城乡养老保险制度范文

导语：如何才能写好一篇城乡养老保险制度，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

[关键词]科学发展观;构建和谐社会;城乡基本养老保险改革;农村社会养老保险

建立健全多层次的社会保障制度,不仅是落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,也是“十一五”期间必须解决的重大问题。完善社会保障体系,很重要的一点就是,要积极研究探索建立城乡融合的养老保险制度体系。

一、深刻认识构建城乡融合的养老保险制度体系的重大意义

构建城乡融合的养老保险制度体系,是解决城乡养老保险制度发展不平衡问题的现实要求。长期以来,我国城乡二元结构的存在,导致城乡居民的生活水平差距不断拉大,2003年城乡居民收入差距达到了3.23:1。而在社会保障方面也是差距巨大:从全国社会保障费用支出的情况来看,占总人口70%的农民,其社会保障支出只占总支出的10%左右;而占总人口30%的城市居民,社会保障支出却占总支出的90%,城市居民人均社会保障费用是农民的20倍以上。城乡社会保障投入的巨大差距,导致城乡养老保险制度建设很不平衡,已经影响了市场经济环境下城乡统一的劳动力市场的建立。

构建城乡融合的养老保险制度体系,是解决城镇企业与机关事业离退休人员待遇水平失衡问题迫切要求。1991年,国务院《关于企业职工养老保险制度改革的决定》(国发[1991]33号)下发以后,城镇企业先于机关事业单位按照决定的要求进行了养老保险制度改革。但是城镇企业职工养老保险制度在改革过程中,由于国家没有承担部分积累制的基本养老保险制度的“转轨成本”,导致城镇企业负担过重,许多城镇企业在缴纳了基本养老保险费以后,已经没有能力建立补充养老保险制度、个人储蓄养老保险制度;补充养老保险制度、个人储蓄养老保险制度的缺失,造成了城镇企业退休人员养老金水平与没有进行实质性改革的机关事业单位离退休人员的待遇水平的巨大差距。2003年,机关、事业、企业离退休人员的平均离退休费每月分别为1221元、1151元、644元(含统筹项目外养老金),相差很大。这种差距已经引起了社会各界的强烈反响。据统计,劳动保障部受理的这类案件,由1999年的4100多件增加到2003年的7100多件。

构建城乡融合的养老保险制度体系,是解决部分社会群体养老保险制度缺位问题的重要举措。国务院《关于企业职工养老保险制度改革的决定》(国发[1991]33号)下发以后,有关部门分别对城镇企业职工养老保险制度、机关事业单位养老保险制度、农村社会养老保险制度进行了改革探索。但是到目前为止,机关事业单位养老保险制度仍处于试点阶段,覆盖范围相当有限;农村社会养老保险制度正在清理整顿,基本上是处于进退休两难的境地。只有城镇企业职工养老保险制度改革取得了较大的进展,并成功地建立起“社会统筹与个人账户相结合”的基本养老保险制度,但基本养老保险的覆盖范围主要还是国有企业。由于城镇企业职工基本养老保险、农村社会养老保险、机关事业单位养老保险改革进度不统

一、基本模式不统

一、覆盖范围不统一,导致目前部分社会群体养老保险制度缺位,众多的城镇从业人员还游离于养老保险制度体系之外。首先,部分困难集体企业职工养老保障问题没有着落;其次,部分自收自支事业单位职工退休养老没有保障;再次,“边缘化市民”和“城镇化农民”养老保险制度难以落实。在一定程度上可以说,“三元”养老保险制度分立格局,已成为城乡从业人员在不同体制间的流动及体制改革的桎梏。

构建城乡融合的养老保险制度体系,是我国养老保险制度改革的最终目的。我国城镇企业职工养老保险制度改革的本质,是要将计划经济时期处于“混沌状态”下的离退休费制度,系统化、有序化为由基本养老保险制度、补充养老保险制度(企业年金制度)、个人储蓄养老保险制度以及商业人寿养老保险制度组成养老保险制度体系。农村社会养老保险要想适应市场经济环境,就要将“非制度性的”固化的土地和家庭养老保障“有序化”,从而建立起可以与城镇企业职工养老保险制度体系、机关事业单位养老保险制度体系相融合的农村社会养老保险制度体系。

二、构建城乡融合的养老保险制度体系具有良好基础和有利条件

我国城乡养老保险制度改革经过十多年的努力,已经取得了相当大的成就。特别是城镇企业职工养老保险制度改革的先期探索,已经为构建城乡融合的养老保险制度体系打下了坚实的基础。

城镇企业职工基本养老保险制度的建立与完善,为构建城乡融合的养老保险制度体系奠定了基础。《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)下发,标志着城镇企业职工“社会统筹与个人账户相结合”的部分积累制的基本养老保险制度正式建立,城镇企业职工养老保险由“现收现付”制转向了“部分积累”制;职工养老问题由“企业全部包揽”的“企业保险”转向“企业和职工双方共同分担”的“社会保险”。特别是国务院《关于完善企业职工养老保险制度的决定》(国发[2005]38号)下发后,城镇企业职工基本养老保险制度得到了进一步完善,目前已经基本建立起了基本养老保险基金平衡长效机制、参保缴费激励机制、财政投入约束机制。城镇企业职工基本养老保险制度的进一步完善,使之能够作为融通城镇企业职工养老保险制度体系、机关事业单位养老保险制度体系、农村社会养老保险制度体系的基础性核心制度。

国家对养老保险基金宏观调控力度的加大,为构建城乡融合的养老保险制度体系创造了有利条件。自1998年以来,国家逐年加大对基本养老保险制度的投入力度,对中西部地区及东北老工业基地的基金支持每年都在增加。国家对养老保险基金宏观调控力度的加大,减轻了这些地区的基本养老保险基金压力,也使这些地区提高基本养老保险统筹层次、降低基本养老保险费率成为可能;基本养老保险费率的降低,为企业建立补充养老保险制度留下了宝贵的空间。以黑龙江省为例,基本养老保险省级统筹前,全省企业缴费比例平均为22.6%,其中地方企业平均为25.4%,个别行业和系统甚至超过了30%;省级统筹后城镇企业基本养老保险费率统一为22%的,全省平均缴费比例平均下降费率2.42%,每年至少可为企业减轻负担4.13亿元,这就为企业建立企业年金制度及其他补充养老保险制度创造了条件。

国家对补充养老保险制度建设力度的加大,为构建城乡融合的养老保险制度体系提供了政策依据。2004年,国务院在扩大完善城镇社会保障体系试点的同时,相继出台了《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部第20号令)和《企业年金基金管理试行办法》(劳动和社会保障部第23号令)。这两个《办法》不仅是城镇企业建立企业年金的纲领性文件,也是机关事业单位建立职业年金的纲领性文件。在完善城镇社会保障体系试点时期出台这样的文件,说明国家对包括企业年金制度在内的补充养老保险制度的高度重视,也为构建城乡融合的养老保险制度体系提供了政策依据。

国务院在东北三省开展的完善社会保障体系试点,为构建城乡融合的养老保险制度体系积累了经验。国务院在东北三省进行的完善城镇社会保障体系试点,调整了基本养老保险个人账户规模,改革了基本养老金计发办法,部分做实了个人账户,使基本养老保险制度进一步规范完善。特别是个人账户规模缩小后,减小了第一支柱中积累部分的比例,为扩大第二支柱补充养老保险留下了制度空间。2000年国务院《关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》(国发[2000]42号)又给予了东北三省建立企业年金所需资金的4%部分可以税前列支的特殊政策。这项优惠政策极大地推动了东北三省企业年金制度建设,也必将成为其他省市推动企业年金制度提供可以借鉴的经验。

三、构建城乡融合的养老保险制度体系的措施

构建城乡融合的养老保险制度体系,必须以科学发展观为指导,按照以人为本、统筹城乡发展的要求,推进社会保障体系建设。在具体操作中应遵循以下原则:一是遵循“福利刚性”原则。一般情况下规模只能扩大不能缩小、项目只能增加不能减少、水平只能升高不能降低。二是遵循社会保障权益共享原则。将具备条件的各类社会群体都纳入基本养老保险范围,进一步调整基本养老保险制度,维护公民的社会保障权利,统一城镇基本养老保险政策,使不同城镇社会群体具有平等的养老保险参保权利和机会。三是遵循政府主体原则。实行城乡融合的养老保险制度,所需“转轨成本”应由政府承担。建立城乡融合的新体制,加大政府财政投入力度,也是政府的责任。四是遵循社会公正原则。应在加大宏观调控的基础上提高基本养老保险统筹层次,科学合理地划分各级政府对养老保险的责任,加大中央政府在养老保险方面的宏观调控力度。当前,首要任务是在全国范围内积极推进基本养老保险省级统筹,并在此基础上积极构建城乡融合的养老保险制度体系。具体应采取以下措施:

第一,进一步扩大基本养老保险覆盖,加大企业年金等补充养老保险制度建设力度,完善城镇企业职工养老保险制度体系。一是进一步完善城乡企业职工基本养老保险制度。按照国务院《关于完善企业职工基本养老保险的决定》(国发[2005]38号)的要求,调整个人账户规模、改革基本养老金计发办法、做实个人账户、提高统筹层次,努力将基本养老保险覆盖范围扩大到各类城镇企业职工、城镇个体劳动者、自由职业及灵活就业人员以及在城镇企业稳定就业的农民工。二是加大企业年金制度建设力度。扩大建立企业年金所需资金税前列支政策的覆盖范围和税惠比例,实现企业缴费部分全部实行税前列支。在近期内可以采取目标管理、政策引导等措施予以推动。三是加快个人储蓄养老保险制度的建设步伐。探索制定个人储蓄养老保险的特殊利率和参加个人储蓄养老保险免交个人所得税等方面优惠政策,鼓励城乡各类人员积极参加个人储蓄养老保险。四是进一步推动商业人寿养老保险,充分发挥商业保险对社会保险的补充作用。

