国际贸易企业范文

导语：如何才能写好一篇国际贸易企业，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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1.融资审批程序不繁琐，资金流动速度快。

由于资金的约束，中小企业的资金链通常处于紧张状态。这就对其融资的速度和效率提出了更高的需求。传统的贷款之所以不适用于中小型企业，就是因为它们要求银行对需要贷款的企业进行复杂的调查和审核，其中包括：财务指标、企业发展前景、信用情况、可抵押物等。如此繁杂冗长的审批流程，无法适合中小企业的资金链长期处在相对紧张的状态的情况。近年来，国内外的各大银行看到了问题，同时也看到了商机。他们纷纷开始将目光转向中小企业的贸易融资，整合简化贸易融资的流程。将审核程序减少到只考虑该公司的每一次贸易的情况，同时参照该企业的以往的审核结果记录，根据相关规定和要求，决定是否能够为其提供资金。通过这种方式，既能够有效的解决中小企业融资对于速度和质量的需求，又能够实现了更显的有效控制，形成双赢的局面。

2.贷款的风险大、成本收益比低。

对于贷款来说，首先需要考虑的就是相关款项被挪作他用的风险如何控制的问题。但是融资方式则不需要考虑这个问题，只需要保证该交易背景准确以及过程连续，同时综合考虑企业的信用评价、违约金规模、所用的金融工具等。银行需要对贷款之后的相关管理和程序等事项进行审核，把中小企业在国际贸易过程中的利润作为其交还贷款的来源。该利润的计算方式是企业的销售所得资金扣除企业自己的款项，核算周期与贸易相同。显然此资金不可能在贸易的过程中被挪用，因此，其过程中产生的风险是很小的。

3.贸易融资能够丰富银行收入方式、调整收入结构。

我国银行领域中，贸易融资业务等中介业务还刚刚起步，其未开发的市场很大。一者，银行可以直接从贸易融资的过程中获得大量中间业务的收入；再者，中小企业快速获的银行大量贷款的难度非常大，而其对贸易融资需求非常庞大，并且对于大多数中小型企业而言，银行是其唯一的资金供应来源。基于此，银行在中小企业的融资市场上的具有毫无争议的议价主导地位。因此，银行不需要为小企业提供免费的融资服务,而可以收取合理的手续费。

二、中小企业国际贸易融资面临的困难

1.中小企业在融资过程中通常扮演弱势角色。

其特征主要体现为：（1）中小企业注册资金少，进出口规模不大，按照国家规定，中小型企业的营业额规模一般在几十万美元上下。（2）中小企业多为技术含量比较低的劳动密集的企业和公司，缺乏比较优势和主导品牌，其综合竞争力和稳定性不强。（3）中小企业的经营稳定性不强，因此很难获得银行等融资机构的支持，其业务受外部环境的影响比较强烈，世界各国、地区轻微的利率、汇率的变化都能够造成相关交易的起伏。而另一方面，银行通常无法有效的识别和控制这些风险，因此会提高为中小企业开展融资业务的门槛。此外，大部分中小企业自身也缺乏先进和有效的管理制度和管理手段，一度出现由于资金无法及时有效的周转而无奈丢失很多海外的大额订单。中小企业由于还未能够积累较高的信用记录和评分，再加上自身对于国内外商品市场和融资市场的认识不够，造成其融资的速度和成功率较低，不可避免的成为弱势角色。一般而言，其融资能力的弱点使得其融资风险进一步放大，因为正常来讲，中小型企业的资金储备较为薄弱，预期能够获得巨大利润或形成较强竞争力的项目、工程等也偏少，自主研发、高科技领域等也有很大困难，这些最终导致的结果是，企业参与的工程项目主要是收益利润较少且科技含量不高的领域中，这也在一定程度上造成了其融资困难的现象。

2.中小型企业无法有效的控制国际贸易中存在的集资风险。

考虑到国际贸易自身的属性，即同时涉及国内市场和国外市场两端，同时涵盖银行和企业这两个信用问题，必然会出现各种各样的风险形式。在这些风险形式中，最主要的形式是贸易自身所具有的风险、相关银行衍生的资产和信用风险和贸易两端企业衍生的资产和信用风险。以资产和信用风险为例来说，中国商务部进行的一个调查结果中显示，国内的对外企业中仅有百分之十设立了自己的企业信用监督管理机制。当今已存在的国际欠款中，已认定为恶意欺诈的是所有欠款的百分之七十。而且由于涉及的中小企业受困于信息不完善，无法及时有效的识别和防范各式各样的风险。由于企业自身规模、资金和职员专业能力等方面的限制，中小企业无法全面清晰的把握整个国际贸易融资领域中的业务类型、产品特点等现状和未来的发展趋势，随着相关产品、业务推陈出新的速度不断价格快，而中小企业的从业人员对同银行的沟通不够重视，很难及时的获知负责其企业需求的国际贸易融资项目。

3.中小型企业出现融资难的主要原因。

第一，银行提供贷款原因。多年来对于商业银行的国际贸易相关融资业务的特点可以概括为传统、普遍、单一，而更加符合现状的众多新兴的融资集资模式却迟迟无法得到认可；但是，有效的风险防护系统有利于加强各方融资的安全稳定性。因此以风险评估为依据制定相关的风险预防系统非常重要。第二，企业自身存在的原因。中小型企业对一般的交易形式以及固定的业务等了解严重不足，风险意识更是薄弱；基于中小企业进入贸易融资市场时间比较短的特征，其对贸易和融资的基本了解和简单的风险评估都不具备；但是最主要影响因素还是其综合实力弱，信用评价不高，无法获得担保。

4.中小型企业的融资专业人才匮乏。

中小企业里，很少有能够掌握专业的金融知识和精通银行的各种金融业务的人员，技术本领不扎实，不能够为企业创造更好的融资方法和条件。一方面，相关人员的专业知识不过关，不能满足企业的发展需要，只能机械的照搬其他企业的经验，不能很好的解决企业自身的实际问题。另一方面，企业对于这方面人才的培养不够到位，对于融资专业队伍的培养意识不够，中小企业在对人才的金融贸易知识、金融政策方面的要求过低，造成相关人员对于市场的洞擦力不足，创新能力低下，加大了企业融资的难度。

三、解决中小企业贸易融资问题的对策

1.选择适合的贸易集资方式。

作为资金融通的全新的集资方式，国际贸易集资具有低成本、高收益的优势。因此，越来越多的中小企业热衷于这种方式。在该方面需求持续增长的情况下，更多的金融单位设计、推出了形式丰富、侧重不同的融资服务。对于中小企业，尤其是那些对资金需求十分急迫然而缺乏相关经验的中小型企业，国际贸易融资方式更适合其生存和发展。中小企业选择国际贸易融资方式时，一般考虑的是低成本、低风险原则，采取融资和贸易两种方式相结合并综合运用先进的国贸融资工具，发展国际间贸易融资、供应链融资产业。

2.完善出口风险控制机制。

中小企业首先应该形成清晰的风险思想，明确、全面的认识到国际贸易融资过程中可能会出现的风险，利用多种结算方式，更加科学地防控风险。中小型企业如果要将对出口存在的风险的防控纳入到日常的工作中，就势必要完善其企业的财务核算方式，将对风险成本的监管包括进来。此外，应该提高相关收款中存在的风险的识别和控制，完善银行与企业的沟通方式。及时的躲避国际贸易在融资过程中出现的各种各样的风险，可以考虑使用某些政策性的金融手段，例如已经被诸多国家接受和使用的出口信用保险。考虑到中小企业自行调查的成本问题，出口信用保险便能够最大程度地降低由银行、客户资产和信用评级下降所带来的损失。此外，利用该保险，中小企业还能够有效的规避海外应收账款中蕴藏的风险。除了采用该保险，还有很多其他金融手段和产品可以有效的规避风险、降低损失。

3.树立良好的商业信誉。

中小企业要树立自己良好的商业信誉后，才能够让银行和政府来相信自己的实力和证明自己的价值。特别是一些想要继续扩大自己企业规模的企业，通过对自己内部管理的严格控制和制度的不断完善来满足不同地方的担保资格。中小企业所要面对的一个重大难题就是银行向中小企业放贷时疑虑不断，不敢相信中小企业的实力。这就是企业没有给自己树立好良好的企业形象和商业信誉，银行在放贷时的风险难以预估。企业如果能够向银行提供自己还贷的能力，让银行接受企业，放心的提供企业所需的贷款，实现两者的双赢，这才是企业需要努力去做到的。要做到这一点，企业需要从自身的发展方向出发，结合企业的实际情况，努力掌握相关的金融知识，完善内部管理，优化财务制度，最大限度的提高自身的承债能力。在现阶段，许多中小企业对于资金能够顺畅流动的渴望超过以往，企业没有足够的资金运作，就会出现各种问题。针对这一问题，中小企业要摆正心态，不可四处举债，融资的过程不是一朝一夕能够完成的，需要从树立自己的商业信誉开始，一步一步脚踏实地的真枪实干，为自己以后的贷款和融资创造有利的条件。

