进口贸易融资方式范文
时间：2023-05-31 15:22:28
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一、引言
金融危机以来我国部分大宗商品在传统消费淡季依然大量进口，显示了在人民币升值和紧缩货币政策下部分企业以进口方式融通资金的需要日益凸显，尤其明显的是，当伦敦铜价高于国内铜价时仍然存在大量进口，这显然是出于融资的需要。企业的这种融资方式是贸易融资的一种，可以称之为“融资性进口”，即国际贸易中，进口商出于加速资金周转、解决资金困境等目的，为利用金融机构在国际结算环节中提供的融资工具最终实现融资套现，而进口商品、服务尤其是大宗商品的行为。融资贸易或融资性进口是“为融资而贸易”，本用于生产或最终消费的商品，功能演化为融资的工具。从特征来看，这类进口主要是大宗商品，具有性能稳定、标准化程度较高的特点。企业按照上述方式来断开立远期信用证进口商品，收到货物后在国内现货或期货市场上抛售归还到期的信用证，以此企业就可以获得银行循环持续的融资支持。为何企业选择融资性进口来获取资金？本文将从企业面临的融资方式以及企业选择融资方式的决定因素两方面来对这个问题作出回答。
二、选择融资方式的决定因素
（一）初始禀赋
（1）市场融资
追求利润最大化的企业取得市场融资的条件为：R（P-Wi）≤L。即Wi≥P- 。因此，企业有临界禀赋值W1=P- ，使得若Wi≥W1，企业倾向于市场融资。其余的公司从其他渠道获得资金。
（2）银行融资
（3）贸易融资
现假定贸易信用的资金出借人为生产并销售中间产品的第一部门的企业，我们称之为销售商。假定生产一单位中间产品的成本为C单位最终产品，在时期t=0，销售商按价格P将中间产品出售给生产最终产品的企业（称为生产者），即每销售一单位中间产品，销售商获取的利润为（P-C）。基于交易关系，销售商相比银行更了解生产者，他们愿意向禀赋水平较低的企业融资以获取利润，RT为销售商索要的利率。由于双方基于交易关系，销售商熟悉生产者的清偿能力，因此，在H的情况下，销售商索要回报MT，在L的情况下，销售商以零测评成本提供了生产者所需要的东西。且销售商索要的利率RT决定一个一个禀赋的临界值W3，若Wi≥W3，企业选择银行融资而不是贸易融资。在此临界值水平上，企业选择银行融资和贸易融资是无差别的。
其中RB（W3）为银行向初始禀赋水平为W3的借款人收取的利率。W3必大于W2，因为若销售商选择了W2，令RT= RB（W2），则只有禀赋水平为W2的企业能够取得贸易信用，且其选择银行融资与贸易融资是无差异的。另外，从（7）中可以看出，销售商完全可以通过降低索取的利率使得W3≥W2，从而导致生产者对贸易信用的需求增加。这种需求的增加来自两个方面：一方面，本来能够选择银行融资的生产者由于校低的利率转向贸易融资；另一方面，部分初始财富禀赋水平无法获得银行融资的生产者现在可以通过贸易融资进行生产。
三、结论
一般而言，企业面临资本市场融资、银行融资和信用融资三种融资方式，企业一般从自身的初始禀赋水平出发，参考不同融资方式的成本及特点，结合自身融资的需求选择一种合适的融资方式。对于国内多数从事贸易的中小企业来说，它们倾向于选择基于贸易背景真实性和贸易业务持续性的贸易融资。另一方面，也有企业抓住贸易融资的这一特点，采用融资性进口的方式进行信用证套现以获取资金的短期使用权。过量的融资性进口易对进口商品的价格产生扭曲，从微观角度来看，融资性进口对进口企业来说无异于是一种“饮鸩止渴”式的融资方式，只有短期效果，损害企业长期发展。从产业发展层面来看，融资性进口对相关产业发展产生严重负面影响：资源错配带来房地产等调控行业的异常发展；国内外价格倒挂带来国内同类产品生产企业的挤出效应；融资性进口带来的价格频繁波动对下游行业带来更大风险。因此，须对融资性进口的行为进行规制，防止资金琏断裂带来的各种负面效应。
参考文献：
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截至2012年末，全国工商登记中小企业超过3200万家，较2010年1100万家翻了3倍。2010年，工业领域全国规模以上中小企业44.9万家，比2005年增长50.1%；工业领域全国规模以上中小企业工业增加值增长17.5%，占规模以上工业增加值的69.1%；实现税金1.5万亿元，占规模以上企业税金总额的54.3%；完成利润2.6万亿元，占规模以上企业利润总额的66.8%，是2005年的2.4倍，年均增长18.9%。自2010年，部分中小企业已经完成从一般加工制造、批发零售等传统行业，加快向高新技术产业、现代服务业等领域扩展的转变。资本密集型和技术密集型产品和服务比重持续增加，产品质量不断提高。珠三角的产业转移升级中，中小企业充当产业转移的重要角色，是调整和优化经济结构的重要推动力量。尽管过去五年中小企业发展平稳快速，但在十二五期间，依然面临许多挑战：（1）产业结构依然不合理。中小企业扎堆现象严重，部分产能过剩，产品同质化。以传统产业发展为主，创新服务型产业较少，高耗能行业占比高。东西部地区发展不均衡，西部地区中小企业发展落后。总体上中小企业依然比较缺乏资金、技术、人才，产业结构待优化。（2）资源环境约束增强。中小企业代工生产较多，处于产业链低端，从事耗能、污染行业。随着资源、环境、人力成本的上升压力，传统的模式逐渐被市场所淘汰。未来中小企业发展更加要注重可持续发展，注重技术为先导。（3）竞争更加激烈。随着人民币升值预期增强，市场越来越国际化，进出口优惠政策减少，中小企业的生存空间逐渐收窄。如果在技术上没有创新优势，靠过去的成本利差很难生存。（4）融资难依然普遍存在。中小企业融资难的问题普遍存在，没有资金扶持，很难进行新产品的投放研发。繁琐的融资手续，苛刻的抵押担保条件，中小企业顺利融资的大门依然很难打开。
二、中小企业国际贸易融资方式的特点
《巴塞尔协议》（2004-6）认为国际贸易融资是指：在商品交易过程中，运用短期性结构融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收款等资产的融资。简而言之，围绕着国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用的融通统称为国际贸易融资。国际贸易融资涉及进口和出口企业，通过银行为进出口企业提供短期和长期的融资，常见的融资产品有：即期（远期）信用证、进口押汇、离岸代付、出口双保理、假远期信用证、外保内贷等。当前中国中小企业国际贸易融资的特点为：
1.中小企业国际贸易融资方式中占比小
20世纪90年代，中国国际贸易融资业务开始发展，得益于成本优势，对外贸易额增长迅速，2007年2.2万亿美元的进出口总额，2012年达到了3.87万亿，中国已经成为世界贸易大国。2010年中小企业出口总额已达到1.57万亿，占据进出口总额50%的份额。但是金融机构对于进、出口企业在国际贸易融资的支持却进展缓慢。一是门槛较高，二是产品落后。刘春兰（2006）指出国际贸易融资在中国外贸企业各种融资方式的20%，在这1/5的比例中，大企业居多，中小企业所占比例较小。
2.中小企业国际贸易融资需求强
国际贸易融资对于中小企业而言，是一种成本较低的融资产品，随着中小企业出口额占中国出口总额比重逐年提高，中小企业对国际贸易融资的需求持续增强。中国中小企业融资主要依赖商业银行，但从商业银行获得的国际贸易融资与中小企业的资金需求之间存在巨大的缺口。
3.中小企业国际贸易融资方式单一
信用证结算是当前用的最多的一种融资方式，与国外层出不穷的融资工具比较，金融机构的创新度不高，不能适应金融发展趋势的变革，进口押汇、打包贷款、票据贴现等传统模式已经广泛应用，银行间的产品同质化严重，对于中小企业的融资门槛从没有降低过。即便是同样一笔业务，各个银行的标准不一，导致时效性降低，贻误企业的贸易商机。
4.中小企业国际贸易融资多以间接融资为主
2012年全年上市公司通过境内市场累计筹资5841亿元，首次公开发行A股154只，筹资1034亿元。全年公开发行创业板股票74只，筹资351亿元。2011年上市公司累计筹资6780亿元，发行中小企业集合票据47亿元。2012年募集的资金中，创业板占整个上市公司的6%，可见中小企业直接融资比例微乎其微，融资还是主要靠商业银行的间接融资。
三、中小企业国际贸易融资方式的国外经验借鉴
在美国、日本、德国等发达国家，中小企业比例达到97%，吸纳就业人数占比60%。即便是作为发展中国家的印度，中小企业创造的GDP占GDP总量的50%。中小企业作为一国经济发展的重要力量，在不同经济条件下，其融资模式存在差异，以美国的市场主导直接融资模式和日本的银行主导间接融资模式最为典型。
1.美国经验
