供应链法律风险防控范文

导语：如何才能写好一篇供应链法律风险防控，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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[关键词]供应链金融；预付账款融资；商业银行；信用风险控制

一、供应链金融的内涵及模式

供应链金融是一种主要面向中小企业的新型融资模式，能够为处于供应链上的中小企业提供封闭的授信支持。商业银行通过运用自偿性贸易融资的信贷模型来对企业的预付账款、应收账款及存货等在传统信贷下难以用于抵押的流动资产进行方案设计，使这些流动资产能够为企业带来信贷资金。前提是商业银行必须对整个供应链的内部交易结构有一个全面的把握，并且能够对供应链上各成员与交易相伴而生的资金流、信息流、物流进行有效的整合利用。商业银行通过将核心企业以及第三方物流企业引入供应链金融来降低自身的风险。与传统信贷相比，供应链金融最大的特征是改变了授信的视角。从面向单个企业进行授信转变成为面向整个供应链进行授信。授信视角的改变也引起了风险管理模式的改变，对于供应链金融而言，融资企业自身的经营状况和财务指标已经不是考察的重点，交易的真实性以及核心企业的信用水平才是降低信贷风险的关键。

对中小企业自身考核的弱化使供应链金融能够降低中小企业融资的门槛。供应链金融之所以被视作一次重要的制度创新，关键在于其有效激活了预付账款、应收账款及存货等流动资产作为信贷质押物的功能，也因此形成了供应链金融的不同模式。如果供应链金融方案设计针对的对象是企业的预付账款，称之为预付账款融资模式，也叫保兑仓融资模式。如果对象是企业的应收账款，称之为应收账款融资模式。如果对象是企业的存货，则称之为融通仓融资模式。无论是哪种模式，在实际运行的过程中，一般都要包括商业银行、中小企业、核心企业以及第三方物流企业这四个参与主体。这四个主体在供应链金融中分别扮演不同的角色，运作良好的供应链金融能够使四方都受益。

二、预付账款融资模式的运作机理

预付账款融资模式适用的主要对象是处于供应链下游的中小企业。在供应链内部的交易中，处于强势地位的核心企业常常会要求下游的中小企业预先支付货款，下游的中小企业可以通过采用供应链金融预付账款融资模式获得商业银行的短期信贷支持，缓解由于向核心企业支付预付账款所带来的资金周转压力。一旦下游中小企业(买方)与核心企业(卖方)发生了真实的交易关系，买方可以通过从银行取得授信来支付卖方所要求的预付账款。预付账款融资模式涉及到的参与主体一般包括融资企业(处于供应链下游的中小企业)、供应商(核心企业)、商业银行以及第三方物流企业。预付账款融资模式的运作流程如下：第一步，融资企业与供应商签订购销合同之后，向商业银行缴纳一定比例的保证金，申请开立可以用于向供应商支付货款的银行承兑汇票；第二步，供应商将货物发往第三方物流企业；第三步，融资企业存入保证金，商业银行据此签发提货单并要求第三方物流企业向融资企业释放相应金额的货物；第四步，融资企业利用手中的提货单到第三方物流公司提取相应金额的货物；第五步，融资企业利用销货收入续存保证金并再次获得银行签发的提货单并到第三方物流企业提取相应金额的货物；第六步，不断重复第五步的过程，直到保证金账户的余额与原先开立的银行承兑汇票金额相等为止。从预付账款融资模式的运作流程上看，这种模式有助于实现供应商的批量销售以及融资企业的杠杆采购。融资企业的货款是分批支付的，不必再承担一次性大额支付货款的资金压力。

三、预付账款融资模式信用风险分析

商业银行在开展预付账款融资业务时，由于供应链整体信用等级下降或者其他参与方不履行合同约定义务而导致发生经济损失的可能性就是其所面临的信用风险。可见，供应链金融预付账款融资业务的信用风险来源主要有两个：一是供应链整体信用等级的下降。由于核心企业在供应链上处于枢纽地位，因此，供应链整体信用等级的下降往往是由核心企业信用等级下降造成的。此外，供应链整体信用等级下降也可能是由于供应链所关联的产业链发生运行风险所导致的。与传统信贷相比，供应链金融实现了授信视角转移，银行授信时更关注整个供应链的情况而非融资企业本身。因此，当供应链整体信用等级下降时，商业银行发生信用风险的概率就会上升。二是其他参与方不履行合同约定义务。

其他参与方不履行合同约定义务可能是因为主观上“不愿意”履行或者客观上“不能够”履行。无论哪种情况，只要合同约定事项得不到执行，势必会给商业银行带来信用风险。供应链金融预付账款融资模式信用风险最需要关注的潜在风险点主要包括：一是质押商品价格的波动。质押商品的价格波动能够在很大程度上影响到商业银行贷款的安全性。质押商品价格的波动可能源于国家产业政策的变化，也可能源于市场供求的变化。二是核心企业资信风险。在预付账款融资模式中，商业银行要与核心企业即供应商签订回购协议并要求核心企业承担还款的连带责任，一旦融资企业出现保证金不足的状况，核心企业必须按约定进行质物回购。核心企业的回购能力是商业银行风险评估的一项重要内容。三是第三方物流企业资信风险。

商业银行将监管质押商品的工作转移给第三方物流企业，就意味着第三方物流企业承担着部分信托责任。第三方物流企业有无承担这部分信托责任的能力以及第三方物流企业会不会利用其信息优势与其他参与者联合欺骗商业银行，也是商业银行需要关注的一个重要的风险点。总的来说，影响预付账款融资业务信用风险的因素有如下几点：第一，政策的不确定性。产业政策的转变可能会对质押商品的价格造成剧烈的冲击；第二，市场的不确定性。市场供求的变化会直接影响到融资企业和供应商的销售情况及利润水平，进而引发这些企业的违约行为；第三，相关法律不完善。预付账款融资业务属于金融产品创新，牵涉到复杂的契约结构，相关法律的滞后使商业银行可能会在自身不存在任何过失的情况下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受损失。第四，道德性风险。其他参与方因为追求自身利益而背弃契约精神，不履行或消极履行合同义务，也是引发商业银行信用风险的重要因素。

四、预付账款融资模式信用风险防控措施

与传统信贷信用风险的防控相比，预付账款融资模式下信用风险防控因为涉及多方主体而变得更为复杂，且由于预付账款融资模式面向的是整个供应链而非融资企业自身，因此其风险防控的措施与传统信贷相比也有重大区别。但是，就信用风险防控的关键是通过获取真实信息来缓解信息不对称的危害这一点上讲，预付账款融资模式与传统信贷是一样的。为了实现通过信息获取来降低信用风险的目的，提供预付账款融资业务的商业银行可以从下面几个方面着手。

(一)推进信息系统建设

掌握供应链运行过程中的信息流对于商业银行改变信息不对称地位、降低预付账款融资业务信用风险具有重要意义。商业银行应致力于信息管理系统的开发，实现对各项数据指标的电子化统计。对于质押商品的管理，应搭建电子操作平台并要求各参与方使用电子操作平成对于质押商品的仓储、运输、监管等，这样既可以提高工作效率，又能够实现对相关信息的掌控。

(二)加强信贷和资格审核

对于核心企业，要设置准入门槛，不仅要回避规模小、资信差的供应商，而且要多方面评估核心企业的经营状况来确保信贷资金的安全。对于有融资需要的下游中小企业，同样要实施准入制度。如果发现融资企业有违约行为，银行可以选择提前回收贷款。一旦观察到影响资金安全的现象发生，银行须及时保全信贷资金的安全。银行对于融资企业的授信额度可以根据对其监测的结果进行动态调整并在必要时选择提前退出。对于第三方物流企业，要选择规模大、资信状况良好的公司。通过对账制度、实物盘点等方式来防范第三方物流企业的不当行为。

(三)加强对质押商品、票据以及资金的管理

对于质押商品的管理，银行应与第三方物流企业共享相同的电子信息平台，及时掌握质押商品的相关信息。质押商品的产权归属须明确，质押商品所有权证明资料必须落实。另外，质押物必须足值有效且便于变现。对于票据的管理，银行必须确认发票上载有关于债权转让的有效条款，对于供应商和融资企业之间的购销合同，要加以严格的审核，对合同中存在的可能影响信贷资金安全的瑕疵，要积极加以补救。对于资金的管理，关键在于降低由于质押商品价格波动所带来的负面影响。一般而言，如果质押商品的价格下降超过某个限度或界值，银行就须要求融资企业及时存入保证金。

[参考文献]

[1]杨亚静.供应链金融下预付账款融资模式探讨[J].财会通讯，2014(11)：14-16

[2]张晓洁.保兑仓业务模式研究[J].中国储运，2010(5)：85-87

[3]袁伟杰.供应链金融风险控制研究———以保兑仓融资模式为例[D].邯郸：河北工程大学，2013：18

[4]保雅坤.论我国物流金融保兑仓模式的法律完善[J].全国商情，2014(5)：42-44

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中小企业的供应链系统信息共享水平不足制约电子商务战略的有效实施。其一，中小企业与供应链其他节点企业间缺乏有效信息共享，由此引致的长鞭效应严重制约了中小企业电子商务战略的实施。中小企业所处供应链系统的长鞭效应使得上游企业依据与其有业务关联的下游企业的市场信息来做出决策（薛伟莲等，2011）。随着信息沿着供应链向上延展的过程中，终端市场信息的噪音随之逐级放大，最终扭曲中小企业所获取的需求信息，从而影响其作出有效决策。其二，中小企业因信息共享水平较低而导致终端市场需求信息失真，这使得供应链各环节中小企业需通过扩张其安全库存量的方式来降低终端市场的缺货损失。供应链各环节中小企业累积的过多库存不仅增加了供应链各环节中小企业的仓储管理成本，增加库存周转天数，而且挤占中小企业的有限流动资本金，增加单位产品的生产成本和销售成本，降低企业盈利水平。其三，供应链系统信息共享水平不足将导致供应链各环节中小企业对市场需求的预测缺乏精准性。中小企业将难以从供应链信息系统中获取有规律的订单。订单量的大幅波动导致上游中小企业难以及时满足下游客户企业的订单需求，从而导致客户订单满足率下滑，拉长供货周期，降低客户满意度水平。订单量波动亦可导致上游中小企业的过量生产风险，使得产成品滞销严重，从而降低其客户服务水平。

（二）中小企业供应链电子商务系统的安防风险

电子商务系统安全防控问题是制约中小企业发展电子商务的重要制约因素。其一，中小企业的决策者缺乏对电子商务实施过程中的信息安全问题的必要认知。从而对于电子商务实施过程中暴露出来的黑客入侵、病毒污染、逻辑炸弹、搭线窃听等问题缺乏必要的预警机制设计，从而使得企业的商业机密失窃，进而威胁企业在供应链竞争中的生存能力。中小企业决策者应当将电子商务中的信息安全提升支撑企业信息发展战略的重要地位，加大对电子商务系统的信息安全防控投资，制定符合企业运营所需的信息安全预防机制和信息风险暴露应对机制，将电子商务运营中的信息风险控制在企业可以接受的水平。其二，我国在电子商务信息安全领域的立法工作相对滞后，给中小企业电子商务的稳健运行带来诸多风险。当前我国中小企业借助电子商务平台获得超常规发展，但由于立法工作相对于法律实践的滞后性，由此亦带来诸多法律风险。中小企业电子商务活动涉及诸如商法中的电子签名合法性问题，刑法中入侵电脑系统并窃取商业机密问题，民法中保护中小企业业主个人隐私问题和知识产权保护问题等。当前我国在电子商务信息安全立法工作中的相对滞后性使得中小企业对在电子商务环境下依法开展商贸活动产生疑虑，制约了中小企业缺乏借助电子商务平台参与供应链系统活动的积极性和能动性。

（三）中小企业供应链电子商务系统的利益冲突风险

电子商务业务的迅猛发展促使中小企业所处的供应链系统内部资金流与信息流加速，供应链系统内部成员企业间的业务联通架构从传统的单渠道向多渠道结构发展，组织内部合作水平日益提升，供应链成员企业间的业务往来持续融合，但由此亦产生供应链内部企业间利益分配问题。