4.加强融资专业队伍的建设。

在我国，现阶段来看，对于国际贸易融资这方面有所精通的人才并不是很多，在技术上很难与国外的企业相比。无论是干哪一行的，都需要不断创新，有些是要在技术上创新，有些是要在管理上创新，有些是要在学术上创新，没有创新是不能有所进步的。在这个竞争力极强的社会，掌握创新就是掌握了市场。国际贸易融资的操作步骤和方式比较复杂，所需要的人才综合素质要求高，一方面专业的业务技术要过关，另一方面所了解的知识深度和广度要足够。中小企业要想加强国际贸易融资专业队伍的建设，第一步要加强对于企业内从事国际贸易融资人才的培训，可以让相关技术人员接受并高度掌握国际贸易的国际条例和我国的相关法律知识，同时要加入对银行政策和业务知识的培训，让其充分的掌握银行的不同融资产品的运作模式和特点。第二步，在企业日常的工作中，让企业的国际贸易融资从事人员注意要在平时工作中注重对贸易融资实践的总结，不断积累经验，尤其要精通国际贸易知识和运输保险业务，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品行情的变化，培养对国际贸易市场的洞察力，增强识别潜在风险的能力。

四、结语

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一、国际贸易融资的概述

由于商业企业的资金实力有限，企业间提供的商业信用资金较小，且期限较短，无法满足日益增长的国际贸易资金需求。一定程度上限制了国际贸易的发展，特别是中小企业的发展。为了寻求更多的资金，进出口商开始向银行等金融机构寻求帮助，银行等金融机构开始登上国际贸易发展的舞台，国际贸易融资由此产生。

二、国际贸易融资方式及其比较研究

1.国际贸易融资方式。国际贸易融资的方式有很多种，对于中小企业而言，资信状况往往遭受怀疑，且所需融资的资金金额较小，时间也较短，归结起来常用的主要有以下几种：1.1押汇（NegotiationunderDocumentaryCredit）：进出口商将代表物权的提单及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息和费用后的垫款。对于出口商而言，这种方式可以加快出口商资金周转，提前收回货款，适合在托收或信用证结算方式下使用。采用出口押汇融资，需要向银行递交具有物权凭证的提单作为押汇单据，否则银行不受理，所以此方式不适用于非海运提单交货的运输方式。此外，只有资信状况和财务状况都良好的企业才能从银行的融资那里通过押汇得到垫付货款，且银行一般采用的是出口信用证押汇和托收押汇，极少提供电汇押汇。融资对于进口商而言，不仅能解决资金周转困难，提前赎单，减少货物的滞港费用。而且能加快进口商品的加工或销售，加速资金的回笼，同时能促进进口贸易。但由于融资期限较短，一般要求专款专用，且逐笔申请，逐笔使用。对于加工贸易类的进口商，后期加工面临的资金短缺很难从银行等金融资机构中得到支持，尤其是中小外贸企业。1.2打包放款（PackingLoan）：出口地银行以出口商提供的开证行开来的信用证正本作为抵押向其发放贷款的融资行为。这种方式主要是出口商在备货期间向银行寻求资金准备货物，以便能按期完成交易。此种方式若能推广，将极大促进中小企业的出口贸易成交量。但这种方式要提防出口商不真实贸易的欺诈行为或者一证多贷的行为，以免遭受损失。出口商与金融机构之间，应突破局限，寻找更加双赢的方式，促进我国出口贸易的发展。1.3出口保理业务（InternationalFactoring）：又称保付，是指保理银行为出口商提供的一种兼有担保、融资、销售、管理、催收账款等一揽子综合服务业务，并且能根据客户的需求灵活提供服务项目。这种方式不管从出口商角度还是金融机构角度，无疑都是较理想的双赢方式，但由于根据提供的服务项目不同，收费有所不同。但这种方式能个性化的解决出口商融资及风险等问题，深受出口商青睐。但由于中小企业往往资金实力，企业实力，贸易业务量等问题的制约，面对收费较高的国际保理业务仍是未能推广。采用国际保理，对于进出口双方都有利，对于出口商而言，降低收汇风险，对于进口商而言，有利于资金周转，降低了进口成本。同时，在国际保理业务下，货物比单据重要，若货物出问题，进口商可以拒付，这大大降低了进口商的收货风险。但是对于银行等金融机构而言，风险较大。1.4福费廷业务（Forfaiting）：是指银行或其他金融机构无追索权的从出口商那里买断由于出口业务而产生的应收账款。是一种新型的出口贸易融资业务产品，是提前获得货款的一种融资方式。其最大特特点就是无追索权，出口商可以在不占用银行授信额度的基础上，100%的获得资金融通，改善资产负债比率。2.国际贸易融资方式比较研究。2.1出口押汇与打包放款。出口押汇与打包放款两种融资方式都是为出口商解决资金融通问题，但是还是有一定的差异。首先，融资的时间不同，出口押汇实在发货后获得物权单据后提交单据到银行，经银行审核无误后发放；打包放款是在货物发运前，具体来说是在出口商备货期间，帮助出口商筹措资金备货时发放的。其次，融资期限不同，出口押汇一般经申请最快的当天就可以完成，晚则几天可以完成，期限较短。打包放款的期限较长。此外，融资费用的结算方式不同，出口押汇的费用是在发放融资款项前在款项里扣除，打包放款的费用是除向出口商收取本金外，费用按利息方式收取，是额外的。2.2国际保理业务与出口托收押汇。国际保理业务与出口托收押汇类似，但也有同。首先，银行是否有追索权；在出口押汇中，银行保留对出口商的追索权；其次，银行是否担保收款；出口托收押汇项下，银行不负责担保收回货款，但是国际保理项下，银行对于一定额度内的风险和坏账是负责担保的。

三、广西北部湾经济区中小企业贸易融资的现状及问题分析

随着国际贸易的发展，国际贸易融资取得了长足的发展，并在促进贸易成交，加快资金周转，降低融资成本，提高经济效益，降低贸易风险等方面起到了非常重要的作用。但是，广西北部湾经济区中小外贸企业融资并没有那么容易，国际贸易融的作用并没有得到充分的发挥和实现，归结原因主要有以下几方面：1.国际贸易融资方式单一。我国国际贸易融资方式与发达国家差不多，但是真正运用的少。这点与发达国家日益增多的贸易融资方式相比，差距较大。我国主要的国际贸易融资方式目前用的最多是信用证结算与融资相结合的方式为主，不仅品种单一，且功能单一。出口买方信贷融资是我国出口贸易业务的核心业务之一，但是自发展以来，融资金额也并不多，使用频率和对出口的支持力度并不高。此外，我国银行从业人员业务水平和素质不高，对金融工具、融资手段的运用、结算方式的选择等了解不够，专业知识不扎实不全面，在实际操作中不仅不能恰当使用，反而加大融资风险。这也是造成融资方式单一的原因。2.国际贸易融资对象单一。目前我国的国际贸易融资主要针对的是国有大中型企业，他们企业实力雄厚，资金需求大，是我国经济产业主要支柱力量，理应得到更多资金支持。但是另一方面，随着改革开放及加入WTO，许多外资企业，中小企业，三资企业等如雨后春笋版出现，已然成为我国国民经济不可或缺的中间力量。然而这部分企业由于企业实力不强，经验较少，而被金融机构视为高风险对象，给予的资金支持少之又少。很大程度上遏制的非国有企业及中小企业的进一步发展，也不利于我国经济的更好更快的发展。广西钦州保税港区作为国家第六个保税港区，是中国-东盟合作以及面向国际开放的区域性国际航运中心、物流中心和出口加工基地。经济区主要以中小外贸企业居多，更需要得到更多的资金和政策支持，以促进经济区更好更快的发展。3.金融机构违规操作现象频出。我国银行金融机构为了帮助经验不足的国际贸易的发展，经常违规操作。以信用证结算为例。作为开证行的银行金融机构在收到出口商递交的单据后，应履行审单义务。审核单据是否与合同一致，是否单单一致，是否单货一致，并承担第一性的付款责任。然而有些银行缺把单据交给进口商审核，从而导致有些进口商在未付款的前提下，拿到单据，从而提取货物甚至销售。甚至有些进口商在面临产品市场价格下降或亏损的情况下，故意找不符点，甚至偷换单据等拒付货款。等等诸多现象，给出口商带来的巨大的收汇风险，从而也使得我国的银行金融机构的信誉受到了极大的损害。

