风险定量分析的方法范文
时间：2023-06-02 15:02:28
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篇1
Abstract: Quantitative analysis of the impact of risks on project objectives, quantitative assessment of the possibility to achieve the project objectives is important means to make effective risk response planning and control risk effectively. Paper from the perspective of risk control, based on comparison of several commonly used methods in the quantitative analysis, we choose the Monte-Carlo method to implement quantitative risk analysis. Monte-Carlo method based on repeated sampling test, to obtain sufficiently accurate approximation results for effective prediction the project objectives. This example describes the same method to research the actual quantitative risk analysis in the specific application.
Key words: project management；risk management；quantitative risk analysis；Monte-Carlo
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2012）24-0074-03
0 引言
风险是一种不确定的事件或条件，一旦发生，会对至少一个项目目标造成影响，如范围、进度、成本和质量。[1]为了保证项目目标的达成，项目管理团队和组织内全员应致力于在整个项目期间积极、持续地开展风险管理。完善的风险管理需要定义风险管理策略，在事件或问题发生之前就识别出潜在的问题，通过对风险进行分析策划风险处理措施，在项目或产品生命周期全过程中一旦需要就启动风险处理措施以缓解对目标实现的不利影响。如果不积极进行风险管理，实际发生的风险就可能给项目造成严重影响，甚至导致项目失败。
科研项目的成果多为知识产品，较其他生产建造项目具有更大的不确定性，这就意味着更多的风险。同时科研项目往往有着更严格的经费限制，在项目风险管理和应急储备方面的可支配成本也有限。这使得科研项目必须更加重视项目的风险管理，且需要尽可能精确的分析风险的影响程度，这样才能将精力和资源都投入到风险清单中优先级最高的风险，进而提高项目管理的有效性。
国内对风险管理的理论研究和实践运用起步较晚，风险管理的整体水平与欧美发达国家有较大差距，尤其缺少灵活运用定量风险分析方法的能力。本文介绍几种常见的定量风险分析的方法，并以Monte-Carlo方法为例在实际项目中进行风险定量分析。
1 科研项目中的定量风险分析
1.1 科研项目中的风险管理[1] 业界通用的风险管理模型很多,相比较而言美国项目管理协会（PMI）所提出的项目管理知识体系（PMBOK）中的风险管理知识领域最为系统和全面。基于该理论的风险管理通常采取以下步骤（图1）。
作为风险管理流程的重要组成部分，图1中各个活动的主要目的如下：
①规划风险管理：在这个阶段制定项目风险管理计划，定义如何实施项目风险管理活动，为各个活动安排充足的资源和时间，为风险管理奠定一个共同认可的基础。②识别风险：在项目的全生命周期中识别潜在风险，分析引起风险的主要因素以及风险可能引起的后果，并采用统一的格式将这些的特征记录下来。③实施定性风险分析：评估已识别的风险的发生概率和影响程度，对风险进行优先级排序。④实施定量风险分析：针对定性风险分析中发现的对项目目标存在重大影响的风险进行定量分析，通过量化的方法评估出每个风险对项目目标的影响。⑤规划风险应对：根据风险的定性分析和定量分析结果来制定风险应对措施，并为风险应对措施分配责任人和所需资源。⑥监控风险：执行风险应对措施，并持续跟踪已经识别的风险以判断监测风险处理措施是否有效，并识别衍生风险和次生风险。
1.2 定量风险分析 通过定性风险分析得到了风险对项目目标影响的级别，但是仍需要定量的分析风险对项目目标的影响。这是因为只有量化风险的影响程度才能达到以下目标：[2]
篇2
关键词：地下综合体 火灾风险 风险评估
中图分类号：TU9 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2015）09（b）-0102-02
随着人类科学技术的进步，工程建设的规模越来越大，工程技术也越来越复杂。在地下综合体建筑工程中，地下综合体建筑的体量越来越大，埋深也越来越深，为保证工程建设的成功，工程师必须认识和避免工程在其生命周期中潜在可能的失败。风险分析就是研究处理复杂的工程系统，辨识其中存在的各种风险，分析这些风险出现的可能性，及其造成损失的大小，提出控制风险的相关措施，以减少事故发生时的损失。
根据工程风险的定义，若存在与预期利益相悖的损失或不利后果（即潜在损失），或由各种不确定性造成对工程建设参与各方的损失，均称为工程风险。一般而言，在地下综合体建筑工程建设、运营过程中，工程风险R可表示为在工程设计和施工期间发生经济损失、人员伤亡、环境破坏或工期延误等潜在不利事件的概率p与可能后果c的集合，表达式为：R=f（p，c）。具体到地下综合体建筑的火灾风险，则风险定义中的不利事件即火灾事故，不利事件的概率即火灾事件的概率，可能的后果，即火灾事件可能造成的生命与财产损失。
1 地下综合体建筑火灾风险评估的基本原则
地下综合体建筑根据自身工程特性的不同，及所面临风险问题的不同，其风险分析过程与方法也存在很大差异，因此在进行地下综合体火灾风险评估时，需要针对地下综合体建筑的建筑与装修材料、设计方案、使用目的、消防设计方案、人员疏散方案等，确定工程不同防火分区的火灾风险评估对象、目的及方法。另外根据我国基本建设程序，地下综合体建筑工程一般需要经过初步设计和施工图设计两个设计阶段，在建成并投入使用后，即进入运营阶段。随着工程阶段的发展，火灾风险也在动态变化，相应各项风险的发生概率、损失以及对于整个工程风险的权重都在不断变化，因此开展地下综合体火灾风险评估工作应与相应的建设阶段紧密结合，分阶段开展风险评估。
因此，地下综合体建筑火灾风险评估的基本原则为如下。
（1）根据工程性质与特点，确定火灾风险评估的依据，保证评估的合理性。
（2）根据评估阶段的不同，应明确评估对象与目的，选择合理的评价方法，以实现评估的科学性。
（3）对评估对象要有全面认识，同时对重点风险源应有针对性重点评估，确保评估的针对性。
2 地下综合体火灾风险评估与控制基本流程
城市地下综合体建筑火灾安全风险评估与工程的初步设计阶段相结合，本工程目前正处于初步设计阶段，应根据初步设计阶段的特点、任务和目的，开展风险评估与控制工作。
城市地下综合体建筑火灾风险评估，包括火灾风险的辨识，风险分析和风险评价，是对城市地下综合体建筑设计方案中存在的各种火灾风险及其影响程度进行综合分析、对比排序的过程。而风险辨识主要包括风险识别和风险筛选。风险识别是指调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险；风险筛选是对评估对象已识别的所有风险因素进行二次分析，并根据其发生概率及可能造成的后果，对不构成系统安全风险影响的因素予以剔除。
火灾风险辨识过程可分为6个步骤：火灾风险定义、确定参与者、收集相关资料、风险识别、风险筛选、做出火灾风险识别报告。
在工程风险识别过程中，常用的风险识别方法有：专家调查法（德尔菲法）、检查表法、头脑风暴法、情景分析法、风险讨论会等。对一般城市地下综合体建筑工程的火灾风险宜采用检查表法，对建筑面积特别庞大的或有其它特殊情况的的宜采用专家调查法。
