财务审计合理化建议范文
时间：2023-05-31 15:21:56
导语：如何才能写好一篇财务审计合理化建议，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
现代内部审计已成为企业经营管理的重要组成部分，并在企业的整体运营发展及治理层面中发挥着举足轻重的作用。正是因为当下竞争局势的加剧，企业更加注重自身的内部控制管理，而内控管理的效果评定却需要引入另一职能部门，即内部审计。内部审计顺应经济环境及现代企业制度的要求，其职能已上升到企业管理领域，现就企业的内部审计职能做一下回顾。
1.财务审计阶段――监督职能
财务审计的阶段是现代内部审计发展阶段的初期。这个阶段的内部审计主要以财经法规及单位规章制度为指导，以企业内部计划与预算为依据，以衡量经济活动的合规合法性为准绳，全面检查企业是否存在违法乱纪现象及全年预计经营指标的实际完成情况，并能够及时的指出企业经营中的经济偏颇，实现企业发展的良性循环。
该阶段下的内部审计以监督职能为主，并在监督财务收支及经济活动的真实合法性、收效性等方面发挥重要作用。
2.经营审计阶段――评价职能
财务审计阶段能够较为直接的发现企业现存的财务问题，借此审计人员可以通过分析企业各环节成本费用的不合理消耗情况，对企业的财务收支，经济运营给出适当的评价，并提出改善的建议，从而利于领导层总结出更适应时局发展的新措施，促进企业的快速发展。
3.管理审计阶段――服务职能
内部审计服务职能在企业运营、效益增值方面发挥积极作用，这正是现代企业内部需求之所在，也是内部审计本质目的之体现。
现代企业要求审计人员不仅要能够起到监督和评价作用，更要为企业的领导层做好服务工作；不仅能够及时发现问题，更要有善于解决发现问题的能力，进而更好的为领导层加强内控，改善企业运营及经营管理做好参谋工作。与此同时，内审人员应积极致力于自身业务能力的提高，以最大化的为企业提供更多的增值服务。
二、国际内部审计的发展新趋势
经济基础决定着上层建筑，无论是现代企业制度的构建还是内部审计的新需求都取决于经济的发展。现阶段，国际的内部审计呈现出新的发展趋势：
1.开拓风险管理新领域。随着全球经济的进一步深入，企业经营贸易环境日趋复杂，基于顺应企业风险管控的新要求，内部审计应涉足风险管控新领域。另外，内部审计人员不仅要从服务企业而出发，也要从自身行业的发展考虑，只有积极探索新领域，不断开展新业务，才能更有效的迎接国际外部同行业间的挑战。
2.深入企业内部控制管理。随着贸易全球化的实现，国际间企业内控早已不单单是企业的内部问题，现已上升为外部相关人士所关注的对象。
内部审计深入企业内控管理层意味着企业内部控制可以实现自我的效用评估，它可以通过对企业领导者、内审人员及员工三者之间的合作有效性分析，得出有利于企业的经营意见，进而三者共同采取相应措施来避免内控“短板”问题的发生。
3.推动更加有效的公司治理。近年来，公司治理结构的完善与公司的有序运行、持续发展密切相关。公司之所以致力于结构上的治理，其益处主要体现为：（1）其能够更好的传达公司的既定目标；（2）它可以监控目标的实际完成情况；（3）可以确保相关部门的责任落实；（4）维护公司的形象和企业价值。
内部审计人员应在公司治理的具体环节中进行适时评价，并提出合理化建议，才能更好的推动公司的结构治理，从而达到带动公司健康、有序的发展。
4.更新内部审计人员的职能。基于内部审计职能的逐步升级，审计人员的职能也应顺势更新。现阶段，审计人员已经渐渐的从“幕后”走到了“台前”，而未来的国际化竞争更需要综合素质高的创新型复合人才，所以，内审人员要立足于企业全局的角度，切实置身于企业的经营活动中去，以精通的技术为指导，努力成为一名全面性的，复合型咨询顾问专家。
三、我国践行现代内审模式的困境
以现代内部审计为视角，综合考量我国的内部环境，其仍不具备国际水平：
1、内审环境不佳。现行阶段，我国内部审计存在较为严重的“人治”现象，且相互制衡的机制也并不健全，另外，内审地位不高，内审人员没有过多的“发言权”，内审职能仅仅停留在初级阶段，这严重影响了内部审计的客观现实性及独立性。
2、内审职能不全。我国内部审计职能种类虽多，但大多数企业都只是“突出重点”，注重企业财务管理方面审计，而非企业经营管理全过程的全面审计。在内审过程中，大多数内审人员也只是提供确认服务，而并非建议执行职能，这使得内审职能不全，效用无法切实发挥。
3、内审技术不精。我国审计的信息化远远落后与会计电算化，再加上管理技术落后，人员知识更新不及时，缺少竞争意识且结构较为单一，使得我国的内审无法达到国际化标准水平。
4、内审目标不清。毋庸置疑，没有目标就没有了发展的方向。企业往往想通过内部审计的评审过程发现各种舞弊现象及有损公司利益的行为，这就使得内审工作的目标与企业的实际要求有所差异。由于内审现阶段的局限性，它无法彻查所有舞弊行为，且一旦企业内部出现问题，内审将承担连带责任，从而使其目标边缘化而模糊不定。
四、顺应国际趋势践行我国内部审计职能的着力点
顺应国际内部审计的发展趋势，践行我国内部审计职能应从以下几方面着手：
1.健全内审法律体系。法律法规的不健全，是导致内审制度及内审职能发挥不完善的重要原因之一。经济的运行若是缺少了法律法规的约束和规范，那将无从进行考量。
我国首先要在实践中不断的进行探索以健全内审法律法规体系；其次，利用法律的权威声望对内部审计的地位及组织形式加以严格明确；再者根据国际内审趋势的发展，将内审纳入到公司治理领域中来。实现以法为纲，进而重新梳理内审规范制度。
2.扩展服务领域，更新服务理念。我国现阶段内审职能仅仅停留在监督和评价领域。为了顺应国际的发展及行业的业务需求，国内的内审必须积极开拓服务这项新领域，更新服务理念，转变审计职能，创新审计手段、降低审计成本，并积极提高自身业务能力水平，以谋求行业的新发展。
3.强化部门沟通，提高内审地位。企业对销售、生产、财务等各部门都建立了现代内控制度，因此，现代的内部审计也应遍及各个部门。在实际审计工作中，审计人员应注重强化各部门间的沟通，以减少不必要的重叠工作，深入各部门提出合理化建议并使建议具有现实可行性，从而从自身业务能力角度提高内审在企业中的现实地位。
4.合理整合资源，完善内审管理机制。合理设置内部审计组织管理形式，优化审计人员内部架构，提高审计人员素质，审计效率及审计质量，使其在竞争日益激烈的经济发展趋势下，以整合自身资源为出发点，积极完善审计部门自身的内控管理，而更好、更快的融入国际审计的一流水平行业。
篇2
1.1独立性原则独立性原则是审计的“生命线”。在实际操作过程中，我们应坚持客观、公正、独立发表审计意见，不受被审计对象干扰，严把监督关。
1.2财务审计与工程审计相结合原则在全跟踪审计过程中，必须与工程审计相结合，才能完整反映公路建设成本，反映建设资金筹集、使用和周转的真实状况。要紧紧抓住资金流程这个主线，突出资金支付这一重点，全方位开展建设项目工程、财务审计监督，充分体现跟踪审计成果，确保建设资金安全完整。
1.3强化审计监督应与加强建设管理相互促进的原则进行公路工程建设的单位应该充分考虑相关审计部门提出的合理化建议，对于能够促进工程建设的建议要积极采纳，在施工过程中，要能够及时地发现问题并且采取措施及时整改，完善“自我诊断”、“自我疗伤”等系统功能，使问题消灭在萌芽状态；要通过全过程委托跟踪审计，进一步加强公路建设管理和廉政建设，促进公路建设事业健康、快速发展。
2审计的重点和难点
