市场监督管理办法范文

导语：如何才能写好一篇市场监督管理办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：场外市场；非上市公众公司；股权交易

中图分类号：F832.51 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）01-0-01

场外市场是指在证券交易所以外进行证券交易的场所，是上海、深圳交易所的重要补充，是多层次资本市场不可或缺的一部分，为我国金融市场的发展以及实体经济的发展作出了巨大的贡献。

一、场外市场的发展现状

经过二十多年的发展，我国的场外市场已经形成了由代办股份转让系统、各地产权交易市场，若干股权交易所等构成的体系。

（一）代办股份转让系统

证券公司代办股份转让系统于2001年设立，开办的初衷只是为了解决“两网公司”退市的遗留问题。之后逐步地接纳了从上海、深圳两个证券交易所退市的股票，俗称“三板市场”。2006年1月，中关村高科技园区非上市公司开始进入代办股份转让系统挂牌交易，俗称“新三板市场”。2012年8月，国务院批准“新三板”扩容，首批扩大试点除中关村科技园区外，新增上海张江高新产业开发区、武汉东湖新技术产业开发区和天津滨海高新区。9月20日，新三板交易平台——全国中小企业股份转让系统有限责任公司注册成立。

（二）区域性产权交易市场

目前，全国各地有200多家产权交易机构，交易规模逐年扩大，法规进一步完善，区域合作进一步加强。如由天津产权交易中心等19个省市区的61家产权交易机构组成了“北方产权交易共同市场”；上海产权交易所与上海技术产权交易所合并，成为全新的上海联合产权交易所等等。区域共同市场通过共同的信息披露，实行统一的交易规则，促进了不同产权交易机构的信息共享，推动了产权在异地之间的流动。

（三）股权交易所

2008年9月天津股权交易所挂牌成立，主要致力于两高两非企业提供股权融资及交易平台。同年天津滨海国际股权交易所成立，是一家专业从事企业股权投融资信息交易的第三方服务平台。2009年7月天津股权交易所的分市场安徽股权交易所正式挂牌成立，2010年12月湖南股权交易所成立，2012年10月浙江股权交易中心成立，山东、吉林、深圳、武汉也先后建立起股权交易所（中心），都是为本地的非上市中小微企业提供交易和融资的平台，致力于为区域经济的发展作出贡献。

我国场外市场为金融市场的发展以及实体经济的发展作出了巨大的贡献，但仍存在许多的不足与缺陷。如场外市场服务企业类型有限，交易非常不活跃。“新三板”、各地股权交易所的挂牌企业均为股东200人以内的企业，地方产权市场交易大部分是国有股权，交易制度和信息披露制度不完善，投资者的利益不能得到有效保障等等。

二、《非公办法》实施对场外市场建设的意义

（一）扩大了场外市场的覆盖范围

《非公办法》将股东超过200人的非上市公众公司这一庞大群体正式纳入监管，意味着资本市场服务覆盖面大为扩展。根据《非公办法》规定，非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人；（2）股票以公开方式向社会公众公开转让。我国现有公众公司6万多家，而在沪深两大交易所公开上市进行交易的公众公司只有2000多家。《非公办法》出台前，由于相关法律法规禁止非上市公众公司股票的公开转让，各地交易所只受理非上市非公众公司的挂牌转让。办法确立了非上市公众公司股票公开转让的合法化是历史性的突破，在中国场外市场发展上具有里程碑意义。从此，数目庞大的非上市公众公司在场外市场特别是“新三板”挂牌交易成为现实。

（二）突破场外市场股东“200人之限”

《非公办法》规定股票向特定对象发行或者转让可以超过200人，同时规定本办法施行前股东人数超过200人的股份有限公司，依照有关法律法规进行规范，并经中国证监会确认后，可以按照本办法的相关规定申请核准转让股票和定向发行。这就突破了长久以来制约中国场外市场发展的障碍——股东人数“200人之限”。一直以来中国场外市场（包括“新三板”、各地股权交易所）都恪守200股东上线的原则，造成了场外市场交易及其不活跃。原来“新三板”每手交易最低3万股，天津股权交易所将每手确定为挂牌企业的全部股权的二百分之一，使单手交易资金量过大，从而总体交易量非常有限。交易量的不活跃很大程度上限制了融资功能，最直接降低了中小企业挂牌的意向。股东200人的上限被突破后，预计会对股权进行拆细交易，并实行竞价，从而会刺激交易量，提升市场融资功能。

（三）投资者合法权益获保障

在很长的时间内，非上市公众公司运作不规范，大都未进行信息披露，投资者的合法权益无法得到保障。《非公办法》的实施将非上市公众公司的监管纳入了法制轨道，具有较强的可行性。该办法对于非上市公众公司的半年报和年报披露时间都作出了具体规定，同时要求年度报告中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。办法第八条规定，公众公司的治理结构应当确保所有股东，特别是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权。同时规定，非上市公众公司不得以董事、高级管理人员对定期报告内容有异议为由不按时披露定期报告，也在制度上规避了非上市公司寻找借口避免信息定期披露的风险。

参考文献：

[1]陈玲.我国场外交易场所若干问题研究.

[2]刘微.我国非上市公司股权转让市场研究.上海师范大学硕士学位论文，2010，3.

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（一）严把农资市场准入关。取缔无照经营、超范围经营、和不具备资格经营的农资经营单位，净化市场经营环境，坚决取缔地下黑

窝点。

（二）全面落实农资监管“两帐两票一卡一书”制度、批发企业电子台账制度，健全农资索证索票制度，实现农资商品质量可追溯监管。

（三）重点检查种子、化肥、农药、农机具及零配件等经营场所，严厉打击生产、销售过期、无效、变质、掺杂使假、以次充好等假冒伪劣农资产品的行为。

（四）加大查办案件力度。以加大农资商品经营行为和质量的监督检查力度为切入点，依法查处制售假冒伪劣农资商品和坑农害农的案件，维护农民合法权益。

（五）建立农资监管日常监管机制。严格落实《农业生产资料市场监督管理办法》，形成农资商品市场日常监管与日常巡查制相结合、与属地管理相结合、与预警制相结合的农资监管体系。

（六）强化农资经营信用分类监管，规范农资市场经营秩序，完善落实信用监督管理机制，进一步提升市场主体的诚信经营意识。

二、组织领导

为切实加强2011年红盾护农工作，特成立思南县工商局红盾护农工作领导小组：

组 长：

副组长：

成 员：

三、工作步骤

1、积极各工商所对流通领域农资商品(肥料)进行抽检。

2、春节前后各工商所组织召开辖区农资经营户座谈会，以会代培，强化《农业生产资料市场监督管理办法》和农资监管“两帐两票一卡一书”制度的培训。

3、自2月20日—3月底开展以“红盾护农保春耕”的专项整治行动。主要对辖区农资经营户情况进行摸底造册，规范经营主体资格，查处取缔无照经营，全面落实农资商品“两帐两票一卡一书”制度，以种子、化肥、农药、农机具零配件为重点，查处大案要案。

4、开展宣传活动。确定3月份为红盾护农集中宣传月，重点宣传农资商品质量知识、识别劣质农资方法，结合“3.15”宣传月活动，通过印发宣传单、组

织进市场、下农村咨询等多种形式，广泛宣传红盾护农行动的相关内容，力争在“3.15”期间使宣传活动达到，推动红盾护农行动广泛深入地开展。

1、以市场巡查为契机，切实落实“两帐两票一卡一书”制度和“农资经营信用分类监管”制度。加大执法检查力度，

2、配合农牧科技局对农药进行质量抽检。

3、各工商所要对辖区内的农资经营户进行信用分类评定、复验，建立农资经营户信用分类监管和咨询平台，实行动态管理。

4、在6月底开展以种子、化肥、农药、农机具及零配件等农资商品为重点的 “红盾护农保秋收、保秋播”行动，严厉打击无证收购、哄抬物价或压价压级和制售假冒伪劣农资商品，坑农害农的等违法行为，查处农资大要案件，切实保护农民利益不受损害。