四、对中小企业贸易融资的建议

1.加强风险防范和控制。对于国际贸易而言，加强风险防范和控制，不仅可以提高经济效益，还可以促进进出口贸易的发展，增加贸易机会，扩大贸易。当前各大金融机构针对风险防范和控制，均采用五级分类客户管理，各银行均有自己的风险防范和评估机制，但是若要对国际贸易融资中的风险进行有效的防范，需加强金融监管，制定专门的授信审查标准，完善金融风险评估机制，政府要参与监管，改善部分金融机构因高额利率放宽准入条件和降低风险防范职能。尤其是广西北部湾经济区，中小企业居多，应制定出一套针对中小企业的风险防范体系和准入标准，出台专门授信体系或政策，在准入程序中加入政府职能部门的审批，多举措，多形式的加强风险防范，真正发挥风险防范措施的作用，为国际贸易中小企业融资保驾护航，促进中小企业健康发展。加强对客户资信状况的调查与管理，采取五级分类管理，对于资信状况或财务状况不好的客户，应加强监控，加强大数据系统的建设和管理，完善客户档案，完善银行管理体系，调查、提交资料、审查、放款等工作分离开，防止违规操纵和腐败。2.大力发展多种融资方式。融资方式单一问题，主要还是金融机构风险防范体系不完善，不敢采用多样化的融资方式，尤其针对经济实力较弱的中小企业，更是显得畏首畏尾。银行等金融机构应考虑中小企业的特点，将授信风险和客户主题风险划分开，多从中小企业的贸易信用和交易实力来综合分析中小企业的风险，风险防范控制从传统的抵押物权控制到从贸易的各环节进行防范和控制，如贸易单证真实性的控制、收发货过程的物流控制、资金回收风险的控制等方面入手，综合的分析和控制风险，更符合我国中小企业的融资方式。此外，随着贸易竞争日益激烈，延期付款想象频繁，采用福费廷方式融资必将成为融资发展的趋势和必要。3.创新融资产品，帮助中小企业乘“一带一路”东风走出去。随着广西北部湾经济区国际贸易的发展，尤其是中国-东盟自由贸易区的发展，以及“一带一路”发展建设的需要，呼吁银行等金融机构跟上时展步伐，利用互联网创新金融服务，提高国际贸易融资从业人员的业务水平和能力，帮助中小企业解决资金流问题，从而在“一带一路”建设中更好的走出去。五、结语国际贸易融资影响国际贸易的长足发展，尤其是对于企业体量小，经济实力弱，市场竞争复杂的中小企业，融资难成了阻碍这些中小企业发展的拦路虎。我们应当在加强风险防范和监控、丰富融资方式、创新融资产品的基础上，帮助中小企业更好的走出去，也为广西北部湾经济区的发展献上绵薄之力。

参考文献：

[1]熊柳煦.促进中小外贸企业国际贸易融资的对策和建议[D]西南财经大学.2007.

[2]文燕.国际贸易融资创新在我国的应用研究[D]北京交通大学.2006.

[3]席高阳.我国中小企业国际贸易融资问题探讨[D]华北电力大学.2007(12):83-85.

[4]王雪.关于我国外贸企业融资策略的研究[D]首都经济贸易大学.2010.

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【关键词】国际贸易风险，风险规避，对策

一、国际贸易风险概述

在国际贸易中，国际贸易风险主要是指在国际贸易活动中，由于主客观原因导致贸易主体的实际损害的不确定。它既具有风险的共同特征，又有其自身的特性。这里的实际损害的不确定发生与否与国际贸易业务流程有直接关系，最终能否有实际损害发生并不确定。但是，国际贸易风险结果的不确定性，既能带来损失，也有可能带来获利的机会。

二、国际贸易风险分类

1、按照风险的性质来划分，可分为静态风险和动态风险。静态风险是由于发生了不受人的意志支配的事件如发生不可抗力等引起的，动态风险是由于市场、产品供求关系、生产工艺改进等变化而引起风险的发生。

2、按照引发风险的因素来划分，可分为自然风险、社会风险和经营风险。

3、按照风险外在表现形式来划分，可分为有形的风险和无形的风险。

4、按照风险强度的高低来划分，又可分为高强度风险、中度风险和低度风险等等。

5、按照引起风险事故的原因不同，还可将国际贸易风险分为国家性风险、市场性风险和欺诈性风险三个大类。

6、国际贸易风险还可从宏观层面与微观层面两个方面来划分，（1）在宏观层面上，主要包括来自贸易双方国家或地区的政治风险、社会风险、政策风险、经济风险等。（2）从微观层面看，主要体现在企业自身的风险上，一般包括企业在经营战略目标的制定和经营策略实际运用方面的风险。

三、国际贸易风险的成因

因为国际贸易的范围大，涉及面广，几乎涵盖各个行业和很多领域，因此国际贸易风险的成因也有许多，像国家局势动荡、战乱、经济危机的爆发、国际市场竞争激烈、从事国际贸易活动主体资格的不确定等，都有可能引发国际贸易风险。在众多的原因当中，引起风险最重要的原因就是信息不对称。以国际贸易海上货物运输为例，买卖双方以CIF价格成交的进口业务中，由于信息不对称就存在自然风险、意外事故和运输欺诈等风险。

四、外贸企业规避国际贸易风险的对策

（一）做好客户资信调查，是规避风险的前提。所谓客户资信调查，即对企业的资格和信用状况等方面进行调查，一般包括四个方面内容：一是核验对方企业提供证件的真实性；二是通过对交易对象所在地的银行等金融机构查询是否存在不良信用，有没有较大数额的贷款到期未偿还，以此确定贸易对方是否具备履约能力。三是确定贸易对方的身份和主体资格是否合法。四是调查对方企业的信誉度，是否存在不良行为历史记录。

（二）善于用法律手段来保护自己。外贸企业应学会用法律来保护自己，在合同中增加违约之后的成本，使对方不能随意违约，从而减少恶意违约的可能性。在签订合同的时候，要注意以下事项：（1）双方应对合同中适用的国际贸易惯例与本国法律发生冲突时，是按照国际贸易惯例还是按本国法进行解释，一定要事先明确；（2）合同文本内容要完整、要件完备、用词准确，避免产生歧义；（3）为方便解决日后发生的争议，建议在合同中尽量约定仲裁条款为本国仲裁且为终局裁决；（4）为避免以后发生风险，力争使用本方提供的合同签约文本。

（三）重视技术手段在风险转移中的应用

1、投保货物运输保险。为将运输途中的潜在风险进行合理转嫁，外贸企业投保货物运输保险，有助于强化企业对风险的管理，同时也有助于经营秩序的正常运行，促进对外贸易活动的发展。

2、充分运用出口信用保险。我国出口信用保险制度的实行始于上个世纪八十年代末，由于出口信用保险作为对货物运输保险的补充，它主要针对一般保险公司不愿承保的出口业务中的外商客户的信用风险以及有可能发生的政治风险，将投保货物运输保险欠缺的方面有效地进行弥补，最大限度地保障了出口商的利益。

3、善于使用国际保理业务。在该项业务中，国际保理业务服务商为外贸企业提供一系列综合服务，主要有调查外商的资信状况、催收应收而未收回的账款、企业财务管理以及风险担保等业务，消除买方潜在的信用风险。

4、合理使用银行保函。银行保函，是由银行出具的担保申请人能够按合同约定如期付款的保证，在申请人不履行的情况下，则由银行代为申请人履行付款义务。从使用范围上讲，银行保函大量地使用在对外进出口贸易中。

5、备用信用证的适用。在国际贸易中，往往由于各国对商业银行开展保函业务在法律上的规定各不相同，有的国家允许本国商业银行开展此项业务，而有的国家则不允许。在这种情况下，商业银行会选择变通，将银行保函业务用备用信用证业务进行替代。

（四）选择有效的货物款项结算方式。国贸中，汇付、托收和信用证支付是常用的三种方式。（1）汇付对进口方来说，不适用于合同数额较大的支付。（2）托收的内容恰恰与汇付相反，对出口方而言，托收存在的风险很大，在市场发生变化而对进口商不利时，进口商就有可能拒付货款。（3）信用证通常是以银行信用为企业进行担保，体现了银行的信用，这是区别于汇付和托收的最大特点。

（五）产品质量是占领国际市场的根本所在。企业要在激烈的国际市场竞争中，站稳脚跟并从国际大市场这块蛋糕上分一杯羹，就要从提高产品质量、提升产品档次和工艺上下功夫，因此，企业要重视科技研发，重视新技术在生产过程中的应用。

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2001年我国加入了世贸组织，同国际间的贸易往来不断增多。在这种大的环境背景下，我国很多中小企业都获得了较大的发展空间。但在中小企业对外贸易额不断增加的过程中，中小企业国际贸易融资困难成为人们关注的一个重点问题。