通过对公路等省重点建设项目全过程跟踪审计、竣工决算的审计，核实建设项目建设程序、招投标、资金使用、建设管理等方面的合法性，查证工程造价的合法性、真实性和准确性，揭示存在的问题，分析产生问题的原因，促进建设各方加强管理，确保建设资金使用的真实、合法、有效。合法、真实、正确地编制工程预、结算，更好地控制工程建设成本的合法性、真实性，提高建设项目投资社会和经济效益是审计工作的重点。审计的难点主要体现在四个方面：（1）目前而言，我国对于公路工程的全过程建筑程序等方面了解的人员相对较少，绝大部分都缺乏相应的专业知识，给审计工作的质量带来困扰。要解决这个问题，除了加强学习之外，还要借助于积极引进工程技术人员及其技术力量。（2）索赔与反索赔。笔者认为，提高索赔及反索赔管理水平及操作水平应该做到以下几点：一旦发生干扰事件或者出现头，就应该采取措施应对，积极地操作索赔管理机制，不能拖延；当涉及工程变更事项或承包方单项索赔时，要掌握要领，抓住要害、突破难点，及早动手力争快速独立处理和解决；审计单位和业主方的谈判技艺、索赔策略和索赔管理水平是至关重要的，要提高整体索赔理论水平，多做内部及同对方沟通、交流，不断进行实践-总结-提高，不遗余力，才能使索赔工作上新的台阶；索赔及反索赔本身是一项风险性大、系统性强的工作，大中型项目索赔项目较长，索赔或反索赔期望值亦不宜过高。①制约因素的多样化；②承包方的反索赔往往会导致业主方的被动地位；③索赔的负面影响是多方面的，它的利弊得失权衡还要花一定的精力分析。（3）全过程跟踪审计工作要兼顾审计全过程工作的效益性评审。全过程跟踪审计工作要注意真实性、合理性，同时兼顾审计全过程的效益性评审工作。（4）目前，我国的工程项目施工全过程跟踪审计，通常需要设计中介机构的参与协审。对于中介机构来说，收取费用主要考虑的是劳动投入和审减金额。于是，矛盾就集中在假设全过程跟踪审计工作做的越好，解决的问题就越多，最后在竣工结算时，其审减的费用就越少。这样，在跟踪审计中对于讲求经济效益的审核单位来说，就容易产生只记录问题而不指出问题的现象，而这显然有违跟踪审计的真实意义，不能真实体现跟踪审计价值。因此，研究合理计取跟踪审计费用也是当前要解决的一个问题。
3结语
篇3
会计需要定期对相关部门的费用数据进行收集和预提，并于每年末统计已付款未收发票情况，进行费用预提的统计，以下是小编精心收集整理的会计各岗位职责，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
会计各岗位职责11.参与公司预算、预测编制，跟踪预算执行，分析;
2.深入了解业务，完成跨部门沟通，对数据，业务敏感;
3.完成促销费管理以及其他各类费用预算进度控制与预警;
4.参加市场走访并编制走访报告;
5.了解业务逻辑，参与编制财务管理报表，经营分析报告并反馈业务部门，并提出合理建议。
会计各岗位职责2协助组织会计核算，保证会计核算的真实、及时、完整;协助落实和检查集团和公司相关制度。负责组织安排完成结账工作，完成对外、对内报表的收集、生成。
负责配合财务审计，监管部门检查、资料准备及报送、备案等工作。负责统计工作.
全面负责公司税务工作;包括税款计算、复核、统计。
负责办理公司税务申报工作;所有申报表需经本部门经理审核后再盖章申报;及时填制公司上缴税情况表。负责对公司纳税情况进行分析评估，控制税务风险.
负责公司相关经营数据的定期收集、汇总和统计工作并在此基础上负责月度滚动预测，跟踪预算目标完成情况，分析反馈预算执行情况，从盈利能力、运营效率等各个方面进行分析，提供分析报告。
会计各岗位职责31.负责公司成本、预算的工作;
2.负责部分薪酬核算;
3.财务的其他相关工作
会计各岗位职责41.能够独立做账，审核原始单据，完成多家帐套应收应付账务处理;
2.月底按时完成各家账套的现金、银行存款账面数据与出纳现金、银行对账单核对无误;
3.3家小规模公司税务申报及其他相关税务事宜;
4.领导安排的其他工作。
会计各岗位职责51，负责公司日常财务业务及会计核算工作(包括费用核算、账务处理、会计凭证登记、根据公司制度编写会计凭证，做到凭证合法、手续完备、数字准确、摘要清晰)
2，按要求及时限申报纳税情况，配合上级各项工作，加强财务知识的学习和流程的熟悉，结合工作实际向上级提出合理化建议
3，每月应付款项的编制、船舶结算表的及时编制，每月各项台账的及时更新及归档。
4，严守公司财务机密，不泄露公司财务数据
5，完成领导交办的其他日常工作
会计各岗位职责61、每月按时按质完成金蝶K3所负责事业部的凭证录入及财务报表编制，保证公司财务核算的及时性、完整性;
2、根据公司发展及管理要求，协助财务经理搭建及完善公司预算管理体系、财务分析体系;
3、协助上级开展公司年度及月度预算、评估、分析与预算考核管理工作，每月编制预算管理报表并对预算执行情况进行反馈;
4、负责事业部相关业务数据及资金收支情况的统计、分析及管理，准确核算事业部的经营业绩及资金使用情况并进行相应的分析，提出存在问题及相应建议;
5、协助上级搭建库存管理系统，准确核算产品成本，并监控各环节的库存情况，针对库龄确定库存风险等级;
6、完成上级安排的其他各项工作。
会计各岗位职责71、负责发票开具、邮寄;
2、公司账务处理，纳税申报;
3、审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性;
篇4
关键词：内部审计；监督；评价
中图分类号：F239文献标识码：A
收录日期：2012年4月19日
一、内部审计的定义
1999年6月，内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。”
在我国，内部审计是指由被审计单位内部机构或人员对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
二、工作内容及主要职能
（一）主要工作内容。现代企业内部审计工作主要涵盖的内容有：
1、财务收支审计。主要是评价和监督企业是否做到资产完整、财务信息真实及经济活动收支的合规性、合理性及合法性，对会计记录和报表分析提供资料真实性和公允性证明。
2、经济责任审计。是评价企业内部机构、人员在一定时期内从事的经济活动，以确定其经营业绩、明确经济责任，这里包括领导干部任期经济责任审计和年度经济责任审计。
3、经济效益审计。审计重点是在保证社会效益的前提下，以实现经济效益的程序和途径为内容，对企业的经营效果、投资效果、资金使用效果做出判断和评价，其中基建工程预决算审计应为重中之重。
4、内部控制制度评审。主要是对企业内部控制系统的完整性、适用性及有效性进行评价。
5、开展明晰产权的审计。审计明晰其产权归属，避免造成国有资产、集体资产流失或其他有损企业利益的行为。
6、其他审计。结合企业自身行业特点，开展对经营、管理等方面的审计工作，以增强后备能量。
（二）内部审计的职能。内部审计的职能是随着人们认识事物及接触实践的不断深入而发展的。第一个内审职能理论是“单职能论”，即认为内部审计具有经济监督职能；第二个内审职能理论是“双职能论”，即认为内部审计具有监督和管理职能；第三个内审职能理论是“多职能论”，即认为内部审计具有检查、鉴证、评价、建设职能等。本文就三个职能论进行阐述。
1、检查职能。依照一定标准检查被审计单位经济活动和其他管理内容，弄清事实、明辨是非、揭示矛盾、改进工作。检查职能具体包括：检查各项业务和经济活动的合法性及合规性；检查单位内部各种经济活动的有效性及经济性；检查反映经济活动资料的真实性。
2、鉴证职能。就是对被审计单位的财务状况、经营成果以及经济活动加以鉴定和证明，据以作出审计结论。鉴证是在检查的基础上进行的，因此检查是进行鉴证的前提，鉴证是检查的结果。鉴证是为了确定报表的质量，并确定部门和管理人员履行其职责的情况。鉴证是对经营、生产活动绩效所作报告的真实性、正确性、效益性的鉴证，鉴证是为单位贯彻责任制、鼓励先进、加速进步提供依据。
3、评价职能。评价职能表现为对企事业单位的计划、预算、决策方案的可行性和合理性，对单位的某一方面的经济活动或单位整体经济活动是否遵循既定目标和决策进行评价，对单位制定的内部控制制度和管理责任制度，以及各种具体章程的合理性、完备性和有效性做出评价。评价必须有一套可参照的标准和指标体系。