第二,以建立基本养老保险制度为突破口,整合机关事业单位养老保险制度体系。一是要建立机关事业单位基本养老保险制度,实行与城镇企业相同的“社会统筹与个人账户相结合”基本模式,统一基本养老金计发办法、统一缴费比例、统一缴费工资基数。二是建立机关事业单位职业年金制度,采取与企业年金制度相同的运作与管理方式,对有财政支持的机关事业单位的职业年金制度,可以采取强制的方式予以推进。三是建立与企业相同的个人储蓄养老保险制度、商业人寿养老保险制度。

篇2

[关键词]城乡居民；老龄化；社会保障；保险；可持续发展

中图分类号：S68 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）08-0368-01

人口老龄化是现代社会发展的必然趋势，也是当今世界各国共同关注的问题。人口老龄化直接导致代际养老压力增大，我国经济迅猛发展，城乡居民养老问题日趋严重，这一问题必须得以重视，建立城乡居民社会养老保险制度有利于解决这种现象。全覆盖统一的城乡居民社会养老保险制度，使得社会养老保险向着城乡一体化转变迈出了重要一步，它不仅促进了制度整合，使城乡居民实现了社会养老保险权利的平等，同时也逐步缩小了城乡差距，缓解社会矛盾，维护了社会公平。在我国社会保障事业快速发展时期，我们应该正确认识城乡居民社会养老保险制度，正面应对其实施中出现的各种问题，不断探求合理有效的方法，加快城乡居民养老保险制度的顺利进行，圆满完成养老保险城乡一体化。

一、城乡居民社会养老保险制度概述

社会养老保险是由政府主导建立的社会养老保险制度，实行个人缴费和政府补贴相结合，社会统筹和个人账户相结合。城乡居民社会养老保险的制度发展较早，有着一定的研究经验和牢固的制度基础，它体现出了城乡统筹规划的特色，避免了部分群体在城乡间的转移问题，促成了人人平等地享有社会保险权利。城乡居民社会养老保险最大限度地扩大了制度的覆盖面，各地制度仅以参保对象的户籍、年龄和未参加其他形式的基本养老保险为限制条件，适应了人口“城―乡”、“乡―城”大规模流动和部分群体就业状态难以明确界定的局面，从而真正覆盖到农村居民、城镇灵活就业人员、城镇退休但没有基本养老保险等群体。另外，城乡居民社会养老保险实行社会统筹和个人账户相结合的模式。社会统筹部分主要由基础养老金支付，基础养老金完全由国家财政全部保证支付，参保对象在年龄达到 60 周岁以后，即使不缴费，也可享受到国家普惠式的养老金。个人账户部分主要强调个人的缴费义务，同时政府也进行缴费补贴，在符合城乡居民社会养老保险待遇享受条件后，与基础养老金一同发放给参保对象，体现出城乡居民社会养老保险制度的保险性质。城乡居民养老保险是结合当地的经济发展水平和财政状况，以及城乡居民的收入等多种因素制定的，最大程度地实现居民自愿参保，保证制度的可持续发展。

二、城乡居民社会养老保险制度实施中出现的问题

1、 人们对政策认识不到位。

我国基本养老保险制度处于不断的调整和完善时期，很多人对制度缺乏足够的了解，有些基层政府对制度开展的重视程度不够，导致了一些城乡居民不知道如何在当地办理该类保险，还有一些已经参加城乡居民社会养老保险制度的居民对自己参加的保险、及其待遇状况了解甚少，与实际规定存在较大程度的偏差。从各地实施城乡居民社会养老保险制度的情况看，人们人为城乡居民社会保障水平不能满足基本生活需求，许多人尤其年轻人参保积极性不高，他们更加看重眼前利益，即使参保也倾向于选择较低的缴费档次、较低的费率、较短的投保年限进行投保，但是还有些人持观望态度。

2、制度的相关规定有待完善

城乡居民社会养老保险制度不尽完善，其中仍存在一些规定不是很合理，导致这一制度不能顺利实施。例如要求年满 60 周岁且未享受城镇职工基本养老保险待遇，不需缴费，即可按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女需参保缴费。这种捆绑缴费的制度规定违背了参保的自愿性原则。城乡居民社会养老保险的基本目标是保障城乡老年人的基本生活，是政策给予老年群体的一项享受社会养老的福利，是国家赋予老年人的一项基本权利，不应受其他人或因素的影响。还有尽管在城乡居民养老保险的制度设计上，可以规定流动就业劳动者无论在何地参保，符合条件时均可在全国任意地方的社保机构或银行领取养老金。但对异地单位缴费的资金划转能否到位，流动人员能否按时足额领取养老金，在操作上和具体经办上仍面临诸多困难和障碍，这也是覆盖城乡各类群体社会养老保险制度在长期运行中面临的难题应当予以高度重视。再有城乡居民社会养老保险积累的基金总量随着时间会逐渐增加，那么现有基金保值与增值也是备受关注的问题，如何实现制度的可持续发展将有待制度的进一步完善。不管怎样我们工作人员要对符合条件的城乡居民给予更多的宣传解释，对他们进行有效的激励，更多地让他们投入到养老保险体系中来。我们可以采取对于缴费超过 15 年的，每超过一年加发基础养老金，也就是使他们每月会多得一些基础养老金的办法对他们给予鼓励。

三、采取有效措施，确保城乡居民社会养老保险制度顺利进行

1、提高认识，加大保障力度。

各级政府和基层组织要对城乡养老保险制度给予高度重视，不断在落实期间加大宣传解释的力度，充分运用电视、广播、网络、报刊等各种现代传播工具进行制度宣传，使广大城乡居民从传统的家庭保障意识向现代保障意识转变，提高基层工作者和城乡居民对制度建设重要性的认识程度和对制度发展最新动向的掌握，政府还应积极采取一定办法促进制度的有效进行，如可以将本地社会保险执行情况进行公示，将社会养老保险的重要性进行想尽报导，鼓励广大居民真正认识到社会养老保险的优越性，增强群众参保积极性。另外各级政府应切实落实各项财政投入，在全面推进全覆盖的社会养老保险制度时，应提高基础养老金待遇和统筹层次，逐步建立养老金待遇与经济发展相适应的正常增长与调整的长效机制，让广大城乡居民乐于共同分享经济社会发展的成果，积极参保。继续坚持城乡居民社会养老保险制度与家庭养老保障等其他模式相结合，真正解决广大城乡居民的养老问题。

2、不断完善制度，使其更尽人意

各级政府可在自己承受范围内采取有效方法增进社会养老保险制度的顺利实施，比如我们可以考虑把基础养老金按不同的缴费档次差别给付，也可增设高档次缴费标准，满足不同群体、不同收入水平人员的参保需求，充分将城乡居民对较高档次养老保险的投保积极性调动起来，激励和引导他们及早参保、多缴费就会多受益，避免将父母的养老权益与子女的缴费捆绑在一起。基金的保值和增值是城乡居民社会养老保险制度可持续发展的重要方面，各级财政和劳动保障部门都要加强基金管理，建立健全养老保险基金管理办法，为城乡居民社会养老保险基金创造更多的投资渠道，确保基金保值增值，使其更尽人意。

总之，随着城市化进程的加快，实施城乡居民社会养老保险成为必然趋势，更多的人将加入到城乡居民社会养老保险制度中来，我们要妥善解决制度实施过程中出现的各种问题，不断使制度合理化，确保城乡居民社会养老保险制度的可持续性发展。

参考文献

[1]《社会养老保险》毕小龙著 ，暨南大学出版社出版，2009年7月

篇3

第一条为建立覆盖城乡居民的社会养老保障体系，保障人民基本生活，统筹城乡发展，根据国家、省的有关规定，结合*市实际，制定本办法。

第二条同时符合下列条件的本市城乡居民可以参加统筹地城乡居民社会养老保险：

（一）不属于《浙江省职工基本养老保险条例》规定的参保对象或不符合其它各类社会养老保障条件（农村养老保险除外）；

（二）具有统筹地户籍且户籍年限满5年（属政府统一安置迁入或因区域调整划入的人员不受户籍年限限制，下同）；

（三）年龄在16至60周岁（不含在校学生）。

第三条城乡居民社会养老保险实行权利与义务相统一，以个人缴费为主，集体补助和财政补贴相结合的原则。

第四条城乡居民缴费水平与居民的承受能力相适应，集体补助、财政补贴水平与统筹地经济发展水平相适应。

第五条城乡居民社会养老保险实行全市统一制度，分级管理，以市区、县（市）为统筹范围。

第六条城乡居民社会养老保险制度与企业职工基本养老保险制度、原农村社会养老保险制度相互进行衔接。

第二章养老保险资金筹集

第七条缴费基数为统筹地统计部门公布的上上年度农村居民人均纯收入、城镇居民人均可支配收入两档。农村户籍参保人员以农村居民人均纯收入为基数，非农户籍参保人员可任选其中一档。

个人缴费费率原则上为8%（今后随经济发展和城乡居民收入的提高，个人缴费比例可适当提高）。有条件的社区（村）集体经济组织对个人缴费部分可予适当补助。

统筹地财政原则上按城乡居民参保缴费时缴费基数的5%给予补贴，其中4%可用于建立参保人员补贴账户，其余部分用于建立城乡居民社会养老保险统筹资金。

鼓励社会各界对城乡居民社会养老保险资金给予赞助。

各县（市）的个人缴费费率、财政补贴比例可根据当地经济发展状况在2个百分点内适当调整。

第八条个人缴费标准和财政补贴标准每年由统筹地劳动保障部门会同财政部门确定，报同级政府同意后公布。

第九条对持有《独生子女父母光荣证》并按本办法规定参保的，凭人口计生部门证明，给予一定的奖励补贴，记入参保人员补贴账户，所需资金由财政部门拨付。

上述奖励额度由各统筹地人口计生部门会同财政部门商定，报同级政府批准。

上述人员今后若违反国家计划生育政策或发现其不符合申领《独生子女父母光荣证》条件的，其奖励额度的本息从补贴账户中予以扣除，扣除的资金充入城乡居民社会养老保险统筹资金。