由于美国金融市场发达，国际贸易融资金融机构多，中小企业贸易融资方式有许多可选的空间，目前主要依靠的融资方式路径有：（1）进出口银行：分为直接向外国买主贷款，间接向外国买主贷款，对外国买主提供支付担保，对流动资本提供担保。当进出口贸易融资遇到障碍时，通过它提供资金支持，整个融资业务受国家政策的约束。（2）私人基金公司：主要为从事国际贸易的进口商或出口商补充资金来源，其融资金额大、期限长，而且多是商业银行不愿承担的项目，市场适用性广泛，条件是所有贷款须必须由进出口银行担保。（3）中小企业管理机构：负责向国际贸易往来的中小企业提供信贷担保，作为贸易信贷的担保人，让进出口贸易公司融资更快捷。（4）信贷保险协会：1961年成立，主要是防范风险，因政治或经济原因发生坏账蒙受损失进行担保。对美国从事国际贸易的中小企业进行担保或融资。（5）贸易开发署：帮助美国出口商进入发展中国家市场，解决中小企业对风险把控不强，对项目投资不明问题，开发署出具可行性研究计划，在计划阶段提供各种咨询服务。
2.日本经验
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【关键词】中小企业 国际贸易 融资问题
从世界经济发展局势来看，经济全球化已成为一种必然趋势，各国间贸易往来日益密切。二零一零年，我国正式成为全球第二大经济实体，成为全球贸易的核心组成部分。在我国经济发展中，中小企业发挥着重要作用，是我国对外贸易中不可忽视的重要力量。但中小企业在市场竞争中并不具备优势，由于缺乏资金支持，时常发生资金周转不灵问题，发展中受资金制约严重，国际贸易融资难已成为我国中小企业国际贸易参与中亟需解决的主要问题。研究中小企业国际贸易融资问题，对促进我国中小企业发展具有重要意义。
一、国际贸易融资的特征
国际贸易融资是围绕国际贸易结算的各个环节所发生的资金和信用融通活动，指在贸易交易过程中运用短期性结构融资工具，基于商品交易中存货、预付款、应收款等资产的融资。国际贸易融资与传统融资相比，融资方式更加多样，涉及内容更加广泛，手段更为灵活，有着非常鲜明的业务特点，强调资金流和货物流的控制。国际贸易融资的特点是：周转速度快、自偿性强、时效性强、业务流动性强，需建立在国际贸易基础上，业务背景清晰，还款来源明确，融资期限短。进口方向融资主要包括：海外代付、信托收据贷款、开立信用证、进口押汇、进口托收押汇等方式。出口方主要包括：出口议付、打包贷款、福费延、出口押汇、国际保理、出口保理押汇、出口信保贷款、出口商业发票贷款、出口退税贷款等方式，融资方式多样化是国际贸易融资主要特征之一。不同融资方式有着不同特点和适用范围，业务开展中要根据贸易实际情况和实际要求选择。常见业务方式如：授信开证，指在投信额度内免保证金对外开立信用证；进口押汇，指开证行收到信用证后，下全套相符单据时向开证申请人提供，用以支付该信用证款项的短期资金融通。我国国际贸易融资起步较晚，发展中仍存在诸多问题，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调，供需矛盾突出，多以进口押汇、授信开证、保证金开证、出口打包放款等基本形式为主，很少涉及复杂业务，如国际保理。国际贸易是促进国际资源配置，加快全球资金流动，推动全球经济发展的重要手段，在各国经济交流中发挥着积极作用，而国际贸易融资则是保障国际贸易活动顺利开展的基本保障，能够有效促进国际贸易发展，解决宏观经济运行中的问题，促进全球金融业务不断完善。但国际贸易活动中若离开国际贸易融资支持便很难开展。因此，我国应积极总结和借鉴外国成功经验，分析当前我国国际贸易融资发展现状，针对发展中和业务开展中存在问题，调整相关政策和业务，大力支持国际贸易融资，推动外贸贸易往来，提升我国经济发展速度。
二、我国中小企业国际贸易融资现状
中小企业是我国经济发展的主体，占国内企业总数的百分之九十以上，是推动我国国民经济发展的主要动力，创造的价值占全国生产总值的百分之六十。近些年，随着我国经济的快速发展，我国中小企业积极参与到了国际贸易活动中。国家统计局数据显，我国中小企业二零一三年进出口总额达到三万八千六百六十九亿美元，同比增长百分之六点三四。这说明当前中小企业在我国对外贸易中占据着重要位置，影响着市场稳定和进出口额度。但是我国中小企业出口商品结构单一，进出口秩序不够规范，经营方面资金支持缺乏，并不具备竞争优势，中小企业想要持续发展往往需依靠外部资金支持，只有获得资金的融通，才能在货物与资金中实现灵活周转。从世界国际贸易发展趋势来看，各国对外贸易数量及范围正在迅速扩大，对外贸易主体将向多层次扩展，结算工具将呈现出多样化特征，所以国际贸易活动中贸易融资方式也将走向多样化、专业化、复杂化，潜在风险也会不断提高。然而，当前中国国际贸易融资业务操作管理仍较为粗放，并且没有建立起完善的融资业务标准和规范的业务操作流程，这无疑增大了融资风险，所以目前我国国际贸易融资发展现状并不理想，国际贸易融资难严重制约着我国中小企业发展。由于我国国际贸易融资存在许多问题，大多中小企业在国际贸易融资过程中会遇到困难，造成很多时候一些中小企业无法通过国际贸易融资来获取资金，开展对外贸易业务，有效解决资金问题。中小企业国际贸易融资难导致我国国际贸易大幅滑坡，阻碍了我国对外贸易开展，严重影响了我国出口贸易。我国国际贸易融资发展中存在的主要问题有：融资方式过于单一、业务流程繁琐、缺乏信用管理体系、法律环境不完善、缺少有效防范国际贸易融资风险的措施、融资业务量和市场不匹配。
三、完善我国中小企业国际贸易融资的建议
中小企业国际贸易融资难问题严重制约了我国中小企业进出口贸易活动开展，阻碍了我国经济持续发展。想要解决中小企业国际贸易融资问题，离不开政府、金融机构、银行等多方的协调与支持。我国应积极借鉴外国成功经验，结合我国国情和中小企业发展情况，完善我国中小企国际贸易融资体系。但经验借鉴时切勿生搬硬套，照搬全抄。我国目前仍处于经济发展阶段，市场环境尚未成熟，经济环境和社会环境也与西方国家有明显差异，并且政府对对外贸易扶持力度也有所不同，所以一定要科学选择融资模式和方式，合理优化国际贸易融资。国际贸易融资方式单一，是当前我国国际贸易融资发展中要解决的首要任务。随着经济全球化发展趋势的日益明显，国际贸易规模越来越大，正在朝着更高、更复杂的方向发展。国际上的贸易融资方式不断丰富，而相比之下我国却仍以传统融资方式为主，不仅功能单一，且品种少。因此，我国应积极进行国际贸易融资改革，使其朝着多元化方向发展，以国家预算资金为主，多方筹集其他资金，进一步提高资金总量。目前大多西方国家出口融资依靠国家预算、地方资金和私人资金，资金不足时通过在国内外市场发行债券筹集资金。这种方式十分值得我国借鉴，另一方面我国应更加注重进出口银行对中小企业国际贸易融资倡导性的发挥，可利用银行资金克服资金不足问题，减轻政府负担。其次，要强化出口信贷与出口信用体系，完善信用管理体系，提升中小企业信用级别，建立中小企业信用档案，对不讲信用的行为严肃处理，对讲信用的企业给予支持，根据中小企业信用等级决定融资规模，使企业自觉讲信用。完善信用管理体系，不仅能够提高业务开展效率，同时还能够有效降低融资风险，使融资风险降低在可控范围内，避免不必要的经济损失。再次，政府方面应尽快完善国际方面相关法律法规，优化国际贸易融资法律环境，健全国际贸易融资担保机制，为国际贸易融资业务开展创造有利条件，政策上支持国际贸易融资活动开展。最后，我国应从银行层面着手，改进国际贸易融资体系，加快银行机制改革，构建产品评价系统，针对中小企业实际需求开展业务，推出有效的国际贸易融资业务，简化融资办理程序，提高办理效率，省略繁琐、期限长的办理过程，为我国中小企业参与国际贸易提供支持，促进我国对外贸易开展，为对外贸易规模扩张奠定基础。
四、结束语
在当前世界各国中，中小企业都占据着重要位置。中小企业是我国经济的主体，在我国经济发展中发挥着关键作用，占据我国进出口贸易活动总额的百分之七十左右，完善中小企业国际贸易融资，对促进我国中小企业发展，推动我国经济建设有着重要意义。
参考文献：
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【关键词】国际贸易；融资创新；融资工具
1 国际贸易融资创新的趋势
国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口有关的一切融资活动。它以该项贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进出口商履约的保证。目前，国际贸易融资创新出现了一些值得关注的新趋势。
1.1 融资方式的创新
（1）结构性贸易融资