3 城市地下综合体建筑火灾风险分析方法
城市地下综合体建筑火灾风险分析方法可分为三大类：定性分析、定量分析和半定性半定量分析。
定性的风险分析是借助于对火灾事件的经验、知识和观察，以及对事物发展变化规律的了解，科学地进行分析、判断的一类方法，运用这类方法，可以找出工程中存在的危险和有害的因素，进一步根据这些因素，从技术、管理、教育上提出对策措施，加以控制，达到安全的目的。定性的风险分析不对风险进行量化的处理，只用于对事故的可能性等级和后果的严重程度等级进行相对的比较。定性分析方法的优点是简单直观，容易掌握，缺点是分析结果难以量化，很大程度上取决于评价人员的经验，带有很强的主观性，往往需要凭借直觉，或者业界的标准和惯例，为风险管理诸要素（风险事故发生的可能性，现有应对策略的效力等）的大小或者高低程度定性分级，例如“高”“中”“低”三级。主要回答“有没有”“是不是”方面的问题，具体采取的方法有小组讨论、检查列表、问卷法、人员访谈法、专家调查法等，该方法实际操作相对容易，但也可能因为操作者的经验和直觉的偏差而使分析结果失准。
定量分析方法的思想是对构成火灾风险的各个要素和潜在损失的水平赋予数值或货币金额，当度量风险的所有要素都被赋值，风险评估的整个过程和结果就都可以被量化了。定量的风险分析方法主要包括层次分析法（Analytic Hierarchy Process， AHP）、蒙特卡罗法（Monte-Carlo）、聚类分析法（Clustering method）和等风险图法。
定量分析方法有两个指标最为关键，一个是事件发生的可能性，一个是威胁事件可能引起的损失。理论上讲，通过定量分析可以对安全风险进行准确分级，但这有个前提，那就是可供参考的数据指标是准确的，可事实上，在工程实际中，定量分析所依据的数据的可靠性是很难保证的，再加上数据统计缺乏长期性，计算过程又极易出错，这就给分析的细化带来了很大困难，所以，目前工程实际应用中风险分析，采用定量分析或者纯定量分析的方法还是有较大的难度，通常采用一些半定量的方法进行分析。
半定量的分析方法通常包括事故树法，事件树法和风险评价矩阵法。事故树法（Fault Tree Analysis，FTA）能对导致灾害事故的各种因素及逻辑关系能做出全面、简洁和形象的描述，便于查明系统内固有的或潜在的各种危险因素，为设计、施工和管理提供科学依据，还便于进行逻辑运算，进行定性、定量分析和评价。事件树法（Event Tree Analysis，ETA）是一种图解形式，层次清楚、阶段明显，可进行多阶段、多因素复杂事件动态发展过程的分析，预测事故发展趋势。事件树分析法可以定性、定量的辨识初始事件发展为事故的各种过程及后果，并分析其严重程度。根据事件树图可在各发展阶段采取有效措施，使之向成功方向发展。
根据以上对风险评估方法种类的分析，城市地下综合体建筑工程火灾风险的分析过程与工程建设的阶段有关，在可行性研究阶段和初步设计阶段，可用的数据有限，通常可采用采用专家调查法（Delphi法）和检查表法，结合历史数据和专家评判，运用定性、定量相结合的方法，对风险事件进行识别、排序、量化、分析和评估。
4 城市地下综合体建筑工程火灾风险评估步骤
城市地下综合体建筑工程火灾风险评估可以采取如下技术路线。
（1）充分了解所需要研究的工程情况，收集资料，包括项目背景、设计资料、气象资料、地质资料、工程已有的研究报告等。
（2）研究资料，查看现场，并分别评价层次单元和研究专题。
（3）各评价单元的可能发生的火灾风险事故进行分类识别。
（4）对各火灾风险事故的原因、发生工况、损失后果进行分析。
（5）用定性与部分定量的评价方法对火灾风险事故进行评价。
（6）各火灾风险事件的风险水平进行评价。
（7）汇总城市地下综合体建筑工程的总体火灾风险评价。
（8）结论和建议。
城市地下综合体建筑工程火灾风险分析和控制方案研究的基本流程见图1。
5 灰色聚类法在城市地下综合体建筑火灾风险评估中的应用探讨
火灾风险的评估过程需要用到大量具体的信息和数据，如城市地下综合体建筑的面积，出入口的设置，正常通风及火灾条件下排烟方案的设计，喷淋设施方案设计、建筑与装修材料的使用、地下综合体建筑的使用类型，人流量大小、中控系统的可靠性等。可采用灰色聚类评价法对地下综合体建筑火灾风险概率和火灾风险损失水平进行评估。由于城市地下综合体建筑一般都分成若干个防火分区，对其中的每个分区，以该分区发生火灾的几个主要风险因素为聚类指标。
根据对城市地下综合体建筑火灾风险事件特征的分析，可确定火灾风险的主要影响因素包括地下综合体建筑的使用功能、人流量大小、建筑与装修材料、火灾人员疏散方案、火灾条件下通风方案等主要因素有关。
根据各地下综合体建筑火灾防控设计方案实际情况，对其各项风险指标进行量化并无量纲化，并根据各指标不同灰类的白化权函数值，计算出各加权聚类系数，即得不同隶属关系的聚类行向量，按照最大隶属关系可确定特定城市地下综合体火灾的分区的火灾风险概率等级。
地下综合体火灾风险损失等级亦可通过聚类分析法得到，也可通过专家决策法（Delphi法）确定其火灾损失等级，据此查取风险矩阵表，即可确定某特定分区的火灾风险等级。
参考文献
[1] 谢华.地下商业街火灾风险评价[D].沈阳：沈阳航空工业学院，2010.
[2] 李鑫.地下式水电站火灾风险分析与评价初探[D].西安：西安建筑科技大学，2009.
[3] 黄敏.地下商场火灾风险评价及安全疏散性能化设计研究[D].长沙：中南大学，2008.
篇3
关键词：红黏土；风险分析；系统分析； 新九燕山隧道
Abstract: the risk management is the management of tunnel construction is an important part. Many factors influence the risk of tunnel, for different tunnel, the type of risk and risk of size also differ in thousands ways. The red clay is one kind has the dilatability clay. This article in view of the new nine red clay period of yanshan tunnel, the system analysis method, the construction risk factors identification, and the red clay tunnel risk factors for the qualitative and quantitative analysis, risk control for tunnel construction to provide the basis.
Keywords: red clay; Risk analysis; System analysis; New nine yanshan tunnel
中图分类号：U455文献标识码：A 文章编号：
前言
随着经济的发展，风险管理日益成为企业管理的重要组成部分。隧道及地下工程是一个投资大、工期长、专业多、涉及面广的复杂系统工程。在这些项目的规划、设计、建设和运营过程中，还会存在许多不确定和不可预见因素，使得隧道工程在安全性方面面临着风险。对于这些项目进行完善和系统安全风险管理，可以预见可能出现的危险和灾害，从而采取有效的预防和控制措施。
现行的风险评估理论和风险评估技术主要集中在基于不确定性理论、概率及数理统计、模糊数学、决策理论等多种理论的定性分析、定量分析,及定性分析和定量分析相结合的方法等。例如:定性分析,有HAZOP(Hazard and Operability) 分析、FMEA(Failure Mode & Effect Analysis) 等方法;定量分析,有故障树/ 事件树分析、层次分析法(AHP) 、概率风险评估(Probabilistic Risk Assessment2PRA) 等方法;介于两者之间的方法,如FRR(Facility Risk View) ;另外,风险评估的理论和评估技术正在将模糊控制、人工智能神经网络技术和系统工程中的智能化技术引入风险评估,以使风险评估向智能化的动态系统评估的方向发展。但这些方法在分析的深度,广度上都是不一样的,提供的信息量也都不一样,因此,选用合理的方法十分重要。