其一，中小企业的供应链电子商务系统中存在库存成本方面的利益冲突。在供应链电子商务环境中，中小企业通过强化企业间库存信息交互的方式来控制供应链系统内的库存总量。在目标市场客户需求总量既定的条件下，供应链系统中的库存总量既定。中小企业在零库存理念指导下通常采取将持有库存责任推卸给其他供应链成员企业的方式来控制本环节库存成本。因此持有供应链库存的企业需承受有限资本金被库存资金占用的风险，从而导致供应链内部成员企业之间产生利益冲突。其二，中小企业的供应链电子商务系统中存在核心竞争力定位方面的利益冲突。供应链协同关系建立的基础是各成员企业通过业务外包的方式来约减企业在其非核心业务环节上的资源投入，转而将企业有限资源集中于企业占优领域，从而凸显本企业的核心竞争力。但由于供应链系统中各环节的业务增值率存在差异性，各成员企业通常偏好占据净资产收益率较高的核心业务环节，而将净资产收益率较低的业务环节交付给其他成员企业。这使得供应链系统内各成员围绕占据供应链系统价值增值制高点问题的争斗日趋激烈，使得业务能力较为低下的弱势企业制约了供应链系统资源的充分利用，限定了供应链系统整体效能的优化运行。

基于供应链竞争的中小企业电子商务模式优化路径

（一）优化中小企业供应链电子商务平台的信息资源共享

电子商务环境下中小企业供应链信息共享模式可以按如下思路来构建。其一，建立以增值链为核心的电子商务环境下中小企业供应链信息共享模式。当前中小企业对信息共享的排斥行为出于保护企业商业秘密，保护企业自身切实利益的考虑。中小企业的供应链不仅是物流链条、信息链条和资金链条，更是经由供应链各环节都产生增值的增值链条。通过建立电子商务信息交互平台，可促使供应链各节点中小企业在信息传递层面的同步运行，进而保证供应链各成员企业的生产与销售系统的协调运行。基于电子商务平台的供应链信息共享可以确保终端市场消费者信息能够以较低成本上传到供应链系统，并从中获取较优的服务，从而提高供应链系统的运行效率。其二，中小企业应强化供应链各环节成员企业间的业务信息整合力度。中小企业的业务信息整合包括终端市场客户需求信息、仓储信息、生产进度信息及营销信息等。通过对业务信息的整合，有助于推动中小企业的供应链资源整合，降低中小企业供应链系统库存量。建立服务中小企业供应链系统的电子商务平台是提升中小企业的业务信息整合力度的有效方式。通过电子商务平台，有助于协调中小企业供应链系统中的资金流、信息流和物流，确保供应链各环节企业都能够及时准确的获取供应链系统的全局信息，从而提升其应对终端消费者市场的需求信息变动的反应速度。

（二）健全中小企业供应链电子商务平台的安全系统

其一，中小企业应加强对供应链电子商务平台系统安全的内部控制制度建设。为保护供应链电子商务系统的信息安全，中小企业可从如下制度层面强化供应链及企业内部信息安全，有效克服供应链内部人员的道德风险和系统风险。一是中小企业应当完善相关制度，限制企业内部人员的远程操作风险，实现对企业远程系统登录、数据输入、修改、审核等环节的操作行为的安全控制。二是中小企业内部可设立供应链信息安全专员，并通过业务外包的方式获取供应链信息安全专业机构的服务。供应链信息安全管理机构的职责主要是通过分析供应链协同中网络架构的安全性，有效甄别潜在的信息安全威胁，并采取及时防控措施控制信息安全风险扩散。三是中小企业应强化对网上支付操作行为的安防，制定相关制度制衡支付人员的操作权限，保障支付过程的完整性，交易双方身份合法性（薛伟莲等，2011）。其二，中小企业应加强落实治理供应链电子商务平台系统安全的技术控制措施。基于网络技术的供应链电子商务平台存在内生性的安全问题，这要求中小企业应当从安全技术层面来治理企业供应链电子商务系统的网络操作环境，建构多元化综合安全保护技术体系，来有效维护企业供应链电子商务平台信息安全。具体而言，中小企业可以在既有操作系统之上设置网络安全防控体系，同步匹配防火墙软件与硬件设备，并降低在开放式网络操作系统中处理企业业务信息的几率，以从根本上杜绝系统最高权限风险。中小企业可以联合租用虚拟专用网络的方式来架构信息安全框架，强化电子商务系统的数据加密分析与处理能力，完善电子商务系统用户的身份认证程序，并在此基础上建构并维护企业供应链系统的电子商务安全平台。

（三）强化中小企业供应链电子商务平台的信息挖掘

中小企业应当积极开展技术创新以充分挖掘供应链电子商务平台的数据资源，提升其运作效率。其一，中小企业应当高效的利用电子商务系统中积累的大量供应链系统运营数据，切实提升企业应对终端市场消费者需求的快速反应能力。中小企业在设计电子商务系统时，应当确保系统数据库的事务记录的字段属性的充裕性能够较为完整的刻画供应链管理的行为特征，以确保日后数据分析员能从中发现供应链运行规律并指定相应管理优化对策。中小企业应聘用专业数据分析员来分析供应链电子商务系统中所沉淀的大量数据，从中形成可用于指导中小企业提升供应链管理效能的商业知识与经营（夏飞等，2011）。其二，中小企业可优化对供应链电子商务系统的信息挖掘工作计划，以有效降低信息处理成本，提升信息处理价值增值。对中小企业在供应链电子商务过程中生成的大量数据进行完整处理的成本较高，中小企业应首先确定信息挖掘所要服务的商业目标，并籍此确定信息挖掘规则和所要使用的相关数据集，对数据集进行概念分层并确定决定信息分析所需的置信度区间。中小企业可以采取分布式信息挖掘技术和增量信息挖掘技术，仅对影响当期及未来企业供应链绩效的新增数据进行处理，从而降低信息挖掘成本，提升企业应对市场客户需求的反应速度。

（四）激励中小企业供应链电子商务平台的价值增值功能

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某银行于2008年12月25日向北京XX物资有限公司发放小企业商品融资XX万元,采用动态质押方式,以企业拥有的库存商品(钢材)作为质押担保,并签署商品融资合同及商品融资质押合同。贷款发放后,企业由于采用动态质押方式,因此每天库存均在变动,由于库存量增加,企业向我行申请增加贷款,银行拟向该企业继续发放商品融资贷款。以企业拥有的库存商品(钢材)作为质押担保,并签署新的商品融资合同和商品融资质押合同(以下简称2号融资合同及2号质押合同)。

商品融资是商品的合法所有人基于真实的贸易和生产背景,以其未来或已持有的商品实物或权利进行抵(质)押,向银行申请短期融资的业务。根据对商品融资的界定,商品融资主要具备以下要素:如融资人须对储备物、存货或交易应收的物品拥有合法权益;融资物符合商品融资业务特点的商品;商品融资通常是短期融资;利用贸易中的商品为银行提供担保,扩大了担保物的范围,便利了中小企业进行融资等。商品融资相关法律风险及其控制措施,分析如下:

一、商品融资客体法律风险及其防控

并非所有的商品都可以办理商品融资,各金融机构对于可办理融资商品的标准也有所不同,实务中,适合办理商品融资的商品主要具有以下特点:

一是商品具有较高的价值。考虑成本因素,只有具有较高价值的商品,才有融资的必要性和可行性。对于融资方而言,商品的价值直接影响融资额和费用;对于债权人而言,由于需要对商品进行监管并支付相关费用,因此也会考虑商品价值这一因素。体现这一特点的指标如:商品具有通用性,用途广泛;具有可分割性,规格标准化,便于计量。

二是商品的价格相对稳定、易于变现。具有相对稳定的价格,使银行可以较为准确地确定信贷额度、对货物进行监管;相对稳定的价格,也使商品的变现能力较强,从而利于银行权益的实现。体现该特点的指标如:有公开、透明、相对稳定的市场价格,可以及时、准确地进行价值评估;具有活跃的交易市场和便利的融资渠道,流动性强,易于变现。

三是商品便于监管。对商品进行监管是银行控制融资风险的主要途径之一,因此,商品是否易于监管,直接影响到银行融资风险的程度。为便于监管,用于融资担保的商品应当物理、化学性能稳定,无形损耗小,不易变质,便于长期保管。

四是商品没有权利上的瑕疵。由于商品融资中以融资人未来或已持有的商品实物或权利进行抵(质)押,因此,融资人有权对商品或其权益进行抵(质)押是业务办理的前提。此外,商品上没有权利瑕疵,债权人权益的实现才不会受到影响。如:未将商品转让给任何第三人,也未在商品上为任何第三人设定质权和其他优先受偿权。

在本笔业务中用于融资的商品是钢材,以工行为例,符合一定条件的钢材属于可办理商品融资的商品。具体而言,可办理商品融资的钢材包括线螺、板卷、型钢、钢管等大类,每一类中又可细分为若干类别。因此,商品融资办理时首先应确定商品是否属于可办理商品融资的商品类别。业务实践中,金融机构可通过设置本机构商品融资商品准入目录确定相关商品,同时,根据相关商品的特性确定不同的质押率从而控制质押风险。

在商品融资业务开办后,业务经办行还需要通过一系列措施关注质押商品风险变动情况,如:设置专人专岗,对质押商品价格变动情况进行监控;严格按照商品处置相关要求,对于达到警戒线、处置线的商品及时处置以维护债权。通过对融资商品特定化、区分堆放等方式,实现对质押商品的有效监管。具体措施包括但不限于:一是设定标准,确定可接受的融资商品。在考虑商品自身的性质、银行对相关风险的控制程度(如与物流公司合作情况)的基础上,拟定融资商品目录,并对商品名录进行动态管理。二是对不同商品设置不同风险控制指标。即对各类商品可能出现的风险进行分析、评估,形成风险控制指标、警戒线等,以便衡量风险并及时采取风险控制措施。三是对可融资商品进行动态分析。如建立商品融资信息平台,对于选定行业的商品信息、商品融资业务发展需求、发展模式等信息及时搜集、整理,为商品融资的业务发展提供支持。四是办理具体商品融资业务时做好对融资商品的核查、监管工作。即在办理具体的商品融资业务前,应当对融资商品进行实地调查、核实等程序;在商品融资中,与物流监管企业协作对融资商品进行监管,并在商品发生变化时及时采取风险控制措施。

二、商品融资主体法律风险及其防控

在商品融资中主要存在以下的法律关系:银行与融资方之间的法律关系;银行与物流监管公司的法律关系;物流监管公司与客户之间的法律关系。

银行与融资方之间:首先是借贷关系,银行为融资方提供贷款、其他融资,融资方则作为借款人、融资方接受银行提供的融资便利并支付相关的费用。其次,由于商品融资采取商品质押、仓单质押等融资担保方式,因此,银行与融资方之间还存在抵(质)关系。

银行与物流监管公司:物流监管公司接受银行委托对商品进行监管,二者之间是委托关系。

在上述案例中,如办理该笔业务则银行与融资方之间建立借贷关系及质押担保关系。在借贷法律关系中,融资方首先应当符合贷款人规定的准入条件,如企业营业执照、财务报表;同意提供商品进行质押的董事会决议、股东会决议等文件;质物的合法权属证明和清单等。其次应当按照融资协议的约定履行相关义务,如遵守协议约定的融资用途、承诺、保证等。在质押担保法律关系中,融资方应当确保其对融资商品享有权利,以该商品办理质押融资无权利瑕疵,并履行质押担保合同项下的义务。

在商品融资中控制风险的重要环节之一是银行与物流监管公司之间的委托关系。由于物流监管企业在监管领域的专业优势、资源优势,由其承担对质押商品的监管对于出质人与质权人而言,都是有益的。但是,为控制物流监管环节的风险,应当通过质押监管协议明确银行与物流监管企业之间的责、权、利。对于此协议,可以采取由银行与物流监管企业签署两方协议的方式,也可以采取银行、物流监管企业、融资方签署三方协议的方式。

无论采取何种方式,质押监管协议应包括以下内容:质物条款,明确质物的相关信息、质物监管方接受质物的相关程序及出具的文件等内容;监管期间条款,明确质物监管方的监管责任期间及责任解除条件、程序、文件等;质物监管条款,明确质物监管方的妥善保管、登记核实、及时通知等监管责任、义务;提取质物条款,明确质物提取的条件、办理程序等。需要强调的是,由于商品质押可能采取动态质押和静态质押的不同模式,在不同模式下,质物监管方的监管责任略有不同,即在动态质押的模式下,质物监管方的通知义务、登记核实等义务较静态模式要求更高。此外,在三方协议中可以约定出质方应当就质物向债权人认可的保险人购置保险,并将债权人指定为保险的第一受益人,从而防控与质物损失相关的风险。

