劳务合同风险防范范文

导语：如何才能写好一篇劳务合同风险防范，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：合同管理、法律风险、防范、应付措施

Abstract: the face of a complex market environment, construction contract unit to with the developer, subcontractor signing the project or the subcontract, the parties to the contract signed the contract on the legal risk may be taking the lack of understanding of the execution of the contract, in the process, once appear, disputes, often can sign up for a party to the contract caused irreparable loss, therefore, to the contract management in common law has a clear understanding of the risk.

Keywords: contract management, legal risks, prevent, cope with measures

中图分类号：TU723.1 文献标识码：A文章编号：

－、风险概述

风险是指由于疏忽大意没有预见、或侥幸可以避免，而造成的难以克服、难以控制的客观情况。风险不是不可抗力，二者最大区别是：风险来源于疏忽大意、或者侥幸等主观过错；而不可抗力是没有主观过错。建筑工程合同是发包人与承包人之间为完成商定的建设工程项目，确定双方权利和义务的协议，如果合同签署时对可能承担的法律风险认识不足，往往会给签约一方造成难以挽回的损失。

二、常见风险分类

合同风险可以简单分为两类：

（一）、经营风险：指在经营活动中为了获得最大利润和效益而自愿加重责任、并通过自己的努力能够实现预定经营目标的情况。其特点是，经营风险与获得效益可能是成正比的，例如：施工单位愿意承担市场材料涨跌的风险以固定单价、或总价包干形式承接工程。

（二）、法律风险：在经营活动中出现的不受法律保护的行为，或者权利与义务极不平等、使自己始终处在只承担或多承担义务而不享有或少享有权利的情况。其特点是，法律风险一旦形成，就会使自己始终处于不利地位并必然遭受损失，而且这种不利局面和损失往往不能通过单方面继续履约来避免。例如同意承包商以个人名义签订劳务施工合同造成的法律风险，本文将着重就常见的几种法律风险及其防范应对措施进行探讨。

三、合同管理中常见的法律风险及防范

（一）、超越资质分包

案例：分包人以个人名义与总承包商签署分包或劳务合同，施工过程中出现因分包人拖欠工人工资、人员伤亡事故，工人将总承包告上法庭，法庭裁决由总承包商支付工人工资、赔偿工人损失。

我国《建筑法》第29条 “禁止总承包单位将工程分包给不具备相应资质条件的单位。”个人不能以法人名义签订合同，更不可能具备相应的资质条件。因此，承包单位与个人签署分包或劳务合同属于无效合同，总承包单位应承担其相应责任。

防范措施：

1、不以个人名义签署工程合同，建筑合同主体必须为独立的法人单位，或由独立法人单位组成的联合体。

2、不与超越本企业资质等级许可的业务范围承接任务的建筑施工企业或建筑劳务公司签订合同。

（二）、压缩合同工期的风险及其防范

案例：在中标或者合同订立后，发包人单方面要求压缩合同工期，承包人迫于发包人压力接受工期压缩条件，并签订补充协议或合同。

发包人此种行为从法律角度来讲是违法的，我国《招标投标法》第46条、第59条都规定，招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的，责令改正；国务院《建设工程安全生产管理条例》第7条明确规定：建设单位“不得压缩合同约定的工期”。

防范措施：

当发包人提出的压缩合同工期的要求时，承包人可采取以下防范措施：

1、承包人有权拒绝压缩合同工期的要求；

2、在符合工程安全、质量等规范，并且制定了合理赶工措施的情况下，承包人可以与发包人签订赶工协议，同时承包人可以提出合理的赶工措施费用以及提前竣工的奖励办法。

（三）、关于“建设单位付款后总包人才向分包人付款”合同条款的法律风险与防范

案例：某总承包人的分包合同条款中约定：“……当建设单位不能按期向总包方支付工程预付款或者工程进度款时，应当视为总包方向分包方的付款期限尚未成就，分包方不能依据分包合同中的付款时间向总包方索要工程价款，也不得因此追究总包方逾期付款责任”。后因建设方未能按时付款，总承包人因而拖欠工程款，经法庭裁决，由总承包人按照合同约定的进度款付款比例支付分包人。

1、总包人的法律风险及其防范：

“建设单位付款后总包人才向分包人付款”的条款，并不能保障总承包人完全规避法律风险。这是一种约定不明的付款方式，在实际工程诉讼案例，一旦建设方不能按时付款，很可能会导致总承包人较大的损失。

防范措施：总承包人可采取以下防范措施：

⑴应当积极要求建设单位按照合同约定履行付款义务；

⑵不要用消极的方式规避对分包人的付款责任，应当在分包合同中明确约定工程款支付方式和付款时限；可以选择有垫资能力的分包人，以防止分包人因资金枯竭而直接影响工程进度和工程质量。

2、分包人的法律风险及其防范：

由于分包人不能控制和及时了解到建设单位付款金额和时间，也不能控制总包合同，因此会失去及时追索工程进度款的主动权，给自己造成极大的资金压力；

防范措施：

⑴不要签订付款期限、付款金额和付款方式不明的合同，合同签署要明确付款方式及付款期限。

⑵在签订了付款期限、付款金额和付款方式不明的合同后，应当积极与总包人协商修改合同条款；

⑶协商不成，可以“约定不明”或者“显失公平”为由及时按照合同约定申请仲裁或者提讼，以维护自身合法权益。

（四）、未及时变更合同价款导致合同纠纷的问题

案例：施工单位在施工过程中，未能及时申报工程变更价款，工程竣工后在结算书中才申报，建设方以超过申报失效为由不予认可变更价款，从而导致合同纠纷。

在常用的《施工合同》“通用条款第31.1条约定“承包人在工程变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告。”

31．2款约定：“承包人在双方确定变更后14天内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更”。

31.3 款“工程师应在收到变更工程价款报告之日起14天内予以确认，工程师无正当理由不确认时，自变更工程价款报告送达之日起14天后视为变更工程价款报告已被确认。”

由此可见在工程变更后的申报时限14天的重要性。在发生设计或价款变更时，应当及时申报或与发包人协商解决，不能等到竣工后才提交工程价款变更文件，否则，吃亏的很可能是承包人。

防范措施：

1、在收到发包人书面变更通知后14天内申报变更造价款，并要求对方签收。

2、在合同约定的期内申报部分变更造价款后，如发包方在14日内无正当理由未确认或未回复，承包人则按合同视作发包人已经默认申报的变更造价款，以此来挽回损失，或达到双方认可延长申报有效期限及确认期限的目的。

3、在合同专用条款内，同发包人协商适当延长造价变更申报有效期及确认时限。

（五）、合理停工追索工程欠款问题

对承包工程的施工企业来讲，在工程施工过程中，追索拖欠工程款最有效的方式不是仲裁或诉讼，而是在施工过程中合理停工，不支付工程款就停工或不交工。

1、约定停工：是指在合同约定的停工情形出现后，按照合同的约定停工。一般施工合同中都有关于发包人拖欠工程预付款和进度款后，承包人可以停工的约定，迫使发包方支付工程款，防止拖欠款额的进一步扩大。

2、法定停工：是指按照法律规定的情形出现后依法停工．承包人依法停工后，还有权要求赔偿停工、窝工等损失。

合同法第283条规定：发包人未按照约定的时间和要求提供原材料、设备、场地、资金、技术资料的，承包人可以顺延工程日期，并有权要求赔偿停工、窝工等损失。

合同法第68条规定：“应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：

⑴经营状况严重恶化；

⑵转移财产、抽逃资金，以逃避债务；

⑶丧失商业信誉；

⑷有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。当事人没有确切证据中止履行的，应当承担违约责任。”

应对措施：

⑴在合同中约定明确发包人付款条款，以及明确停工条件。如发包人如果出现违约条件，承包商可以依据合同停工，以减小自身损失。

⑵在出现发包商违约情况后，承包商提出工期顺延，申报停工窝工索赔。或就暂时垫资施工的条件同发包人协商解决。

（六）、 “扩大劳务分包合同”的法律风险

“扩大劳务分包”合同，就是将主体工程在内单位工程的劳务、部分或全部主材、机械设备、施工周转材料等打包在一个劳务合同内发包的合同，在目前的建筑市场环境下，此种发包模式较为常见。

“扩大劳务分包合同”一旦发生诉讼纠纷，将可能会给总包方带来以下严重后果：

由于承包人超越劳务资质承包工程，法院或者仲裁机构极有可能将该“扩大劳务合同”认定为转包而导致合同无效，最终可能会按照当地的信息价“据实结算”，最终导致对总承包人不利的后果；

法院或者仲裁机构很有可能认定劳务分包合同中不应当包含消耗性主材、大型机械设备、模板及脚手架等周转材料，从而在劳务合同价款中将该类材料剔出，让总承包人根据实际采购价或者租赁价对消耗性主材、大型机械设备、周转材料“据实结算”，最终导致对总承包人不利的后果。

防范措施：

1、总承包人应严格审查劳务公司的资质，根据劳务资质类别和等级签订相应的劳务分包合同，防止无效劳务分包合同情况的发生；

2、不签订所谓“扩大劳务合同”。

3、对于需要委托劳务分包人代购、代租的材料或者设备，双方要另行签订合同，明确双方各自的职权和责任。

（七）、施工总承包下的指定分包管理的法律责任

案例：总承包人与建设方负责招标、并确定的专业指定分包签订施工合同，指定分包在保修阶段就保修及保修金支付问题与业主发生纠纷，而将总承包人告上法庭。

目前我国的工程实行总承包管理的较为普遍，在建设方负责招标、并确定的专业指定分包后，通常由总包与指定分包签订施工合同，由总承包负责对整个工程包括指定分包工程的管理，一些总承包认为指定分包由建设方确定，与自己关系不大，疏于管理及所担负的法律风险。

建筑法第29条：建筑工程总承包单位按照总承包合同的约定对建设单位负责;分包单位按照分包合同的约定对总承包单位负责。总承包单位和分包单位就分包工程对建设单位承担连带责任。

总承包商与指定分包签订合同，意味着双方确立合同主体关系，因此指定分包和总承包的自行确定（须经发包方认可）的分包，对于总承包在合同执行、分包管理层面无实质差别。

防范措施：

1、重视指定分包合同的签署，明确双方合同的权利及义务。

2、充分认识指定分包合同中双方承担的法律责任，严格履行合同。

（八）、承包人进行工程索赔应注意风险

在日常工程建设合同履行过程中，建设方或承包商由于非自身原因而受到经济损失或权利损害，通过合同规定的程序向责任方提出经济或时间补偿要求称作工程索赔。一般分为承包人索赔及发包人索赔，这里着重讨论承包人在进行索赔时应注意的问题。

合同履行过程中，由于建设方违约、合同文件缺陷、施工内外部环境条件变化等非承包商原因造成施工费用及工期的增加，承包商时常出于维持同建设方合作关系考虑，或疏忽索赔的时效及连续性，或因证据不充分，而不能取得理想的索赔效果而遭受损失。

1、索赔成立条件

⑴索赔事件已经发生

⑵非承包商责任造成

⑶满足索赔程序

只有同时满足上述三个条件，索赔才可能成功。

2、索赔程序

⑴索赔事件发生后28d内，向监理工程师发出索赔意向通知。

⑵发出索赔意向通知后的28d内，向监理工程师提交补偿经济损失和(或)延长工期的索赔报告及有关资料。

⑶建设方监理工程师在收到承包人送交的索赔报告和有关资料后，于28d内给予答复。

⑷监理工程师在收到承包人送交的索赔报告和有关资料后，28d内未予答复或未对承包人作进一步要求，视为该项索赔已经认可。

⑸当该索赔事件持续进行时，承包人应当阶段性向监理工程师发出索赔意向通知。在索赔事件终了后28d内，向监理工程师提供索赔的有关资料和最终索赔报告。

3、索赔证据

⑴招标文件、合同文本及附件，其他各种签约（备忘录、修正案等），建设方认可的工程实施计划，各种工程图纸（包括图纸修改指令），技术规范等；承包商的报价文件，包括各种工程预算和其他作为报价依据的资料，如环境调查资料、标前会议和澄清会议资料

⑵来往信件（书信、电子邮件等）。

⑶各种会议纪要；施工进度计划和实际施工进度记录；施工现场的工程文件，工程照片，气象报告，工地的交接记录。

在工程索赔实践中，只有做到证据充分，程序合法，才可能获得良好的索赔效果。

应对措施：

⑴索赔事件发生后，严格按照索赔程序提交索赔证据。

⑵承包商应可以提出较高的索赔期望，积极同建设方协商，适当让步，从而实现预期的索赔目标。

（九）、结算申报及签收的法律风险

案例：2003年5月深圳某工程竣工移交后，分包人同总承包人进行结算，由于存在种种争议双方始终未能达成一致意见，2004年8月，分包人向总承包人递交书面正式申请结算书，申请结算金额941.7万元，并获得总承包人员的书面签收。2004年11月初，分包人将总包人告上法庭，法院最终根据合同条款，以在“28天内无异议回复视作默认”为依据，判分包人胜诉。

建设工程合同33.2条：“发包人收到承包人递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。”而接受单位在收到申报的结算书时，往往法律风险意识不足，草率签收，事后未能时限内回复意见或确认，而造成不必要的损失。

