，项目施工阶段如发生工程延误、工程质量不符合要求等情况，保险公司按照约定协议向项目公司支付一定的赔偿金，这时风险获利者应将其部分获利转移给风险承担者，从而保证项目顺利实施。

（三）风险应由风险偏好更高的一方承担

项目各参与主体对于风险的承担意愿和偏好程度不同，对于政府激励政策和优惠政策等的反应不同，在风险和收益之间权衡的选择不同。如项目融资阶段、设计阶段、运营阶段的风险，由于社会资本追逐利润的目标驱使，更愿意承担这些风险来获取高额利润。一般来说，项目参与方对风险的偏好系数越大就意味着这方较为适合承担该风险，他们承担风险的动力越大，自身会作出积极的行为来避免风险发生及降低损失程度，实现控制风险的目标。因此，在风险分担之前，对项目参与各方的风险偏好系数进行比较是确定风险分配的重要依据。

【参考文献】

[1] WORLD BANK. Private participation in infrastructure database[R].2014.http：///index.aspx.

[2] SHEN L Y， PLATTEN A， DENG X P. Role of public private partnerships to manage risks in public sector projects in Hong Kong[J].International Journal of Project Management，2006，24（7）：587-594.

[3] ABEDNEGO M P， OGUNLANA S O. Good project governance for proper risk allocation in public private partnerships in Indonesia[J].International Journal of Project Management，2006（24）：622-634.

[4] MARTINS A C， MARQUES R C， CRUZ C O. Publicprivate partnerships for wind power generation： the Portuguese case[J].Energy Policy，2011，39（1）：94-104.

[5] ROUMBOUTSOS A，PANTELIASB A. Allocating revenue risk in transport infrastructure public private partnership projects：how it matters[J].Transport Reviews，2015，35（2）：183-203.

[6] 柯永建，王守清.特许经营项目融资（PPP）：风险分担管理[M].北京：清华大学出版社，2011：79-85.

[7] 邓雄.PPP模式的风险及其风险分担机制分析[J].国际金融，2015（10）：75-80.

[8] 林表文.PPP项目融资风险合理分担方式、原则和流程[J].长春工程学院学报（社会科学版），2013，14（2）：40-43.

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关键词:风险识别 风险评估 风险控制

一、建筑工程项目风险识别

工程项目风险识别是风险管理的第一步,进行建筑工程项目风险识别应收集项目规划、工程项目环境资料、工程项目风险管理计划、历史资料、风险种类和制约因素与假设条件等内容,为识别建筑项目潜在的风险做好铺垫。

掌握了工程项目风险识别的依据之后,再采用相应地方法去找出项目潜在的风险,通常识别建筑工程项目风险的方法有检查表、头脑风暴法、德尔菲法、情景分析法和SWOT分析法等等,项目管理人员应结合工程项目的具体情况,来选择合适的风险识别方法。

二、建筑工程项目风险评价

建筑工程项目风险评价是在项目风险识别和分析的基础上,建立相应的系统评价模型,来估算出各种风险发生的概率及损失的大小,从而对项目风险进行分级排序,为如何处置这些风险提供科学的依据。工程项目风险评价的依据主要有工程项目类型、风险管理计划、工程项目风险识别的成果、工程进展状况、数据的准确性和可靠性等。建筑工程项目风险评价可用到层次分析法、模糊风险综合评价、蒙托卡罗模拟法、故障树分析法和主观概率评分法等方法。

三、建筑工程项目风险控制对策

1.缓解风险。建筑施工企业可采取一定的缓和手段降低工程项目风险发生的可能性,并减小由此带来的损失,这也即是缓解风险的方法,它是一种主动的风险防范策略。即可采用有形的工程技术手段,来消除物质性风险威胁,如在项目开始之前就采取一定的防范措施,来防止风险因素的发生,或是采取措施来减少已存在的风险因素;也可采用无形的手段,如加强项目各级实施人员的安全和其他方面的法规等,从主观上降低风险发生的概率。