1、积极配合农牧科技局对农药市场商品质量进行抽检。

2、认真做好农资经营户进行信用分类检查验收工作。

第四阶段（12月），巩固成果、完善提高。各工商所要对各项专项整治行动进行自查总结,要及时收集相关的图片、影像资料，分析疏理典型案件，总结全年红盾护农工作成功经验和做法，及时上报。

三、具体要求

（一）加强宣传，搞好协调配合。各工商所要利用各种形式，集中开展红盾护农行动法规政策宣传活动，充分利用3.15消费者权益保护活动日进行宣传，使农资经营者和广大农民了解农资市场的法规政策，增强自我保护能力。要加强与农业、质量技术监督、公安、供销等部门的协作配合，形成合力共同维护好农资市场的经营秩序。

（二）强化市场巡查、切实落实农资商品“两帐两票一卡一书”制度。各工商所要认真学习领会《农业生产资料市场监督管理办法》，对“两帐两票一卡一书”落实不到位的，按照《农业生产资料市场监督管理办法》的相关规定予以处罚。

（三）加大查办大案、要案的执

法力度。各工商所要集中力量，定期或不定期地开展农资市场拉网式大检查，特别是要认真做好“红盾护农保春耕”、“红盾护农保秋播”、“红盾护农保秋收”三次专项整治行动。对制假售假、坑农害农的违法行为，要及时查处，公开曝光，全力保护农民利益不受侵害，以教育群众，震慑不法行为。

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一、在2011年“五五”普法成果的基础上，进一步总结工作经验，分析存在问题，加强工作研究，创新工作思路，全面、深入推进“五五”普法规划的贯彻实施。

二、继续坚持领导干部学法制度和执法人员法制教育制度，抓好集中培训、法规考试、“案例研讨”、“每月一法”、“下基层巡回讲课”等学法活动，今年举办系统内法规学习班不少于4期、案例研讨会1期。

三、抓好工商法规的宣传普及。充分利用新闻媒体、宣传栏、宣传单等形式，广泛宣传工商法规；组织好3.15宣传活动、 “12.4”法制宣传日以及重要法律法规颁布实施纪念日等开展的专项普法教育活动；充分利用县局政务网站开展工商法规宣传活动；积极推进“法律六进”活动，利用基层“一会两站”向城市居民和农村村民开展工商法规宣传，配合个私协、消协等单位举办企业负责人和个体户法规培训班一期以上。

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关键词：计量；定量包装商品；对策

市场经济的发展，让许多生产厂家得到了空前发展的机会，商品的包装技术也逐渐由原有的低生产力水平逐渐转化含有更多高科技技术含量的包装技艺。这些高新技术的使用，不仅让包装技术变得更加简洁操作，也极大的方便了许多不法商家在商品包装的过程中动手脚，弄虚作假，坑害消费者，以获取更多的营销利益，这种情况的产生，让许多消费者生产厂家的矛盾变得更加尖锐，基于这种情况的发生，维护消费者权益势在必行。

一、当前定量包装商品净含量不合格的原因

1、计量法制意识淡薄

不少企业的计量法制意识不强，尤其是小型企业生产规模小，计量基础相对薄弱。个别企业对《定量包装商品计量监督管理办法》一知半解，特别是对定量包装商品净含量的允许偏差、净含量标注的法制要求缺乏了解。加上企业内部管理不严格，没有制定严格的生产过程控制、产品抽样检验等管理制度，少数包装工人责任心不强，导致包装的正负偏差过大，甚至在包装时有意克扣，造成产品都在负偏差范围内。

2、计量器具配备不合理

有些企业的计量器具没有遵循量值传递的基本原则，不按周期检定，检查发现超期使用现象严重，检测定量包装仪器设备相对陈旧落后，配备的计量器具的量程和准确度不能满足称量要求，这都是造成定量包装商品净含量不合格的重要原因。

3、包装器具的质量问题

包装器具的质量问题是造成产品净含量不足的重要原因之一。一些企业在购进和回收包装器具时，没有严格把关筛选，使用的包装器具规格不统一，在灌装时净含量很难达到合格。还有的企业在选用包装器具时，只注重美观开启方便，没有考虑到在搬运、贮存过程中的密封性题，从而导致商品在销售环节中出现净含量的不合格。

4、流通领域管理不严

市场抽查发现：各大中型商场、超市对产品质量非常重视，对假冒伪劣商品把关较严；而对缺斤少量这一的问题，却没有给予足够的重视。大部分商家缺少必要的商品净含量计量检测手段，对商品净含量没有专门的进货把关制度。这反映出各商家缺乏对《定量包装商品计量监督管理办法》等有关法律法规的学习和认识，流通领域缺少有关的规范措施。

二、提高定量包装商品净含量合格率的具体对策

为确保提高定量包装商品的计量合格率，维护好企业和消费者的共同利益，应重点从以下几个方面着手：

1、加大帮扶力度，提高企业计量基础建设

质监部门要根据企业的不同情况加大对《定量包装商品计量监督管理办法》和《定量包装商品净含量计量检验规则》的宣传力度，使他们比较全面地了解定量包装检测知识，自觉地把计量管理列入生产经营的重要议事日程。一是帮助企业分析、查找净含量不合格的原因，制定出有效的措施，并且提供定量包装生产企业间相互交流和学习的机会。二是帮助企业选择合适的计量器具。根据企业生产产品的形状特点及国家相关规定，选择使用符合准确度要求，计量性能稳定的计量器具，建立检定台账，并要求企业定期向计量检定部门申请检定。质监人员要经常深入企业详查计量器具的使用情况，确保其完好性和使用环境符合要求，并和企业一道加强对这些计量器具的日常维护和管理。三是帮助企业认真做好定量包装商品的计量监控工作。如帮助企业把好包装物的进货重量检验关，选择稳定性好的包装物等。

2、改善服务，提高企业计量管理水平

在实际工作中，应当选择计量基础好，生产规模大，社会知名度高的企业开展定量包装商品生产企业计量保证能力评价工作，帮助符合条件的企业申请使用“C”标志，提高企业的知名度。对于技术水平落后的企业，采取教育、引导在先，规范整改在次，监督检查在后的方式，从源头清除不合格隐患。并且根据不同企业灌装设备的具体情况实行分类指导，对使用先进的灌装设备、计量可靠性高，稳定性好的，要求企业定期加强自我校准，防止平均负偏差的出现，加大对灌装线上产品计量抽查频次，要求企业做到车间、仓库、化验室三级抽查，以保证定量包装产品的计量合格率。

3、规范市场，提高商业企业物流配送的验收把关意识

许多商品流通领域的经营者以及服务人员，对于计量上的法律规定条例并不是十分的了解，这就导致许多企业在接受定量包装商品监督检查时，一直无法将思想水平高度提升至相应的水平。与此同时，许多经营者在对货品进行验收时，也一直以草草了事的态度开展工作，严格的把关意识没有深入性的落实。

