养老可行报告范文

导语：如何才能写好一篇养老可行报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：老龄化；养老服务业；非首都功能；协同发展

自2000年，中国已经步入老龄型社会，且老年人口高龄化趋势日益明显：80岁及以上高龄老人正以每年5%的速度增加，到2040年将增加到7400多万人。这样严峻的人口老龄化问题在北京这样的大城市更加突出，但北京的土地、环境、基础设施等制约着养老业发展，而河北以其优越的地理位置，充分的自然社会资源，有力的政策支持等条件为承接首都养老服务产业功能提供便利。

一、河北承接北京养老服务产业的可行性分析

（一）北京养老问题严重，养老产业亟待发展

北京早在1990年就进入了人口高龄化、失能化、空巢化三化并存的老龄化社会。截至2013年底，北京60岁以上户籍老年人口占总人口的21%，80岁及以上的户籍老年人口突破30万，占16.2%，失能老人占5.5%，空巢老人占到一半，另外还有失独老人0.7万人，而到2020年北京市老年人口将超过400万，北京市的老龄化程度不断增长。与此同时，2012年北京养老机构床位仅为7万多张，到2015年，北京市的养老机构床位缺口在2万张以上，且处于公办养老机构床位严重不足，民办养老机构价格太高的窘境。北京养老服务业发展任务艰巨。

（二）河北紧邻北京，地理位置优越

河北环首都的13个县市基本都处在北京的“一小时经济固”内，交通便利，与北京联系紧密，既方便老人出行生活，也便于子女探望。同时，河北的涞水、涞源、易县等地有众多优质的旅游资源，可称之为北京的郊区，非常适合养老服务业的发展。

（三）河北具有充足的土地、人力等资源

北京养老服务产业发展中面临的重大挑战之一就是土地和劳动力成本高。众所周知，北京作为全国的政治中心，其面积只有河北总面积的8.7%，可谓寸土寸金；且劳动力成本高，增加了养老产业发展成本，阻碍高投入、慢回报的养老产业发展。而河北则具有充足的土地资源，且是一个人口大省，劳力成本明显低于北京，承接北京的养老服务产业发展优势明显。

（四）京津冀协同发展的政策引导

京津冀协同发展中强调要努力形成京津冀优势互补、互利共赢的协同发展等新格局。同时倡议破除阻碍区域人口和要素自由流动的体制壁垒和制度障碍，这一政策导向为河北承接北京养老产业转移提供依据。同时，京津冀三地民政部门共同签订的《京津冀民政事业协同发展合作框架协议》，提出三地要协同规划布局养老机构，引导鼓励养老服务业积极向北京之外疏散转移等措施，也表明政府的政策趋向于河北承接北京的养老服务。

二、河北承接北京养老服务产业中存在的问题

虽然河北承接北京的养老服务产业拥有上述得天独厚的条件，但自身仍存很多不足。在硬实力方面，河北的经济发展水平落后于北京，大多数民办养老机硬件设施不足，距养老机构的建筑标准相差太多，且河北省的老龄化程度虽不如北京大，但也相对较严重，养老缺口压力较大，降低其疏解功能。在软实力方面，河北的文娱等活动落后于较发达的北京，不能很好的满足老年人的精神需求。且当前河北养老机构的从业人员大多偏向中年女性，受过的相关专业培训较少，综合素质较低，阻碍养老服务的进步。同时，两地的老年人在享受医疗保险方面存在难题，老年人需要经常看病就医，但目前河北和北京没有实现无障碍的异地报销制度，如果不返回参保地，就存在异地就医报销时的不必要麻烦，阻碍河北对北京养老产业的承接。

三、河北承接北京养老服务产业的相关对策建议

首先应加强基础设施建设，改善河北养老机构的硬件条件，提高居住标准，充分满足老年人的居住需求，达到让其满意的最大效果。同时，增加养老机构点的设立，政策鼓励民办养老机构的开展，增强河北承接北京养老产业发展的能力。

其次应加强养老机构从业人员的职业培训，提高其素质，使其为老年人提供最舒适合理的医护服务；同时应使养老机构从业人员队伍年轻化，多样化。老年人一般都长时间远离子女独自居住在养老院，其内心孤独脆弱，希望有子孙陪伴，从业人员队伍年轻化可满足老年人思念亲人的内心诉求，多样化可满足老年人在文化娱乐等方面的精神需求，帮助老年人拥有更加健康的身体和心理。