2.转移风险。建筑施工企业可通过工程项目担保、保险、发包和分包等手段将项目的风险部分转移给参与该项目的其他人或组织,从而降低了风险给施工企业带来的损失,提高风险的承受能力。

3.回避风险。如果项目风险潜在威胁发生可能性太大,带来的损失又相当大,而且没有其他较好的策略来解决时,为规避风险,建筑企业就应主动放弃项目或改变项目目标与行动方案,以中断风险源,遏制其发展或使其不致发生。

四、案例分析

某28层(地下两层,地上26层)大型、综合性办公楼建筑,位于武汉市武昌区雄楚大道,其总建筑面积约为26801平方米,建筑高度为84.85米。合同工期为二年,工程的建筑安装工程合同造价为9000万元。

1.风险识别。通过参考类似工程项目,结合项目的具体特点,采用过专家调查法、核对表法等方法来进行风险的识别,识别结果认为项目的一级风险要素有四个:费用风险、质量风险、工期风险和安全风险。它们又可细分为五个二级要素:自然风险 (地震、洪水、地基沉陷、塌方等);管理风险(材料、人力、能源价格、合同等);经济风险(资金、利率、通货膨胀);技术风险(设计、施工、设备安装);其它风险(法规、政策)。

2.风险评价。采用层次分析法,通过专家分析该项目各层次内风险因素重要性,构造判断矩阵,计算各风险因素的权重。从大到小对各风险因素权重进行排序,并算出各项的累积风险权重,按照ABC分类法将累积风险权重分为A、B、C三类。

评价结果认为材料、通货膨胀、资金、施工、人力和利率这6项为A类风险,应对它们进行重点监控和管理;勘察、能源、设计、合同这四项为B类风险;地震、洪水等其他五项C类风险,也应给予相应的重视,防止其发生的可能性及对项目威胁程度增大。项目建设期内钢材、水泥等主要材料价格波动较大,而且该项目采用贷款的筹资方式,施工质量也是主要工程项目目标之一,所以前6项风险对项目的影响较大,而该项目地质条件良好,普通办公楼的勘察设计工作已很成熟,所以对项目的影响程度一般,所以可认为风险识别和评价结果基本符合实际情况。

3.风险应对。本工程采取风险回避、风险控制、风险转移、风险自留的措施来重点加强A类风险的管理。

(1)材料风险。材料风险权重最大,若材料价格管理不善,会增加施工成本,甚至可能导致成本超支,所以要加强市场调研和市场的开拓工作,正确预测和掌握最新的材料价格变动情况,合理确定采购和库存量。

(2)通货膨胀风险。这类风险是不可避免的,应拓宽信息的来源渠道,加强有关信息的搜集整理和分析工作,准确预测和及时了解最新宏观经济动向。若有必要可放弃项目或调整投资方向。

(3)资金风险。科学的分析融资渠道以选择安全的融资渠道,减小资金成本风险,提高财务人员对资金的管理能力,加强对施工过程中进度工程款的严格审核。

(4)施工风险。做好方案实施前的技术经济论证,做好技术交底工作,加强施工质量安全教育,加强施工质量管理,严格按施工工艺及技术施工。对于已出现的施工问题要及时查明原因,及时采取措施来进行补救,将损失降到最低。

(5)人力风险。要建立健全项目管理组织结构和制度,加强项目人员之间的沟通,让他们及时了解项目相关信息;要加强项目管理人员之间的协调工作,减少施工中的分歧;做好安全防范工作,防止人员出现意外身亡。由于力因素是工程项目中最灵活的因素,其发生风险的频率较高,影响较大,所以可采取风险减轻的策略来应对。