许多大型商场与超市为了谋取高额的利润，对商品进行包装出售时，往往会带皮称重，这也使得消费者的合法权益受到了严重的损害。质检部门应该根据这些情况的发生，开展专项整治活动，在检查过程中，如果有大型商场或者超市存在着这种现象，就应该得到相应的制度性惩罚。开展检验活动时，应该设置专门的质量监测人员配置专门的计量器具，与此同时，按照严格的规章制度进行质量检验工作。可以采取抽查的方式，对大型商场中的商品逐一检查，检查过程中一旦发现有定量包装上的实际质量，没有达到相应的标准，就应该严格处理。这一这种商品一律不准上柜台，同时还要将整批产品进行返厂重新包装处理。对于那些进货把关意识不强，并且存在一些投机取巧行为的大型商场或是超市，要按照法律条规对其严格处理，情节严重的生产厂家或是大型商场，质量检测部门应该以吊销营业执照的处罚方法，进行管理。

4、加大投入，提高自身检测能力建设

为了让经济市场的运行可以得到有效的规范，质量监测部门必须要将自身在质量监测上的手段以及方法进行不断的更新。同时投入更多的监察力度，加强自身在检测能力上的建设，为了让质量检测员的整体素质水平相应的提高，质量监测部门应该加强这些人员在职业素养上的培训，让质量监测人员对监管上的法律条例进行全面的掌握，努力提升自身的质量检测水平与能力。质量监测部门也应该定期让工作人员外出学习，学习更多高新的检测技术以及经验，整体提升质量监测部门的业务检测水平。

三、结语

通过以上的论述可以发现，想让我国市场经济制度得到平稳运行，我国经济管理部门就必须加强监管上的力度，严格规范生产厂家定量包装商品上质量以外，也要积极提升质量检测部门的业务开展水平。与此同时，也要加强打击上的力度，对那些不法商家的投机行为，进行严肃的处置。只有这样双管齐下，才能让消费者的权利得到最大力度地保障。

参考文献：

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一、县农资市场现状

共有农资经营户217户，其中，按经营品种分：种子经营户51户、化肥经营户63户、农药经营户84户、农膜经营户19户；按经营类别分：企业127户、个体户90户。

二、农村农资市场及监管工作中的问题

1.农资经营行为“乱”。主要是进货渠道乱、价格乱、品种乱、管理乱，无序竞争的现象普遍存在。主要是一些经营户，在农资销售旺季时经销农资，多以杂货店、百货店的形式出现。极少数经营户对食品、服装、化肥、农药等混和经营，未能严格分开，危及食品安全与生命健康，存在着二次污染的可能。

2.农资经营主体“弱”。调查发现，农资市场经营主体有三种类型，一是个体工商户，这是当前农资市场经营的主要力量；二是农技人员自己承包经营，有一定的技术服务水平；三是原供销社解体后，原职工个人经营。多数农资经营主体实力较弱，一旦发生重大责任事故，无赔偿能力。

3、农资经营秩序混乱，准入制度形同虚设。据对我县一些农资销售单位的调查统计，他们中有合法经营资质的经营户占30%左右，有近30%无经营资质，存在大量的"挂靠"、"假集体"现象，经营资质严重不规范。甚至有少数小贩走村串户销售各种农药、种子、肥料等，擅自从事农资产品经营；有的村干部、种田大户或农民专业合作社也以服务农民为借口，组织大批农资直接在田间地头进行摊派销售；还有一些化肥公司通过与政府部门合作在乡镇进行垄断经营；超范围销售情况也存在，一些农村集镇经营其他商品的店面未经许可也在从事种子、农药、化肥等农资经营。

4.农资经营布局“散”。由于农村存在着自然村落和农村地域广博，无论交通是否便利，农资经营户都会在各个村落中存在。这样农资经营网点星罗棋布，既形不成规模，其布局也不尽合理，又无相关证照。给行政执法监管也带来一定难度。

5.法律法规的滞后,门槛较高，导致农药经营挂靠和无照现象较多。《农药管理条例》第十八条规定：“下列单位可以经营农药：（1）供销合作社的农业生产资料经营单位；（2）植物保护站；（3）土壤肥料站；（4）农业、林业技术推广机构；（5）森林病虫害防治机构；（6）农药生产企业；（7）国务院规定的其他经营单位”。我县乡镇供销社已改制完毕、在乡镇基本上没网点，而农业“三站”基本上是瘫痪状态，农民又需要农药，怎么办？只有个体户才行，而个体户要经营农药要么挂靠、要么无照经营，因此农药经营挂靠和无照现象较为普遍。

三、对农村市场和农资市场监管的建议

1.要严格涉农经营的市场准入。尤其是经营重要农业生产资料的农资、种子、农药、化肥等企业,不仅要审查经营主体资格,建立企业信用档案。把好农资商品的货源进出环节,建立完善农资商品质量保证制度。

2.加强对涉农企业的信用监管。指导和督促农村市场经营者在建立健全“两帐两票、一卡一书”制度基础上推行农资“一单通”。选择一些管理规范的农村市场经营者，建立进销货台帐、进销货发票，农村食品质量信誉卡、农村食品质量责任书，推动诚信经营，不断提高农村市场监管效能。对涉嫌坑农、害农、损农的违法企业,也要进入企业信用体系“黑名单”,对其实施市场禁入,并追究其违法行政责任和刑事责任,把损害农民合法权益的事件公布于众,接受社会监督，营造良好的信用环境。

3.加强对农药的管理。在农药市场管理中，工商部门负责农药经营的注册登记（即颁发营业执照）、假农药、劣质农药、虚假农药广告的查处，依照《农药管理条例》第五条“国务院农业行政管理部门负责全国的农药登记和农药监督管理工作。县级以上各级人民政府其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的农药监督管理工作。”县农业部门设置有专职农药监督管理机构，农业部门是农药监管的主管部门，工商部门应主动与农业部门加强协调配合，整合执法资源和执法技术,进一步加大对农药市场的监督管理,清除高残留剧毒农药。

4.按照《农业生产资料市场监督管理办法》加强对化肥的管理。按照工商总局《农业生产资料市场监督管理办法》规定，严格执行其规模和资金要求，同时，按国务院“三定”方案的规定，质量技术监督部门负责生产领域的商品质量管理工作，工商部门负责流通领域商品质量的管理。为了杜绝劣质化肥进入流通领域，从源头上加大管理，要加大抽检力度，彻底杜绝不合格化肥流入市场，确保农业增产增收。

5.严把农村食品市场主体准入关，坚决取缔无照经营，加大对超范围经营的查处力度。要严格按照有关法律法规的规定，坚持先证后照，把好农村食品市场生产经营主体准入关。凡未取得前置审批许可、不符合登记条件的，一律不得核发营业执照，坚决依法查处取缔无证无照经营和超范围经营等违法行为。

四、我局对农资市场监管的初步探索

（一）制作农资监管公示栏张贴上墙，促进监管公开化。

为优化农户维权诉求方式，促进农资经营户信息公开透明，我局制作了《农资市场主体信息公示栏》，印制采用工商蓝背景、标有红盾徽章，同时含有以下信息，一是按工商总局《农业生产资料市场监督管理办法》相关要求，将重新整理的县农资市场经营质量监管六项制度，即《农资经营预警制》、《农资商品准入制》、《购假农资预赔制》、《问题农资商品退市制》、《种子留样备查制》和《重要农资商品备案报检制》列入公示栏内容，方便农户了解维权信息和申诉渠道。二是将辖区工商所监管干部的照片、姓名和申诉举报电话，以及农资预警信息向社会主动公开，强化信息公开力度，促使工商干部公平公正执法。三是按《省农资经营者信用分类监管实施办法》审定公示农资经营户信用等级信息，引导经营者加强经营自律，提高农户购买农资的甄选能力。四是在公示栏上划定营业执照张贴区域，既公示了主体资格，又解决了《营业执照》办照率、亮照率不高等问题。

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为了加强对医疗器械检查工作落到实处，我局年初召开了医疗器械日常检查工作会议，并成立了由局长任组长、分管副局长任副组长、稽查股全体成员参与的医疗器械日常监督领导小组，确保了医疗器械日常监管工作的顺利进行。