结构性贸易融资并非具体确定的融资方式，而是一些根据国际贸易的特殊要求，创造性的设计和组合，运用传统融资方式和非传统融资方式的统称。它是用量体裁衣的方式，在综合考虑借款人的信誉、银行资金来源、可承担的融资成本及可承受的风险、政府法规方面的要求等的基础上，为进口商或出口商专门设计的一个融资方案。
（2）库存融资
近年来国际物流业界兴起的库存商品融资业务，成为不同行业之间业务整合、集成运行的典范，也成为物流运营中一个潜力巨大的新的经济增长点它属于现代物流与金融创新的范畴，对于突破资金“瓶颈”、实现物流与资金流的整合，促进我国第三方物流和广大中小型企业的发展具有重要的现意义。
1.2 银行技术创新带动贸易融资的创新
为客户提供详尽、及时的收付款信息、帮助客户减少后台操作的压力是银行贸易融资服务最重要的增值部分。许多银行通过大力开发网上银行，增加渠道服务项目及开发银企直联等方法与客户之间建立起信息共享平台，帮助客户降低操作成本。
1.3 出现犹如资本市场的二级市场
包买商买下出口商作为债权凭证的远期票据，也就是做了一笔中短期投资。因种种原因，包买商可能不愿将自己大量资金束缚在这种投资上，故就需要寻找机会将一些远期票据转售给其他包买商。这种包买商之间的交易行为形成了包买票据的二级市场。在二级市场上，初级包买商可以向二级包买商出售某笔商品交易的全套远期票据，也可以有选择地出售其中的一期或几期，因为每期票据都是一份独立的、完整的债权凭证。
1.4 多家银行进行风险参与
出于某种考虑，初级包买商邀请当地的一家或几家银行对自己打算叙做的或已叙做的包买业务提供风险担保，以清除业务风险，这种作法就是风险参与。风险参与银行提供的担保是独立于进口商银行担保之外的完整的法律文件，对由任何信用风险和国家风险造成的票款迟付或拒付负有不可撤消的和无条件的赔付责任，风险参与的实质作用相当于购买出口信用保险单，初级包买商因此而享有双重保障。
2 我国部分融资创新产品分析
2.1 “”融资直通车
这是招行内地分行与香港分行合作，通过担保方式，为客户提供多种形式担保服务，适于两地母子公司或关联公司从事商贸活动。有两种基本融资模式：“内保外贷”为香港分公司办理贷款融资：内地企业可通招商银行境内分行开出以香港分行为受益人的备用信用证或担保函，为境外分公司向香港分行取得贷款或其它融资；“外保内贷”为内地分公司办理贷款融资：香港企业通过香港分行向境内分行开出备用信用证或担保函，为内地附属公司向境内分行取得贷款或其它融资。
2.2 “”贸易融资直通车
为配合在两地拓展贸易业务，招行内地分行与香港分行合作，香港分行为客户提供各类型贸易融资服务，全力协助客户拓展商机。该项服务特别适用于已和招商银行内地分行建立授信关系的内地企业，并需要通过境外分公司或贸易伙伴来进行贸易业务，即彼此存在贸易交易下，香港分行可提供度身订造相关产品如代开信用证或集团授信分割等做法，尽量做到境内外额度互通安排，以满足境外分公司或贸易伙伴产生的贸易项下的融资需要。
2.3 出口全益达
“出口全益达”是中国银行2007上半年推出的一个功能强大、方便实用的贸易融资新产品组合。它将多项传统和新兴的贸易融资产品、特色服务以及外汇交易金融衍生产品加以融会贯通，并根据出口商的具体需求“量体裁衣”，在原有单一产品的操作服务基础上，进一步扩展贸易融资服务的内涵，根据出口企业的贸易背景、市场情况等，针对不同的结算方式、付款期限和贸易环节对相关产品和服务进行改造和组合运用，从而设计出一套完整方案来帮助企业获得最佳效益。
2.4 应收账款池融资
该业务是指企业将其向国外销售商品所形成的应收账款转让给银行，并且在转让的应收账款保持较为稳定的余额的情况下，银行综合审核后根据应收账款的余额给予企业一定比例的短期出口融资。
以上几种贸易融资新产品来与传统融资方式相比具有明显的优点，但是与西方发达国家的融资业务相比还存在很多的不足，下面将针对其中的问题进行详细阐述。
3 我国国际贸易融资创新中存在的问题
3.1 银行对国际贸易融资风险缺少防范和管理措施
（1）风险防范管理体系不健全
国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务互相独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的管理，缺乏规范的业务操作流程，没有各项业务比较明细的统计资料，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。
（2）缺乏有效的风险转嫁机制
国际上通行做法是，保理商在受理一笔保理业务后往往会支付一定保费向保险公司投保，一旦应收账款不能收回，保险公司会根据投保协议进行一定数额的赔付。我国银行开展国内保理业务通过授信方式控制风险，不能有效防止单笔保理业务带来的风险，在风险发生后更无法做到有效风险分散。目前，我国商业银行在国内保理业务方面还缺乏成功的银保合作机制，难以实现风险转嫁，加之企业从成本分担考虑，不愿再负担保险费用，这也是当前保理业务不能形成规模效益，难以迅速发展的瓶颈之一。
3.2 国际贸易融资业务仍采用传统授信方法
在开发创新性融资产品过程中，我国商业银行按照传统方法制定了严格的决策制度以尽可能规避由此产生的风险，但对创新业务风险的过多强调反而制约了新型融资业务的发展。例如，出口应收款融资是一种新兴的融资产品，由于缺乏有效的风险量化工具，绝大部分银行设置了较高的融资准入门槛，在对贸易真实性及贸易连续性进行调查后，还要求融资者提供足额、有效的抵押或担保作为还款的第二保证，等等。因此，我国商业银行在产品理念上和授信方法上都把国际贸易融资等同于短期流动资金贷款进行运作。融资业务上的保守作法主要根源在于银行缺乏有效方法，实现对国际贸易供应链中资金流、物流和信息流的充分控制，银行对融资业务的风险识别能力较弱。在无法充分把握第一还款来源前提下，往往把第二还款来源的充足程度作为重要考虑因素。此外，长期形成的存贷主流业务观念亦驱使银行业务人员习惯运用传统思维去经营国际贸易融资业务，忽略了对贸易融资业务特点的分析及对贸易周期动态数据的跟踪。
3.3 国际贸易融资对象过于集中
在我国无论是商业银行还是政策性银行都倾向于将融资对象定位于国有大中型企业，而在国际市场上竞争力弱、更需要银行融资支持的中小外贸企业往往处于弱势。这些企业为拿到订单，在支付方式、结算手段以及融资方式上不得不向贸易伙伴做出的必要让步或给予对方的优惠，常常会造成他们自身流动性方面的困难及财务成本的增加，银行的融资帮助无疑于雪中送炭，因此，中小民营企业对贸易融资的需求更为迫切，更需要银行在贸易、融资方面给予必要的指导和帮助。
4 我国国际贸易融资创新的对策建议
4.1 完善风险防范措施
国际贸易融资与国内贸易融资相比，银行不仅要承担借款人到期无力偿还或不愿偿还的信用风险，还要面对国家风险、汇率和利率风险等国际贸易所特有的风险。此外，由于国际贸易融资与国际结算的紧密联系，结算过程中的交单风险、欺诈风险等也同样是我们不容忽视的问题。如何对风险进行预测、防范、化解，是此项业务能否大力发展的关键因素之一。我们可考虑运用国际上先进的风险计量方法，如美国摩根财团与其他几个国际银行共同推出的世界上第一个评估银行信贷风险的组合模型。该模型以信用评级为基础，计算某项或某组贷款违约的概率，然后计算上述贷款转变为坏账的概率。信贷风险组合模型覆盖了包括国际贸易融资的几乎所有的信贷产品。
4.2 建立贸易融资授信专项评审体制
为了更加适应我国快速发展的出口贸易融资需求，基于出口贸易具有占用风险资产少、实际风险低等特性，一些银行正在探索新的贸易融资评审体制。当前比较切合实际的做法就是建立贸易融资专项评审体制。具体是：第一步，将不同出口贸易融资根据不同风险权重分为低风险业务、较低风险业务、一般风险业务和新产品业务；第二步，低风险业务由业务操作部门直接进入操作阶段，较低风险业务由贸易融资评审官签字后进入操作阶段，对于一般风险业务由贸易融资评审委员会评审同意授权国际部负责人进入操作阶段；第三步，贸易融资委员会负责审核贸易融资新产品的风险控制、操作流程、法律文本，审核通过后确认风险归属进入操作流程。
4.3 拓宽融资对象，加强对中小企业的融资创新
（1）担保方式创新
抵押物不足和难以获得信用担保是中小企业融资的固有特征，应以替代的方式解决担保问题。这样，既可以满足银行经营管理中风险控制的要求，又适应了中小企业的现实情况。
（2）动产融资工具创新
由于多数中小企业都没有足够的不动产向银行申请抵押贷款，于是动产融资作为中小企业融资的新路径进入人们的视野。所谓动产融资就是指贷款人以各种动产为担保物从银行获得各种资金支持和行为。
（3）提供多样化的综合金融服务