防范措施：

1、慎重签收结算书，如发现结算结算依据资料尚未齐全，可以暂不予签收或书面回复要求补充结算资料。

2、确需要书面签收时，签收单上应注明“结算金额尚有异议，接收并不代表认同该结算资料，最后结算金额需要双方进一步沟通达成一致意见。”的内容，同时可要求申报方在签收单上确认同意接受方的意见即可，以此规避结算签收的法律风险。

四、总结

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关键词：法律风险；防范；控制；机制

企业法律风险是指企业在经营过程中因企业自身未按照法律规定或合同约定，以及外部法律环境发生变化，造成企业未能有效行使权力、履行义务，从而对企业造成不利法律后果的可能，包括运营、人力、市场、财务、战略等法律风险。随着电力行业发展，电力工程逐渐向高参数、大容量发展，电力工程企业面对的工程难度越来越大，合同额越来越高。在市场经济逐渐发展和法治日趋完善的情况下，实现电力企业合法经营、依法保护企业权益是电力企业健康发展和市场经济法治化的内在需求。

一、企业面临的法律风险

电力工程企业的法律风险从不同角度有不同分法。从风险形成角度，法律风险可分为内部法律风险和外部法律风险。

内部法律风险主要指企业在经营过程中，管理及重要活动违反国家法律、法规，可能遭受行政管理机构的处罚，造成信誉或经济损失。例如，企业重要规章制度、重要事件授权委托书、重大经营决策等未提交法律合规部门进行审核，或审核后未按制度执行，就可能造成失误、舞弊、重大差错而导致损失；企业内部缺乏财务管理严格的约束机制，导致财务监管及法律防控不严，给管理人员提供可乘之机，为亲朋好友谋取不当利益或利用违法手段来侵吞国有资产等埋下隐患。从经验教训来看，内部法律风险是最主要的原因，主要源自企业法律风险防范制度不完善，相关岗位人员防范法律风险的意识不强或意识淡薄，在经营决策中未充分考虑法律因素影响，对国家法律法规认知不充分、存在侥幸心理故意违法经营等，这些都是引起企业法律风险的重要因素。

外部法律风险是指由于企业自身以外的法律环境、社会环境、政策环境、自然环境等因素变化而引发的企业难以避免或不可预见的法律风险。例如，电力工程在建设过程中，由于管理不到位或审查不严引起的违反环境保护、侵犯知识产权、侵害第三方利益、造成安全责任事故等违法行为；合同管理不严谨，合同签订过程中对合同条文审查不严，为合同的履行及以后产生纠纷后的诉讼埋下隐患；对方当事人资质审查不严，出现违法挂靠使用他人资质或以全部转包的方式来承揽工程等。企业作为一个法人组织结构，在外部沟通环境中，不可避免需与政府、相关公司、组织、个人等进行交易、买卖等商业行为，这个过程本身就可能产生法律风险。这些引发企业法律风险的因素不是企业所能够完全控制和避免的，所以企业不可能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。

无论是内部还是外部，法律风险给企业带来的后果主要是造成企业经营成本增加或债权债务能以履行，严重的将导致企业难以生存甚至破产。

二、企业法律风险防范和机制的构建

电力工程企业面临的法律风险存在多样性、复杂性，而且也可能发生在企业运营的各个环节或领域。企业是市场经济活动的主体，它所具有的行为在某种意义上都是法律行为，都要受到法律的约束。与此同时，法律风险和其他风险常常是相伴相生并具有转化性，所以企业法律风险防范是一个综合、系统、全方位、多角度的防范工作，必须从制度完善、内控机制建设、人才机构构建等方面入手，通过运用全面、全程的管理手段，最终完善企业法律风险防范与控制体系。

1.制定完善的规章制度

规章制度是企业内部的各项流程和作业的管理规范，其本质是行为规范及标准化，也是国家法律法规在企业内部的延伸。通过建立企业规章制度，对企业的生产经营、运营管理活动进行规范。它是企业法治的重要组成部分，也是企业法律风险管理体系中的重要组成部分。在企业经营过程中，企业就要把生产经营的每一个环节都纳入到法律风险防控之中，建立起完善的法律风险防控体系，才能尽可能地减少法律风险的发生。企业各项管理工作要规范化、制度化，最终以“法治”代替“人治”。法律风险管理制度体系的建立应当运用现代风险管理体系，建立法律风险识别、法律风险分析、法律风险防控、法律风险化解、法律风险考核等制度体系。制度的建立既应体现法律风险管理动态闭环的管理过程，又应当将企业法律风险制度涵盖企业经营活动中的每个环节。法律风险制度的建立首先要有规划。企业应制定《法制工作规划》和《普法宣传规划》。其次，应有良好的制度系统保障，如制定相关企业的《法律事务管理办法》、《法律纠纷案件管理办法》、《重大经济合同法律审查办法》、《重要决策法律审查办法》、《重要规章制度法律审查办法》等。再次，应落实法律制度考核机制，分清责任，严格奖惩，制定《经济纠纷过错责任追究办法》、《法律风险控制考核办法》等一系列规章制度，而且要有良好的监督落实机制，用以指导企业法律事务和合规工作的有序开展。

2.建立法律风险防范管理机制

企业要采用动态循环控制的原理，运用“事前预防、事中控制、事后救济”的管理方法，通过建立动态的法律风险防范管理体系，达到管理控制法律风险的目标。针对电力工程企业，应主要从以下方面着手。①建立完善的合同管理制度。合同是电力工程企业主要的经济行为，通过合同的签订，从而产生了权利与义务关系，这也是电力工程企业最容易产生法律风险的地带。加强对合同的管理是控制企业法律风险的重要方法。要进行有效的合同管理。首先，在合同签订过程中，应尽量使用国家或国际推荐的规范版本，如《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》及FIDIC推荐使用的红皮书、白皮书等；在未有标准版本时，企业应尽量参照规范版本，在规范版本基础上与相关法律部门一起制定企业自行使用的标准合同文本格式。标准合同文本的制定，将在一定程度上降低或避免企业在合同签订过程中所面临的法律风险。与此同时，企业应该根据工程各个项目的具体情况，在标准合同文本的基础上，有针对性地进行合同标准文本的修改和完善，特别是合同专用条款中的内容。其次，应建立完善的合同审批和授权管理制度。在合同评审和签订的全过程中，程序的流程及授权规定需明确且规范，确保合同在意向沟通、招标、投标、签订、履行、争议的解决等全过程均能被管理与监控，尽可能降低可能出现的法律风险。②建立完善的劳动关系管理制度。企业的经营是由人去组织实施的，它的运作与经营离不开人。按照现行的劳动管理法律法规，企业不可避免地会涉及劳务合同、薪酬、招聘、培训、绩效考核、工伤事故、劳务解聘等相关劳动法律制度。企业必须在现行法律法规的框架下，建立完善的用人制度，从而减少或避免用人劳动关系方面可能出现的法律风险，这对于企业平稳运行具有非常重要的意义。③建立完善的诉讼管理制度。诉讼是法律制度体系中的一项非常重要的制度，也是法律风险发生后的一项事后补救措施。在诉讼发生后或在诉讼时效期内，法律部门要积极指导相关部门进行诉讼或应对诉讼，尽可能提早策划，准备相关材料，避免证据消失及诉讼时效过期。法律事务部门要根据现行法律法规的要求，依据企业的需要，积极将诉讼的事后被动控制转向提前准备的事前控制，积极做好诉讼的前期准备，切实防范并化解经营风险，减少引发诉讼纠纷的各种因素危害。

3.加强企业法律机构的构建

企业法律风险防范人员的设置有三种模式：第一种是企业通过聘用社会律师，由兼职律师负责企业全部的法律事务和法律风险防范工作；第二种是企业在内部任用法律从业人员负责企业全部的法律风险防范工作；第三种是企业采用内部法律风险防范人员和外聘律师相结合的方式。这三种方式，企业可以根据自身规模及业务的需求进行合理选择。相对而言，企业内部法律从业人员相对外聘律师对企业内部情况更为了解，能更多地站在企业管理和经营要求的角度思考问题，能全盘对公司法律风险进行分析和判断，做出的决策更能符合企业的实际要求。而且，很多时候，企业内部法律从业人员作为企业管理部门中的一员，能更多地参与企业的管理环节，能起到更大的事前防范作用；外聘律师更多的是一种顾问角色，或者“救火队”的角色，对企业法律风险的防范和控制以事前培训和事后救济为主。企业法律风险防范的最佳模式应是公司内部法律从业人员与外聘律师相结合的方式。企业日常运营中的法律咨询、风险控制、制度制定、重大事项法律确定等，需要运用熟练企业内部情况的内部法律从业人员来进行业务的把控；某些专项的法律，需要由社会有专长的律师来提供专业的法律服务，如某些特殊的海事法律、国际法律、财务尽职调查等项目，更需要了解专项法律、对专项领域情况了解的人进行规划和处理。通过建立有效的法律机构，建立起以法律专业人力为主、其他相关人员在法律机构指导下为辅的机构体系，使法律机构不断完善。

三、总结

在电力工程现代化建设步伐加快的同时，经济发展突飞猛进，带动着各个产业的发展。在电力工程方面，各种不确定因素导致各种风险，其中法律风险尤为突出。在企业法律风险存在的同时，如何做好法律防范甚为重要。电力工程企业要建立健全法律风险防控制度，通过制度建设、风险机制完善、人才机构构建等方法，运用管理的手段，使法律风险防范成为企业内部控制体系的重要组成部分。与此同时，要根据法律的要求来完成企业各个环节的管理，从而减少企业管理体系在法律上的缺陷。

参考文献：

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[关键词]财务视角；基建项目；风险管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201719228

随着我国经济发展的提档升级和城镇化建设的不断推进，各类基建项目火热上马的同时要求统筹其经济、环保与安全的全面协调，对承建基建项目的单位组织提出了更高的精细化管理要求。尤其是抓好项目财务风险管理，合理规避经营风险，运用财务控制手段从拟项前、在建中和投产后三个阶段入手，突出对项目论证、审批许可、工程预算、投资规模、工期安排、承建施工、劳务分包、工程监理、竣工验收、投产审计等财务过程的细节控制，避免因项目决策、现金流动、资金占用、劳务合同、款项结算、缴纳税费、收入支出等风险管理环节出现失误增加项目建设生产与管理成本，提前作出防范或及时作出补救，建立科学有效的财务风险应对机制事关基建项目发展的切身利益。

1基建项目面临的财务风险问题及分析（1）基建项目投资决策不科学不合理，盲目上马追求项目“高大上”，项目发展持续性不强，资金断裂形成“半拉子”工程和政绩观造成不实用“面子”工程问题比较突出。

基建项目工期长，投入资金大，在决策进入项目建设之前一定要把握好“量体裁衣看菜吃饭”和“开弓没有回头箭”两个原则。近年来基建项目建设过程中因资金断裂形成“半拉子”工程和一些地方建设不实用“假大空面子”工程的问题比较突出。一方面是基建项目企业没有充分考虑自身经营实力和当地经济发展、资源禀赋、能源结构、区位优劣、环保要求、人文环境等多方面综合信息进行财务投资决策分析论证，盲目草率参与投资一些重大项目，给企业财务管理带来资金分散积压加大、外部举债过高、现金流动停滞、融资成本加大等不合理连带风险。另一方面受当地政府项目政策引导和政绩观认识影响，项目选择倾向性和政策执行持续性不稳定，浪费发展资源的同时造成基建项目停滞搁浅或建而无用。

（2）基建项目在建过程财务管理不规范，财务控制措施执行不严格，对重点环节重点问题落实不到位，是财务风险集中多发的关键阶段。

现阶段大部分基建项目在工程招投标和规范劳务合同上都进行了规定与要求，较以前无序混乱的建设过程有了明显提高，但随着基建项目牵扯涉及群体利益日益复杂的形势下，经济纠纷、拖欠工资、工程款结算等突出问题依然高发。招投标存在弄虚作假、挂靠资质、“人情工程”；未审先建或边建边审；承建单位与施工单位劳务合同审核不严谨，制定不规范；工程监理没有及时发现偷工减料等违规行为；支出账面与实际不符；使用现金结算工程款等违反财务管理要求行为；竣工验收走过场；结算超预期等重要环节重点阶段监管不力极易造成一些影响作用大、民生热度高的财务风险爆发。一些初入基建市场的企业财务风险管理制度缺失不完整，出现问题时无制度依据或执行落实难，内部控制能力严重不足，外部预测应对迟缓被动，是基建项目财务风险管理的关键阶段和重点难点。

（3）基建项目事后反馈监督评价机制跟进不及时，局部隐藏的财务风险未被发现或纠错追究力度不够，扩大形成新的项目战略风险。

基建项目在交付使用或投产达效后持续评价监督机制连接不及时，易被看轻忽略，如项目资金使用来源、配套安全环保设施建设达标情况、支出费用范围额度审计、工程总价核定核算、是否出现死坏呆烂账务、库存积压占用资金比例、项目总体资金流动性和资产兑现率、经营保证资金、收益分配情况、追加投入再生产费用等总体上评价分析总结，缺乏通过数据差异变化追踪发现财务管理活动过程中易出现脱节断档的风险漏洞，或者在处理暗箱操作、损公肥私、偷逃税款、虚报实支等违规问题时出亲情牌、打人情分，对账面与实际不符问题没有深挖不放，处理结果上大事化小不了了之，规定落地不严格造成事后反馈监督机制运行不畅，纠错追究力度不够，把隐藏潜在的战略风险控制直接排除或边缘化在企业风险考虑范围之内，基建项目战略风险累积叠加形成新的更大的财务风险隐患。