目前,对隧道及地下工程的风险评估工作还停留在简单的定性和定量评估水平上。在国内、外还没有具体针对地铁工程项目进行风险评估的方法、模型和体系,绝大部分问题(如工程项目的决策风险、投资风险、设计风险、施工风险及运营风险的评估等多个方面的问题) 的研究,还几乎没有展开或尚处于认识和初步研究阶段。对地铁工程的风险评估,还仅限于在可行性研究报告中的定性分析和少量的定量分析,还不能对地铁工程进行全面系统的定量分析,还没有合理的和完整的评估体系、评估模型和评估方法。
本文针对新九燕山隧道红黏土段，采用系统分析方法，对红黏土隧道风险进行分析，提出了施工中风险因子的控制方法，为隧道风险控制提供依据。
2 工程概况
新九燕山隧道是包西铁路二线（包头~西安）控制性工程，全长9353米，隧道起讫里程DK514+049～DK523+402。位于延安市南川河与劳川河上游分水岭处的劳山川右岸黄土梁峁区，隧道于三十里铺一沟左侧进洞，下穿即有线西延铁路洪市沟二号隧道，再穿过九燕山分水岭从前黄土沟出洞，地面高程一般为1158～1335m。隧道进口基岩，山坡表层冲沟发育，地表植被较发育。隧道最大埋深210m，一般埋深34～80m。DK521+177~DK523+397段洞身位于上第三系红黏土地层，红色黏土岩为中等红黏土。含较多疆石结核层富水，受地下水浸泡，对隧道工程影响较大，工程性质较差。
隧道经过区出露主要地层为，第四系全新统坡积砂质黄土、上更新统风积砂质黄土、中更新统风积黏质黄土，上第三系红黏土，及侏罗系页岩夹砂岩。其中红黏土分布于隧道洞顶及隧道洞身中，土层厚度约10～50m，棕红色，土质较均一，以黏粒为主，夹较多姜石及黑色斑质物，黏性较好。Ⅲ级硬土。
地下水类型主要为第四系孔隙潜水和基岩裂隙水。第四系孔隙潜水又分两种：一种分布于小沟及河流的地下水类型主要为第四系孔隙潜水和基岩裂隙水。第四系孔隙潜水又分两种：一种分布于小沟及河流的各级阶地上，以砂类土及碎石类土透镜体层为含水层，接受河流和大气降水补给，水量较丰富，埋深较浅；另一种赋存于黄土孔隙和裂隙中的地下水，经黄土孔隙下渗至相对隔水的老黄土、红黏土或基岩面上，以下降泉和面状渗滴排泄，水量较小，埋藏随黄土层厚度而变化，大气降水是其补给源。该地下水是造成黄土山坡变形的重要条件之一。
主要的工程措施为，拱墙、仰拱：C30钢筋混凝土；喷混凝土：C25喷射混凝土；钢筋网：HPB235钢筋，直径16；锚杆： 拱墙采用22砂浆锚杆。施工方法采用上下断面法施工。
3 红黏土隧道风险因素识别
3.1 地质风险
红黏土特殊地质
红黏土特性是红黏土隧道施工特殊风险产生的根本原因。影响红黏土膨胀率和强度的因素很多，主要有：红黏土的矿物成分和化学成分百分比；红黏土的结构特征；红黏土的含水量等。同时膨胀圈的厚度也会影响红黏土隧道风险的大小。
不良地质
隧道经过断裂带、破碎带，隧道地表，特别在浅埋段如出现地裂、地沟等地质现象。这些不良地质会降低围岩的等级，也会为雨水下渗提供条件。
地下水
水对于红黏土性能的影响特别大，是重要的风险因子。地下水和下渗的雨水都会给红黏土隧道带来巨大的危害。
3.2 设计风险
隧道的长度和埋深
隧道的长度和埋深对红黏土隧道特殊风险具有一定的影响，但影响较小。
支护参数
红黏土隧道的变形会比普通隧道大，如何保证隧道施工安全、隧道结构的稳定是支护参数确定的关键因素。
篇4
论文关键词:定量分析;管理会计;运用定量
1 定量分析法的定义及重要性
定量分析法亦称“数量分析法”。是运用运筹学、概率论和微积分等现代数学方法和计算机等各种现代化计算工具对与预测目标有关的历史数据,进行科学的加工处理,并建立预测分析的数学模型,揭示影响预测目标各有关变量之间的规律性联系,根据求解数学模型得到的结果,进一步分析考虑相关的非定量因素并作出预测结论的专门方法。属于预测分析的一种基本方法。这类方法主要适用于预测具备较完整的历史资料和数据的事项。管理会计为适应企业管理,更注重用高等数学和现代数学方法来“武装”自己,朝着定量化的方向发展。用其精确性、科学性来决策消除某些直觉性和随意性。
2 管理会计中定量分析法特点 1 定量分析法具有科学性和精确性
管理会计经过近一个世纪的发展,理论体系逐步完善。尤其是依赖于现代数学技术发展起来的区别于传统财务会计方法的定量分析工具,在短时间内成长为一门与财务会计并驾齐驱的学科,它的主要职能作用是筹划未来,充分利用其所掌握的资料,定量分析法偏重于数量方面的分析,严密地进行定量分析,帮助管理部门客观地掌握情况,正确进行最优管理决策和有效经营提供有用的资料,它的科学性及精确性受到了普遍的认可和赞赏。 2 管理会计中定量分析法具有局限性
(1)客观的经济情况千变万化,影响定量分析法的运用。
虽然管理会计逐渐发展完善了一些定量分析工具,它们把所涉及的变量与变量以及变量与目标之间的关系,用数学模型将数量之间的关系表达出来,然后按照预测的前提条件,计算出结果。但对客观经济变化缺乏应变能力,如果其主要问题把握不好,会严重影响预测、决策的结果。
(2)为保证定量分析法质量,需花费大量成本。
定量分析法耗时费力,也更为严格,有时需要使用复杂的数学模型。只有保证数据和假设的质量,才能保证定量分析法的质量。这就要求企业为了保证定量分析法的运用,收集大量符合质量标准的数据。但现实中存在着企业现有信息搜集措施不能满足这些工具的需要的情况,企业需花费高额成本来进行信息搜集。当信息搜集成本太高时企业就会拒绝采用,从而导致了这些工具的应用成了纸上谈兵。
3 运用定量分析法时应注意的问题
因定量分析法在管理会计中的重要性,也就对我们在运用管理会计中定量分析方法时提出了很高的要求,为了更好的运用定量分析法,我们就需要对管理会计中定量分析法在运用过程中应注意的问题,网络时代定量分析法的发展方向加以研究,从而提高运用定量分析法的能力。
(1)重视模型运用的前提。
通常管理会计中定量分析法把模型运用和结果计算放在首位,忽视模型运用的前提分析与结果计算的取数过程,以致误入照搬照套的歧途。比之于结果计算,取数过程和明确模型前提条件更为重要,更能指导实务。作为模型运用的前提条件是否存在,决定了模型的可运用性。因为不同的模型有不同的前提条件,条件符合对模型是正确的,若条件不符合,模型可能不正确,或者误差太大,没有应用价值。所以,会计人员在应用模型时一定搞清楚模型的前提条件。
(2)应注重取数过程。在经济行为分析中,与结果计算相比,取数分析过程更为重要。如果取得的数据不正确,即使应用非常完善的模型进行计算,结果也是不正确的;所以在定量分析时应注意:①进行模型的理论前提与现实前提是否吻合的比较分析,从而确定选用的模型或对计算结果的可能修正;②在遵从取数的一般过程和其分析要求的前提下,确定取数的方法以及取数的分析方法;③对取得的数据进行确定性、可靠性评价,进而确定所取数据中存在的风险因素;④对模型中运用的数据,凡存在不确定性的因素,应提出控制措施。确实找不到控制措施的,必须对取数进行风险值测定,并调整取数的大小。
4 网络时代定量分析法的发展
篇5
关键词：商业银行 风险控制 定量方法改进 可行措施
前言
商业银行经营的特殊性决定了风险控制在银行业务发展中的重要性。随着巴塞尔协议Ⅲ的颁布和中国人民银行一系列监管政策的出台，我国商业银行风险控制压力进一步加大。如何平衡业务发展与风险控制的关系，如何在银行信贷客户结构及信贷投向调整情况下寻求银行的可持续发展，是摆在我国商业银行面前的重要课题。
1.商业银行风险概述
1.1商业银行面临的风险种类
所谓风险就是指未来收益的不确定性，而金融风险是指金融变量的变动所引起的资产组合未来收益的不确定性。商业银行风险是指商业银行业务经营和管理中因受不确定因素影响而造成损失或者收益波动的可能性。我国商业银行在经营中面临着多类风险，如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。其中，信用风险指债务人无法对未来的借贷按期限归还本金利息的可能性，例如美国的次贷危机典型是由于信用危险造成。市场风险是指因为市场价格的波动导致的损失，包括利率风险、汇率风险、商品价格及股价风险等。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，因法律事务的处理不当或者是违规等原因造成的法律风险也属于操作风险，从业务线看一般操作风险会发生在零售银行业务和销售商业银行业务。流动性风险是指当银行一旦管理不善就会出现资金周转不灵流动性风险，银行投资的失利也可能导致流动性风险。