最后，政府应改善异地医疗保险制度方面的管理，在河北和北京之间建立一条统筹医疗保险制度的通道，使得在河北养老机构的老年人可以实现异地就医、异地报销直接在当地有关部门办理，减轻老年人医疗报销的负担，解决看病难、报销难的问题，提高北京市老年人异地养老的积极性。

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方案不讲契约精神

清华的专家们倒是很诚实：为了弥补养老金缺口，必须延迟领养老金。可是，公民缴纳养老金是一种契约关系，凭什么养老金有缺口了，就要求公民如期退休但延迟领养老金？而且，“先退休”的这几年，既无工资又无养老金，你让人家怎么生活？如果养老金根本不能给退休后的生活提供保障，缴纳养老金的意义何在？

另外，方案并没提“将机关事业单位人员纳入社会保险”，杨燕绥解释说，“涉及多数人的重大社会政策需要一个比较长的时间，绝不可能短平快。”这个说辞真是搞笑透顶：是养老金并轨涉及的人多，还是延迟领养老金涉及的人多？到底哪个是“涉及多数人的重大社会政策”，哪个“绝不可能短平快”？向普通公众卖矛，向既得利益者卖盾，以子之矛攻子之盾，何如？

养老金改革必须站在一个公平的前提下，进行的应该是不留特权的系统性改革，而不只是单单针对普通公众延迟退休或者说延迟领养老金，否则，迟领退休金的如期退休就是耍流氓。

建议比批评更重要

养老金在现有的条件下，很难有完美的解决方案，此次网上更是骂声一片。可是，指手画脚、骂骂咧咧容易，解决问题难。这些骂的人当中，大多数是冲着那个“延迟至65岁拿退休金不代表退休年龄65岁”标题去的，有多少人是真正研究过清华方案的可行性后再作出评论的呢？又有多少人能拿出更合理的解决方案呢？

先来看看养老金目前迫切需要解决的问题吧。养老金费率高达28%，不仅让企业和个人都负担重重，而且保障不高，退休时拿回的钱不到在职时的一半；养老金双轨制引发的社会不公，激化了矛盾；养老金空账让人们担心自己交的钱白交了；统筹账户糊涂账，交进去就如石沉大海……

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［关键词］老龄化；社会养老；养老体系

［中图分类号］C93 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2010）52-0149-02

1 我国人口老龄现状分析

20世纪后期,为控制人口的急剧增长,国家推行计划生育政策,使得人口出生率迅速下降,加快了我国人口老龄化的进程。由于21世纪前半叶人口压力仍然沉重,还要继续坚持计划生育的国策,其结果将不可避免地使我国提早达到人口老龄化高峰。我国在社会经济不太发达状态下进入人口老龄化。先期进入老龄化社会的一些发达国家,目前人均国民生产总值达到20000美元以上,呈现出“先富后老”,这为解决人口老龄化带来的问题奠定了经济基础。而我国进入老龄化社会时,人均国民生产总值约为1000美元,呈现出“未富先老”,由于经济实力还不强,无疑增加了解决老龄化问题的难度。在多重压力下度过人口老龄化阶段。21世纪前半叶,我国在建立和完善社会主义市场经济体制过程中,改革和发展的任务繁重,经济和社会要可持续发展,社会要保持稳定,各种矛盾错综复杂,使得解决人口老龄化问题相对发达国家和人口少的国家更为艰巨。我国各地区之间人口老龄化的差异比较大。我国先进入老龄化社会的还是我国经济比较发达的城市,如四个直辖市和浙江、江苏、山东等中东部发达地区(四川除外)；而我国西部的一些省份,如新疆、、青海、宁夏等,人口结构仍处在较为年轻的状态。中东部发达地区经济发展对劳动力的需求将通过吸引西部地区年轻劳动力的流入而得到满足。因此,劳动力跨地区的流动将减小地区之间人口老龄化程度的差异。如果劳动力从不发达地区流入发达地区的速度很快,也有可能出现不发达地区老龄化问题比发达地区更严重的情况。权威部门预测,未来5~10年,我国流动人口数量将以平均每年500万人的速度增长,2010年将接近1.6亿人。许多家庭特别是农村家庭成为所谓的“空巢家庭”。

2 我国人口老龄化对经济发展的影响

2.1 增加了社会费用的支出

由于赡养老年人与抚养少年人所需社会资源不同,负担也大不相同。各国研究结果都得到相类似的结论：赡养一位老人的平均费用与儿童的费用大体上为2∶1~3∶1。尽管中国儿童人口比例的下降抵消了老年人口比例的上升,在相当长的时期内被扶养人口总比例增加不多,但社会费用的支出仍将稳定地增长。医疗费用及退休金是社会对老年人主要的支出项目。在西欧的一些国家中,由于实行高所得税、高社会福利的政策,社会保障费用已接近国民收入的1/3。美国某些年的养老金开支超过国防费用,成为主要的财政支出项目。我国20世纪90年代社会保障费用也曾高达GDP的13%,近年稳定在5%左右。