2建议措施

（1）完善项目财务风险制度建设，用制度影响决策，用决策控制规模，全盘考虑，谨思慎行，从实际出发，达到基建项目立项的科学合理把控。具体基建项目与财务目标实现息息相关、紧密相连。一方面基建项目是企业发展壮大的承载，通过项目建设达到扩大规模、增强实力，另一方面基建项目投资必然带来企业融资、折旧费用、运行维护、贷款利息等成本支出，当投资边际收益大于边际支出成本时，现金流速流量减慢将会影响企业经营效益及正常运转。加大制度建设与完善，在民主决策制衡提高投资项目门槛和适度调控风险激发建设活力的矛盾统一之间寻找最佳临界点，可以利用模拟试用法和倒序推算法来合理控制基建项目投资限额，以不同的投资规模和同样的回报利润进行正向反向推算预算，寻找到正常财务环境下项目运行峰值区间和企业能承受的上下阀值，再结合政府规划设计、项目扶持政策、区域竞争水平、同行发展现状、发展前景预测、投入回报预期等基建项目周围环境，得出项目投资的可行性分析报告，从项目进入、投资规模、市场环境上科学合理把控和掌握分寸，把好基建项目财务风险的源头关口。

（2）规范项目施工过程管理，突出基建项目总体概算、分段结算、逐级核算流程的严密控制和无缝对接，保证项目建设阶段财湛刂频恼常有效运行和效力发挥。

基建项目分段控制执行必不可少，基建项目在建设管理过程中不规范的行为导致结余物资退库不及时、盘库数量账面与实际不符、申报价格不实、施工监理不到位、竣工验收不严格等财务风险出现。财务管理要从核算流程是否准确合理、前期费用项目是否与末期核算项目对应、偏差部分是否已经转入计入成本、工程预支费用及辅助设施支出是否超过阶段概算、分摊支出方法及挂账在建工程处理是否规范等节点入手，严格执行总体概算、分段结算、逐级核算的财务流程，排除外部因素干扰，通过财务管理措施的强化落实带动全程管理的规范进行，实现风险的严密控制和流程的无缝对接。对外要持续改善加强与银行信贷部门的合作，为提高项目融资借贷能力打好基础，强化市场采购供应商的合作，创造良好的外部财务环境。对于经过控制仍无法避免或抵御的财务风险客观看待，通过整体内外财务管控调整尽量把负面损失和影响降到最低，防止失控，造成新的风险扩大化或反复出现，保证项目建设阶段财务控制的正常有效运行和效力发挥。

（3）树立“大财务”整体战略风险意识，系统推进项目建设跟进监督考核、回顾反思总结评价等工作长效机制建设，杜绝基建项目财务管理过程中“头重脚轻”的不均衡现象。基建项目财务风险无处不在，只要有经济往来、劳务输出、现场施工等行为发生的环节都伴随着不同程度的风险防范，既有看得见的直观风险，也有看不见的隐性风险，这就要求对基建项目的财务管理要上升为战略风险的高度来看待，以财务管理为引领树立起整体控制意识，系统推进项目建设投产后后续持续跟踪评价监督机制和达不到预期收益责任追究机制等配套管理，如及时取得验收报告估价转增固定资产、产权及所有权手续办理是否完备、工程预留款合规审查等核心内容。严厉打击各种干扰基建项目正常进行的非法行为，对非法插手垄断承揽土方、砂石等物料运输的经营风险及时消除，对达不到预期效益的严格追究责任，杜绝财务管理过程中重开头轻结尾的失衡管理现象。科学编制基建考核内容条目对项目全局风险进行总结评价，通过树立典型案例来推动建立工作长效机制。

3结论

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关键词：铁路施工企业；财务风险；措施

一、财务风险的内涵

财务风险是指企业在各项财务活动中由于各种难以预料和无法控制的因素，使企业在一定时期、一定范围内所获取的最终财务成果与预期的经营目标发生偏差，从而形成的使企业蒙受经济损失或更大收益的可能性。企业的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中，筹措资金、长短期投资、分配利润等都可能产生风险。

二、施工企业财务风险的现状

（一）投标过程中的财务风险

在投标时要交纳投标保证金，目前普遍采用现金的形式交纳投标保证金。有的项目一个标段要交纳上百万元甚至几百万元的押金，且不管是否中标，三个月以内难以收回。合同签订时，不论报价是否合理，有无漏项，要以投标报价为标准，否则要没收投标保证金；甚至有一些项目立项不合法，项目资金不到位的情况下进行招标，给投标人带来很大的财务风险。

（二）合同签订过程中的财务风险

在市场经济条件下,承发包双方的权利义务关系主要是通过合同来确定的,建筑市场实行的是先定价后成交的期货文易,其远期交割的特性决定了建筑行业的高风险性。合同风险是客观存在的，但也有主观性，是由工程的复杂性和多变性决定的，是合同双方必须共同承担的。合同的客观风险是法律法规、合同条件以及惯例规定的，其风险责任是合同双方无法回避的。

（三）施工阶段的财务风险

第一、材料供应商带来的风险。在业主资金不到位的情况下，为保证正常施工,施工单位不得不采取赊销甚至欺骗的手段采购材料。供应商在长期得不到资金的情况下，一般会通过诉讼的方式来解决拖欠的材料款。封存工地资产、冻结项目或施工企业的银行账户，给工程施工和单位信誉造成不利影响。

第二、成本管理的风险。成本管理是企业生产经营管理的一个重要组成部分，在项目施工过程中，是不是实行全面成本控制，是否能够严格按照成本计划实施和控制，对构成工程实体的材料、人工、机械等施工现场工程直接费用能否分别不同情况，采取不同措施加以控制。每一环节的成本管理和控制都直接影响项目的经济效益，无论哪个环节处理不当，都有酿起财务风险的可能。

第三、安全质量事故带来的风险。由于生产规模的急剧扩张，管理技术人员的缺乏、工程项目以包代管、资金不到位、标价低、全员安全质量意识不强、安全质量责任制落实不到位等因素的存在，造成项目施工出现不同程度的安全质量事故。

第四、分承包商带来的风险。分包合同签订不及时、单价不合理，结算不到位、拖欠工程款等因素的存在，使得分包单位住住采取偷工减料、消极怠工、甚至采取诉讼的方式对待施工单位，将造成项目不能正常施工，工程质量难以保证，企业信誉严重受负面影响。

第五、资金管理带来的风险。项目多头开户，资金管理无计划，该上缴的不上缴，影响了项目的施工生产和企业资金的正常周转。

（四）工程竣工结算的财务风险

一般而言，施工项目竣工后，就要及时办理工程竣工验收、编制工程竣工决算，但是业主为了拖延支付工程款，以种种理由拖延工程交验和决算是间。项目竣工后，业主委托地方审计部门或中介机构进行决算审计，审计时间长，扣款比例大，这样就会造成项目财务结算滞后。

在办理竣工决算后，业主资金往往不足，加大了施工企业及时收回工程结算尾款的难度，增加施工企业的资金负担，从而增加了工程项目成本，财务风险也随之而来。

三、铁路施工企业财务风险控制措施

（一）树立风险意识，完善决策程序

铁路施工企业应树立风险防范意识，建立并完善项目承接前期的调查、论证与决策程序，建立投标风险评估机制，合理承接工程任务。要坚持项目投标过程中的“三不揽”原则，即业主资金不到位的工程不能揽，大量垫资的工程不能揽，边勘察、边设计、边施工的工程不能揽。只有对所投项目认真调查研究，筛选方案，树立投人产出观念，重视价格风险的控制，量力而行，精确报价，才能有效降低财务风险。

（二）强化收款管理

建立内部控制制度。首先，指定专人负责管理应收款项并提供相关方面的信息，将信息及时准确地定期反馈给相关业务部门和公司领导。其次，建立内部责任考核制度，相关业务人员必须对所发生的业务承担责任。

（三）加强员工的技术培训，提高服务质量

近年来，铁路发展非常迅猛，铁路技术的更新周期日益缩短，因此，作为铁路施工企业，一方面应该不断加强员工在高新技术的培训，把握铁路发展的前沿技术，为建设单位提供必要的技术支撑。同时，还应当强化员工服务意识，为建设单位提供优质的服务，最终让建设单位在技术上离不开我，在服务上依赖于我，从而改变铁路施工企业在经济合同中的弱势地位，最大限度的降低财务风险。

（四）农民工工资支付

第一、在农民工的使用方面，同农民工签订劳务合同，实行实名制管理，明确双方的权利和义务，工资发放采取实名制发放至每一个人，保留身份证和授权委托书，避免“恶意讨薪”，有效减少了投诉现象的发生。

第二、采用由分包公司办理借款手续，由项目部拿出部分资金，公司代分包公司直接支付了劳务工资。减少劳务工资支付的中间环节，提高资金的安全。

（五）降低项目成本，建立重大项目控制机制

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关键词:土木工程专业;综合实习;安全;风险;措施

中图分类号:TU6，G642 文献标志码:A 文章编号:1674－5884(2016)02－0107－03

土木工程专业是实践性和应用性较强的专业，随着素质教育的深化和高校教育改革的推进，新的培养目标定位为实践能力强、创新意识强的高素质专业人才，原来的生产实习和毕业实习的教学模式已不适应新形势下培养模式的需求，土木工程专业实践模式的改革势在必行［1］。土木工程项目一般投资比较大、涉及范围和部门广泛，具有很强的实践性、社会性和综合性，这对专业教学提出了极高的要求［2］。我校土木工程专业改革提出了“生产实习3周+暑假8周+毕业实习4周”实习模式，从2011年至今连续4年进行新实践模式探索［3－5］，发现深入开展实践改革最大的阻碍在于学生实习过程中的安全风险大，学校、企业、学生的责权利不清晰，没有切实的政策、法律作为保障，使得三方均无法全身心投入实习过程中。我校针对实习中存在的安全风险问题，探索采取安全预防教育、购买实习保险、制定动态监控模式等措施进行改善，实习安全得到一定保障。但根本保障在于政府出台相关学生实习的政策，才得以解除企业、高校、学生的后顾之忧。

1实习学生安全隐患分析

土木工程专业实习学生主要分布在道路、桥梁、隧道与房建等方向的施工、设计、监理等工作，从事材料试验检测、测量放样、现场施工技术指导、CAD绘图、概预算编制、工程量计量、资料整理等专业工作，80%以上学生均参与到施工环节的实习中。施工环节受自然条件、施工环境和人为因素影响大，是人生安全问题较为凸出的环节，隐含着较大的安全风险。

1．1相关法律法规缺失

在校学生在企业进行实习具有特殊性，是教育关系与劳动关系的交叉，造成实习学生法律属性不明确。我国现行《劳动法》对劳动者资格认定主要包涵三个方面［6－7］:1)满足法律规定的劳动年龄条件(年满16周岁);2)作为劳动者应具有的劳动能力;3)建立了劳动关系。要同时满足这3条才受到《劳动法》保护。实习学生主要不满足第三条。因为学生实习主要是积累实践经验，企业给学生提供一个实践机会，不可能与正式职工一样签订劳务合同，提供同等保障，虽然有些单位会给实习学生提供一些劳动补助，但非正式工资，所以实习学生不是劳动者，与实习单位无法建立正式的劳动关系，不受《劳动法》的保护。

1．2学生安全意识不足

学生作为实习身份进入企业单位进行实习，很难完全按照正式员工要求，遵守企业的管理制度，组织纪律、工作责任感等不够强，自身安全防范意识不足，易导致安全事故产生。

1．3学校安全管理执行困难

土木工程专业综合实习分散性大，具有实习岗位分散、实习单位分散、实习地点分散等特点，学校无法统一管理，需要提供一对一的安全管理，实习时间越长，学校学生安全管理的挑战越大。

1．4企业安全管理差异性大

企业分为大型、中型、小型企业，且有国有、私有企业之分，不同类型的企业，安全管理制度与执行力度不一样，有些企业自我安全意识不足，重视程度不够，学生在这些单位实习安全隐患也会比较大。

2实习安全保障措施

土木工程专业综合实习学生在企业实习时间不低于15周，为了确保实习学生的实习安全，学校特制定了实习安全保障体系，见图1。

3实习安全保障措施特点

图1所示的专业综合实习安全保障体系主要分为3块:学生安全意识教育、实习过程安全动态监控、实习保险保障等。主要从预防、过程控制、应急处理、保险保障等四个方面进行安全风险防范。该实习安全保障体系具有如下特点:

3．1高度重视，全员参与

切实对学生实习联系阶段至结束阶段全过程进行安全意识与风险防范教育，强化学生的安全防范意识。学生实习的安全问题让学生、学生家长、指导教师、指导工程师、企业、高校等涉及的相关人员及管理单位全员参与，并签订安全责任书，让学生主动意识到实习安全问题的严重性，全员参与编织有效的安全风险防范网络，及时动态监控学生实习安全状况。