三、商品融资方案法律风险及其防控

(一)基本流程

1、商品融资的业务流程

(1)以工行为例,一笔基本的商品融资按以下程序办理:

①借款人以自己拥有的大宗商品为质物向工商银行提出融资申请;

②经工行审批和核押定值后,将商品交工行认可的物流企业入库监管;

③工行根据物流企业开具的仓单(质物清单)按照一定的质押率办理融资;

④借款人归还融资、补缴保证金或补充同类货物,银行据此释放相应的质物。

(2)供应链融资业务流程

供应链是指从客户需求开始,贯通从产品设计到原材料供应,生产,批发,零售等过程,把产品送到最终用户的各项业务活动,联结核心企业与其上下游企业之间以及一切后项的关系。供应链融资就是在供应链中找出一个核心企业,以核心企业为出发点,为供应链上的节点企业提供金融支持,一方面,通过融资增强相对较弱的上、下游配套企业的资金实力,解决企业的融资困难并促进供应链的平衡发展;另一方面,也增强银行参与供应链发展的程度,不断拓展业务领域。

2、静态质押模式和动态质押模式

按照质押期间质物状态的不同,商品融资的业务模式可以分为静态质押和动态质押。静态质押是指在质押期间质物处于封存状态(不改变质物形态、数量和占有人),直至质物所担保的融资完全清偿后方可解除质押。动态质押是指银行确定质物种类、数量、质量和价值的最低要求,在质押期间借款人可自由存储或提取超出我行规定的最低要求的部分质物。

上述两种质押模式,在流程上的差别主要表现在:

(1)质物入库环节:根据质物的情况,涉及的文本有所不同。

静态质押模式:融资方与银行根据融资合同约定,共同向物流监管企业出具出质通知书――监管企业向银行签发动产质押专用仓单及出质通知书。

动态质押模式:融资方与银行根据融资合同约定,共同向物流监管企业出具关于质物种类、价格、最低要求的通知书――监管企业向银行签发质物清单。

(2)质物出库环节:根据质物价值的变动,办理流程不同。

静态质押模式:融资方向银行偿还贷款(增加质物、交纳保证金)后提交《提货申请书》――银行向监管企业发出《提货通知书》――监管企业为融资方办理提货手续,解除质押监管,并通知银行。

动态质押模式:根据质物价值与银行要求的最低价值的关系,如质物的实际价值超过最低价值,融资方可以就超出部分提货或换货;如质物价值等于最低价值,融资方可在银行存入等置于提货价值的保证金或提前归还融资或提交质物的方式换货。

(3)质物监管环节:监管人报告义务不同。

动态质押模式下监管企业的报告义务较静态质押模式强,比如,监管企业对于质物及其变动信息的报告周期较静态质押模式短。

综上,不同业务流程、融资方式具有不同的特点,银行在设计商品融资业务方案时应当注意以下问题:

一是设计不同的融资方案取决于客户的需求。与银行提品、服务的性质相适应,银行在设计产品方案的时候需要对融资方的需求和提供服务的成本进行充分的考谅,以便提供更加适合客户的金融产品,并不断提升企业形象。

二是充分考虑融资方案的风险控制程度。在融资方案中,如果能够对业务结构、担保结构进行合理的安排,就可以有效地控制业务风险。比如,对融资方案中担保结构的合法合理性,可操作性进行评价、判断,采取有利于债权人权益实现的担保方式,从而有效防控业务风险。此外,融资方案的设计也必须考虑银行在提供相应服务时是否具备相应的条件,比如,对融资商品进行监管就需要相应的监管能力,如果不具备相应的条件,就需要通过设置其它环节控制风险,即通过与监管企业签署监管协议,由监管企业代行监管职责从而控制质物变动风险。

四、商品融资处置法律风险及其防控

在需要对融资商品进行处置时,通常是融资方出现违约或履约能力受到影响等情况,此种情况下,融资方不仅应当按照融资协议履行约定义务、配合债权人采取保障措施,还应当积极采取补救措施,避免更大的损失。而对于银行而言,融资商品处置是实现债权的重要环节,直接关系到银行债权的安全。融资商品是否能够适当处置及处置收益的分配都关系着银行债权的实现。在处置融资商品时,应当考虑融资协议中是否对处置融资商品有所约定,在融资协议对融资商品处置有约定的前提下,按照融资协议的安排合理地处置商品,并按照融资协议的约定对处置所得进行分配,如按照约定将处置费用偿还融资。

由于商品进行处置是银行债权实现的重要环节,为控制商品处置环节可能出现的风险,应当在商品融资业务办理时制定必要的处置预案。即对现有市场、销售渠道进行分析,设置以不同主体进行商品处置的方案,如委托物流监管企业处置、原有销售渠道处置、委托其他主体代为处置等模式。

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摘要：近年来，随着电子商务的发展，越来越多的电子商务企业开始把竞争转到供应链金融上，京东商城的供应链金融也随之应运而生。由于其供应链金融目前面临着信用和监督风险、技术人才资金缺乏、经验不足、系统不稳定等一系列问题，本文分别针对上游供应商的信用风险和信息不完善、银行的监督风险、京东自身实力有限及供应链金融存在的系统性风险等方面提出了应对策略。

关键词 ：供应链金融；京东商城；信用风险

引言

近年来，随着互联网金融的发展以及人们生活观念的转变，商家和消费者对于网上融资借贷的需求呈快速增长态势，许多电子商务企业紧随形势上线了一系列供应链金融业务，京东商城发展供应链金融正是恰逢其时。

1、京东供应链金融现状

目前，京东商城已在我国各大网上商城中占据领头地位，拥有超过1.2亿遍及全国各地的注册用户，掌握着近十万供应商的业务，因此京东可以借其强大的规模和实力进一步涉足供应商金融。另外，相对于供应商保证供货和应收账款周期过长资金流短缺的压力，更推动了这一业务的发展。2012年京东开展了首批供应链金融业务，初步涉及了供应链金融业务，同年8月其自行开发的资产包转移计划产品和协同投资计划产品也得到了银监会审批，截至同年12月，已累计融资15亿美元及来自各大银行50亿元的授信业务。2013年在上海成立了商业保理公司和小额贷款公司。同年12月增加了“京保贝”。2014年京东“小金库”等理财产品也相继上线 。

2、京东供应链金融实施过程中存在的问题

由于供应链金融领域对于电子商务企业来说是一个全新的领域，具体的各项融资方式、信用体系、委托方式、风险防控和流程监督等方面都还在初期探索阶段，不仅在经验上缺乏，还在包括资金、技术、信息等方面的欠缺导致了一系列的问题与阻碍。

2.1 供应链系统本身的整体性和突发性带来的问题

供应链金融要想得到稳定的运作与发展离不开京东与各个供应商的紧密合作，由单个中小企业的捆绑贷款方式在增加整体性带来的便利与规范的同时也增加了整体性的风险，使得各个供应商之间利益息息相关，很可能仅仅在某一个节点上发生的问题都会被整个供应链放大，加大了信用风险的营销程度和范围，造成不只是金钱更是信誉及品牌形象等不可低估的损失。此外信用有突发性的特点，联系到供应链的整体性，处于核心企业的供应商一旦遇到突发风险问题，有可能导致整个供应链的瘫痪。比如经济低靡、物价大幅上涨或缩减、金融危机、突发灾害和疫情以及大型活动或节日导致的网络购物高峰，都有可能导致企业生产过剩或滞销，随之引发应收账款、库存等委托贷款坏账问题。

2.2 银行监督管理过程中的漏洞

由于银行在传统信贷业务上基本只服务于大中型企业等具有高偿还能力的客户，在提供给中小企业贷款业务时积极性可能会大大降低 ，导致其监督及处理业务时可能出现漏洞。由于京东供应链金融是作为抵押担保的是物品，任何无论市场还是政策导致的物价波动都会影响该抵押物的价值从而造成损失，这些波动主要体现在包括利率、汇率、股票价格等方面。

2.3 上游供应商企业的信用风险

2.3.1 上游供应商信贷偿还能力有限

京东商城传统的供应链平台中的供应商大多为中小企业，大多还保持着过去传统的惯性经营模式，内部管理混乱、生产结构不合理、生产效率低下，经常遇到资金周转困难、货物积压导致的产能、库存浪费加上较长的交易周期，使得供应商常处于资金流短缺的状态，很难产生规模经济，而因自身的资产负债率较高、经营规模和偿还能力有限，经常受到银行的高标准限制，往往造成处于京东上游供应链的中小企业融资难问题，难以预防的财务风险也随之产生。即便有了京东商城这样有良好信用率的“担保人”，由于内部的不稳定也容易受到一些大的经济市场环境的影响而违约。

2.3.2 不良企业的道德风险

由于各个企业之间的经营方式、财务状况和风险承受能力各不相同使得京东在对各个上游供应商的信贷能力进行风险评估时增加一定难度，此外还有许多本身喜欢冒险或者资信状况不良的企业的逆向选择风险、故意毁约等引发的道德风险 。然而，在供应商金融里的委托贷款中，这一贷款带来的信用风险的主要承担者恰恰是京东商城本身，这无疑加大了京东商城的担保压力。

2.3.3 京东与上游供应商间的数据共享不充分

京东商城要想建立一个稳定的信用评价体系必然要得到全面可靠的数据加以支持，然而一些供应商由于规模较小管理不规范，许多数据的获取会有一定困难甚至少部分不良经营的供应商可能提供非真实数据以获取更高的信贷额度。加之技术和监督体系的不健全，很多企业即便在供应过程与京东紧密联系也不乏信息缺漏，还要考虑到一些内部数据的商业机密性，使得这些数据无法准确反映企业的真实偿还能力，都为合理的评估企业信贷造成了不可小视的障碍。

2.4 京东商城目前本身存在的问题

京东供应链金融发展进程的快慢在很大程度上受制于其电子商务实力的成熟与否。目前由于京东在监督、管理和技术人才方面的匮乏，致使高技术的软硬件设施无法大量投入，以及脱离了评价、监督和管理本质的技术框架。同时，一个企业要想做大形成规模经济，前提必定是大规模的投入，这需要充足的资金实力支撑，而京东近几年的发展状况来看，可谓是不小的难题。此外，除了本身问题还有外部的竞争压力，例如，敦煌网、慧聪网、阿里巴巴等都在不同程度上与银行合作，都在不同程度上形成了有自己特色的信贷业务，共同与京东商城争夺市场。

3、京东商城供应链金融风险防范对策

3.1 建立规范全面管理体系、增强风险防范能力

在风险管理时，京东应集各供应商风险管理目标于一致，建立统一规范的管理体系，并且要全面考虑，包括贷前、贷中、贷后的每一个环节都能有效正常运行，做到各个基层管理人员及时有效沟通。此外，京东还应加强风险防范能力，主要体现在风险回避、通过套期保值、推销保险产品等方式达到风险转移的目的以及对于风险保留问题上提前预备资金。即使风险真的发生，也要在必要的时候采取停止授信或通过法律强制违规供应商退出 。

3.2 协助银行监督、监督管理系统正常运行

在京东商城开展的委托贷款融资业务中，负责、监督、协助收回款项的是银行，因此建立良好的监督管理系统离不开与银行的沟通协作。在确保提高自身监督部门正常运作、监督体系良好运行的同时，京东应该积极与银行协作监督，通过保证金、备付金、牌照及应收账款、存货等动产的抵押凭证与银行进行实时核对实时交付，确保运行过程信息公开、及时、准确、安全。

3.3 建立信用评价体系、提高信用管理水平

京东应建立稳定可靠的信用评价体系，在衡量一个企业的信贷偿还能力中，应当首要关注的是其资信状况，包括对历史交易信用评价、不良贷款情况等的衡量，其次是企业自身实力，一个具有良好的管理方式，有实力的人才团队能有效增加企业的信用水平。根据企业个人的信贷偿还能力建立稳定可靠的信用评价体系是京东供应链金融的基础。在此之上，各个环节也要有相应的信用评价体系来确保把每一个环节正常运作，同时总的信用评价机构也要独立于整个体系又能很好的与供应链相适应。