2.2 我国老年人医疗费用负担随年龄增加而迅速加重

老年人疾病多,病情往往比较严重,需要消耗更多的资源。据国内外大量资料分析,退休职工医疗费用与在职职工相比约为3∶1,有的国家甚至达到5∶1。我国正在深化医疗制度改革的过程之中,这些数据还有待于进一步观察、研究。一些城市重视加强社区建设,使老年人在社区中得到方便的医疗、保健咨询服务,降低了医疗开支,这些都是有益的经验。从管理体制上,还可实行社会保障与商业保险相结合,进一步加大保障的力度。农村合作医疗制度已在一些地区试点,对大病治疗给予有力的支持。据调查,贫困农民在脱贫后又返贫的,有60%是因疾病、灾害造成的。完善社会保障、商业保险,将为农村的共同富裕,尤其是为农村老人的生活保障提供必要的制度支撑。

2.3 人口老龄化将导致劳动力不足

人口老龄化发展会导致劳动年龄人口比重相对下降。劳动年龄人口的相对缩减就意味着可就业人口的减少。在一定的生产资料和技术条件下,劳动力资源不足就可能导致部分生产资料和技术设备的更新停滞,影响社会生产活动的正常运转,影响生产力和经济的发展。这种情况在欧洲等发达国家表现比较明显,劳动力短缺的问题成为制约他们经济发展的一个重要因素,而这正是由于出生率下降而形成的人口年龄结构老龄化所造成的。由于在现阶段中国的劳动力资源还很丰富,在相当长的一段时间内中国面对的将是劳动力过剩而不是劳动力不足。但是从2015年开始,随着劳动力数量的下降,当达到一定程度后必然会影响劳动生产率,进而影响经济的发展。

2.4 人口老龄化过程中的“人口红利”时期

老龄化虽然对劳动力产生长期不利影响,但也带来了某些有利影响,一个广为人知的好处是“人口红利”。“人口红利”学说的核心思想认为,生育力迅速下降在造成人口老龄化加速的同时,也使少儿抚养比例迅速下降,劳动年龄人口比例上升,在老龄人口比例达到较高水平之前,将形成一个劳动力资源相对比较丰富,少儿与老年抚养负担均相对较轻,对经济发展十分有利的黄金时期,从表现可以看出,中国目前以及今后15年左右将处于“人口红利”黄金时期,值得注意的是“人口红利”期不会长期呈现,一般只有15~20年,而之后老龄化的不利影响将开始加剧。因此,应该充分利用“人口红利”,加速经济发展。

2.5 人口老龄化增加了社会的管理成本

老年人需要丰富的精神生活。许多经济发达国家老年人自杀率居高不下,各种类型精神疾病困扰着广大的老年人群,其原因在于这些国家家庭联系松散,丧偶以后独居的老人尤其感到孤立无助。因此,社会必须建立一些老人活动、交流场所。组织年轻人让他们陪老人聊天、打球、读报、同老人出去散步等,满足老年人的精神生活需要。形成一种不同年龄阶段的和谐相处的家庭式氛围,方便和丰富老年人生活。建立老人教育市场。计算机、琴棋书画、适合的健身运动都会吸引老年人。随着老年人口的增多和青少年的减少,大学向老人开放,提供适合他们需要的教育,将是老龄社会大学经营者的一项新选择。这些都需要社会付出管理成本。

3 提升我国养老体系建设的对策与思考

从市级以下,领取养老金的人员管理和服务劳动保障已建立了5级管理和服务体系,分别是：市退管中心、区退管中心、街道(镇)劳动保障事务所、社(村)劳动保障工作站、退管小组。这种体系基本能保证日常的管理工作,但离服务工作的要求还是不够的。

3.1 管理体系的难点和建议

领取养老金和抚恤金的人员中有一部分居住在异地,也就是说领取养老金的地方与生活居住地不在一个地方。这部分人员的管理事实上就脱离了我们现有的5级管理。现有弥补的措施是：委托居住地的劳动保障事务所每年认证一次。这样异地人员的生存信息往往是滞后的,造成养老金、抚恤金的流失。每年一次的认证给居住在异地的人员也添加了无形的负担。现在全国各地都有街道(镇)劳动保障事务所,可以将异地居住的人员的生存信息管理归居住的街道(镇)劳动保障事务所管理,以传真、电话等形式进行当月通报,养老金及各种费用还保留在原渠道领取。这是一种利用现有工作平台解决实际问题的有效途径。

