风险管理技术风险范文

导语：如何才能写好一篇风险管理技术风险，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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1技术创新风险是可管理的投机风险

风险理论把风险分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险是指只有损失机会而无获利机会的风险,如火灾、地震等。其后果只有两种可能,即有损失或无损失。投机风险是指既有损失机会又有获利机会的风险,其后果有三种可能:盈利、损失、不盈不亏,如股票投资、经营活动中存在的风险。投机风险因有利可图而具有程度不同的吸引力,使人们为求得利益而甘冒风险。

1技术创新风险属于投机风险。创新主体希望通过成功的技术创新获取期望的利益。但是技术创新系统在外部因素和内部因素的作用下,创新活动最终有三种可能的结果:一是创新成功,实现了预期的目标;二是创新失败,未能实现预期目标,甚至无法回收前期投入的资金;三是技术创新没有达到理想的效果,仅使投入与收益基本持平。所以在风险类型上,技术创新风险属于投机风险。

2技术创新风险是一种动态风险,有其复杂性。即由技术创新系统的外部因素或内部因素的变动,如经济、社会、技术、政策、市场等因素的变动,研究开发、市场调研、市场营销等方面的管理不到位,均可能导致风险的发生。而所谓的静态风险是指由于自然力的非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险,如地震、火灾等。

3技术创新风险在某种程度上是可以防范和控制的。技术创新活动是一种有目的、有组织的技术经济活动。通过对技术创新系统的组织管理,尤其是树立风险意识,完善风险管理,则能够在一定程度上防范和控制风险损失的发生和发展,使受控的技术创新活动向预期目标发展。

4技术创新风险导致的失败结果在某些条件下是可以改变的。例如,电视机、电子表在美国公司经历失败之后,却在日本企业手中经过完善和市场开拓,最终获得了成功。事实上,影响技术创新的风险因素有一些是可以控制的。在改变某些可控因素之后,能够改变原来失败的结果。

5技术创新风险是可管理风险。虽然技术创新风险不可能完全灭除,但总的来说,技术创新管理比较完善的创新主体,能够有效地防范和控制某些风险因素,其技术创新成功的可能性相对就会高一些。因此,要取得技术创新的成功,必须在完善技术创新管理的同时,还要加强技术创新的风险管理。美国著名管理学家彼德·杜拉克说过:许许多多成功的创新者和企业家,他们之中没有一个有‘冒险癖’。……,他们之所以成功,恰恰是因为他们能确定有什么风险并把风险限制在一定范围内,恰恰是因为他们能系统地分析创新机会的来源,然后准确地找出机会在哪里并加以利用,他们不是专注风险,而是专注机会。”

2技术创新风险是一个理性过程中的风险

在技术创新这一具有创造性的过程中,必然会受到许多可变因素以及事先难以估测的不确定性因素的作用和影响。这些因素的影响使技术创新的结果具有不确定性。但技术创新过程是创新主体理主导的过程,并不是人们所想象或认为的那样是一个不确定性很强的随机过程。因为,在技术创新过程中所有的工作都是有目的、有组织地进行的,其中每个阶段都包含有分析、评价、决策和实施等符合逻辑的理。创新设想调研开发中试生产市场销售技术创新过程的技术创新风险分析矩阵〔3〕表明,在技术创新整个过程中的各个阶段,均可能存在技术风险、资金风险、市场风险、管理风险、决策风险、政策风险,或者说不同特征的风险,如技术、市场、管理、决策等风险,在创新过程的不同阶段具有不同的分布,其发生变化的规律存在显著的差别。技术创新风险分析矩阵技术风险市场风险财务风险生产风险管理风险政策风险创新设想调研评估研究开发中间试验批量生产市场销售创新主体需对这些可能存在的风险因素进行事前、事中分析。一方面可以采取风险管理措施,使风险处于受监测状态,防范风险,降低风险可能造成的损失。另一方面,可以通过完善的技术创新管理,如进行市场调查研究,对创新设想进行评估,切实按照目标顾客的需求和企业发展战略的要求开发新产品,制定和实施有效的市场营销策略,使技术创新活动实现其目标。事实上,技术创新综合能力不同的企业,他们所面临的创新风险有着明显的区别。创新综合能力强的企业,相对而言创新的成功率要高得多。一些技术创新调查项目的研究结果证明了这一点〔1,2〕。有的研究认为〔4〕:新产品失败率25年来保持稳定的原因,是对新产品管理能力的长期改进,要保持这种稳定,可能意味着需要付出巨大的努力。因此,随着市场竞争日趋激烈,对技术创新风险进行理性的分析,始终致力于完善技术创新管理和风险管理,是防范和控制创新风险的基本措施。

3技术创新过程中的不确定性因素逐步递减

美国布兹·阿伦和哈米尔顿咨询公司根据51家公司的经验,归纳出新产品设想衰退曲线〔5〕。从新产品的设想到产业化成功,平均每40项新产品设想约有14项能通过筛选进入经营效益分析;符合有利可图的条件,得以进入实体开发设计的只有12项;经试制试验成功的只有2项;最后能通过试销和上市而进入市场的只有1项。事实上,在衰减过程中许多不确定性因素被逐步排除,或者说可能导致风险发生的不确定性因素随着过程的进展而逐步减少。衰减比率会因产品不同、技术的复杂程度不同而存在差别。而越保守的公司,其衰减率越高。但衰减曲线的形状具有典型性。

这一衰减过程本质上是一个学习过程,获取经验的过程。在创新设想阶段,重点是要明确技术方面的不确定因素;在调研评估阶段,重点研究顾客是否存在这种需求,企业有无能力利用这一环境机会;在取得进展后,要尽量明确在可靠程度方面存在的不确定因素。但即使到研究开发的后期,甚至产品投放市场后,不确定因素还会存在,还是会遇到一些预想不到的新的风险。

一些资料表明,有些创新活动,对创新项目估计不足,有时甚至不存在技术可行性或市场接受能力;对研究开发费用、设备调整费用和批量生产费用估计不足,特别是常常低估后者,致使投资超过预算,甚至超过企业的承受能力,而承受过大的风险。因此,在考虑创新项目的评价时,不仅要进行事前研究,而且还要进行事中研究,对各个阶段都要进行评价,即由一次性评估转变为多阶段的评估,有一次性决策转变为多阶段决策。

4技术创新的风险随创新过程的推进而具有积累性

国外的研究表明,应用研究阶段的成功率一般低于25%,开发研究阶段成功的可能性为25—50%,产业化或商品化阶段的成功率一般为50—70%,三个阶段的投资大体为1∶10∶100。上海对7个高新技术产业的调查,其投资的比例为1∶103∶1055。1980年美国全国工业会议的调查结果,新产品开发各阶段的费用和时间的占用比例如表1所示〔5〕。显然产品样品开发和商品化阶段是资金投入最大的两个阶段。表2新产品开发的时间和费用分布概念开发样品开发试销商品化合计时间(%)14402323100费用(%)10301644100(注:根据〔5〕整理。)

为准确描述风险的大小,我们设I为创新项目的投资费用,P为该创新项目失败的概率,V为风险变量,它们之间的关系可用下式表示:V=I×P(1)技术创新项目从概念开发到市场实现要经历的阶段设为n个,则各阶段的风险Vi与该阶段的累积投资额I0i和失败概率Pi之间的关系为:Vi=I0i×Pii=1,2,…,n.(2)其中I0i=∑Ii,Ii为各阶段的投资额。显然,由于投资具有积累性,在技术创新过程中,尽管概念开发、方案分析阶段的淘汰率最高,但是由于该阶段投资费用和投资累积量较低,由(2)表示的风险Vi还是比较小的;而在样品开发和商品化阶段的投资比较高,累积投资量逐步扩大,其失败率虽然不像概念开发、方案分析阶段那么高,但由(2)式计算的风险V是很大的。

根据以上分析,如果在创新过程的初始阶段淘汰率不高,不尽早放弃那些没有成功希望的设想方案,就会使一些不可能取得技术成功或市场成功的开发项目进入创新的后期阶段,将使风险沉淀和积累下来,最终导致风险的增加或进一步扩大,甚至导致企业的经营危机。因此,必须采取相应的对策:①进行多阶段评价;②谋划多种可行备选方案;③将风险的控制点尽可能设置在创新过程的初期阶段,尽早释放可能存在的风险;④采取有效的管理,控制费用。

5充分利用信息是防范或降低技术创新风险的有效途径

新技术开发是探索性很强的工作,潜在着许多失败的风险。在制定风险决策时,情报的数量和质量致关重要。掌握的信息越多,越准确,才能作出正确的、有把握的决策,企业承担的风险也就相对减少;反之,承担的风险就会增大。因此,要采取有效的措施,加强情报信息的搜集,不仅在技术开发阶段,在样品研制、商品化和进入市场等阶段,获取信息都是十分重要的。相应的对策是:

1树立风险意识,加强风险管理。风险管理是企业经营管理中的一个重要组成部分。通过风险识别、风险估测、风险评价和风险控制,采取有效措施加强技术创新的风险管理。

2加强市场研究。必须进行细致的市场研究,对用户需求有更好的理解,使R＆D瞄准和满足这些需求。这在产品创新中起着重要作用。有些企业不作细致的市场调研,仅作肤浅的分析,就盲目上马,往往一事无成。

3重视分析技术创新过程中的各种不确定因素。有些企业希望高新技术成果能够立刻实现规模生产、创收见效,未待技术完善,未进行小试和中试,就筹措巨资,投资上马。正是由于这种边完善技术、边建立生产线的侥幸心理,导致创新周期过长,成本过高,甚至项目失败的结局。因此识别各种不确定性因素,对防范风险是至关重要的。