4、建设职能。建设是用“建议”进行的，建议是肯定管理上的优点和缺点，协助组织领导提高财务、经济管理活动的效率、效果和经济性，挖掘潜力以达到预期效益。内审人员的建议出自熟悉本单位业务，了解领导的经营意识、管理风格和领导方法。建议不必与外部审计完全一样，可以多样化，如口头方式、开会方式等。
三、我国企业内部审计现状及存在的主要问题
（一）认识问题——内部审计职能定位较为模糊。关于内部审计的职能，目前主要观点有：单一职能论，这种观点认为内部审计是一种经济监督活动，因此内部审计的职能就是监督；二职能论，这其中有认为内部审计具有监督与服务两种职能，也有认为内部审计具有监督与评价的职能；多职能论，认为内部审计具有监督、评价、鉴证、反馈等职能。内部审计职能定位上的模糊，不利于内部审计的健康发展，使之越来越不适应企业发展的需要。
（二）地位问题——内部审计的客观性与独立性不强。独立性是内部审计的最大特点。内部审计缺乏独立性，就不可能进行及时有效的监督。内部审计的独立性既表现在其机构的隶属关系上，又表现在其职权的授予行使上，还表现在审计的客观性上。从我国现状来看，企业内部审计机构大多设置于管理层之下，在高层管理人员的授权范围内开展工作，为管理经营者服务，因此内部审计的独立性和客观性不强。
（三）审计资源与范围问题——对审计资源的分配不尽合理，审计范围窄、效率低。内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制定审计计划，对审计工作做出合理安排。目前，我国内部审计人员往往不能够充分利用现有审计资源及时、准确地判断出高风险领域和重要事项，有针对性地进行审计，以发现管理上的漏洞。
（四）人员配备问题——审计人员配备不尽合理。审计人员素质参差不齐。内部审计人员必须具备较高的素质与水平，但我国的内部审计人员中不少人仅是熟悉财务会计业务，相当一些审计人员不了解本单位的经营活动和内部控制，难以提高或保持其专业胜任能力。
（五）监督职能问题——内审的监督职能难以实现。首先，内部审计工作是受单位领导直接领导的，出于“家丑不可外扬”或为了逃避外部监督等原因，内审机构的监督制度形同虚设；其次，企业内审机构只是众多企业内部单位的一个，它在审计单位内部其他同级部门时，因级别相同，又相互制约，审计监督效果就会大打折扣，久而久之，内部审计监督难免流于形式。
（六）执业保障问题——缺乏完善的内部审计法律保降。目前，我国还缺乏完整的内审法律保障，现有的关于内部审计的法规依据主要是《审计署关于内部审计工作的规定》，其法律级次明显偏低，内部审计的准则和工作规范等目前尚未制定。注册会计师审计有《注册会计师法》，政府审计有《审计法》，注册会计师审计的独立审计准则也已陆续颁布了三批，政府审计工作规范也已颁布实施。相比之下，内部审计这方面的建设明显滞后。
四、完善措施
（一）转变观念，提高认识，逐步健全内部审计职业规范。作为企业高层领导，应从管理的角度充分认识到内部审计在现代企业管理中的重要性，为内部审计配置适宜的人力技术经济资源，提高内部审计机构和内部审计人员的地位，充分调动内部审计人员的工作热情。作为内部审计部门，也应按照高级管理层和董事会所确定的政策认真履行职责，正确处理好与企业内部有关部门的关系，尤其是内部审计部门经理应经常保持与其直接领导的关系，取得他们的支持，协调好与其他职能部门、外部审计组织的关系，以便与被审计者达成良好的协作关系；力争将内部审计部门的宗旨、权限和职责以书面的形式形成章程得到高级管理层的批准和董事会的认可，及时将审计中发现的经营管理中存在的薄弱环节和普遍问题向直接领导汇报，并提出合理化建议，从而取得企业管理当局的重视和信赖，以保障审计权利和职责的有效执行。
（二）加强制度建设。内审机构要结合本企业特点，制定相应的内部审计制度和内部控制制度，如会计制度、资金管理制度、资产管理制度、成本费用控制制度等。被审查的基层单位也要建立相关的制度，以配合内审工作。内审人员经过对有关制度的审计，提出存在的问题及改进的措施，以促进内审工作规范化。
（三）发展企业内部审计职能。内部审计主要职能表现为对各项经营活动的监督与评价。
1、发展内部审计的监督职能。现代内部审计的发展，表现在财务审计内涵的演变和审计外延的扩展。就目前而言，财务审计仍是内部审计的重要内容，但已由注重合法性的审查转向强调资产的安全性和效益性，内部审计也将注意力集中在低效率和不经济的制度上；另一方面，为满足企业管理的需求，内部审计活动的范围已涉及到企业活动的每一个方面，成为直接服务管理活动的一项工作，客观上要求加强事前和事中监督，以便及时防范和发现威胁，消除单纯事后监督的时滞效应，将可能的损失控制在最小范围内。
2、发展内部审计的评价职能。风险评价日趋重要，风险管理已成为现代企业管理的重要内容。相应的内部审计在执行评价职能过程中，不同活动的相关风险就成为关键的因素。内审人员要先行评价活动的风险，并在实施过程中不断地根据获得的新情况修正最初的评价，即将评价贯穿于企业活动的整个过程，以确保企业经营者获得及时有效的信息，将风险可能导致的损失降至最低，实现企业效益最大化。
（四）建立与现代企业制度相适应的内部审计模式。为适应现代企业制度财产所有者与经营者分离、制衡的运作机制，必须建立与之相适应的内部审计模式。由于我国企业内部审计制度建立较晚，在借鉴国外经验方面不尽一致，所以出现了以下几种模式：一是监事会领导的组织模式；二是由总经理领导的组织模式。这两种组织模式各有利弊。监事会领导的模式，由于监事不能兼任公司的经营管理职务，即没有经营管理权，而内部审计的主要任务是通过审计促进企业改善经营管理，提高经济效益，因此这种方式的最大不足是内部审计不能直接服务于经营决定，难以实现其主要任务和目的。总经理领导模式，有利于提高经营管理水平，但它难以对本级公司的财务和总经理的经济责任进行独立的监督和评价。比较而言，监事会领导模式的领导层次较少，地位超脱，相对独立性强。因此，这种模式应是现代企业中内部审计机构模式的首选。
（五）拓展内部审计的作业领域。根据未来的发展趋势判断，随着企业内部控制的日益加强、公司治理结构的逐步完善及会计信息质量的不断提高，合规性审计目标或效益性审计目标将上升为主要的审计目标，内部审计工作的重点届时也会发生转移。在时机成熟的情况下，有条件的企业的内部审计应适时地调整其工作重点，并将作业领域从财务审计扩展到管理审计。有条件的企业在有效开展或恰当委托外部从事财务审计的基础上，内部审计部门应重点向下列领域拓展其作业：一是内部控制审计；二是管理（经营）审计；三是经济责任审计；四是合同（合约）审计；五是工程项目审计；六是环境内部审计；七是质量控制审计；八是风险管理审计；九是战略管理审计；十是管理舞弊审计。
此外，内部审计还应理顺各种关系，如与外部审计的关系，与企业内部其他职能部门的关系，内部监督与服务的关系，努力创造良好的工作环境，使内部审计工作顺利开展，取得较大成绩。
主要参考文献：
[1]张玫.浅析企业内部审计的职能[J].中国外资，2011.12.
篇5
一年来，在公司总经理、财务副总经理、监事会，财务部主任及相关领导的亲切关怀和指导下，我在财务部内审的岗位上，严格按照年初制定的内审计划，紧紧围绕公司提出的“加大检查、审核、监督力度，确保各项制度深入落实”这一目标，积极主动地在公司内部开展了审计。经过审计组同志们的共同努力，取得了一定成绩，充分发挥内审的监督和服务职能，为公司领导及时提供决策依据。全年共开展审计24项，在深化公司改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成绩，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任和大力支持，再加上我们审计组人员的勤奋，公司的内审一定会一年比一年有起色，同时也会能得到公司领导和同志们的认可。下面我从三个方面汇报：版权所有!