(6)利率风险。这类风险应加强对经济方面政策信息的收集反馈,做好防范对策,可采取风险回避和风险自留。

五、 结束语

现代的建筑项目大多具有规模大、周期长、技术新颖、影响因素多的特点,可以说在项目过程中危机四伏,所以项目管理人员必须充分认识建设工程项目的风险,合理地对其进行评估和分析,并针对工程项目的具体情况来采取相应的风险控制措施,以便最大限度降低风险带来的损失,保证项目顺利完成。

参考文献:

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【关键词】房地产开发项目；风险；风险管理

【Abstract】In this paper， the author inquires into the real estate project risk management based on his experiences， in order to promote the sustainable， rapid and healthy development of real estate industry.

【Key words】Real estate development project； Risk； Risk management

房地产项目的决策层和管理层应具有充分的风险意识，熟悉可能出现的各类风险，将风险管理纳入企业经营管理工作中，采取妥善的应对措施。以下针对房地产项目风险环节内容、响应方法及风险管理的注意问题展开论述。

一、房地产开发项目的风险识别、评估、响应、监控等环节的内容。

（一） 风险识别。风险识别是确定风险来源和风险分类的过程，是风险管理的基础。根据房地产开发项目的工作分解，不同阶段的风险因素不同，风险分类的依据也不同。实际中应收集与项目风险有关的信息，确定风险因素，形成项目风险识别报告。

（二） 风险评估。风险评估是通过对风险的定性、定量分析，确定风险发生的概率和损失量，划分风险量和风险等级，从而形成针对性的风险响应对策。风险评估应从项目可行性研究、项目规划设计、施工建设、销售及售后服务各阶段的工作特点可能出现的风险进行分析。

（三） 风险响应。常用的对策包括风险规避、转移、减轻、自留及其组合。实际中可根据项目特点进行响应，从而取得良好的效果。

（四） 风险监控。风险监控是对风险应对计划执行情况不断修正提高的过程，也是风险管理有效实施的保障。风险监控不仅依据风险应对计划采取风险应对措施，还应随着项目的深入，对风险识别、评估的结果不断修正，对风险应对计划进行及时修改，即风险识别、评估、应对、监控和再识别的循环过程。

二、房地产开发项目风险响应的方法

（一） 风险回避。风险回避是根据风险预测评估，经过权衡利弊得失，采取放弃、中止或改变开发项目，避开风险源从根本上消除风险隐患的措施，属消极的防范手段。通常可能发生的事件损失程度和发生概率太大，又无适当的风险管理措施可用时，常采取风险回避措施。风险回避一种是放弃或终止可能引起风险损失的活动，另一种是改变开发方案和目标。回避风险虽然能避免损失，但同时也失去了获利的机会。

（二）风险控制。风险控制是积极的风险管理措施，是在风险事前、事中、事后过程采取的降低风险损失发生概率，缩小风险损失程度的措施。风险控制分为风险预防和风险抑制。风险预防以降低风险损失发生概率为目的，风险抑制以缩小风险的损失程度为目的。风险控制从主动采取预防措施入手，消除和减少风险隐患，成本低、效益好，不会产生不良后遗症，房地产开发过程中应优先采用风险控制措施。

（三） 风险转移。风险转移是指开发商在开发过程中，有意识地将自己不能承担或不愿承担的风险转嫁给第三方如保险公司承担所采取的措施。风险转移的主要途径有合同、保证、期货和保险。开发商可以根据项目的情况采取适当的形式，合理转移风险。风险转移一般在以下情况下采用： 风险的转移方和风险接受方之间的损失可以清楚地计算和划分； 被转移人能够且愿意承担适当的风险； 风险转移的成本低于其他风险管理措施。

（四）风险自留。风险自留是房地产开发商自己承担风险事件的损失。对一些无法回避，难以控制和转移的风险，或因冒该风险可能获得较大利益时，在不影响开发商整体利益的前提下，常采取风险自留措施。风险自留具体措施有： 自己保险、损失摊销、借款补偿、自负额保险。风险自留对策应与风险控制对策结合使用，实行风险自留对策时，应尽可能地保证重大项目风险已经保险或实施了风险控制计划。风险自留对策也应与保险对策相比较，以便做出更利于节约风险管理成本的决定。