3．2切实保障，责权利明确

我校为确保实习单位愿意接收学生实习，从学校、企业、学生三方利益共同考虑，为每位学生在实习期间购买高额人生意外伤害保险和医疗保险，确保学生实习期间大小安全问题均能得到足够的经济保障，降低各方的安全风险。学生实习期间，学生监护人、指导教师、学生本人、实习单位、高校各方签订实习安全责任书，明确各自的安全责任，确保学生实习正常进行。总体上，学生实习属于学校教育范畴，高校相应承担的风险和成本比较高，若让实习单位承担风险偏高，高校实习工作的安全将存在困难。

4结语

高校土木工程专业学生的实习教育需要国家、学生、家长、学校、企业和社会等多方面的共同努力，才能保障学生在安全的前提下，开展专业综合实习，提高自身的专业能力和实践水平。我校制定的实习安全保障体系在一定程度上有效保障了学生的实习人生安全，让土木工程专业学生实习效果得以提高，但要深入开展实习改革，没有国家制度的根本保障，高校将承担过高的实习风险，实习改革工作将止步不前，企业、高校、学生将都将无法放开脚步共同进步。

参考文献:

［1］周志军，孙建伟．提高土木工程生产实习质量措施初探［J］．高等建筑教育，2007，16(1):112－114．

［2］孙文彬．土木工程专业应用型人才培养方案思考［J］．高等建筑教育，2009，18(1):40－43．

［3］聂忆华，钟新谷，王齐仁，等．土木工程生产实习与毕业实习捆绑模式改革［J］．教育理论与教学研究，2012．11(上):14－15．

［4］YihuaNIE，QirenWANG，XinguZHONG，LifangLIU．ThePracticeStudyonCognitionPracticeEfficientModelinCivilEngineeringProfession［R］．The3rdTeachingSeminarsonHigherEducationScienceandEngineeringCourses(HESEC)，Harbin，2013(12):1065－1068．

［5］聂忆华，钟新谷．土木工程专业综合实践模式实施情况调查与效果分析［J］．教育教学论坛，2015，10(40):74－75．

［6］王雪丽，闫志刚．引入保险机制，确保实习安全［J］．石家庄铁路职业技术学院学报，2010，9(1):114－116．

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【关键词】路桥施工企业 项目法律风险控制 实务探索

一、路桥施工项目的法律风险类型

根据风险分类的标准不同，风险一般可分为：内部风险和外部风险；政治风险、经营风险、财务风险和法律风险。本文结合路桥施工项目管控实际，将法律风险主要分为：非法分包转包、合约管理、财务管理、行政人事管理、媒介管理、诉讼案件管理等法律风险。

二、路桥施工项目的法律风险控制措施

（一）非法分包转包法律风险控制

（1）非法分包转包的危害。项目非法分包和转包行为被我国法律明文禁止，视情节不同可进行罚款、没收违法所得、承担赔偿责任、责令停业整顿、降低资质等级、吊销资质证书等处罚，严重影响施工企业的生存和发展。

现实中，路桥项目施工总承包企业普遍存在违法分包转包、以包代管现象，企图赚取高额的管理费。但其分包转包的下属施工队往往不仅不能保证施工的质量、安全、进度，而且在发生亏损或利润未达到预期时，时常会以非法分包转包为由要挟路桥施工总承包企业支付巨额补偿款并给项目留下大量外债等遗留问题。可见，非法分包转包导致的一系列不利法律后果将最终由路桥施工总承包企业承担。

（2）非法分包转包的法律风控措施。路桥施工总承包企业唯有消灭违法分包转包模式，方能杜绝此类法律风险。①强力打造施工总承包企业自有的管理团队、技术团队和施工班组，减少对外部施工队伍的依赖。②严格遵守招投标法、建筑法等法律法规，确保劳务分包的承包人具有相应施工资质，尤其杜绝与自然人签署、执行工程劳务分包合约。③严禁工程转包行为。

（二）合约管理法律风险控制措施

合约法律风险控制贯穿路桥施工项目管理始终，与成本直接相关，是项目成败的关键。为此，路桥项目管理者务必有效控制与业主、施工队、供应商等各方在合约签订、保管、执行、变更或解除及纠纷处置方面的风险。

（1）业主合约法律风控措施。在项目招投标阶段，施工总承包企业应认真组织成本测算、防止低价中标并综合评估各类潜在风险；在合约签订阶段应征询工程、机料、财务、风控等部门对合同条款的意见，防止签署过多的限制性条款；在合约履行阶段，项目管理者应注意：①充分研读合同条款（通用条款、专用条款、规范），寻找变更、索赔的依据（如，新增工程、工期延误、拆迁影响）并按规定时间、程序提出申请，组织证据送达监理及业主签认。若其不签收，则可及时采用公证送达。采用多种手段留下变更、索赔的依据（达到诉讼所需举证标准）。否则，在项目进入收尾阶段后，变更、索赔将面临失败的风险。②若与业主发生合约纠纷，则根据上述要求准备充分证据，先与业主、政府等相关单位协调，尽量协商解决。协商不成，应及时组织律师等专业团队参与解决或诉讼（原则上与业主沟通后再诉讼）。③在履约过程中，应按规范要求及时完善工程变更、索赔、计量、竣工等资料，确保项目工程款经得起国家审计和检查。④密切关注项目质量、安全、进度、信誉评价、审计风险并及时跟进协调、消除影响，避免损失。⑤尽可能提前履行完与业主的合约，收回项目工程款。否则，项目后期可能面临业主资金短缺、审计缓慢等风险，导致剩余工程款长期难以收回。

（2）施工队合约法律风控措施。①建立施工队信用评价体系，对拟合作的施工队资金、技术、信誉等方面进行全面综合考察，择优选用有资质和实力的施工队伍。在合约签订前，项目部应严格按照企业制度履行报批程序并按批准的合同文本签订。②在合同保管方面，确保每份合同有原件可查，长期存档。③在合约履行阶段，项目管理者应关注和控制：施工队是否及时清偿民工工资、材料款、租赁费、当地借款等债务，在质量、安全方面是否按规定执行，在产值进度、工期、计量、变更方面是否滞后；施工队在结算支付方面是否具备委托手续、结算清楚、支付可控。在结算凭据上，应有“已结（决）算完毕”“款项付清”“本次结算/支付后对xx公司不再享有任何权利”等类似声明条款；若项目部与施工队存在纠纷或遗留问题，应及时书面通知施工队出面解决，在特殊情况下必须代垫、代付民工款等款项时，应保存好证据，以便追偿；合同履行完毕，对施工队合约、结算、支付等资料，要分类永久性存档；施工总承包企业若需与施工队解除劳务合同，另行组织施工队进行后续施工，而该施工队拒不撤场、甚至停工阻工，则应充分借助业主、当地政府力量进行保护性施工，协商不成应及时引导司法途径解决，切忌打架斗殴。

（3）采购合约法律风控措施。①对拟合作的供应商主体资格、履约能力、资信等方面进行全面综合审查，择优选用有实力、价格合理的供应商。②在合约签订前，要求供应商缴纳履约保证金，确保其按约执行；承办单位应按范本合同草拟合约（约定交付方式、时间、地点、质量、数量、价格，运费及风险承担、违约责任，争议解决机构），履行企业报批程序后签订。③在合约履行过程中，合约承办单位应密切关注：若合约执行存在违约，须及时报告并采取措施；建立合约管理台账，安排专人跟进，及时按约对账结算、支付，确保合同顺利履行，避免违约纠纷；若施工总承包企业在付款等方面已违约，则原则上须先与供应商达成和解协议或声明，方能继续支付，降低违约损失；完善支付手续，特别注意项目部为施工队代付材料款、租赁费等法律风险，在特殊情况下必须代付的，须由施工队和供应商共同对项目部的代付行为进行确认（出具函或说明），认可代付事实；交易完毕，存档供应商信息、交易凭证等原始依据，永久保存。

（三）财务管理法律风险控制措施

在项目管理中，财务人员管理着几千万甚至上亿元资金的收支和账务处理。若不重视法律风控，则稍有不慎将造成损失。近些年，路桥总承包企业的诸多项目因财务手续不完善，导致处理纠纷和诉讼案件尤为困难。项目财务管理注意以下事项：

（1）谨慎行事。话不能乱说、字不能乱签、章不能乱盖；加强保密意识，未经风控领导批准不得随意对外提供结算支付资料、财务凭据等材料。

（2）重点监管项目部下属施工队的资金使用和流向，防止施工队挪用资金、留下大量外债或对其超支付，一旦异常，及时暂停支付并向企业主管部门报告。

（3）定期与施工队进行财务对账，完善付款签认手续（建议每月对账1次），尤其对项目部代垫、代付、分摊等费用务必及时对账签认。

（4）财务账务必须符合国家相关规定，对违规支付行为说“不”。付款时，项目管理者认真查阅合同文件、结算、签批、委托书等手续，审查是否符合支付条件。

（四）行政人事管理法律风险控制措施

行政人事法律风控是项目管理重要环节，重点关注用人、劳动关系、印信、民工工资等风险。

（1）在任命项目经理、总工、财务等主要管理人员时，充分考察其自律性、廉洁性、忠诚度、履职能力等，并在项目实施中及时对其进行审计和监察。

（2）建立人事管理台账、每月清理，及时与项目管理人员签订劳动合同，完善入离职手续。

（3）根据企业制度，完善项目用章、用印审批制度和程序，明确印信管理责任并做好使用登记。严禁项目部私自签订合同、私用公章，出具空白印信，或为施工队提供任何担保。

（4）监督民工工资发放到位，防止施工队以此名义要挟施工总承包企业超额支付工程款。

（五）媒介管理法律风险控制措施

“好事不出门，坏事传千里”。媒介对风险事件反映敏感，传播速度快，范围广，影响力大，关注度高。特别是对于发生重大风险事件的企业，媒体通常会加以责难和渲染。若不高度重视，则可能导致毁灭性打击。如，三株口服液事件、南京冠生园陈馅月饼事件、三鹿毒奶粉事件均导致企业直接灭亡。可见，媒介风控工作尤为重要。一般来讲，突发事件（尤其质量、安全、打架事件）发生后，应对媒介风险需要走好“五步棋”：

（1）安排专人24小时妥善保护事发现场，未经企业领导批准，慎防他人进入现场拍照、摄像；

（2）严守秘密，不得擅自接受媒体采访，将事情的前因后果以书面的形式详细报告给企业主管领导，统一口径，确定对外公布内容。

（3）接待来访记者，请记者到会议室休息并主动向记者索要名片，查看记者证，从而掌握是哪家媒体的哪个记者，分辨真假记者。掌握了媒体名称和记者的姓名，才有利于下一步上级部门的协调帮助。一时无法答复的，可以告知记者：事件还在调查中，暂时还不能接受采访，请您留下联系电话，先回去，一有消息，我第一时间告知。

（4）要认真查找自身存在的问题，抓住典型问题进行解决。不管是事前、事中和事后，都要态度诚恳，对问题要抱着“诚意”解决的态度，提出几种解决办法以供商榷，让人感觉到诚意。

（5）在媒体发稿之前尽快提出解决问题的办法，并在最短时间内想办法通报给媒体记者。也可以主动邀请一些媒体，召开一个新闻通气会，在通报处理结果的同时，借机也宣传企业。在解决问题的过程中也提高自己的声誉和形象，化危机为商机。

（六）诉讼案件管理法律风险控制措施

诉讼案件具有耗费人力、物力、财力、结果难预测等特征。因路桥项目引发的诉讼案件，一般金额较大，处置不当败诉后将直接造成经济损失。因此，控制此类风险尤为重要。但对于争议巨大无法达成和解的，则视情况可引导其通过诉讼途径解决：

（1）将收到的诉讼文书报企业相关领导会签意见，同时启动收集证据、了解情况等工作。

（2）谨慎接触对方，请示企业领导能否协商解决。若可协商，则达成调解协议，了结双方权利义务；若无法协商，则立即收集相关证据、熟悉案件基本事实。

（3）及时与企业风控或法务部门沟通，整合内外部资源并根据需要外聘优秀律师。

（4）按期组织证据，参与庭审，递交法律文书，全过程跟进沟通、协调，力争法院或仲裁机构采纳我方观点。胜诉的关键在于诉讼策略、证据收集、资源整合、沟通协调恰当。

（5）案件办结后，对诉讼案卷编码、装订存档、永久保存。

三、路桥施工项目法律风险控制的方法和技巧

（一）路桥施工项目法律风险控制的方法

路桥施工总承包企业应建立健全分级分类风险防控体系，树立全员危机意识；凡是涉及重大风险隐患的布控处置，都要从最坏处准备，向最好处努力，做到超前规划，超前部署和超前处置；坚持突出问题为导向，建立工作台账，逐项对账销号，问题不解决不松手，整改不到位绝不收兵，确保事事有着落，件件有回音；做到过程可控制、结果可监督、责任可追究，从源头上管理风险漏洞。具体而言：

（1）设置专门的风控职能部门和人员牵头风险管理工作，确保风控体系顺畅运行。

（2）各职能部门、子公司、项目部按月或不定期对本单位（含系统内）的风险履行监管职责，将工作督察、调研常态化，排查、梳理各类风险，有效预防、全面布控，提前预警，实现风险信息化。

（3）项目部建立问题及工作台账，对各类风险进行动态管控并专人负责风险处置，直至解除警报。

（4）对于一般风险，项目部可采取规避、转移、接受、减少或分担等方式自行处理；对于重大风险，项目部立即启动应急预案、采取临时处理措施，同时立即上报施工总承包企业的主管职能部门，成立应急处理专门机构并妥善处置。

（5）风险事件处置完毕后，风控等主管部门会同项目部进行总结和反思，防止类似事件再次发生。

（二）路桥施工项目法律风险控制的技巧

（1）提升全员法律风险防范意识，认真学习风险控制的基本知识和方法。

（2）预防为主，即“早预防、早发现、早处置”。

（3）将法律风控工作贯穿路桥项目管理始终，责任首问制和终身制双管齐下。

综上，在路桥项目管理中，管理者只有具备较强的法律风险防范意识，熟练掌握法律风险控制的方法和技巧，灵活应用，方能有效预控和处置项目的各类风险，创造更大的价值。

参考文献：

[1]梁晟耀.全面风险管理实务操作指南[M].电子工业出版社，2015.