2015年，我局多次组织对医疗器械生产企业、经营企业和使用单位进行分层次、分批次培训，着重加强对《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械生产监督管理办法》、《医疗器械注册管理办法》、《医疗器械经营监督管理办法》《医疗器械生产质量管理规范》《医疗器械经营质量管理规范》《医疗器械生产企业分类分级监督管理规定》等法规、规章和规范性文件和学习，重点通过学习和培训，加强与医疗器械生产、经营、使用企业的日常检查与沟通，提高企业质量规范化管理方面的自律意识；通过学习，要求企业每季度写出企业的自查报告，以备我局更好的做好监管相对人的日常工作。

为加强医疗器械的监督管理和规范医疗器械市场秩序，遏制各类违法违规案件的发生，确保医疗器械安全，按照年初下达的工作指标，结合我县的实际情况，我局制订了医疗器械生产、经营企业和医疗机构的日常监督检查计划，有计划、有针对性、有侧重地开展了医疗器械生产、经营企业及医疗机构的日常监督检查，随时了解企业生产情况、人员变更情况等。全年共检查医疗器械生产企业8家次，检查医疗器械经营企业75家次，检查医疗器械使用单位45家次。

2015年，根据省、市局的要求，我局组织开展了医疗器械“五整治”专项行动、体外诊断试剂质量评估和综合治理、质量安全管理等专项整治行动。在积极做好宣传动员工作，努力提高器械生产、经营、使用单位的思想认识的基础上，我局组织工作人员就医疗器械生产单位的生产记录，经营、使用单位对器械的购进渠道、验收记录、销售记录、销毁记录、《医疗器械经营许可证》上核准的经营范围、执行医疗器械不良事件的监测和报告制度、购进医疗器械索要到的合格证明以及从业人员体检等方面进行检查查，并要求各器械生产、经营、使用单位对检查中发现的问题严格按相关法规要求整改到位，确保各自所生产、经营、使用的医疗器械合法、安全、有效。

回顾一年来的工作，虽然我们按要求完成了上级布置的各项指标性的任务，但也存在很大的问题：首先，作为稽查股这样一个兼备了药品和医疗器械监管职能的科室而言，我们感觉这二块工作在侧重面上明显不平衡，究其原因除了客观上人手过于紧张之外，在主观上也不能否认有在工作存在救场的现象，疲于应付；二是对医疗器械流通领域的日常监管力度不够。

2016年，我们将继续以“信息渠道更畅通、应急反应更迅速、监督检查更有效、诚信建设更深入”为目标，大力实施放心工程，切实加强日常监管。

1、加大监管的深度和力度，加大对违法行为的打击力度，尤其是对重点企业、重点部门和关键环节的监管，要严格执行突击检查制度。开展各类专项整治，在全面检查的基础上，根据上级指示，有重点地开展体外诊断试剂、口腔义齿和等医疗器械的专项检查，切实转变监管方式、加大执法力度，进一步规范我县药品医疗器械市场秩序。

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一、指导思想

深入贯彻落实科学发展观，严格执行《农业生产资料市场监督管理办法》，以“春季打假百日行动”为重点，以农资市场信息化监管为突破，完善监管机制，严厉查处经销假冒伪劣农资坑农害农行为，确保农业增产、农民增收、农村稳定，为推进全省千亿斤粮食产能巩固提高工程，促进全市经济社会更好更快更大发展做出新贡献。

二、工作任务

（一）进一步规范农资经营主体资格。继续严把农资经营主体准入关，加大农资经营主体规范清理力度。种子经营者必须取得农业、林业主管部门经营许可证方可办理核准登记；严格执行法律、法规和地方规章对禁限用高毒农药经营的规定，对经营属于危险化学品类农药的经营者，必须取得《危险化学品经营许可证》后方可办理核准登记；从事化肥连锁经营的企业，注册资本（金）必须符合国家工商总局《农资市场监督管理办法》规定的条件。结合年检、验照等工作，加强对农资经营单位的监督检查，对不具备经营资质的，坚决停止其经营活动；对无照经营的，坚决予以取缔。

（二）认真规范农资经营行为。依法查处销售掺杂使假、以次充好、有效含量不足等假冒伪劣农资，虚假标识、虚假宣传、标识不清，以及“傍名牌”、侵犯他人商标专用权等违法行为。重点检查农资市场、农资经营者建立和执行索证索票、购销台账、销售凭证等制度情况，对制度不落实的农资经营者，按照《农资市场监督管理办法》有关规定严厉查处。

（三）严厉查处农资大要案。加强对农资案件查办的监督、指导，建立案件查处快速反应机制，依法从严从快查处性质恶劣、情节严重、农业生产受害面积大的假冒伪劣农资案件。非法经营或生产、销售伪劣商品等构成犯罪的，及时移交司法机关依法追究刑事责任。对重大案件线索要及时、逐级上报，对案值5万元以上或移送公安机关的违法农资案件，必须及时向上级机关报告。

（四）加强流通环节农资商品质量检测。以农民群众申诉举报突出的、市场巡查发现的、新闻媒体披露的、进货渠道不明的、信誉差的农资商品和经营者为重点，扩大检测范围和品种，提高监测密度和频率，提升农资市场监管针对性和有效性，坚决把不合格农资产品清除出市场。工商部门要加强与农业、质监等部门的协调配合，推进农资商品监测结果共享，并及时向社会公布监测结果、市场预警信息，避免农民群众受到更大损失。

（五）切实抓好惠农政策措施落实。把开展“红盾护农”执法行动与促进社会主义新农村建设紧密结合起来，深入落实各项支持新农村建设的政策措施，充分发挥商标、广告、合同、个体监管等工商职能，助推农业经济发展，适时组织开展送法下乡、送科技下乡、送农资下乡等活动。

三、工作步骤

（一）调研启动阶段。召开全市工商系统“红盾护农”执法行动动员会议，安排部署2012年“红盾护农”执法行动及新闻宣传工作。各级工商部门深入农资经营企业、个体工商户和广大农户，深入调研农资市场存在的问题，研究解决措施，确定工作重点。

（二）执法检查阶段。以“春季打假百日行动”为重点，集中力量、集中时间，按照《农资市场管理规范》要求，对经营者主体资格、上市商品、经营行为等进行全面检查，严厉查处制售假冒伪劣农资商品等坑农害农违法行为。

（三）考核总结阶段。各地工商局对2012年“红盾护农”执法行动进行自查和总结，并于6月10日前将总结材料、有关统计报表报市工商局。市工商局及相关部门将组成联合督导组，对各地执法情况进行督导检查和考核。

四、组织机构和职责分工

市政府成立“红盾护农”执法行动领导小组。

五、有关要求

（一）要进一步提高对“红盾护农”执法行动重要性的认识。是农业大市，是全省大豆主产区，维护农资市场秩序、保障农民利益的任务十分艰巨。要进一步提高对“红盾护农”执法行动长期性、艰巨性、复杂性的认识，坚决克服麻痹思想和厌战情绪，增强责任感、使命感和紧迫感，突出工作重点，加大工作力度，创新工作思路，提高工作效能，切实把2012年“红盾护农”执法行动抓实抓好，抓出成效。

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关键词：定量包装商品；计量检验；管理制度；计量；具体措施

为推动单位整体利益的提高，要增强定量包装产品的净含量情况，方便处理实际操作中存在的问题，在更大程度上提高了监视管理的水准，要求有关工作者提高其自身素质，下面就对这些情况进行详细的讲述。