第十条城乡居民社会养老保险业务由乡镇（街道）组织，以社区（村）为单位集中办理。

第十一条城乡居民社会养老保险费采取按年缴费方式，缴费期由各统筹地确定，市区的缴费期与城镇居民医疗保险缴费期相同。因特殊原因在当年缴费期内未缴费的，允许在次年缴费期内按补缴年度标准补缴，财政仍按上一年标准给予补贴。

第三章账户建立和管理

第十二条城乡居民社会养老保险资金由个人账户资金、补贴账户资金、统筹资金组成。

社保机构应按参保人员的公民身份号码为其建立城乡居民社会养老保险个人账户和补贴账户，核发《城乡居民社会养老保险手册》。

个人账户由个人缴费和集体补助及利息组成。补贴账户由财政补贴划入和利息组成。

个人账户和补贴账户按同期银行居民储蓄存款利率计息。

第十三条参保人员中断缴费或一次性补缴后，不得退保。中断缴费的，其个人账户和补贴账户予以保留，不间断计息；以后继续缴费的，中断缴费前后两账户储存额、缴费年限累积计算。

参保人员被判刑的，服刑期间停止缴纳养老保险费，其个人账户和补贴账户由社保机构予以保留并不间断计息。刑满释放回原籍继续缴费的，服刑前后的个人账户和补贴账户储存额、缴费年限累积计算。

第十四条参保人员异地（跨统筹地）户籍迁移，其个人账户储存额可转移至迁入地社保机构；不能转移的，一次性退还本人，同时终止其城乡居民社会养老保险关系。

第十五条统筹资金来源为政府补贴划入补贴账户后的剩余部分及产生的利息和其它按规定可划入的资金及产生的利息。

第四章养老保险待遇

第十六条参保人员年满60周岁且缴费年限满15年的，可按规定办理养老金领取手续，从核准享受的次月起按月领取养老金，直至死亡。

第十七条符合领取养老金条件的参保人员，养老金月标准为：个人账户与补贴账户储存额之和除以156。

第十八条参保人员年满60周岁，缴费年限仍不足15年的，个人可按当期缴费基数一次性补缴满15年，财政按照本办法实施当年的补贴标准给予补贴，并按第七条规定建立个人账户和补贴账户，比照第十七条规定享受养老待遇。不补缴的，退还个人账户储存额，并终止养老保险关系。

第十九条参保人员养老金先在个人账户和补贴账户中按比例支付，不足支付的，从养老保险统筹资金中继续支付，直至本人死亡。统筹资金不足的，由财政筹措资金解决。

第二十条参保人员（含缴费人员和待遇享受人员）死亡后，其直系亲属或有关人员应在30日内到社保机构办理养老保险关系注销手续，其养老保险个人账户储存额一次性支付给法定继承人或指定受益人。

第五章养老保险工作管理

第二十一条县（市、区）政府应加强对城乡居民社会养老保险工作的领导，把城乡居民社会养老保险事业纳入国民经济与社会发展规划，并负责组织实施，加强工作考核；多渠道筹集城乡居民社会养老保险资金，确保养老金的按时足额发放。

第二十二条劳动保障行政部门负责对城乡居民社会养老保险的统筹规划、政策制定、统一管理、综合协调。

社保机构负责城乡居民社会养老保险的业务工作；指导、管理乡镇（街道）劳动保障所开展城乡居民社会养老保险有关业务。

第二十三条财政部门负责城乡居民养老保险财政补贴资金的筹措和工作经费的落实，并纳入财政预算。

第二十四条人口计生部门负责做好参保对象中独生子女父母奖励补贴的确认工作。

第二十五条公安部门负责做好城乡居民户籍迁入年限和跨统筹地迁出人员确定等工作。

第二十六条各乡镇（街道）负责城乡居民社会养老保险的宣传发动及具体的业务经办工作。

第二十七条城乡居民社会养老金实行社会化发放。社保机构应建立健全领取养老待遇资格认证制度，对虚领、冒领养老金的，追缴有关当事人的非法所得；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第六章养老保险资金管理

第二十八条城乡居民社会养老保险资金参照社会保险基金管理办法进行管理，纳入社会保障基金财政专户，实行收支两条线管理，专款专用，任何部门、单位和个人都不得转借、挪用、平调或侵占，也不得用于平衡财政预算。

城乡居民社会养老保险费不得减免。

第二十九条社保机构编制城乡居民社会养老保险资金年度收支预算草案，经劳动保障行政部门和财政部门审核，报同级政府批准后执行。

第三十条劳动保障、财政、审计等部门应定期对城乡居民社会养老保险资金的筹集、使用和管理情况进行监督和管理。

第七章与相关养老保险制度衔接

第三十一条在各类企业就业的，企业和个人必须按规定参加企业职工基本养老保险。

本办法参保人员参加企业职工基本养老保险后，其个人账户和补贴账户予以保留，并不间断计息；本人要求退还个人账户储存额的，也可一次性退还本人，同时终止城乡居民养老保险关系。

第三十二条已按本办法参保的人员，符合参加被征地农民养老保障条件的，停止按本办法参保，其个人账户和补贴账户予以保留，个人账户和补贴账户不间断计息，但不享受本办法规定的待遇；本人要求退还个人账户储存额的，也可一次性退还本人，同时终止城乡居民养老保险关系。

第三十三条城乡居民养老保险关系仍保留的人员，达到享受企业职工基本养老保险待遇时，企业职工基本养老保险缴费年限不满15年的，其缴纳的城乡居民养老保险费允许折算为企业职工基本养老保险缴费年限；本人不要求折算或不符合折算条件的，应将个人账户储存额一次性退还本人，同时终止城乡居民养老保险关系。具体折算办法由统筹地劳动保障部门会同财政部门制定。

第三十四条本办法实施后，原农村养老保险参保缴费不再受理。原参加农村养老保险制度的人员可退还原缴费储存额，也可将缴费储存额按参加城乡居民社会养老保险当年确定的个人缴费标准折算为城乡居民社会养老保险缴费年限，折算后的缴费年限财政补贴部分按本办法实施当年标准给予补贴。不愿转换及不愿退还缴费储存额的，仍按原办法规定计发和享受养老待遇，但不得参加本办法规定的城乡居民养老保险。

第八章附则

第三十五条年满60周岁及以上、户籍迁入年限连续满5年及以上、无社会养老保障（农村养老保险除外）的城乡居民，可按下列办法一次性参保缴费并享受待遇：

（一）缴费年限为本人实际年龄计算至75周岁，不足5年或75周岁以上的人员按5年计算。

（二）参保人员的缴费标准和财政补贴标准按第七条规定确定。按实建立个人账户和补贴账户。

（三）待遇按个人月缴费标准和财政月补贴账户标准之和确定。养老金支付、个人账户处理按第十九条、第二十条规定执行。

按上述办法参保的人员，须在各统筹地规定时间内办理一次性缴费手续，逾期不再受理。

按上述办法参保的人员，不再享受城乡老年居民生活补贴。

篇4

关键词：城乡一体化 养老保险 制度建设

中图分类号：F840.612文献标志码：A文章编号：1673-291X（2011）28-0092-02

党的十七大报告中指出要“以基本养老、基本医疗、最低生活保障制度为重点”加快完善社会保障体系。在统筹城乡社会养老保险的基础上，进一步建立城乡一体化的社会养老保险体系是经济社会发展到一定阶段的必然要求。本文从对城乡一体化养老保险制度的内涵入手，对养老保险制度城乡一体化的必要性、可行性、障碍性因素、制度设计的总体思路及相关问题进行研究综述，为完善社会保障体系，消除城乡二元差距，促进养老保险制度向城乡一体化方向发展提供理论依据与实践参考。

一、城乡一体化养老保险制度的内涵

现阶段，学术界对城乡统筹养老保险的内涵有较多的概括，例如，童广印（2003）认为，城乡统筹养老保险就是把城市与乡村、城镇居民与农村居民作为一个整体，统筹谋划、综合考虑，通过体制改革和政策调整，逐步建立起覆盖城乡、惠及全民的养老保险制度体系[1]。但是直接对城乡一体化养老保险内涵进行界定的则很少。曹信邦（2006）提出城乡养老社会保险制度一体化是指城乡养老社会保险制度统一，养老社会保险资源能够在城乡自由流动，城乡劳动力在自由流动过程中可以自由选择养老社会保险投保机构，让所有人都能覆盖在养老保险社会保险制度范围内。同时，他也认为城乡养老社会保险制度一体化并不是城乡养老社会保险的完全等同，由于城乡经济发展水平、城乡劳动者收入的计量方式、城乡居民生活指数等有区别，城乡养老社会保险的缴费比例、缴费方式、待遇水平等也有差异[2]。

二、城乡一体化养老保险制度建设的必要性和可行性分析

（一）城乡一体化养老保险制度建设的必要性分析

袁文全、邵海（2009）认为，养老保险制度城乡一体化是实现统筹城乡协调发展的需要，是构建社会主义和谐社会的需要 [3]。因为城乡社会保障投入的巨大差距，致使本来已较大的城乡差距更加巨大，从而影响到了统筹城乡发展目标。而且，城乡之间、地区之间的发展失衡，贫富差距较大等因素都严重影响了社会的和谐。而社会保障作为“社会安全网”和“减震器”，建立覆盖城乡居民的社会养老保险制度，无疑对推动统筹城乡发展和构建和谐社会都具有重要的制度保证作用。

耿小茜（2010）认为，构建城乡一体化的社会养老保险是建设现代化的要求；是构建和谐社会的重要基础；是中国社会保障建设的重要目标；是社会发展和进步的必然趋势[4]。因为中国在建设现代化的过程中，经济制度、政治制度都在由传统向现代转变，二元的养老保障制度显然已经不适应社会发展的需求，因此，这必然要求城乡一体化的社会养老保险制度的建设以促进社会公平和稳步的发展。