4加强信息沟通。创新项目在执行过程中,要加强信息沟通,使企业内部各部门协调配合,加强与同行的技术协作,与用户建立密切的联系,建立信息反馈渠道,改进新产品。

5加强市场营销。当前在激烈的市场竞争中,缺乏有效的市场营销策略是许多新产品失败的直接原因。对于新产品的市场开拓,制定有效的市场营销策略,注重营销沟通,完善服务,听取用户的建议,完善新产品,是一些企业面临的紧迫任务。

参考文献1张华胜,官建成,高柏杨·北京地区企业技术创新活动障碍因素分析·科学学与科学技术管理·1997(1)

2胡树华,张浩,袁明鹏·91家企业新产品成败的实证分析·科学学与科学技术管理·1997(12)

3吴涛·技术创新风险的分类研究及矩阵分析方法·科研管理·19993

4MBA核心课程编译组·新产品开发·中国国际广播出版社·19978

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【关键词】金融风险管理 信息技术 金融电子化 计算机技术 监督系统

一、引言

二十一世纪，随着科学技术的不断发展进步，计算机的普及以及网络技术的快速发展，以信息技术为核心的经营与消费观念使得社会的经济结构发生了巨大的改变。金融电子化利用了新一代的电子计算机与通信技术，将金融系统中的信息处理过程（如数据采集、管理、处理、存储、检索、传送等）融入到金融信息管理系统中去，以为向企业、社会和人民提供更好地服务，同时也为国家经济发展的决策提供依据。信息技术在金融风险管理中是通过金融电子化而发生作用的。可以得出，金融电子化可视为一个人际交互系统，把资金、技术、管理与安全集成为一个整体，而其中的核心技术就是金融计算机系统。

当前，个人计算机与超级计算机的技术发展已经十分成熟，计算机网络技术也普及到金融业务等领域，为此，金融管理工作的参与者，依靠金融电子化技术为基础投入了大量的研发资金，并应用于金融风险管理工具及其市场特性方向的数学模型，从而使得信息技术成为预测、处理和加大金融风险管理领域中不可或缺的工具。同时，对加快金融电子化和信息化发展具有十分重要的意义和作用。目前，国内外相关的各金融企业机构大都建立了以计算机技术为核心的金融风险管理系统，均获得了较好的社会效益与经济效益。

二、计算机管理金融风险的重要性和必然性

（一）金融风险管理

自进人二十一世纪之后，金融市场逐渐趋于复杂化、多样化、全球化。所以，金融风险管理的地位也将日益突出。金融风险指企业在金融市场中对未来收益存在波动性或不确定性的一些因素，如：债务人可能违约，债务人财政情况，利率和汇率的浮动等等，使金融主体存在损失或盈利的可能性及不确定性。因此，金融市场的稳定、金融企业机构的收益直接受金融风险的影响，甚至整个国家的安全也与金融风险密切相关。在金融市场中，企业面临流动性风险、市场风险、操作风险以及信用风险等多种金融风险，如何对上述风险进行有效的控制，实现非营利性与营利性组织两者的收益平衡，就是金融风险管理所要进行的工作。

所谓的金融风险管理，主要包括识别、度量与控制金融风险的三方面内容。金融风险管理系统采用通信技术与计算机技术开发设计，既可以快速准确的获取和处理数据，也可以定性或定量评估分析金融风险及资产，是金融风险管理的重要手段。

金融风险管理系统是一个全面统一的风险监督系统，它将数据处理作为基础，把模型库、方法库、数据库及管理决策系统构成为一个整体。它对风险特性从不同的方面和角度进行了系统、全面的分析，从而可以更好地优化资产，以对金融业务做出更为准确的判断，为金融资产业务发展等方面的问题提供了可靠的现实依据。

（二）银行业方面

在国民经济中，银行业是信息技术，即计算机技术应用水平最高、最为密集的行业之一。对各类银行，其实施战略决策的核心就是依赖于计算机技术的银行信息系统。大量新产品的开发、推广，以及日常管理工作、业务的开展与决策等均是依靠以计算机技术为基础所建立起的银行信息系统。

1.预防决策风险。各行业在市场经济活动中，金融电子化的体系均有所不同，所以，无法对所有的金融信息进行汇总处理，进而可能导致信息浪费的发生。我国最高银行对各银行也不能用计算机信息系统进行实时监控。比如信用卡的发放，其中均存在信用危险问题，如何能够做到客观、公正、定性、定量的评价一个人，并是否对其发放做出科学有效的判断。如果选择发送，该发放多少信用额度等，均需通过风险管理系统以分析，同时得出准确的信用等级及将来银行的收益率情况。因此，对于预防信用风险，计算机技术具有一定的防范作用。

2.预防运行风险。当前，针对各银行大量存在的运行风险，建立了以银联为主、覆盖其整个业务的计算机网络系统，可有效预防其存在的危险，并可通过该系统实现客户取款、存款、转账、汇款及查询功能。在实际运行过程中，网络会因人为操作、系统和黑客入侵等问题而导致瘫痪，因此，计算机技术必须得确保该金融系统的安全。

（三）金融环境的监测方面

金融环境变化万千，时时刻刻都需要监测。着力开发建设计算机网络金融系统及监控软件，既可以加快金融网络信息化的步伐，提高现代化程度，还可以有效预防金融风险，防止潜在金融危机的发生。当前，国内采用计算机技术设计开发的动态数据库系统，涵盖了与国内外经济发展相关的所有数据，为实现实时监控经济发展，从总体上了解国内外的经济状况，对未来潜在的金融风险或可能发生的金融危机做出准确有效地判断，并做出对应有效的防范措施，提供了可靠的依据。

（四）计算机审计方面

手工审计既存在费力费时的问题，也存在可靠度、准确度不高的问题。采用计算机审计软件，可以快捷有效地完成对账表的审核。一般情况下，审计账表通过计算机审计软件存在以下两种方式：一是利用其固有的审计功能，如试算平衡功能，它可以很快完成余额表、电子数据的凭证表以及纸质财务报表的审核工作；二是利用SQL语言中的查询功能进行单个的核对。

计算机审计软件采取设定目标分析，可快速检测出潜在的疑点，通过数据分析，找到需审计的目标，将审计结果与已有审计证据进行对比，可找到所存在的根本问题，对查出的问题进行补充完善，可降低甚至避免发生金融风险。

三、加强金融风险管理的措施

（一）金融电子监管系统的建设

在金融风险管理中，计算机的作用主要体现在金融电子监管系统上。因此，降低金融风险最有效措施，就是建立和完善金融电子监管系统。参照央行的电子监管系统，建立对应的金融电子监管系统，可有效防范、防止，甚至避免金融风险的发生。

（二）金融信息计算机网络系统的建设

金融信息化的基础即计算机信息技术，所以，应着力金融软件的建设与开发。央行应制定出相应的措施和制度，与此同时也规定各银行，必须根据央行监管系统的软件接口来设定监管系统，以便监督、管理、共享金融数据和信息，从而可进一步有效地防范、防止，甚至避免金融风险的发生。

（三）高素质金融风险管理团队的建设

科技的发展进步离不开高素质的科技人才。建立一个完善的金融风险管理系统，更需要一支高素质的金融风险管理团队。一方面，提高待遇，提供一个好地环境，吸收相关的技术人才来监督部门进行培训，担当起其人才培养和培训的任务；另一方面，通过制定出一定的考核制度，给大家一定的动力和压力，使大家能够充分认识到计算机金融电子监管系统的重要性及必要性，以为大家更为快速、熟练地掌握计算机的应用等方面的技能。

四、结语

当前，要全面有效地预防金融风险所带来的危机，就应大力倡导使用信息技术，尤其是计算机技术，充分利用计算机的计算能力，全面系统地分析未来可能存在或发生的金融风险，为金融企业机构等做出正确有效的决策提供重要的参考和理论依据。

参考文献

[1]黄达.金融学[J].北京：中国人民大学出版社，2008.

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关键词：公路勘察；安全风险；管理技术；实践运用

Abstract: along with the national economic construction to the west and constantly in remote areas of development strategy, transportation infrastructure construction appear constantly difficult construction, local environment complex situation, plus a few years this country of traffic construction of the open policy, many foreign investment, private capital into traffic construction investment market, our country road construction industry also rapid development. Our enterprise how to catch this survey in a good situation at the same time, strengthen management, to reduce survey safety risk management in enterprise is one of the important content. Therefore, highway survey safety risk management are particularly important.