特别的，我国商业银行面对相同的市场，争夺相同的客户群体，并且都采用类似机制的营运模式，产品的种类也不够全面，导致整体抵御风险的能力不强。当前世界经济发展极不稳定，我国经济发展放缓，而利率市场化改革加速，这一切又加大了我国商业银行的系统性风险。为此，我国商业银行必须加强风险管理，寻求出更好的风险管理方法和策略。
1.2商业银行风险的特征
商业银行作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业及其他经济单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款和投资获取收益，其自有资本占资产总额的比率远远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身就是一种具有内在风险的特殊企业。因此，银行风险所带来的损失超过一般企业的风险损失，它具有涉及金额大、涉及面广等特点。
商业银行风险既是银行发展的内在动力又是制约力量之一。一方面，银行风险客观存在于银行经营活动过程中，既带来挑战又带来机遇，推动银行通过有效风险控制，规避风险负面效应，获取较好收益。从这个意义上讲，银行风险推动银行业的发展。另一方面，银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用，能够对银行行为产生一定的约束，成为银行业务过度扩张的有效制约力量。
2.我国商业银行风险管理现状
目前，我国股份制银行全面风险管理战略尚处于起步阶段，面临的风险仍然以信用风险为主，已经初步实现信用风险的计量，市场风险管理、流动性风险管理、操作风险管理比较薄弱，需要继续强化。具体而言主要存在的问题如下：
2.1风险管理意识不足
在对待业务发展和风险管理的关系上，存在两种错误思想认识。一种是把风险管理摆在业务发展的对立面，不能正确地认识风险，认为风险管理会阻碍银行业务发展，其实不然，只有更好地控制了风险才能使得银行开展的业务更加的深入和安全。另一种是通过减少创新业务或者减少业务范围，通过否定业务效益来控制风险和逃避风险，这样去发展业务就像走进了死胡同，会降低银行整体抗风险能力，对于其向着更高的层次发展起到了负面的作用。以上情况的发生是由于管理理念不够明确，对银行业务研究不够透彻，对知识学习不够明白，不清晰掌握当今的经济发展趋势导致的。
风险管理是整个银行经营管理中的重要一环，需要具备先进的理念和技术。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速发展、风险管理日益变化的需要。具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作性风险等重视不够。二是缺乏在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。
2.2风险管理方法落后
风险管理方法还比较落后，信息技术运用严重滞后。长期以来，我国商业银行在风险管理方面表现出突出的传统风险模式的特征：即注重定性分析，主观性较强，常常运用经验分析方法。如在信用风险控制中重视贷款投向合规性、贷款运行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在风险识别、度量、监测等方面客观性、科学性不够突出。与国际先进银行大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法相比，我国商业银行风险管理方法和手段比较落后。
商业银行在风险管理信息系统建设和信息技术运用上严重滞后，不仅使风险管理所需要的大量业务信息、市场信息缺失，而且无法建立相应的资产组合管理模型和各种风险管理模型，无法准确掌握风险敞口，不能把先进的风险管理技术运用到业务发展和风险管理当中。同时，风险管理信息失真，直接影响了风险管理的决策科学性，也为风险管理方法的量化增加了困难。
2.3风险管理体系薄弱
一是完善的、垂直的风险管理体制还没有完全形成，还没有形成横到边、竖到底的全面和全方位的风险管理架构。二是商业银行风险管理体制不健全，不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够。三是反应式、应付式活动多，主动性、预见性活动较少，内部控制和管理效率未能和谐统一，无法建立持续监控和改进的内控机制。四是从岗位职责角度看，还没有形成完整、科学、有效的岗位职责体系，部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明的现象。五是风险管理人员素质较低。特别缺乏精通风险管理理论和风险计量技术专业人才。
体系的健全和独立并且逐步地完善是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国际银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”，即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务，有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。
3.商业银行风险管理方法创新
3.1定性分析方法与定量分析方法简述
商业银行风险管理方法大致可以分为两类：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是评估已识别风险的影响和可能性的过程，对风险和条件进行定性分析，并按影响大小排列它们对项目目标的影响顺序的分析方法。定性分析方法是预测分析的办法中比较基础的一种，定性风险分析的目的是利用已识别风险的发生概率、风险发生对项目目标的相应影响，以及其他因素，对已识别风险的优先级别进行评价。但定性风险很依赖风险管理人员的个人经验和专业知识基础，存在较大主观性，在评估对象情况模糊时能起到较好的效果，这类方法主要适用于一些历史数据不是很完善或者是没有相关数据的事项。
定量风险分析是对风险进行量化分析，一般情况下都是通过定性分析法排出了先后顺序之后再把风险进行进一步的量化分析。定量风险分析一般应当在确定风险应对计划时再次进行，以确定项目总风险是否已经减少到满意程度。重复进行定量风险分析反映出来的趋势可以指出需要增加还是减少风险管理措施，它是主动应对风险计划的一项依据，并作为风险监测和控制的组成部分。定量风险分析提供了相当直接的数字，能容易地应用各种逼近模型。定量分析后的许多具体调查工作可以用最小优先经验执行。
定量分析法也包括很多种不同的方法，一般会有模拟法，概率树分析法，概率分布法以及外推法等等。所谓的模拟法，是利用系统的模型对于系统行为进行分析和判断，将一些具有很大的影响力的因素进行具体的量化。对于一些工程项目一般都会用网络图作为项目的模型。概率树分析法就是按照逻辑学的分析原则，将不同可能的风险原因勾勒成树状，进行多种原因的分析和可能性的推导，其一般是通过结果向着可能产生原因的逻辑分析的过程。概率分布法是把整个事件作为一个整体来分析，然后根据专家的评定以及相关的历史资料等等来分析不同的可能所占这整个事件一份之中的概率，由于这些事件的互相排斥性，所以这些概率的和为一。外推法都是风险分析中比较好的办法，外推法还根据不同的情况分为很多种，比较常见的是时间序列法，它是根据之前的数据以及相关的历史资料作为推断事件或者规避风险的总要依据，来推断出来以后的事项之中各项数值以及情况发生的概率以及不同的后果等等。
3.2形成以定量为主、定性为辅的风险管理方法
经过多年的发展，西方银行在风险管理技术运用方面己经达到了很发达的程度。西方银行已建立了庞大而健全的数据库，拥有先进的技术方法，大量使用风险计量模型、数理模型等先进工具对风险进行定量的分析。特别是新巴塞尔协议公布以后，协议中推荐使用的方法，大都在西方银行中有了实际的运用：比如内部评级方法（IRB），风险价值法（VAR）以及操作风险的高级测量法等。除了这些方法外，一些大银行还建立了自己的风险评价模型，比如信贷矩阵模型，对风险的衡量基本上都采用定量的方法。西方商业银行在风险管理决策中也非常重视定量模型计算出的结果，建立了风险预警模型和机制，对风险及时做出识别和反映，这些都值得我们国家的商业银行借鉴