3.4 建立供应商激励制度，激发企业活力

由于供应链的整体性，以及京东本身具有的庞大供应商数据储存，使得在供应链的物流、销售、评价等方面有一定的优势，在增强数据跟踪、挖掘技术的同时，可以采取激励制度，通过给予商家不同程度的信贷额度，奖励或者直接奖励等方式鼓励企业提供真实可靠、全面及时的数据并加强与企业之间的培训与沟通，以促使各个上游供应商自愿与京东建立“统一战线”。

3.5 加强人才培养、促进技术创新

京东要加强人才培养，包括对风险管理、技术监督、财务管理、具整体运作能力的人才的培养，不遗余力的壮大供应链金融领域团队领导力量。只有有了人才的软实力，才能有效的管理和使得资产效益最大化。在短期人才不足的情况下，可以采取外包计划，将管理系统暂时外包，有助于缓解短期有经验不足导致的可能性的混乱，也有利于后期自己管理时更加体现独立性，既不受整体牵制又能很好地融合。

由于新的服务上线必然伴随着潜在客户的疑问，京东可以借此调整并优化其在线服务系统，派专门人士给予常规答案作为自助服务或派专门的客户进行在线服务，做到及时与客户交流沟通。有助于增强客户信任，提高运营效率，避免造成不必要的麻烦。

3.6 发展特色业务、提供量身定制的服务

对于行业中的竞争压力，过去十几年，京东商城以其特有的传统自建物流体系抓住了许多信用优良的商家和消费者，积累了大量的交易信息，潜在金融客户也随之积累起来。京东可以凭借这一绝对优势充分利用数据资源，挖掘潜在客户以及发现潜在金融客户的潜在需求，可以制定针对每一个或每一类商家量身定制的委托信贷服务。一方面，充足的客户信息有利于得到银行的信任和合作，另一方面，针对自身的特色供应链金融这一优势，有利于吸引更多其他平台的潜在客户。此外，在开辟京东自身特色委托信贷业务的同时，京东也应该积极学习和借鉴其他富有经验和运行良好的供应链金融企业，趋利避害，提升自己应对未来可能出现的各类风险问题的能力，及时作出预防和应对措施。

3.7 产品与时俱进、不断融入新活力

供应链金融只是一个近几年兴起的新市场，在顺应潮流的同时，即使发展良好的企业具有的暂时优势也很容易在变化无常、更新速度极快的互联网领域中被湮没变成过时，运营过程中也极有可能遭到黑客或其他竞争者的“背后袭击”，造成系统混乱、信息丢失以及财产损失。因此在确保各项技术能支持现有工作环境正常运行的同时京东商城也要不断地对新产品、新市场、新问题、新漏洞、新需求等加以探索和预期。而这一探索方式也依然需要京东持续不断的向供应链金融领域投入资金、技术、人才、创新等新的活力以确保其供应链金融的长远发展。

4、结束语

本文针对京东供应链金融实施过程中遇到的分别来自上游供应商信用、信息风险、银行方面的监督风险、京东自身的资金、技术风险以及供应链本身不稳定、突发性风险等一系列问题提出了相应的解决方法，为京东在供应链金融领域的发展上提供了一些借鉴，使其避免在运营过程中遇到的一些棘手问题，使其在激烈的竞争对手中保持内在优势。但因时代局限性，笔者时间有限，目前京东还存在的一些问题比如资金、调整机制等问题还有待进一步探究。

参考文献：

[1] 马佳. 供应链金融融资模式分析及风险控制[D].天津大学管理学院.2008,5

[2] 胡跃飞，黄少卿. 供应链金融：背景、创新与概念界定[J].金融研究.2009,8:（350）

[3] 闵令波. 京东商城委托贷款融资信用风险研究[D]. 中国海洋大学. 2014,6,8

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农业产业化的发展离不开融资支持，本节从中国农业产业化的基本类型出发，分析了农业供应链各部门的融资需求，以及供应链金融是如何满足这类融资需求的。

（一）我国农业产业化的基本类型

我国农业产业化的主要类型为“中心化模式”和“中间化模式”。“龙头企业+农户”是“中心化模式”的基本形式。该形式下，“龙头企业”与“农户”签订农产品购销合同，组织农产品生产与销售，承担市场风险，“农户”进行小规模分散经营，不参与最终的市场活动。为解决其中存在的经济地位不对等、信息不对称等问题，一些不同类型的中介机构介入农户与企业间的经济活动，使“中心化模式”转变为“龙头企业”+“中介机构”+“农户”的“中间化模式”。该模式中的“中介机构”一般由有共同利益且相互熟悉的“农户”组成，不仅在“农户”间、“中介机构”与“农户”间建立起了熟人监督，减少了违约，实现了“龙头企业”对农产品的顺利收购，也使“农户”可通过中介机构与企业进行平等对话，表达利益要求。以上两种类型将农产品供应的上、中、下游部门整合为了一个较为完整的农业供应链（图1）。

（二）农业供应链各部门的融资需求

在农业供应链中，农户经济实力最弱，极易出现资金缺口，对资金的需求最为迫切。但农户贷款存在着且金额小、笔数多、周期长、回收慢、缺乏担保等不利因素，使其服务成本较高。因此，金融机构多退出成本收益严重不均衡的农户贷款，从而造成了农户融资困难。由于担保较弱、信贷成本高、信息不对称等原因，金融机构对中介机构的贷款较为谨慎，不会愿过分冒险发放贷款，加重了中介机构的融资难度。龙头企业和中介机构在供应链体系中，既是农产品生产的组织者，也是参与者，同时也进行农产品的收购与销售。由于农产品的收购需要在短时间内完成，这需要两部门在短时间内向上游环节支付大量货款，同时在销售环节，农产品存货会占用一定资金——以上两个环节中都存在资金紧张，甚至会出现资金缺口。

（三）供应链金融对融资需求的保障

根据上文分析，在传统的融资模式下，涉农融资仅对贷款对象的财务状况和担保进行单独考察，使涉农融资风险大、成本高，抑制了金融机构的资金支持。我国农村“贷款难”不仅仅是一个金融机构“惜贷”的问题，也存在农业经营部门不到合适的贷款品种而“惜借”的困境。供应链金融则可以在一定程度上解决这个问题。供应链金融不但创新了融资模式，为涉农融资提供了便利，而且降低了涉农融资的风险与成本，促进了金融机构对农业产业化的融资支持。在供应链金融条件下，金融机构评估的不仅是单独的企业或个人，而是供应链的各环节。金融机构根据农业供应链的竞争力，特别是实力较强的龙头企业的信用水平向融资对象进行授信，把融资对象与其他部门间的应收账款、预付账款或货物作为融资担保品，借助农业供应链中各部门的业务关系，将融资对象与供应链的其他部门组织实施信用捆绑，龙头企业要承诺为融资对象准担保责任，其他部门同时承担连带担保责任。这些措施突破了传统融资模式下信用评级、担保制度的制约，将资金注入到实力较弱的农户和中介机构、现金流紧张的龙头企业中，有效增加了农业供应链的资金供给。在农业供应链金融服务中，信用捆绑发挥了核心作用。由于龙头企业和其他部门对供应链中的融资对象承担了连带责任，担保企业会对融资方加强监督，为银行提供其交易对象的信用状况，帮助银行过滤和筛选客户，有效解决信息不对称和信息获取成本过高的问题，降低了信用风险。围绕龙头企业开展供应链金融服务，将分散的农业生产部门集中，可以集中发放涉农信贷，实现业务的批量管理，节约了放贷成本。同时可利用供应链各部门相互制约的关系，建立诸如龙头企业帮助催收贷款的新型合作模式，降低监管风险的同时降低管理成本。

二、供应链金融服务农业产业化的国内实践

供应链金融理论的发展为金融支持农业产业化的实践提供新的空间。本节以黑龙江龙江银行的“五里明模式”为典型案例阐述了供应链金融服务农业产业化的具体实践。黑龙江龙江银行以农业产业化为重点，在实践中探索出了“公司+合作社+农户+银行+保险+政府+科技+信托”的“五里明模式”。该模式有效控制了农村金融常见的风险问题，推动了当地农业产业化的发展。

（一）“五里明模式”参与主体及运行模式

“五里明模式”的参与方涉及多个主体，包括农户、合作社、当地政府、龙江银行、东北农业大学、黑龙江省农业科学院、肇东市农业技术推广中心、中粮集团生化能源（肇东）有限公司、中粮信托有限责任公司，其中政府发挥着主导作用。首先，农户以土地入股加入合作社，通过土地流转由单一农户生产转变为专业合作社集约化和规模化经营；其次，银行与合作社签订协议，以合作社股东发起人代替农户成为承贷主体，公司或农户提供连带保证责任，并探索土地承包经营权流转抵押方式；再次，农民合作社与中粮签订粮食购销合同，中粮收购合作社农产品，以订单解决粮食的销售渠道；然后，银行再与中粮肇东签订协议，由中粮肇东协助银行从粮食收购款中代扣合作社贷款本息，确保银行信贷资金的封闭运行；此外，银行与中粮信托合作，创新抵押品扩展机制，为合作社发放贷款，与东北农大合作，对相关农业生产供技术指导，定期灾情预警预报和防控措施；最后，政府为合作社提供基础建设和大型农机具的支持。

（二）“五里明模式”的实施效果

各主体之间有机结合，促进了土地规模经营，带动了粮食增产、农业增效和农民增收，实现了各方的互利互惠共同发展。对中粮公司来说，推动了订单农业的发展，稳定了粮源，降低了财务费用，便于实施低成本战略。对大部分农户来说，在收入增加的同时，劳动力从土地中解放，可从事其他经营。对土地规模化经营的种植大户来说，身份从传统农民向产业工人转化，收入水平得到提升。对借款主体合作社来说，其融资门槛降低，议价能力增强。对银行来说，龙江银行对该区域累计投放贷款2000余万元，贷款产品收益率达到8%以上，带动了银行间接受益的增加，并在低风险下，开拓了新业务品种，增加了客户群，带动了储蓄、银行卡等业务量的增加，提高了银行创收能力，差异化经营策略得以实施。对政府来说，推动土地规模化经营，促进了农村剩余劳动力向城市的转移，加速了农村城镇化进程，约1/3当地农民向城镇化转移，其余1/3被吸纳入社劳动，1/3发展畜禽养殖。对科技部门来说，获得了更多的实践经验，加速了科研成果转化。对保险公司及信托公司来说，拓展了新业务，增加了收益。

（三）“五里明模式”的启示

“五里明模式”为农业供应链金融在我国的发展提供了范本，其创新之处对推动农业供应链金融的实践有借鉴意义。一提高农民的合作化程度，降低交易成本。“五里明模式”中，镇政府成立了胜利农业公司，胜利农业公司下设专业合作社，农户以土地入股加入合作社，提高了农民的组织化程度，农民的弱势地位得到改变。同时，龙江银行将胜利农业公司及其合作社作为客户，开发了“农信通”等信贷产品，金融工具的创新使龙江银行为农户提供金融服务的交易成本大为降低。二是创新农村抵押品，增强合作社融资能力。中粮信托利用信托的财产隔离制度功能，以玉米种植合作社为借款主体，为龙江银行发放的贷款设计了“土地承包经营权信托”和“鱼塘承包权信托”，并利用信托受益权质押为合作社贷款提供担保，解决了合作社贷款抵押品不足的问题，增强了合作社的融资能力。三是降低农业信贷风险，参与主体实现共赢。镇领导和加入合作社的农户，作为股东都须与龙江银行签订个人担保合同，为贷款承担连带责任，有效降低了贷款的信用风险；中粮集团与合作社签订订单，承诺以高于市场的价格收购农产品，规避了价格波动风险，稳定了粮源；龙江银行通过中粮集团的资金账户划拨资金，确保信贷资金的封闭运行，较好防范了信贷风险。

三、促进供应链金融服务农业产业化的建议

“五里明模式”为供应链金融服务农业产业化树立了范本，但在全国推及供应链金融服务农业产业化还存在一些问题。虽然农村信用环境不佳、农业保险机制缺位、法律和政策不健全等问题已被发现并逐步改善，但是一些问题亟待解决。