Keywords: highway survey; Safety risk; Management technology; Practice by

中图分类号：X734 文献标识码：A 文章编号

一、工程概况

海西高速公路网莆永线永春至永定泉州段是海西高速公路主骨架网中“四横”莆田至永定高速公路的中间段，与拟建的福泉厦漳高速公路复线相接，是联接珠江三角洲和闽台两大旅游区的便捷通道，也是泛珠三角区域高速公路网规划项目。线路总体里程YK28+349.497～K100+601.546，全长72.252Km。其中桥40座占21.2%，隧道23座占57.2%，路基占21.6%，设计为双向四车道高速公路，路基宽度24.5m，设计时速80Km/小时。我院承担了该段的勘察任务，主要有地质调查，钻探12km/392孔,物探28km。

二、安全管理风险识别

项目开始，我们就采用专家调查法、头脑风暴法、事故分类法、历史信息法、统计数据法得出两级WBS，基本情况如下。

一级风险因子分4大类，主要为：来自外部作业队、来自内部、来自外部协作单位、不可预见风险。

1.行为风险指由于个人或组织的主观因素造成的风险，如过失、疏忽、侥幸、恶意等造成人员伤亡或者财产损失。

2.内部经济风险特指缺少安全投入、安全物资不充足或者不合格造成的安全事故。

3.外部协作队伍经济风险特指由于队伍本身所需求的安全设备以及工序过程中设备数量缺少、不及时提供或者质量不合格等。

4.现场安全管理风险指内部的安全交底不完善，无针对性，安全教育、管理措施不到位；外部协作队伍未及时进行三级安全教育，未严格按照安全技术交底执行带来的风险。

5.爆破伤害是指物探等施工作业程序中使用民爆物品而出现的伤害风险。

三、安全风险分析

1.安全风险定性分析

根据院“危险源、环境因素辨识程序”，并结合现场实际情况，风险定性阶段采用风险概率影响等级评价矩阵法（具体见表一），对施工安全风险进行分析。

风险概率采用很低（0.05），低（0.1），适度（0.2），高（0.4），很高（0.8）；描述危害等级程度采用:非常高的、高的、适度的、低的、非常低的描述，对发生概率高、危害大的风险来源进行风险形势分析。

表一 风险定性阶段采用风险概率/影响等级评价矩阵法

（1）来自外部协作队伍

①员工个人安全意识：安全意识差、违章施工、违章作业、侥幸心理、疏忽等是造成事故的主要原因。

②物体打击：高空作业时零散碎物下落伤害下方人员或者零散碎物放置不稳而导致伤害下方人员。此类事故在高速公路施工中十分常见，约占事故总量的15%。

③机械伤害：由于施工作业中借助其他机械设备而发生的伤害，此类伤害在进行钢筋加工、土石方开挖中比较常见。

④爆破伤害：进行爆破作业施工中，违章作业、违章施工、违章指挥，未按照《爆破安全规程》（GB6722―2003）执行是造成此类伤害的主要原因。

⑤行为风险：外部协作队伍负责人、现场负责人、班组长不认真执行安全技术交底、不进行三级安全教育、不落实安全防护措施、不提供足够的安全用品，作业人员“三违”可能造成其他风险的发生，此类造成的事故占事故总量的40%。

（2）来自内部

经济风险、组织行为风险：由于业主资金严重不到位，使施工材料进场困难，在此种情况下，要求加大安全管理的成本比较有难度，安全防护材料、安全技术措施不能及时到位，施工周期较长，一些安全防护材料已经不能满足现有的安全防护等。须引起足够重视。

（3）来自外部协作单位

①租赁设备：操作人员专业素质不强，机构设备老化，对现场施工情况不明确，租赁设备存在缺陷。

②车辆：便道路况不好，施工人员聚集，有可能有交叉作业产生，超速。

2．安全风险定量分析

安全风险定量分析的方法有多种，根据工程勘察特点，我们采取主观评分法。主观评分法是利用专家经验、现场安全管理实践经验等隐形知识，直观判断项目每一个单元风险并赋予相应的权重为0～10之间的一个数值，其中0代表无风险，10代表风险最大，然后各个风险权重相加，再与风险评价基数进行分析比较，具体见表二。

表二采用主观法进行项目安全风险定量分析

（1）最大风险权重值计算

用表三的行数乘以单个风险列数，再乘以表中的最大风险权重，即得到最大风险权重值。表中最大风险权重为8，因此最大风险权重值：29×1×8=232

（2）项目整体安全风险水平计算

项目全部风险权重和除以最大风险权重值即海西高速公路勘察项目整体风险水平。项目的全部风险权重和为145，则该项目整体风险水平：145/232=0.625。

（3）项目整体评价基准设定

根据项目实际情况，并参照相同规模、近似环境下的土建项目，设定项目整体评价基准为0.7。

（4）项目施工安全风险评价

由上述计算结果可知，该项目的整体安全风险水平为0.625，小于项目整体安全评价基准0.7，则该项目整体风险水平可以接受，项目可以继续实施，但施工风险依旧较大，必须加强安全风险的控制。

通过一级风险权数同总权数的比，还可以得出一级风险所占的百分比。

①外部协作队伍占风险权重的百分比：98/145×100%=67.6%

②内部占风险权重的百分比：35/145×100%=24.1%

③外部协作单位占风险权重的百分比：8/145×100%=5.52%

④不可预见风险占风险权重的百分比：4/145×100%=2.76%

根据上述计算结果可知，加强外部协作队伍的安全管理以及内部的安全管理对防止安全事故的繁盛起决定性作用。

三、安全风险应对措施

通过风险定性和定量分析，我们不难看出外部协作队伍的管理为本项目施工安全风险管理的重点，这也是同目前整个施工企业的管理重点相吻合的。因此，必须加强外部协作队伍的安全管理，我们对此采用三种手段同时进行，综合治理。

1.加强合同管理

外部协作队伍属于劳务合作公司，属于独立行事且具有完全民事行为能力，作为一个可以正常运行的公司体制，其本身就具有完善的组织管理体系与我项目部相配套。事实上，高速公路勘察在进行劳务合作时，审查体系不严格，许多外部协作队伍进场时组织管理体系不健全，没有专职安全员，有的高速公路勘察采取边培训边作业，这样就存在了很大的风险，事故隐患频频出现，而高速公路建设勘察特点为地理条件复杂、跨度大、工期紧，为了赶进度，项目部往往会迁就劳务合作队伍，而外部协作队伍也就习惯了这样的管理模式，最终形成恶性循环。

因此，在与劳务合作公司签订劳务合同时，除了一些基本事项外，必须加入勘察施工安全管理合同。安全管理合同必须规定双方的责任、权利和义务。责任确定后，一旦事故发生，按照相应承担责任规定，对应承担法律责任以及民事赔偿责任。这样做的目的其实就一个安全生产责任制度的引申，各负其责。通过签订安全生产管理合同，也就约束了劳务合作公司安全不作为的局面，使得外部协作队伍无法逃避自己的安全管理责任，迫使他们强化安全管理，自觉的进行安全管理，自觉加大安全成本的投入。这样就进行了一个有效的循环模式，使外部协作队伍对非法用工、三违作业、自身安全生产投入可以得到有效的控制与实施。因此，明确法人自身安全责任，进行有效的合同管理是项目安全管理的根本手段。

2.加强安全教育

依法对外部协作队伍人员进行定期安全教育，实施各种安全宣传教育手段，从员工个人安全意识上着手，提高有效的预防控制。进行及时的安全技术交底，三级安全技术交底层层落实也是进行安全管理的重要手段之一。

《安全生产法》、《建筑工程安全生产管理条例》等有关法律中规定，外部协作队伍进场后，必须接受法定期限的三级安全教育，接受入场教育的人员必须在项目部备案。由于高速公路项目勘察的特殊性，外部协作队伍人员流动比较频繁，因此，在合同管理上必须明确规定：如外部协作队伍进场人员不及时申报，项目部无法及时对该部分人员进行入场三级安全教育，事故发生后，则所有的责任将由外部协作队伍承担。

3.建立健全安全制度

建立健全项目安全生产规章制度、旁站制度，强化安全生产责任制是实现安全管理的基本手段。

在工程进行比较紧的情况下，有限的现场勘察施工管理人员无法照顾到各个作业施工面，加上高速公路项目跨线长，工期紧张，作业面大，作业点多，现场施工人员立体施工，现场管理人员不可能将所有的施工人员都纳入管理视线进行有效的管理，因此，应发挥外部协作队伍的内部管理机制，充分发挥外部协作队伍负责人、班组长（兼安全员）的安全管理效能，将其利益与安全挂钩。

强化安全生产责任制度，落实安全生产责任制，与项目所有的人员签订安全生产责任状，明确外部协作队伍所有人员的安全职责，在现场施工作业中牢固树立“安全第一、预防为主”的安全方针，使安全责任横向到边，纵向到底。

通过项目风险管理，勘察现场无重大伤害事故发生，自2009年进场以来，陆续完成了初勘、详勘和施工补充勘察。项目管理获得业主的好评，在年度安全生产评比中获得安全先进奖的奖励。达到了项目安全风险管理的目标。

参考文献：

（1） 王长峰编著，现代项目风险管理[M]，机械工业出版社，2008。

（2） 国家安全生产监督管理总局，安全评价【M】北京：煤炭工业出版社，2005。

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关键词：工程保险；索赔；理赔；风险管理

工程保险周期长、技术复杂、风险事故发生频繁、损失金额较大。因此从工程保险合同签订的开始，保险人与被保险人便应建立起完善的风险管理体系，设立风险管理的负责机构，明确各自在赔案处理过程中的权利与义务。

一、被保险人索赔的风险管理技术

1． 机构设置及职责确定。

在工程保险中，项目业主作为主要的被保险人，应设置专门的机构负责处理与工程保险赔案相关的一切事务，维护被保险人在索赔中的正当权益，推动赔案处理的顺利开展。专设机构的职责主要涉及以下几方面：（1）在风险事故发生的第一时间内接收出险单位的事故报案，分析判断保险责任；（2）赶赴现场初勘取证，安排保险公司及公估人现场联合查勘，组织赔案公估理算及协调，跟踪赔案处理，组织单位和人员提供保险人所需的相关资料证明。（3）向出险单位解释保单条款和保险规定及最终理算结果等。

由此可见，专设机构的职责贯穿赔案处理的始终。由于对工程保险条款和相关法规具备专业知识，专设机构能为保险公司顺利处理赔案提供各种便利。更重要的是，它能够使被保险人不因工程保险索赔中的某些作为或不作为丧失获取经济赔偿或给付的权利，有力维护了工程项目业主获取全部合理赔付的合法权益。