1 加强定量包装商品净含量计量保证的重要性

定量包装产品计量的监管是法制计量的关键部分，同时也是市场经济发展下顾客对加工单位最根本的需要。定量包装产品的重量是不是精确直接关系到广大顾客的利益是否得到保证，对生产商品的厂家信誉建造甚至厂商的经济利益有着巨大影响。假如大量商品在包装中存在过多的质量问题，势必就会遭到顾客的申诉，对单位的形象以及诚信有着极其不好的影响，甚至会丢失重要的合作顾客。假如大量生产的包装产生大量的超重情况，那么对单位的利益就会存在影响。所以，综合单位定量包装商品称重的真实情况，按照我国质量监管机构颁发的《定量包装商品计量监督管理方法》规范需求，落实商品称重作业根本，改善商品称重管制作业程序，提升法制称重思想，创建完善包装商品的称重监管监测制度，要以顾客以及单位的利益为根本，完成精细称重、精确称重，防止品质投诉情况的出现。进而保证定量包装商品净含量称重达标率提升定量包装商品净含量称重性能，这是一家单位称重作业中关键，同时也是提升一家企业市场竞争力的根本。

2 定量包装商品生产企业计量管理存在的问题

2.1 部分企业计量知识匮乏、计量管理不到位

称重设施配置以及检测称重设备选用不科学，选择的称重设施的称重、检验精准度级别达不到运用标准；针对新配备的称重设施、工具，假如出厂是达标的，就不用进行校准以及检验，没有差异存在；许多称重设备长时间使用，有些都没有开展过称重校验，许多称重设施操纵以及管制工作者对运用情况、操纵方式、校准不够熟悉了解，这都是导致定量包装产品重量不达标的关键因素。并且，单位称重管制不严谨，包装抽样检测、审核机制不完整，在制造程序中没有相关的称重监督手段，重量太高或者太低时不能够随时检查出来，导致很多商品不达标。很多单位对商品定量包装根本不关注，对包装设施的需要也不严谨，还有可能存在人为原因，再加上在输送以及存储中管制不达标，导致净重的缺少。

2.2 定量包装商品外包装物的监管不到位

单位对产品包装的称重监管能力不足。在平时定量包装产品监管检测中，察觉有的单位对商品包装的重量不关注，一些单位还会选择包装的整体重量进行去重，还有的直接忘记去掉包装的质量。有的单位所称重的质量没有减掉相关的水分等，在单位内部抽样检查中一般都会忽视这些要素。都是会导致商品净含量出现差异的原因。

2.3 企业计量法制意识薄弱

企业领导、管理部门缺乏对计量法律法规的学习，对定量包装商品的相关汁量法律法规，以及相关技术规范知之甚少，特别是对定量包装商品净含量的允许偏差、标准净含量的法定要求不了解，净含量允差标识错误很常见。同时有个别企业急于牟利，故意计量作弊，甚至销售商、生产者及商品外包装生产者串通，使定量包装商品实际净含量低于标称值，打价格牌，以低价出售并迅速占领市场，赚取更多的非法利润严重破坏和扰乱了市场经济秩序。

3 产生问题的原因

3.1 大部分生产企业对国家质量技术监督局颁布的《定量包装商品计量监督规定》不清楚、不了解，某些生产企业根本不知道该《规定》中规定的允许负偏差是多少，工人在罐装时，仅靠主观臆断，所以超差现角严重。

3.2 一些单位自己制定相关的重量差异值。在检测中负差值普遍都是百分之五，很少有百分之十，在很大程度上偏离了国家制定的负差值。

3.3 制造厂家不关注商品的称重情况。很多单位把重力都放在商品品质上，因为单位不关注称重，没有下发明确的详细标准，加工工作者在工作时，没有相关的执行标准，导致制造出的商品称重乱七八糟，一些单位一个生产线上的商品，偏重值和偏轻值能够有几十倍的差距。

3.4 制造单位的称重设施配置的不科学，不符合精准度需求亦或没有及时进行相关的称重检测机构检测，致使称重设备不准确。

3.5 技术设施比较落后的小规模单位以及私营单位还开展小作坊形式的加工，没有配置自动的罐装设备。

4 对定量包装商品实施计量检验监管的措施

要做好定量包装商品净含量的监管工作，任重而道远，不仅需要监管部门（包括计量技术机构）的努力，也需要各相关企业单位的积极配合，又需要消费者自我保护意识的增强。以下对计量检验重点要抓好以下几方面工作进行分析：

4.1 加强计量法律法规知识宣传

督促定量包装商品的《定量包装商品计量监督管理办法》规定的义务，并帮助他们提高计量检测技能在组织定量包装商品生产企业开展计量法律法规和检验知识的学习，健全组织机构、组织人员培训，制定定量包装商品计量管理制度，掌握必要的检验定量包装商品净含量的知识。对定量包装商品计量工作做得好的企业应当鼓励它们进行定量包装商品生产企业计量保证能力考评，申报“C”标志：对缺斤短两的违法行为，依据计量法律法规的规定，给予行政处罚，并通过舆论工具给予曝光。

4.2 加强对生产领域定量包装商品净含量的监督检查工作

每年年初制定对关系民生的重要日用品、食品等的监督抽查计划，以及抽样方案、监督抽查后处理方案，促使生产企业重视定量包装商品净含量的计量工作。

4.3 加强对计量设备和计量器具的管理

对列入国家强检计量器具目录的计量器具，每年应进行执法检查，对未按强制检定要求按期送检的应加大执法力度，未列入强检目录的计量器具，敦促企业自觉送检或进行自校，以保证检验结果的准确可靠。注意日常维护，保持其完好性。

4.4 加强企业内部的计量监督工作，落实考核责任制

对定量包装产品加工程序开展相关的监管，划分责任落实在每一个人身上，时常监察检验工作者是不是根据相关标准开展定量包装产品净含量的审核。需要时可以让相关检测工作者到有资质的部分开展相关知识的学习。称重管制作业和单位效益息息相关，按时对主要检测工作者开展审核。

5 结束语

对定量包装产品成长的额标准管制，是称重检测审核机构中首要的作业之一，对制造单位来说也是最重要的。尽管在生产中肯定会存在差异，不过身为一位称重工作人员，要持续提升本身的理论水准以及素质，在详细的检测作业中，根据本身的工作经历，把称重差异值减少到最低，完成顾客权益和加工厂家销售商家利益的共赢。

参考文献

[1]定量包装商品计量监督管理办法[S].

[2]定量包装商品净含量计量检验规则[S].

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关键词：违规披露、不披露重要信息罪；可能性失灵；收益权凭证交易；资产证券化；信息披露

中图分类号：df624 文献标识码：a doi：10.3969/j.issn.1008-4355.2012.06.13

信息披露是投资者获取金融产品信息的主要途径，信息披露制度对于维护金融市场透明度、确保金融市场的健康运行有着不可替代的重要作用，信息披露制度是金融监管法律制度的核心内容。为了确保信息披露制度的落实，从各国立法例来看，均倚重刑法的规范机能，将信息披露失范入刑。金融市场诡谲多变，金融活动具有高度复杂性和专业性特征，失范的金融活动损害投资者利益，必然具有信息披露失范的共同特征，追究失范金融活动的信息披露责任往往成为监管部门和司法部门选择的突破口。以美国次级住房抵押贷款危机为例，造成全球金融市场巨烈震荡的资贷危机发生的原因是多方面和多层次的，多种失范市场行为叠加最终导致危机发生，但美国司法部是以“虚假陈述”罪对贝尔斯登、高盛等金融机构及其责任人展开刑事司法调查。 鉴于《刑法》相关规定对保护信息披露制度和调整失范金融活动的重要性，必须防止刑法的可能性失灵。