[2]王吉鹏，邸洁.集团风险控制[M].经济管理出版社，2012.

[3]周春生.企业风险与危机管理[M].北京大学出版社，2007.

[4]夏洪胜，张世贤.企业危机管理[M].经济管理出版社，2014.

[5]周婉，温少元.建筑施工企业的风险管理及防范措施[J].经济与管理，2009.

[6]杜秀芹.浅析施工企业风险管理[J].经营管理，2010.

篇7

【关键词】高速公路；审计；风险防范

由甘肃路桥一公司承建的吉林图珲三标从建设到竣工均经历了以上两种审计。2012年8月份，国家审计署对图珲高速进行了严格的工程决算审计及财务审计，甘肃路桥一公司安排专人积极配合国家审计署相关审计人员工作。此项审计工作历时3个月，于2012年11月20日结束。结合国家审计署对甘肃路桥一公司承建的吉林图珲三标所提出的几点扣款事项，本人就如何有效规避审计风险做如下几点意见：

1 桥涵构造物台背回填核减土方

核减原因：造成该项费用核减的主要原因为设计未将路基填筑段落和结构物台背回填明确区分开，从而给审计部门留下核减依据。

风险规避措施：作为施工单位，对于在建项目或后中标项目，我们必须加强与设计单位的沟通，做好原地面线的复测等工作，对于图纸中的路基填筑量进行详细复核，得出“结构物台背回填与路基填筑段落未重复”的结论，并形成书面文件上报业主，同时获得业主的书面认可。这样，在项目的竣工审计时，有关结构物台背回填和路基填筑重复计量就可以得到有效规避。对于施工设计总承包项目来讲，我们完全可以利用投资人的优势，从设计开始将以上问题进行规避。

2 清单工程量特殊路基处理扣除桥涵所占位置的工程量

核减原因：特殊路基处理未扣减桥涵所占位置工程量。

风险规避措施：针对此类问题，这就要求我们的技术人员，必须熟练掌握计量规则和施工工艺。以图珲三标为例，我们的申诉理由为：

（1）图珲03合同段特殊路基处理施工过程中，个别桥涵处于特殊路基处理段落之内，特殊路基处理作为路基填筑土方的一部分工作内容，根据《公路工程工程量清单计量规则》，小于5m的构造物体积不应扣除，故涵洞所占位置不应扣除。

（2）在施工特殊路基处的桥涵时，需要先进行砂砾换（直）填处理，待完成特殊路基处理，路基各项指标均达到设计要求后，再进行反开挖，以便于人员、机械进行桥涵施工。所以，桥涵位置处的特殊路基处理不应扣除。

经过以上两方面的解释之后，审计人员最终采纳了我们的意见（原计划核减费用为834644元）。

3 计量规则规定的不能计量的工程量坚决不予计量。（如伸缩缝安装钢筋、封头混凝土）

4 特殊路基处理砂砾垫层，与路基填方部分重复计量

核减原因：造成该项费用核减的主要原因同为设计未明确，从而给审计部门留下核减依据。

风险规避措施：与设计单位加强沟通，并达成一致意见：无论是直填处理还是换填处理，其下土方仍为软弱土体，依然具有孔隙率大、含水量大、承载力差的特点，只是相对表层淤泥土质略好，所以在压实过程中必须考虑换填材料下部土体的沉降量，增加换填厚度，不能仅换填至地面线处。

因此，地表浅层处治与路基填筑过程不发生冲突，即直填、换填方案都不会影响正常填筑土方量，在相应设计文件《路基每公里土石方数量表》里，土方量未扣除该部分直填或超填砂砾量，正是基于平衡直（换）填材料下部土体受压后沉降量的考虑。

图珲三标在施工过程中，在软基换填地段设置了沉降标，每年都进行观测，对发生的沉降量也进行了总结，仅仅回填到地表标高并不能满足施工需要，横向挤压，侧向发生横向变形，设计当中的沉降只考虑到竖向的沉降，没有考虑横向的变形，需要外填材料进行补充。路基整体完成后，按照业主的要求对软基换填的地方进行碾压夯实，通过夯实碾压，也出现了一定的沉降，最后也设置了找平层，所以图珲三标认为，设计中考虑换填砂砾的数量为考虑后期沉降l生的工程量，并且通过计算这部分的量也可满足沉降量，如果单单仅从图纸角度扣除这部分的量是不切实际的。

以图珲三标为例：在第七设计段中，P103页专门对K385+820-K386+750和K387+280-K387+640两段路基换填进行了预压说明，设计中给了总沉降量20.2厘米。

在特殊路基设计图中砂砾厚度（h）为地面线以下的厚度，地面线以上的20cm应为预留沉降量，图珲三标按照图纸施工，只计量了有效填筑的h值，并未计量预留的20cm沉降值，该部分费用不应该予以扣除。

5 取、弃土场的清表及砍树挖根不另行计量

此类问题为目前审计所常见的共性问题，该部分费用，在合同的《专用技术规范》阐述的比较明确，因此，我们的计量人员必须认真研读《计量规则》、合同的《专用技术规范》及其它合同文件，以避免不必要的扣款发生。

6 隧道施工中隧道塌方，增加变更不予计量

核减原因：审计人员所提出的核减理由是招标文件明确指出隧道塌方处理为施工单位进行隧道施工的辅助措施，因此不予增加费用。

风险规避措施：我们的计量人员必须认真研读《招标文件》、《计量规则》、合同的《专用技术规范》及其它合同文件，以避免不必要的扣款发生。以图珲三标为例：

在隧道施工中，当遇有特殊地质地段，施工单位会根据具体情况采取一定的施工措施，如增加锚杆、小导管数量以及增加注浆量等，以避免塌方等现象的出现。此类预防性施工措施，根据合同条款，不予增加费用。然而，在隧道工程中出现塌方是不能完全避免的，是普遍性难题，属于不可抗力。即使在当今科技进步的条件下，地质勘测、超前预报、变形观测等都无法完全准确预测隧道变形情况及掌子面前方围岩具体状况。施工单位根据超前预报或变形观测等，在职责所在范围之内、以及按经验采取了必要的施工措施，也无法保证完全避免塌方的发生，发生塌方按常规经验是无法预判的，属不可抗力范畴之内。对塌方的处理不包含在已签订合同约定的工作范围之内，而是应对不可抗力产生的后果而增加的额外工作。因此对塌方的处理不能适用于施工的辅助措施，而是增加的合同外工程，处理费用应予补偿。

最终，审计人员采纳了我们的申诉意见，取消了对隧道塌方的费用核减。

7 变更方面的审计

以图珲三标为例，图珲三标在整个施工过程中，变更项目多而繁杂，为避免在审计时出现不必要的扣款发生，该项目从一开始就做到了审计风险的有效规避，具体做法如下：

重视变更上报程序：图珲三标的每一分变更都是严格按照吉林省交通厅的变更管理办法执行，对于变更前后的资料能够及时收集及整理，从而为变更审查做到了有据可依（包括隐蔽工程）。

国家审计署在对图珲三标的变更进行审计时，由于图珲三标所有的变更文件齐全，签字完整，所以未出现核减变更费用。

8 桥头搭板占路基、路面结构部分，重复计量

申诉：以桥宽12m为例，依据《图珲高速公路两阶段施工图设计桥梁通用图》图纸第四册P070页所示，沥青混凝土桥面铺装厚度为8cm，搭板与路面存在4%的相对纵坡，即路面面层与搭板顶面之间成倒三角结构。在施工时，为保证路面与桥面顺接，按照图纸用沥青混合料对该部分进行铺筑找平，找平用沥青混凝土方量未单独计量，其成本用于冲减该段底基层、基层、垫层费用。因此不应再扣减底基层、基层数量。

9 财务审计

在对图珲三标进行财务审计时，审计人员根据项目部与吉林顺通筑路有限公司和隧道施工队伍的财务账将项目部定性为非法转分包，拟进行处罚。如按合同相关规定，所处罚金数目不菲，同时对集团的名誉将造成一定损失。

申诉理由及相关证据：图珲三标与以上两支队伍所签订的合同均为劳务合同，即劳务施工作业协议书。合同内容明确规定：所有作业内容及单价均为劳务费，并未将人、材、机全部包含在内。因此图珲三标并未进行转分包。

申诉结果：审计人员采纳了我们的申诉意见，并撤销了审计取证单。

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关键词：北京奥运会；保险金；风险管理；风险控制

中图分类号：G811.21

文献标识码：A

文献标识号：1004-4590(2006)06-0041-05

Abstract:Make use of the management theories of the insurance risk, adopt cultural heritage data and logic to analyze an etc. method, to set up Beijing Olympic Games premium whole distance supervision risk a management system to carry on initial of study, put forward Beijing Olympic Games premium whole distance supervision risk of management thought, and try to set up Beijing Olympic Games premium whole distance supervision risk management system, Then to Beijing Olympic Games premium whole distances supervise and control a risk management theories and realistic foundation, evaluation object and contents of the system in 2008, evaluation of standard, evaluation tool and means and evaluation result of the feedback did concrete elucidation.

Key words: Beijing Olympic Games; premium; risk management; risk control

积极面对“奥运”带来的保险商机，展开对北京奥运保险金全程监控风险管理体系的研究，降低北京奥运保险风险，进一步重视和加强风险管理工作，制定“北京奥运会风险管理行动纲要”，加强各种保险金的合理利用，建立完善的北京奥运会保险金的风险管理机制和体系，具有重要的理论和现实意义。

1 奥运会保险商机无限

作为一项全球规模的最大体育赛事，奥运会在取得巨大商业效益的同时也必然面临着诸多的风险，特别是自美国“9.11”恐怖事件以后，奥运风险也更进一步引起人们的关注，奥运保险作为最大限度地降低和化解奥运风险的重要手段，自然成为保证奥运会正常运转的最后一道屏障。有人形容，没有保险的奥运就像一片飘零的树叶，没有依靠[1]。有关专家根据《北京奥运行动规划》估算，北京筹备和举办2008年奥运会将会带来近3000亿元的保险需求，由此产生的保险费将达3亿元[2]。所以北京举办2008年奥运会将形成一个巨大的保险市场，蕴藏着无限的商机，北京2008年奥运会的整体划分为两个阶段。

第一个阶段是准备工作，将进行奥运会的场馆建设、基础设施和环保建设。基础设施建设投资预计将达到2800亿元人民币，其中包括：（1）体育场馆：共37个新建改建体育场馆，其中北京地区32个，京外地区5个。在北京32个比赛场馆中，新建19个（含6个临时赛场），改扩建13个。此外还要改造59个训练场馆及配套建设和残奥会专用设施。京外地区5个场馆项目中，青岛国际帆船中心、天津体育场、秦皇岛体育场为新建项目；沈阳五里河体育场、上海体育场为改造项目[3]，投资额约200亿元。（2）多功能项目：包括奥林匹克公园、世界贸易中心、国展中心、新闻中心、运动员村、记者村等，预计投资约200亿元。（3） 配套设施：主要有地铁4号线、5号线，城市铁路（轻轨）、快速路、五环路、通讯、环保工程（包括污染治理）、首都国际机场扩建、10所医疗设施的改扩建等项目，预计投资2400亿元。

这一阶段保险公司的奥运保险业务主要是安装工程险和第三责任险。

第二个阶段是举办工作，即17天的奥运赛事。在此期间大批官员、记者、观众、游客等各类人员集聚北京，在比赛、观摩、观光中将会遇到诸如人身伤害和财产损失风险。此外，历届奥运会国际奥委会均同国际电视转播公司签订有转播权合同，悉尼奥运会因电视转播权获得的经济收入高达13.32亿美元，电视转播收入已成为奥运会的主要经济来源。奥运会比赛如因故推迟或取消，在电视转播等方面引起的一系列经济连环责任将是保险公司大显身手的地方。

2 北京奥运会涉及的保险金种类

奥运保险金是指由被保险人交纳的保险费而形成的一种基金，当被保险人遇到不幸或遭到损失时，即可用此保险基金进行补偿。奥运保险资金是现代奥运保险的核心，奥运保险资金是奥运保险发展的“血液”。奥运保险资金被喻为奥运保险的“助推器”。[4]它是奥运保险市场联系资本市场和货币市场的重要环节，也是体育保险业发挥资金融通功能，支持奥运和国家经济建设的重要途径。北京奥会因其特有的比赛、规模宏大的奥运场馆、各种先进的比赛设施、包括电视转播权和门票、赞助、商品销售的预期收入，以及奥运会所必需的其它各种风险管理，都为保险公司提供了无比巨大的商业机会。就北京奥运而言，组织者可能涉及的保险金越来越多。