银行应积极为中小企业提供多样化的综合金融服务。据调查，中小企业所需金融产品一般时间较短，基本建设贷款项目也较少，所以应结合其营业周期提供短期信贷产品，一旦企业经营资金周围过来，马上督促其还贷，这样资金不宜挪用，风险可控性强。银行符合此类特点并经常使用的产品有银行承兑汇票、短期流动资金贷款等。商业银行还应当针对中小企业的融资特点，根据不同中小企业特殊的现金流状况、支付频率，为其设计特殊的贷款及还款方式。国外金融机构为中小企业推出了形式多样的贷款方式，主要有：信用额度贷款、循环额度贷款和承诺贷款等。这都是我们值得借鉴的地方。
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关键词：中小企业 国际贸易融资 问题 对策
前言
我国在发展对外贸易的过程中，逐渐的取消了非公有制经济不能从事外贸经营的限制，这样一来，就有越来越多的中小企业参与到国际贸易中。不过，在中小企业发展的过程中，融资难是一直存在的问题，由于信用、规模等多方面的原因，导致直接融资方式经常将中小企业拒之门外，而在实施间接融资时，国际贸易融资是比较重要的手段，因此，我国中小企业开始重视国际贸易融资。
一、国际贸易融资概述
（一）国际贸易融资含义
所谓国际贸易融资，是指在国际贸易的基础上，通过国际结算方式，为国际贸易中的进出口商提供资金和信用的融通活动，以便于保证国际贸易的顺利进行。最早，国际贸易融资仅限于买卖双方之间，通过一方商业信用的提供，保证国际贸易的正常进行，在这一时期，融资期限比较短，而且资金数额也比较少，这是因为双方的资金实力都比较弱。在国际贸易不断发展的过程中，银行开始介入到国际贸易中，这样一来，贸易融资的主体实现了扩充，而这也是真正意义上的国际贸易融资。
（二）国际贸易融资特点
第一，融资准入门槛比较低。当企业需要向银行贷款时，企业的规模、盈利能力、净资产等都需要符合银行的规定，然而我国的中小企业规模比较小、净资产及盈利能力都不及大企业，无法满足银行的规定要求，从而导致融资困难。不过在国际贸易融资中，准入门款比较低，而且该笔国际贸易完成之后，收回的款项就可以用来还款，中小企业在进行国际贸易融资时，银行对规模等方面的因素的关注比较少，更多的是关注中小企业的历史信誉状况及单笔贸易的真实性，这使得中小企业更容易获得融资。第二，自我偿付。国际贸易融资具有一定的风险性，银行为了降低风险，对单据、资金等进行了有效地控制，一般来说，中小企业在进行国际贸易时，资金回笼需要一定的时限，当银行为中小企业提供融资时，期限与资金回笼的时间是一致的，这种偿还方式属于自我偿付。第三，国际贸易融资的被管制性。与其他的融资方式不同，国际贸易融资的资本并不是在一个国家内流动，而是在多个国家中流动，这样一来，国家为了维护自身的利益，就会干预和管制中小企业的融资行为。
（三）国际贸易融资的主要方式
第一，短期国际贸易融资方式。在此种融资方式中，进出口商具体的方式是不相同的，对于出口商来说，主要包含红条款信用证、打包放款、出口押汇和贴现四种方式；对于进口商来说，短期国际贸易融资的方式包含五种，分别为开证授信、进口押汇、假远期信用证、提货担保以及国际保理。
第二，中长期国际贸易融资方式。此种融资方式主要包含三种，一是福费延，二是出口信用保险，三是国际银团贷款。
二、中小企业国际贸易融资存在的问题
（一）融资形式单一
对于国际贸易融资来说，主要包含直接融资和间接融资两种形式。所谓直接融资，是指通过货币市场发行的商业票据等货币工具进行融资，主要是资本融资；所谓间接融资，是指通过商业银行或者专业机构进行融资，主要是债务融资。当前，我国的货币市场发展尚不成熟，对于企业的准入条件，制定的比较严格，导致很多企业无法进入到货币市场中，即使符合要求进入到货币市场中，企业也需要花费大量的成本，以证券市场为例，企业想要实现上市，就必须满足严格的上市条件。之所以会存在这样的问题，是由我国的实际及企业自身的条件共同造成的。根据国家统计局的相关募集资金数据，可以发现能够在证券市场上实现融资的多为大型企业，中小企业所占据的比例是非常小的。这样一来，中小企业在进行融资时，只能选择间接融资这种单一的形式，影响了中小企业融资的进行，限制了中小企业的发展。
（二）提供融资的金融机构数量比较少
随着国际贸易的发展，贸易规模、贸易方式等发生了相应的变化，由此一来，贸易融资方式变得越来越多元化。从贸易融资种类上看，我国几乎与发达国家相同，但是在应用方面，我国与发达国家之间的差距比较大。我国中小企业在进行融资时，仍然主要采取传统的融资方式，存在此种状况的主要原因是我国的金融机构数量比较少，我国的商业银行主要有四个，分别为工商银行、农业银行、中国银行以及建设银行，近年来，尽管出现了一些股份制银行，但是受到多方面的限制，其所提供的国际贸易融资缺乏全面性，这就在一定程度上限制了中小企业国际贸易融资的发展。
（三）资金供给后劲不足
我国提供国际贸易融资的银行主要有两个，一个是商业银行，一个是政策性银行。商业银行的资金非常雄厚，在提供贸易融资时，期限比较短，资金的规模也不大，所具备的风险比较小，在短期内就可以实现回款，具备较高的盈利性，与商业银行相比，政策性银行的资金实力比较差，我国的政策性银行主要为中国进出口银行，其所承担的贸易融资资金额比较大，且融资的企业多为机电企业、设备企业、高新技术企业等，由于回款时间比较长，政策性银行的盈利性比较差，另外，政策性银行的全部资金主要来源于国家财政和债券，由于国家财政的资金比较少，因此，政策性银行的发展只能依赖于发行债券。中小企业在进行国际贸易融资的过程中，由于难以在商业银行中实现融资，因此只能选择政策性银行，这就会导致中小企业发展时资金供给后劲不足。
（四）现有融资工具流动性不足
从当前我国所具备的国际贸易融资方式来看，流动性基本上不存在于任何一种方式中。以票据融资方式为例，从票据自身来看，流动性是存在的，然而，我国并没有任何的票据流通市场，另外，在国际市场上，出于风险的考虑，票据的使用少之又少，由此一来，票据所占据的市场份额就非常小，而且流动性也变得比较差。这样一来，由于流动性不足，导致中小企业无法良好的发展。
（五）缺少防范风险的措施
实际上，国际贸易融资属于贷款行为，这就使其具备一定的风险性，而且，这种风险的复杂程度比较高。不过，国际贸易融资的风险是可以被预测的，进而有针对性的采取防范措施，避免发生或者降低风险带来的影响。不过，中小企业在进行国际贸易融资时，所具备的风险意识比较差，因此就缺乏风险防范措施。
三、解决中小企业国际贸易融资问题的措施
（一）充分借鉴发达国家的成功经验
发达国家的国际贸易融资开始的比较早，而且已经取得了比较显著的效果。中小企业在进行国际贸易融资时，应该充分的借鉴发达国家的成功经验，建立起符合自身发展的、完善的融资体系。发达国家在建立中小企业融资体系时，主要设置了三个部分，分别为政府非营利性的融资机构；商业银行及其他金额机构；中小企业融资担保体系。我国在建立中小企业融资体系时，可以充分的借鉴国外的融资体系模式，引导商业银行为中小企业发展提供资金。此外，发达国家在促进中小企业融资发展的过程中，大力的发挥了进出口银行的作用，对于发达国家的进出口银行来说，建立的比较早，现已经发展的比较完善，在为中小企业提供融资时，采取信用担保的模式，降低了中小企业融资的难度。中小企业在进行融资时，受到规模、风险等方面因素的影响，商业银行并不愿意为中小企业提供融资，由此，中小企业的融资更多的是通过进出口银行来获得。基于此，我国在发展中小企业融资的过程中，应重点扶持进出口银行的发展，当前，我国的进出口银行发展还不完善，限制了自身倡导作用的发挥，对于此种情况，我国必须要完善进出口银行的发展，从而为中小企业融资提供保障。
（二）信用体系方面的措施
首先，国家应加强和完善中小企业信用体系建设。企业作为市场经济的主体，信用是其必须要具备的基本素质，由此，必须要建立起完善的信用体系。在我国国民经济发展的过程中。中小企业起到了十分重要的作用，但是在中小企业发展的过程中，信用缺失的问题比较严重，严重的影响了企业的发展，因此，国家必须要重视中小企业信用体系的建设，以便于缓解融资难的问题。信用体系的建设可以从三方面来进行，一是营造良好的社会环境，完善相关法律的建设；二是建立完善的中小企业信誉评估系统；三是提升中小企业对信用的认识，树立信用意识。其次，银行应建立中小企业信用评估体系。国际贸易融资与银行的传统信贷业务是不相同的，因此，银行应该根据中小企业贸易融资的特点，建立起完善的信用评估体系，对中小企业的信用进行科学的评价，从而降低国际贸易融资的风险。最后，中小企业增强自身的信用意识。只有中小企业的信用意识彻底的提升，才能增强中小企业的信用。
（三）中小企业方面的建议