一、信息披露制度的刑法保护 随着我国金融领域改革的持续推进，失范金融活动频发。为推进金融市场的平稳发展，维持金融秩序的稳定，我国对金融犯罪采取了较为严厉的刑事立法政策，主要是以扩大犯罪主体范围、修正犯罪客观要件、降低入罪标准的方式扩大犯罪圈，增加金融犯罪的覆盖范围[1]。信息披露制度的刑法保护在我国体现在《刑法》第161条“违规披露、不披露重要信息罪”，该条的修订完善与我国近年来推行的严密金融犯罪刑事法网的刑事立法政策相适应。

原《刑法》第161条规定了“提供虚假财会报告罪”，对上市公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的行为予以打击，但该规定存在着主体要件、客观要件过于狭窄的弊端，与金融市场的发展不相适应，不利于保护信息披露制度。2006年《刑法修正案（六）》修改了《刑法》第161条，将原“提供虚假财会报告罪”修改为“违规披露、不披露重要信息罪”，将公司、企业对依法应当披露的重要信息不按规定披露的行为规定为犯罪。从法律条文来看，“违规披露、不披露重要信息罪”规定更趋完善：（1）从犯罪主体上看，犯罪主体从公司扩大到所有依法负有信息披露义务的公司、企业，这包括依据《公司法》、《证券法》、《银行业监督管理法》、《证券投资基金法》等法律、行政法规、规章规定的具有信息披露义务的股票发行人、上市公司、公司企业债券上市交易的公司企业、银行、基金管理人、基金托管人和其他信息披露义务人。（2）从客观行为要件来看，客观行为不仅限于提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，对“依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露的行为”也在犯罪之列。“依法应当披露的其他重要信息”包括《公司法》、《证券法》、《银行业监督管理法》、《证券投资基金法》及行政法规对于应当披露的信息事项作出的规定，还包括国务院证券管理机构、银行业监督管理机构依据授权对信息披露事项的具体规定，这些具体规定有《信贷资产证券化试点管理办法》、《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法、《规范信贷资产证券化基础资产池信息披露的公告》等等。（3） 从客观行为结果上看，不仅包括严重损害股东或者其他人利益，也包括有其他严重情节的行为。所谓其它严重情节，主要是指隐瞒多项依法应当披露的重要信息事项，多次搞虚假信息披露，或者因不按规定披露受到处罚后又违反等情形[2]。

西南政法大学学报易 明：论违规披露、不披露重要信息罪的可能性失灵——以收益权凭证交易为例证虽然“违规披露、不披露重要信息罪

”在原“提供虚假财会报告罪”的基础上对主体、客观行为和行为结果都进行了相应完善，且该规定使用了具有高度包容性的法律语言，但由于金融产品的推陈出新以及金融犯罪的“二次违法”金融犯罪属于法定犯，凡是能够最终被认定为金融犯罪的行为，其首先必须是违反民商事、经济、行政法律规范的行为，只有这些法律规范中明确要求追究刑事责任，且在《刑法》中又予以规定的行为，才能被认定为金融犯罪。 要求，“违规披露、不披露重要信息罪”仍然出现了漏洞，面临可能性失灵的现实问题，与严密金融犯罪刑事法网的刑事立法政策相违背。

二、收益权凭证交易实践 2011年7月，重庆市金交所首批1亿元的小贷公司收益权凭证上线交易。据重庆市金融办统计，2011年重庆共有16家小贷公司在重庆金交所发行收益权凭证，金额达5.23亿元。重庆市小贷公司收益权凭证上线交易被看作是信贷资产证券化的破冰之旅而备受关注[3]。小贷公司收益权凭证交易是指小贷公司以金交所为平台，通过承销商将贷款的收益权分割成小份，卖给市场投资者，小贷公司到期收回贷款后再将收益权凭证回购的交易行为。举例来说，a小贷公司自有资产1亿元，利率为基准利率的4倍（25%左右），全部放贷后预期收益为2500万元。小贷公司将其中2000万元的收益权以收益权凭证的形式卖出，约定到期后小贷公司以15%的收益率回购小贷公司通过在重庆金交所发行小贷资产收益权凭证需出让的收益约15%-17%，其中三个月期约为15%，一年期约为17%，半年期则介于两者之间。 ，小贷公司获得了2000万元资金，并将这2000万元再以4倍基准利率的利率放贷出去。在金交所平台，收益权分割成小份，卖给投资者，投资者买了这些收益权后，可以获得8%的收益。重庆市渝中区某小贷公司的2011年第一期小贷资产收益权凭证，该凭证分为三档，即优先a03档（3个月）、优先a06档（6个月）和普通级档凭证，分别是2500万元、2000万元和700万元。a档是公开发行，普通级采取定向发行方式。其中，优先a03档和优先a06档的票面预期收益率分别为6.6%和7.5%，普通级档凭证则无票面利率。 到期后，小贷公司从贷款者那里将2000万元贷款收回，获得的本金及利息是2500万元，然后以2300万元回购2000万元收益权，投资者总共获得160万元收益，另外140万作为费用支付各交易参与方。通过收益权凭证交易，小贷公司的资产规模从1亿元扩大到1.2亿元，实现了融资目的。

收益权凭证的交易流程涉及小贷公司、担保公司、结算银行、重庆金交所、承销商、做市商和投资人七大交易方。交易中，省去了特设机构（spv），直接由小贷公司担任发行人。承销商则对资产包进行尽职调查。然后由承销商向重庆金交所提出上市申请，重庆金交所对交易进行相关调查，包括资产包状况、风险控制措施等。审核通过后，发行人再开设托管帐户和资金帐户。与此同时，发行人与做市商、承销商之间就价格达成交易。在上述安排完成后，进入二级市场交易，投资人购买收益权凭证。重庆金交所还承担向发行人催款的责任，在借款人偿还贷款后，发行人需要将资金存入指定的资金帐户，到约定的支付本息日前4日，重庆金交所要对资金帐户内的余额进行判断，确认是否足够支付本息，如果不够则要向小贷公司催款，否则进入异常处理流程。做市商是交易中保证流动性的角色，承担双向报价及活跃市场的职责，在买卖双方短期内不均衡时接受投资者的买单或卖单。

收益权凭证交易本质属于资产证券化产品。资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式，其目的在于将缺乏流动性的资产提前变现。在法理上，任何适合证券化的，能产生稳定预期现金流的财产权均可以成为基础资产。这些财产权可以包括符合证券化标准的所有权、定限物权（如租赁权）、债权、准物权（如采矿权等）、知识产权等，实务中，债权类基础资产是最典型的证券化基础资产。小贷公司收益权凭证实际就是小贷公司贷款后产生的预期利息收益，属债权的一种。收益权凭证交易本质属于资产证券化产品。

从交易流程看，收益权凭证交易与传统型资产证券化存在着很大区别。传统资产证券化是一种独特的结构性融资方式，真正融资者将可以产生预期收入流的资产“移转”给特设机构（spv），再由spv作为名义上的融资者向投资人发行以资产作为“支持”的证券，筹集资金后偿付受让资产的对