我国商业银行应以实施巴塞尔新资本协议为契机，建设内部评级体系为突破口，全面提高风险计量水平，逐渐提高组合风险管理水平，逐渐由定性较多转变为定量较多的方式。随着我国市场化进程的深入，企业管理越来越规范，特别是随着信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓宽，为银行更为准确和全面的掌握企业信息提供良好了基础，同时也为银行对企业进行风险定量分析提供了可能。银行可通过收集风险产生的因素，建立相关标准化公式或模型，根据公式或模型推导结果对风险进行评级，进而研究风险控制方法，采取有效规避风险措施。同时，信息系统和先进IT技术的快速发展为商业银行的数据收集、处理以及风险量化模型的使用提供了硬件及软件支持，使得商业银行的风险管理风险量化更准确、更科学、更具可操作。
未来我国商业银行风险管理将更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理，并最终走向定量分析。但在短期内，风险管理技术还是以定量、定性分析相结合，做好定性分析就是要在信息尚不完备的条件下，通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。我国商业银行由于成立时间短，数据储备严重不足，且缺乏规范性、数据质量不高。所以，目前主要精力要花费在数据的积累，数据清洗和数据整合上，必须加快数据清洗和补录工作，建立并实行完整、严格、一致的数据标准，制定数据质量管理规章，确保数据的及时性、准确性和全面性。只有数据得到了规范，并且在不同的时点都有较高的精确度，定量分析才会发挥其应用的作用和效果。
4.商业银行风险控制管理策略创新
4.1建立健全科学完备的风险控制管理机制
未来经济增长的不确定性、日益强化的监管环境，使银行面临的风险更加隐蔽，更加多元化，更具杀伤力。商业银行面临的风险种类和范围在明显增多，不仅包括国际金融危机以来地方政府融资平台、房地产行业、产能过剩行业等带来的信用风险，也包括在经济增长速度放缓的环境下，少数基层机构的员工内外勾结、欺诈作案可能导致的操作风险。与此同时，利率市场化进程加快和汇率走势的扑朔迷离使之还面临着日益凸显的市场风险。在企业社会责任日益引起社会广泛关注的环境下，声誉风险也正在成为威胁银行安全的炸弹。如果银行不顾风险导致巨额损失，按照监管要求，就必然相应地进行拨备，侵蚀或消耗资本，或冲减利润，这反过来必然会降低银行的市值。因此，在新的经营环境下，股份制银行要进一步强化全面风险管理观念，应把风险管控摆到更加突出的位置。在风险管理内容上，要由单一信用风险管理向国家、信用、市场、操作多种类型风险管理转变；在风险管理方式上，要由审批授信等直接管理向直接管理结合运用模型进行风险的定量分析等间接管理相结合转变；要由事后被动督导型管理为主向源头控制型管理与末端治理型管理相结合转变。在风险管理机制上，要由惩罚功能向惩罚功能与激励功能并重转变；在风险管理对象上，要由单笔贷款向企业整体风险转变；由单一行业向资产组合管理转变。在风险管理范围上，由国内管理向全球管理转变。在风险管理重点上，由强调审贷分离向建立全面风险管理体系转变。在风险管理技术上，由定性分析向定性、定量分析相结合转变。
4.2大力发展中小企业业务，优化信贷结构
从很多银行的业务报告中不难看出，大多数商业银行都一致展示中小企业金融服务方面的能力。中小企业的融资需求往往以流动资金为主，融资期限较短，金额不大，可以有效提高商业银行信贷资产的流动性。同时，中小企业数量多，行业分布广泛，可以降低商业银行对单一客户、行业的融资集中度，分散信贷风险。但中小企业的业务规模、业务种类、经营状况等千差万别，靠经验不足以对企业风险进行科学判别，在此情况下，银行既要保持稳定的收益，又要有效控制信贷风险，这需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到与风险相关的各种因素，通过建立公式或者模型，推导出风险严重程度并进行评级，进而考虑如何把握信贷投向，达到最大程度控制风险的目的。同时，在信贷管理方面，可以制定有区别的融资策略，将中小企业信贷从其他信贷中分离出来专管专放，建立中小企业服务专营机构，做到方便快捷、合规管理。只有为广大中小企业提供更加优质的金融服务，才能为中小企业的可持续发展开拓空间，才可以对风险进行有效的控制。
4.3建立内部信用评级体系，注重技术创新
商业银行内部信用评级是开展信用风险管理的基础方法，商业银行要建立健全信用风险管理体系，内部评级体系建设应作为基础环节予以加强。加强内部评级体系建设，确定是否存在风险，存在哪些风险，存在风险的大小程度，才能为风险管理决策人员提供决策依据。风险识别准确性和全面性将直接影响到风险估计、风险控制和风险管理的质量，甚至影响到整个组织全面风险管理的最终效果。加强风险内部评级体系建设，应从技术支持，评级方法和评级应用这个方面着手，完善数据选取，参数估算，映射和参数应用等阶段的风险量化过程。同时，以内部评级系统为核心，开发全面风险管理系统，从全面、系统的角度为风险管理提供决策依据。
同时要运用先进的现代技术，建立操作风险计量、预报和信息制度，学习和借鉴科学的操作风险计量技术，建立适合于我国商业银行的风险计量模型，定期对风险进行度量和预测。通过对业务及管理流程风险的系统排查，识别和评估各类风险并建立“风险库”，确定控制措施和要求。
5.结语
风险控制管理工作作为一项具有制约性、关键性的综合型工程，在整个商业银行运营系统中起着连接性、协调性的重要作用。应从内部控制体系建设开始，构建风险管理基础平台。借鉴国际先进的风险管理理念、方法和技术，研究我国商业银行内控体系评价标准，依托内控体系标准构建内部控制体系。建立风险控制机制，对业务和管理流程进行连续监控，并通过审核、评价和改进，不断主动识别风险、评估风险、控制风险，实现对风险的有效控制。从商业银行风险控制安全管理体系的良性改造以及整个商业银行运营系统的长久发展的基本前提出发，进一步加强风险控制的执行力度，深入开展新型定量方法的推广培训工作，坚持“定量为主，定性为辅”的基本指导方针，从而实现定性主导向定量主导的适时全面转变，继而提升整个风险控制运营系统的综合竞争力，最终实现商业银行产业经济效益的可持续增长。
参考文献：
[1]杨晓光.中国商业银行风险分析[R].CFEF研究报告，2009，（9）.
[2]张吉光.商业银行操作风险意识与管理[M].北京：中国人民大学出版社，2006.
篇6
【关键词】物资公司财务风险预警体系
随着经济的发展，信用交易已经成为不可或缺的经济手段，企业处于一种信用交易的链条中，其生产经营所面临的财务风险不断加大，包括物资公司在内的企业如何对财务风险进行有效的预警便成为一个尤为重要的问题。
一、物资公司财务风险预警的内涵与作用
物资公司财务风险预警，是指根据物资公司的财务特征，通过科学的预测方法对企业财务可能面临的的风险进行分析，并提前发出警告，帮助企业提前采取应对措施，有效的化解或者降低风险，促进企业持续健康发展。
建立和完善财务风险预警体系，一方面，可以有效的保障物资公司财务安全，通过构建全面、可操作的指标体系，运用科学的方法对物资公司的财务状况进行监测，并及时的做出评价，可以有效的挖掘出企业财务方面可能存在的安全隐患，从而有利于企业及时采取应对措施，提高了财务安全性。另一方面，可以有效的促进企业生产经营特别是各项战略的顺利实施。企业生产经营活动特别是战略性的活动必须有财务支持，而财务风险预警体系则可以帮助物资公司合理的安排各项资金，一定程度上提高资金的保障水平。
二、物资公司财务风险预警指标体系设计
参考裴玉（2006）等研究所提出的财务风险预警指标，本文认为，财务风险所包含的不应该局限于财务领域，还包括企业的筹资能力、市场信誉等内容，因此，可以从财务指标与非财务指标两个角度来设计预警指标体系。
（一）财务指标