一、2015年的主要
1、结合新岗位制定内审年度计划
财务内审是一个新设的岗位，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计在公司管理中得以顺利开展，在成立内审岗位后，就根据需要立即制定了年度计划;为了加强供电所财务管理，纠正经济活动中不规范、不合法等违纪违规问题，保证会计信息真实可靠，制定了供电所财务收支审计计划，为了防止税务稽查增加税负，制定了经济业务审计计划，为了规范供电所的收费行为，制定了农电收据检查的计划;并从纪律、作风、态度、形象和结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础的进行，为我们全年的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展内审
①、为了强化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初细化了内部审计制度，其目的是纠正经济活动中不规范、不合法、损失浪费等违纪违规问题，抑制消极因素，促进各部门遵纪守法，为公司经济健康运行保驾护航;通过发现2个供电所财务有问题，违纪金额接近10万元，我们财务内审根据公司领导的安排，提前介入，在批评教育的同时，督促其整改，既为公司保护了这2个所长，又避免了检察部门查处的损失.以上审计共提出审计意见或建议15条，审计调帐6笔，收缴违纪金额2万余元，协助2个供电所收回沉淀老电费4万余元。
②、对各供电所的收费规范行为进行了检查，通过检查，发现部分供电所在收取用户电费时没有给用户开农电收据，及部分收费员没有按规定保管收据，出现了丢失收据的现象，我们审计组及时向公司领导反映情况，并对相关供电所和个人进行了经济处罚，收缴处罚金额1万余元。
③、为了防止税务稽查增加税负，财务内审对各项经济业务、各种票据进行审核，发现不合格的票据及时办理换票手续，需要作纳税申报的，提前申报，需要作调整的提前调整，合理规避了税负，为公司减少了一定的损失.另一方面通过对大量经济活动审核情况的综合分析，向公司领导提出综合建议;全年共审核票据2万多张，提供合理化建议16条，抵制不合理开支17万余元，减少税负20万余元。
3、完善财务管理制度，加强财务审计检查，规范财务行为。
2015年财务管理以抓制度建设和基础管理为重点,为了加强供电所的财务管理，进一步完善财务管理制度，规范财务管理行为，推行司务公开和阳光理财，公司出台了《供电所财务收支管理办法》，监督和管理的职责落在了我们财务部，为了使公司制定的管理办法得到贯彻和落实，财务部制定了定期财务检查的制度，内审在公司纪检监察室的配合下对各供电所的财务进行一次全面检查，检查点放各所的财务收支、费用开支、工资分配、物资采购、生产经营、电价政策、收费标准、等关系到供电所稳定、发展的重点、热点的问题上，检查面为100;并对个别财务管理较为混乱供电所进行了专项审计检查，针对审计中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况，从根本上规范了供电所的财务行为，杜绝了违反财经纪律现象的发生。
二、中存在的不足
2015年财务内审取得了一定的成绩，然而，在看到成绩的同时，我也看到了不足，内审有很多应做而未做、应做好而未做好的，审计还不够深入、细致,还有待在以后的中加以改进，比如在经济业务审核、各项经营费用的控制上，实施财务分析等方面都相当欠缺。这些都应该是2015年财务内审要重点思考和解决的主题，作为财务人员，我应在公司加强管理、规范经济行为、提高公司经济效益等方面还应尽更大的义务与责任。我将不断地和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和公司的发展，与公司共同进步。
三、2015年财务内审设想版权所有!
2015年，是公司面临形势最严峻的一年，如何使公司能够进一步规范管理、开源节
流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的：
1、加强内部审核，努力作好税企财务衔接，使稽查税额控制在最低限额内;努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流，提高公司经济效益，使各项费用的开支控制在财务预算范围内。
2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100，使财务制度得到贯彻落实。
3、加强学习，与时俱进,开拓创新,强化监督机制，不断扩大内审监督的面。
4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。
5、督促各供电所建立健全规章制度，堵塞管理漏洞、纠正失误、减少损失，达到加强管理、提高经济效益的目的。
以上是我一年来的，不妥之处，敬请领导们批评指正。
流、减本增效，是摆在公司决策层和全体员工面前的新问题，因此，作为内审我们认为必须做好如下几个方面的：
1、加强内部审核，努力作好税企财务衔接，使稽查税额控制在最低限额内;努力降低生产成本，减少费用开支，做好开源节流，提高公司经济效益，使各项费用的开支控制在财务预算范围内。
2、进一步完善财务管理制度，加强制度执行的检查与指导，狠抓会计基础与财务管理，对各经营单位，综合部门执行公司的财务制度的情况定期检查，检查面为100，使财务制度得到贯彻落实。
3、加强学习，与时俱进,开拓创新,强化监督机制，不断扩大内审监督的面。
4、适应改革要求，逐步推行所长任期经济责任及离任审计。
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关键词：内部审计；企业管理；应用
中图分类号：F239.45文献标志码：A文章编号：1673－291X（2008）14－0129－02
内部审计是由各部门、各单位内部设置的审计部门进行的审计。是内部监督的重要形式。主要审计企业的财务收支、与其有关的经营管理活动以及作为提供这些经济活动的会计资料和其他有关部门资料。企业管理是企业为实现一定目的而合理的组织人力、物力、财力等各种因素，有计划的指挥、调节、监督经济活动的各种职能的总称。内部审计与企业管理的关系是由内部审计在企业管理中的职能和作用决定的。可见，内部审计服务于企业管理，同时受企业管理的制约。
一、内部审计在企业管理中的作用
内部审计在企业管理中的作用是内部审计职能的外在表现，是内部审计部门行使审计职能、完成审计任务，在实现审计目标过程中产生的客观效果。内部审计职能是随着社会和经济管理的发展而不断地发展变化的。现代企业内部审计具有监督、管理控制、评价鉴证、服务等四项职能。由此，内部审计在企业管理中的作用主要体现在以下几个方面。
（一）监督检查作用
内部审计工作的目标主要包括：对照国家的法律法规和企业的规章制度，按照审计工作规范，揭示企业的违法乱纪行为，维护企业的经济秩序；通过检查监督被审计单位执行国家财经纪律情况，制止违规行为，保护国家财产和企业利益，有利于企业健康发展。可见，披露经济活动中存在的错误和舞弊行为，保证会计信息资料真实、准确、及时、合理合法的反映事实，纠正经济活动中的不正之风，是内部审计工作的重要作用之一。此外，内部审计部门通过开展财务收支审计、财经法纪审计、领导干部离任审计，发现问题，查明损失浪费、贪污腐化行为，及时向纪检监察部门提供证据和信息，采取措施，充分发挥审计“经济警察”的特殊作用。
（二）降本增效作用
有效地开展经济效益审计是当前企业内部审计工作的重点和关键。可见，降低成本提高效益是内部审计的关键所在，内部审计人员应重视生产经营情况，对企业资产状况做到心中有数，随时随地开展内部审计督查，提出有效措施，经济有效的使用资产。
（三）增强企业管理的执行力度
企业建制并不难，难就难在如何使制度和决策有效地执行。内部审计既是检查系统，也是监控系统，通过事前和事中审计，督促各项规章制度和决策能有效地执行，纠正违规操作现象，并根据执行过程中所反映的问题，提出完善决策和制度的合理化建议，可以大大增强企业管理体制的执行力度。此外，事后审计通过对决策的贯彻落实情况及执行效果分析研究，总结经验，能大大提高管理者的决策水平和可执行性。
（四）鉴证和评价作用
内部审计的鉴证作用首先体现在开展联营审计，维护企业合法权益。联合经营是在生产社会化和市场经济不断发展的情况下，企业为了取得经济实效和分散风险，一个企业和一个或数个企业为发展生产和产品交换而进行的经济联系。再者，开展任期内经济责任审计和领导干部离任审计，强化内部监督机制。实行领导班子在任定期审计，有助于监督企业领导依法办事，遏制腐败，促进企业廉政建设，为上级主管部门和政府考察提拔干部提供依据。
内部审计的评价作用主要体现在通过对被审计的经济活动的检查和评价，针对管理和控制中存在的问题，提出富有成效的意见和方案，促进企业改善经营管理。审查评价企业管理和控制制度的健全性和有效性，披露薄弱环节，解决存在的问题，完善内部控制制度，堵塞漏洞。审查评价企业的财务收支和经济效益，寻找新的经济效益增长点，消化不利因素，优化资源配置，增强企业活力和市场竞争力。
二、若干建议
内部审计是企业管理过程中不可或缺的部分，特别是针对国内的大多数企业的管理模式。内部审计工作不仅能非常有效地弥补企业在运营和管理中的风险控制缺失，还能帮助企业更新管理观念和管理制度，真正做到与时俱进。笔者认为，在企业管理中的应用内部审计时应注意以下几个方面的问题：
（一）转变观念，重新认识内部审计工作
我国的内部审计与西方国家的内部审计不同，其产生于行政命令，而非产生于公司多层经营管理的内在需要。因此，我国的内部审计基础较薄弱。许多企业对内部审计所提供的各种管理、服务缺乏理解，把内部审计当成给自己挑毛病找麻烦的机构，心理上存在排斥内部审计的观念，积极性不够，抵触情绪较大，表现在内审机构人员东拼西凑或随意撤并、精简，这使许多企业内部审计机构极不稳定，力量单薄，难以发挥内部审计监督作用。