或转贷给资产转让人（真正融资者）。传统型资产证券化强调真正融资者和spv之间的真实交易关系，以此达到风险隔离目的，以资产“支持”证券的通常含义在于使投资人的投资风险与收益完全依赖于被移转资产的经济表现能力[4]。在收益权凭证交易中，作为真正融资者的小贷公司也是交易过程中的发行人。即使把做市商看作是spv目前，重庆金交所推行的做市商制度，做市商除了负责证券化产品的买卖交易与报价，还能直接从小贷公司买断收益权凭证，并与之签订收益权凭证回购条款，设计相应信贷资产证券化产品，最终发起交易。 ，由于交易中回购条款的存在，整个交易也不符合资产证券化的真实交易要求。《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第60条规定信贷资产转移要符合下列真实出售的操作要求：（1）与被转让信贷资产相关的重大信用风险已经转移至独立的第三方机构。（2）发起机构对被转让的信贷资产不再拥有实际的或间接的控制。发起机构对被转让的信贷资产保留实际的或间接的控制，包括但不限于下列情形：a.发起机构为了获利，可以赎回被转让的信贷资产；b.发起机构有义务承担被转让信贷资产的重大信用风险。（3）发起机构对资产支持证券的投资机构不承担偿付义务和责任。 实际上，收益权凭证交易走在了全国资产证券化前列，是一种新型合成型资产证券化产品，这一交易摆脱了真实出售的法律限制，甚至在结构设计中没有spv介入，传统型资产证券化中的spv法律地位、破产隔离等法律问题与经济限制已不复存在，其搭建的有效交易架构的便利性更为提高，是一种更高层次的“非中介化（disintermediation）” 金融活动。这一合成型资产证券化产品中资产的所有权仍属发起人，而与资产相关的信用风险却已由受让者承担，此类产品的一大特点即是资产保留在发起人的资产负债表中从而实现表内融资。

三、收益权凭证交易监管制度缺位，“违规披露、不披露重要信息罪”面临可能性失灵 收益权凭证交易作为“非中介化” 金融活动，没有spv介入，没有真实出售这一传统资产证券化的核心流程，没有破产隔离机制，为了增加流动性，其交易参与者也不再限于机构投资者，而是直接面向社会公众。收益权凭证交易中，投资者不但要考虑基础资产质量还要考虑发起人信用，这一交易形式对信息披露提出了更高要求。遗憾的是，小贷公司发起的收益权凭证交易处于监管制度的真空地带，随之带来的问题是“违规披露、不披露重要信息罪”的可能性失灵。

从客观要件分析，收益权凭证交易不是“违规披露、不披露重要信息罪”中“依法应当披露的其他重要信息”。 我国资产证券化实践从2005年开始，监管机构出台的监管制度主要有银监会2005年颁布的《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》和证监会2006年颁布的《证券公司专项资产管理办法的通知》。后者针对企业资产证券化，对信贷资产证券化并不适用。调整信贷资产证券化的监管措施是《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》及其配套措施《信贷资产证券化试点管理办法》。按此两个办法，信贷资产证券化要求将信贷资产信托给受托机构《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第3条规定“在中华人民共和国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法”。《信贷资产证券化试点管理办法》也做了同样规定。 ，其核心流程是发起人将基础资产真实出售给spv，监管办法对真实出售做了相当详细的规定。从法律架构上来分析，收益权凭证交易不受《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》和《信贷资产证券化试点管理办法》的规制。当然，依据此两个办法制定的其它规范性文件，如中国人民银行于2007年的《规范信贷资产证券化基础资产池信息披露的公告》，也是规范传统型资产证券化交易，对收益权凭证交易不能适用。没有行政监管法规对收益权凭证交易予以规制的现实状况，使收益权凭证交易不能被纳入“违规披露、不披露重要信息罪”中“依法应当披露的其他重要信息”。

从主体要件分析，小贷公司不是“依法负有信息披露义务”的主体。收益权凭证交易的发起人是小贷公司，《关于小贷公司试点的指导意见》第1条明确将小贷公司定位于企业法人，并未明确其金融属性，按此规定，小贷公司并

非金融机构，只是按照公司法经营金融产品的工商企业，不受《商业银行法》法律体系的覆盖。《中华人民共和国银行业监督管理法》第2条规定：本法所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。《商业银行信息披露办法》第2条规定：本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行。本办法对商业银行的规定适用于农村合作银行、农村信用社、村镇银行、贷款公司、城市信用社，本办法或银监会另有规定的除外。本办法所称农村信用社包括农村信用合作社、县（市、区）农村信用合作联社、县（市、区）农村信用合作社联合社、地（市）农村信用合作联社、地（市）农村信用合作社联合社和省（自治区、直辖市）农村信用社联合社。 由于这一尴尬的法律地位，在发起收益权凭证交易时，小贷公司处于一系列监管制度规定的负有信息披露义务的主体范围之外。近年来，我国着力建立和完善了一批旨在规范金融机构的全程信息披露制度，如2002年中国人民银行印发的《商业银行信息披露制度暂行办法》、2007年银监会在《暂行办法》的基础上的《商业银行信息披露办法》、2009年银监会颁布的《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》。这些相关制度都与《商业银行法》成体系，把小贷公司这类特殊的新兴的机构排除在监管范围之外，小贷公司俨然成了不受这些制度制约的特殊主体，要求小贷公司在相关交易中履行信息披露义务成了没有法律依据的“额外要求”。在此情形下，小贷公司不是《刑法》第161条“违规披露、不披露重要信息罪”中“依法负有信息披露义务”的主体。

四、防止“违规披露、不披露重要信息罪”可能性失灵的法律应对 我国金融改革持续推进，金融产品推陈出新较快，与快速发展的金融市场相比较，金融法制还很不健全。正如有学者指出，我国金融法制不健全，使我国金融刑法处于一种尴尬境地，金融刑法难以对一些金融活动进行预防性，遏止性的事前规制，结果陷入事后主义的泥潭[5]。更为严重的是，由于刑法谦抑性理念的树立，金融犯罪以“二次违法”为前提的刑事司法理念得以承认和贯彻，金融法制的不健全，将会导致金融刑法的可能性失灵。

在资产证券化领域，金融法制不健全这一现象显得特别突出。资产证券化作为一种金融创新产品，具有高度复杂性、灵活多变性的特征，综合目前资产证券化的行政监管法规，可以发现我国借鉴了其它国家和地区的做法，在单行立法中分别界定各自所调整的“资产证券化”业务。中国人民银行和银监会制定的《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》和《信贷资产证券化试点管理办法》调整的是银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券的信贷资产证券化活动。中国证监会制定的《证券公司专项资产管理办法的通知》调整的是证券公司作为管理人，以企业能够产生现金流的特定财产或财产权利为基础资产发起设立资产证券化专项资产管理计划的企业资产证券化活动。这种立法模式主要是考虑到资产证券化范围广泛且不存在统一概念，以条文的形式确定法规的适用范围，保证法规的准确适用[6]。这种立法模式带来的后果是每一类监管制度的弹性不够，适用范围相当狭窄，新的资产证券化产品可能面临着无法可依的状态，小额贷款公司发起收益权凭证交易的实践就是例证。该类实践显现出资产证券化监管制度对新型金融机构法律地位的认识不足以及对新型资产证券化产品的监管真空，从而对“违规披露、不披露重要信息罪”提出了严峻挑战，使该条规定面临着可能性失灵的现实问题。要防止“违规披露、不披露重要信息罪”的可能性失灵，必须从完善相关金融法制入手。

资产证券化是金融市场的一种发展趋势，具有广阔的市场前景，在经历几年的沉寂之后，资产证券化重获政策层面的鼓励和支持，资产证券化操作将会转入常规发展阶段，产品类型将会不断扩充。为了推进资产证券化市场健康有序发

展，维护金融市场安全，资产证券化过程中夯实信息披露制度这一金融市场基石就显得愈发重要。笔者认为，创新每一种资产证券化产品，监管部门都要依据其交易特征，出台相应监管规则，为刑事法律的介入提供基础性法律依据，相关监管规则要从维护金融安全的高度完善信息披露制度，防止“违规披露、不披露重要信息罪”的可能性失灵。以小贷公司发起收益权凭证交易为例，完善信息披露制度要从两方面入手。第一，研究资产证券化的新动向，总结规律，借鉴国外先进经验，本着实需原则、简单产品原则[7]，出台相关监管制度来规范合成型资产证券化交易，针对此项产品不转移资产、无风险隔离的特征，详细规定信息披露内容。第二，明确小贷公司属《商业银行法》等一系列法律规章制度所规范的金融机构的法律地位上海杨浦区检察院今年4月审查起诉了全国首例被害单位是小贷公司的骗取贷款案，杨浦区金融办、区检察院联合举办“新型金融机构法律保障”研讨会，对该案件进行深入剖析，并依据小贷公司《企业法人营业证照》、金融业机构代码、上海市金融服务办公室关于同意设立该小贷公司的批复、《金融机构编码规范》等证据，证实小贷公司系依法从事发放贷款业务的金融机构。目前该案已得到法院有罪判决。 ，从而把小贷公司纳入本文前列的一系列信息披露制度的规范范畴。明确小贷公司的金融机构法律地位既有利于保护小贷公司，也有利于明确小贷公司的作为义务，促使其在金融创新中规范操作。

参考文献：

[1]赵云锋.金融刑法立法重刑政策评析与反思[j].上海金融，2011，（5）：97-98.