财务指标主要包括偿债能力（包括短期偿债能力和长期偿债能力）、运营能力、获利能力、发展能力四大类的指标，在具体的运用当中，根据物资公司的实际情况，需要将这些指标进一步细化，并根据公司数据的可获得性等进行处理，以便保证预警指标体系的正常观测。当然，对于个别短期数据难以收集但又非常重要的指标，可以采取季度、半年度的方式来进行观测，这样就可以构建一个相对完善的指标体系。
（二）非财务指标
非财务指标既包括物资公司内部管理指标，也包括公司与关联企业关系的评价指标，其中内部管理指标主要反映物资公司的管理状况，可以从内部决策的程序是否科学、内部控制体系是否完善、物资公司领导者的领导水平等方面来考察，与关联企业的关系主要用于反映物资公司在可能遭受财务风险时，关联企业遵守合约的可能性。
由于非财务指标多为一些定性的指标，在进行预警时需要有效的转化为定量的指标，在具体的实施过程中，可以借用评语集{1,2,3,4,5}={差，较差，一般，较好，好}来对上述指标进行评价，以此来进行量化。
三、物资公司财务风险预警模型的构建
物资公司财务风险预警模型，看可以借鉴管理评分法等定性分析方法，也可以借鉴Z得分模型、PLM模型、Logit回归模型、神经网络模型等定量分析方法，考虑到便于操作以及定性指标定量化处理的需求，可以通过模糊综合评价法与人工神经网络评价法进行集成，具体的预警过程如下。
（一）构建预警指标体系并对指标进行无量纲化处理
由于本文的各种指标都是正指标类，因此可以利用二次抛物偏大型分布来进行处理，以Xmax、Xmin分别表示某指标X的最大值和最小值，Xi表示实际值，则在Xi小于等于Xmin函数值为0，Xmax等于Xmin函数值为1，否则等于[(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）]2。
（二）构建模糊综合评价矩阵
对于经过无量纲化处理的各项指标，可以采取线性递增函数来表示模糊矩阵中的隶属度，以rij表示因素i获得第j（1＜j＜5）等级评价隶属度，在这里，可以用线性递增函数来更为精确的进行描述，当Xi小于等于Xmin隶属度为0，Xmax等于Xmin隶属度为1，否则等于(Xi-Xmin)/（Xmax-Xmin）。这样计算出来的rij就构成了一个模糊矩阵。
（三）利用人工神经网络模型进行风险预警
利用人工神经网络模型进行风险预警，实际上是将上述评价的各种因素指标看作是输出该指标最终评价值的非线性映射，因此，输入值就是各指标的5个评价值，隐含神经元也可以设为5个，输出为[0,1]之间的代数值，得分越高表示财务越安全。当然，在具体的运算过程中，可以利用软件编程如VB编程的方法来进行运算，这样可以提高运算效率，防止出错。
同时，在进行神经网络运算之前，还需要财务专家等参与评价来构建一个样本集，这样便于形成一个相对权威的样本供神经网络学习，便于下一步预警结果的计算。
四、完善物资公司财务风险预警体系的思考
完善物资公司财务风险预警体系，需要注重定性分析与定量分析的结合，注重参与预警分析主体的选择和预警过程的控制，注重预警结果的运用。
（一）注重定性分析与定量分析的结合
首先，要注重定性分析，财务风险的产生不一定来自于物资公司内部，还可能来自于宏观环境的变化，因此，要高度重视从宏观的角度，从公司制度的角度来分析各种可能引起财务风险的因素，这样才能更好的进行风险预警。其次，要注重定量分析，要不断的完善评价指标体系，不断完善评价方法，提高预警的及时性与科学性。
（二）注重参与预警分析主体的选择和预警过程的控制
首先，要注重预警分析主体的选择，不仅要吸收财务部门工作人员参与到预警分析中，还要吸收物资公司高层管理人员、一定数量的财务管理专家参与到预警分析中来，避免分析结果的片面性。其次，要注重对预警过程进行控制，这包括对预警指标进行科学合理的解释，为预警分析提供准确的原始数据等，以此来提供预警的准确性。
（三）注重预警结果的运用
推动财务风险预警，就是要为物资公司的决策提供参考。因此，要高度重视预警结果的运用，财务部门在进行预警分析的基础上，要通过形成完整的预警分析报告，对未来可能出现的财务风险进行分析，并提出相应的对策建议，供公司决策参考。
参考文献
[1]裴玉.企业财务风险预警体系分析[J].特区经济，2006（6）：340-341.
篇7
1信息系统项目风险管理的进程和主要内容
信息系统项目具有不确定性，在开发过程中会遇到许多风险。因此，要对项目中的各个环节进行风险管理，以确保项目的实施。有效管理信息系统项目中的风险，首先要制定相应的管理计划，然后进行风险预测、识别等，最后对风险进行定性、定量分析，以确保后期解决措施的有效实施。
1.1制定风险管理的计划制定风险管理计划是防范项目风险的前提。制定风险管理计划，不仅能准确识别风险，还能有效防范风险，并制定有效解决风险的措施。由于风险具有不确定性，因此，在项目实施的各个环节，都需要制定严谨的计划，以应对风险的发生。风险管理计划的制定，需要管理人员、客户代表、相关专家等，以召开会议的方式共同制定出项目风险管理计划，计划内容主要包括，风险管理步骤、风险管理负责人和主要管理范围、项目的投入和预算、风险分类，风险的解决措施等。在项目实施过程中，还要针对具体风险，适当修改和体征风险管理计划，确保风险管理计划更符合项目的实际情况。
1.2风险的识别风险识别是风险管理的基础。风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统的、连续的认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。信息系统项目风险具有复杂性、动态性和不确定性，因此，需要分析、识别风险，并对识别出来的风险进行归纳和分类，并记录和认知风险。在整个项目中，认真分析影响项目风险的不确定因素、风险的来源及风险可能造成的后果。此外，相关人员要定期或不定期地对风险进行分析，以发现和识别项目中存在的潜在风险和可能引发的后果。
1.3风险的定性分析和定量分析对风险进行定性分析和定量分析，能使相关人员采取针对性、目的性的措施对项目风险进行防范和控制。因此，要对风险进行排序，以预测风险的潜在性和隐蔽性。为防范风险的发生，首先要对识别出的风险进行定性分析。定性分析是指首先根据危害的大小进行排序，然后再对风险的类型进行定性分级，以提高风险预测的准确性和可操作性。通过定性分析，根据影响信息系统项目的严重程度进行风险排序,确定风险级别,以制定具有针对性的风险处理方案。风险的定量分析主要是指在特定风险分析过程中，定量地分析每项风险存在的概率和可能造成的后果，为风险管理提供可靠的数据资料。在实际分析项目风险的过程中，一般将定性分析和定量分析结合使用，以使管理者采取更加有效的风险管理措施。
2应对风险的措施
2.1针对项目中频繁变更的风险的解决措施针对项目中频繁变更的风险，首先，管理者要制定项目合同，管理人员与技术人员要参与项目的签订，双方要了解相关信息，明确项目的目标和范围等；其次，针对不符的问题，若需要变更，则要按照相关部门的规定进行合理控制。为更好地进行控制变更，可在项目中设定相关部门，统一处理变更；在项目实施过程中，如果用户提出变更，首先要提出申请，在申请中要说明理由、具体内容、变更原因、申请人等，并需要双方人员的签字，加盖企业公章，并由相关部门进行讨论，根据对项目影响的大小决定是否变更；最后，要是做好对用户的宣传与沟通工作，以保持双方的合作关系，做好项目的配置管理及文档建设，防止版本混乱等。
2.2系统功能和质量达不到要求而产生的风险的解决措施第一，相关人员要与用户更好地进行沟通，了解用户存在的问题。此外，要尽最大要求满足用户需求，双方协定达成共识；第二，在项目实施过程的每个阶段，要对项目进行评审，做好系统的质量保证和质量控制，通过评审然后进行下一阶段；强化测试，严格控制质量，对发现的问题，要立即查找出原因，并及时妥善解决；第三，了解用户，加强相关人员的培训，以提高工作效率，持续改进质量问题。
2.3团队配合较低产生的风险的解决措施第一，为工作人员提供相应的工作机会，并使其能在岗位上发挥才能。项目中的成员，要发挥自身才能，使项目团队达到高效能。第二，对工作人员进行绩效考评，以激励其更好地工作，约束其在工作中的不当行为。第三，加强团队间的沟通与交流，加强对项目人员的选拔和培训。
3结语
篇8
【关键词】 ERP； 系统参数； 风险管理； 故障树； 层次分析法