首先，建立其科学的人才培训机制。中小企业在开展国际贸易时，需要由专门的人才来进行，当前，中小企业国际贸易的专业人才还比较缺乏，为了更好的进行贸易融资并降低风险，就需要培训出专业人才，提升人员自身的综合素质及队伍的整体素质。其次，提高自身素质。中小企业在进行贸易融资时，为了获得商业银行大量资金的投入，就需要不断地提升企业自身的素质。针对当前的管理制度和管理模式，中小企业进行相应的变革，将家族模式中存在的弊端全面的克服，同时效仿大企业的经营模式，实现经营权和所有权分离，促进企业现代化的发展，同时，要针对现有的产品结构制定优化措施，引进先进技术并充分的利用，从而有效地提升企业的竞争力。另外，中小企业还要注意自身品牌的打造。最后，树立风险意识。当前，中小企业在经营的过程中，所具备的风险意识比较差，因此，在风险管理方面还存在比较严重的缺陷，国际贸易融资中所具备的风险是比较大的，中小企业对此要形成清醒的认识，树立风险意识，并有针对性的开展风险管理。
（四）银行方面的措施
首先，进行金融产品创新。不同的中小企业对国际贸易融资的需求不同，因此，银行在提供此项业务时，要根据中小企业的需求，有针对性的对金融产品进行创新。其次，完善内部风险监控体系。对于传统的信贷业务，为了规避风险的发生，都会进行授信管理，并形成了比较完善的授信管理体系，要将国际金融也纳入进去，通过风险评估、企业评级等来确定融资业务是否开展。另外，内部风险监控体系的建立还需借助计算机及相关软件的功能，真正的发挥内部风险监控体系的作用。
（五）政府方面的措施
篇6
关键词：银行 贸易融资 现状 情况
一、我国贸易融资现状
国际贸易融资是外汇银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。与其它业务不同的是，国际贸易融资业务集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。有的银行设在国外的分支机构，主要的业务就是开展国际贸易结算与融资，其业务收入可占到银行总收入的八成。此项业务的发达程度与否，已被视为银行国际化、现代化的重要标志。在我国，90％以上的企业是中小企业。相当数量的中小企业具有良好的成长性和发展前景，银行对风险的控制能力较弱，资金扶持和贷款投向普遍向大企业倾斜，中小企业普遍面临着融资难、担保难的发展困境。由于受到人才、资金等方面的制约，中小企业希望银行能够提供一条龙式专业化贸易结算和融资服务。华夏银行就推出了这样的一系列创新产品。比如针对台资企业推出的两岸汇划直通车、美元汇款全额到帐和去年推出的出口票证通等等。其中，出口票证通是以出口收汇权为担保，为客户提供银行承兑汇票和进日开证服务，组成??以应收帐款权益为保证手段、还款来源的业务，也就是说基于应收帐款基础上的贸易金融服务，这是在物权法基础上的一个业务创新，也体现了进出口贸易的自偿性特点。还有近几年推出的华夏贸易宝是为解决中小企业出口结算环节融资难，担保难等问题而推出的出口押汇、出口贴现、福费廷和信保融资四种出口贸易融资产品的组合套餐，这是第一期，第二期还要推出进口产品的服务组合就是在进口环节对进口商进行金融产品组合，进口商可以从产品组合的篮子里选择能够适合他们需要的服务以及产品组合和打包。
众所周知，中间业务与资产业务、负债业务一起被称为现代商业银行业务的三大支柱，中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。国内各商业银行都把大力发展中间业务，提高中间业务收入列入重要发展内容。据统计，股份制商业银行近50％的中间收入是国际业务带来的。而贸易融资业务能促进国际贸易结算业务的开展，进而拉动中间业务的快速增长。贸易融资以其在风险资本占用和交叉销售等方薅的优势，正日渐成为各家银行竞相发展的业务重点之一，已成为各银行竞争的重要领域。外资银行首先是在中国开展跨国公司的国际结算，然后是做所有外币的贸易结算，接着是傲中国公司的本外币贸易结算，现在才开始人民币零售业务。外资银行在国际业务方面有相当的市场实力和产品优势，比如在上海地区，大概有一半以上的国际业务是被外资银行瓜分的。
中资银行在国际业务方面很早就和外资银行直接竞争，在竞争过程中，中资银行逐渐提高了能力，外资银行也了解了中国。不过由于中国市场潜力巨大，整个盘子也越做越大，所以中外资银行更多的是处于发展状态。并没有太多的激烈竞争。
二、我国银行在贸易融资方面反映的情况及对我国银行贸易融资的建议
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【关键词】中小企业 国际贸易 融资
一、中小企业国际贸易融资的现状和存在的问题
据统计，国际贸易融资仅占中国外贸企业所使用的各种融资方式的20%，其中又以大企业居多，中小企业所占比例很小。我国的进出口总额虽然逐年增长，但企业在国际贸易融资的需求上却没有得到相应的支持，中小企业国际贸易融资尤其困难。
（一）中小企业国际贸易融资供需失衡
据统计，我国中小企业融资供应的90%以上来自银行贷款；而根据国家发展改革委员会对中小企业发展较好、信用担保机构较多的省份调查，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例为23.8%，再加上32.3%因不能落实抵押而被拒贷的，拒贷率高达56%。虽经各方努力，从一定程度上缓解了融资问题，但多数中小企业融资仍十分困难。社会对中小企业的资金供给和中小企业对资金的需求严重失衡。
（二）中小企业国际贸易融资困难
我国中小企业多数没有建立起完善的企业制度，在经营管理方面存在很多不完善的地方。中小企业在发展过程中的资金更多的依靠自身积累或者个人借款，如果要扩到生产经营规模则需要通过银行贷款，但是，由于企业资产负债率偏高，加之一些中小企业为了满足资金的迫切需求，通过押汇或者打包放款等方式套取银行资金，银行提供的短期借款往往很难及时收回，致使银行不敢放贷或者放贷限额较低，很难满足中小企业国际贸易业务快速发展的需要。
二、中小企业国际贸易融资难的原因
（一）中国的贸易融资法规不完善
中国的金融立法缺失问题严重，明显滞后于金融业务的发展。国际贸易融资的相关法律还没有将业务当中涉及到的，包括抵押、信托等行为的权利与责任给出明确的法律界定。现有的法律法规还存在着与国际惯例不符情况。例如，银行在押汇业务中当客户违约时如何有取得货物的所有权，信托收据在进口押汇中是否有效，法院对银行已承兑的远期信用证汇票是否有支付的权利等。金融立法的缺失，使银行和企业在国际贸易融资业务中面临更大的风险，阻碍了中国国际贸易融资业务的发展。
（二）中小企业自身信用状况较差
中小企业自身信用的高低直接影响到能否从银行获得贸易融资。据调查，中国中小企业一半以上没有健全的财务管理制度，绝大多数信用等级都很低。中小企业的信用较低体现在商业信用不足，企业信用档案记录缺乏等多个方面。造成这一局面的主要原因有：中小企业制度不规范、缺乏资本等。
（三）银行对中小企业国际贸易融资存在信用歧视
首先，中国的金融政策、融资制度，主要是针对大型企业，特别是国有大型企业设计的，缺乏为中小企业设计的信贷评价体系。其次，当前中国银行业对贸易融资业务的授信管理未与其它信贷业务的授信管理相区别。由于缺少专门的审查标准，仍使用传统的5C法（品德、资本、担保、能力、环境）。例如，银行将打包贷款视同于流动资金贷款进行管理，除了要求企业提供有效的担保外，还需要有其它银行为企业开立的信用证原件。
（四）银行融资方式单一缺乏创新
目前，中国商业银行的业务仍然集中在传统的本币业务，国际业务相对较弱，在人员、技术等方面都不具备优势，导致银行提供的贸易融资产品，仍以传统信用证结算与融资相结合的方式为主，如打包放款、贴现、进出口押汇等。虽然这些业务风险较低，但是品种少，且功能单一。国际保理、福费廷、结构性贸易融资等新型的贸易融资方式开展较少，且发展缓慢，难以满足中小企业的融资需要，限制了其发展。
（五）专业人才匮乏
贸易融资业务具有高度的专业性，需要精通法律、国际贸易、金融、外语的复合型人才。在日常操作中对成本、收益和风险的控制也取决于从业人员个人能力的高低。中国银行业缺少贸易融资方面专业人才的现象严重，高素质人才的缺乏限制了银行国际贸易融资业务的发展，对金融工具、贸易手段、结算方式的不了解加大了银行国际贸易融资的风险。另一方面高素质人才的缺乏还限制了银行国际贸易融资方式的创新。例如，福费廷、国际保理、结构性贸易融资等方式虽然早已在中国得以开展，但因为业务人员水平不高的限制，使得这些业务发展缓慢。
三、完善中小企业国际贸易融资的对策和路径
（一）健全国际贸易融资的相关法律
我国立法部门应该加强对国际贸易融资的政策法律的研究，立足国情又与国际接轨，尽快建立健全贸易融资法律法规体系。例如，对国际贸易融资常见的做法，如押汇业中银行对单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债务关系如何等，尽快在法律上给以相应的规范。银行和中小企业则应认真研究现有的法律法规，分析国际惯例和我国现行的法律环境之间的问题，制定切实可行的操作方案，建立产品化的业务操作程序，以经过仔细研究的标准合同文本凭证格式等规避业务中可能出现的法律风险。