2． 索赔程序。

索赔程序可以简单表述如下：（1）出险报案；（2）紧急施救；（3）保险责任判断；（4）紧急通知和事故报告；（5）现场初勘；（6）现场联合查勘；（7）证据材料提供；（8）协助公估理算；（9）协助再次查勘现场和补充材料；（10）接受最终理赔报告。

3． 索赔中的风险管理技术。

索赔中风险管理的根本原则是被保险人在行使索赔权利的过程中，既要保护自身工程或财产的安全，又要争取积极有利的条件促使双方公平、合理地处理赔案，使被保险人得到及时、合理的经济赔偿或给付，提高索赔效力，以迅速恢复工程建设，避免不必要的争执和讼诉。具体的风险管理原则如下。

（1）时效性原则。时效性原则规定了被保险人行使索赔权利的时间效力，具体体现在三方面：①报案及时；②施救及时；③索赔及时。出险单位在出险后的第一时间内应及时向业主和其专设机构报案，此为报案的及时性原则。在报案之后，业主和出险单位应及时组织人员消除风险事故，抢救未受损的工程或财产，防止损失进一步扩大，此为施救的及时性原则。及时的施救费用可以得到保险公司的合理补偿，补偿金额一般不超过工程保险金额。此外，在专设机构确定风险事故属于保险责任范围内时，应及时向保险公司提出索赔，此为索赔及时性原则。

（2）真实合法原则。被保险人在向保险公司提出索赔要求时，要做到构成索赔条件的因素是真实可靠的，各种证明文件和材料及索赔手段是合法的。对于伪造有关证明资料或其他证据，编造虚假的事故原因或者夸大损失程度的，保险人对其虚报部分不承担赔付责任。其行为如果不合法并构成犯罪的，被保险人将被追究刑事责任。

（3）有理、有据原则。“有理”原则是指被保险人充分依据保险法和工程保险合同的相关条款，维护自身获取合理保险保障的权益，公开、公正地与保险人及公估人商谈索赔过程的每一环节，讨论最终赔付结果，用法律法规和保险合同维护索赔权利。“有据”原则是指在索赔过程中，被保险人应出具所有与赔案处理相关的文件资料，协助保险人和公估人进行现场勘查和取证。被保险人要想获得比较合理的赔偿，必须做好灾后的资料收集和整理工作，良好的文件管理系统是成功获得索赔的必要条件。积极主动地寻求有价值的数据资料是维护自身在赔案处理中合法权益的关键。

（4）面对第三方索赔的缄默性原则。在发生第三者责任事故造成第三方人身伤亡或财产损害时，除紧急情况外被保险人在未取得保险人和公估人书面同意前，不要以口头或书面形式表示对损失负有责任并承诺赔款或予以解决，也不要修理第三方的损失财产。

（5）保留代位求偿权原则。如果被保险工程或财产事故是由第三者责任引发的，被保险人除了通知保险人之外还应向第三者提出索赔。即使被保险人为避免向第三方索赔造成的不便而直接向保险人索赔，也应以书面形式向第三者提出索赔，为保险人保留代位求偿的权利，使保险人在履行对被保险人赔偿的义务之后有权利再向第三者追偿。

二、保险人理赔风险管理技术

保险业是经营风险的行业，保险人是承担风险的主体。在工程保险中，保险人要兼顾保险双方的公平和利益，及时合理地进行相关赔付，满足业主转嫁工程风险的心理预期，避免道德风险和逆向选择的发生。理赔效率的提高有利于提升企业形象，使工程保险的发展既能满足现代工程建设转嫁风险的需要，又能提高保险公司工程保险的竞争力，促进工程保险业的可持续发展。

1． 理赔程序。

在工程保险中，工程建设期长，工程风险复杂，理赔的技术含量也较高。理赔的程序简单表示如下：（1）接到被保险人的索赔请求；（2）通知经纪公司、公估人和再保险接收人；（3）联合查勘现场；（4）收集相关证据材料；（5）公估理算出具初步理算报告；（6）预付赔款；（7）再次查勘现场，收集相关补充材料；（8）定损，出具最终理算报告；（9）赔付；（10）向再保险人摊回赔款。

2． 理赔风险管理技术。

完善的理赔风险管理技术是构建经营工程保险的财产险公司核心竞争力的关键，而理赔风险管理体系的构建在于培养保险公司以下几方面的能力：

（1）调查取证能力。保险公司在接到损失通知后，应立即派人到事故现场，对受损保险标的进行调查，以便正确掌握事故范围、损失程度、性质影响和原因等情况，为理赔的责任确定、损失评估、赔款理算等工作奠定基础。为了对保险标的损失情况提供充分有利的证据，需对事故现场拍照，在必要情况下，还应绘制事故现场平面图，对损失数量进行清点，有时还要用仪器进行检验和勘测并保留资料。保险公司应尽量收集能证明事故原因、损失数量、损失金额等内容的记录、证明、发票、工程量清单和被保险人的事故报告等，对损失较大的案件还要查封被保险人的会计帐。

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关键词:中小高新技术企业;风险管理;对策

一、中小高新技术企业面临的主要风险分析

(一)财务风险我国高新技术企业的发展起步较晚，在财务管理方面存在着财务管理制度不健全、会计信息失真等问题，这些问题都可能引发财务风险，如果财务风险无法及时管控，也可能使企业陷入财务危机，影响企业的生存。首先，中小高新技术企业对技术具有较强的依赖性，项目研发周期不确定因素较多，如果对资金使用缺乏合理规划，就会导致资金无法获得预期收益。同时，如果项目研发周期较长，企业对项目研发时间预期不合理，就会导致某一项目占用资金时间较长，给企业的其他研发项目与运营管理带来不利影响。其次，在资金投入与分配方面也有较大风险，如果资金投入与分配不合理，很可能导致资金链断裂等问题的发生。再次，很多中小高新技术企业管理者管理经验不足，财务管理体系不健全，对利润分配的关注度较大，却对财务管理重视不足，导致应收账款管理不规范等问题发生，企业的坏账率增加。最后，财务管理理念落后，财务管理模式单一，财务管理方式方法过于陈旧等问题，都是导致财务风险多发的原因。

(二)研发项目风险高新技术企业的主要业务就是研究开发，因此，企业面临的主要风险除了财务风险之外，还有项目研发风险。由于研发项目周期较长，资金投入量大，在研发过程中需要投入大量的人力、物力，管理内容复杂，同时，研发环节众多，管理难度也比较大，这都会给企业带来较大的项目研发风险。以贵州省煤层气、页岩气工程技术研究中心为例，作为新兴清洁能源的煤层气、页岩气受到了更大的关注，其需求量较大，如果能够实现商业化，其预期经济效益将会非常可观。但是，技术落后成了阻碍煤层气与页岩气勘探与开发的一个重要因素，虽然贵州省内联合高校、研究所等研究机构成立了研究中心，但目前所取得的成果还是无法满足资源开发的需求。在此背景下，企业开展项目研发，在立项阶段就需要将各方面的问题充分考虑在内，否则，可能给企业带来致命风险。

二、中小高新技术企业加强风险管理的有效对策

(一)提升财务管理水平1．健全财务管理体系为加强财务风险管理，企业应建立健全的财务管理体系。首先，企业需要培养一批专业的管理型人才，积极运用现代企业管理理念，优化财务管理模式，创新财务管理方式方法，尤其是要加大对管理会计工作的重视度，提升企业财务管理水平。同时，企业还需要完善人才培养机制，加大人才培养，提高财务人员的工作能力。其次，企业需要建立完善的财务管理制度，对财务管理流程，组织机构建设，岗位设置，人员权责等进行明确规定，为工作人员提供科学的指导。另外，企业还需要加强内部审计，对财务管理工作进行全面监督，及时发现财务管理中存在的问题，为财务风险防范提供支持。2．拓展融资渠道中小高新技术企业的规模较小，资金有限，要想使企业获得生存与发展，就需要积极拓展融资渠道，为企业的项目研发等日常经营管理工作筹集资金。首先，企业需要建立健全融资体系，对融资方式、融资成本、融资风险、融资收益等进行充分调研，促使企业开展科学合理的融资活动，避免融资成本过大、融资风险发生概率较高等问题的发生。其次，企业需要积极创新融资方式，通过科学合理的分析，将多种融资方式结合在一起，创建多元化的融资结构，将企业的融资风险与融资成本降到最低。3．合理分配使用资金为提高资金使用效率，增强企业的经济增加值，高新技术企业需要对资金投入、分配、使用等工作进行合理规划。在投入资金之前，企业需要从自身的发展战略出发，对资金使用进行筹划，明确资金使用目标及预期收益，并在资金使用规划过程中兼顾企业的长远利益与中短期目标，保证企业的资金链不受影响。在资金使用方面，企业应建立完善的资金管理制度，各部门严格把关，避免资金使用不规范等问题。