随着人们对信息技术依赖程度的增加，越来越多的企业业务开展与信息系统紧密相关，与此同时，信息系统风险也随之进入了人们的视野。风险管理是企业管理的重要内容之一，它直接影响一个企业的正常生产经营。信息时代的风险管理具有许多新的特征与内涵，需要更新观念，运用新的方法与手段，及时识别信息系统运行中的预警信号，采取措施，将风险控制在可接受范围。
一、信息系统风险管理现状
针对信息系统的风险问题，各相关机构了一系列的框架体系，如国际内部审计师协会（IIA）的“电子系统保证与控制”（ESAC）模型和美国IT治理研究院（ITGI）的信息及相关技术控制目标（COBIT）体系。目前，理论界对信息系统风险评估与管理的研究大部分停留在经验总结及定性分析阶段。在国务院国资委的《中央企业全面风险管理指引》、财政部的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》相继颁布之后，实务界各软件公司也顺势推出了各自的内控风控系统，如金蝶K3、用友内控等，但其大都未对风险进行量化评估，部分有简单量化也仅停留于粗略的等级划分；另外，也未站在整个企业层面将风险统筹管理及逻辑展示，不利于管理者进行战略决策。
风险发生于企业的各个层面，其管理不能各自为政，而整合了企业所有资源高度集成的ERP，则创造了一个让风险管理融入企业“DNA”的最佳平台。本文在目前风险管理系统已有的研究基础上，针对系统参数设置可能造成的风险，利用故障树和层次分析法中的定权方法，构造出一个闭环适时的风险管理系统，以为解决目前信息系统风险管理中风险识别内容繁杂不清、风险评估标准不明确、风险监察手段不力等诸多问题提供思路，让风险管理伴随ERP真正渗透整个企业，成为企业的新型竞争优势。
二、ERP环境下风险管理系统构建
ERP环境下，企业内部控制与ERP的信息系统控制紧密结合，很多内部控制点的控制标准、控制方法通过信息系统控制的方式实现。因此，企业内部控制风险很大程度上取决于信息系统控制的风险。目前，信息系统控制的实现方式有程序代码固化控制和参数化控制两种，其中参数化控制的有效性取决于参数设置的正确性和及时性，如果一个控制参数没有正确设置或是被恶意错设，由于ERP最大的特点就是数据集中采集、信息共同分享，控制失效就会使系统反复发生相同的纰漏并蔓延至整个企业，其风险之大不言而喻。
因此，根据系统参数设置失误可能造成的影响来确定对应风险点，扫描汇总参数设置漏洞后进行风险评估；确定参数及风险权重，计算得出风险评估值，对企业风险评级；实时监控参数设置情况，当条件事件（敏感参数错设或风险超出企业容忍度）被触发时，进行反馈控制。以此方式来管理企业风险，可以合理保证企业在可控状态下安全运营。
综上，本风险管理系统主要包括四大基本功能模块：风险识别模块、风险评估模块、风险评级模块和风险监察模块。
（一）风险识别模块
首先，根据COSO及国务院国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》对风险的定义及描述，可以精细分类把风险整理成三个级别，依次是风险层次、风险类别及风险点（见表1）。根据风险点具体含义及描述，确定ERP每个模块系统参数错设时对应的风险点（见表2）。
本模块的主要任务是通过扫描汇总系统参数设置漏洞。
（二）风险评估模块
本模块分为故障树编制和风险定量分析两个子模块，其中，故障树对展示系统参数及对应风险之间的逻辑关系，并为下一步风险定量分析权重确定及风险值计算奠定基础。
1.编制风险故障树
故障树分析技术是美国贝尔电话实验室1962年开发的，它采用逻辑的方法，形象地进行危险的分析工作，特点是直观、明了，思路清晰，逻辑性强。用故障树的方法分析风险，既可定性也可定量，兼具系统性、准确性和预测性。根据表2编制出风险故障树（见图1），图中矩形代表顶上事件或中间事件，圆形代表不要求进一步展开的基本引发风险事件。
本文在故障树的建模过程中，只探讨了下级元素与上级元素为N：1关系且逻辑关系均为或门的情况，未能充分利用到故障树强大的处理复杂结构问题的功能。今后可进一步分析各控制参数设置直接和间接影响的风险点及风险之间可能存在的连锁反应，逐渐丰满故障树，以更全面准确地对风险进行定性和定量分析。
2.风险定量分析
为体现企业对风险的容忍度，本文将故障树单纯考虑事件的发生概率加上权重因素后综合考虑。为便于得到逻辑推理计算公式，加强其概括性，设故障树顶上事件为T0，中间事件为AIi，基本事件为XIi。其中，中间事件和基本事件的下标I均表示元素所在的层次，i表示事件在该层次的顺序编号。下面依次讲解权重的确定及风险值计算具体方法。
（1）权重计算
故障树事件的定权借用层次分析法中权重确定方法求得。在构造比较判断矩阵时，事件两两比较的基础是风险发生可能造成的后果危害程度和企业对该参数设置的敏感程度，而非对顶层事件的影响大小。此法可避免对所有个体直接进行排序的困难，使决策者注意力集中，较为客观地评价两者的“优先”程度，以提高准确度。
据此，首先对照层次分析法中的标度含义表，构造出比较判断矩阵，然后利用“和法”取列向量算术平均进行求权，最后对矩阵进行一致性检验，检查矩阵A的不一致程度是否在容许范围之内。若有满意的一致性，通过一致性检验，可用其归一化特征向量作为权向量，否则要重新构造成对比较矩阵A。
例：现金流风险分支下辖3个元素X41（出纳签字）、X42（货币资金赤字警告）、X43（收款预算控制）。
比较3个元素可能造成现金流风险后果的危害程度和企业对元素的重视程度，构造出成对比较阵：
依此按照底层次顶层顶层最顶层的顺序循环，可计算出故障树所有事件权重及风险值，最终即可汇总出各企业总风险值T0=∑ni=1R（A1i）·E（A1i）。
（三）风险评级模块
依据会计确认对可能性的估计区间的划分及事件风险的权重赋值，计算出风险评估矩阵（见表3）。
如图3，当事件发生可能性极小且权重为极低、低、中时，风险等级为低；当事件发生可能性极小且权重为高和极高、事件可能和很可能发生且权重为极低时，风险等级为较低；当事件可能发生且权重为低、中和高，事件很可能发生且权重为低、事件基本确定发生但权重为低和极低时，风险等级为中度；当事件可能发生且权重为极高、事件很可能发生且权重为中和高、事件基本确定发生但权重为中时，风险等级为高度；当事件很可能发生且权重为极高、事件基本确定发生且权重为高和极高时，风险等级为极高。
根据风险等级划分原则和评估矩阵计算结果，可得出每个风险等级区间的临界值，由此划分出风险评级表（见表4）。
依据风险定量分析中得出的风险评估值，对照该表，可对应得出各风险所对应的风险等级，视情况进行分级管理。
（四）风险监察模块
一个闭环的风险管理系统，它的信息流通途径及反应机制应为“控制信息反馈信息控制信息（控制手段）”。其中前馈的控制信息应是企业根据管理需求，在故障树的节点处自定义的触发条件。其触发条件可以是敏感参数的错误设置或超出企业容忍度的风险评估值抑或是信息系统某模块参数设置的漏洞总数。
在控制信息传达出去后便得到反馈信息，再次回馈的控制信息就应该是控制手段。风险监察模块提供人工控制和程序控制两种控制手段，可根据企业需求调整控制强度，如预警提示、禁止业务进行等多个强度级别。
对风险的识别绝不是一个单一的、一次性的过程。在风险管理系统建立之初，经各种程序识别的一系列风险所在的环境，将随着这些已识别风险性质的改变而迅速发生变化，企业还需对已识别的风险进行监察。首先，在应用之初根据实际应用的ERP特点及具体业务情况确定参数及对应风险。在运营过程中，需综合考虑计算机购置成本、服务器承载能力、风险容忍度、运营效率等多个因素，依据成本效益原则，合理调整故障树并及时变更风险监察的反应机制，以适应企业运营管理需要。
三、风险管理系统的应用
通过风险管理系统对参数漏洞进行定期扫描和主动反应，可以对企业信息系统风险洞察入微，防止人为或非人为等未知因素在暗处干扰企业运行。另外，通过将风险管理系统中的参数设置和风险评级历史情况进行存档，一可将历史记录与企业经营中的财务及业务数值进行对比，建立线性关系，以探寻既定的企业运营效率之下最合适的风险容忍度及参数配置值；二可以在企业进行内审的时候给予一定的切入点，如某段时间客户信用管理参数设置为“是”，则应重点审查信用额度高的客户销售业务，如为“否”，则需重点检查销售欠款较多的客户的相关业务。
【参考文献】
[1] 陈旭，李莲.基于ERP系统参数的内部控制及风险评估研究[C].第十一届会计信息化年会论文集，2012.