北京奥运组织者在赛事准备阶段和赛事期间，需要涉及的保险金类型主要包括以下方面：

2.1 奥运会收入损失保险金风险

奥运会收入损失保险金风险是指由于意外事故、赛事中断造成部分或全部取消整个赛事而造成的退费损失保险金风险。这种保险金风险是北京奥运会组织者最大的保险金风险，因为整个奥运会运作的目的是确保最终的赛事能够顺利进行，一旦赛事部分或全部取消，则会产生连锁反应，导致重大损失。

2.2 财产损失保险金风险

财产损失保险金风险主要包括奥运会建筑损坏；组委会财产的丢失，火灾、爆炸、故意破坏，设备损坏(计算机系统及辅助设备、比赛器械、电视电话、办公室、医学设备等等)及相关财务保险金风险：盗窃、欺诈、挪用；运输风险与汽车风险财产损失保险金风险等。2008年北京奥运会中国人保已经为国家游泳中心、五棵松文化体育中心、篮球馆等项目提供了该保险金的险种。

2.3 人身意外伤害保险金风险

主要是指下列人员的意外伤害保险金风险：与组委会有劳务合同关系的人员，奥运会的参赛人员、媒体人员、中介人员、观众，等等。其中与组委会有劳务合同关系的人员包括长期或临时受雇于组委会的工作人员和长期或临时为奥运会服务的志愿者。例如，2004年雅典奥运会1550万欧元的保险金预算主要用于15000运动员、20000名官员、150万观众等人员的人身意外伤害保险。近年来，随着人身意外伤害风险的日益增多，各国也进一步加强了对本国参加奥运会的运动员、教练员和官员的保险金费用。2004年第28届雅典奥运会，韩国奥委会与韩国“绿色火灾保险”公司为本国376名运动员和韩国奥委会委员等共386人鉴定了保险合同，支付保险保险金费用共计1595万韩元。

2.4 其他意外保险金风险

其他意外保险金风险主要包括技术风险(电视信号失控)、气候风险 (下雨、刮风、地震)、工程延误、自然灾害风险、收入不能实现风险 (电视转播权、观看票、赞助、商品)、额外花费(意外支出导致机动费用严重不足)，等等。

2.5 财产险的责任风险和意外责任风险保险金

一般从第一张合同开始就进入风险期，风险管理者的责任一直到奥运会最后有关的话题结束之后，很多时候，问题在奥运会结束之后才出现。从组委会的成立到组委会的解散，甚至到组委会的解散之后的一个时期内，存在着很多与奥运会相关的责任风险。包括组织者管理层个人决策失误导致的组委会损失，但更多的是非决策失误而由于诸多必然遇到的不确定性因素造成的损失。责任风险主要与下列机构或人员的责任有关：体育竞赛的组织者、旅游、员工、市场销售(包括产品责任)、设备专家、医务设施组织者、汽车所有者和志愿者等等。

2.6 财务保险金风险

财务保险金风险是指与组委会达成协议的客户、供应商或赞助商因破产、违约或不履行义务等原因使协议被取消，组委会收入不能实现的保险金风险（包括因利率、汇率风险导致的损失）以及电视转播、广告收益的取消、利率或汇率的变动等。例如，在奥运会的组织和实施过程中，一些赞助商由于种种原因不能履行协议，则可能给组织者造成财务保险金风险。因为，赞助商在奥运会的举办过程中发挥着越来越大的作用，举办资金也越来越多地来自它们。例如，奥运会组委会选定的官方赞助商在全球范围电视转播中的广告份额，在1992年巴塞罗那奥运会期间是10%，而在2000年悉尼奥运会上这一份额是75%。此外，悉尼奥运会共有106家企业成为各类赞助商，其中TOP赞助商24家(其中澳大利亚公司13家)，支持商18家，一般产品供应商40家，体育产品供应商24家。1988年汉城奥运会组委会与作为正式供应商的23家公司、57家商社和作为领取许可证的62家商社签订了赞助合同。亚特兰大奥运会组委会与美国奥委会合作进行赞助活动的收入为5.374亿美元。 北京2008年奥运会作为一项重大国际比赛，其涉及的财务保险方面的内容是极其复杂和广泛的，加强北京奥运会财务保险金风险的监控与管理也是十分必要的。

2.7 环境保险金风险

在筹备和举办期间，因建筑物的建设直接或间接地影响到空气、水、土壤等环境因素的保护，以及对考古遗址、历史古迹等造成的破坏。

此外，由于2008年北京奥运会的比赛时间和地点的不同，在交通、基础设施、气候、赛事时间表、安全、抵制恐怖行动、战争等方面还会有一些程度不同的保险金风险。

3 北京奥运保险金全程监控风险管理体系构建

北京奥运保险金全程监控就是以监控奥运保险金的持续成长为目标，运用科学的监控手段和标准化的监控指标，反映奥运保险金运作过程中所有相关活动产生的风险状况，并以直观的形式反映出来，形成可供管理参考的建议性策略。北京奥运保险金全程监控风险管理体系的结构，见下页图1。

3.1 北京奥运保险金全程控制风险管理体系基础

3.1.1 COSO理论

COSO理论是由COSO委员会（Committee of Sponsoring Organization of the Tread Way Commission）在1992年的报告中提出的。在COSO理论中，内部控制被定义为是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运效率效果、财务报告的可靠性和相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程[5]。

3.1.2 组织目标

作为一个商业机构，保险机构追求持续的业务增长，以“诚实信用、勤勉尽责”为执业准则，切实维护保险金持有人利益，为保险人提供优质、高效服务，以促进北京2008年奥运保险金的健康规范发展为目标。

3.1.3 法制法规

国内监控机构对保险业务提出了相关的内控制度的要求。《保险法》对保险金的内控制度建设也有相应的规定。

3.1.4 客户与市场需求

随着北京奥运会保险业务的开展，投资人的个性化需求也越来越少多，他们对风险控制的要求也越来越高。奥委会对雅典奥运的保单上载明，如果奥运取消的话，国际奥委会可以得到1.7亿美元的保险金。建立全面、高效、科学和标准化的业务监控体系不仅是保险业务正常开展的要求，也是北京奥运会保险机构优化自身市场形象不可或缺的平台和手段。

3.2 核心思想

北京奥运保险金全程监控的核心思想以奥运保险金持续成长为目标，发动全体员工共同参与风险防范，对2008年北京奥运保险金经营活动的每个环节进行监控，使北京奥运保险机构成为一个健全的有机体。（1）以北京奥运保险业务的持续成长为目标。要以整个北京奥运保险金持续成长为目标，而不是仅仅针对奥运保险机构的某一项活动而开展的稽核和监控。这样就避免了局部监控带来的负面影响。因为传统的监控仅仅是针对某个环节来进行的，不能给保险机构的发展提供全面的支持，也无法保障保险机构所有活动的操作都符合管理要求。（2）全员参与。在北京奥运保险金全程监管的体系下特别强调全员参与，因为风险防范，业务稽核不是某位领导的事，也不是几个稽核监察员的事，而是整个保险机构的责任和义务。每个员工对自己的工作岗位远比领导和几个稽核人员熟悉，对于业务运营过程中容易出现风险的环节也比较清楚；另外，员工自觉地合规操作也非常重要，因为稽核人员查出问题已为时晚矣，所以提高员工的风险意识和全员自我稽核的自觉性具有重要意义。（3）全过程控制。现在很多保险机构缺乏过程控制，无法把保险机构的可操作控制性提高到一个合适的程度，往往会造成信息不畅和沟通脱节。原因是内控部门不了解全局，没有参与到全局中去。全过程控制可以做到动态反映出2008年北京奥运保险机构的管理方法和运作方式。

3.3全程监控风险管理体系组织形式和工作流程

北京奥运保险金运用的决策、管理、监督和操作程序复杂，环节多，涉及面广，人员多，风险大。因此，全程监控的组织形式是一个自上而下多层次，跨部门的星形结构，它是以内部控制部门为核心，发动和利用领导层和其他部门的力量组成一个全面的散型结构体。北京2008年奥运保险资金全程监控风险管理体系涉及的机构和部门包括顾问委员会、执行委员会、风险管理部门、稽核执行小组等。这些机构和部门职责分工不一样，其协调运作是作出科学投资决策的机制保障。（1）顾问委员会。由保险机构总经理牵头，法律事务专家和保险金业务专家组成。提供保险金发展信息，保险金发展方向、保险金发展策略宏观和外部环境信息，为监管体系的建立提供咨询和策略要求。（2）执行委员会。风险管理主管领导负责，内部控制部门经理主持日常工作，保险机构其他部门经理参加，审核由内控部门提供的各种文档和向托管机构信息。负责制定奥运保险资金运用的总体政策，设定投资策略和投资目标，选择投资模式，决定重大的投资交易，审查投资的组合，审定投资效益评估办法，等等。执行委员会在履行上述职责时，应充分考虑宏观经济形势、奥运会保险资金发展的内在规律、公司自身状况及法律法规的规定，并根据形势的变化适时调整决策。（3）风险管理部门。风险管理部门是2008年北京奥运保险金全程监控的核心组织。负责整个监控体系的建立，积极地利用其他部门的力量，全面推行全程监控，形成稽核报告和管理层建议。根据执行委员会决定的总体政策，负责研究制定具体的奥运保险金经营规定和操作程序。包括：资产、负债匹配管理规定；多种投资组合的数量、质量比例；审查交易对象和资产受托人的信用情况；制定风险管理人员守则和职责、风险管理评估办法；选择新的奥运保险资金投资品种和工具规定、相应制度及操作程序；选定奥运保险资金投资风险管理部门及职员；制定对奥运保险资金投资运营的审计、检查办法等。（4）稽核执行小组。配合风险管理部门和执行委员会的指令，开展稽核监控工作，使每个人能清楚自己的职责权限和工作流程，做到令行禁止，确保所有的奥运保险金都得到有效的监督、符合既定的程序，保证风险管理部门和执行委员会制定的决策策略和目标能够顺利实现。

北京奥运保险金全程监控风险管理体系工作流程主要由3个流程组成。

3.3.1 全程监控体系建立流程

主要包括以下几个步骤：内控部门讨论更新监控体系，并将新的监控体系提纲提交给主管领导，主要领导同意后递交管理层进行可行性分析；组建全程监控顾问委员会，组建全程监控执行委员会和确定全程监控执行小组；全程监控小组结合各业务部门进行业务分析、风险评估及控制措施制定；执行委员会接受内控部门的内控体系建立方案，进行审核并形成基本思路。顾问委员会提供信息，公司策略，发展方向和监控期望；内控部门收集各业务部门的业务分析初稿，结合全程监控方案形成全程监控标准库。全程监控执行委员会审核监控稽核标准文档，监控稽核标准文档，对全体员工进行全程监控体系的培训。

3.3.2 全程监控实施流程主要包括以下几个步骤

内控部门提交稽核计划；全程监控执行委员会审查；全程监控执行小组执行内控部门的稽核计划；分析稽核结果，汇总出现的问题；根据内控部门专职稽核人员意见形成稽核报告；形成业务部门稽核文档，内控部门收集风险管理部门汇总稽核文档；全程监控执行委员会审核并稽核报告；确定稽核报告是否，面向公众稽核报告。

3.3.3 问题响应流程

主要包括以下几个步骤：全程监控稽核执行小组发现问题，形成部门稽核初稿和整改建议；根据危急程度高低决定报告主体；执行委员会稽核报告、复查指令；内控部门制定整改的复查稽核计划，并提交业务稽核计划书；报告主管总经理问题解决情况，需要什么支持；内控部门根据问题情况，编写控制措施更新文档，内控部门提交全程监控执行委员会控制措施更新文档情况；内控部门和执行委员会联合递交主管总经理事故情况说明，并提交公共说明文档。

3.4 全程监控风险管理体系的构建

3.4.1 北京奥运保险金全程监控的内容和对象

北京2008年奥运保险金全程监控的内容和对象是保险金管理机构整体的经营活动，包括保险金管理机构所有运作环节是否符合保险金机构运营自身风险防范、相关法律制度、管理目标和客户要求的具体体现。监控的内容和对象一般依据保险金监管机构的“机构和岗位职责设置”和风险管理要求分析表，并在此基础上根据全面监控体系的要求做适当的调整。主要内容包括：奥运保险金的综合管理、奥运保险金市场和客户管理、奥运保险金服务和产品的研究开发、业务运作以及稽核监察管理等。各监管部门可以按照自己的机构职责、岗位设置和风险管理要求详细规定监控的内容。

3.4.2 建立北京奥运保险金全程监控的评价标准

全程监控的评价标准是衡量保险业务部门是否稳定运营和有效控制风险的尺度。在制订标准的过程中，需要保险业务部门和风险管理人员对本部门业务进行分析，找出了薄弱环节和关键环节进行重点监控。针对管理目标、法律要求、客户要求和内控制度的要求，在全程监控体系中可以采用风险分析卡、风险管理卡和风险评估卡来分析、管理和评价在保险金服务中的每一个环节中的风险。其中，风险分析卡详细分析了每个岗位业务操作环节的风险状况和风险控制措施；风险管理卡详细说明了业务运作过程中每一个操作环节的风险如何评价管理；风险评估卡说明了风险控制措施的评价结果。这些风险管理卡详细定义了保险金服务相关的业务操作、产品开发、客户管理和内部管理各个环节的评价方法和评价标准。