1 国际贸易融资概述

1.1 国际贸易融资的基本定义

国际贸易融资属于一种金融方式，至今已有百年的历史。国际贸易融资的出现大大促进了进出口贸易的发展。贸易融资就是指为了便于进出口贸易所提供的一种更加便利的融通活动，主要发生于国际结算业务之中。国际贸易融资有两种定义方式，一种是从广义角度来说，国际贸易融资就是一种资金融通活动，主要发生于有形商品的国际贸易之中；另一种是从狭义角度来说，国际贸易融资是一种信贷活动，发生于国际贸易之中。

相比于普通的信贷活动，国际贸易融资具有较为显著的特点。第一，国际贸易融资的周转速度比较快。国际贸易融资主要发生于国际贸易活动之中，因此国际贸易融资的特点就和国际贸易形式之间具有较为密切的关系。国际贸易活动的时效性比较强，从而决定了国际贸易融资周转速度快的特点。第二，国际贸易融资的融资方式具有多样化的特点。进口贸易和出口贸易的融资方式是有所不同的，同时也是多样化的。而且随着国际结算方式的不断发展，国际贸易融资方式还将发生变化。就目前的情况来看，国际贸易融资方式可以分成传统的融资方式和新兴的融资方式两种。不同的融资方式所对应的结算方式是不同的。第三，国际贸易融资的手段比较灵活。一方面，国际贸易融资形式发生了较大的变化，进行了融资形式创新；另一方面，企业获取国际贸易融资的担保形式发生了变化，可以采用多种担保方式。

1.2 国际贸易融资的作用

国际贸易是国际间进行交流的一种方式，对于全球经济的发展具有重要的意义。国际贸易融资是在国际贸易的基础上发展而来的，同样具有十分重要的作用。首先，国际贸易融资的出现对于银行业务的发展具有重要的作用。商业银行的主要业务中就包括国际贸易融资，国际贸易融资业务所占的比例比较大，对商业银行的利润增长具有直接的影响。因此，很多商业银行都比较重视国际贸易融资业务。相比于一般的业务来说，国际贸易融资业务具有自偿性的特点，这样就可以降低银行承担的风险。同时，国际贸易融资业务的周转速度比较快，可以减少银行的成本。其次，国际贸易融资的出现对于宏观经济的发展具有重要的作用。改革开放政策实施以后，我国经济增长速度比较快。加入WTO以后，我国进出口贸易额大幅度增长，从而使得我国成为世界第二大经济体。由此可见，对外贸易的发展同宏观经济之间具有较为密切的联系。国际贸易融资可以促进对外贸易发展，进而促进了我国宏观经济的发展。

2 中小企业国际贸易融资现状分析

目前，我国中小企业所处的发展环境既具有优势也具有劣势。首要的是，介绍中小企业发展环境的优势。中小企业所处发展环境的优势主要表现在下述三个方面。一是中小企业由于规模比较小，对市场变化的反应较为灵活，市场适应能力比较强。相比于大型企业来说，中小企业大多是私有企业，大多采用家族式的管理方式，这样的管理方式虽然存在一定的弊端，但却具有管理集中的优点，在面临市场突变情况时能及时做出相应的反应；二是中小企业的产品具有多样化的特点。中小企业的生产规模比较小，但是生产产品的种类比较多，而且还可以根据客户的需要生产定制化产品，这样就使得中小企业可以在市场上占有一席之地；三是中小企业的生产成本比较低。中小企业生产同一样产品所需要付出的管理费用、财务费用和人工费用都要远远低于大型企业，这样就使得中小企业生产出的产品具有价格优势。其次，介绍中小企业所处发展环境的劣势。中小企业所处发展环境的劣势也表现在三个方面。第一，就是宏观政策方面。国家的宏观政策更加偏向于大型企业，这使得中小企业的发展缺少有利的政治环境；第二，就是资金问题。中小企业普遍面临着融资困难的问题，这也严重制约了中小企业的发展；第三，就是社会服务环境。我国的社会服务环境要远远落后于发达国家，使得中小企业获取技术、人才的渠道比较少，影响了中小企业的进一步发展。

我国中小企业国际贸易发展的速度比较快，但在最近几年，受到全球经济环境、产能过剩等多方面因素的影响，我国中小企业国际贸易发展速度下降，很多中小企业都面临着破产的局面。中小企业国际贸易形势的发展影响了中小企业国际贸易融资业务的发展，就目前的情况来看，我国中小企业国际贸易融资的现状如下所述。第一，中小型对外贸易企业具有较强的融资需求。国际贸易业务不同于其他的业务，在贸易的过程中需要经过多个环节，这就影响了资金回笼的周期。因此，中小型对外贸易企业面临着资金不足的困境，需要进行国际贸易融资；第二，中小型对外贸易企业获取银行融资较为困难，这是我国中小型对外贸易企业一直都存在的一个问题。

3 解决中小企业国际贸易融资问题的策略

鉴于中小企业国际贸易融资需求迫切，融资困难的现状，必须要采取合理的解决措施。但中小企业国际贸易想要解决融资困难这一问题也不可能一蹴而就，需要多方面的共同努力。

首先，应完善相关的政策，建立系统化的宏观政策保障体系。中小企业国际贸易融资业务的发展需要政府的支持。系统化的宏观政策保障体系应包括两方面的内容。一是应建立政府支持体系。国家应根据我国的实际情况，积极吸取国外的经验教训，给予中小企业国际贸易融资业务政策和法律上的支持。一方面要完善相关的法律法规；另一方面应加大对中小企业国际贸易融资业务的扶持力度。二是应建立信用担保体系。导致中小企业国际贸易融资困难的关键因素就是无担保无抵押，这样就使得银行等金融机构无法认可中小企业的还贷能力。因此，应建立集多种担保形式于一体的信用担保体系。

其次，应创建金融服务体系。随着我国对外贸易的不断发展，中小型对外贸易企业发展的速度比较快，涉及的行业领域比较多，而且多是一些新兴的领域。为了促进中小型对外贸易企业的发展，国家应建立金融服务体系，加强对中小企业信贷方式的管理，拓宽中小企业的融资渠道。

最后，应提高中小企业自身的素质水平。一方面，使得中小企业自觉维护市场秩序，促进国际贸易市场健康发展；另一方面，应提高中小企业的信用等级，与银行等金融机构建立较好的合作关系。

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关键词：中小企业 国际贸易融资 发展模式

我国是社会主义市场经济体制，我国的市场经济中占据着较大比例的是中小型的企业，中小型企业数量众多，是我国社会主义市场经济建设中的一个重要的不可或缺的组成部分，也是我国发展国际贸易、进行国际贸易融资的重要力量，为了能够探索出一条更好的中小企业国际贸易融资的新发展模式，首先我们将对我国中小企业国际贸易融资发展的现状做一个分析，明确我国中小企业国际贸易融资发展所处的一个大背景。

一、我国中小企业国际贸易融资发展现状分析

首先我们先来对我国的中小企业国际贸易融资发展现状做一个分析，分析现状我们主要是从三个角度来进行，银行、中小企业自身以及社会这三个方面，下面我们将具体地阐述下这三个方面对我国中小企业国际贸易融资发展现状的影响以及各自存在的问题。

1.银行对于中小型企业设置的国际贸易融资门槛过高。

我国的中小企业与大中企业相比，在市场竞争力方面比较弱，而且自身缺乏必要的信用担保体系与评价体系，银行将贷款借给中小企业开展国际贸易融资活动还存在着很多的风险，银行为了确保自己的利益不受损伤，银行在实际的融资过程中，会认真仔细地经过严格的层层审批，审批程序过多，就会很容易延误中小企业进行国际贸易融资的时机，国际贸易融资的标准也随之提高，这更给中小企业进行这项活动设置了障碍，不利于中小企业的发展。除此之外，我国的银行的金融产品多数都比较单一，主要是传统的融资方式，不能跟上国际金融贸易改革发展的步伐与需要，也不能满足我国中小企业国际贸易融资的需求。

2.中小型企业缺乏相关专业的国际贸易融资人才。

中小企业一般规模不大，专业的国际贸易融资人才也是比较稀缺的，必要的财务管理制度与信用管理制度也是缺少的，而这两者是开展综合性金融服务的条件要求，中小企业要想发展好自己国际贸易融资事业，企业的相关从事人员就必须具备一定的理论知识与比较丰富的实践经验。但是我国的国际贸易融资事业处于初级阶段，许多从事这方面工作的人员并不具备这些要求，另外他们没有经过专门的训练以及培训，不能够充分掌握一些保理等国际惯例，因而在工作时会遇到困难，造成工作效率低下，面临着国际贸易融资困难的局面，中小企业的规模比较小，企业自身没有完善的财务支持与管理系统体系，基本的信用评价体系不够完善。

3.我国关于中小企业开展国际贸易融资的法律法规制定的不健全。

我国在关于中小企业开展国际贸易融资方面的立法工作做得不够好，相关的法律不健全，缺少审批的标准与依据。我国的中小企业在这方面发展起步较晚，发展比较缓慢，相关的法律法规没有很好地建立起来，一些行政干预手段的使用，增加了审批制度的复杂性，中小企业的国际贸易融资的需求不能得到根本上的满足。我国对于其他国家的法律法规不熟悉，从而导致我国的法律与国际相脱节，中小企业得不到很好的发展。