（一）供应链金融的模式设计要求高

供应链金融的多主体性、各地农业产业化发展的地域性，对供应链金融支持农业产业化的模式设计提出了较高要求。首先，供应链金融的具体模式涵盖多个主体，需要对融资方式进行设计、组合，使各主体既分工明确，又都要受到激励，才能实现共赢，实现项目融资。其次，由于我国各地具体情况不同，农业产业化路径各具特点，加之我国农村信用体系不健全，供应链金融模式的设计必须结合当地农业产业发展模式的不同特征进行创新。此外，在实际操作过程中还要根据实际情况选择基于货权、债权抑或是连带责任的供应链金融模式。因此，供应链金融支持农业产业化的模式设计是个难点，需将相关金融原理和我国“三农”问题相结合，才能设计出较为完善的模式，使得供应链金融有效的支持农业产业化。

（二）核心龙头企业的作用弱

根据本文第二部分的分析，龙头企业是供应链金融中的重要环节，但根据已成熟的“五里明模式”，发挥主导作用的是政府，而非企业。这反映出，现阶段核心龙头企业在供应链金融支持农业产业化的实践过程中仍从属于配角。事实上，核心龙头企业在农业产业供应链中与其他主体之间联系最为紧密。从核心龙头企业自身而言，作为农业产业化的主力，供应链金融工具的运用得当对于稳定其原材料供应有积极作用；从其与农户关系来看，作为买方其有充足的激励与农户建立稳定的关系，并且在这一过程中比金融机构更能了解农户及市场的具体情况；从其与银行关系而言，由于农村信用体系不完善导致，农户贷款风险较高，发展缓慢，但在供应链金融模式下，由于核心龙头企业大都拥有良好的信用资质，为整个农业供应链注入了信用，才使得银行的放贷得到保障。此外，核心龙头企业在实际的发展过程中，也与当地政府和技术服务机构有着良好的互动。因此，核心龙头企业在供应链金融支持农业产业化的作用有待进一步提升。

（三）农村产权制度改革需加强

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一、外贸综合服务企业的业务模式

当前进入外贸综合服务行业的公司主要以供应链公司、物流公司和外贸公司等为主，基本依托自身的客户、资金、服务和业务资源优势，业务类型大致可以分为基础服务、金融服务和特色服务三种，其中基础服务和金融服务大体一致，主要是结合管控思路的自营出口流程的规范化和标准化，一般生存策略是：通过廉价乃至补贴式的基础服务迅速集聚规模，利用规模化提高信保、资金、物流、通关等外贸服务的议价能力，降低边际运营成本费用来获益，同时筛选优质客户转化到金融服务，获取资金利差收益，另外配合自身优势取得特色服务带来的其他的收益或战略优势。下面主要以基础服务为核心介绍外贸综合服务平台的运作模式。

（一）基础服务

基础服务标准流程及部门协作如图所示。

1.客户签约

业务部门通过多种渠道宣传推广平台，意向客户联系平台后由业务人员上门对接，达成合作意向后，客户提供平台所需资质资料（如营业执照、税务登记证等），业务人员代客户提交信息资料，经风控部门审批后签约（服务协议）。

2.客户下单

客户下单前将订单对应的出口商品和生产工厂信息提供给平台，由风控部门审核，审核通过后由客户自行或平台业务人员代操下单，下单内容与自营业务中报关（预录入）信息基本相同，订单下达后由风控部门审核。

3.装箱出运与报关出口

物流部门在客户下单审核通过后，按客户要求安排国内段物流并委托货代公司报关出运，取得装箱单、提单、监装过程照片等物流单据；客户自行安排物流与报关的也须取回上述物流单据，且报关数据由平台直接发送委托报关机构。

4.收汇认领与核销

客户订单必须通过平台收汇，平台收汇后由客户认领分配到订单，结汇汇率按照预先约定的结汇规则执行，鉴于外管的总量核销政策，一般平台对客户执行同样的核销政策，即客户出口额与收汇额一致。

5.工厂开票结算

订单出口后，通过客户取得与海外买家签订的外销合同、与生产工厂签订的采购合同，平台出具专用增值税发票开票模板（品名、单位和数量等均与报关口径一致）给工厂开票。平台在已收汇且收到工厂有效发票后支付货款。

6.退税申报与完成

在报关出口、收汇和开票认证完成且集齐全部退税单据（购销合同、物流单据、报关单及场站单据等）后，由财务部申请退税。

根据国税2015年第2号文，新办平台企业自首票退税申报时点起一年内按照出口退税三类企业规定执行，即大量订单需要函调程序，退税周期可能在6个月以上。因此新成立平台企业均会提供退税款垫资服务，即在税务局退税款到账前提前支付工厂退税款。

（二）金融服务

金融服务基本都是基于贸易背景的垫资服务，如信用证收款项下融资（打包贷款、买断/非买断信用证融资）、赊销订单融资、库存质押融资乃至信用融资（如一达通的“流水贷”基于贸易流量的信用贷款）等。金融服务流程相比于基础服务而言更“自营化”，流程上与基础服务基本相同，只是部分环节更为规范和严格，如客户下单时需要平台与海外买家直接签订外销合同，订单支付条件需要平台审核，装箱报关出运须由平台安排等。还款来源为订单收汇金额，另外大部分平台还会提供远期（锁汇）结汇服务。

（三）特色服务

多数平台公司均会利用股东背景和资源优势提供自己的特色服务，比如：宁波世贸通依托股东货运服务背景，以优惠报价提供专业且可视化的物流货代船运服务；一达通与阿里的数据互动给予客户在阿里国际站较大的搜索排序优势，提升客户业务推广优势；惠茂汇晟通平台基于股东专业的服装打样设计中心和检测中心（通过国家实验室CNAS认证并与TUV南德意志合作）提供优惠优质的延伸服务；浙江中非经贸港利用平台优势努力打造非洲基建项目的集合投标平台，集合众多中小企业之力参与国际招投标，为客户带来增量业务。

（四）盈利模式探讨

平台盈利主要来源于物流货代、信保等服务价差、融资利差（平台融资收益一般8%以上，而融资成本约3%～5%）以及特色服务收益，其色服务收益可能是平台延伸服务获利或为关联公司带来业务增长，也可能是为更大的战略提供了实现的基础，如有些平台希望在积累一定的业务流量后通过数据挖掘找到优质的工厂、对口的市场和适销的产品，走自主创牌和海外营销的路子；有些平台希望挖掘出有潜力的工厂，通过参股投资将平台的资金、商业和产学研资源优势注入工厂加以改造，提升产品科技含量和商业价值，并以此作为产业投资的入口；有些平台则只为获取交易流量数据，该数据是其大数据和外贸生态链宏大战略的重要实现基础。

应该说平台在一定业务规模下（约1.5～2亿美元）可以保持盈亏平衡，此时利润主要来源应该是融资利差，但扩张融资订单在总订单额度中的占比，虽然可以提高盈利性，但也同时意味着经营风险的提高，长期来看，平台未来生存的核心竞争和利润来源还是在承载自身独特发展战略的特色服务上，这也是各平台差异化竞争策略的关键体现。

二、风险揭示与防控措施

平台企业将无数的中小微外向型企业集聚起来以获取规模化外溢优势，但规模集聚的同时也必然集聚了风险，可以说风险管控是每家平台企业的生命线。下面笔者将从退税风险、信用风险、法律风险和货物质量与知识产权风险4个方面揭示平台运营风险并提供一些防控措施。

（一）退税风险与防范

目前实践来看退税风险是平台最大的风险，退税风险的诱发因素很多，但主要还是与客户（含工厂）主动骗取退税的意图和开票供应商未缴税甚至倒闭导致失控发票等有关（其中后者在当前外部环境不佳和民间联保互保链断裂频发的背景下尤为突出且外生性明显），一旦平台遭遇上述情况，可能导致其他正常客户业务的退税申报，同时调查涉及的订单可能不仅无法获得退税款，而且还需计提销项税，导致平台（退税申报主体）损失可能高达30%以上。因此为防范客户（含工厂）的骗税行为，需要从资质准入、贸易真实性、大额查验、价格监控和异常情况预警等五个方面建立防控机制。

1.资质准入

资质准入分为客户（工厂）、产品和订单要素三个角度，主要是根据退税政策与税务主管部门重点关注的风险因素制定平台自己的“负面清单”，对部分客户（工厂）、产品、产区、报关口岸、目的港和海外买家拒绝提供服务，同时逐渐建立内部“黑名单”制度，做到事前防范与筛选。

2.贸易真实性

为防范“四自三不见”的退税风险，要求对订单装箱出运的真实性进行验证，为便于平台运营成本控制，可以对基础服务下小额订单要求提供装运现场照片或视频信息（包括产品包装、堆放、装运过程和运输车辆等）；金融服务项下可以通过平台安排的物流公司人员现场确认，同时平台验证海外买家真实性和独立性（与客户非关联企业）以及订单的真实性。

3.大额查验

对于单笔大额订单或出货小而频且总额较大的客户（尤其是申请金融服务的大客户），平台安排风控人员到工厂实地调研，核实实际生产情况和产能，查看原料采购、生产线运转、水电消耗、工人劳动状况、车间管理情况以及工人工资社保缴纳等；大额订单委派专人现场监装，重要客户小额订单随机抽取并派人监装；对部分新客户大额订单采取谨慎态度，在申报退税且收到税务局税款后再将退税款支付工厂。

4.价格监控

为防止隐性化的退税骗税行为，随着平台经营数据的积累，建立起分商品的价格监控体系，对于严重偏离均价水平的订单予以警示，以防范部分订单单价虚高以骗取退税。

5.异常情况预警机制

对订单量突然性大幅增加的客户或工厂、产地与报关口岸相距很远的订单、客户本身能够自主出口和退税却通过平台大量出口、订单与生产工厂产能和注册资本不匹配等异常情况建立识别和预警，以提示风控部门涉入调查。

（二）信用风险与防范

信用风险主要是指海外买家、客户和工厂的信用风险，通常体现在金融服务中。

基础服务中平台一般先收汇后付款（包括退税款），主要影响在于因海外买家信用违约未付款导致外汇核销问题（海关出口与收汇数据不匹配），但可以通过外管特殊申报予以解决。

金融服务中，还款来源依赖于海外买家信用，其中信用证项下打包贷款（备货融资）还涉及到客户与工厂信用，因此需做好防范措施：

1.海外买家与贸易真实性验证

融资订单一般可以委托中信保等第三方对海外买家资质情况进行调查，调查海外买家的真实存在、负面资信信息和与客户是否存在关联关系（防范内外合伙信用欺诈），确定客户真实存在后与客户进行直接联系，确认订单供销关系是否真实存在并告知其平台的地位。

2.信用保险与融资限额设置

平台对融资订单对应的海外买家进行信保资信调查与授信，然后按照信保要求出运报关并取得相关单据后投保，同时根据信保赔付限额与比例设定该订单的融资限额与比例，一般信保赔付比例不超过订单金额90%，融资比例不超过信保赔付比例的90%（约为订单金额80%）。

3.协议约定客户的连带责任

平台本质上为人，因此原则上海外买家的拒付风险最终应该由客户承担，因此需要在委托协议中明确：基础服务中平台货款支付前提是出口已收汇；金融服务已垫付融资款下客户须全力配合平台的货款催收，信保发生出险的，客户须尽到相应义务且承担信保赔偿后差额损失，若信保因特殊情况不予赔偿的客户应承担最终归还融资款本息的义务；信用证打包贷款（备货融资）下客户承担融资款的最终偿还义务。

（三）法律风险

平台法律风险主要来自于其“尴尬”的法律地位。由于平台一方面在贸易中与客户（包括工厂）是委托的法律关系，另一方面为符合平台退税政策，平台与工厂（可能是客户自己）及海外买家是自营购销关系，也就是说一个贸易订单中存在自营与两种法律关系，这必然导致贸易纠纷中的地位界定。另外从严谨的法律逻辑来看，部分金融产品（如融资与远期锁汇）服务协议可能涉及到是否拥有相应的金融资质的问题（虽然实际操作中可以藉由贸易背景下的货款垫资和预付解释）。