（二）城乡一体化养老保险制度建设的可行性分析

袁彦东、张军田（2007）认为，构建城乡一体基本养老保险制度的可行性在于：一是国家的宏观政策为建立城乡一体的基本养老保险制度提供了政策支持；二是中国经济的持续快速增长，综合国力的增强，使建立城乡一体的基本养老保险制度成为可能；三是国民素质及国民对社会保险认知度的提升，为构建城乡一体的基本养老保险制度营造了良好的社会氛围；四是部分西方国家国民一体的社会保障模式为建立城乡一体的基本养老保险制度提供了经验借鉴[5]。可见，从中国内部来看，中国在政策、财力和国民的认知上已经具备了建立城乡一体化养老保险制度的基本条件。从外部来看，国外建设养老保险的经验可以为中国在城乡一体化养老保险制度建设方面提供很好的借鉴，避免走不必要的弯路。这些内在和外在条件，已经为中国城乡一体化养老保险制度建设打下了基础。

三、城乡一体化养老保险制度建设的障碍分析

目前，中国社会养老保险的城乡一体化发展存在明显的障碍性因素，曹邦信（2006）指出城乡社会养老保险相互分割，政策不统一，完善程度不同，存在体制障碍；城乡经济发展水平差异过大，政府财政承受能力不同，存在经济障碍；城乡人口比例不合理，城乡居民收入差距较大，存在人口障碍；为城乡一体化养老保险提供坚实基础的“公民权”的政治、法律和社会体系仍不够完善，存在公民权体系障碍；农民利益表达的组织资源、表达渠道以及媒体关注不足，存在农民利益表达权障碍；全国统一的养老保险账户尚未建立，全国性网络技术尚未有效实施，全国性的信息采集和账户及时转移困难，存在技术[6]。迟翔（2010）认为，现行的养老保险制度存在以下问题：一是养老保险体系中的城保和农保在制度设计、缴费方式等方面存在较大差异；二是条块分割、彼此相对独立、各自封闭运行的社会养老保险体系难以适应社会发展需要[7]等。因此，在建立城乡一体化养老保险制度时，应充分考虑上述障碍性因素，确保城乡一体化养老保险制度的建设。

四、城乡一体化养老保险的制度设计

中国现行的基本养老保险制度设计是“小个人账户与大统筹账户”相结合的办法，用工单位较大的缴费比例让其想方设法地逃避缴费，这为农民及农民工加入养老保险设置了障碍。因此，从缴费负担能力的角度，岳宗福（2009）认为，新的制度设计应采取“大个人账户与小统筹账户”相结合的模式，即个人账户为个人缴费工资的16%（个人负担一半，单位负担一半）、全国统筹账户为3% （全部由单位负担）、地方统筹账户为5% （全部由单位负担）。而且还应建立养老保险“一卡通”，即每个劳动者，不论农民、市民还是进城务工人员，都要拥有一个与身份证号码相关联的社保卡，用以记录每个劳动者的缴费情况、查询养老金卡中的累计金额、转移接续养老关系等[8]。

童广印、薛兴利（2007）则根据中国社会经济发展的实际情况认为，到2030年应建立起与社会主义市场经济相适应的覆盖全面、标准适当的城乡一体化的社会养老保险制度。具体路径可分为两个战略阶段进行：第一阶段是2008―2015年，实现城乡社会养老保险制度由“相互分离”向“制度统一、标准有别”过程的转变。然后，可根据不同地区经济发展水平的不同，实现由“统一筹划，制度有别”向“制度统一，标准有别”的转变，为实现“城乡一体化”奠定基础。第二阶段是2015―2030年，实现城乡社会养老保险制度由“制度统一，标准有别”向“城乡一体化”的转变，实现养老保险制度的城乡统一[9]。

而袁文全（2009）则从城乡养老保险制度建设的完善来构建城乡一体化的养老保险制度。首先，要加快建设新型农村社会养老保险制度，先将农村养老保险这块短板补上。在设计农村社会养老保险制度时，既要明确政府责任、加大财政投入，又要建立引导机制，使政府投入能够调动农民参保缴费的积极性，为与城镇职工养老保险的衔接打下基础。其次，要实现城乡社会养老保险制度的有序衔接。在制度设计中，要能够使参保主体、缴费义务和保险待遇自由转换，从而解决好城镇职工养老保险制度和新型农村养老保险制度的衔接问题，最终实现养老保险制度城乡一体化[3]。

五、评述与展望

目前，国内对城乡一体化养老保险制度建设的研究还不多，大多集中在城乡统筹养老保险制度的研究中，从对城乡一体化养老保险制度的内涵研究就可见一斑。过去二元分割的城乡治理体制使养老保险制度在农村和城市有很大的区别，但是社会经济的发展，需要城乡统筹发展，那么养老保险制度通过统筹发展，必然会迈入城乡一体化的进程中。建设城乡一体化的养老保险制度并不是表示城市居民和农民的养老保险待遇等就一定等同，而是表明城市居民与农民的养老保险是设定在同一个制度内，能让资源在城乡之间自由流动，而不受到城乡二元制度的制约。因此，城乡一体化养老保险制度，是指城市居民和农民都进入统一的养老保险制度中，可以根据各自的收入水平选择不同的保障水平，从而让养老保险制度覆盖全国民。

城乡一体化的养老保险制度涉及到社会经济发展的方方面面，需要人力和物力的支持。虽然对城乡一体化养老保险制度建设的必要性、可行性以及制度设计已经有了一定的研究，认为现在建设城乡一体化养老保险是必需的，而且也提供了不同的路径选择，但是这些研究都是从定性的角度进行，那么到底能不能在此阶段建立起一体化的制度，还需要从定量的角度进行，采用社会保障统计与精算的基本理论和技术方法，构建一体化的养老保险制度，使其更具有可操作性，为劳动和社会保障等政府实际工作部门提供科学的决策依据。

参考文献：

[1]童广印.统筹城乡社会养老制度研究[D].泰安:山东农业大学,2003.

[2]曹信邦.城乡养老社会保险制度一体化障碍性因素分析[J].理论探讨,2006,(5):103.

[3]袁文全,邵海.社会养老保险城乡一体化的理论基础与制度设计[J].社会科学辑刊,2009,(6):70-73.

[4]耿小茜.浅析构建城乡一体化的社会养老保险体系[J].经营管理者,2010,(16):137.

[5]袁彦东,张军田.构建城乡一体的基本养老保险制度研究[J].社会科学论坛,2007,(6):66.

[6]曹信邦.城乡养老社会保险制度一体化障碍性因素分析[J].理论探讨,2006,(5):103-105.

[7]迟翔.中国城乡养老保险一体化模式构建探讨[J].现代商贸工业,2010,(17):107.

篇5

【关键词】：城乡居民基本养老保险制度；财政补贴；基础养老金；个人账户养老金

2014年《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》决定将新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险两项制度合并出台了《城乡养老保险制度衔接暂行办法》。《意见》提出，“十二五”末，在全国基本实现新农保和城居保制度合并实施，并与职工基本养老保险制度相衔接；2020年前，全面建成公平、统一、规范的城乡居民养老保险制度。新农保、城居保的统一，表明我国养老保障在打破城乡壁垒、实现城乡公共服务均等化上迈出了一大步。统一新农保和城居保，是在总结成功经验基础上的改革创新，这一制度有利于消除城乡福利差别，促进城乡融合，增强全社的安全感和凝聚力，有利于提高基金监管水平，保证基金高效运行。目前我国的城乡居民养老保险制度仍然存在一系列的问题，需要不断的进行改革和完善，本文从城乡居民基本养老基金的筹集、管理和支付等环节，对现行制度运行中存在的问题提出相应的建议。

1、目前我国城乡居民基本养老保险制度存在的问题

1.1城乡居民养老保险居民参保意愿低，参保人员个人缴费水平低

城乡养老保险制度建立以来，整体上与原新农保和城镇居民养老保险制度并无太多差异，还有参保群体普遍文化水平不高，对新事物接受较慢，加之管理部门宣传不到位 ，造成居民对城乡居民养老保险认同度较低，尤其是年轻人距离领取养老时间较长，更是对城乡养老保险持排斥态度。从参保缴费方面来看，根据《意见》规定个人缴费标准设置由100元至2000元共12个档次，各地方可根据本地实际情况增设缴费标准，但实际中按高标准缴费人员相当少，对多缴费的好处也认识不到，很多人根本就不知道有缴费档次的划分和不同缴费档次补贴不同的政策，造成了整体缴费水平较低。近年城乡居民收入虽不断增长，但没有在缴费水平中体现出来。

1.2财政补贴水平低，激励作用小

一是基础养老金补贴水平低，财政补贴是城乡养老基金筹集的重要来源，也体现了城乡居民养老保险社会养老保险的性质，目前城居保财政补贴由中央财政和地方财政共同承担，中央规定最低基础养老金标准，对西部地区全额支付，东部地区中央和地方财政各负担一半，地方财力好的地区根据自身条件可适当提高基础养老金水平，但自分税制实施以来，主要财力集中到中央，地方财政普遍压力较大，大部分地区执行的是最低基础养老金标准，财政补贴水平普遍不高。二是个人缴费补贴激励作用小。《意见》规定缴费补贴依据缴费档次的不同采取差额补助，以激励参保人员选择高标准缴纳养老保险费，但个人缴费补贴全部由地方财政负担，由于地方财政普遍压力较大，很难采取较高的补贴标准，对个人缴费的激励作用有限。

1.3城乡居民养老保险基金统筹级次低，基金保值增值压力较大

由于城居保支出中基础养老金支出全部由财政补贴，每年个人缴费收入及个人缴费补贴大部分纳入基金结余，城居保基金规模不断增大，基金的管理水平涉及广大群众切身利益，基金管理上如不能取得很好的收益率，下一步基金的支付压力会更大，因此对政府管理基金的水平提出了很高的要求。目前城居保基本是在区县一级管理，统筹级次较低，容易出现很多问题，第一，前文提到目前地方财政普遍压力较大，财政补贴是城居保主要筹资来源，如统筹级次较低，很容易出现地方财政补贴不能按时到位，挪用个人账户结余用于基金支出的情况，造成基金的损失。第二，区县一级财政大多缺少管理经验，也没有投资运营的能力，基金结余基本上都是以定期存款或购买国债方式储存，基金收益率较低，保值增值较困难。