(二)加强研发项目管控1．加强立项环节管控首先，在立项前企业应根据市场需求与自身实际，确立研发目标，在研发目标指导下，对行业动态、研发周期等进行分析，制定研发计划。其次，企业需要建立严格的立项授权与审批制度，明确授权审批责任人与范围，规范审批授权流程，使各部门互相协调配合，相互监督制约，严格管控研发项目审批与授权过程，降低审批授权环节的风险，确保股东权益不受损害。最后，在审批授权通过后，企业需要在充分考虑各方面因素的基础上，制定科学合理的研发项目计划，对各环节的工作流程进行明确规范，对技术节点的风险位置进行分析，在全面了解风险因801素与风险产生原因的情况下，制定风险应对方案。2．强化研发过程管理在信息化时代，中小高新技术企业，第一，积极利用信息化手段，建立健全信息沟通与管理体系，使各部门以及工作人员之间加强联系与沟通，实现信息共享与集约化管理，减少资源浪费。同时，企业还应该运用信息管理系统，加强对市场信息的搜集以及行业动态发展变化的了解，以便企业随时根据内外部环境的变化调整研发计划。第二，企业应该建立程序化、制度化、常态化的项目评审机制，加强对研发项目的评审工作，通过对项目的全面跟踪与评审，及时发现研发过程中存在的问题，以便企业及时采取合理的解决措施。第三，高新技术企业的研发项目之间一般会存在一定联系，或者高新技术企业会与其他机构一起合作研发。因此，企业需要加强合作研发管理，加强合作研发过程中的风险管控。第四，在研发过程中，需要用到大量的实验物资与设备，还会产生废旧物资，这些都需要企业提前制定完善的管理制度，减少物资管理不当带来的风险。3．加强验收环节管理在研发项目验收环节，企业必须不断充实验收团队实力，建立完善的专家库，有效控制验收人员与研发人员重叠的现象，提高验收效率。同时，不断创新验收方式，不断规范验收程序，降低验收程度不当或验收效率低下对高新技术企业造成的风险。4．加强研发成果保护研发成果保护具体包含以下两个方面内容:一方面，企业需要加大对研发技术的保护，明确工作人员的权责，积极运用知识产权评审等方式，保护企业的研发成果;另一方面，企业应建立完善的数据档案信息管理库，对研发数据与相关信息进行全面保护。工作人员的电脑等办公软件应该安装独立安全软件，定期对信息系统进行全面检查，确保企业信息安全管理到位。

三、结语

在日益复杂的社会经济环境下，随着全球化进程不断加快、信息技术高速发展，中小高新技术企业的发展所面临的机遇与挑战也随之而来。这就要求我们以政策为导向，在财务管理制度、研发项目管理以及项目研发等方面做出精准判断，在提升企业经营管理水平的同时降低财务管理与项目研发过程中潜在的各类风险，确保企业稳定健康发展。

参考文献:

［1］张成．LD高新技术企业研发风险控制研究［D］．合肥:安徽大学，2017．

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关键词：互联网；金融；风险管理

金融风险是客观存在的，20世纪90年代以来，随着互联网信息技术和风险管理技术的应用，作为金融风险管理体系的重要组成部分，互联网信息技术带来的风险管理已经越来越受到各方重视，并表现出以下各种特点。

1 信息时代的互联网金融特点

1.1 金融交易方式改变

互联网的发展使金融交易打破传统柜台交易渠道的局限，人们可以在任何时间和任何地点进行金融交易，通过互联网为金融服务和交易的进行提供了虚拟的平台，实现了将传统的柜台向客户的进一步延伸。

1.2 金融企业成本结构发生变化

由于金融交易网络化，金融营业厅的个人客户流量大大降低，很多金融企业将服务建设的资金投入到网站建设和系统集成及软件服务上，企业的固定资产投入大大减少；产品结构发生变化，研发投入及人力成本等有所上升。

1.3 金融企业组织结构改变

以往金融服务提供者都是各类金融机构，即使如电子银行、网上证券营业厅等业务的提供方仍为商业银行、证券公司等传统的金融机构。随着互联网金融发展，越来越多的非金融机构也加入了金融服务提供者行列。金融信息服务机构向客户提供投资理财咨询服务，第三方支付服务机构为客户提供了支付服务，这些机构并不是传统意义上的金融机构。可见，网络技术的发展与应用，使这类机构逐步加入了金融服务提供者行列。

2 信息技术带来的金融风险

2.1 信息技术特点造成的技术风险

由于互联网金融建立在计算机网络基础之上，因此计算机网络技术方面的缺陷必然会对金融安全造成威胁；另外金融业务开展是基于某种技术方案使用的，传统的窗口营业型金融，如果技术使用选择失误最多导致业务流程变慢，但倘若互联网信息技术使用失误，则可能会使金融企业失去全部的市场，甚至生存基础也会受到威胁。

2.2 金融业务风险

互联网和信息技术虽然方便快捷，但是存在巨大的安全漏洞，除了受到黑客攻击之外，网络金融安全系统的设计缺陷和操作失误也会对业务造成巨大的损失并且会使企业的信誉蒙上阴影；另外，基于信息技术的金融服务市场是虚拟的，客户无法确实判定所选择的企业的实际能力，而从平均服务质量角度进行选择，会使业务能力差的企业钻了空子而业务能力强的企业实力得不到发挥。

2.3 法律风险

现实的金融交易有严密的法律作保障，但这些法律对于网络金融服务来说，只能作为基础法律条款。无论是提供服务的金融企业还是购买金融产品的客户，都很可能由于一时疏忽违反相关的法律；另外，我国网络金融法律制定的并不健全，无论是金融企业还是客户，在进行网络交易的时候都承担着相当大的法律风险。

3 信息技术带来的金融风险管理对策

3.1 加强信息安全管理

金融企业要规避由于信息技术失误造成风险，就需要对金融技术的使用进行系统的全面的分析，将企业的现状和技术特征考虑进去，并且针对技术的特点提出应急预案；同时应采取安全的方式处理保密信息的输入和输出，防止信息泄露或被盗取、篡改；使用符合国家要求的加密技术和加密设备。

3.2 进行金融业务数据认证工作

网络金融服务的质量虽然不能完全体现，但是金融企业可以使用业务数据认证的方法保证网络金融服务的质量得以展示并维护网络金融的安全。例如，选择知名品牌的SSL证书提供的电子签章帮助客户确认电子商务网站的身份，这使得经常发生的“用户名+密码”被盗用将可以避免，因为身份认证增加了第二因素的认证；另外，采用OTP技术的双因素认证产品，无需和计算机连接，只需按动一下按钮即可得到6位的数字作为第二因素进行登录，其易用性也成为金融服务提供商和最终消费者的一种选择。

3.3 提高金融服务人员的素质

客户对网络金融服务的安全性和质量的需求有所提高，金融企业应建立起专门针对网络金融的服务队伍，金融服务人员都要努力学习互联网金融业务知识和操作技能，对其有更加全面的认识，从而能够对客户在网络金融业务方面的咨询给出正确的答案和合理的建议，以满足客户对金融服务的需求。

综上所述，网络时代的金融交易方式有所改变、金融企业成本结构和组织结构都有变化。随之而来的金融风险包括信息技术、业务和法律三方面，在风险管理中，应注意加强信息安全管理，对金融业务进行数据认证并提高金融服务人员的素质，以有效规避金融风险。

[参考文献]

[1]任伟，唐丽丽.浅析金融创新条件下的金融风险管理[J].黑龙江对外贸易，2008（12）.

[2]王博.浅谈基于风险价值的金融风险管理研究[J].现代商业，2013（01）.

[3]赵昱光，张雪梅.信息技术与金融发展[J].技术经济与管理研究，2009（09）.

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关键词:区块链;税收风险管理;信息治税

区块链技术具有去中心化、透明、可追溯和具备智能合约机制的特点，在税收风险管理中工作具有良好的适用性。2018年1月，国家税务总局王军局长在全国税务工作会议中提出，“要积极探索区块链技术在税收征管领域的合理用途”。同年8月，国内第一张区块链电子发票在深圳开出，正式开启了区块链在我国税收领域的应用之路。如何应用区块链技术，提升涉税信息管理和税收风险管理水平，有效促进纳税人税收遵从，已经成为摆在各级税务机关面前的重要课题。

一、将区块链技术应用于税收风险管理的意义

作为全球性科技产业革命的代表性创新产品，区块链技术能够为数据存储、更新和利用提供全新的基础架构和计算范式。税务机关将其应用于涉税信息共享、发票管理和评价反馈环节，将有助于破解与纳税人、其他部门之间以及内部的信息不对称难题，促进信息深度融合和有效利用，从而带动风险管理水平全面提升。(一)加强涉税信息共享的需要。当前信息壁垒在第三方涉税信息共享和应用实践中仍未完全破除，沟通协调成本较高。如开展机动车性能检测行业清查工作中面临诸多数据难题:一是配合部门多。需要与交警、环保、安检等多个职能部门对接，由于存在部门认识偏差、系统接口差异等因素，部门协作联动难度较大且工作开展缺乏持续性。二是类别繁杂。清查工作往往涉及上百家检测机构，包括十几种车辆类型，每年的收费标准、优惠力度各不相同。三是数据量大。有关信息量往往多达数万条，依靠传统管理方法费时费力且存在安全隐患。对此，如果由职能部门和有关企业达成共识后，建立专门的联盟区块链，利用去中心化特性，由车辆检测机构将交易信息上传到区块链系统，由主管部门审核后实现数据共享，可以大大降低数据采集、周转、传输等环节的办公成本，从而安全、便捷、全面地获取各类涉税信息，为开展税收风险分析提供数据支持。(二)破解发票管理难题的利器。全面营改增以来增值税发票的范围覆盖到所有经济活动，其监管难度也在不断加大，发票虚开、丢失、不及时入账等现象屡见不鲜。据统计，2018年以来，菏泽市税务系统通过跨区域协作系统收到协查任务500余条，涉及发票数千份，价税合计逾7．2亿元。其中，对于省外走逃失联企业开具的发票，受票方往往拒不承认已收到、入账，存在违规列支成本费用的税收风险。而税务机关受数据查询权限和分析能力所限，往往难以全面掌握有关票流信息，无法快速、准确锁定疑点。如果利用区块链技术，归集汇总全类别的进项发票信息后，利用设定的风险指标模型实现自动比对、识别，将有助于弥补现有管理系统的不足，构建统一、完善的闭环式发票管理体系，引导企业规范发票管理和财务核算。在此基础上对发票开具、取得、认证和入账等环节实现全流程监控，税务人员就可以真正实现从无差别管理向风险管理转变，集中更多的精力关注中高风险企业。(三)精准实施评价反馈的工具。评价反馈是指税务机关对风险识别的科学性和针对性、等级排序的准确性和应对策略的有效性等进行效果评价，并据此采取改进、完善措施。然而由于各地征管资源和纳税遵从状况存在较大差异、部分指标缺乏统一量化标准等原因，各级风险办有时候无法及时、全面地掌握应对机关的工作开展情况，不利于优化完善风险指标规则，制约了其政策辅导和应对指引效应的深层次发挥。而区块链全程可追溯的特性，对于解决上述问题具有良好的适用性。利用区块链技术对反馈信息进行汇总、共享，有助于对风险识别的科学性、等级排序的准确性、应对措施的有效性等做出科学评价，从而强化各环节工作质量监控和考核，进一步明确完善措施和改进方向。