（二）银行要积极创新
银行在开展国际贸易融资业务时，要针对企业的需求开展金融产品创新。现阶段国内商业银行的国际贸易融资产品仍然以传统产品为主，采用非信用证结算方式的融资产品较少，难以满足中小企业的需要，金融产品创新势在必行。银行除了发展福费廷、国际保理等新型国际贸易融资产品外，还可以发展结构性贸易融资业务，通过将不同的国际贸易融资方式搭配组合，满足企业不同的融资需求，如打包放款和出口押汇的组合、退税质押贷款与授信开证的组合、福费廷加出口信贷与远期外汇业务的组合等。
（三）建立适合中小企业特点的信用评估体系
针对大多数中小企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小的特点，银行应制订适合中小企业特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力。在贸易融资业务中，客户正常贸易产生的现金流量是还款的第一来源，而客户的自身赢利能力是第二来源，贸易融资业务客户的信用等级评定标准应该有别于人民币流动资金贷款客户的评级标准，应该根据贸易融资业务的特点制订专门的信用评级制度。银行应该为客户建立业务往来档案，根据客户的业务能力、交易对手资源及客户履约的信用记录评定其信用等级。
（四）建立科学合理的人才培训机制
越来越灵活和多样化的国际贸易融资业务要求中小企业的操作人员有较高的操作技能，熟练掌握结算及融资业务技能。与企业一样，银行也需要建立科学合理的人才培训机制，通过培训提高银行工作人员国际金融、国际贸易、法律等方面的专业知识水平，使其能更好的运用专业知识处理各种结算业务、评价客户的信用、了解国际市场行情，达到向更多的客户推销自己的金融服务、有效控制风险的目的。
（五）借鉴发达国家国际贸易融资的经验
审贷分离。对出口信贷及担保项目严格审查，力求保证贷款的偿还。美国要求逐笔对贷款进行审查和决定，审查国外进口商的财产状况及资信情况。在日本，政府官员详细审查了解项目参与企业的情况，以保证其清偿能力。一旦贷款被批准，银行密切跟踪，保证对贷款人的执行进行持续监督，在出现拖欠贷款时及时采取行动。
总之，中小企业的健康发展，对提高中国的经济实力起着不可或缺的作用。中小企业国际贸易融资结构的改善和国际贸易融资困境的解除，需要政府、银行、企业相互协作。
参考文献：
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【关键词】贸易融资风险信贷国际业务
一、引言
自中国加入WTO以来，我国商业银行积极开拓国际市场，国际贸易融资业务也随之迅速发展，以国际贸易票据、凭证、单据等作为介质的融资方式极大程度的为进出口方提供资金便利，加上国际贸易融资业务具有融资期限灵活、资金周转快、还款来源有保障、与国际结算操作紧密联系等特点，一方面银行基于同业信用可实时把控风险，另一方面银行可基于其办理国际贸易融资的产品，寻找贸易产业链，发展其上下游环节的融资业务，拓展利润来源，同时带动其他业务的全面发展，有助于银行提升综合效益。因此，国际贸易融资成为银行创造利润的一项重要业务品种，成为金融行业争相角逐的沃土。但是国际贸易融资专业性强、受国际形势等因素影响大，存在潜在的风险，这为金融机构如何规避风险、合规经营、稳健发展提出了新的要求。
二、商业银行发展国际贸易融资的优势
国际贸易融资之所以在短期内迅速发展，日益受到进出口企业和商业银行的重视，主要原因在于其在中间业务收入、银行准入门槛等方面，都较一般普通的流动资金贷款有优势。
（一）调整商业银行收入结构，提升盈利能力
国际贸易融资业务可以扩大银行收入来源，调整银行的资产负债结构及收入构成。一方面，银行可以从贸易融资中直接获取表外业务收入。商业银行可以对从事国际贸易的企业开立信用证、办理进口押汇、出口押汇、出口贴现、保理等业务，收取手续费，增加表外收入；一方面，对企业的国际贸易进出口方垫付资金，加速企业资金周转，获取融资收益，同时调整了银行资产负债结构。此外，基于对客户以及客户业务的了解，通过为客户度身定制资金方案，并提供咨询服务，让客户对银行产生依赖，对客户资产负债进行合理捆绑，将有利于银行稳定客户资源，提高与同业的竞争力。
（二）加速商业银行发展转型，提升综合竞争力
随着当前国际信息化时代的到来，全球金融一体化速度加快，金融服务于经济发展的客观需求必然导致只有适应时展需求的银行才能生存。国际贸易链接着国内与国外的资金与物流，中国的商业银行只有不断改革、发展、适应国际经济的发展需求才能不被淘汰，我国的商业银行需要从战略层面转变传统的经营模式与增长方式，更多地发展国际贸易融资业务，满足银行国际化发展的核心和基础。
（三）有效改善企业的流动性需求，满足发展动力
当前的国际贸易融资为企业提供的并非单一的融资渠道，银行根据自身经营模式，基于国际贸易融资本身，可为客户提供多渠道、多样性的融资方案，实现全面的客户营销，将客户的应收账款盘活，同时实现融资收益。这种融资依托贸易的真实性和连续性，突破了传统企业授信的局限性，只要客户应收账款质量符合要求，商业银行可核定其授信额度，实现融资，满足企业流动性的需求，加速企业资金周转。
三、商业银行国际贸易融资的主要方式
目前商业银行银行最普遍的融资方式主要有票据贴现、福费廷、进出口押汇、保理业务。商业银行也可以根据客户需求进行贸易融资产品的组合定制。
（一）福费廷(Forfeiting)
银行对出口方的应收账款进行买断，提前收到款项。一般情况存在于出口方收到进口方开证行的延期付款通知后，向出口当地银行进行的融资活动。若款项到期时，进口方违约拒付，银行对融资方无追索权，极大程度地保护了出口方的利益。
（二）进口押汇(InwardBills)
银行对进口商在进口付汇时的资金融通。在开证行收到出口方寄来的单据，审核相符后，进口方以货运单据作为抵押，向开证行要求垫支货款，实现资金融通的行为。进口押汇延长了进口方付款期限，减少了资金占用时间。
（三）出口押汇(OutwardBills)
出口押汇又称信用证融资放款，是基于信用证业务出口方的融资。出口方在货物装运后，将全套单据交给当地银行做抵押，用其信用证下的应收账款做还款保障，要求银行办理抵押贷款，银行在扣除利息及手续费后将其应收账款提前支付给出口方。如开证行拒付，则银行可向出口方追索垫款。
（四）打包放款(PackingCredit)
也就是信用证抵押贷款。是银行对出口方在装船出口前的融资，出口方在收到开证行开出的信用证后，可将此信用证正本抵押给银行，取得融资，用于出口方装运前的生产或采购等费用支出。在货物装运后，出口方将货运单据等交给银行议付或转做出口押汇，取得资金归还银行本息。
（五）国际保理（factoring）
是由保理商或银行参与并为进出口贸易双方提供融资、担保和服务的一种国际结算方式。指在以商业信用出口货物时，出口方发货后将应收账款转让给保理商，提前取得货款的行为。保理商买断出口方的应收账款，所以无追索权也是保理项下融资的特点。
四、我国商业银行国际贸易融资存在的主要问题及风险
尽管国际贸融资有诸多优势，但在我国商业银行开展国际贸易融资业务中仍表露出以下问题。
（一）前期调查不够、风险把控意识不足
目前，国际贸易融资的风险主要为操作风险和信用风险，造成国际贸易融资的风险的原因是多方面的，操作风险的发生主要是银行调查人员对业务主体的客户和市场了解程度较低，对风险的抵抗能力较低，如未使用足值、易变现的抵押质押品做担保，或对客户的评级授信出现偏差所造成。信用风险的发生与银行调查人员对客户信用等级未能进行客观评估有关。另外，国家风险、法律风险等也是造成国际贸易融资风险出现的因素。
（二）管理体制漏洞，职能不清
虽然各家商业银行建立了国际贸易融资业务操作规程和管理办法，但国际业务信贷额度与国内信贷业务脱节，未实现同一客户的统一信贷规模控制；有的商业银行对跨境人民币信贷业务管理职能划分不明确，统计口径不清晰，将跨境人民币业务时而归入国际业务统计口径，时而归入国内公司信贷业务统计口径，或产生管理镂空，内控效果不甚理想。建立完善的管理体系，要利用先进和专业的技术手段，是对整个业务操作过程实现监督和管理，从宏观上看，是协调各部门之间的关系。此外，我国在关于外汇业务的处理程序方面的工作还有待提高，不同部门之间的协调配合程度还不够，无法建立及时有效的沟通等问题，这些都可以通过完善的防范管理体系来解决。
（三）综合型人才缺乏，素质欠缺