提高企业经营管理者对内部审计工作的认识是加强企业内部审计工作的重要保证。广泛宣传内部审计的重要性，提高内部审计机构和内部审计人员的地位。在规范运作的企业，可以建立由董事会直接领导的内部审计体制，使内部审计不受管理层的制约，独立客观地开展工作。对内部审计机构的人员配备实行专职化，对从事内部审计工作的人员在实行严格准入制度的同时也要保持其稳定性，要使内部审计机构成为企业管理机构中必不可少的一个机构，使内部审计人员在稳定的环境中工作。
（二）内部审计范围应由财务审计转向经营审计
随着我国现代企业制度的建立，企业内部的管理以市场经济为导向，向管理现代化和科学化方向发展，内部审计作为企业管理的组成部分，其内在功能也随之增强。但是我国多数企业内部审计依然停留在财务审计，较少涉及业务审计、管理审计。这与西方国家成熟的内部审计模式有一定差距。西方国家企业内部审计已进入风险导向审计阶段，其内部审计类型丰富，主要以管理审计为主，财务审计为辅的审计模式。因此，建立在财务报表基础上的、旨在审查企业财务状况、经营成果和现金流量情况是否真实、是否合法的财务审计将不再是现代内部审计的主要内容，取而代之以经营审计、管理审计。这种审计的目标是促进企业不断改善内部经营管理、加强法制观念、确保企业资产保值增值，符合现代内部审计特征的要求。
（三）内审人员应不断提升自己的综合素质和业务技能
当前，大部分企业的内审人员的综合素质和业务技能还没有达到内部控制和风险管理为导向的管理审计的高度，有必要加大对内审人员的培养力度。内审人员需要具有全面的财务管理知识、系统的组织管理知识、物资采购和管理知识、工程管理知识、必要的法律知识和公共关系知识，同时有较高的学习能力、综合分析和逻辑推理能力等。此外，伴随着“知识爆炸”时代，内部审计理论和实务方法都在不断地发展。因此，内审人员应注重内部审计理论的学习，不断为自己“充电”，确保自身的专业胜任能力。
（四）完善内部审计机构的建设，保证其独立性
内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评价内部控制制度是否完善、有效和企业内各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。保证内审机构的独立性，关键是合理界定其权利和职责，这是关乎内部审计控制和治理过程是否充分、运行是否有效的关键所在。
三、结语
综上所述，内部审计在贯彻执行党和政府的方针政策和维护财经纪律方面，在保护国家和企业的合法权益、改善企业的经营管理、提高经济效益及应对国际市场竞争等方面，都起到了重要作用。内部审计是现代企业管理的重要组成部分，对企业深化改革，为企业的发展壮大起到了激励作用。内部审计对企业从经营决策到经营结果和效果的全过程都开展了审计，最大限度地为企业提高管理水平服务，提高经济效益服务，促进企业长期健康、稳定地发展。因此，加强企业实行内部审计对于企业管理工作是十分必要的。
参考文献：
[1]刘明朝.浅谈现代企业中内部审计的重要性[J].知识经济，2007，（11）.
[2]吴水澎，邵贤弟，陈汉文.企业内部控制理论的发展与启示[J].会计研究，2000，（5）.
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1 内部审计的概念
内部审计是企业内部职能部门之一，通过独立审核和评定企业内部各种业务和控制，来确定其是否遵循了公认的方针和程序、是否符合既定标准、是否有效地和经济地使用了资源等，并据此对所审查的企业内各单元提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地履行其职责，最终为实现组织目标服务。国际内部审计师协会（IIA）于1947年第一次提出了内部审计定义，经过半个多世纪的探索，2001年IIA最新的第七次定义指出：“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理程序的效果，帮助组织实现其目标。”
2 内部审计面临的威胁
从上世纪末开始，由于内部审计工作在实践中无法与企业具体目标相契合，内部审计遇到了严重的生存危机。西方很多企业撤销了内部审计部门，将内部审计工作完全或部分交由会计师事务所或管理咨询公司完成。国内企业对内部审计存在的合理性一直处于疑问之中，到目前为止很少有企业真正重视内审业务，内审工作发挥的作用也是微不足道。笔者认为，对于内部审计工作的概念认识和其独立性的理解是掣肘内部审计工作充分发挥其职能和作用的根本原因。只有从企业的实际情况出发来界定和重新定义内部审计工作的目标，使内部审计工作相较于外部审计工作具有不可替代的作用，才会让企业管理层真正认识到内部审计工作的重要性，进而发挥出内部审计工作的应有作用。这样才可以从根本上消除内部审计长时期所面临的威胁。
3 内部审计存在的问题
基于传统观念来分析，“独立性”是内部审计的灵魂，也是提高内部审计效果的前提条件。这种要求在实践中对内部审计造成了不必要的约束并带来了无法解决的问题。而且，一味的强调“独立性”而忽视其他概念，会使内部审计部门在开展内部审计工作时相对于外部审计服务提供者处于竞争劣势，因为内部审计机构无论怎样设置，其独立性都不会强于后者。既然内部审计从独立性上来说有先天的劣势，那就需要我们对内部审计的职能重新定位，然后从职能的要求来合理地设置内部审计机构，而在具体的操作流程中定义内部审计的独立性，这样就可以避免内部审计天生的不足，充分发挥其在企业管理过程中的重要作用。国际内部审计师协会在最新的《内部审计定义》中认为：“内部审计是一项独立、客观的鉴证和咨询服务，其目标在于增加价值并改进组织的经营”。该理念与传统的“独立评价功能”的观点截然不同。“增加价值和改进经营”理念的提出，丰富了内部审计的工作内容，为企业的内部审计工作注入了新的生机和活力。传统观念认为内部审计是为降低成本而存在的，基于这一认识，以往的内部审计理论并不关心对企业经营的贡献。内部审计工作因其长期以来受制于其独立性的不完善，所以在实践过程中未能引起企业管理层的重视，其作用无法发挥，在企业中长期处于一种“跑龙套”的位置。要想从根本上改变这种状况，就必须从其职能出发重新界定其存在的必要性和价值。
4 以目标为导向重新定义内部审计的职能
鉴于内部审计从独立性上和外部审计相比不具有优势，那就在内审工作的功能和流程设计上扬长避短，侧重于内部审计的管理职能，充分发挥内部审计工作的服务职能，这样才可以从根本上解决内部审计工作因其天生独立性不足而带来的弱势。内部审计关注的活动也因此提升至企业整体的高度，而不再是以往仅针对某一特定单元的活动。其目标的核心定位于帮助企业达成目标。这使得内部审计从局部职能的“功能性思维”转向从整体价值链来考虑问题和提出解决方案，从全局和长期着眼，促成各个部门的有效合作。这也在实质上扩展了内部审计的职能。
5 根据企业所处具体行业和规模特征确定内部审计工作的重点
首先，内部审计机构作为企业内部的一个职能部门，熟悉企业的生产经营活动情况，工作具有日常性和便利性的特点。因此，内部审计首先应该着眼于改善管理、挖掘潜力、降低成本、提高效益等，为达成企业的总体目标起到积极的促进作用。这可以说是内部审计工作相较于外部审计工作最重要的优势，也应该是内部审计工作的重中之重。其次，内部审计是基于受托经济责任关系的需要而逐步兴起和发展至今，是经营与管理相互对立的产物。现如今，企业规模越做越大，使得管理层级逐渐增加，各部门的绩效考核就成了企业管理活动不可或缺的部分。通过内部审计，客观、综合地评定各部门的绩效水平，起到监督和评价的作用。由于社会审计在做此项业务的时候在时间上具有固定性，所提出的管理建议有滞后性的弊病，所以对于现代化公司制企业，尤其是集团化企业，使用内部审计来强化和补充社会审计工作的这一不足就是其工作目标的另一重点。第三，内部审计机构通过监督会计部门的工作，有助于全面贯彻落实企业内部控制制度，以期及时发现问题，处理问题，使企业规避财务风险，确保资产安全，提高会计资料的真实、可靠性。这个可以说是内部审计工作的日常目标。
6 根据内部审计职能定位进行机构设置
在国内，企业在设立内部审计机构时一味地照搬照抄，忽略了企业的内在特征，造成内部审计机构设置方式无头无绪。有的内审机构下属于董事会和监事会，有的直接受制于总经理，有的将审计机构与财务部门合并，或在财务部门下设内审部门，受财务总监的领导，甚至有的内审机构和监察、保安部门混合设置，有的虽然设置了独立的审计机构，但是与其他职能部门处于平行的地位；内审机构的权威性和独立性得不到保障，企业内部关系不顺、工作职责不清、审计工作受阻，监督力度弱化。现阶段，内部审计已由财务审计向管理型审计转型，以管理审计为导向，其内部审计工作目标要求财务审计人员必须善于发现问题、分析问题和解决问题。内部审计涉及的领域也非常广泛，内容相当深入。国内多数企业内部审计依然是以监督为主导的职能体系，根据决策层的具体要求，监督审计各部门、下属各分支机构的财务收支及相关经济活动，主要审计财务数据是否真实合法，极少对业务进行分析、评价，并提出合理化建议。市场经济体制下，企业从事生产经营活动的内部机制和外部环境都发生了改变，市场竞争加剧，因此企业的内审工作必须与时俱进，及时做出相应的调整。如何减少运营成本，规避经营风险，赢得市场竞争的主动权，如何强化财务核算及财务管理机制，最大限度的扩充利润空间，这都要求企业必须转变内部审计职能，加强审计服务职能建设。所以，在实际的内审机构设置中就要根据企业对内部审计的具体职能定位来合理地设置内审机构，对于日常经营变数比较大的企业应该尽量设置于总经理之下以方便及时做出决策，对于经营比较稳定的企业应该尽量设置于董事长之下，将内审工作的重点放到对战略性决策的建议上来。