1.4城乡居民养老保险经办机构服务水平不高

城乡养老保险具有参保人数多，基金规模大的特点，对基金的管理既需要现代化管理系统的应用，还需要能深入村居了解具体的情况，城居保从征收到发放很多环节是由县乡村各级工作人员共同完成的，除区县居民养老保险处外，镇街村的工作人员从事城居保管理工作的人员并不是专职的，尤其村居代办员很少能有相应的工资补贴，整体积极性也不高，并且很多经办人员之前并未接触过社保工作，文化水平普遍不高，从认识到自身能力存在很多不足，也很难满足下一步信息化管理的要求，还有村居代办人员并不是国家公职人员，在城居保I务办理时出现的问题很难有制度约束，对基金也产生了安全隐患。

1.5保障水平低，缺少正常的待遇调整机制

城居保的保障对象大多来自农村，实行农保制度以前养老保障主要来自土地收入、个人积蓄和子女补贴，近年随着国家经济发展，受土地流转、通货膨胀和子女减少的影响，原有的养老保障体系逐渐弱化，社会养老保障重要性不断增强，老农保制度运行后，由于缺少筹资来源，整体待遇水平太低，最后以制度失败告终。从新农保和城镇居民保到城乡居民基本养老保险，由于国家加大了财政投入，待遇水平不断提高，2016年基础养老金最标准已由最初每人每月55元提高至每人每月100元，整体待遇水平虽增幅不小，但以现在的物价水平，每月100多元的收入很难保证基本生活支出，虽然有条件的地方也根据自身财力补贴了基础养老金，但基础较好的地区，物价水平也相应较高，养老保障水平也是有限的，面对职工养老待遇的连年提高，城居保缺少正常的待遇调整机制，较低的基础养老金水平显然有失公平。

1.6统一标准的基础养金有失公平

一是基础养老金最低标准由国家统一规定，东部地区与西部地区一样，经济发达地区与落后地区一样，但是100元基础养老金在东部地区和西部地区的购买力差别很大，中央财政对西部地区的基础养老金给予全额补助，东部地区地方财政负担50%，制度对地方财政增加基础养老金补贴又没有强制性要求，地方财政负担50%的补贴后很多不再追加投入，造成东部地区财政投入的多，但本地区居民享受受待遇相对较低的不公平现状。二是城乡养老保险享受待遇人员，按统一标准给予基础养老金补助，这一项待遇支出与个人缴费标准准高低，缴费时间长短无关，收益水平与缴费义务的关联不大会大大降低参保人员的积极性，造成缴费人员选择低标准缴费，进一步造成城居保待遇水平很难有可持续性的提高。

2、完善我国城乡居民养老保险制度的建议

2.1提高参保人员参与度，逐步贯彻参保强制性原则

城乡养老保险制度的发展，离不开城乡居民的积极参与，这就需要加大新制度的宣传，对有条件的社区设置参保人员自助查询终端，让参保人员随时能够查询政策和掌握自己缴费或待遇领取情况。政府还要加大财政对农业的投入，引导农村经济的发展，增加农村居民的收入，提高居民参保缴费能力。保险的参与人数越多，其保障能力越强，制度中规定的自愿参保，造成城居保中青年参保率较低，很不利于城居保的发展，应逐步推进城乡养老保险的参保强制性原则，可制定城乡养老保险与城乡医疗保险绑定征收政策，使符合参保条件不参保的人员，无法享受医疗待遇，最终实现全民参保。

2.2改进缴费模式

城乡养老保险的缴费应与国家经济发展和居民收入水平相适应，分档次缴费模式很容易造成“随大流”现象，无法体现居民收入差别，建议改固定缴费模式为比例缴费模式，可借鉴职工养老保险缴费模式，各地方每年根据上年居民平均收入，设置最低和最高缴费基数，采用固定的缴费率，并确保每年最低缴费基数有所提高，使缴费收入与经济发展和居民收入的增长相适应，这也是城乡养老保险制度可持续性的保证。

2.3提高财政补贴水平

财政补贴是社会保险的重要特征，也是目前城乡居民养老保险的最主要的资金来源，财政补贴水平高低直接影响制度的运行，由于地方财政普遍困难，必须加大中央财政的转移支付，或提高中央财政补贴水平，比如可以研究中央参与对缴费补贴，能激励地方加大征收力度，对基金的积累有积极作用。各地方财政也要加大在城居保补贴的比例，由于近年职工养老保险增长较快，可适当降低职工养老保险补贴支出增长幅度，用于城居保的补贴，提升城居保在财政支出中地位。还要增加缴费补贴激励作用，建议加大不同档次缴费补贴差距，可以结合上文比例费率方式，设置固定的缴费补贴的补贴率，缴费补贴随着缴费基数的提高自然增长，随同个人缴费收入一起记入个人账户，可以更好的激励参保人员选择高基数缴费。

2.4提高基金统筹级次，科学保值增值

社保基金统筹级次越高，基金安全性就越高，保障性就越强，统筹级次应至少提高至地市级统筹，逐渐达到省级统筹或全国统筹，只有这样才能提升城居保的基金的支付能力和抗风险力，有效避免地方因财力不足造成的补贴不到位和挪用现象。提升基金管理水平，增加基金保值增值渠道，建议严格考核地方财政管理基金的收益率，目前区县统筹的地方，市级主管部门应指导区县按结余比例购买国家债券，尽量减少基金银行存款比例。省级部门应主导做实城居保个人账户，归集资金到省级部门统一运营，至少要保证基金收益率达到个人账户记账利率，确保基金保值增值，确保个人账户不亏空。

2.5大力提升城乡养老经办机构服务水平

一是要大力提升城乡养老保险系统应用，推进农村居民社保卡的发行和应用，简化缴费和待遇发放程序，让参保人员感受到现代化带来的便捷，能大大提升城乡养老经办机构的形象和城居保在参保人员心中的位置。二是大力提升经办人员的服务能力，建议以市级或县级为单位，制作城乡养老保险操作流程，将工作标准化，培训日常化，区县成立基金监督部门，对工作人员具体工作进行督导。三是充实高学历人员进入基金管理队伍，提高工作人员整体文化素质，建议提高基层工作人员的工资待遇，加大对偏远地区工作人员的补助，使城居保管理岗位上能吸引住人，能留住人，这是城居保管理水平持续提高的保证。

2.6建立待遇调整机制，提高保障水平

城居保待遇水平的提高，不仅依靠筹资水平的提高，还要建立待遇调整机制，随着国家经济的发展，居民收入年年提高，物价水平不断增长，待遇水平如果不能有稳定的增长预期，很难维持制度有效的运行，待遇的调整要兼顾公平和效率，既要贯彻“多缴多涨、长缴多涨”的原则，又要有合理的最低增长幅度，可采用缴费年限和个人账户累计金额两个指标划分不同档次，缴费年限越长，个人账户累计金额越高，待遇增幅就越高，增长幅度可以参考上年经济增长水平或物价增长水平，考虑到城居保待遇基数较低，可采取定额增长方式调整待遇。

2.7完善城乡养老保险基础养老金的制定标准

一是中央政应按地方经济发展情况，确定不同标准的基础养老金水平，建议将基础养老金财政负担50%的地区基础养老金的最低标准提高50%，比如基础养老金全额由中央财政拨付的标准为100元，中央财政负担50%的地区基础养老金标准可提高至150元，中央和地方各负担75元，以保证基础养老金财政补贴的合理性。二是实行差别的基础养老金制度，在不低于最低基础养老金标准的前提下，可依据参保人员个人账户最终记账金额设置不同档次，每一档次设置不同的基础养老金标准，实行差别待遇，确保公平和城乡居民养老保险制度吸引力。

结论

第一、城乡居民基本养老保险基金的筹集是制度良性运转的前提，目前个人缴费缴费水平整体偏低，集体补贴缺失，财政补贴水平低、激励作用小，整体限制了基金收入的增长，因此要保证制度的正常运转，要从调整个人筹资模式、完善集体补贴制度和加大财政补贴力度，健全激励机制入手，建立高效的基金筹集制度。

第二、城乡居民基本养老保险基金的管理是制度持续运转的保证，目前基金统筹级次较低，增值保值能力较弱，经办机构的管理服务水平不高，都限制了制度的发展，因此要从提高统筹级次，拓展增值保值渠道，提升经办机构管理服务能力方面完善制度，建立高水平的基金管理制度。

第三通过城乡养老保险的待遇支付来提高城乡居民的生活水平，完善国家的养老制度是制度设立的根本目的，现有制度存在待遇水平低，缺少待遇调整机制，待遇支付的公平合理性方面的问题，这些问题严重影响了制度的吸引力和居民的认同度，因此必须建立待遇调整机制，保证待遇水平的持续提高，完善待遇支付中的不合理、不公平因素，显著提高制度的优越性，获得参保群体的认同，才能保证制度的可持续性。

【参考文献】：

[1] 齐鹏.中国城乡居民养老保险问题研究[D].山东：山东大学，2016：68-81

[2] 龙腾鑫.城乡居民基本养老保险制度并轨研究[D].四川：四川农业大学，2014：126-128

[3] 邓大松，仙蜜花.新的城乡居民基本养老保险制度实施面临的问题及对策[J].经济纵横，2015（9）：8-12.

[4] 郑吉友，李兆友.新型农村养老保险制度创新的制约因素与路径选择[J].当代经济管理，2015（2）：33-36.