二、区块链技术在税收风险管理领域的应用探索与挑战

当前，区块链技术在税收领域应用的研究方兴未艾，西方发达国家和国内先进地市的实践经验为我们提供了有益借鉴，对于应用中可能遇到的问题也应引起足够重视。(一)国内外关于区块链技术的探索。1．英国:欧盟区块链技术的领头羊英国拥有全欧洲最多的区块链创业项目和加密虚拟货币交易所，政府部门认为区块链技术能够提供有效的管理框架，减少欺诈、错误的发生，可用于包括税收征管在内的各项公共管理工作中。英国皇家税务和海关总署(HMRC)首席技术官史蒂夫•沃尔特斯曾在2017年3月表示，英国正认真对待区块链技术，并将其视为一项税务管理的全新技术。2019年11月，HRMC出台加密货币税收政策，明确规定将把区块链项目的货币活动纳入个人所得税管理。2020年1月，据英国媒体报道，HMRC将开发专门的区块链分析工具，用以监测逃避缴纳税款等违法行为。2．深圳:国内首张区块链电子发票的诞生地深圳是国内将区块链技术用于发票管理实践的先行者。2018年3月，深圳市税务局与腾讯公司合作，了全国首个“区块链+电子发票”的技术方案;同年5月，方案上报总局获得批复后，深圳作为全国唯一的试点城市，邀请了停车场、餐饮行业等部分企业参与试点，并逐步打通了从消费环节到报销环节的发票流转全链条。深圳的试点实践，是对现有税收管理模式的重大创新，为推动信息管税、促进纳税遵从积累了宝贵的经验。一是坚持交易即开票原则，通过一键报税，有效解决实时开具发票填写不实、不开、少开等问题，实现税款及时足额入库;二是全信息上链，全流程实时监管。通过区块链管理平台实时监控发票开具、流转、报销全流程的状态，发票全流程实时可查、可管，通过发票限额实时调整，可以对风险企业进行限制管制，紧急停开，强化事前风险控制;三是全流程打通，强化闭环管理。通过多节点的参与，打通领票、开票、流转、申报全流程，发票的整个生命周期都可以在线上完成，实现了业务全闭环管理，从根本上消除了税收管理盲区。(二)区块链技术的应用挑战。在肯定区块链技术对推动信息治税和税务机构扁平化管理重要意义的同时，对于其可能带给法律制度、管理机制和信息安全的挑战同样也不可忽视。一是对税收法律法规体系的挑战。区块链技术的应用会催生企业会计凭证管理方式的变革，可能会与现有发票管理制度不相匹配。同时，区块链技术中的智能合约机制中，交易的实现并不完全依托于实体，与现行税法中确定纳税主体和纳税地点的标准不相符，可能会引发税收管辖权和财政收入区域分配争议。二是区块链技术在税收领域的应用将会对现有的税源、发票管理岗位职能和业务流程形成较大冲击，并对税务人员的数据分析和应用水平提出更高要求。三是可能会带来信息安全风险。虽然在数据传输阶段，区块链技术拥有成熟的加密技术，但在采集和应用端需要将数据的控制权逐级下放，这就意味着参与方一旦遇到网络攻击或自身存在管理漏洞，将面临着严峻的信息安全风险。据《中国互联网网络安全报告》披露，仅2016年全国政府网站和数据库就被篡改467次。可以预见的是，一旦涉税信息被大量泄露或被不法分子篡改，将会对税务部门的公信力乃至社会经济稳定带来恶劣影响。

三、税收风险管理利用区块链技术的建议

区块链作为当前科技创新领域的最前沿技术，在税收风险管理领域的应用前景大有可期，可以从以下几个方面加以完善。(一)推动立法进程，优化制度环境。为了给区块链技术的发展应用提供公平、公正、合理、有序的制度环境，需要立法机关制定明确有效的监管制度，协调、维护各方参与者的合法利益;完善相关法律法规，以法律的形式明确各方的权利和义务，细化电子凭证的管理办法，对远程支付、电子资产产权转移的纳税主体、纳税义务发生地点和时间做出明确规定，消除税收争议，防范执法风险。同时允许税务机关以和纳税人共同授权的形式，将涉税数据开放给相关联的第三方，通过在线平台实现远程办税与实时监控，为人工智能在税收领域的深化应用打好政策基础，规避管理风险。(二)优化信息服务，强化发票管理借助区块链安全、防篡改、数据可用不可见等技术特性，将开展风险管理与优化发票信息服务有序结合。以优质的纳税服务提高纳税人的获得感，赢得纳税人的支持配合，引导其及时通过电子税务局就发票的取得、认证情况进行反馈。在此基础上同步实施风险管理，对未收到、未入账、未抵扣的发票，系统自动按受票企业归集汇总，形成清单。通过自动归集汇总发票信息，利用设定的风险指标模型，实现自动比对、识别，对存在疑点的企业实施重点监控，并根据风险等级及时开展风险提醒、更正提示、业务阻断或作出移送稽查处理决定。(三)建设数据平台，加强信息交换。积极与各协税单位沟通交流，推动各方达成一致的信息交换、共享的信任共识，运用区块链共识机制构建税收共治格局。第一阶段，邀请各单位行政管理和技术人员参加区块链技术专题讲座，系统介绍数据加密技术和智能合约机制的工作原理，消除因不了解新技术而产生的误解和抵触情绪。第二阶段，推动召开由大数据局、财政、税务和各协税单位参加的联席会议，就各单位工作职责、信息交换内容、数据传输媒介和监督考核标准开展研讨，达成一致的规范协议并写入链内，触发智能合约共识机制。第三阶段，根据各单位的数据存储形式，分别采取写入前置库、对接网络接口和局域网上传等方式，将涉税信息分布式存储在联盟区块链上。税务部门在此基础上建立可视化的信息图表，自动归集各类纳税人的基本信息、经营行为、发票管理情况、关系图谱，实现第三方涉税信息的智能化管理应用。(四)构建“闭环”管理，深化应对成效。借助区块链技术，构建全过程、全面信息的区块链管理模式，自动记录风险信息采集、风险识别、等级排序、风险应对和反馈评价等环节的详细内容，形成完整追溯链条。应对前做好案头分析，利用分布式账本技术，多途径获取并有效汇总各类涉税信息，为开展全税种、多维度的风险分析应对提供有力保障。应对过程中，及时关注指标落实和疑点解除情况，指导应对人员有针对性地开展税务约谈和实地核查。应对完成后，及时开展指标还原分析，对风险分析模型和识别指标的适用性做出量化评价。对应对质量较好的，通过链条做好经验推广，推动风险应对结果由单一风险点的排除到治理风险面和控制风险源的转化，促进风险应对成效持续提升。

参考文献

［1］陈兵．新经济时代从“以票控税”到“信息管税”的转向:由B2T税收征管问题引发的思考［J］．法学，2014(12):76－88．

［2］张之乐．以区块链技术促进纳税遵从的设想［J］．税收管理，2017(12):108－111．

［3］汤晓冬，周河山．基于区块链技术的税收治理框架构建［J］．税务研究，2018(11):98－104．

［4］杨雷鸣，朱波，苏宇．关于应用区块链技术提升税收风险管理的思考［J］．税务研究，2019(4):77－80．

［5］程平，王文怡．基于区块链技术的税收征管电子发票防伪追溯研究［J］．会计之友，2020(4):154－160．

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关键词：电力企业；安全技术；风险管理；体系；思考

中图分类号：F407 文献标识码： A

一、安全风险管理方法概述

安全风险管理方法以解决风险问题为导向，应用“基于风险、系统化、规范化和持续改进”的思想和原则，从管理内容、方法、流程以及行为管理等方面入手，建立系统的过程管理与结果管理并重的模式，将风险控制在可接受的程度，形成超前、动态的安全管理长效机制。安全风险管理方法的管理对象由传统的“人员、设备、管理”三要素延伸到“人员、设备、管理、环境与系统”五个方面，即“5M”要素，管理的核心是风险的评估与管控。风险评估类别包括基准风险评估、基于问题的风险评估以及持续的风险评估，实施步骤主要分风险识别、风险评估、风险控制、风险沟通、风险回顾五个环节（见图1）。风险识别，即确定对象，发现安全的风险源头，抓住风险领域，把住风险环节，从管理流程和作业过程中识别风险。风险评估，即借助风险评估工具，定量或定性确定存在的风险，得出风险的优先级，把有限的资源投入到重点防范的风险上，明确谁对该风险负责。风险控制，针对风险，明确风险责任主体和管控界面，结合企业实际，制定风险控制措施，并在企业营运过程中实施控制。风险沟通，即明确风险报送路线，将风险信息告知决策层、管理层及与风险相关人员，使他们了解公司所面临的各种风险，并为公司决策和管理提供依据，同时也便于风险相关人员落实职责内风险管控，实现信息透明，总体掌握风险变化。风险回顾，即通过检查、审核或指标考核等手段，评估对控制系统的全面性、有效性，纠正执行偏差，促进风险管控系统得到完善和正确执行