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如何在推进经济转型升级、加快转变发展方式、提高经济发展质量和维护社会和谐稳定中充分发挥工会组织的优势，是摆在各级工会面前的课题。市工会把转方式调结构总体要求、方针原则、政策措施贯彻到工会各项重点工作中去，与工会促进就业、扶持创业紧密结合，与加强厂务公开民主管理、劳动关系和谐企业创建和困难职工帮扶救助等活动紧密结合，不断完善活动形式，创新载体机制，取得良好效果。
发挥民主决策作用，在重大问题上取得职工认可。各级工会加强改制政策、职代会民主程序的学习培训和宣传教育，监督、指导企业在重组、改制和关停并转过程中严格履行“两会一公示”制度，运用厂务公开民主管理把好方案审批、财务审计、资产评估、资产处置和职工安置等五关，不仅促进落实了职工的知情权、参与权、表达权、监督权和管理权，而且赢得了职工对企业改革改制、破产关闭的理解和认可，做到了在涉及职工利益等重大问题上充分体现职工意愿。
发挥参与企业管理的作用，充分调动职工的积极性、主动性和创造性。通过职代会、民主议事会等，动员职工针对企业生产经营的重点和难点出主意、献计策，积极参与企业管理，推动企业加强基础工作，向管理要效率、要效益、要富裕。去年，全市职工通过民主渠道输送的合理化建议超过总数的％。施可丰化工股份有限公司，运用国际质量管理体系进行厂务公开民主管理，并建立了职工代表联系人和联系人活动日制度，公司行政和工会定期与职工代表沟通对话，融洽了劳资关系，职工充分发挥其聪明才智，推动完成技改项目余项，创造直接经济效益多万元。
发挥畅通职工诉求表达的作用，促进强化和谐劳动关系。通过召开职工代表恳谈会、对话会和利用局域网、意见箱等，进一步完善厂务公开民主管理制度，让职工诉求有去处、表达有渠道、维权有依靠，推动建立了企业与职工风险共担、效益共创、利益共享机制，引导职工通过民主渠道理性合法地反映问题，通过平等协商化解矛盾，保持和促进劳动关系和谐稳定。
推动提高职工收入水平。大力推进平等协商签订集体合同工作，深入开展劳动关系和谐企业创建活动、“共同约定行动”和工资要约行动，推动职工工资随着企业经济效益提高不断增长，让职工享受到转方式调结构、提高经济增长质量的成果。去年，全市共签订工资专项集体合同份，覆盖企业个、职工人，在岗职工工资平均增长元。
篇9
《**市农村集体财务管理办法》已经市政府第12次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
**市人民政府
**年*月*日
**市农村集体财务管理办法
第一章总则
第一条为了规范和加强农村集体财务管理，保护集体和农民利益，促进农村经济发展和社会稳定，根据有关法律法规，结合我市实际制定本办法。
第二条本办法适用于本市辖区内的村集体经济组织的财务管理。独立核算的村民小组财务管理参照本办法执行。
第三条村集体资产受法律保护，任何单位和个人不得平调、侵占、截留、挪用、私分。
第四条村集体应当坚持民主管理、财务公开的原则，加强财务管理。
第五条在村集体自愿的原则下，实行由村集体委托的“村帐镇”的财务管理办法。
第六条各乡镇人民政府、街道办事处负责本辖区内村集体财务管理工作，具体工作由其所属的财政所承担。村集体财务工作要接受市农业、财政部门的指导与监督。
第二章“村帐镇”财务管理
第七条“村帐镇”财务管理办法是现阶段我市管理农村财务的主要形式，各乡镇、街道应把进一步完善“村帐镇”财务管理制度作为今后管理村级财务工作的重要内容，乡镇（街道）财政所要切实履行好职责。
第八条实行”村帐镇”的乡镇、街道，村级只设一名报帐会计，乡镇（街道）财政所负责村级财务管理工作。
第九条村级财务实行按月报帐、记帐，财务收支确实较少的村，可实行按季度报帐、记帐。
第十条在不改变村级资金所有权和使用权的前提下，村级所有收入资金由乡镇（街道）财政所统一管理，分村在农村信用联社设立专户。
第十一条乡镇（街道）财政所统一建立村级财务档案，做到一村一柜，分村建档，分村设置“两帐一簿”，即总帐、明细帐和资产登记簿。
第三章收入管理
第十二条村集体应当依法、合理组织收入，其收入主要包括：
1、集体统一经营收入；
2、发包及上交收入；
3、“一事一议”筹集资金；
4、上级下拨转移支付资金；
5、土地补偿费；
6、投资收益收入；
7、上级部门拨款；
8、盘活集体资产收入；
9、各种代收、借贷资金收入；
10、其它收入。
第十三条村集体各项收入，必须统一使用从乡镇（街道）财政所领取的收款凭证，不得随意购买其它票据。
第十四条村会计收取的各项收入现金，应及时缴入乡镇（街道）财政所统一设立的“村收入专户”，不得随意支出。
第四章支出管理
第十五条村集体各项支出必须遵守量入为出、勤俭节约、为民办事和减轻农民负担的原则，专款专用，大力压缩非生产性开支。报刊费用不得超出省政府规定的限额，各乡镇人民政府、街道办事处应根据村级集体经济状况制定管理费用和招待费用限额标准。
第十六条村集体应及时清收各项应收款，逐步消化历史形成的债务，坚决制止发生新的不良债务。
第十七条村集体应当建立财务开支审批制度。村级财务审批制度须经成员会议或成员代表会议通过。坚持一支笔审批和在审批权限内审批，超出权限的要由村集体研究审批，重大支出事项须经成员大会或成员代表会议通过后审批。
第十八条村组干部报酬标准，要与当地经济发展水平、农民人均纯收入和村级财力相适应，具体标准由乡镇人民政府、街道办事处制定，报市农业、财政部门备案。
第十九条村集体应当使用统一、规范的凭证、帐簿和财务报表。
第二十条资金收付的原始凭证内容必须真实、完整、合法，并有经手人、证明人、审核人、批准人签名，不得以白条或不规范凭证入帐，严禁无据付款。
第五章会计机构和会计人员
第二十一条村集体会计人员应当经市以上财政部门业务培训，取得相应的资格证书，实行持证上岗。
第二十二条村集体应逐步实行会计电算化，规范财会行为，提高会计工作效率。
第二十三条村集体会计人员应保持相对稳定，村集体会计人员的聘用和撤换，由村集体提出，报乡镇人民政府、街道办事处批准。任何单位和个人不得随意撤换村集体会计人员。
村集体主要负责人及其近亲属不得担任本村的会计人员。
第二十四条村集体会计人员职责：
(一)执行国家财务制度，维护财经纪律。
(二)编制财务计划，承担村集体资金收入和支出的日常工作。
(三)真实、准确、及时进行会计核算，编制会计报表，严格依照规定保管会计档案。
(四)定期向乡镇（街道）财政所报帐，做好村级财务结算工作，记好现金、存款日记帐、往来明细帐和有关备查帐目。
(五)负责办理财务公开事项。
(六)履行财务监督职责，抵制侵犯村集体财产的行为，对违反财务制度的行为，及时向上级业务主管部门或乡镇人民政府、街道办事处反映。
第六章民主管理与财务公开
第二十五条村集体要建立民主理财制度，成立民主理财小组。民主理财小组成员须经成员会议或成员代表会议选举产生，一般由5-7人组成，组长由民主理财小组选举产生。村集体主要负责人及其直系亲属不得担任民主理财小组成员。
第二十六条民主理财小组履行下列职能：
(一)参与制定本村的财务制度和财务计划；
(二)审查各项财务收支，否定不合理开支；
(三)监督财务计划和各项财务制度的执行；
(四)监督财务公开工作；
(五)向上级有关部门反映财务管理问题，对村民反映的财务问题、建议和意见及时予以反馈和解答。
民主理财小组审核内容为：
(一)收入是否真实、完整；
(二)支出是否真实、合理；
(三)支出票据是否合法有效；
(四)凭证要素是否齐全。
第二十七条村集体财务的各项收支，必须经过民主理财小组审查并加盖民主理财小组印章后，方可入帐。
第二十八条民主理财小组应当充分履行职责，制定相应的议事规则，定期进行民主理财，并保存完整的活动记录。
第二十九条村集体要实行财务公开。财务公开的内容包括：财务计划、各项收支、财产、债权债务、收益分配、依法代收代缴费用、一事一议筹资的管理和使用情况，以及群众要求公开的其它财务事项。村民关心的财务收支热点问题要专项公开。
第三十条财务公开方式要以群众看得懂、听得明为原则，公开的形式以村务公开栏张榜公布或明白卡为主，辅以会议、广播等多种公开形式。
第三十一条财务公开做到每月或每季度公布一次，公开内容要及时、真实、完整，每次财务公开内容都要有存档备案，重大事项随时公开。
第三十二条每次财务公开，村集体应广泛听取村民的反映和意见，对村民提出的疑问、要求和合理化建议，要及时给予解释、答复和采纳。对多数村民不赞成的财务收支事项，应当坚决予以纠正。
第七章审计监督
第三十三条具体审计业务由乡镇（街道）财政所承担，并接受审计机关的指导、监督。
第三十四条乡镇（街道）财政所应配备具有相应资格的专(兼)职审计人员，财政所在履行法定审计职权时，不得向村集体收取审计费用。
第三十五条村集体财务审计工作主要包括财务收支审计、村集体主要负责人任期和离任审计、其它专项审计。
财务收支审计，主要审查财务收支及有关的经营活动是否真实、合理、合法，会计核算是否规范、完整、准确、及时。
篇10
写好工作总结很重要，可以起到承上启下的作用。既能帮助我们理顺知识结构，突出重点，突破难点，又能帮助我们在总结过程中稳定知识点和技术难点，为后续工作做好准备。下面是小编为大家整理的公司财务人员工作总结，希望能够帮助到大家!
公司财务人员工作总结120__年全年连锁超市财务工作在围绕公司春节集训所提出的“连锁超市软件全面升级、管理升级、超市全年实现销售1个亿”的目标开展工作;结合刘总在财务工作会议上部署全年重点工作精神，实现了销售、利润双丰收。现将全年工作汇报如下：
一、连锁超市商品管理软件全面升级
连锁超市经过__年全年的快速发展，发现有些具体问题原有的业务系统软件已无法解决，如：不同门店不能制定不同的售价、同一商品不能实现不同供应商不同进价等等。根据实际现状，公司决定对超市软件进行全面升级，春节集训后迅速安排了连锁超市业务与财务以及信息部相关人员到外地进行了实地考察，对连锁超市经营模式以及超市所使用软件进行了解。在3月初对超市软件升级做了前期大量准备工作后于3月底对业务系统全面切换;切换后运行到现在基本达到了我们的预期要求;原系统无法解决的问题，现已基本解决。如：不同门店可以制定不同的售价、同一商品可以实现不同供应商不同进价等。