篇6

关键词：城乡居民；社会养老保险制度；衔接

中图分类号：F840.67 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）030-000-01

我国社会养老保险制度的推行已经有多年，以往传统城乡二元次的社保管理模式备受诟病，不能有效的适应当下城乡居民实际社保需求状态，因此要依据时展需求，打破传统城乡居民社会养老保U制度的隔阂，建立能够覆盖城乡居民双重需求的社会养老保障体系。但是当下城乡居民社会养老保险制度在具体的衔接工作上存在一定难度，需要突破一定障碍来促成衔接工作的完成。

一、城乡居民社会养老保险制度衔接中的常见问题

（一）制度本身缺乏成熟性

当下城乡社会养老保险已经有了数十年的发展历程与摸索，然而制度仍旧存在一定不成熟性问题。首先社会养老保险金的发放存在一定差异性，统筹区之间保持相互独立性状态，在实际管理中缺乏统一性管理。过去新农保基金主要是在县市级单位做操作，但是县市级单位实际数量较多，导致基金管理存在较大的风险性。其次，城市化的推进日益变快，农村失地的农民数量逐步增多，但是在农村的养老保险体系还没有有效的覆盖到相关群体，进而导致城乡养老保险制度在衔接上难以达到有效融合处理。其三，在保险制度的具体执行上无法达到有效统一效果。企业与事业单位的工作者可以有效的确定劳动关系，而后参与到社保体系中享受应有的社保待遇，然而对于农村居民而言，其中低收入人员与进城农民工缺乏对应的劳动关系合同签订，工作流动性大，灵活性就业情况较多，从而没有固定的劳动关系存在，农民自身与企业都不愿意参与到社会养老保险体系中，从而导致该群体参保率较低。

（二）城乡居民社会养老保险待遇

最初城乡居民在社会养老保险的缴纳、待遇标准上都有较大的差异，然而随着社会的发展，当下的城乡居民社会养老保险制度所存在的缺陷问题逐步凸显，同时也激化了城乡社会矛盾，其中城乡养老保险在待遇上的巨大差异是人们所诟病的重点，缺乏应有的公平性。

（三）商业保险占据了社会养老保险份额

与社会养老保险的公益性不同，商业养老保险属于一定营利性属性，但是两者均可以在被保人遭遇损害时提供对应的经济补助，从而保证人们生活的有序进行，同时两者都需要在专业的保险基金技术运作与原则下开展，要确保保险基金呈现增殖状态才能有效的确保保险基金的正常运作。同时在风险的处理上，多属于不可知的偶然性的风险承担。近年来我国社会养老保险的运作需要采用一定的商业化管理方式来达到管理效率的提升，同时也降低国家在此方面的财政压力，因此成为了国家所鼓励的保险类型。而商业保险可在一定积累之后发挥出其应有的社会功能性，有效的弥补社会养老保险无法顾及的群体以及不能满足的养老保险缺口。部分农民工或者农村人口当下甚至愿意使用商业保险来替代国家开展的社会养老保险，因此在一定程度上也导致农村养老保险无法快速发展。

二、城乡居民社会养老保险制度衔接有效对策

（一）提升农民参保率

要促成城乡居民社会养老保险制度衔接，避免保证农民较广范围的参保率，这样才能有效的将农村居民纳入到社会养老保险体系中。需要积极的维护农民工进城务工权益，督促各企事业单位对农民工的参保费用缴纳，采用更为弹性灵活的参保机制，可延长补缴时间，允许继续补缴，采用参保累计计算方式，减少因为季节性与工作流动性而产生的保险缴费中断问题。还可以依据农民工实际情况允许其年度、季度性的保费缴纳，这样可以有效的吸引农民群体参保，提升参保的便捷灵活性。对于失地农民，需要政府进行一次性补偿等措施来达到农民有经济能力参保，同时可以通过政府补贴政策来弥补无力承担社保参保费用的农民。部分土地承包可以有基层村级单位为农民缴纳一定的参保费用，从而达到城乡社保制度衔接。此外，要做好农民观念上的提升，让其明白参与社保的远期价值，改变传统单一的“养儿防老”等滞后养老观念。

（二）发挥政府统筹与财政措施

发挥政府应有的职能作用，依据现存情况适宜的调整保险基金统筹情况，通过县级转为省级而发挥出全国统筹的效果，从而改善当下社保资金所承受的支付压力与风险，可以有效促进社会统筹资金所发挥的作用与实际应用范围提升。同时，可以运用政府财政收入来有效的调整弥补社保资金缺口，有效的拉近城乡之间所存在的保险待遇差距，改善以往农村社保所存在的局限性。此外，可以运用社保制度来达到城乡居民收入分配的有效协调。

（三）完善社保制度宣传

社会养老保险制度的优越性、稳定性等特点需要做好必要的宣传，要针对当下城乡居民信息接收渠道做多方面广泛覆盖性的宣传，无论是电视、网络还是其他媒体，需要做好参保价值的广泛宣教，尤其是农村人口的参保价值要更好的突出说明，同时要说明城乡居民社会养老保险制度衔接后所带来的利好价值，避免农民工群体参保率低、退保率高等问题的持续严重化，改善全民对社保参保的价值认识状态。

三、结束语

城乡居民社会养老保险制度衔接工作存在多种问题，甚至部分属于历史遗漏性问题所致。政府需要发挥自身智能作用，做好财政与管理制度层面的改善与投入，做好应有的社保宣教工作，让社会民众对社保制度有更高的信任度与依赖性，积极改善农民社保参保问题，及时的做好社会保险制度的改革进程，有助于稳定和谐社会的持续发展，对于城乡居民生活改善有更好的促进作用。

参考文献：

[1]王伟俊.城乡居民社会养老保险制度实施存在的问题及对策――以安化县为例[J].湖南行政学院学报，2015，（2）：16-19.

篇7

答：在国家《暂行办法》实施后(即：自2014年7月1日起)申领养老金的人员，凡参加过职保和城乡居保的，无论是农业还是非农户籍，是在本地还是跨省市参保，其在两种制度间的参保权益均可在申领养老待遇时衔接。

2.参保人员何时申请办理制度衔接手续？

答：参保人员达到职保法定退休年龄后，职保缴费年限满15年的，可以申请从城乡居保转入职保，按照职保办法计发相应待遇；　职保缴费年限不足15年的，可以申请从职保转入城乡居保，待达到城乡居保规定的领取条件时，按照城乡居保办法计发相应待遇。

3.制度衔接时，参保人员的个人账户储存额和缴费年限如何计算？

答：参保人员从城乡居保转入职保的，根据国家规定，2014年7月1日以后，城乡居保的个人账户全部储存额并入职保个人账户，城乡居保缴费年限不合并计算、也不折算为职保缴费年限；　参保人员从职保转入城乡居保的，职保个人账户全部储存额并入城乡居保个人账户，参加职保的缴费年限合并计算为城乡居保的缴费年限。

4.参保人员应在何地申请办理衔接手续？

答：参保人员申请从城乡居保转入职保的，在职保待遇领取地提出申请办理；　从职保转入城乡居保的，在城乡居保待遇领取地提出申请办理。

5.衔接手续应按怎样的程序办理？如因特殊情况无法按时办结的，应如何处理？

答：参保人员本人向待遇领取地社保经办机构提出书面申请，社保经办机构受理并经审核后，对符合办理条件的，在15个工作日内，向参保人员原参保地社保经办机构发出联系函，并提供相关信息；对不符合条件的，向申请人作出说明。原参保地社保经办机构在接到联系函的15个工作日内，完成制度衔接的参保缴费信息传递和基金划转手续。待遇领取地社保经办机构收到转移的资金后，应在15个工作日内办结有关手续，并将情况及时通知申请人。

对于待遇领取地为本市的参保人员，经本人申请后，确因特殊情况未在规定时间内办结制度衔接手续的，本市的待遇领取地社保经办机构可暂按已审核的数据向参保人员先行计发养老金。待手续办结后，如应计发的养老金高于原计发水平的，再补发差额部分。

6.如参保人员发生重复参保或重复领取待遇的情况，应如何处理？

答：参保人员在同一时期重复参加职保和城乡居保的，其重复缴费时段只计算职保缴费年限，并将城乡居保重复缴费时段相应个人缴费和集体补助退还本人。

对于同时领取职保和城乡居保待遇的，终止并解除城乡居保关系，除政府补贴外的个人账户余额退还本人，已领取的城乡居保基础养老金应予以退还；本人不予退还的，由社保经办机构负责从城乡居保个人账户余额或者职保基本养老金中抵扣。

7.参加职保和小城镇社会保险(下称镇保)的人员，其在两种制度项下的参保权益应如何衔接？其养老金申领条件如何认定？

答：职保与镇保之间的制度衔接继续执行本市原有的折算办法。参加职保和镇保人员，达到职保法定退休年龄后，如果职保缴费年限加上按规定可折算的年限满15年的，可将本人参加镇保的缴费年限按规定折算后，转入职保，按照职保办法计发相应待遇；如不满15年但符合镇保按月申领养老金条件的，可将本人参加职保的缴费年限和个人账户储存额转入镇保，按照镇保办法计发相应待遇。

8.参保人员怎样从城乡居民养老保险转入镇保？

答：根据本市于2014年7月制定了　《关于本市城乡居民养老保险与小城镇社会保险衔接若干问题处理意见的通知》　参保人员从城乡居民养老保险转入镇保的，城乡居民养老保险缴费年限不合并计算或折算为镇保缴费年限。《暂行办法》实施时，参保人员参加本市新农保(含老农保)的缴费，由市社保经办机构按本市原规定一次性折算为镇保缴费年限，并予以记录。参保人员达到镇保养老保险待遇领取年龄，镇保缴费年限(含一次性折算的缴费年限)满15年的，可以申请从城乡居民养老保险转入镇保，按规定计发镇保养老保险待遇；　城乡居民养老保险个人账户全部储存额(不含用于一次性折算的金额)转入镇保个人养老保险账户。

篇8

关键词：城乡居民；社会养老保险；待遇领取资格；认证制度

中图分类号：F840 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）07-0089-02

近年来，时有媒体报道死亡或不符合领取社会保障资格人员冒领社会保障待遇的事件，可见社会保险待遇领取资格认证已经越来越成为社会保障经办工作的重点和难点。中国已经建立了覆盖城乡居民的社会养老保险制度，享受社会保险待遇的人员日益扩大，目前全国约有1.24亿城乡居民领取基础养老金，如何做好城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证，提高城乡居民主动进行待遇领取资格认证的意识，尤其值得我们去研究和探讨。本文着重分析城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证面临的问题及对策。