二、电力企业加强电力安全生产的必要性

1、电力安全生产是满足社会需求的重要内容

随着我国对电力能源需求的持续增加，城市建设以及新农村建设过程中，电力设施建设己经成为了基础设施建设的重要内容，电力在居民以及工农业生产中逐渐占据更加重要的比重若在生产过程中电力供应不能够持续、稳定，则将直接影响到工农业的正常生产、金融市场的操作、公共交通的运作等，甚至可能引发设备、生产事故。所以，从社会的正常运作角度来看，电力企业的安全生产直接关系到居民的正常生活以及国民经济的持续发展，保证电力企业的安全生产对促进用电环境的更新及改善尤为必要

2、电力企业经济效益的基础保证电力安全生产是电力企业经营管理工作的基础，同时还是

电力企业经济发展、市场竞争能力提升的重要资本。电力生产同时还关系到电力企业自身的利益，是企业外在形象的体现做好电力安全生产工作，其最终目的在于提高电力生产作业人员的安全水平，并逐步融合成为电力企业经济发展的基本要求，形成对社会生产力以及生产关系的保障

三、电力生产安全技术管理工作中存在的主要问题

1、电力企业生产安全技术措施落后

电力企业安全生产过程中技术人员的操作以及责任意识将影响到电力企业安全生产技术的整体水平。但是，电力生产过程中所采取的电力企业生产安全技术硬件措施同样影响到电力安全生产工作的保证。尤其是在现代电力网络自动化以及智能化的背景下，电力生产安全技术措施在保证安全生产工作中发挥着更加重要的作用。但是，当前部分电力生产企业在安全生产设备及管理系统方面的投入不足，导致安全生产技术相对落后。

2、电力生产系统中存在安全管理问题

首先，电力企业的工序矛盾在短期内边的十分明显。电力安全生产工作体现出了责任主体多元化的问题，存在着管理和调度难以统一的现象，安全管理工作更是千头万绪，严重威胁到了电力生产的安全性；其次，因为电力企业的负荷不断增加，而供电系统架构不能跟上需求，导致电源供应紧张，电网供电能力薄弱，己经成为了近些年来电力安全生产的隐患。

3、电力安全生产技术意识较为薄弱

在市场经济的发展过程中，诸多企业没有能够很好的处理安全生产与企业经济效益、企业长远发展之间的关系，在经营管理过程中过于重视短期利益，而不重视安全生产工作。例如，在生产过程中由于缺乏管理而导致电力企业的工作人员保护意识薄弱，不重视操作程序的重要性，存在着严重违章操作的问题。尤其是在检修工作中，安全生产意识的薄弱将更容易导致安全问题。

4、电力安全生产技术管理工作没有实现标准化

虽然当前电力供应企业的安全生产技术以及管理工作都取得了一定的成功，但是其与电力安全生产技术的正规化以及标准化之间的差距还较大。虽然在电力生产过程中，安全生产的观念时时都被提到，但是依然有部分企业没有建立其一整套全方位、多层次、全过程的安全生产技术管理体系，没有敬爱那个安全生产工作与奖惩制度、培训机制相衔接，导致安全生产技术管理体系不能够得到有效执行。同时，电力安全生产还缺乏整体管理及规划机制，没有形成从下而上的反馈机制，导致安全管理效率较低。

四、加强电力安全生产技术的措施

1、利用远程监控技术提高安全生产技术水平

在电力安全生产过程中，通过应用远程视频监控技术，将无线视频技术、计算机网络技术以及通信技术整合到电力生产系统当中，形成一个相对完整的远程视频监控系统网络。电力安全生产技术管理人员只需要在管理及控制中心利用远程网络就能够对电力生产现场进行实时查看，能够及时的发现并处理安全事故，提高了远程响应的速度，在避免电力生产安全事故方面具有十分重要的作用，有效的保证了电力生产活动的顺利进行。

2、做好电力生产安全评估工作

电力生产的一个重要特点就是涉及的专业多、工作种多、特种作业范围广，这直接造成了其作业过程中存在着多样化和复杂化的风险因子。根据电力生产的作业分类，可以采取不同的安全评估措施，主要包括：基于电力企业生产作业过程中直接接触的安全风险因子进行评估排序，其危险因子通常包括机械危害、化学危害、生物危害、心理危害、行为危害以及能源危害等几个类型；根据在对应作业条件下导致的安全风险及事件，将电力企业安全生产的风险分为人身风险、电网风险、供电设备风险、环境及职业健康风险以及社会影响风险电力企业必须根据企业生产过程中存在的相关风险采取合理的评估措施，以提高风险评估的精度。

3、做好安全风险辨识培训工作

风险辨识是做好电力安全生产风险控制及管理的重要途径。因此，在日常的安全培训以及生产作业技术培训工作中要将生产作业过程中的风险源辨识技术作为一项重要内容进行培训，并将之纳入到考核体系当中。通过这种方式建立起一整套针对人、机、料、法、环的风险辨识体系，将风险发生的概率降至最低，从而达到风险预控的目的。在风险辨识培训工作中，应该将人身触电控制、高空坠落控制、机械损伤、误操作等作为典型的风险事故源进行重点控制，综合输电、变电、配电以及调度等相关作业环节，做好电力生产安全控制工作，建立静态的风险数据库，在作业过程中进行实时比对，保证安全生产技术得以实施

4、完善电力生产设备的更新及维护制度

电力设备是电力企业生产的基础，随着电力生产技术的日益更新，高新技术开始引入到电力企业的生产当中，企业必须通过合理增加投资的方式来引入高效能的设备，并将老化设备逐步淘汰。同时，电力生产设备的技术维护人员要结合企业自身的生产需求，在保证电力设备安全生产的基础上，做好设备的维修以及改造维护工作，将既有设备效能得到充分发挥。通过这种技术措施还能够避免设备出现带病运行以及故障运行的现象，减少由此而带来的安全风险与损失。

结束语

在电力企业中，做好企业的安全风险管理工作，对企业的持续发展有重要的促进作用，而采用科学的风险管理策略，既可以提高员工的安全意识，又可以对企业发展进行预警机制监控，让企业在现代化经济下更好的发展。

参考文献

[1]雷占军.浅谈电力企业安全生产管理[J].科技创新与应用，2014，05：157.

[2]王长龙.浅谈电力企业安全生产管理存在的问题及对策[J].科技创新与应用，2014，01：160.

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数据挖掘，又称数据库中的知识发现，数据挖掘是从大量的数据中，抽取出潜在的、有价值的知识（模型或规则）的过程，是一门新兴的边缘交叉学科，涉及到机器学习、模式识别、数据库、数理统计、数据可视化、高性能计算、神经网络和空间数据分析等多门学科，被认为是目前具有广泛应用的一个重要的研究课题。

二、数据挖掘常用技术的种类

（1）人工神经网络。仿照生理神经网络结构的非线形预测模型，通过学习进行模式识别。（2）决策树。代表着决策集的树形结构。这是一种较常用的技术，决策树提供了一种展示类似在什么条件下会得到什么值这类规则的方法。比如，在银行贷款申请中，要对申请的风险大小做出判断，常用的就是决策树方法。（3）遗传算法。基于进化理论，并采用遗传结合、遗传变异、以及自然选择等设计方法的优化技术。（4）近邻算法。将数据集合中每一个记录进行分类的方法。（5）规则推导。从统计意义上对数据中的“如果——那么”规则进行寻找和推导。

三、担保公司目前主要的风险

（1）信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款，造成逾期、呆滞呆账等担保风险。（2）市场风险。主要指借款人在投资决策时或在生产经营中因市场行情变化致使生产经营无法继续维持或严重亏损，给信用社造成损失的可能性。（3）政策风险。主要是指由于各种经济政策和财政税收政策调整给借款人带来重大经营影响，间接给信用社造成贷款损失的可能性。（4）道德风险。第一，不按担保规则发放了一些提高担保公司营业额的担保业务，形成呆滞呆账。第二，与借款人恶意串通，采取种种手段欺骗上级部门，形成贷款无法按时偿还。第三，违规违法发放人情担保和向关系人进行担保，形成的各种损失。