国际贸易融资需要具备国际结算、信贷、法律等知识领域的专业人才。国际业务是一项综合性的银行业务，但通常商业银行将国际业务作为独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部负责国际结算和其衍生的贸易融资业务。独立从事国际结算的员工并不具备营销能力或信贷管理专业知识，而从事信贷的员工往往也不具备国际结算及相关贸易法规的专业知识，这都将为国际贸易融资的发展造成瓶颈。
（四）国际贸易融资法律环境尚不完善
国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、抵押、质押、担保、信托等行为，有的业务甚至是多种行为的综合，这需要法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法滞后于业务发展。当国际贸易产生纠纷时，国内法律不能有效保护有关方的合法利益时，主张依据国际惯例，如UCP600、ISBP等，但此类惯例又缺乏强制性，不可超越法律的范畴。例如，银行承兑的信用证哪种情况下法院可以进行止付等具体情况。
五、对策与建议
（一）建立完善科学的风险管理体系
国内商业银行要建立科学的风险防范体系，对风险管理体系的研究认识需要进一步加强，改变思想观念，充分认识到商业银行开展国际贸易融资的风险。设立信用审批中心和贸易融资业务部门，实行审贷分离制度，建立客户信用分析体系，制定信用等级标准，对同一客户实行统一授信，防止欺诈风险发生。此外，还应注意汇率风险的对冲，避免银行出现外汇敞口。
（二）合理运用风险控制工具
首先，要把国际贸易融资纳入全行信贷业务的体系中去。由专业人员负责结合融资对象的财务能力和综合实力进行业务的全面评价。其次，要将国际贸易融资客户的信息建立一个系统的数据库。对客户信息进行统计，评定风险等级，加强对其业务的追踪统计，定期更新信贷额度，检查授信额度的使用情况。最后，运用金融工具转嫁风险或引入第三方金融机构来进行担保，同时鼓励进出口方积极投保。这样既可以保证客户自身收款的安全，又加强了银行办理贸易融资还款来源的可靠性，对风险控制起到积极作用。
（三）充分利用资源，高效定制方案
首先，借鉴国外先进的融资工具。其次，加强与外资银行合作，根据客户的需求，设计融资方案。最后，加大客户结构、交易变动的分析力度，国际贸易融资的产品设计要密切联系贸易产业链，着眼于贸易环节设计产品。银行要通过跟踪企业贸易产业链条运行过程中产生的资金需求及产品，结合商业银行的资源现状，将传统信贷工具与国际贸易融资工具结合，开发安全高效的融资业务。
篇9
1、企业贷款困难。担保和抵押成了中小型企业贷款困难的主要原因,也成为了我国中小企业国际贸易融资存在最基本的问题。在办理中小型企业抵押贷款过程中,要对抵押物进行有价值的资产评估,这样贷款才能生效。目前我国并没有较为系统全面的评估部门,产生的问题也较为繁多,如繁杂的评估程序、收费的高标准、评估结果与市场调研结果及其价值差距较大等等。
2、金融市场存在问题,中小型企业融资渠道狭窄。首先,金融市场对外开放空间局限,平台较为狭窄。如股票、保险、基金、债券以及其他金融附属均没有开放给中小型企业,银行提供的贷款无法满足企业规模日益扩大的发展前景,中小型企业大部分来源依赖于商业银行贷款,贷款中心偏向于大企业的发展,对中小企业重视度相对较低。其次,国际融资方式少、功能单一。金融市场上贸易融资方式在国际上较多,但是在实际运用中依旧是传统借贷方式。最后,办理企业融资程序繁琐复杂。办理程序复杂、办理周期冗长、市场价值率低等诸多因素造成损失,导致成本的累加、对融资需求降低。
3、缺少有效防护担保风险措施,准入门槛较高。银行帮助企业进行贷款必须要满足两个因素,即信用担保和评价体系,由于银行信贷政策不完善而导致大量坏账出现,致使信贷业务发展更为谨慎。我国担保机构较少且缺乏较高信誉度,投资担保机构的专业人才欠缺且没有制定切实完善的风险分担机制,导致无法评估风险产生。商业银行虽然降低了对中小型投资企业的要求,但是于国际贸易融资差别仍然显著,这并没有解决实际问题,中小型国际贸易融资准入门槛依旧很高。
4、同国际上其他国家发生法律纠纷。国际贸易融资方式的转变,逐渐将融资方式变得更为规范和实用,适应了当今社会环境和世界格局。在我国,与国际惯例和通行手法相违背的事件很多,发生冲突现象也并不少见,法律纷争持续不断。
5、少数中小型企业信用观念单薄。诚信度高的中小型企业是担保机构愿意承担代偿和资金损失风险的企业,否则将会给担保机构带来经济、名誉等诸多方面损失。根据调查发现,发生信贷关系后,并且达到合约期时,中小型企业愿意主动负起还款责任的几乎为零,欠款、欠息现象每每发生,影响了担保机构对中小型企业的可信度,从而带来较为严重负面影响。
二、中小型企业出现国贸融资问题主要原因
1、提供贷款银行原因。商业银行多年来国际贸易融资业务的方式具有传统、普遍、单一特点,新兴融资模式得不到认可;有效的风险防护系统可以加强双方的安全稳定特性,所以应该针对风险评估制定相关风险防护系统;商业银行某些业务仍然需要复杂手续审批,特别是对中小型企业国际贸易融资业务限制最多,企业满足不了任何需求都很难融到资金,影响企业正常运行。
2、企业自身原因。由于中小企业对传统交易形式、固定业务往来以及进口方的资金信用了解甚微,从而导致风险意识缺乏;由于诸多因素中小企业进入贸易融资市场时间较短,致使对于贸易融资基本了解和风险评估都很缺乏;最主要原因中小企业实力弱,很多能力欠缺使其无法在融资中站稳脚跟,信用评级较低无法得到担保。
3、外部环境原因。我国实施与出口有关的信用体系较发达国家相差甚远,而西方先进国家因为出口信用体系较为完善、资金充足,给出口商提供了更平稳和宽广的发展平台;我国政府部门对中小型企业融资发展重视程度很低,没有相关政策支持和辅助其发展;经济和金融立法的相关政策法律在我国没有明确的提出,相关产业发展困难且更加缓慢。
三、我国中小型企业国际贸易融资处理对策
1、优化中小企业内部投资环境,完善信用担保体系。国家对于私营企业的管理应该引领其走资本主义社会化替代家族管理模式,这也是优化中小型企业内部结构治理的主要措施。财务制度透明化,做到定期制定财务报表且对财富制度进行合理规范;企业投资所需基金是投资前必须了解的因素,以避免因资金周转等问题影响公司效益和诚信度。同时人力资源管理是中小企业平稳快速发展的保证,因此,应该注重管理人才的培养、增强对市场开拓能力、对风险抵抗能力以及对业务创新能力培养,通过这些方面提高中小企业诚信度。从担保制度建设角度出发,应该健全中小型企业信用管理、评价、市场三方面体系,并且政府要作为最主要的资金来源提供融资保证金,建立分级担保制度完善中小型贸易融资担保体系。
2、选择合适贸易融资方式。国际贸易需求持续上升,金融机构挖掘潜在市场推出各种各样的国际贸易融资服务业务。如国贸融资就是一种成本低、效益高的新兴融资方式,这也是中小型企业选择国际贸易融资原因之一。中小企业业务的发展必须有充足资金支撑,因此,对资金需求较紧迫,社会经验欠缺的中小型企业在选择国际贸易投资方式时应慎重考虑,遵循风险分散、融资与贸易融合及成本低等原则,灵活运用国际贸易融资工具,实现自身不断进步与发展。
3、培养贸易融资专业人才。国际贸易融资人才只有具备较高的素质,才能更好发挥其在工作中的优势,如必须对国际上相关贸易法规条例等法律知识熟练掌握,对银行业务及产品实行培训,了解各类产品的特点与区别。在工作中积累对外贸易融资和实践经验,对国际贸易市场做到了如指掌,对与国际贸易融资相关专业及时了解学习,培养对市场风险评估和洞察的能力。
4、与国际贸易融资相关的法律法规的制订与完善。国内立法机关应该成立小组专门负责研究国际贸易融资方面的法律法规和政策措施,发现和探究国际与国内在贸易融资方面的问题和差距所在,同时,仔细研究认真学习,出台与国际惯例接轨可实施性强的法律法规加强约束力,鼓励探索发现国际贸易融资未来的发展前景和轨迹。
5、商业银行应加强对中小企业的信贷支持。商业银行一直在中小型企业融资中扮演重要角色,信贷融资对中小型企业在商业银行的改革中显得尤为重要。根据国家颁布的法律政策制定对中小企业贷款投向的计划,帮助解决公司运转中最主要的资金链条问题,给更多有发展前景的中小企业提供一个全新的平台,这也是对国家鼓励自主创业政策有效实施的具体表现。地方经济建设取得大跨步前进取决于中小型企业发展空间,因此,放宽对中小型企业流动资金贷款审批制度权限,以满足中小企业度资金需求,提供和谐良好贷款环境。
四、结束语
篇10
1.贸易融资。