[2]黄太云.《刑法修正案（六）》理解与适用（上）[j].人民检察，2006，（7）：43.

[3]陈植.重庆金交所“探路”中小企业信贷资产证券化[eb/ol].（2011-08-31）[2012-07-21] .http：//21cbh.com/html/2011-8-31/3nmdcwxzm2mtm3nw.html.

[4]朱崇实.资产证券化的法律规制——金融危机背景下的思考与重构[m].厦门：厦门大学出版社：2009：2.

[5]刘远，赵玮.金融刑法立法理念的宏观分析——为金融刑法改革进言[j].河北法学，2006，（9）：4.

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立法工作卓有成效，行政法律制度体系初具规模

从国家来说，颁布了《行政诉讼法》《国家赔偿法》《行政处罚法》《立法法》《行政复议法》等行政基本法，同时，还出台了一大批部门性行政法律、行政法规、地方性法规与行政规章，从而发展和完善了治安、工商、质检、金融、药品、林业等具体执法领域的部门行政法，基本上形成了一个囊括不同执法层次、不同执法领域的行政法律规范体系。随着国家行政法立法工作的开展，我们纤检系统对纤维监督检查工作的行政立法也逐步完善，“一条例五办法”（一条例五办法是指《棉花质量监督管理条例》《棉花加工资格认定和市场管理暂行办法》《茧丝质量监督管理办法》《毛绒纤维质量监督管理办法》《麻类纤维质量监督管理办法》《絮用纤维制品质量监督管理办法》）的陆续出台，从而为纤检系统的纤维质量执法工作都有了明确的法律法规依据，提高了法律工作的实效性，完善了法制建设工作。

行政执法水平得到大幅度提高，依法行政得以全面普及

一是执法人员的素质（尤其是法律素质）得到普遍提高、依法行政意识普遍增强；二是政府职能定位比较准确；三是行政管理方式的多样化，强制性行政与非强制性行政并行不悖，对于继续使用的强制性行政管理方式，严格加以规范，附以听证、公开、说明理由等程序；四是通过大规模的普法宣传活动，使公众和企业的法律素质得到了很大提高，公众的守法意识和依法维护自己权益的意识越来越强，也促使执法人员的法律素质进一步提高；五是相对方利用听证以及其他各种方式，参与行政过程的范围越来越广，参与程度也越来越深。为提高法制工作建设和依法行政水平，纤检系统在实际办案过程中，无论从形式上还是内容上都严格做到了依法行政执法，我们通过制定完善的内部管理程序和行政执法管理规程，以完善制度和规范程序，从而做到程序管事、制度管人，并通过加强案审会建设，做到案审分离，杜绝了人情案和感情案的发生，使我们的办案素质和办案质量得到很大提高。

行政法制建设环境得到较大程度改善，为行政法制的进一步发展提供了坚实的基础

近几年来，人们通过各种方式接受法制教育：举国上下大规模的“三五”“四五”“五五”以及现在正在开展“六五”的普法宣传教育；新闻媒体各类法制节目等等，使公众的法制意识得到了普遍提高，随着公众的法律素质和法律素质的普遍提高，大家对行政法律制度的理解与运用能力也随之提高；人们越来越重视权利和运用法律维护自己的权益，越来越关注行政法的制度变迁，从而对于行政法制建设的要求也越来越高。纤检的法制建设虽取得了巨大成果，但也要保持居安思危的心态。随着改革开放的不断深入和市场经济的不断发展，新问题、新矛盾、新局面不断呈现在我们具体工作中。面对新问题、新挑战，我们要运用新思路看待问题、分析问题、解决问题。

第一，根据法制工作和执法工作的实际需要，积极制定相关工作制度和措施，用规范化的管理保证法制建设有效开展。面对社会不断发展的需要，为提高法制工作和执法工作水平，我们采取了一系列的有效措施：一、积极执行和落实上级部门制定的各项法制工作制度和文件，完善执法管理和执法监督，如：积极落实近期山东省质量技术监督局制定的《山东省质量技术监督系统规范行政处罚自由裁量权实施办法》《山东省质量技术监督系统行政处罚自由裁量参照执行标准（试行）》等一系列有关行政处罚自由裁量权的制度，进一步细化和明确了处罚力度和处罚额度，从而，做到公正执法、公平执法，以防止执法人员滥用自由裁量，杜绝人情案的发生；二、落实说理式行政执法文书的使用，做到依法行政，以理服人，缓解行政相对人对立情绪，以达到最终的执法目的；三、将执法科室按区域进行划分，明确分工和责任，一方面使工作得到了更全面的开展，另一方面由于科室进行了划分，引进了竞争机制，在工作上能相互促进，使执法工作向更深、更细的方向发展；四、进一步修订《纤维行政执法管理规程》，使执法工作做到了制度化、规范化；五、建立行政回访制度，以确保在有效的监督机制下，工作有效运行。

第二，加强学习研究，规范执法程序，规避办案风险。行政程序对民主和效率的双重保护功能主要体现在它对行政权与公民权之间的平衡与调和作用上。行政程序的法定化更能切实维护公民、法人的合法权益。我们在行政执法过程中，首先从意识上确立规范的执法办案实施程序，严格按照有关约束制度依法行政，提高执法人员的责任心；其次，政务公开，把依法行政、公平、公正、廉洁、高效的工作理念公布出来，让行政相对人自觉地认识应负的责任和义务；再次，通过纵、横向的学习交流，不断提高执法办案的能力，积极参加纤检系统组织的行政执法人员培训班和行政执法研讨会，同时积极推出“工作人员到企业信息反馈”“行政执法案件回访”等制度，对执法人员的工作由行政相对人进行点评，从而规避办案风险，规范办案人员的行为。

第三，组建“学习性”组织。在目前情况下，我国尚无十分成熟和完善的建设模式，作为国家的行政职能部门，深入研究和探索一种适合在全系统推广的创建“学习型”部门模式，就成了一项重要工作。创建“学习型”部门既要把创建“学习型”部门与本系统发展战略目标有机结合起来，又要把创建“学习型”部门与部门自身实际有机结合起来，统筹规划，制定符合本部门特点的制度措施，推动学习观念的转变，形成一种明确、积极、务实、有效的学习机制，打造浓厚的学习氛围，培养学习型的职工，并使学习成果有效地转化为工作动力，推动既定战略目标的实现。我们在日常工作中，定期组织执法人员进行法律知识的学习及行政执法程序的培训，并聘请司法部门的专家和领导对行政执法案卷进行讲评，同时，积极组织具体行政执法人员到有特色的兄弟单位进行横向学习交流，以提高执法人员的工作水平。