3.4.3 北京奥运保险金全程监控的工具和手段

全程监控主要是利用监控计划、全程监控和执行申请书、监控授权书、监控通知书、监控执行方案和全程监控系统平台来完成。（1）监控平台。根据评价的工作机制，全程监控可以借助一个信息系统为运作平台来实现持续性的运作评价，主要用做分析评价结果、保证评价记录、监控经营活动，检验管理行为，建模和模型实现。（2）监控计划。通过制定监控计划来进行常规的稽核监察，监控计划主要包括计划总体陈述、监控重点、监控内容和监控时间安排。（3）监控方法。在稽核检查人员进行业务的稽核监察时，可以采用不同的方式来进行，如业务跟踪、档案抽查、人员问询、客户调查、部门陈述、录音与录像、重大事件记录表和系统维护情况记录表等。（4）监控流程。一般情况下，稽核监察可以通过全程监控执行申请书的提出、监控授权书的回复、监控通知书的下发以及监控执行方案的执行等流程来完成。

3.4.4 北京奥运保险金全程监控的结果和反馈

全程监控的结果可以通过全程监控执行报告、保险金经营评价报告和全程监控运行报告等来反映，根据以上报告结果调整保险业务应急计划和全程监控体系本身的评价内容、评价标准或评价方法。（1）全程监控执行报告包括保险业务部门和全程监控执行报告和监管机构监控执行报告；部门全程监控执行报告是保险业务部门对监控体系的理解和执行情况说明；监管机构对监控执行报告是整个监管机构对监控体系的理解和执行情况说明。（2）保险金经营评价报告包括可控性报告、风险评估报告、经营评价和管理行为评估报告。其中可控性报告是员工、业务、管理及其他活动遵守法律、法规和内部相关规定的情况评价；风险评估报告是员工、业务、管理及其他所附风险的评价。经营评价是保险金经营效果的评价；管理行为评估报告是管理行为执行状况、操作状况及其效果评估报告说明。（3）全程控制运行报告包括体系建设和体系运行报告；体系建设是指全程监控体系自身建设情况、评价标准的更新、评价内容的更新、评价方法物质基础变化以及取得成果等说明；体系运行报告是指全程监控体系运行中出现的问题、效率、客观性和效果分析说明。（4）保险业务应急计划是根据评估报告和监控中高风险环节制作业务应急计划和系统恢复计划。

3.4.5 北京奥运保险金全程监控体系更新

根据评估报告和全程监控运行报告更新全程监控体系。更新内容包括保险金监控新业务的加入，保险金监控机构新职责的加入和职能调整、保险金监控的制度建设、保险金全程监控的项目风险系数修正和全程监控的相关人员培训等。

4 结论与建议

4.1 北京为举办奥运会将形成一个巨大的保险市场。如筹备奥运会所修建的大批奥运场馆；比赛期间包括运动员、体育官员、记者、观众和游客等各类人员将涌入北京，他们在京所遇到的诸如人身伤害和财产损失的风险；奥运会比赛如因故推迟或取消，在电视转播等方面所引起的一系列经济连环责任等，都将是保险公司大显身手的地方。保险在中国是一个很有发展前景的领域，2008年奥运会在北京举办，一方面为我国保险带来了非常好的发展机遇。另一方面又给我国保险带来严峻的挑战。

4.2 北京2008年奥运保险给我国的保险行业带来巨大商机，相应地也会带动保险业整体的发展。特别是可以促进保险金产品的开发与创新。应该说奥运保险不仅仅是某一个险种，而是一系列与奥运有关的保险金业务。在今后几年中，保险公司将重点开发的险种包括各种责任保险金、后果损失保险金、会展保险金、人身意外伤害保险金、运动员伤残保险金及同奥运相关的特殊保险金品种。

4.3 目前国外许多著名保险公司纷纷看好中国保险市场的巨大潜力，并准备到中国寻求发展，而这些著名的保险公司拥有几百年的发展历史，有雄厚的资金及先进的市场经验，这是我国保险公司无法比拟的。面临国外保险公司的竞争，加之我国尚处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，保险业发展还很不成熟，奥运保险金的风险表现形式更为特殊，这对保险公司提出了更高的要求。

4.4 自从奥运保险产生以来，奥运保金的风险就与之相伴，形影不离。随着奥运会保险业务的不断发展和市场竞争的加剧。奥运保险金的保险风险也呈现出复杂多变的特征。我国保险公司在经营奥运保险风险产品时，切不可忘记自身的风险管理。我国保险公司一直采用过高的保险利率来经营，保险公司的风险管理和风险分析一直不受重视。奥运保险经营经验不足，以及对奥运保险经营管理的新理念、新方法缺乏研究，已使我国奥运保险经营经营的风险初露端倪，保险业自身所面临的风险程度正在日益增大。目前，国际大趋势是：奥运保险金的新产品是核心竞争力，而奥运保险金的风险管理更是大势所趋。当前，我国保险公司的许多决策和经营行为不符合奥运保险金风险管理的思想，必将成为影响其国际竞争力的严重隐患。为此，这就要求我国的保险机构建立科学高效的业务运作体系，努力提高服务质量，逐步与国际保险业接轨；在积极参与国际市场竞争时，建立完善的奥运保险金风险管理系统，加强奥运保险资金的有效使用，不断增强自身的实力，使保险业稳定经营，对我国保险业的发展具有着重要的现实意义。

参考文献：

［1］ 何伟. 2008年北京奥运保险风险管理的思考［J］. 成都体育学院学报, 2004, 30(6):12-14.

［2］ 姜同仁. 2008年北京奥运会与我国保险产品开发问题研究［J］. 天津体育学院学报，2006，21（2）：147-150.

［3］ 张金，潘军. 我国体育保险资金运用的风险管理研究［J］. 体育与科学（南京），2006,27(2):47-449.

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【关键词】住房公积金制度；制度定位；住房保障

2010年10月至今，我国银行贷款基准利率5次上调，截止2011年7月7日，新颁布的基准利率下，五年以上贷款利率达7.05%。贷款利率的上调意味着商业性住房贷款的还款压力上升。相较之下，个人住房公积金贷款五年以上贷款利率为4.9%，为商业性住房贷款利率的43%，这意味着个人住房公积金贷款在国民住房贷款选择中有着特殊的地位。政策性住房金融制度和商业性住房金融制度共同组成我国的住房金融系统，作为政策性住房金融主要组成部分的住房公积金制度对解决居民住房需求问题有着极大的促进作用和积极意义，同时不可避免会出现各种各样的问题。

一、我国现行住房公积金制度存在问题

1、制度定位不明确。根据《条例》规定，条例所称住房公积金，是指“国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职职工缴存的长期住房储金”。此处未明确说明住房公积金制度的性质，由于定位的不明确，对于住房公积金的性质一直众说纷纭，住房公积金制度的保障性和金融性孰轻孰重也成为一项需探讨的问题。由于其独特的定位导致其监管方式和管理方式也同样存在定位不清的问题。

（1）监管方式定位不明确。根据《条例》第七条规定，“国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行”[1]。这里所指的主管部门分别指住房和城乡建设部（以下统称住建部），财政部和央行。制度设立之初，由于住房公积金兼有住建部管辖内的保障和央行管辖内的金融业务，并且出于对政策的民主性考虑，特别将这项制度定位为多方管理的位置。然而随着制度的演化和具体工作的进展，多头监管意味着不只要遵循一种规则。多种规则不但不会让具体工作规范化，反而会使制度的方向不明，降低公积金制度推进效率。

（2）管理方式不明确。《条例》第四条规定，“住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策，住房公积金管理中心运作，银行专户存储”[2]。因为住房公积金兼有金融性质和保障性质，在制度设立初期，必须由金融机构和政策性住房机构共同管理。这里存在几个问题，首先，住房公积金管理委员会（以下简称“管委会”），其中1/3由由每个省（自治区、直辖市）组织部推选出来的委员组成，这部分委员大多没有从事住房公积金业务的相关背景，却承担着决策重任。其次，对住房公积金管理中心定义为“是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位”，实际上运作住房公积金的指定机构，最了解住房公积金的基本情况和需求，却不能在第一时间作出有利用公积金发展的决策。第三，现在我国住房公积金委托银行业务，大多还是半委托模式，即银行只负责住房公积金的贷款，提取手续费业务。这样造成的结果是部分银行面对商业性住房贷款和住房公积金贷款时，往往会更重视商业住房贷款。因此，住房公积金的管理体系有待理清。

2、住房公积金资金利用不充分，贷款增速明显放缓。2008年末，住房公积金使用率（个人提取总额、个人贷款余额与购买国债余额之和占缴存总额的比例）为72.81%，同比降低1.78个百分点。住房公积金运用率（个人贷款余额与购买国债余额之和占缴存余额的比例）为53.54%，同比降低3.51个百分点，利用率不增反降。同时，截至2008年末，累计为961.17万户职工家庭发放个人住房贷款10601.83亿元，同比增长23.77%，个人贷款余额为6094.16亿元，新增余额1019.83亿元，增幅为20.10%，可以看出，住房公积金贷款以比较快的速度在增长，然而，全国个贷率（个人贷款余额／缴存余额）为50.30%，同比减少2.53个百分点。贷款的增速依然小于缴存增速，个贷率下降，大量的资金沉积，得不到应有的运用。

3、“马太效应”明显―高收入家庭受益大于低收入家庭。根据2006年国家审计署对全国4个直辖市和41个大中城市住房公积金审计结果显示，2005年住房公积金个人贷款的44.19%发放给了排在缴存额前20%的高收入人群，排在缴存额后20%的低收入人群仅得到317%的贷款。世界银行2006年11月14日的《中国经济季报》同样指出，公积金贷款主要使收入较高的家庭受益。[3]

二、我国住房公积金制度的政策建议

1、明确定位住房公积金制度。住房公积金设立之初，即属于政策性住房金融制度范畴之内。政策性住房金融机构是指围绕住房融资由政府发起或支持成立的金融机构体系，旨在调控住房贷款规模和结构，提高住房贷款流动性，实现政府在住房市场上的公共性职能，也因此与商业性住房金融制度区分开来。公共性职能即强调其公益性，保障性。只有住房公积金的保障性和公益性能够真正发挥作用，才能符合公积金制度设立的初衷。

（1）在监管上，分为外部监管和内部监管。外部监管上，加强多部门合作，形成良性机制，此外，建立专门的住房公积金监管机构，如协会性质的机构等，协助多部门统一制度，规范住房公积金制度。设立统一准入规范，明确住房公积金制度具体细则。内部监管上，借鉴国外成功经验以及我国银行金融系统等经验，按照一定标准建立合理的监督机制，以及规范的会计审计、信息披露制度和相应的风险防范机制，在住房公积金的各个环节上严加把关，防止可能出现的各种风险，建立健全法律配套措施，做到有法可依，也可以有效预防非法使用住房公积金的现象。

（2）管理上，加强住房公积金管委会执行力度，对管委会委员进行定期培训，提高委员会委员管理水平。对住房公积金管理中心实行统一管理，建立统一的信息系统，建立合理的准入制度，打破地域界限，逐渐统一成为规范的住房公积金体系。同样的，统一托管银行的委托方式，明确银行内住房公积金从业人员责任，建立从业人员准入制度和培训制度，提高从业人员业务水平，此外，将住房公积金纳入央行征信系统，便于查询贷款人的征信记录。

2、加大沉积住房公积金利用，提高住房公积金利用率。由于住房公积金利用范围有限，利用率不高，大量盈余资金沉积，也是滋生挪用公积金的温床。为了促进住房公积金的运用，首先，简化住房公积金办理手续，规范业务流程和审贷制度，减少审批环节，各个部门和环节之间应该通过联网，实现资源共享，信息沟通，为贷款申请人提供更为便捷的服务;有关部门要增强服务意识，加强宣传，主动与开发企业合作，处理好规范管理与业务创新的关系，提高服务水平[4]。第二，将盈余资金积极投入保障性住房建设项目，优化信贷资产结构，不断创新金融业务品种、提供优质服务，满足广大职工多样化的住房贷款需求[5]，从而既提高住房公积金的使用率，达到保值增值的目的，又可使金融机构本身在业务和资产规模、信誉等方面得到长足的发展[6]。

3、切实保障低中收入居民的住房需求，扩大保障范围。首先，住房公积金属于政策性住房金融项目，是一项惠民政策，主要目的是保障广大中低收入人群的基本住房需求，为了这一目标的实现，可以参照累进税的征收方式，按照不同的收入水平调整贷款利率，贷款对象的收入水平越低的，利率越低，收入的高低划分与当地房屋均价挂钩，或根据一定标准划分。低收入者低存低贷，在缴存比例中，单位缴存比例适当调高。（下转第170页）（上接第144页）第二，对于刚性需求的住房贷款利率给予范围内下调，与央行征信系统挂钩后，更加便于查询贷款方是否属于刚性住房需求。第三，加快扩大保障范围，加大强制力度。住房公积金的保障范围是国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业，事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工。根据在职职工的法律定义，除离职员工以外的，统称在职职工。即只要与劳务单位有劳务合同关系的社会各类工作者均有权利享有住房公积金的待遇，然而，目前还有大量的企业没有为特殊工作者缴交住房公积金。比如，不为进城务工的农民工缴交住房公积金，理由是法律没有强制规定。因此需要加强对这部分特殊工作者的保障力度，必须以法律强制实施，加大执行力度，使得需要购置住房的低收入人群能够居者有其屋，也更加有利于社会稳定，促进社会和谐。

参考文献

[1]国务院.《住房公积金管理条例》(《国务院关于修改《住房公积金管理条例》的决定》修订).2002-3-24.