二、国际贸易融资的特点分析

国际贸易融资是一种跨国际的信贷行为，这项贷款资金主要是用来支持进口贸易的开展，贸易开展的基础准则是信用。这种信贷行为的特点是：借贷双方的当事人不是同一国家的，地域上的差别距离更增加了信贷活动的风险与一般信贷活动相比。通常情况下，国际贸易开展时，借款的一方是进出口商，这些进出口商是企业或者是个人承担信用贷款。也有属于非个人的信贷机构如银行或者是政府。国际贸易中经常使用的货币类型是欧元、美元以及日元等等，货币种类的选择在融资时是一个非常重要有很关键的问题，因为市场处在一个不断变化动荡的状况下，国际政治变化莫测，这些不确定的变化因素都有可能造成货币汇率的起伏变化，因此国际贸易融资时，应该综合地考虑这些问题，最后做出正确的决策。国际贸易融资面临的风险也是非常大的，这种融资方式是以跨国形式开展的，借款人不仅承担着信贷过程中会出现的商业风险，还要承担着一些潜在的风险如公司亏损无力偿还等。在结算过程中，也会很容易出现欺诈等信用方面的风险问题，这些对国际贸易融资的开展都是具有很大的挑战性的，根据国际贸易融资的这些特点，我们要结合中小企业的实际发展情况，积极提出我国中下企业国际贸易发展的新模式。

三、我国中小企业国际贸易融资发展新模式分析

上面我们已经分析阐述过我国中小企业国际贸易融资发展状况与存在的问题，我们需要结合国际贸易融资的特点，积极想出我国中小企业国际贸易融资发展的新模式，促进我国国际贸易融资的发展，增强我国的经济实力，下面我们就来具体阐述下如何发展我国的中小企业国际贸易融资发展模式。

1.完善银行的国际贸易融资体系，开发金融新产品。

银行在我国的国际贸易进出口方面发挥着重要的作用，我国的银行要想扮演好其角色，就必须学习借鉴国外的一些商业银行的经营模式，结合我国的实际情况，建立健全一整套针对中小企业融资的信贷评估与担保体系，对于外国的一些担保银行服务业务展开必要的调查，了解掌握其他国家的外贸政策、金融惯例等等，主动积极地掌握中小企业相关的国际贸易融资资料与情况，做到为中小企业国际贸易融资做出自己的贡献。另外还要积极地对银行的金融产品进行开发与创新，传统银行金融产品主要是传统国际贸易融资，无法满足中小企业在国际融资方面的新要求，因此银行必须积极进行结构性贸易融资的创新，按照国际贸易的新要求进行重新组合与创造，结合实际情况，将出口信贷。信用担保等手段方法结合起来，做针对中小企业的金融产品，保障中小企业贸易融资的安全性与有效性。

2.提升企业相关专业人员的知识与水平，建立完善的财务管理系统。

中小企业应该加强对于专业的国际贸易融资人才的培养，增加自主研发的资金投入，通过多种方式多个渠道吸引人才贤士为其提供优厚的薪资待遇，为人才的发展提供更大的发展空间，这些专业人才才能更有热情发挥自己的能力，中小企业也吸收到了新鲜的血液。另外企业还要建立起一套比较完善的财务管理与信用评价体系，将企业的财务管理以及财务支持进行规范化与制度化，建立完善的国际贸易融资评价体系，采用先进的技术手段监管整个融资的过程，降低减少出口贸易的风险，根据风险的大小对融资类型进行科学合理地划分，找出解决各自问题的方法。

3.加强国际贸易融资立法体系建设。

完善的法律体系能够为我国的经济发展提供重要的法律保障，我国在这方面的法律制定与法律体系建设方面还是不足的，需要借鉴欧美等发达国家的比较成熟先进的国际贸易融资的法律，结合我国自身的发展情况与民情，制定出符合我国经济发展的中小企业融资的相关法律法规，制定时，需要将国际贸易中的一些国际惯例与国际法要求考虑进去，与其他国家的法律不发生冲突。通过法律的制定与法律体系的完善，将企业的根本利益保护了，也有效地促进了我国中小企业的稳定繁荣发展。

四、结语

经济全球化发展迅速，我国的经济发展需要跟上这一发展趋势，结合我国经济发展的实际情况，制定出我国中小企业的国际贸易金融发展目标，充分发挥主观能动性，银行完善国际贸易融资体系，企业积极完善各项制度，我国相关部门加强有关的国际贸易立法工作，建立健全完善的法律体系。

参考文献：

[1]钟俊.我国中小企业的国际贸易融资[J].经济导刊,2012,(5):32-33.

[2]张晓锋.试分析我国中小企业国际贸易融资的新模式[J].中国商贸,2011,(35):134-135.

[3]景楠.我国中小企业国际贸易融资的问题与对策[J].商业经济研究,2015,(8):35-36.

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关键词：中小企业；国际贸易融资

一、前言

在目前世界经济全球化和经济一体化的大潮冲击下，我国企业的竞争压力越来越大。而我国的企业中绝大多数都属于中小企业。这些中小企业创造的出口额占出口额总数的60%以上。由此可以断定，在我国的国民经济的发展中，中小企业起了非常重要的作用。

但是，我国的中小企业的发展却一直受到国际贸易融资难的限制。企业的发展规模一再受经济问题的限制。在很多中小企业，尤其是发展势头很好的成长中的中小企业，中小企业主一直受到融资难问题的困扰，这个问题限制了这些原本可以发展更好的企业的进一步提高发展。因此，目前有很多的经济领域的学者在关于中小企业融资问题方面做了多项研究探索，并且也就此问题提出了解决方法，比如对金融体制进行改革，使得资本市场多层次发展，从而更有利的发展中小企业融资结构等等。的确，在世界经济环境日趋复杂的今天，我国中小企业如果不能较好的解决这一问题，那必定会限制自身的发展，从而限制我国经济整个飞速发展的态势。因此，对我国中小企业的融资现状的改革势在必行。

二、当前我国中小企业国际贸易融资面临的主要问题

（一）国际贸易融资方式比较单一

商品进出口融资的两种基本方式：直接融资和间接融资。直接融资，通过货币市场发行商业票据等货币工具进行直接融资的方式；间接融资，指通过各种专业机构或商业银行提供专门融资服务，或者由中介机构提供中介服务进行融资的方式。

虽然现在国际上通用的贸易融资方式随着规模和方式向着更为复杂或者更高方式发展，形式也日益繁多，但是在实际的操作中仍然是以传统的间接融资方式为主，其他融资方式为辅。保险市场、股票市场、债券市场及其他的金融产品对中小企业的融资都缺乏通道。即用信用证结算与融资相结合的方式，品种少并且功能单一，而目前国际一些新型融资方式，如国际保付等较复杂的业务所占比例较小。

（二）国际贸易融资的对象集中

因为有收不回贷款的顾虑，避免银行自身的损失，我国的商业银行和政策性银行往往出于风险考虑，一般将目标客户集中于国有大中型企业、三资企业。中小企业由于规模小，影响力小，在国际市场上竞争力相对大中企业要弱不少，在对中小企业进行融资时，不愿对其提供贸易融资。加之一些中小企业在发展过程中缺乏长远眼光或者一时之需，为了解决资金的燃眉之需，通过押汇或者打包放款等方式套取银行资金，影响了银行在短期收回借款，致使银行放贷限额较低或者不敢放贷，难以满足中小企业国际贸易业务发展需要。

（三）企业缺乏专业的高素质的财务管理人才

人才的缺乏是我国中小企业国际贸易融资创新进程中的一大关键。大多数中小企业由于成立时间较短，在资金方面都有着不同程度的缺乏，没有形成一套完善的管理机制，从而加大了国际贸易融资的风险，使得中小企业的国际贸易融资存在着天生的困难；而中小企业规模小，特别是在财务管理方面，一般的中小企业只配备了最基本的财务管理人员。由于财务人员的不够完善，不能做到各司其职，导致了企业内部财务信息较之大企业相比要混乱得多。

国际贸易融资本身是一项集合了多种学科的综合性金融贸易服务，它包含贸易融资，企业风险评估，信用担保评估等多项服务。因此，要求从业人员不仅要有丰富的经验，还要有扎实的专业理论知识。我国国际贸易融资创新起步晚，许多中小型企业的相关从业人员没有接受过相关的专业教育和培训，对国际贸易融资的专业知识还没有完全的掌握和理解。因此，当务之急，我们应当积极培养国际贸易融资的全方位的人才，特别对于国际上通用的金融知识能够熟练掌握和运用。