一、什么是社会保险待遇领取资格认证

社会保险待遇领取资格认证是指对领取社会保险待遇人员是否符合享受社会保险待遇的资格进行审核和查验，领取社会保险待遇人员主要包括领取基本养老金的离退休人员，领取伤残津贴、护理费的工伤职工，领取供养亲属抚恤金的工亡职工的供养亲属，领取城乡居民养老金的人员，领取城乡无社会保障老年居民养老保障待遇的人员，领取其他社会保障待遇的人员。如果按社会保险待遇领取人的居住地来分类，社会保险待遇领取资格认证可以分为属地人员待遇领取资格认证和异地人员待遇领取资格认证。待遇领取资格认证既是社会保险经办的重要内容，又是社会保障基金监管的重要手段，是社会保障基金安全监管工作的重要组成部分。对领取社会保险人员开展待遇领取资格认证可以有效保障社会保险基金和财政专项基金的安全，封堵社会保险基金监管的漏洞，预防社会保险基金的跑冒滴漏，维护待遇领取人的合法利益。

二、城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证基本现状与面临的困难

1.覆盖全国城乡的社会保障体系初具雏形。 2009年9月国务院决定在全国范围内开展新型农村社会养老保险试点，出台了《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》，2011年6月城镇居民社会养老保险制度试点在全国范围内启动，到2012年9月底全国所有县级行政区全部纳入国家两项试点，全国两项制度参保人数达到4.49亿人，其中，1.24亿城乡老年居民领取养老金，再加上城镇职工基本养老保险，养老保险总计覆盖人数已超过7亿，中国基本实现了世界上最大的基本养老保险制度全覆盖。

2.城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证尚处起步初始阶段，各级保险经办机构及队伍建设亟需充实与完善。作为国家普惠式的养老保障制度，中国全面施行城乡居民社会养老保险的时间不长，各地在制度建设与社会保险经办机构经办能力方面差异悬殊，东部经济较发达地区在2009年以前已经开展了试点，保险制度和社保经办机构已得到完善与充实，而西部偏远地区此项制度则刚刚全面推开，尤其是基层社会保险经办机构建设亟需加强，待遇领取资格认证操作流程和认证标准亟需规范，经办人员的业务技能与专业化水平亟需提高，工作责任心亟待加强。

3.城乡差异及交通地理条件影响了城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证工作开展。国务院规定的城乡居民基础养老金标准是每月55元，虽然实现了从无到有的跨越，但较低的待遇标准影响了领取人认证的主动性，尤其是在中国东部经济较发达地区，领取人对认证的重视程度不够，而西部偏远地区受地广人稀，居住相对分散，交通不方便，居民外出打工挣钱等因素影响，领取人认证往往需要花费较多的时间和精力，开展认证工作存在一定的难度。

4.城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证工作与经济快速发展的现状与人们较快的生活节奏不相适应。城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证技术和手段较落后，需要耗费大量的人力和物力，认证工作仍然停留在传统的手工操作基础之上，验证效率往往“事倍功半”，离认证工作的科学化、信息化、精确化、专业化的要求仍然有一定的差距。

三、对城乡居民社会养老保险待遇领取资格认证制度的探索与建议

1.落实各项认证措施，规范操作流程，完善认证制度。中国城乡居民社会养老保险覆盖范围广，各地社保经办机构千差万别，应当因地制宜，采用集中认证与实时认证相结合的方法开展待遇领取资格认证。各地区可以选择合适的认证方法，每年规定一个期限集中办理一次集中认证，认证人本人应到场，并携带领取待遇的凭证、本人身份证、户口薄等证明材料，如实办理认证手续，对因重病、住院、行动不便、外出暂居住在异地、本人不能亲身前来办理认证的，可以采用异地认证的方法，领取人可以委托他人办理，受托代办人按规定提供认证人的生存证明，出示认证人和受托代办人本人身份证复印件，由经办工作人员进行登记备案，在规定期限内进行复查。实时认证则需要借助于完善的城乡居民社会养老保险信息系统和公安、民政、卫生等公共人口信息资源系统，每月定期通过系统进行数据比对来完成。

2.建立岗位目标和责任追究制度，加强社保经办机构的经办能力建设。对社保经办工作人员加强业务培训，定期开展业务轮训，采用定期培训、以会代训等多种形式进行业务指导和业务监督，提高经办工作人员的职业素养和业务技能、提高经办人员的责任意识和责任心，尤其是基层经办工作人员要动态掌握本地区领取人员生存状况及户籍变动情况，加强与本地区民政殡葬部门、公安户籍管理部门的联系协作，对不符合领取资格的人员应及时暂停待遇，做好停发登记备案。对经办工作人员弄虚作假的，要责令其追回冒领的保障待遇，对当事人进行通报批评教育，构成犯罪的移交司法部门处理。

3.明确界定各类保障待遇享受的资格与条件。中国社会保障政策管理政出多门，涉及到人力资源和社会保障部、民政部、卫生部、残联、财政部、国家发展改革委员会等多个部委部门，国家应统筹考虑各个部门、各项社会保障政策，明确界定哪些社会保障待遇可以同时享受、哪些社会保障待遇不能同时享受，哪些社会保障待遇可以合并发放，比如领取供养亲属抚恤金的工亡职工的供养亲属与由民政部门集中供养的五保人员不能同时享受城乡居民基础养老金，重度残疾人员领取的伤残补助金和城乡居民社会基础养老金则可以同时享受。保护领取人的正当权益，提高困难人员的保障待遇，减轻其生活困难，保证特殊领取人的保障待遇不降低，生活不受影响。

4.加大待遇领取资格认证宣传力度。逐步提高城乡居民主动进行待遇领取资格认证的意识，营造广大城乡居民主动参与待遇领取资格认证的社会环境和氛围。每年办理城乡居民社会养老保险集中认证之前，可以利用电台、广播、报刊等新闻媒介认证公告，在本地区各个街道（镇）、社区（村）及人口集中居住地张贴宣传告示，让认证对象充分了解掌握认证信息；集中认证工作结束后，及时将认证结果进行公示，扩大群众的知晓率，加大群众监督力度；出台待遇领取资格认证举报奖励政策，对举报人给予必要的物质和经济奖励，对冒领人加强批评教育，责令退还冒领的待遇，情节严重构成犯罪的，移交司法部门处理，加大法律法规的震慑力度。

5.逐步推广领取待遇资格实时认证，提高社会保障基金监管绩效。完善公共基础信息资源，建立本地区、本省和国家人力资源和社会保障部社会保险待遇领取资格认证跨地区比对系统。首先要制定实施统一的数据比对标准和比对措施，提高采集公安、民政、卫生等部门人口信息的精准度，建立本地区的社会保险待遇领取资格认证比对系统，按月定期将认证信息与其他人口信息进行比对，及时查验出死亡冒领及骗保情况，对筛选出的问题信息数据逐条核查落实；其次要加强与本省社会保险待遇领取资格认证比对系统跨地区联网建设，强化跨部门技术协作，由省级人社部门统一与公安、民政、卫生等相关部门的人口信息比对，以防范省内重复领取养老金行为；最终要加快与国家人力资源和社会保障部养老保险待遇状态比对查询服务系统联网工作，以便在全国更大范围内防范跨省重复冒领保障待遇的行为，着力提高社会保障人员待遇认证的效率，加大社保基金风险防控力度。

6.不断完善城乡居民社会养老保险制度，创新待遇资格认证措施和技术手段。一是借鉴城镇职工养老保险的经验和做法，增加城乡居民社会养老保险参保领取人员享受一次性丧葬费待遇的政策，用领取人若干月领取标准或本地民政部门公布的基本丧葬费用水平作参考发放一次性丧葬补助费。待遇领取人在死亡后，其继承人持相关证明至社保经办机构报告死亡信息，终止发放待遇，申领一次性丧葬补助费。二是利用现代化设备和科学手段做好认证服务工作，可以开发建立“指纹认证”、“视频认证”应用系统，采集认证对象指纹信息及视频信息，开展指纹和视频认证管理，利用互联网的强大功能开展认证工作。三是研究探索与发放保障待遇的金融机构加强合作，利用金融机构的网点优势和人力资源优势开展待遇资格认证，为认证服务对象提供更便捷的服务，提高待遇资格认证质量和认证效率，减轻待遇资格认证经办机构及工作人员的工作压力，切实维护认证对象的合法权益。

综上所述，中国建立城乡居社会养老保险制度，是改善城乡生活、推进社会主义建设的重要举措，城乡居民养老保险认证是一项崭新的工作，不会一蹴而就，只有不断完善城乡居民养老保险制度，规范社会保险待遇资格认证流程与认证标准，改进认证措施和手段，加强对城乡居民社会养老保险认证管理和监督力度，才能杜绝社会保障待遇的冒领和骗保现象，才能有效维护领取社会保险待遇领取人的合法权益，确保社会保险基金的安全，为社会保险基金的安全监管构筑起一道坚实的防火墙，实现广大城乡居民“共同富裕”、“老有所养”的目标，让广大城乡居民共享国家改革发展和进步的成果。

参考文献：

篇9

中国养老保险体系体现出“双轨制”特征，即机关事业单位离退休制度与企业职工养老保险制度“双轨制”和城乡养老保险制度“双轨制”。

1.1机关事业单位与城镇职工养老保险“双轨制”