（五）风险利用。风险利用是指开发商利用人们惧怕风险、追求安全的心理，通过参与确实存在风险的开发活动，依靠自身扎实的风险管理工作，扬长避短，谋求自身最大利益的行为。风险利用是风险管理的较高层次，对风险管理人员的管理水平要求较高，必须具有丰富的项目经验、娴熟的技巧和高度的应变能力，才能对风险的可利用性和可利用价值进行分析，有效利用。

自 2009 年以来，中央从提高贷款准备金率开始，逐步出台房贷收紧政策，限购商品房，加快经济适用房开发等举措遏制房价过快上涨，实行更为严格的住房信贷政策。十二五后政府信贷政策倾向小微生产型企业对投机房地产的资金影响很大。个别精明的房地产开发商另辟蹊径开辟“团购”渠道，适当低价一次性预售房屋。“订单化”开发既节省了房屋销售、广告宣传费用，又规避了收紧政策下的融资困难，看似利润少了其实很好地进行了风险管理。

三、房地产开发项目风险管理中应注意的问题

（一）制定风险应对计划应具有针对性。风险应对计划的制定是风险管理的关键环节。由于房地产项目的独特性和唯一性，在制定应对措施时不可能照搬现有的模式，必须根据项目自身的条件和项目风险识别、评估的结果，提出有针对性的解决方案。同时在制定应对计划时必须克服侥幸心理，不为省小利而铸大错。

（二） 注重应对管理方法的组合。无论是风险控制、风险转移还是风险自留等，每种风险应对措施都有它的局限性，面对复杂多变的风险，需注重多种方法的组合，根据项目的具体情况做出多种方案，按照优先等级排序，避免单一方案无效带来的措手不及。

（三） 注意应对管理的经济性。为了避免或减轻风险获取较高的回报，必须付出一定的代价。但是本着节省的原则，有必要对应对措施的有效性和经济性做一个综合评估。在应对不可预测的风险时，可以采取保险或风险自留的方法，但是哪个方法更经济更有效，就需要根据投保的费用和风险预留金的支出做一个比较，从而选出更加经济有效的方案。

从某种意义上讲，风险管理、规避风险贯穿房地产开发项目的全过程，风险管理靠项目集体管理的力量。每个风险的规避、控制和转移都是综合管理的结果。因此重视“全过程控制”的风险管理理念，重视企业的体系化、制度化、程序化管理建设，客观地看待风险，对风险进行有效的管理，就会减少或规避对房地产开发项目的不利风险影响。

参考文献：

[1]房地产项目风险的管理及对策 梅晓军 建筑设计管理 2010-08-20 期刊

[2]房地产项目的风险管理探究 劳燕玲； 李江风 前沿 2012-05-15 期刊

篇10

【关键字】房地产企业；项目开发；风险控制

风险存在于任何一项经营活动中，风险控制不到位，容易给项目开发带来阻碍，或是给企业的经营活动带来困扰甚至是造成损失，因此在项目开发过程中企业应当将项目建设同项目风险控制摆在同等重要的位置。

一、积极推进企业的现代化管理体系

房地产行业内部竞争激烈，建立现代化的管理体系，加强公司治理和内部控制机制，对于规范企业内部管理、规范职工行为、提高企业效益都有着巨大的助推作用。其中企业应当重点加强风险控制的系统培训，加强对现行法规、行业制度以及企业制度的学习，从企业管理层、财务人员到普通员工都必须具备一定的风险控制意识，提高员工对违法违规行为的辨别能力，增强其职业道德感，减少员工错误观念和不当行为引发的开发项目风险，避免造成公司损失。