平台法律风险的应对只能有待政府对平台法律地位的进一步澄清和解释，也需要平台实时关注司法界对涉及平台法律地位的案件的裁定、解释和研究。

（四）货物质量与知识产权风险

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关键词：国有商业银行；国际贸易融资业务；外汇业务

文章编号：1003-4625(2011)12-0115-03　中图分类号：F830.92　文献标识码：A

近几年来，我国对外贸易的数量及范围迅速扩大，对外贸易的主体将向多层次扩展，国际贸易结算工具将呈现出多样化趋势。与之相应的国际贸易融资方式亦将呈现出前所未有的多样化、复杂性和专业化，其潜在的风险在不断地增长和变化。对于我国国有商业银行来说，如何把握机遇，扩大国际贸易融资、揽收国际结算业务，最大限度地获取中间业务和融资效益的同时，又要有效地防范和控制融资风险，也是值得关注的问题。

一、国有商业银行国际贸易融资业务的发展趋势

高新科学技术的发展，加快了国际贸易供应链的形成和电子商务及互联网技术的发展步伐，促进了国际贸易融资的发展，使得国际贸易融资在方式和市场组织形式上发生了一系列的深刻的变化。

(一)参与供应链各个环节，顺应国际贸易发展趋势

为了顺应国际贸易供应链发展趋势，一些国际大银行已不再只是对客户在国际贸易中的某个环节或阶段进行局部的融资，而是更加关注客户在整个贸易周期的需求，从买卖双方签订合同开始，追踪整个供应链中货物及资金的走向。

(二)创新信用证业务，提高贸易融资业务竞争力

国内贸易的特点和性质上与国际贸易有很多相似之处。因此，国有商业银行可将国际贸易融资的操作方式移植到国内贸易融资上，根据我国目前的信用环境和业务风险程度，开展国内信用证业务。另外，国有商业银行也可以通过创新应收账款融资来提高银行发展贸易融资业务的竞争力。国有商业银行可根据自身条件大力开展保理、福费廷、出口商票和出口信用保险等融资业务，在具体操作过程中可采用第三方买断、资产证券化、风险参与、再担保等方式来分担风险，进而促进贸易融资业务的发展。

(三)创新电子化管理方式，为客户获得业务资源创造条件

随着网络信息技术和计算机的普及，国有商业银行应与时俱进，充分利用高新技术建立电子商务平台，参与国际电子结算支付系统。电子商务平台既能为买方提供了货到付款交易的自由，又可为卖方提供支付的保护，为银行、保险公司、运输公司提供业务资源，为客户获得业务资源创造有利条件，同时也有效地降低国际贸易风险。

二、国有商业银行贸易融资业务存在的问题

目前，我国国有商业银行国际贸易融资业务操作管理比较粗放，没有完全建立各种融资业务的规范标准、业务操作流程和风险防控体系，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比不协调。借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国的实际，我国国有商业银行国际贸易融资业务存在以下问题。

(一)对贸易融资业务的重要性和风险性认识不够

首先，国有商业银行的部分高级管理人员对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性认识较为肤浅。表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。其次，国有商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致认为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。再次，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足，认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大，从而导致银行在这其间埋下风险隐患。

(二)国有商业银行内部缺乏有效的风险防控体系

国际贸易融资的特点决定了其涉及的风险较为复杂，但它们是可以预测和防范的。国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外行风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间有机地联系在一起。而目前我国国有商业银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行和不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至于无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。

(三)国际贸易融资模式落后，融资对象比较集由

目前，我国国有商业银行办理的贸易融资业务仍是以出口打包贷款、进出口押汇等传统方式为主，约占贸易融资总量的70％，而相对于保理、福费廷等较为复杂的业务则开展十分有限，这在一定程度上制约了贸易融资业务的发展。国有大中型企业是我国国民经济的重要支柱，无论是国有商业银行还是政策性银行都倾向于将融资对象定位于大中型企业。而目前我国非国有企业即三资企业、外资企业、外贸私营企业却只能得到很少一部分的贸易融资，这与它们的迅速发展和在我国对外贸易发展中所占比例的不断提高的现状不相适应。同时，办理融资的手续烦琐，融资条件较为苛刻。企业在申请国际贸易融资的过程中，申请程序复杂、手续烦琐，相应的办理条件也有很多限制，大大增加了企业的经营成本，使得企业产生畏难情绪，很多企业对国际贸易融资的需求就在这种环境中给打消了。

(四)无序竞争破坏了融资业务风险管理标准

我国金融立法滞后于业务发展，违规操作的事件时有发生，法律纠纷不断。押汇业务中商业银行对货物的单据与货物的权利如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等，法律暂未作出明文规定。随着国有商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信调查和审查的要求越来越低，放松了对贸易融资风险的控制。有的国有商业银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游资信情况的前期调查，将对国际贸易融资业务带来极大的风险。有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证。这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了国有商业银行贸易融资业务的风险。

三、国有商业银行拓展国际贸易融资业务的对

策

为促进国际贸易融资业务的发展，我国国有商业银行、企业必须探索出解决当前国际贸易融资业务中存在问题的措施，强化风险意识，尽快建立和完善风险防范体系，不断提高国际贸易融资风险的识别和防范能力。

(一)增强发展国际贸易融资业务意识，提高防范国际贸易融资风险的能力

一是拓展国际贸易融资业务是实现现代国有商业银行功能的内在要求。随着全球经济一体化进程的不断加快，社会经济活动的国际化特征日益明显，跨境贸易和投资已成为推动国民经济发展的重要引擎。一家现代国有商业银行如果不能提供涵盖本外币的综合性金融服务，就会在业务发展中自我设限，就不能全面、充分、有效地参与市场竞争。因此，国有商业银行要认清形势，转变经营观念，顺应时代要求，加快推进国际贸易融资业务的发展。二是要调整经营策略和工作思路，积极搜索市场信息，密切关注国际贸易市场动态，了解商品行情变化，提高对国际贸易市场的洞察力。三是要引进和培养高素质的国际业务人才，建立懂产品、懂政策、懂外语、懂市场的国际贸易融资专业队伍，不断提高防范国际贸易融资风险的意识和能力，努力防范和化解国际贸易融资风险。

(二)加强协调合作，创新适应国际贸易融资发展的风险控制手段

一是建立以政府为主导，国有商业银行积极参与的国际贸易融资风险防范体系。要加强协调合作，密切跟踪国际形势发展，收集各种风险信息，建立风险识别信息库和行业风险机制，及时公布不良买家信息，让银行和企业能够采取得力措施防范收汇风险，为外贸的平衡增长提供保证。二是调整国有商业银行内部机构设置，适应国际贸易融资业务运作模式，有效防控国际贸易融资风险。要将贸易融资业务，纳入国有商业银行信贷管理，通过建立和完善审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、贷款审查委员会和国际业务部负责，达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，前后台部门各司其职，防范和控制国际贸易融资风险的目的。三是企业要充分利用政策性出口信用保险和其他规避风险等途径，防范和化解风险。要利用国家出口信贷政策，通过合理确定结算方式、投保出口信用保险，获得类似与信用证的风险保障和融资便利，实现降低经营费用、提高市场竞争力和收益水平的目标。

(三)拓展贸易融资业务，培育良好的国际贸易融资环境

一是加强合作，争取国际贸易融资新客户。在目前众多国外投资者看好中国市场、对外贸易发展较好的形势下，我国国有商业银行应该抓住这一有利时机，与国外银行联手开拓和占领国内的外汇业务市场，争取一些在国内落户的外资项目，多方面、多层次地拓展贸易融资业务。二是积极创新国际贸易融资产品。根据市场需求，通过国际贸易融资的产品设计与贸易链有机结合，不断开发和拓展新业务，有效地解决中小企业在采购和销售中的融资需求。同时，根据客户的需求量身定做国际贸易融资产品，将传统方式与新的国际贸易融资方式结合起来，使国际贸易融资服务“增值”。三是提升科技支撑，完善系统支持。国有商业银行要结合市场环境的变化，制定金融电子化发展战略，有选择地移植先进银行的先进技术，并开发适合国有商业银行经营国际化的电子技术，大力发展虚拟金融电子商务，通过网上银行、电话银行、手机银行等电子银行办理国际业务，加快上收银行单证业务，建立国际结算处理、贸易融资审批的分中心，统一处理流程和标准，实现电子化集约经营和“三A”式服务。即在任何时候(Anytime)、任何地方(Anywhere)、以任何方式(Any-how)为客户提供金融服务。要将传统意义上的“有形”经营场所有效地向“虚拟化”的电子商务延伸，从而进一步开拓国际业务的生存空间，提高国际贸易融资业务的技术水平。

(四)完善管理制度，规范业务流程，实施全过程的风险监管

一是完善国际贸易融资业务的法律保障和制度约束机制。要结合当前复杂的国际政治环境和国际贸易融资业务发展需求，分析国际惯例与我国现行法律之间存在的问题，找出与新形势不相适应的地方和存在的漏洞，为科学立法提供依据。要完善相关规章制度，加快与国际惯例和通行做法的接轨，建立和规范国际贸易融资业务操作流程，最大限度地保障银行和企业的利益，降低融资风险系数。二是做好融资调查审查工作。全面调查、了解申请企业的资信状况、企业的经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况。严格审查开证申请人的品行、开证行的资信及信用证条款，严格核定融资授信额度，认真审核单证，控制操作风险，把好贸易融资调查审查关，确保贸易融资业务运营安全。三是要强化国际贸易融资业务在线监控功能。通过风险信息分析、利用，增强非现场监管的实时性、针对性、有效性和非现场监管力度，强化有效识别和管控国际贸易融资风险的能力。

参考文献：

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关键词：危化品运输；风险评价；直觉模糊理论

中图分类号：F272 文献标识码：A

Abstract： According to the requirements of risk evaluation for hazardous chemical material transportation， this paper puts forward a risk evaluation index system in internet plus environment， which including the risk elements of employees， vehicles， hazardous chemical materials， transportation environment， management， information platform and the government supervision. Then， the intuitionistic fuzzy number is used to describe the evaluation index， and an AHP and intuitionistic fuzzy TOPSIS based evauation approch is put forward to resolve the risk evauation probem of hazardous chemical material transportation risks in internet plus environment. Finally， the approach is proved to be effective and feasible by an example.

Key words： hazardous chemical transportation； risk evaluation； intuitionistic fuzzy theory

0 引 言

随着我国工业化进程的不断加快，危化品物流运输量逐年上升，据中国物流与采购联合会统计，我国每年通过道路运输的危化品超过3亿吨，其中80%的危化品通过公路运输完成。随着危化品物流运输量的增加，危化品物流运输事故率也持续上升，造成众多人员伤亡、经济损失和环境污染，这使得危化品运输安全逐渐成为备受关注的社会问题。危化品运输的安全问题越来越受到政府、企业和社会的高度重视，如何有效地对危化品物流运输安全进行评价并预防事故的发生已经成为危化品物流运输领域关注的重要问题。随着移动互联网、云计算、大数据等“互联网+”技术在危化品物流行业的深入应用，依托“互联网+”先进的信息技术手段，危化品物流运输的信息逐渐透明化、数据化，并在危化品物流的各个环节动态传递。“互联网+”的开放、协作、共享、透明的特征为危化品运输风险评价提供了新的平台和技术，能够更好地实现对运输阶段中各要素信息透明化监控，促进危险化学品运输安全、高效发展。

危化品运输风险评价和管理一直是危化品物流理论研究的热点，受到国内外学者的高度关注，List（1991）等对风险评价模型进行了分析和评述[1]。Veter（2001）等提出了基于GIS的危险品运输风险分析框架[2]。Fabiano（2005）基于危险货物运输统计分析，分析了道路特征、天气条件和交通状况对危化品运输的影响，并建立面向事故现场的风险评价与决策体系[3]。闫利勇（2010）等通过分析2008年到2010年期间485起危化品公路运输事故，对危险化学品运输事故发生的主要原因进行了分析[4]。刘丽萍（2007）等提出一种将运输成本和风险成本集成在同一目标函数的成本转化模型，为风险评估提供了一种评价方法[5]。吴晓柠（2015）针对危险化学品运输的突发性、危害性、多样性和流动性等特点，利用模糊综合评价法对危险化学品运输风险进行评价[6]。周沈楠（2015）等利用PHAST方法定量分析危险化学品运输的影响因素，构建了风险计算的基本模型[7]。杨建伟（2013）等以农药品车辆运输事故为研究对象，对建立一个完善的车辆运输农药危险品预防事故的体系提出相应对策[8]。吴晓明（2012）在分析跨江大桥危险化学品运输风险基础上给出了一种新的风险预防机制[9]。陈开朝（2007）综合TR（traditional risk）和CR（conditional risk）2个模型提出了危险品运输综合评价模型[10]。郭晓林（2006，2007）等针对决策者具有不同的风险态度以及事故分级对路径风险评价结果存在影响的情况，提出了考虑决策者态度和基于事故分级的有害物品运输风险度量模