机关事业单位离退休制度与城镇职工养老保险制度“双轨制”主要体现在缴费与给付模式差异。机关事业单位离退休养老金完全由地方和中央财政负担，给付水平按工龄划分为不同层次：工龄满35年，养老金为退休前工资的90%；工龄30～34年，养老金为退休前工资的85%；工龄20～29年，养老金为退休前工资80%。城镇职工养老保险由现收现付制基础养老保险和生命周期积累个人账户养老保险构成，基础养老保险缴费由企业负担，缴费率为20%，给付替代率与缴费年限相挂钩，如缴费35年，基础养老金替代率为35%，个人账户养老金缴费由个人负担，缴费率为8%，个人账户养老金由个人账户基金积累额决定。机关事业单位离退休制度和企业职工养老保险制度之间待遇差别导致劳动力难以在两种制度之间自由流动。

1.2城乡养老保险制度“双轨制”

长期以来，我国农村养老保险并未真正建立，农村养老保障主要依靠土地收益、家庭内部子女供养和农村“五保供养”等相关制度。2009年新型农村养老保险制度的建立极大推动了农村养老保障水平的提升，但在给付水平方面仍与城镇养老保险制度之间存在较大差距。根据2009年《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》规定，农村基础养老保险最低给付标准为55元每月，同期城镇职工养老保险给付水平约为1274元/月。城乡养老保险水平差距过大，阻碍劳动力城乡流动，抑制城市化进程快速推进。为解决城乡养老保险制度难以对接的问题，2014年人力资源和社会保障部、财政部印发《城乡养老保险制度衔接暂行办法》对城镇职工养老保险和城乡居民养老保险制度对接进行相关规定“城镇职工养老保险缴费年限满15年（含延长缴费至15年）的，可以申请从城乡居民养老保险转入城镇职工养老保险，按照城镇职工养老保险办法计发相应待遇；城镇职工养老保险缴费年限不足15年的，可以申请从城镇职工养老保险转入城乡居民养老保险，待达到城乡居民养老保险规定的领取条件时，按照城乡居民养老保险办法计发相应待遇。”养老保险体系城乡分割的局面得到一定程度缓解，但城乡养老保险制度给付水平差异仍会导致参保人口缴费与给付之间的不对应，进而造成养老金收入损失，需要未来在城市化推进过程中逐步完善。

2、养老保险制度“并轨”需求

2.1缩小收入差距需求

养老保险属于收入再分配范畴，养老保险制度合理设计能够实现合理收入再分配，缩小城乡间、行业间以及不同群体之间的收入差距。随着我国步入中等收入国家行列，改善社会成员福利成为社会发展的基本需求。根据阿玛蒂亚森的社会福利理论，缩小收入差距是提高社会福利水平的重要途径。通过城乡养老保险制度的“并轨”可以缩小城乡老年人口的收入差距，机关事业单位和企业养老保险制度“并轨”能够实现城镇就业人员养老福利均等化。养老保险制度“并轨”体现了缩小社会成员收入差距需求。

2.2完善劳动力市场需求

养老保险制度“碎片化”导致劳动力难以实现城乡间、行业间的自由流动，形成劳动力市场完善的制度障碍。养老保险制度“并轨”能够实现各养老保险制度的合理对接，如农民工就业流动性较强，养老保险制度分割导致其养老福利损失，影响其自由选择就业。养老保险制度“城乡并轨”使得城乡养老保险缴费和给付水平相一致，进而使劳动力可以在城乡养老保险制度之间自由选择。

3、养老保险制度“并轨”设计

3.1机关事业单位养老保险制度改革

机关事业单位离退休制度采用国家财政负担的非缴费制养老保障模式，应逐渐向养老保险模式转变。为避免制度“并轨”造成机关事业单位离退休人员养老金水平出现下降，造成“并轨”阻力过大，应建立机关事业单位养老保险制度的同时，建立机关事业单位养老“年金”制以补偿离退休人员的养老金损失。逐步由机关事业单位养老保险制度和“年金”制度并存过渡到完全养老保险制度模式。

3.2做实城镇职工养老保险“个人账户”

根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定，1997年之前退休的“老人”采用老办法发放养老金。城镇职工养老保险制度由完全现收现付向部分积累制转变过程中，由于“老人”没有个人账户积累，所以个人账户养老金由财政负担。而且随着人口老龄化加快，各地区基础养老保险基金出现“缺口”，导致出现个人账户基金用于弥补基础养老金缺口，进而造成个人账户“空账”运行。在养老保险制度“并轨”中需要不断提高财政支出水平，做实个人账户。

3.3逐步提高农村养老保险给付水平

篇10

关键词：养老保险；居民消费；影响

中图分类号：C812 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）031-0000-01

城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养金两部分组成。1.基础养老金：政府对符合领取条件的参保人员全额支付居民养老保险基础养老金，根据上级文件，山东为例，2009年12月，符合领取条件的参保人员每人每月领取55元基础养老金，通过几次提高基础养老金标准，到目前提高到了每人每月领取100元基础养老金，这可以说是一个非常大的突破。2.个人账户养老金：个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额÷139，多缴多得。虽然如此，但是很多人却还是通过增加储蓄值来增加自己的保障，@必然会影响到居民的消费水平。所以说从这两者的影响入手，能够帮助我们完善当下的养老保险制度。

一、我国城乡居民养老保险的基本概述

城乡居民基本养老保险坚持全覆盖、保基本、有弹性、可持续的原则，筹资标椎和待遇水平与经济发展及各方面承受能力相适应；个人（家庭）、集体、政府合理分担责任，权利与义务相对应；政府引导居民普遍参保；对参保居民实行属地管理。

城乡居民基本养老保险是着力解决城乡居民“老有所养”的重大举措，是继实现“种地不交税、上学不付费、看病不太贵”之后，实现“养老不犯愁”的又一重大“民生工程”，自从施行以来解决了无数群众的实际问题。[1]城乡居民基本养老保险采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，社会统筹与个人账户相结合的方式，对符合参保条件并按规定参保缴费的人员予以养老保障的新型社会养老保险制度，与家庭养老、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障居民老年基本生活。它具备社会保障以及居民自我保障的双重效果。根据相关政策规定：年满16周岁（不含在校学生），非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民养老保险。可以说当下的城乡居民养老保险在很大程度上改变了国内“双轨制”养老保险制度的弊端，是更具有人性化的养老保险制度。

二、当下国内养老保险制度对居民消费的影响

1.消费心理对于养老保险的影响

养老保险对于居民消费心理的影响的问题，众所周知，消费者行为会受到消费心理的影响，消费心理有时候会改变人们的消费偏好以及消费行为，虽然说我国政府一直在力图于通过各种措施刺激局面的消费，但是这些措施的效果却并不理想。[2]很多居民都习惯于把钱存入银行，其实这主要是因为我国社会保障体系不完善，居民对现行的城乡居民养老保险制度不信任。所以说要从社会保障的角度刺激局面消费，还是需要从完善养老保险开始。

2.养老保险缴费对于居民消费的影响

其次就是养老保险缴费对于居民消费的影响，目前根据有关的政策规定，城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助和其他资助、政府补贴构成。例如：目前，山东省缴费标准统一设为每年100元、300元、500元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元、5000元12个档次。其中，100元档次只适用于重度残疾人等缴费困难群体的最低选择。除100元档次外，参保人自主选择缴费档次，按年缴费，多缴多得。当年缴费还可享受政府补贴。由于多种因素的影响，居民缴纳最低标准档次的人员占绝大多数，制约了养老金水平的提高，由于大多数人受传统思想的影响，有钱花在刀刃上，居民消费水平并不高。

三、当下养老保险制度存在的问题

虽然说我们一直在对当下国内养老保险制度进行改革，但是他存在一些问题[3]而且具体到养老保险金的发放环节上，也对于个人的缴费多少有所侧重。但是，各地经济发展水平有差距，物价水平不同，也制约了居民群众的参保积极性。大部分参保人员缴费档次偏低，导致待遇水平低；在参保“入口”上，对于选择500元以上的高档次标准缴费，获得的政府补贴比选择300元以下的低标准缴费要高，出现了不公平性。很多人免不了会对这一制度有抵触，自然也就降低了养老保险制度在公民当中的威信。所以说如何完善我国的养老保险制度，这是一个牵扯到社会方方面面的话题。

四、完善养老保险制度的具体措施

1.通过法律手段确保养老保险制度的完善

虽然通过多方的努力我国的养老保险制度有了很大的进步和完善，但是各地发挥在这方面的水平却各不相同，存在着较大的差距。由于养老保险制度多是各地的政府制定管理的，相关的管理要求和标准也各不相同。存在很多不规范的陋习，也不利于统一管理。[3]目前我国的人口老龄化问题开始日益显现，只有尽快的制定相应的方法和策略，才能更好的保障老人的权利。因此国家应该加强针对养老保险的立法工作，运用法律法规的形式，维护老人的合法权益，也能推动养老制度的不断完善，让老人消除对未来的后顾之忧，提高居民的消费水平。

2.扩大基本养老保险的覆盖面

我国城乡居民基本养老保险这项工作的实施已经取得了很大的成果和进步，使得在很多城市和农村得以推行，基本实现了全覆盖，国家出台了《城乡养老保险制度衔接暂行办法》，参加城乡居民养老保险与参加职工养老保险可以制度衔接，有利于促进劳动力的合理流动，保障广大城乡参保人员的权益。[4]但还要加大工作力度，扩大宣传，引导城乡居民全民参保，应保尽保。也能够使更多的劳动者得到生活的保障，解除他们的后顾之忧，刺激消费水平，推动城乡更好更快发展。

五、总结

当一个国家经济发展到一定程度的时候就会出现老龄化的问题，这也体现了当今时代的经济水平的提高和医疗卫生条件的改善。针对老龄化问题，我们要切实的保护老人的合法权益，给予他们更多的关注。相关部门就要推进养老保险制度的完善，保证他们的基本生活，甚至一定程度上，推动他们去消费，去享受生活。养老问题的妥善解决，不仅能够使老人们安度晚年，也能够解决他们后代的经济负担，这在一定程度上对于刺激居民的消费水平是有重要意义的。

参考文献：

[1]朱波.社会养老保险对中国城镇居民消费的影响研究[D].山西财经大学，2015.

[2]黄东阳.我国社会养老保险对城镇居民消费的影响研究[D].湖南师范大学，2014.