[2]住房和城乡建设部.2008年住房公积金管理情况通报.2008.

[3]周威,叶建平.住房公积金制度的法律与经济分析.国家自然科学基金项目(项目批准号:70741019)的部分研究成果.2009.

[4]张清禄.我国现行住房公积金制度存在的问题及对策[J].建筑经济,2008.

[5]缪燕燕.论住房公积金的风险防范[J].经济与管理,2004,9.

[6]李珊珊.我国住房公积金制度存在的问题及对策[J].中国商界,2008,11.

[7]张桥云.完善我国住房金融体系,大力推进保障性住房建设[J].中国房地产金融,2009,2.

[8]秦云.论我国住房公积金管理的完善.复旦大学硕士学位论文.2007.

[9]郁文达.住房金融:国际比较与中国的选择[M].中国金融出版社,2001.

[10]Frank J.Fabozzi,The Handbook of Mortgage-Backed Securities.Fifth Edtion.2001.

篇10

作为工程部外派项目部驻现场工作人员，我的工作目标任务是：全心全意为甲方及项目部提供优质服务，督促安全文明生产、工程质量、工程进度，防范风险，及时联系公司争取把企业风险降至最低。

年初我被派往xx-xxx-xxx项目部工作，该工程为xx-xx路上西起xx-xx东至xx-x全长约xx-x公里的条形公园。由于该工程地处滨江路，西面紧邻滨江公园，路上游人、行人较多，所以该工程的重点是安全文明生产。我前往项目部后，按照公司的制定的方针、要求及工程部下达的目标任务，结合项目部的具体情况从以下几个方面展开了工作：

一、安全文明生产方面：

1、工程形象方面：前往项目部时带去了公司统一定制的工作服，并督促项目部管理人员及时定制并悬挂了按公司要求的宣传标语。

2、根据公司安全部的要求，督促项目部制作了警示标语、宣传标语。

3、加强现场植树安全：因施工现场行人、游人较多，每遇栽植大树时往往形成行人围观，所以每次都要协助施工人员维持现场安全，叮嘱行人远离现场，吊车起重臂下严禁站人，待栽树坑进行围挡以防摔伤行人。

4、加强现场用电安全管理：对项目部传达公司安全部要求，叮嘱施工人员必须持证上岗，电线必须使用皮线电缆线，严禁使用花线。

5、传达公司要求节假日以及抗旱、防洪期间对现场加强安全巡查，严格管理的文件，并叮嘱现场管理人员按要求执行。

二、工程质量方面：

因现场施工人员多为初次栽植苗木，所以在施工中经常在一起沟通、相互学习，尽力保质保量的完成栽植工作。

1、苗木质量验收：苗木到场后按业主对苗木规格的要求，就苗木的胸径、冠幅、分枝点、土球大小等对施工员提供合理化建议。

2、苗木栽植方面：在苗木栽植时就苗木的裁剪，乔木的捆-绑、起吊，种植土的填埋，定根水的浇灌等提供合理化建议。

3、苗木病虫害的防治：在苗木出现病虫害时，在请教、询问专业人员后向施工人员提供建议。

三、工程进度方面：

1、每周及时向公司工程部汇报周工作内容、下周计划、周工程进度以及工程总体进度。

2、每天在现场实地了解当天的施工内容，以及当天完成的工程量。

四、沟通服务方面：

1、往返回公司协助项目部在所需资料上签字、盖章。

2、参加了部分监理例行会议，了解了甲方、监理对工程项目的要求，项目部提出的施工中所需解决的问题，以及对解决问题双方达成的共识。

3、传达执行公司工程部对项目部的管理文件及要求。

4、帮助项目部向公司财务部领取办理工商、税务证明资料：协助行政部与项目部负责人鉴定劳务合同。

5、自备相机拍摄了现场照片，为公司做资料宣传提供了图片资料。

五、企业风险防范方面：

1、人工工资方面：平时在现场经常询问农民工，了解民工工资还是得到了及时发放，基本上没有拖欠。从施工班组了解到，最近给他们发放了部分工资，有少量拖欠，我还需跟踪。

2、材料款方面：由于材料款式工程重点款项，所以我对主要材料商进行了重点了解，得知他们都未用项目章签订供货合同。

以下是项目部对几个主要材料商的付款情况：

苗木供货商 供苗xx-x多万元 欠款xx多万元

铺装供货商 供砖xx-x多万元 欠款xx-x多万元

商砼供货商 结清无欠款

水泥供货商 有少量欠款

对其余材料商进行了了解后记录了联系方式以便及时跟踪了解。

3、因牵涉到工程质保金，所以我对苗木死亡做了统计。

五、存在的不足、改进和提高

我被外派项目部工作，在这接近一年的工作学习当中，较好的完成了公司、工程中心所下达的各项任务。但在工作中我发觉自己的专业技术不过硬，业务水平有待提高，为此，我将更加勤奋的工作，刻苦的学习，努力提高文化素质和各种工作技能吗，为公司做出应有的贡献。

施工员实习报告范文3000字【二】

通过4天的认识性实习，我初步的的了解了房屋的构造组成、构造原理及构造方法。进一步提高对建筑文化、建筑知识以及建筑施工、建筑材料的认识，巩固和扩大所学理论知识，提高学习积极性。

下面就实习与理论知识结合及得到的收获做的总结报告：

一、(1)结构形式

当今的建筑主要采用的是框架结构或者是框架剪力墙结构，砖混结构也采用但用的比较少。我们所参观的两个施工工地都采用的是框架---剪力结构。它是框架结构和剪力墙结构两种体系的结合，吸取了各自的长处，既能为建筑平面布置提供较大的使用空间，又具有良好的抗侧力性能。这种结构是在框架结构中布置一定数量的剪力墙，构成灵活自由的使用空间，满足不同建筑功能的要求，同样又有足够的剪力墙，有相当大的刚度，框剪结构的受力特点，是由框架和剪力墙结构两种不同的抗侧力结构组成的新的受力形式，所以它的框架不同于纯框架结构中的框架，剪力墙在框剪结构中也不同于剪力墙结构中的剪力墙。

(2)构造柱

砖混结构设计中,为了加强建筑物的空间刚度和整体性,使建筑物在地震中避免或减轻破坏,根据抗震规范,我们设置一定数量的圈梁和构造柱,来增强和提高建筑物的抗拉、抗裂性能构造柱的设置位置的规定：规范规定无论房屋的层数和地震烈度是多少，均应在外墙四角、错层部位横墙与纵墙交界处、较大洞口两侧、大房间外墙和内横墙交接处。.楼梯间四角最好设置。上人屋面的女儿墙也应设置构造柱。.跨度比较大的梁，如果不设置墙垛或垫块，也应有构造柱。

而在框架剪力墙结构中，为了加强砌块隔墙的整体性，应在砌块隔墙的适当位置设置构造柱或圈梁，具体设置位置和砖混结构的一样。

二、施工缝、变形缝和后浇带

施工缝：受到施工工艺的限制，按计划中断施工而形成的接缝，被称为施工缝。混凝土结构由于分层浇筑，在本层混凝土与上一层混凝土之间形成的缝隙，就是最常见的施工缝。所以并不是真正意义上的缝，而应该是一个面。因混凝土先后浇注形成的结合面容易出现各种隐患及质量问题，因此，不同的结构工程对施工缝的处理都需要慎之又慎。

变形缝包括伸缩缝、沉降缝和防震缝。他们的作用是保证房屋在正常温度变化、基础不均匀沉降或地震时有一些自由伸缩，以防止墙体开裂，结构破坏。而后浇带是在高层建筑中来代替变形缝的做法。其做法是每30米到40米留一道缝宽为800毫米到1000毫米的缝隙暂时不浇注混凝土。缝中钢筋可采用搭接接头，等荷载差不多稳定时，一般是结构封顶两个月后再浇注混凝土。后浇带都是用于建筑长度大于50米的建筑。而当建筑长度小于50米时并且是框架结构，这时为了保证建筑物的整体性和一定的刚度，就的设置单元墙来增加建筑物的整体性和刚度

沉降缝：为克服结构不均匀沉降而设置的缝。如上部结构各部分之间，因层数差异较大，或使用荷重相差较大;或因地基压缩性差异较大，等可能使地基发生不均匀沉降时，都需要设缝将结构分为几部分，使其每一部分的沉降比较均匀，避免在结构中产生额外的应力，该缝就是“沉降缝”。须从基础到上部结构完全分开

伸缩缝：若建筑物平面尺寸过长，因热胀冷缩的缘故，可能导致在结构中产生过大的温度应力，需在结构一定长度位置设缝将建筑分成几部分，该缝即为温度缝。对不同的结构体系，伸缩缝间的距离不同，我国现行规范《混凝土结构设计规范》gb50010-XX对此有专门规定。伸缩缝在基础可不断开;抗震缝：为使建筑物较规则，以期有利于结构抗震而设置的缝，基础可不断开。

现在多用3缝合一只有沉降缝能满足这个要求，所以多用沉降缝来代替其他缝来使用。

三、梁：按梁的常见支承方式可分为：简支梁、悬臂梁、一端简支另一端固定梁、两端固定梁、连续梁。

梁按其在结构中的位置可分为主梁、次梁、连梁、圈梁、过梁等。

门窗过梁

门窗洞口上的横梁,支撑洞口上部砌体传来的荷载;传递荷载的窗间墙

常用形式:砖砌过梁,钢筋砖过梁和钢筋混凝土过梁

圈梁

砌体结构房屋中,在砌体内沿水平方向设置封闭的钢筋砼梁.

在砌体结构房屋中设置圈梁可以增强房屋的整体和空间刚度,防止由于地基示均匀沉降或较大振动荷载.

圈梁：为了保证砌体的稳定而在砌体顶部或底部用钢筋混凝土浇灌的构造封闭梁(非承重梁)。它采用钢筋混凝土其厚度一般同墙厚，在寒冷地区可略小于墙厚，但不宜小于墙后2/3，高度不小于120mm，常见的有180mm和240mm。

在非抗震设防区，圈圈梁的主要作用是加强砌体结构房屋的整体刚度，防止由于地基的不均匀沉降或较大振动荷载等对房屋的不得影响。

在地震区，圈梁的主要作用有：增强纵、横墙的连结，提高房屋整体性;作为楼盖的边缘构件，提高楼盖的水平刚度;减小墙的自由长度，提高墙体的稳定性;限制墙体斜裂缝的开展和延伸，提高墙体的抗剪强度;减轻地震时地基不均匀沉降对房屋的影响。

通过这一次认识实习，我对相关的专业知识有更进一步的了解，也学到了很多之前未曾接触的东西，受益颇丰。深入工地一线的参观，使我能够将所学理论的知识与实践相结合，系统地巩固所学的理论知识，深化了对所学理论知识的理解，初步体会到建筑工程的设计与施工的工作特点，熟悉了工程设计与施工现场的各种技术和管理工作，在实习中，我发觉自己的分析解决问题的能力得到了很好的锻炼和培养，为未来走向工作岗位做好思想准备。此外，通过实习，我开阔了视野，增加了对建筑施工的理性认识

二、实习感受通过这次实际的工地实习，我不但掌握了一些不懂的具体环节，而且也巩固了我在学校期间所学习到的理论知识。在学校学习，理论与实际相差较大，一些知识虽然能在短期内被掌握、被运用，但一些知识则不能掌握，也不便于记忆，更谈不上掌握运用了，因此，老师所传授的内容虽然多、广、博，但是我们学习到的只是其一部分，或者是一些皮毛的东西，要想真真正正的掌握所有理论知识，只有通过实际的学习和参观，才能达到这个目的。

这次实习就达到了目的，我们不仅学到一些新的知识，也巩固了在校期间所学到的理论知识。以前对一些试验技术要点，只是粗略地知道其作用，而其具体的环节，具体的步骤如何，却是知之甚少，但现在实习结束了，对我们这段时间所看到的那些施工技术，它们的具体环节及详细步骤，我们应该可以掌握了，这样就提高了自己的理论水平，也增强了自己的实际操作能力。

通过实习，增强了自己对专业的热情，让自己更有兴趣将来能在建筑行业开创天地。以前听到就业不乐观时候就很茫然，学了三年的建筑却找不到好的工作，以致对自己的专业丧失了热情，没有足够的兴趣去学习专业知识。但是通过这次实习，才觉得原来建筑行业是一个非常具有挑战性的职业，如果将来能在这个行业工作，对自己来说将是很大的挑战。为了以后能够胜任这项工作，现在就必须踏踏实实的学好技术。

因此给了自己压力，让自己不再觉得无事可作，让自己安心去学习，为将来工作打下坚实的基础。增强了自己的交际能力。建筑行业是一个涉及人非常多的行业，你将会接触到各种各样的人。面对一个这样复杂的交际圈，你可以从他们身上学习到很多优秀的多西，去除自身的一些不好行为，同时也可以通过不同的接触对象，增强自己的交际能力，让自己在以后的生活中更加自信，更加坚强!