篇9
【关键词】黑龙江 农户小额信贷 信用风险管理
黑龙江省是农业大省，农户小额信贷将为黑龙江省的农业提供充足的金融支持。管理好农户小额信贷的信用风险，对黑龙江省的农业和经济发展具有巨大的推动作用。本课题结合黑龙江省农户小额信贷状况和风险进行分析，找到黑龙江省在小额信贷风险管理存在的问题，并提出相应对策，以提高黑龙江省在农户小额信贷风险管理的能力，以更好的发挥农户小额信贷在推动黑龙江农业发展的作用。
一、黑龙江省农户小额信贷信用风险管理存在的问题
（一）农户小额信贷信用风险缺乏定量分析。
商业银行针对传统大型农户的分析模型不适用于农户小额信贷业务。在实际操作中，农户小额信贷业务一般是利用专家打分法和贷款评级法等较为简单的信用分析方法，以定性分析为主，即使有定量分析的成分，也是较为简单和粗糙，且主观性较强。随着农户小额信贷业务的扩大，更为客观、准确、便捷的定量分析方法已经成为迫切的需求。
（二）农户小额信贷信用风险管理制度规范欠缺。
农户小额信贷进入黑龙江省发展的时间并不长，因为它的特殊性，在发展过程中出现了不同于传统金融的问题，需要专门适合农户小额信贷的法律法规进行规范。例如，农户小额信贷引入的联保责任制，这种特殊的担保方式在我国并没有专门的法律规范，当出现违约行为或产生其他风险时，没有提出明确的解决措施及执行细节规定，使得农户小额信贷缺乏最终还款保障机制。
（三）农户小额信贷信用风险管理成本高。
对农户来说一般存在抵御风险能力不强、没有足额抵押物的特点。这决定了银行在放款前需要详尽调查农户情况信息，放款后需密切关注农户小额信贷农户的农业生产情况，及时获取农户的生产经营信息。但农户经营信息收集主要途径是靠信贷员登门拜访、调查。为保证信息的准确、及时，信贷员在贷前审查、贷后调查中需要频繁前往农户处调查了解情况，导致银行需要投入大量人力、物力。随着农户小额信贷业务量扩大，这种投入较高人力成本的模式显然不再合适。
二、黑龙江省农户小额信贷信用风险管理影响因素分析
（一）农户生产受到农产品价格和天气影响。
农户生产规模小、资金力量弱，容易受到农产品价格和天气影响。在消费需求大时，农产品销路顺畅，可以卖个好价钱；相反则难以保障农农户收入，更失去偿还银行借款的能力。
（二）农户小额信贷机构缺乏有效的信用记录和历史数据。
信用记录和历史数据记录了农户以往的信用状况信息，是农户小额信贷机构判断农户信用情况的重要来源之一，也是进行定量分析的基础之一。然而我国征信系统建立较晚，2006年才初步建成全国统一的个人信用信息数据库和企业信用信息数据库，征信的覆盖面远远不能满足农户小额信贷业务的需要。而且信用报告不够完善，所提供的数据不够充分。对历史信息的缺乏，影响到对借款人信用风险的判断。
（三）农户信用意识淡薄。
我国在信用建设方面发展不如西方国家，包括黑龙江在内的全国各地农户信用意识有待加强。银行农户小额信贷农户在农村主要为农民，这些借款者受教育程度普遍不高，信用观念不强，欠缺法律常识。部分借款人还不能意识到按时还款付息的重要性，给银行风险管理造成了很大阻碍。
（四）农户小额信贷机构信息化程度不高。
应用农户小额信贷信息管理系统的机构不多，在黑龙江个别偏远乡镇的农户小额信贷机构仍是人员手工记录信息，以纸质档案保存。虽然黑龙江商业银行一般不存在硬件设施跟不上的缺陷，但传统信贷业务的信息管理系统并不完全适用于农户小额信贷，农户小额信贷仍需适合其业务特点的信息系统。
三、黑龙江省农户小额信贷信用风险管理研究对策
（一）进一步完善农户小额信贷风险管理制度。
有关部门应当尽快出台统一、规范、具有指导性和可操作性的法律法规，对农户小额信贷实践中的问题进行指引。同时，和农户小额信贷相关的金融服务，如小额贷款担保、小额保险等金融中介服务对农户小额信贷的支持力度不够，它们的发展同农户小额信贷一样也需要政策上的扶持，需要法律制度的规范和指引。
（二）进一步完善农户征信系统需要。
征信系统作为重要的信贷信息共享平台，应当得到进一步的完善。一方面，征信系统尤其是农户征信系统应当纳入更多的农户；另一方面，农户征信系统在信息内容上需要进一步扩充完善，提供更多信用相关信息，充实征信系统。
（三）加强信贷人才培养和信贷文化建设。
银行在开展农户小额信贷业务过程中，需要加强农户小额信贷专门人才的培养，为农户小额信贷信用风险管理提供专业化的人才。除加强信用风险管理技术的培养外，还需要在银行内部建立稳定的信贷文化。在 COSO内部控制框架中，控制环境是其他部分的基础。环境影响员工的意识。
（四）在农户小额信贷银行和农户间创造良好的信用环境。
针黑龙江农户信用意识有待加强的现状，政府、银行、村委会等社会各界力量都需发挥作用，加强信用意识、法律法规的教育和普及。信任是双向的，银行在强调农户具有信用意识的同时，也应当拓宽和农户之间的沟通渠道，积极营造良好、诚信的借贷关系。当坏账发生在信用情况较好的农户时，往往不是因为农户不愿意还，而是无力偿还。尤其是通过联保方式贷款的农户，单个农户违约可能会造成集体违约。为减少类似情况的发生，银行一方面要加强和农户的沟通，另一方面要努力与农户营造诚信的借贷文化。在与农户的直接接触中，向农户渗透诚信、坦诚的意识。而为了鼓励农户的坦诚，为农户提供关于经营困境的咨询；对于信誉良好的老农户，还可以考虑在与农户签订合同前，探讨遇到意外情况而无法偿还贷款时可以给予的一定宽限措施，如延长借款期限、适当降低利息或有条件提供周转资金。给予农户一定空间，或者说“后路”，鼓励农户遇到困难时主动向银行提供信息，双方以协商的心态共同解决问题、将损失降到最低。
参考文献：
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金融工程学课程教学现状分析
目前我国很多高校都开展了金融工程学本科阶段的教学，但教学对象大都是财经类专业的本科生，采用的教学方法、教学手段所达到的效果与金融数学专业要求的培养目标还是有很大出入的。具体体现在以下几方面。
1）分析方法方面。由于我国财经类专业的本科生几乎都是文科生，对大量数据有畏难情绪，对数学公式比较排斥，缺乏对公式推导和逻辑思维的兴趣与信心。考虑到学生的实际情况，财经类专业开设的金融工程学只重视基本理论的定性分析，对该进行定量分析的内容往往一笔带过不做深入研究。结果就导致学生在思考问题和解决问题时养成了“定性思维”的习惯。这种思维习惯导致学生没能深刻理解金融工程学中的基本原理和方法，不利于学生利用所掌握的数学知识和分析技术对问题进行定量分析。没有了定量分析的过程，就无法达到金融工程学创造性地解决问题的要求，更无法使学生养成定量思维的好习惯，很难在千变万化的金融问题中游刃有余。
2）教学模式方面。传统的金融工程学课程教学模式多以讲授理论知识为主，配套的上机实验也仅仅是让学生到机房观看各金融工具的交易行情。这样的教学模式让学生对金融工程的认知仅仅停留在教材上的定义、定价公式等理论知识上，无法引导学生利用所学的定价方法和分析技术去探究各金融工具的报价结果，无法让学生接触到大量成功的金融工程案例，没有给学生更多品味揣摩的机会，也就无法让学生真正领会金融工程学中的“工程思维”，更无法达到“创造性地解决金融问题”的目标。
3）教材内容方面。目前我国金融工程学采用的教材普遍存在内容较为抽象、案例较少较旧的现象。例如，金融衍生产品的定价、设计以及风险管理等理论模型本身就是对现实问题的一种简化和抽象，其推导过程还要用到数理统计、微分方程等数学知识，数学本身的抽象性进一步加剧了模型的抽象性[3]。加之我国金融衍生产品的品种相对比较匮乏，教材中所提供的金融工程案例较少且较为陈旧，致使学生逐渐对抽象的理论失去了耐心，无法将抽象的理论和实际联系起来，更无法将理论灵活应用到解决实际问题中。
金融数学专业金融工程学课程教学改革的建议
根据上述金融工程学课程教学的现状，结合其学科特点，现针对金融数学专业本科教育的培养目标，提出以下教学改革的建议。
1）加强定量分析的培训。相较于其他专业，金融数学专业更注重于分析技术和实际操作能力的培养。因此，定量分析习惯的培养是学生能成功应用其他分析技术解决实际问题的前提。教师在介绍定量理论时，应先把基本理论介绍清楚，然后详细地分析其中蕴含的数学公式和定量分析方法，最后给出相关实例供学生演练，让学生自己进行定量分析得到结论。这样才有利于学生养成定量分析的习惯。