我们利用软件的先进功能，对进销存各个环节提高了分析能力和加大了管理手段。如：通过价格带分析确定每一个价格带在销售中所占比重，这样能确定每个门店周边消费水平，为门店组织商品价格定位提供了比较有效的参考数据。(城南新区店在今年5月份时通过价格带分析后，发现6—10元销售比重占到全月销售的27。40%，门店与业务协商后，从中天街调拨一批特价为9。80元的卷提纸(中天街销售已趋于疲软)，两天即抢购一空。
通过大半年的正常运行，连锁超市软件升级工作已在全体连锁超市同仁的共同努力下，取得了圆满成功。
二、连锁超市财务管理全面升级
为了使连锁超市财务管理工作更加正规化、制度化、科学化;针对超市财务管理薄弱环节及部分店长微机操作能力较弱等现象，我们规范了各门店电脑操作流程，相应出台了各种管理制度，并汇编成《关于规范东方连锁超市商品流转重点环节的管理规定》的制度来进行规范;并严格按管理规定执行，特别对以下几方面加强了控管。
1、单据流程更加规范、正规化
针对连锁超市业态特殊性，为使企业利润不得流失，我们相应推出了《商品新增条码审批表》、《连锁超市团购出库单》、《连锁超市价格执行审批表》、《连锁超市堆码、端头申报表》，通过用单据流程对各个环节的监管，业务部门操作不再存在随意性，如：
1)商品条码新增必须见到手续完善单后方可录入，不存在一个电话即将条码新增。
2)规定所有团购商品出库必须填写团购出库单(注明本次团购的毛利、经办人及收款时间)后，收货组方可发货，否则一律不予出货，填明团购出库单的好处在于柜台团购商品都有依据可查，不可能再存在因为无法划清团购责任人而造给公司造成损失。
3)所有堆码端头按地理位置排列序号填写堆码端头申报表，在申报表上注明使用时间及扣收费用等情况，通过用堆码端头申报表近一年的管理，今年堆码端头费用收取比去年增加近45万元。
2、销售环节管理。
要求各门店按公司销售管理环节执行并针对连锁超市特殊性实行模糊收银法，门店做好收银员销售登记工作并按收银员上交销货款上报财务科，凡是违例者都作了相应处罚;坚持每两月对门店销货款进行盘点，检查是否存在短款、挪用销货款等现象。由于我们平时检查力度较大，至今未发现有门店挪用销货款现象。对于打折促销根据厂方所提供的要求来制定限量促销活动，活动结束后电脑自动生成退补单扣收。
3、及时与业务部门搞好沟通工作。
每周六下午5：30参加业务部门召开的门店店长沟通会议，对于本周各门店所遇到的财务方面新问题在会议上及时解决，对于自已无法解决不了的请示领导后在下次会议上解答。在沟通会议上，指出门店管理薄弱环节并严格按公司的管理规定执行;使各门店在财务的指导下有秩的开展工作。
4、搞好盘点工作。
严格加强平时对商品进货出货工作监管，要求各收货员和收银员必须按条码收货和出货，加强防损人员防损意识，做到严禁赊销，一经发现赊销严格按公司制度进行处罚;凡是团购挂帐者，在盘点前团购款未收回者，将团购欠帐挂团购经办人个人欠款等，严格保证盘点时做到帐实相符。通过对商品进货出货管理，现在门店盘点工作大有改观，刚开始每月盘点基本都是通宵并且盘点效果不明显，有时还要几天进行查询核对方可报帐且帐实还不一定相符，通过加强管理，现在当天晚上盘点当天即可上报盘点结果。坚持每月对各门店进行定时或不定时抽盘，对抽盘结果出入较大的，及时请示上级领导后对该门店进行监盘。
公司财务人员工作总结2忙碌、紧张、有序的20__年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步：
一、财务制度建设
财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。
1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。
由于公司业务的高速增长，以前年度制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范;其次，财务部结合联络处工作的开展，又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内部的下县费用报销标准;另外，我们还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，在此不再一一列举。
2、预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于新划分的五个分公司以及新设立的16个联络处来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。
但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，费用预算越来越合理，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果。同时该项工作已成为公司财务管理的一个基础组成部分，每月25日费用预算在全公司范围内已经深入人心。
3、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。
财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。
二、核算体系建设
进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算体系，使得财务对业务活动的反映更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面：
1、建立公司垂直管理的财务管理体系、理顺公司各业务及综合部门的核算体系，相关财会人员潜心钻研，力求将资料、帐目、报表作到准确、完整、精益求精。
2、建立5个批发分公司帐务核算体系，基本满足内部管理数据的需求。
5个批发业务的分公司，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各分公司的财务主管在5个分公司业务处理上发挥了关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起到了积极的作用，对店员奖励的兑付与核对，起到了严肃把关的作用。
3、理顺售后部帐务：该部门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上述请况，财务部采取有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效：
(1)理清各种往来账项：针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。
(2)加强内部控制，完善核算流程：售后部现有多个核算单位，每个核算单位都有大量保修工单、维修工单、出库单、入库单、发票等原始单据的传递、及款项的流转，针对前期存在的单据传递不及时等问题，制定了财务工作流程、旧配件收发流程、档案管理规定等文件，对配件的收发存、单据的传递、款项的流转、财务资料的保管等作出了具体、明确的规定，对保证公司资产的安全、完整具有重要意义。
(3)推进公司信息化建设，建立完整的核算体系：售后部账务完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后财务核算前期一直沿用手工记账，并需要记录几个店面的库存明细账，不但工作量繁重且容易出错，工作效率较低，成为售后财务工作的一大障碍。针对上述情况，在五月份为售后财务选用一套财务软件替代手工记账。期间需要建立商品目录、期初建账、建立适合售后业务特点的核算方式等大量工作，为不影响月底整体核算，售后财务人员自愿加班加点工作，使财务软件的运用取得了成功，并极大的促进了售后财务工作的开展。现在售后财务人员在各店面对账、盘点，可方便的通过互连网直接调用账套，提高了工作效率，并保证了工作质量。通过以上三个方面的工作，现在售后财务核算井然有序、全面、客观、真实、准确，并及时报送，保证了整体财务核算的顺利进行。
4、理顺直销分公司帐务：直销公司下设网点多，商品品种繁多，帐务处理上比较琐碎，工作量大。
经过财务人员潜心攻关，多次调整核算方案，使这一问题得到了妥善解决。
5、理顺网络部帐务：由于较为复杂的原因，该部门帐务设置曾经与总公司有些脱节，存在库存商品及材料不能清楚反映、对应收款项的管理不够清晰和及时等诸多问题。
经过相关财务人员的清理和调整，__年上半年已经将以上问题全部解决，使该部门财务核算与财务管理提高到与5个批发公司同一水平。
6、在各个公司各自独立核算的基础上，财务部为各分公司建立了共同的财务标准，对业务部门的业绩考评提供了公开公平的竞争平台，并适当精简了财务流程，提高了工作效率。
三、财务管理体系建设
一年来，在公司领导的大力支持和各部门经理的积极配合下，财务管理水平进一步提高，更上了一个台阶。由于专业人员配备齐全，会计核算进一步细化，帐目理顺，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间
和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐，譬如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款协议的审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。为了决策层的需要，我们努力建设了新型的决策支持体系：主要体现在为管理层提供内部信息，包括资本支出的效益分析、公司财务状况和经营成果的复合分析、公司预算费用与实际费用的对比分析，等等。为了提高财务管理水平，我们采用了高效的财务系统：
1、在20__年_月份以来，公司的物流和财务处理系统二者合一，对于这个新的、内容复杂的新系统而言，它能做到多少，我们可操作多少，一切还都是未知数。