四、决策树技术在担保业风险管理中的应用

（1）决策树的概念。决策树表示方法是应用最广泛的逻辑方法之一，它从一组无次序、无规则的事例中推理出决策树表示形式的分类规则。决策树分类方法采用自顶向下的递归方式，在决策树的内部结点进行属性值的比较并根据不同的属性值判断从该结点向下的分支，在决策树的叶结点得到结论。所以从决策树的根到叶结点的一条路径就对应着一条合取规则，整棵决策树就对应着一组析取表达式规则。决策树是一个类似于流程图的树结构，其中每个内部结点表示在一个属性上的测试，每个分支代表一个测试输出，而每个树叶结点代表类或类分布。（2）决策树用于分类的步骤。决策树用于分类可分为两大步：建立决策树模型、使用模型进行分类。其中建立决策树模型包括创建决策树产生分类规则和对分类规则进行测试评估两个阶段。（3）预测客户风险等级的方法和过程。担保公司各种业务系统中存储了大量客户的数据，按照担保公司以前的客户风险等级分类方法，把这些客户分为正常、逾期、呆滞、呆帐四类，其中后三种贷款客户称为不良担保客户。目前有的担保公司开始实行新的客户贷款风险五级分类标准，即正常、关注、次级、可疑、损失五类。把以前的正常客户定义为低风险客户，逾期、呆滞、呆帐定义为高风险客户，现在的正常定义为低风险客户，关注、次级、可疑、损失定义为高风险客户。由于评定客户的属性特征不一致，将客户分为企业客户和个人客户两类。个人客户的主要特征属性有：贷款金额、贷款方式、家庭人口、贷款期限、借款人资信等级、资产负债率、年度家庭纯收入、当地平均水平、生产经营情况、销售及货款回笼、经营管理能力、借款人还款意愿、有无不良行为、保证人代偿能力、抵押物情况、担保状况总体评价。企业客户的主要特征属性有:贷款金额、贷款方式、贷款期限、借款人资信等级，资产负债率、主营业务利润、主营业务收入净额、销售利润率、同行业平均水平、总现金净流量、生产经营情况、产品市场需求情况、经营管理能力、借款人还款意愿、保证人代偿能力、抵押物情况、担保状况总体评价。对容易波动的属性采用取其平均值的做法，离散的属性通过建立序列对照的办法也可以用平均法。具体做法是，首先将历史业务数据、外部数据，经过清洗，转换，集成加载到数据库中，在数据库中建立可供挖掘的以预测客户风险为主题的数据集，对连续型数值属性进行离散化处理，然后以客户的特征属性为条件属性，类别属性为分类属性，用决策树算法分别对个人和企业的历史数据进行挖掘，得到潜在的分类规则，指导决策。

随着担保公司在风险管理中对数据挖掘技术的深入应用，数据挖掘技术的其他方法也将会越来越多的应用到风险管理中去，为担保业务的风险管理提供有力的技术保障。

参 考 文 献

[1]蔡皎洁，张玉峰．基于数据挖掘银行客户信用风险评级体系研究[J]．情报杂志．2010（2）：47～50

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自英国南安普敦大学C.B.Chapman教授在所著的《RiskAnalysisforLargeProjects：Models,Meth¬odsandCases》书中提出风险工程的概念开始,许多学者开始注意把风险分析研究成果应用到大型的工程项目当中。1986年在英国北海油田的开发过程中，工程设计人员和风险管理学者对油田的海底管线采用了风险分析方法,从而在提高海底管线的安全系数的同时大大降低了海底管线的建设成本,开创了风险管理技术应用于海洋工程建设领域的先河S。

风险管理技术已在当今中国海油工程项目建设中发挥着重要的作用。虽然一些项目组在如何把风险管理技术应用于项目组织机构建设等方面进行了有益的研究和探索，但大多还处于定性的分析和评价阶段。本文结合实际项目的组织机构建设需求,依据风险管理理论，采用德尔菲法对项目组织机构和关键人员或岗位的风险因素进行了分析和数据采集,运用模糊数学方法计算出风险因素对应的风险指数,给出了定量分析的结果,最终的评估意见对项目的成功实施起到了很好的指导作用。

1.问题的提出

2008年，中国海油根据中长期发展规划计划在世界天然气资源丰富的中东地区投资兴建年产2000万吨级的天然气液化厂。2009年2月正式成立了项目组,并确定了项目组组织机构（图1),随之初步建立起了与机构配套的适用于本项目管理的基本制度,基本上满足了项目前期运行的需求。虽然项目的运行质量得到了项目相关方的基本认可，但是我们也清醒地认识到项目组存在着许多问题，例如,项目内部协调效率不高、项目管理的组织形式繁琐、项目管理制度的针对性不强、管理流程的科学性有待提高、项目管理团队的规模不能满足项目的实际需要等,这些问题若不迅速加以解决,不但难以实现项目在成立伊始所确定的“成就卓越项目，创造美好人生”的目标，而且对项目组下一步在境外实施的工作计划和管理质量也会产生重大影响，因此必须全面梳理、系统识别、客观分析、科学评估本项目在组织机构建设方面可能带给项目的风险因素，运用风险管理技术有的放矢地进行组织机构建设方面的持续改进工作,从而提高管理水平,最终实现项目组确立的目标。

    2.风险因素辨识与分析

风险影响因素辨识的一般方法是，在风险辨识之前首先明确进行分析的系统,并进行系统界定;然后将复杂的系统分解成比较简单的容易认识的事物,并根据收集的资料,采用一定的方法对系统进行风险辨识，找出并确定影响该系统的风险因素H。本文以该工程项目组的管理组织结构界定为进行本次风险分析的系统。

通常项目组管理组织机构是指根据管理的要求,将项目的管理指挥系统按照管理职能、分工协作的原则进行划分，并且对各个管理层次或环节明确规定其职责、权限、义务、报告程序，同时相应配置一定数量和具有一定能力的管理人员，通过有效的运行,引导和决定各种资源的合理配置与实施效率的不断提升。通过我们已具备的工程经验和对上述项目管理组织定义的深刻理解,结合本项目组的实际，将项目组管理组织机构分解成5个方面:项目组织架构、管理规定与制度、管理方法及工具、项目报告与协调程序、项目关键人员或岗位。

针对项目组已存在和未来可能发生的问题,运用德尔菲理论和评价方法对项目组管理组织机构的这5个方面进行了全面分析和评估,通过对评估资料的统计与整理,识别出46个风险影响因素(表1)。

项目进度/费用/文档控制软件的适用程度、项目执行计划、合同与采办策略、项目信息化水平、检验技术与方法、安全管理技术与标准、应急响应程序、项目的试验和检验计划、项目管理的组织形式、工程设计的组织和协调方式项目所在地区的影响力、协调机制的权项目报告与协调程序威性、对相关项目的影响程度、利益相方关的期望值、项目管理团队的规模学历、职称、项目经验、心理素质、职业道德、法律意识、风险意识、团队精神、专业素质、组织与协调能力、沟通与激励技巧、工作创新能力、社交能力。

3.模型技术选取

虽然一些传统的技术,如对照表法、蒙特卡罗模型、计划评审技术和敏感性分析仍是风险分析的主要工具,但对于一些复杂、抽象的问题却难以描述H,因此选取何种模型技术成为本次研究的重要内容。为此,我们对业内公认的综合应急评审与响应技术、风险评审技术、影响图技术、应用模糊数学等模型进行了比选,认为在项目组管理组织结构的风险分析过程中,许多风险因素是不确定的,而且很难用经典数学进行运算,尤其像社会的、人的行为、素质、能力、经验等因素,只有运用模糊数学方法才能较为准确地描述其对系统的风险值的影响并准确地得出其精确解释，因此本文选取的模型技术为模糊数学。

4.计算结果分析与项目组管理组织机构优化

4.1计算结果分析

通过对项目组问题的查找及影响因素的识别,设计了既全面又有针对性的调查问卷,并组织67位管理人员进行了评分。运用模糊评判方法对调查数据进行处理,得到了模糊评判等级和模糊评判值(表2)。

在调查问卷中，对每一项风险因素,根据其影响程度不同分为A、B、C三个等级,每一个等级可以理解为影响程度的一个区间。为了区分出相同模糊评判等级实际影响程度的不同，我们也给出了相应的模糊评判值。模糊评判值高表示该项风险因素导致风险事故发生的可能性小，所以对每一项风险因素我们用分值100减去模糊评判值,就得到风险发生可能性的分值。

在对项目组关键人员或岗位的数据处理中，考虑到输出结果所反映出的集中性和代表性，把项目组管理组织机构划分为管理决策层、协调监督层、服务支持层,并根据项目关键人员或岗位的工作性质把对应数据代入相应层次进行计算和群体评判，输出结果仅为综合评判值（表3)。

由于46个风险影响因素中的每一个因素对项目管理最终产生的结果是由一组数据组成,为了满足风险指数的计算对影响程度的取值要求,我们对数据区间进行了数据处理。该工程项目组管理组织机构风险影响程度与管理风险指数计算取值见表4。

表4中国海油2000万吨级天然气液化厂工程项目组管理管理风险指数是指管理风险事故发生的频率、紧急程度和对项目管理影响程度的综合性指数。由于该工程项目组管理风险事故发生的紧急程度系数大致相同，在分析中可不作考虑，因此管理风险指数Cr为式（1)中：Cp为管理风险事故发生的可能性；Ce为

管理风险事故对项目管理的影响程度。

根据公式（1),我们进行了该工程项目组管理风险指数计算,并对风险因素按管理风险指数进行降序排序,其结果见表5及表6。

从表5可以看出，该工程项目组管理组织机构的整体风险值较大,在33项风险因素中只有13项风险值在30以下;风险值最大的前5位风险因素分别是工程设计的组织和协调方式、项目管理的组织形式、管理制度的针对性、管理幅度的科学性、项目管理团队的规模,表明该工程项目组管理组织机构的建设应围绕这5个方面进行。

                           

从表6可以看出,在上述项目组关键人员或岗位的风险指数排序中，协调监督群体的风险指数最大,其次为管理决策群体,服务支持群体风险指数最小。

4.2 项目组管理组织机构优化

根据项目组管理组织机构和关键人员或岗位的风险指数排序的结论，我们对该工程项目组管理组织机构进行了全面优化（图2),优化后的管理组织机构有如下特点：

(1)打破工程设计与协调的管理瓶颈，充分发掘已有管理资源的潜能,取消了原机构中的设计管理部和建造管理部，把这2个部门的部分职能并入新成立的工程管理部。(2)实现各工程项目单元管理职能的前移，提高团队效能。成立电厂、港口与码头、基地、LNG建设等4个单体工程项目组。

(3) 优化部门功能定位,建立‘‘四位一体”的组织架构，即管理决策层、实施协调层、监督管理层、服务支持层。