型[11-12]。

从上述文献分析来看，目前内外学者对危化品物流运输风险评价在风险模型、评价方法以及特定领域的风险预防机制等方面进行了深入的研究，取得了较多的研究成果。随着“互联网+”与危化品物流运输的不断融合，互联网平台和技术为危化品物流运输风险要素的识别和信息采集提供了新的方法和手段。同时，由于风险要素的多样性，评价指标取值获取的复杂性以及不确定性，各指标的评价值不能完全用精确的数值进行表达，客观上需要一种更合理的方法对指标值进行刻画。因此，本文在分析“互联网+”特征的基础上，构建了“互联网+”环境下危化品物流运输风险的评价指标体系，采用直觉模糊数对评价指标进行刻画，提出了基于AHP和TOPSIS的直觉模糊风险评价方法，并进行了实例验证。

1 “互联网+”环境下危化品运输风险评价指标体系构建

危化品运输风险是指危化品在运输过程中出现爆炸、泄露等事故的可能性以及损失严重性的组合。一旦发生事故，不管是对群体还是个人都产生巨大的危害。因此如何做好危化品运输风险评价工作成为企业乃至政府亟待解决的重要问题。制定危化品运输评价指标体系是危化品运输风险评价的基础。刘锦军（2005）等对运输阶段的人员要素的风险指标进行分析，认为人员风险不仅仅包含驾驶员，还应包括装卸人员、押运人员等在业务运作过程中存在的风险[13]。尚鸿雁（2009）等对人员的评价应从安全意识、身体健康状况、心理情绪状况、专业技能4个方面进行评价[14]。王云鹏（2010）等对运输的车辆设备要素的风险指标体系进行了详细分析，并且考虑到间接的管理要素[15]。上述学者都对危化品运输过程中的物理要素进行了详细分析。随着“互联网+”与危化品物流的不断融合，基于“互联网+”的物流信息技术和理念在危化品物流行业得到了深入的应用。在互联网+时代，“云+网+端”成为新的信息基础设施，从而实现了危化品物流运作过程中“人、车、路、货、环境”全要素的实时连接和在线化，危化品物流大数据采集和分析为危化品物流运输风险评估提供了直接的技术支持。因此，在“互联网+”这一新的技术和理念支撑下，对危化品物流运输风险因素的研究除了要考虑传统的“人、车、路、货、环境”等物理要素风险外，还需要考虑管理、信息平台、供应链关系、政府监管等要素对危化品物流运输风险的影响，基于上述思路，本文构建了“互联网+”环境下的危险化学品运输风险评价指标体系，如表1所示。

（1）危化品物流运输相关人员包括驾驶人员、装卸人员、押运人员等。人员的不规范操作行为以及安全意识缺失容易导致事故的发生。人员要素指标主要包括专业技术能力，安全意识，身体、心理健康状况，不安全操作记录等。

（2）车辆及设备主要包括危化品运输车辆和应急设备。运输车辆状态的好坏将直接影响到运输事故是否发生。运输车辆的评价指标包括车辆综合性能、车辆维修状况、应急设备状况。此外基于互联网技术的应用，危险化学品运输车辆都配备了GPS、3G视频等车载终端，通过车载终端可以实现对人、车、货、环境的监控。例如人员在途状态监控，车辆性能检测，货物的温、湿度监控，以及外部交通状况监测等，通过各种车载终端，将信息通过互联网传入后台监控平台，实现对在途信息的监督并及时预警，以降低运输风险。另外，在“互联网+”环境下，还必须从供应链监督层面进行风险评价，如对车辆、设备和物流设备供应商的风险也不容忽视。

（3）货物要素。危化品货物本身也是引发事故发生的主要原因，危化品货物的评价指标包括货物的化学特性和数量、货物包装，以及当发生事故时，由于货物的性质以及外部环境有可能发生二次灾害。另外，在“互联网+”环境下，从供应链角度来看，生产企业提供货物信息的完整性同样重要，在现有的危化品运输中，化工企业未能为运输企业提供准确的货物信息或隐瞒，增加了货物运输的风险。此外供需双方信息共享不及时，容易产生“牛鞭效益”，增加不必要的危化品运输数量和频次，提高运输风险。

（4）运输环境也是影响危化品物流运输安全的重要因素。环境因素包括道路环境、天气状况、人文和生态环境等。道路环境评价指标包括道路交通事故率、路面情况、路线复杂度；天气状况关系着作业环境的可靠性；人文环境包括人口密度、应急救援点分布。

除了以上直接要素以外，间接要素对事故的发生，同样有着密不可分的关系。

（5）管理要素对上述直接要素的影响是潜移默化的，体现在日常的各个方面，具体包括：员工的安全教育、安全管理制度的建立、应急预案的响应能力、信息化程度。这些指标的风险程度对事故的发生有着巨大的潜在的影响，而不应该被忽视。

（6）信息平台要素。利用互联网进行危化品运输监控的核心工具就是监控平台。利用信息平台对人、车、货、环境的动态信息进行监督，可以很大程度降低运输风险，当出现异常情况时，平台能快速预警。平台所接收的信息包括文字、图片、视频等信息，所接受种类越多精确度越高，风险控制力越强。由于我国的危险化学品运输基本上是异地运输，且距离较远，因此平台与各地政府部门信息的共享十分必要，当事故发生时，平台准确及时分析事故原因，便于应急方案迅速启动，减少损失。

（7）政府监管要素。危险化学品物流的各项业务分属公安、商务、交通、环境、消防、卫生、海关等多个政府部门管理[16]。并且各部门的信息统计口径和标准不一致，导致各个部门的信息之间存在“盲区”，“信息孤岛”降低了政府的综合监管能力。同时各部门制定的管理规范差异程度较大，不易进行责任划分。此外，据调查，目前所发生的事故大都来源于低资质的运输企业，这些企业的存在很大程度上影响整个运输行业的发展，政府更应建立良好的行业准入机制和诚信机制。政府监管要素的评价指标包括：政府部门监管力度，法律法规的规范化，行业诚信机制，行业准入机制，部门信息共享程度。

2 “互联网+”环境下基于直觉模糊集的危化品物流运输风险评价方法

考虑到实际的危化品运输风险评价过程中评价指标的复杂性以及不确定性，各指标的评价不能完全用精确的数值进行表达，本文采用直觉模糊数的隶属度和非隶属度来刻画评价指标值，并采用直觉模糊多属性评价方法对“互联网+”环境下的危化品物流运输风险进行评价。

2.1 直觉模糊多属性群决策基本理论。直觉模糊理论是保加利亚学者Atanassov教授对Zadeh[17]提出的模糊理论进行扩展和l展的一种新的模糊集理论，它通过增加一个新的属性参数―非隶属度，从而能够比传统的模糊理论更加细腻地描述和刻画客观世界的模糊性本质。目前，直觉模糊理论已经被广泛应用于多属性决策、方案评价等领域。

首先，在危化品物流运输企业层面，强化企业的安全主体责任，通过制度和流程加强对人、车、货、环境的安全要素进行风险管控，针对不同的要素建立完善的风险指标体系。企业充分应用“互联网+”的理念和技术，建立面向危化品运输的智慧物流信息平台，构建透明的物流节点网络，利用节点实现人、车、货、环境等物理要素的连接、信息采集和信息共享，实现物流信息的透明，从而对危化品物流运输的执行过程进行时效节点反馈、安全追踪和优化调度，全过程进行危化品物流运输的风险评估和防控。

其次，在供应链层面，要通过“互联网+”危化品物流信息平台实现供应链上、下游企业对危化品信息、运输业务执行过程状态的共享。危化品运输活动涉及到生产、运输、使用等多家企业，危化品运输安全性是供应链上的每个节点企业所关心的，需要通^企业间的相互协作、相互监管、信息共享，通过实现供需信息透明从而加强危化品物流运输安全。

第三，在政府监管层面，政府要进一步提高危化品物流运输企业的准入门槛，严格危化品物流运输装备、从业人员的准入管理，建立重点监管运输企业、人员、物流装备的信息数据库；要跨部门联动，制定和完善统一的危化品物流标准和规范，针对危化品物流运输各个环节制定和完善统一规范的标准和法规，从而使企业有章可循，职能部门监管有法可依；应用互联网、云计算、物联网等新一代信息技术建立“互联网+危化品物流”监管大数据平台，以连接、开放、共享的“互联网+”思维对危化品物流运输涉及的“人、车、路、货、环境、管理”进行全要素、立体化、全过程信息采集、处理和共享，实现危化品物流运输的跨部门实时协同监管和预警，并为事故发生后的应急管理提供技术上的保障。

4 结束语

本文针对互联网+与危化品物流的融合趋势，在分析了危化品物流运输风险评价现状的基础上，结合“互联网+”的特点构建了危化品物流运输风险评价指标体系，在考虑危化品物流运输相关物理要素风险的基础上引入了管理要素、信息平台要素及政府监管要素对危化品物流运输安全的影响。在此基础上，利用直觉模糊理论进行了风险评价方法的研究，并结合风险评价的结果给出了相应的对策建议。

参考文献：

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关键词：政府采购；风险；管控措施

中图分类号：F812.45 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）31-0169-02

引言

政府采购风险主要是由于政府采购在运营中因运行失当、管理缺陷等因素导致采购的失败，从而造成的损失。政府采购风险是市场经济的必然现象[1]，其具有突发性、隐藏性、连续性等特点。我们可以采取完善制度的手段来避免风险，无论在哪种经营活动中，都会存在一定的风险危害，只要是有利润的地方，风险一定必不可少。

一、构建政府采购风险管控机制

政府采购风险管控主要是对各种意外损失进行识别、反馈、评估、预警和防控等处理方式，而这些意外通常是在政府采购过程中发生的。然而我们可根据实际的情况对意外的产生进行及时处理，避免采购中发生风险，保证政府预期采购的目标得以实现。但是由于L险管控是一个连续循环的过程，其在政府采购过程中难免出现各种类似问题，所以，我们在分析政府采购风险的同时，还需要了解发生风险的因素，以至于构建合理规避风险的管控机制。风险识别、风险反馈、风险评估、风险预警和风险防控是风险管控机制的主要内容：（1）风险识别。在一定的风险管控范围内，对所有可能存在的风险进行描述、判断、识别，然后确定各种风险点、风险源，并对可能发生的风险进行分类，让采购人员对采购的风险有更深的认识与了解，同时构建采购风险目录，主要针对多发环节的进行目录。采购风险工作是不但复杂，而且环节多，因此在识别的过程中，需要反复去伪存真各种可能存在的风险，并进行比较，对其倾向和趋势进行判断。必须采用合理、科学的方法进行识别，如环境分析法、德尔菲法、事故数法。（2）风险反馈。在实践操作中，需要做好检验风险的方案处理措施，观察其中存在的缺陷，当遇到问题时必须及时反馈。风险反馈是从损失中获取有价值的经验和教训，构建有效的风险反馈机制。它的主要目的是总结风险管控中的知识与经验，从而形成“事件―理论提升―指导实践―再理论提升”的循环过程，最终以有效性、针对性的手段完成险管控工作。（3）风险评估。在各种风险识别之后，应用各种风险方法进行分析，衡量各种风险的重要性，一般包括风险可能性、风险等级确定性、风险可控性、风险后果等分析。风险评估是风险管控机制的重要环节，通常在对各种政府风险识别后，需要衡量采购中的不确定性，并对其可能造成的影响进行评估。按照风险造成影响的破坏性为原则，构建分级标准，评估的方法和风险识别的方法必须是统一的。（4）风险预警。风险预警通常是指通过迅速的探测、判断、发现将要发生的意外，然后做出相应的反应，通过这样的方式来增强工作的科学性、主动性，达到减少意外损失的目的。政府采购风险预警是通过采购风险评估后的结果做出的“风险预警”，例如在对重点领域及关键环节出现的风险问题，可提出不同等级的风险预警，通常分为常规预警、一级预警、二级预警、三级预警等，然而在此基础上下发不同的预警通知书，针对一级预警下发的是《一级预警通知书》，针对二级预警下发的是《二级预警通知书》，针对三级预警下发的是《三级预警通知书》，而常规预警则说明情况比较良好，只需做好相应的改正，防微杜渐，及时遏制就可以了，并没有必要下发预警通知书，但必须保证采购风险的预防真正落到实处。（5）风险防控。风险防控也是属于风险管控的核心内容，识别风险、评估风险都是为风险防控做铺垫的，其是一项重要的风险处理方法，可减少风险发生带来的经济损失。风险防控主要阻止活动中产生的风险，从而降低风险的危害程度。政府采购风险防控一般对存在的问题与薄弱的环节进行分析，并通过采取积极防控行为，降低风险发生的可能性，减小后果严重性，增强风险承受力，它是一种主动的风险管控方案。