经过一年来工作上的实际操作和平时组织的一些业务培训，我们已经能熟练操作这个系统，并能提供很多方面的报表，包括对内明细至各部门的利润表、销售明细表、汇总表、毛利表、固定资产明细表、各种盘点表、库龄分析表、帐龄分析表及各种对外帐表等。
2、远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次数限制，提高了认证发票的及时性。
3、积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到100%。
四、财会团队建设
1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。
2、长期灌输服务意识，人人有事做，事事有落实。
重视内部民主评议的情况，并及时与各业务、综合部门沟通，了解公司员工和业务经理的需求，以及对财务部门服务质量的反馈。
3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。
4、促进团队协作、提高团队凝聚力。
5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。
五、外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境
重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。
总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。展望公司发展的明天，我们和一线的战友们一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段包括坚持垂直财务系统、实行财务委派制、资金审批、重大项目联签等方式，随着公司经营的发展而完善财务内部控制制度与流程等。
对风险管理的认识也要超出对部分财务风险(如存货积压、应收账款坏账等)的揭示上，上升到系统的风险管理的高度，在将来的时间里，继续提升财务防范风险、规避风险的能力，提升应对风险的快速反应能力，继续提升财务团队的整体素质等。
公司财务人员工作总结320__年马上就要结束了，在过去的20__年中，我们公司做的一直很好，很好的顶住了金融危机的压力，在经济最困难的一年里，我们公司还是取得了业绩不小的进步，这就尤为可贵了，所以我们公司必须要好好的总结一下，总结过去一年工作的经验，以便在来年中取得更好的进步。
为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了__集团的财务制度。为了总结经验教训，更好的完成2010年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：
一、审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求
(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2009年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。
2、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门对12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
二、财务方面的工作
1、增强财务服务意识，2009年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
2、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。
3、预算管理得到稳步推进
一是细化预算内容。根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的2009年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好2009年全面预算工作积累了经验。
4、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责
责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。
5、加强资金管理的作用
为了规范__集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从2009年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。
为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
20__年是__集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。
我们公司能够在金融危机的年度里账目一直非常良好，这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系，公司没有一笔坏账、死账，这些都归功于财务审计部的工作，所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!
请大家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的大发展中做好充足的准备，我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场，我们一定要努力!
公司财务人员工作总结4我自20__年_月份到公司上班，如今三个月过去了，这段时期在公司各同事的大力帮助与支持下，在其他人员的积极与配合下，我与大家一道，团结一心，踏实工作，较好地完成了我负责的任务。
在转正之际，下面我将这段时期我将自己的工作学习等情况简单地总结汇报给大家：
一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志
自上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班，能正确处理家庭与公司的`关系，从来不会因为私人原因耽误正常工作;同时我也能很严格地服从公司的各项规定，从不搞特殊，也绝不提不合情理的要求;对公司的人员，不管普通工人还是经理领导，我都能与他们搞好关系友好相处，不会陷入无原则的纠纷，有损团结的事不做，有损团结的话不说。
二、尽职尽责履行好自己的工作职责
我在公司主要从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作：
1、建立健全公司财务制度。
公司成立以来，我负责财务工作，所以只负责每月的帐务处理和财务报表的报送，使得公司财务上的制度不够健全。自到公司正式上班后，我将财务人员的工作合理划分，在公司的财务方面按规定进行了要求，特别是发票管理方面，严格要求正确填开和索取，减少不必要的麻烦。在财务收支方面，严格执行公司的财经制度。
2、正确核算，按时结算，及时报送税务相关报表。
在日常财务工作中，我能严格按财务规定正确核算公司的经营情况，按时结算有关帐务，每月末及时将财务报表和纳税申报表报送税务机关，没有因个人原因耽误报送时间。
3、及时将财务状况汇报于公司，积极为经理当好参谋。
每个月我都将公司的财务情况给公司经理进行汇报，使经理能及时了解、掌握公司的经营状况，对经营中出现的问题我能及时提出合理化建议，发挥财务在公司经营中的作用，为建立当好参谋和助手作用。另外，对其他人员在销售、采购中有关不符合要求的做法，我也能及时提醒和指出。
4、认真负责，积极配合税务部门的稽查工作。
__月初，税务部门对我公司进行稽查，在这期间，我能积极配合，并加强和稽查人员的配合，发挥自己的优势，多与他们沟通，对存在的问题与他们交流，争取他们的宽容，使公司的利益得到保护。
三、存在的问题
三个月以来，围绕自身工作职责做了一定的努力，取得了一定的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自己来公司时间短，一些情况还不熟悉，尤其是对每个销售人员的核算，工程部分和零售部分没有明确划分清楚，给销售人员带来了麻烦，同时也给公司对每个销售人员完成任务的情况掌握不够准确。对这些问题，我将在今后的工作中认真加以解决。
公司财务人员工作总结5在竞争激烈的市场中，在两位老总的正确指导下，我公司上半年销售业绩比去年同期有着大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在西南同行业中的地位。现将我公司财务部九月份工作总结如下：
一、公司的销售业绩稳居西南地区第一。在两位老总的领导下，作为西南地区的家用、商用、笔记本的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售万元，与去年相比上升%，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售起了一个好的开端。
二、公司的内部管理较往年有进一步的提升。在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务;在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象;在办公设备上，不断的更新设施设备，切实做到了为员工创造了一个良好的工作环境，这样也为他们能更好的为客户为公司服务提供了有力的保障。
三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有：
严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。