（四）出口商品的品种缺乏技术含量

国际贸易中融资困难的又一个原因是我国出口商品一般以加工半成品或者小商品为主，技术含量较低，国际竞争力不大。企业借贷或者银行担保，往往要全方位的考察企业的实力，而一个企业是实力如何，产品所包含的技术含量很能说明问题。中国出口的小商品以及手工加工的商品，在市场上主要以性价比高而取胜吗并没有多少的技术含量的支撑。所以，在国际融资的过程中，势必会缺乏竞争优势。因此我们如果开发在国际市场上具有竞争力的、高技术含量的商品，提高企业的品牌价值和国际知名度，企业的综合实力自然能得到加强，国际贸易融资自然会有好的平台。

三、解决我国中小企业国际贸易融资难的对策

（一）政府要对中小企业给予政策支持

随着市场经济的发展，中小企业在金融系统中的劣势地位越加明确，近几年国家也逐渐意识到中小企业的重要作用，加大了对中小企业的扶持力度，但我国还没有一个成熟的中小企业支持体系，与发达国家相比，扶持力度还不够。如果政府不对中小企业的融资给予积极扶持，中小企业的发展会越来越举步维艰。

所以，政府可以从不同方面对中小企业给予金融政策上的支持，例如在财政预算中建立一定规模的中小企业贷款风险准备金，或者通过税收优惠、财政补贴等方法对中小企业给予金融支持，组织中小企业构建互帮协会等等，为中小企业的发展构造一个良好的的政策大环境。

（二）完善中小企业信用担保体系

银行要鼓励出口单位在对外付汇时使用外汇贷款功能。在政策允许的范围内，积极有效地推广使用金融衍生工具，扩大出口押汇的范围，引导外汇资金均衡的双向流动，弥补中小企业的资金的不足问题。并同时加强中小企业信用担保制度建设，为中小企业拓宽融资渠道，解决信息不对称问题。建设中小企业信用管理系统，为企业利用信用产品进行融资和交易提供便利；完善建立中小企业信用评价体系，提高中小企业的信用等级；建立中小企业的担保市场体系，在各级政府或者机构的帮助与支持下，建立起民营商业担保机构以及企业之间间的互帮互助的担保机构；而政府要建立中央和地方政府的分级担保制度，并拨出专项资金作为中小企业的融资担保基金主要资金来源。

（三）银行应加强对中小企业的信贷支持，并同时开发新型金融产品

中小企业生产规模小、借款频率高、额度小，并且具有自我偿付性，银行首先要根据中小企业的这两个特点，并根据企业的业务能力、交易对手资源及企业履约的信用记录评定其信用，建立起当地的中小企业信用档案，根据实际情况制定有别于传统针对大中型企业信贷业务的借贷标准，这样的借贷标准要能客观、合理地反映中小企业的状况和偿债能力，从而利用这些指标加强对中小企业的信贷支持。

同时，银行要加大新型金融产品的开发力度。银行在开展国际贸易融资业务时，要针对企业的需求开发金融产品创新型产品；银行除了发展现有的新型国际贸易融资产品外，还可以通过将不同的国际贸易融资方式进行合理的组合搭配，发展针对不同情况的，适合不同企业情况的结构性贸易融资业务，满足企业不同的融资需求，努力实现贸易融资产品的个性化。例如现在有部分地方银行针对中小企业抵质押难的问题，创新贸易模式，开发了有存货质押模式。作为一种新型的融资模式，该模式能够切实地帮助企业实现贸易融资。

（四）与此相关的法律法规需要进一步的制订与完善

中国的金融立法缺失问题严重，明显滞后于金融业务的发展。国际贸易融资的相关法律还没有将业务当中涉及到的，包括抵押、信托等行为的权利与责任给出明确的法律。立法部门需要尽快的对贸易融资的相关法律法规进行完善，在法律上对国际贸易融资当事人的责任和权利做出具体的界定，避免因现有法律与国际惯例之间存在的差异而导致银行与企业在业务操作时产生的法律风险。

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供应链管理（SupplyChainManagement）是近年来随着全球制造（GlobalManufacturing）的出现在企业资源规划(ERP)的基础上发展起来的管理方法。企业供应链管理，是对供应链中的信息流、物流和资金流进行设计、规划和控制，统一整合企业的制造过程、库存系统和供应商产生的数据，对供应、需求、原材料采购、市场、生产、库存、定单、分销发货等的管理。企业供应链管理的目的在于增加企业对市场的预测性，减少库存，提高发货供货能力；减少工作流程周期，提高生产率，降低供应链成本，减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度，保证在正确的时间把正确的产品/服务送到正确的地方，确保顾客满意，以中心制造厂商为核心，将产业上游原材料和零配件供应商、产业下游经销商、物流运输商，产品服务商以及往来银行结合为一体，从而有效分配资源，提高工作效率，提高企业对市场和最终顾客需求的响应速度，增强竞争力，提高供应链中各成员的效率和效益。

企业供应链管理可以分为如下几个部分：

计划部分：企业设定一个策略来管理所有的资源，以满足客户对所生产产品的需求。这一部分的目的在于建立一系列的方法监控供应链，使之能够有效、低成本地为顾客递送高质量和高价值的产品或服务。

采购部分：这一部分的任务是选择可以为企业的产品和服务提供货品和服务的供应商，和供应商之间建立一套定价、配送和付款的流程，包括提货、核实货单、转送货物到本企业的制造部门并批准对供应商的付款等。在这一部分，企业还要制定对供应商提供的货品和服务的管理流程，对之实行监控，针对其中的问题加以改进。

制造部分：这一部分是指安排生产、测试、打包和准备送货所需的活动。在这部分中，企业要测量供应链中质量水平、产品产量和工人的生产效率等内容。

配送部分：也就是我们通常所说的“物流”部分，这一部分要做的工作是调整用户的定单收据、建立仓库网络、派递送人员提货并送货到顾客手中、建立货品计价系统、接收付款。

退货部分：指建立网络接收客户退回的次品和多余产品，并在客户应用产品出问题时提供支持，也就是供应链中的问题处理部分。

供应链管理是企业适应日趋激烈的全球竞争的一种有效途径，供应链管理可为企业带来如下的效益：

（1）降低供应链内各环节的交易成本，缩短交易时间。

（2）使供应商随时掌握企业的存货情况，根据需求及时组织生产，由此降低企业的存货水平。

（3）方便供应商及时取得存货和采购信息，减少采购管理的人员，降低采购成本；

（4）便于企业准确及时地预测市场变化，根据市场需求生产出需要的产品，减少生产时间。

2国际贸易融资与中小企业的发展

国际贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，进出口商选择的国际结算为依托、基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产，以在国际结算的相关环节上提供的资金融通，以加速企业的资金周转，解决企业应收账款或对外付款所面临的资金困境。国际贸易融资可以改变企业的资金流，影响企业资信调查、催收账款、信用担保等财务管理。国际贸易融资的方式可以同时服务于两个市场，使外贸企业对内、对外业务的资金链实现对接。

随着我国经济体制改革的深入和市场经济的发展，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。国家取消对公有制经济对外贸经营权的垄断以后，越来越多的中小企业获得外贸经营权，成为我国外贸领域一支生力军。但是在过去的一段时间内，虽然中小企业在经营方式和市场开拓方面较为灵活，但是受经营规模和自有资金规模所限，在发展中常常遇到资金短缺的约束造成这一问题的主要原因是：

（1）银行出于资金安全的考虑，对中小企业融资条件苛刻：我国中小企业数量众多、但是质量良莠不齐。

（2）银行出于对利润最大化的考虑，对中小企业贷款的积极性不高。相对于大型企业来说，大多数中小企业对信贷需求量小、次数多，贷款的机会成本较高。

（3）针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系普遍缺乏，我国传统的金融政策和融资体系是以国有企业特别是国有大型企业为主要对象设计实施的，普遍缺乏针对中小企业融资的适用金融产品、信贷评价体系和担保体系。如果银行参照针对大企业的财务指标标准，那么众多有融资需求的中小企业将达不到要求，企业也就无法得到贷款。

中小企业融资往往具有金额小、次数多、周转速度快等特点，而贸易融资则具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调针对资金流和物流的操作控制，淡化财务分析和准入控制，有利于动态把握风险，规避中小企业经营不稳定的特点，相对于普通的流动资金贷款，国际贸易融资具备风险度、银行准入门槛、审批流程速度等方面的优势：

（1）在银行传统的流动资金贷款过程中，银行要对企业的规模、净资产、负债率、盈利能力及担保方式等情况进行严格的审查，中小企业往往因为财务指标达不到银行标准而无法融资。在国际贸易融资过程中，银行重点考察的是企业单笔贸易的真实背景及进出口企业的历史信誉状况，无需采用传统的评价体系。银行通过封闭式运作资金，通过确保每笔真实业务发生后的资金回笼来控制风险。因财务指标达不到银行标准而难以获得融资贷款的中小企业，可以通过真实交易的单笔国际贸易业务来获得贷款，进而通过滚动循环来获取企业发展所需要的资金，在一定程度上解决融资困难。