贸易融资是指企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。在国际贸易中，规范的金融工具为企业融资发挥了重要作用，合理地运用多种不同方式的贸易融资组合是企业预防外汇风险的有效工具。目前，各商业银行提供的贸易融资业务主要有开立进口信用证、进口押汇、提货担保、出口信用证议付/贴现/押汇、保兑信用证、出口托收项下融资、贸易项下外币票据买入、保理及福费廷等。据调查显示，贸易融资是目前企业采用最多的避险方式。贸易融资的优势有：一是贸易融资可以较好地解决外贸企业资金周转问题。随着近年来我国外贸出口的快速增长，出口企业竞争日益激烈，收汇期延长，企业急需解决出口发货与收汇期之间的现金流问题。通过出口押汇等短期贸易融资方式，出口企业可事先从银行获得资金，有效解决资金周转问题。同时，企业也可以提前锁定收汇金额，规避人民币汇率变动风险；二是当前贸易融资成本相对较低，融资成本低于同期的人民币贷款。目前，我国企业在贸易融资方式中，进出口押汇使用比重较高(约为80%)，原因主要是出口押汇期限较短(一般在1年以内)，可以较好地缓解外贸企业的流动资金短缺问题。另外，迅速发展的福费廷等期限较长的贸易融资方式受到越来越多的企业选择。以中国银行为首的各商业银行凭借遍布全球的海外机构和行网络，以及有效的业务营销策略和风险控制手段，为进出口企业提供了多种方便、迅速、有效的贸易融资服务。
2.改变贸易结算币种。
货币币种选择是一种根本性的防范外汇风险的措施。一般的基本原则是“收硬付软”，例如争取出口合同以硬货币计值，进口合同以软货币计值，向外借款选择将来还本付息时趋软的货币，向外投资时选择将来收取本息时趋硬的货币。但是货币选择不是一厢情愿的事，必须结合贸易条件、商品价格、市场行情或者结合对外筹资的不同方式，借、用、还各个环节综合考虑、统筹决策。此外，货币软硬之分也只是在一定时期内相对而言，因此还涉及到对汇率趋势的正确判断，同时也要考虑利率的趋势，把两者结合起来对于固定利率与浮动利率的选择，主要也是看利率的水平与趋势。就借入方而言，在借入货币利率趋升时，以借入固定利率为宜；若借入货币利率趋降时，则以选用浮动利率为好。
当前，中国实施浮动汇率制度后，为防范人民币升值，出口企业应该及时结算现有的外汇，尤其是美元外汇，企业的即期交易合同该履行的马上履行，同时进口合同应尽可能多地签订企业远期合同，签不下的就争取锁定远期交易汇率。
另外，面对人民币升值的压力，企业还可采用提高出口产品价格的方式防范外汇风险，但这种方式取决于企业的出口议价能力的提高。当前，我国企业采用这种方式防范人民币升值压力的能力还有限，提高企业出口议价能力依赖于企业产品的核心竞争力和产品质量，因此在人民币升值的背景下，进一步提升产品的核心竞争力，真正通过以质取胜而不是靠低价格竞争来扩大出口就成为出口企业防范外汇风险的一个战略性选择。企业防范人民币升值还可采取“出口转内销”的方式，增加内销比重等措施。
二、外汇风险的转嫁
外汇风险的转嫁实际上就是采用一定的金融工具所进行的保值和规避风险的金融工具交易。主要的选择方式有：
（一）套期保值或称套头交易
套期保值系指在已经发生的一笔即期或远期交易的基础上，为防止汇率变动所造成的损失而再做一笔方向相反的交易。如原来的一笔受损，则后做的交易就会得益，藉此弥补。反之，如汇率出现相反的变化，则前者得益，后者受损，两者可以抵消。故套期保值也可称为“对冲”交易。根据这个原理转嫁风险的具体方式主要有：
1.远期外汇保值。在进口或出易成交后，如果预期将要支付或收入的货币汇率有趋升或趋跌的可能，即可在进出易的基础上，做一笔买入或卖出该货币的远期交易，以转嫁风险。国际间短期投资和借贷的交易中，为避免将要支付或收入的货币汇率的风险，也可以做远期外汇买卖，需要指出和注意的是，这种方式的实际作用是在预先确定的交易成本或收益的基础上。因为实际汇率的走势完全可能向相反的方向发展，如不做远期反而有利。当然，也可能出现更大的损失。因此，在确定成本和收益后进行远期保值仍不失为转嫁风险的一个方式。
目前，我国外贸企业的远期外汇交易主要是企业与银行之间的金融交易，实质是外贸企业将汇率波动的风险转嫁给银行。所以银行除向企业收取手续费外，还要向企业收取风险保险费，即防范风险的成本。这一成本一般是以成交日的远期汇率与交割日的即期汇率之间的差额来表示。但交割日的即期汇率很难确定，所以使用成交日的即期汇率来代替。
远期交易有防范风险成本低、灵活性强的特点，企业不需交纳保证金，只需交手续费和风险保证费，远期交易的货币币种不受限制，交易的金额和契约到期日也由买卖双方确定，但是利用远期交易防范外汇风险也有较明显的缺点：远期交易必须按时交割，但对于外贸企业来说外汇收付期限和交割日一般很难确定，为了避免远期外汇交易的这种缺点，外贸企业可以利用由远期外汇交易所派生出来的择期外汇交易来回避汇率风险。择期外汇交易就是外贸企业和银行签订的外汇买卖合同中不规定固定的交割日期，而是只规定一个交割的时间范围，比如，中国银行开办的择期外汇交易时间范围是3个月，则在成交后的第三天起到三个月的到期日止的任何一天，客户都有权要求银行进行交割，但必须提前5个工作日通知银行。2005年7月21日汇改后，我国外汇市场的加快发展，完善和扩大了人民币远期交易的主体和范围。推出了银行间人民币汇率远期交易，商业银行扩大了对企业汇率避险的服务，在较大程度上便利了企业远期结售汇交易，进一步满足了企业的避险需求。
2.外汇期权保值。所谓期权是在外汇期货买卖中，合同持有人具有执行或不执行合同的选择权利，即在特定时间内按一定汇率买进或不买进、卖出或不卖出一定数量外汇的权利。这种方式比远期外汇的方式更具有保值作用，因为若汇率实际变动与预期相反，则可不履行期权合约。当然，所要付的费用比远期费用高得多。
3.外汇期货保值。期货交易是买卖双方交易的统一的标准化合同，即期货合约，该合同中有外汇或其他金融资产，即买卖双方可以做多头或空头。如某公司有一笔欧元资金，可兑换成美元后在市场拆放获利，为防止一定时间(假定6个月)内美元下跌欧元上升，另在外汇期货市场以欧元卖出期货美元(美元空头)。6个月后，如果美元对欧元汇率果真下跌，但由于期货市场做了一笔相同期限的多头，可把原做的美元空头合同了结，与现货市场的损失相抵。需要指出的是，在实际外汇期货交易中投机的成分很大。
（二）掉期保值
掉期交易也称互换交易，是指交易双方进行两笔约定汇率不同、起息日不同、交易方向相反的外汇交易，以达到规避风险的目的。签订买进或卖出即期合同的同时，再卖出或买进远期外汇合同，称为掉期，它与套期保值的区别是前者是两笔相反方向的交易同时进行，而后者是在已有的一笔交易基础上所作的反方向交易。它常用于短期投资或短期借贷业务的外汇风险的防范。
据中国人民银行近期所做的调查显示，福建、广东、江苏、山东和天津等省市的部分企业已开始尝试使用外汇掉期这一新的金融衍生工具，中国银行、中国工商银行和交通银行等10余家银行为企业开辟了这项服务。尽管目前业务量占比相对较小，但发展势头良好。
（三）改变结算时间
即根据有关货币对其他货币汇率的变动情况，更改该货币收付日期的一种防止外汇风险的方法。具体来说就是：对于用币值正在上升(下降)货币计价的出易，应推迟(提前)收款；对于用币值正在上升(下降)货币计价的进易，应提前(推迟)支付货款。在提前收付货款的情况下，就一般情况而言，具有债务的公司可以得到一笔一定金额的折扣，从这一意义上来说，提前付出货款相当于投资，而提前收取货款类似于借款。根据对汇率波动情况预测的结果，选择适当的时机提前结售汇，可以减轻因汇率剧烈变动所受到的损失。拖延收付是指公司推迟收取货款或推迟支付货款。尽管拖延收付与提前收付是反方向的行为，但它们所起的作用却是一样的，都是为了改变外汇风险的时间结构。但同时也给对方带来相反影响。当汇率变动趋势极其明显时，要采用此方法时，对方必然会有其他一些条件和措施相制约。因此，改变结算时间的选择只有在企业出口产品处于卖方市场，或进口产品处于买方市场时，即我国企业处于贸易谈判的主动地位时才具备采纳的时机。目前也有部分企业采用这种方法规避人民币升值的影响。
三、小结
总之，在浮动汇率制下，防范和规避外汇风险对开展对外业务的企业来说尤其重要。不同的企业应根据本企业的实际情况进行选择。对于中小企业而言，由于资金并不充裕，要求的资金周转率高。中小企业比较适宜采用以进出口押汇、应收票据贴现为主的贸易融资和优化货币组合等外汇资金管理。对于大型企业而言，一般资金比较充裕或融资渠道广，因此，企业应更多地把注意力集中在资金安全方面。大型企业最佳的选择有远期外汇买卖、外汇期权交易和外汇期货交易等套期保值工具的使用；另外大型企业还可利用其贸易谈判优势，在浮动汇率制度下，对进出口产品的定价和结算币种及结算时间做一些灵活性的安排。
由于我国国内金融机构的避险金融产品相对缺乏，在我国宣布实行以市场供求为基础的、钉住一篮子货币的浮动汇率制后，中国人民银行已经要求各商业银行借人民币汇改，大力发展外汇市场和外汇市场上的各种金融产品，以使商业银行和其他金融机构能够向不同客户提供更多、更好的风险管理工具。因此国内企业应密切关注银行在近期推出的新的金融产品，充分运用现有产品达到规避汇率风险的目的。