二、优化项目开发的区位选择

市场对房地产项目的选择中，项目位置是首要考量对象，因此区位选择对于开发项目的成功与否有着极大的决定作用。企业在开发项目区位选择时，应当考虑以下几个问题：在城市中所处的地理位置、项目所在区域的交通情况和商贸情况、今后该地区的发展前景。此外，根据项目类型的不同，区位选择还有不同的侧重点。如住宅需要考虑周围治安情况，配备学校、医院及超市等基本设施，近年来特别是学区房的兴起，对学校的要求是最主要的。如商用写字楼则要考虑地段位置、商业氛围、交通以及增值潜力等。由于开发周期长，企业必须将地段贬值的风险纳入项目开发的研究中。短期内市值不高的地段，今后也可能成为城市商业中心，具有较高的增值可能。

三、重视项目开发的可行性研究

可行性分析是房地产开发项目活动中不可缺少的阶段[1]，它是指通过对拟开发的项目，提前对设计方案进行科学系统的分析，评估项目建设是否可行以及建设过程中可能存在的风险类型和系数，从而确定项目是否开发，或是调整开发进度与方案等。可行性分析必须充分结合宏观经济形势，在相关法规条例所规定的范围内，充分考察当地市场的供需情况以及企业的资本运作情况，从而预估项目的周期、成本、市场需量售价及销售周期，并据此制定项目的类型规模、市场受众以及营销渠道。由于宏观经济变化、本地房地产市场波动以及企业未来资金运转情况等均存在着较多的不定因素，因此在可行性研究是风险隐患的高危时期。企业必须足够重视可行性研究，在研究期间要选择专业团队开展大量的实地调研和宏观数据分析，确保研究的准确性，最大限度地控制风险的产生。

四、关注开发项目的财务分析

科学开展项目财务分析对于降低企业开发项目的风险有着重要意义，通过对财务报表的研究分析，能够准确掌握企业的资金运作情况，同时能够为企业的经营决策提供有效指导与参考。因此房地产企业应当定期对企业以及开发项目进行财务分析，了解企业的资产管理状、偿债能力和项目的资金应用情况，确保项目能够按计划开展，并及时发现项目的财务风险，从而尽早采取有效措施进行规避。

五、加强项目招标及合同管理

招标是房地产企业的日常基本工作之一，招标过程的公平公正对于确保项目质量、工期、标的等，严格按照国家及行业的相关规定，依据公平、公开、公正原则，按照项目供需实际进行招标工作。同时房地产企业必须加强合同管理，在合同的编制、签订以及生效过程中，按照合法操作，对风险进行消除转移，确保项目的正常开展。

六、长期开展工程质量监督管理

质量控制是房地产项目的基本要求，更是企业生存的生命力所在。由于房地产项目的特殊性，投资方与施工方通常涉及不同的单位或是子母公司，这样一来涉及不同单位的人员，监管工作难以有效开展，使得项目常常不能按照设计方案既定的合同成本、工期以及质量要求完成。因此企业作为投资主体，要加强对项目工程的质量监督，积极制定工程质量控制制度，派驻监理，加强现场质量监督，确保施工方严格按照合同要求开展工程建设，坚决杜绝施工期间擅自修改施工计划等损害企业利益的行为出现。

结语

房地产行业是国民经济的重要部门，是国民经济的基础性、先导性、支柱性产业[2]。改革开发以来，房地产行业逐年升温，行业竞争呈现白热化趋势，房地产项目风险控制成为了企业竞争的基本内核，对于确保项目质量，提高企业经营运作的稳固性有着重要意义。企业必须采取多重措施，积极推进企业的现代化管理体系，优化项目开发的区位选择，重视项目开发的可行性研究，关注开发项目的财务分析，加强项目招标及合同管理，同时长期开展工程质量监督管理，才能有效地消除、转移风险，确保房地产项目的高质建设。

参考文献