（2）在传统的流动资金贷款模型下，银行需要对贷款企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、可抵押物或可担保单位等各个方面做出严谨的调查，审批流程比较长。中小企业由于资金链较为紧张，因此融资的时效性要求较强，经常发生等银行审批完毕企业已经不需要融资的情况。在国际贸易融资的模式下，银行可以整合简化国际贸易融资流程，在调查企业单笔贸易背景和企业历史信用记录的基础上，就可以放款，审批流程相对简单，可以满足中小企业融资的时效性要求，使得企业可以较为快速地获取所需资金。

（3）中小企业的流动性贷款具有高风险，高成本，低收益的特点，中小企业由于资金链紧张，很容易挪用流动贷款，银行承担的风险加大。在国际贸易融资模式下，银行注重企业贸易背景的真实性和贸易业务的连续性，通过审查企业的信用历史记录、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合应用、银行的贷后管理和操作手续等情况来确定企业在贸易过程中所产生的销售收入，以此确定企业国际贸易融资的第一还款来源，由贸易额扣除自有资金比例确定融资额度，将期限限定与贸易周期相匹配。一般说来，资金不会被挪用，能有效降低银行风险。

（4）我国银行业的中间业务尚处于起步阶段，未来发展空间很大。由于直接获取银行贷款难度较大，中小企业普遍对贸易融资需求很大。国际结算作为一项银行中间业务的支柱产品，可以扩大银行的收入来源；此外，银行可以从对进口开立信用证、进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理业务、开立银行承兑汇票等中间业务中直接收取手续费，扩展中间业务收入。

3企业供应链管理和国际贸易融资

上个世纪90年代以来，国际贸易增长速度一直高于全球生产总量的增长。我国以制造业为主的中小企业发展迅速。根据有关资料的统计，目前在中国正式注册的中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%，中小企业创造的进出口额贸易占比超过60%。但由于在供应链中处于弱势地位，在与具备较强实力的上游的供应商和下游的经销商谈判过程中，中小企业不得不接受苛刻的贸易条件，导致其正常现金流周转困难，加之中小企业信用评级普遍较低，无法提供银行传统贸易融资授信所需的抵押或信用担保，因此往往遭遇到现金流的困扰。根据UPS的年度《亚洲商业监察》报告显示，2005年，中国23%以上的中小企业遭遇现金流困扰，而与此同时，全国中小企业却有近11万亿元的存货、应收账款。企业遇到的这种情况其实就好比捧着金饭碗要饭吃，这里的金饭碗就是让企业苦恼的大量原料、存货、应收账款等动产。

另一方面，国际贸易市场呈现明显的买方市场特征：单笔贸易额降低、赊销贸易增多，账期延长等，市场竞争也已从单一客户之间的竞争转变为供应链与供应链之间的竞争。同一供应链内部的各企业相互依存，供应链的整体运转与管理成本受到供应链中包括核心企业和处于弱势的中小企业的整体资金的运作能力和效率影响。在此背景下，国际贸易项下供应链融资服务应运而生，国际贸易融资的对象从大企业转到供应链中的中小企业。银行根据进出口供应链的不同特点及进出口企业在供应链不同环节的需求，为企业分别提供进口供应链融资服务和出口供应链融资服务，分别解决企业在进口开证、进口付款、出口采购、账款回收等供应链环节的融资问题使中小企业无需再为进出口融资问题苦恼。国际贸易项下供应链融资市场具备很大的需求，发展潜力巨大。

所谓供应链融资是银行在掌握整个供应链情况的前提下，对核心企业的上游和下游的中小企业提供的融资，从这个角度来说，供应链融资实际上可以说是面向中小企业的金融服务。

以中国银行的“融易达”为例，“融易达”是一种供应链融资，它是在以赊销为付款方式的交易中，在买方签署书面文件确认基础交易及应付账款无争议、保证到期履行付款义务的情况下，银行在占用买方授信额度的前提下，不再占用卖方授信额度而为卖方提供的贸易融资。“融易达”充分利用了作为核心企业的买方的额度资源，为周边的中小企业卖方提供便捷的融资服务，从而提升了供应链整体的竞争实力。

与传统贸易融资相比，国际贸易项下供应链融资服务，针对企业在进出口贸易中因无法提供固定资产抵押、信用担保或授信额度不足的融资困境，不强求企业提供固定资产抵押或担保，而是增加了货物质押或应收账款转让作为授信条件，以控制物流及应收账款为风险控制手段，为中小企业提供供应链融资服务。在银行授信审查中，不再是单纯强调企业的财务报表，企业的交易对象和合作伙伴，企业所处的产业链是否稳固以及目标企业所在的市场地位和供应链管理水平成为银行关注的重点。经营较稳定，贸易背景真实，货物流或应收款可控的企业成为银行国际贸易融资业务的良好客户群体。

通过提供国际贸易项下供应链融资业务中，银行可以针对企业运作流程的各个环节进行融资服务，满足企业供应链环节的不同需求。银行的“供应链融资”从核心企业入手研判其整个供应链，灵活运用金融产品和服务，一方面，对处于相对弱势的上下游配套中小企业进行资金支持，解决供应链失衡问题；另一方面，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，改善其谈判地位，使供应链成员更加平等地协商和逐步建立长期战略协同关系。企业只需付少部分的保证金，就可以借助于国际贸易项下供应链融资服务获得足额的资金支持。同时通过这种杠杆经营效应，企业得以迅速扩大进出口规模，提升在供应链环节的竞争实力和整个供应链的竞争实力。

国际贸易项下供应链融资方案，可以通过盘活企业动产和应收账款来改善企业现金流，并提升企业竞争力，扩大企业进出口规模。另外供应链融资可以解决企业在不同供应链环节融资困难的问题。银行通过针对企业不同供应链环节的融资需求提供“量身定做”的各类新型产品和一揽子服务，降低供应链平均融资成本。银行还可以通过延迟支付进口款项或者提前收回出口货款，帮助企业有效防范人民币升值的汇率风险。

在国际贸易供应链融资过程中，银行围绕企业供应链，结合贸易结算方式，充分运用银行信用、商业信用和物权等多种信用增值工具，设计多层次、多角度的贸易融资产品组合，提供融资整体解决方案，满足企业的不同需求。

在传统的国际贸易融资模式下，企业对贸易融资的需求是交易支付和现金流量控制。在供应链融资模式下，企业需求已经发展到对资金利用率及财务管理增值功能的需求。因此银行需要关注整个国际贸易供应链的整合和价值链的管理，通过管理和控制现金流、物流、信息流，一体化整合贸易环节中资金、商品、信息，形成供应链融资新理念，围绕供应链形成完整的贸易融资解决方案。

商业银行是企业供应链管理的重要合作伙伴。商业银行通过对企业供应链提供资金和结算支持，协助企业进行资金流、信息流管理，对企业物流管理进行改进和完善。供应链融资既可以解决中小企业融资难的问题，又提升了供应链整体的质量和稳固程度，也培养出一批处于成长期的优质中小企业，改变银行一味依赖大客户的局面；同时银行通过掌握供应链企业的信息来真实了解企业的经营情况，从而更深入地制定个性化服务方案，最终实现金融资本与实业经济的协作，构筑银行、企业和商品供应链良性互动的产业生态，达到银行与供应链成员的多方共赢。

4结语

供应链对企业的成功是至关重要，但是目前企业具体的供应链运作并没有与公司战略保持一致，供应链的重要性和其实际表现尚存在差距，供应链的控制不完整，企业以成本控制和客户服务为目标进行供应链管理的变革存在很大的难度。

企业应该针对供应链的每一个环节制定严格的改进措施，使供应链管理和供应链融资相互促进，增强供应链融资能力。

参考文献

［1］姜学军.创新我国国际贸易融资势在必行［N］.中国证券报，2007-12-25.