二、政府采购风险管控机制运营策略

政府采购风险管控机制的有效运用策略，需要依托完善的政府采购法律法规体系[2]。目前，我国政府采购的法律法规的框架已逐渐成立，其工作的重心是将基本框架转移到与政府采购法律法规相配套的具体规定中去。在实际工作中，我们常常会遇到各种各样的“瓶颈”，主要原因是政府采购没有具体细化的法律法规，再加上实际的操作性不够强。所以，必须进一步完善政府采购的法律法规，做好政府采购的具体管控程序，以及采购人员培训方面也要做好，显现出其针对性和实用性的特点。

在政府采购领域中，对于风险管控机制的推行，需要分析采购人员权利行使的失误、行为示范等一系列不良行为所导致的问题，并从中查找关键环节所产生的风险，然后提前做好应急的准备。政府采购属于一项政策性、程序性相对较强的工作，对于采购政策来说，政府应遵循采购政府的制约，严格按照质、量、标准进行采购活动；对于采购程序来说，政府在每次采购中，必须遵循国家制定的法律法规进行相应的程序操作。政府采购风险管控的重要环节是风险防控，则在政府采购系统的内部和外部中，应制定一套相互制约、相互监督的管理机制[3]。一方面，从强化内部管控人员的职能入手，建立全面的政府采购内部管控体系，并构建有效的政府采购内部管控流程和制度，管控好内部的采购体系是政府采购风险管控的重要核心。另一方面，通过邀请有关部门和单位来参与采购监督的过程，以及构建程序清晰、配合有序、分工合理、职责明确的政府监督体系，从而完善外部监督系统，最终实现良好的外部监督管控体系。在政府采购风险管控机制的运营中，应对其时效性加以重视，并对其可能发生的风险及时处理，预警采购中发生的风险，同时完善政府采购工作评价指标体系。采购方式是否合适、采购是否必要、采购数额是否适度、采购项目的购买是否标准、采购的成本是否合理等问题均是影响政府采购效益评价的主要原因。所以，建立政府采购评价指标体系在政府采购中起着十分重要的作用，其主要以科学合理、有效的评价方式对政府采购的结果与目标进行总结，在政府采购预警机制的作用下，不仅可以降低发生政府采购风险的几率，还能有效提高政府采购风险管控机制的运营。

结语

政府采购是各级政府所需货物以及服务进行的一种交易行为，它属于市场经济国家管理政府公共支出的主要手段，其采购的优劣影响着国民经济的发展。而且政府采购工作又是一项非常复杂的系统工程，在其工作过程中，环节比较多，范围又广，规模很大，采购频率较高。然而在这复杂的系统工程中，风险必然是无所不在、无时不有。因此，在市场经济环境下进行政府采购工作时，有必要制定一套适合我国国情的管理制度，与实际的采购工作相结合，在遇到现实问题时，应做出有效的防控措施，不断适应新形势。这样才能使采购资金得到有力保障，最终实现优质高效的政府采购工作质量。

参考文献：

[1] 白积洋.建立风险管理导向的政府采购内控体系的思考――兼论深圳市政府采购中心的实践[J].中国政府采购，2016，（71）：

69-73.

篇10

【关键词】海关 商界 伙伴关系

2010年我国全年外贸进出口总值3万亿美元，比上年同期增长34.7%，而我国海关关警员数量近年却一直维持在5万名左右。如此大规模的进出口物流总量，势必将给海关监管资源配置和监管模式的运作提出严峻的考验，海关管理的现代化和便利化越来越受到贸易界的关注。

一、海关与商界伙伴关系的发展历程

在历次WTO贸易便利化谈判中，许多成员方在谈判提案和国别经验介绍中提及海关与商界良性互动的相关内容，并体现在《贸易便利化协议》中。海关与商界的良性互动，是指存在于海关与商界之间的，既有利于海关依法履行服务与监管职责，又有利于企业便捷通关，同时在宏观上有利于活跃国际贸易和实现国民经济良性发展的双向信息流动与机制建设。随着多哈回合的推进及WTO与WCO间合作的全面开展，海关与商界的良性互动必将成为国际经贸法律框架中不可或缺的内容。

近年来，中国海关致力于促进贸易安全与便利化，在建立“海关与商界伙伴关系”方面进行了积极而有效的探索与实践。通过修订《中华人民共和国海关企业分类管理办法》，对五类企业承担的守法义务和享有的便利措施作出明确界定；通过建立进出口企业红黑名单，引导企业遵循守法便利的理念，规范企业进出口行为，以及部分海关积极探索和实践以客户为导向的“大客户管理”制度。这些都进一步推动了我国海关在与企业建立合作伙伴关系领域的发展。但由于受人员数量、地域因素的限制，以及中小企业数目繁多、组织松散等因素的影响，中小企业面临压力和发展的劣势。这些是我国海关提高通关速度，实现贸易便利化中不容忽视的问题。加强海关与中小企业的合作，加大对中小企业的扶植力度，是我国海关推动海关与商界伙伴关系建设的重要任务。

二、守法便利：海关与商界合作关系的重要基石

合作伙伴的性质决定了海关与商界双方的价值取向必然是“合作双赢”。“合作”是指关商双方在管理和服务关系中，约束、调整自己，并了解和适应对方的要求，为对方实现目标创造条件；“双赢”是指海关和企业在进出境活动中合作、互动，实现各自的工作和价值目标，这就必须坚持“守法便利”的基本原则。事实上，通过促进广大进出口企业的自觉守法来提高海关执法的有效性，高质量地实现海关管理的基本职能，是当今主要发达国家和部分发展中国家海关管理战略的重大转变；而建立企业守法管理体系，是实现这一战略转变的有效途径。

（一）企业必须秉承诚信守法的理念来换取通关便利

市场经济是建立在法制基础上的“信用经济”，良好的社会信用是现代经济正常运转的根基。对企业而言，诚信更是赖以生存的基础，是核心竞争力的重要组成部分。企业只有坚持诚信守法，健全内控制度和自律机制，完善各项进出口业务管理规范和措施，才能在海关守法便利这一原则的指引下享受到海关更高效的服务，持久地发展下去。基于此，海关对企业按照资信程度实行“诚信守法便利、失信违法惩戒”的差别化管理，企业通过保证自身的高信用程度，获得海关实施的以客户为导向的精细化管理，享受到“量体裁衣”式的个性化服务、“税收联络员”大客户服务，从而在市场竞争中占据优势，形成良性循环，进一步促进企业的发展。

（二）海关必须推出诚信守法的措施来激励企业

社会主义市场经济发展到今天，诚信的缺失已经成为制约社会整体发展的瓶颈。海关作为进出境监督管理机关，呼唤诚信、引导诚信、构筑诚信、支持诚信是自身职责所在。海关建立与企业的合作伙伴关系，就要在企业诚信守法的基础上，建立以进出口企业为服务（监管）中心、以企业的资信程度为基础、根据不同企业的实际情况与合法需求提供个性化服务、提高企业的满意度和忠诚度、提高海关工作效率和业务管理水平的新型海关管理模式，“量体裁衣”，在适当的时间、利用适当的途径为适当的企业提供适当的服务。

（三）诚信守法管理机制必须得到长期保障和落实

诚信守法管理机制是以企业诚信守法状况为标准，用筛选的方法对企业进出口行为进行分类，确定企业的信用等级从而给予不同管理措施的一种差异化管理模式。企业诚信守法管理模式遵循的基本原则是将诚信守法企业从一般性的管理通道中分离出来，降低海关在通关环节的干预程度，降低通关成本。加强对企业的诚信守法管理，建立健全统一有效的企业诚信守法管理体系，引导企业树立以“诚信”为本的价值取向，是建立关商之间合作共赢伙伴关系的立足点，是实践科学治关理念、实行整合创新的重要体现。

三、分类管理：海关与商界合作关系的具体体现

建立合作双赢的关商合作伙伴关系是最具现代海关特色的非传统职能的重要体现，但无论从外部执法环境的影响到海关监管模式的调整，还是从内部监管资源的整合到各项工作机制的理顺来看，不可能一蹴而就。应从构建海关与商界合作双赢的新型伙伴关系入手，强化海关监管职能，提高服务水平。

（一）推行AEO制度，创新管理理念

创新管理理念，就要逐步与广大进出口企业在共同利益的基础上建立相互支持、相互帮助、平等合作、互利共赢的新型合作伙伴关系。当前，在创新管理理念方面，国际海关通行的《全球贸易安全与便利标准框架》下海关与商界的伙伴关系―“经营者认证”（AEO―AuthorizedEconomicOperator）制度已经为我们打开了一扇门。中国海关签署了《全球贸易安全与便利标准框架》，该协议倡导的“AEO”制度被世界海关组织定义为：以任何一种方式参与货物的国际流通，并经海关认可符合世界海关组织或同等供应链安全标准的一方，包括生产商、报关行、中间商、港口、综合经营者、仓储业经营者和分销商。“AEO”制度要求各海关都应该与企业建立伙伴关系，以保证国际贸易供应链的安全。其核心在于建立一个国际化的企业识别系统，把供应链中具有高度安全保障的企业纳入其中。深入研究“AEO”制度的管理思想，积极探索在我国的实现方式，是努力与国际海关通行做法接轨、履行国际义务的应有之义。

（二）实施动态调整，创新管理机制

我国社会物流总成本高达7.1万亿元，约占GDP总额的18%，而同期美国、日本等发达国家的社会物流总成本仅占GDP总额的10%，海关与供应链企业之间还有很多合作空间。建立关商合作双赢的伙伴关系，客观上要求实现海关与商界之间的良性互动，否则，合作伙伴关系将流于形式。海关与商界的良性互动是指存在于海关与商界之间的，既有利于海关依法履行服务与监管职责，又有利于企业便捷通关，同时在宏观上有利于活跃国际贸易和实现国民经济良性发展的双向信息流动与机制建设。建立海关与商界的良性互动机制，必须以完善配套的制度作保障，充分运用法律法规的条款和精神，围绕依法行政和以人为本的执法理念，创造公平环境，切实提高管理制度化水平和依法行政的能力，促使企业形成守法自律、自我约束的机制，推动企业的健康发展。

（三）构建闭合链条，创新管理手段

风险管理、企业稽查、企业管理都是现代海关重要的管理方法，也是海关非传统的职能。风险管理作为现代海关制度第二步发展战略的中心环节，是建立“耳聪目明”智能型海关的本质要求，具体而言，就是要建立健全“方法科学、手段先进、识别准确、反应敏捷、配合密切、管理有效”，涵盖海关工作各领域、各层级的风险管理机制。企业稽查是海关监管的重要组成部分，其工作重心应在于“监督企业进出动、查发企业各类问题、验证企业守法状况、完善海关内部管理”，以提高海关整体业务管理效能为目标，积极开展常规稽查、专项稽查和验证稽查，切实实现海关监管时空的“前推后移”。

综上所述，企业分类管理是现代海关监管制度的基础，而建立海关与商界的合作伙伴关系，促进企业行为规范，营造海关与商界和谐共赢局面，建立以企业为单元的管理模式、提高海关管理水平，正是企业管理的核心内容。各级海关应当以风险分析为先导、以企业稽查为手段、以企业管理为基础，在防控管理风险、提高通关效率、打击走私违法、促进企业守法等方面发挥整体效能。