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    (一)管理机制不够健全由于部分经营管理者对财务管理不重视,也直接导致我国外贸企业管理机制不够健全和完善,这也是我国外贸企业财务管理中最为突出的问题。很多外贸企业把财务工作定位为出纳、记账、报税等工作,还没有把财务管理与国际贸易业务紧密结合起来,缺少财务分析,导致财务信息利用率不高,还没有成为外贸企业开展国际贸易的重要辅助工具,财务信息也没有成为企业决策的重要依据。财务人员素质不高也是我国外贸企业财务管理的重要问题,很多财务人员还不具备“管理会计”的能力,不能将财务管理与进出口业务结合起来,业务水平还有待提高。(二)成本管理不够完善成本管理在现代财务管理中占据重要地位,也是提高企业市场竞争力的重要措施。但我国很多外贸企业缺乏对成本管理的认识,还没有适应现代企业发展需要,在成本管理上只注重“直接成本”的管理,面对于“间接成本”还缺乏有效的方法和措施,很多财务信息还无法真实反应企业的状态,甚至导致管理层决策失误,给企业造成重大损失。(三)财务控制能力较弱一些外贸企业在财务控制方面管理比较粗放,没有充分认识到应收外汇账款控制的重要性,有一半以上的外贸企业认为老客户以及用信用证结构不存在风险,导致应收外汇账款控制不足,在我国全部逾期应收外汇账款中恶意拖欠高达60%,而其中老客户拖欠的高达70%。还有一些外贸企业缺乏对汇率风险的控制,消极报怨多,主动控制少,在很大程度上增加了企业在国际贸易中的成本。

    二、国际贸易中我国企业财务管理的优化路径

    (一)创新财务管理理念外贸企业决策层和管理层要把加强企业财务管理作为提高国际贸易竞争力和规范风险的重要举措,按照法律法规的要求,从自身企业实际情况出发,进一步健全和完善内部财务管理制度,使财务管理与企业生产经营活动紧密结合起来,加强财务预算编制,完善财务指标体系,特别是要发挥财务信息的决策支撑作用,提高财务信息采集面和覆盖面,真正发挥财务管理对外贸企业生产经营的服务职能。(二)完善财务管理机制外贸企业要把完善财务管理机制作为提高财务管理能力的重中之重,进一步加强财务管理机构建设,特别是要加强对专业财务管理人员的引进、培养和激励制度建设,真正建立一支专业化的财务管理队伍。在此基础上,要着眼于建立科学的财务管理体系,重点在防范财务风险体系、掌握国际贸易惯例以及建立信用风险管理体系上狠下功夫,切实加强财务控制能力,最大限度的降低国际贸易中的外商的恶意拖欠率,同时要通过融入国际汇率下的期货市场等手段加强汇率控制。(三)推动财务管理创新外贸企业要从全球经济一体化的新形势、新挑战和新机遇出发,积极推动财务管理创新,特别是随着国际贸易环境的变化,不断对财务资源进行整合,不断调整资本运营策略,最大限度的适应不断发展变化的国际贸易环境。在加强外贸企业财务管理方面,企业还要按照“市场化”的思路,通过聘请财务专家组成“财务顾问”以及通过第三方财务管理机构等各种形之有效的载体,定期对企业生产经营情况进行财务分析,以此提高外贸企业的成本管理、财务控制能力。(四)建立现代企业制度建立现代企业制度,是提高外贸企业在国际贸易中财务管理水平和管理能力的治本性举措。外贸企业要着眼于建立现代企业制度,进一步破除“家族式”管理模式,尽管推动管理权和经营权分开,加快建立符合自身发展实际的现代企业制度,完善管理机制、监督机制、激励机制、考核机制和奖惩机制,推动企业向科学化、规范化、制度化方向发展,进而提升现代财务管理水平。

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我国中小外贸企业很多都是劳动密集型产业，而且技术相对比较落后，科研水平不是很高，技术的创新能力不足。国际惯例一般认为，那些研发经费不到企业销售总额百分之一的企业难以生存。我国中小企业出口自主品牌不足也是其商品附加值不高的一个重要原因。

二、当前中小企业发展国际贸易的对策

1.完善相关政策，强化政府服务意识。面对当前中小企业发展国际贸易的困境，要把工作的着力点放在保持外贸增长以及进一步优化中小企业进出口结构上来。要稳定我国的外贸政策，一方面要积极用好出口退税、信贷等方面的政策，另一方面要加快转变中小企业外贸发展方式，建立科技发展、市场多元化，推进加工贸易的转型升级，调整和优化出口产品结构，提高劳动密集型商品的技术含量。要安排相应的资金，对那些自主创新能力比较强，设备更新快的企业给予相应的奖励。此外，要强化政府服务意识，建立中小企业国际贸易信息服务制度，对中小企业进行积极的引导，不仅要有针对性，还要有实用性，帮助这些企业利用好相关政策，增强信息辨别能力，从而不断弥补其在资金投入方面存在的一些不足之处。建立信息服务制度，还包含了相关政策上的普及和辅导工作，对中小企业进行国际贸易投资与发展方面的引导。

2.改善融资环境，解决融资难问题。首先，要建立为中小企业提供信贷服务的银行体系，对于那些符合国家产业政策以及技术标准的产品和企业给予贷款上的倾斜。商业银行在开展中小企业信贷业务的时候要实施差异化的政策。其次，要创新融资渠道，政府部门要积极发挥财政方面的优势，支持区域金融机构的发展，大力发展私募金融市场，并制定政策确保私募金融市场的健康发展，引导中小企业进行贸易融资，为他们贸易融资提供便利的条件。

3.提高技术水平，实行科技兴企。政府要引导企业进行技术引进的可行性论证，鼓励企业打造自主品牌，优先选择那些能尽快提高自身技术和知识积累的技术引进项目，这不仅能带来直接经济效益，而且可以使该企业在模仿应用中产生技术、知识积累效果，增强自主研究与开发的能力；同时，要加强监督管理，通过相关的配套措施如财政补贴、税收优惠、引资限制等措施，来激励和保障技术消化、吸收、创新、扩散，提高中小企业对国内外经济技术变化的整体应变能力。集中一部分精干的科技力量，采取多种形式，选择某几个领域，作为发展高技术产业的试点，跟踪世界水平，为不久的将来形成一定优势的高科技产业创造条件，为中小企业国际贸易的持续稳定发展积蓄后劲。

三、结语

篇10

发达国家工薪差距扩大的主要原因是外包活动，FH模型下的SS定理能够对此给与合理的解释。Feenstra＆Hanson(1996)对此进行了深入的研究，在传统理论的基础上，指出了研究中间产品贸易的必要性。他构建了一个外部采购模型，研究也由最终产品变成了中间品。这就是FH模型下的SS定理。该研究表明:发展水平较低的国家拥有较丰富的劳动力资源，劳动力和原材料的资源比较廉价。为了降低企业使用要素的成本，尽可能多地利用国外廉价的劳动力，企业会不断地将劳动密集型产品转移到国外进行生产，进而完成全部产品的组装。对于发达国家而言，这些生产是劳动密集型环节，但之于发展中国家来说，却是属于技术密集型产品。大量进行中间品外包的国家将专注于技术密集型产品的生产，对高技能工人的需求量增加，对低技能工人的需求量降低，促使工人的产业间转移，进一步拉大工资差距。

二、技术进步影响工资差距的机制

随着科学信息技术的不断进步，企业不断增加对高技能劳动力的需求，高技能工人和低技能工人的工资差距不断扩大。上世纪70年代以来，美国大学毕业生急剧增加，但是却没有对技能溢价形成压制，这种现象可以从技术进步方面给与合理的解释。技术进步通过三种渠道影响发展中国家的工资差距。

(一)自主创新渠道

在生产全球化过程中，为了应对国外产品的威胁，企业会专注于生产本国具有比较优势的产品，增加对高技术含量产品的生产，减少对低技术产品的生产。在这种情况下，企业会积极进行产品的创新，增加对熟练工人的需求，减少对非熟练工人的需求。

(二)引进资本设备，带来了技术的革新

随着经济全球化的发展，发达国家的先进设备研发和更新周期缩短，促使发达国家的先进设备不断更新，发展中国家会增加对发达国家设备的购买。同时，专业和智能化的操作技术的输入，给发展中国家又带了新的技术创新。发达国家的新的设备出产，也需要更高的技术操作方法;总的来说，在发展中国家和发达国家都出现了，新设备的利用增加，都需求更高的技能劳动力的配备;对高技能劳动力的需求不断增加。这就要求各大跨国集团企业，更加重视对高素养人力资本的需求和投入，这样可以提高单个工人的生产质量和效率，就降低了产品成本，增加了产品的竞争力。因此，无论是在在发达国家还是发展中国家，都出现了熟练劳动力和非熟练劳动力工资差距的加大现象。而且发达国家的整体社会生产成本降低，技术更先进，产品在国际贸易中的竞争优势更加明显，就会造成发达国际整体工资水平远远高于发展中国家的工人工资待遇，工资差距进一步加大。

(三)“干中学“效应机制

伴随国际贸易的全球化进程快速，推进了全球领域的国际大分工的出现。很多跨国公司将相对低端的劳动密集型产业转移到资源和人力相对低廉的发展中国家去生产;然后再购买回国组装销售，出现了国际间产业内贸易的形成。这给发展中国家带来了大批的外资入注和投资的好机会，而且带来了先进的技术。这两者的相互作用下，更多先进的设备和高级技术源源不断的流入到发展中国家。发展中国家就会以发达国的先进技术和高效能管理方法为成长标杆，加快引进先进设备，在生产中不断学习发达国家的先进技术，更加快了发展中国家对相应配备的高技术人才的需求。

三、结论