3.2 服务体系的难点和建议

现在的5级管理体系很适合管理,但对于服务就不是很适应。因为这5级组织都是财政全额拨款的事业单位,经费的使用是有额度和途径限制的。要想搞服务必须申请专项基金。只有经过深入调查的可行性项目,才可以申请专项基金。因此,我们必须要主动立项,并对立项的项目做出可行性报告及操作细则。根据项目的难易程度、规模大小、是一次性还是不定期等情况可以请系统内或请专家一起做可行性报告及操作细则。执行可以内部执行也可以外部服务执行。现在需要立项的项目实际上很多,由于在管理体系中没有这项内容,因此,我们现有的一些服务项目都是一些传统的项目，如在原有的活动点增加活动器材后加挂名称、重病慰问、节日慰问等。而有些项目的由于没有前期的可行性报告及操作细则大都无法开展，如困难退休人员救助金、银龄计划等。因此,要想把服务做好有必要把立项和项目管理纳入这一体系中,随着《城乡居民养老保险办法》的贯彻我们需要解决的问题非常多。由于服务的内容非常多,肯定会受到人员、经费的限制。因此,要充分利用社会资源来解决。比如志愿者、社会募捐等。

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胡释之（新锐经济学者）：寄托于国家养老，更多就是觉得政府会有个转移收入的过程，因为它带有强制性，它可能会有劫富济贫的效果。通过国家强制养老，我可能能从别人的收入里攫取到一些。会有这样一种“邪恶”的考虑，虽然这其实是一种妄想。

褚福灵（中央财经大学社会保障研究中心主任）：弹性延迟领取基本养老金是一项直接涉及民生和百姓切身利益的政策。为了降低由此可能带来的社会震动，使政策效益得以最大化，政策应不以一刀切的实施为宜，而应采取弹性介入的自愿原则来推行。

马骏（徳意志银行大中华区首席经济学家）：解决养老金问题不存在无成本、所有人都同意的方案。多数人同意的办法对财政可持续性来说未必是最好的办法。相对其他办法来说，提高退休年龄和划拨国有股份是操作上较为可行的方案。

张茉楠（国家信息中心预测部副研究员）：再不尽快改革现行的养老金体系，降低养老金体系中的隐性债务，未来养老金赤字很可能变成中国政府的隐性赤字，带来莫测的财政和债务风险，这要比资金缺口的风险大多了。

刘钊（东北大学文法学院社会保障所副所长）：延退问题非常复杂，必须慎重考虑，既要考虑社保基金的收支平衡，更要考虑国民的社会心理。养老金制度的改革，对于每个职工个人以及职工家庭来说，确实都是一件大事，这是决策者不能忽视的。

林采宜（国泰君安高级经济学家）：要避免可能出现的养老金缺口，一可以减少三公消费，二是公务员和事业单位员工应该与普通公民施行同等养老金制度，废除双轨制。

贡森（国务院发展研究中心社会发展研究部副部长）：对于发达国家来说，调整退休年龄是一个单纯的代际矛盾问题；而在我国，这却是一个牵一发而动全身的系统问题。我们还没有在不同职业人群之间、代际之间以及城乡之间建立广泛的社会共识。

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日前，国务院公布了《关于加快发展养老服务业的若干意见》，提出“开展老年人住房反向抵押养老保险试点”。《中国经济周刊》第一时间采访了“以房养老”的首倡者——中国房地产开发集团理事长孟晓苏（详见今年第37期《孟晓苏：“以房养老”有五大好处》）。

文章刊发后，受到读者和网友强烈关注，引发社会各界一场关于“以房养老”在中国到底是否可行的大讨论，其中争鸣声不断。9月24日，孟晓苏再度接受本刊专访，公开回应民众疑问。

“以房养老”比“卖房养老”更有保障？

上海市统计局日前公布的《本市城乡居民养老意向调查报告》显示， 逾七成受访者赞同“以房养老”。仅有26.9%受访者不赞同“以房养老”，反对原因是：“以房养老易激发家庭矛盾。”

除上述调查，也有媒体对“以房养老”进行了调查统计，其结果让人大跌眼镜，约90%的老百姓选择了“NO”。

同样是调查，数字却大相径庭。对此对立结果，孟晓苏有自己的看法，“其他媒体调查的对象是不是老人很难说，而上海统计局进行的调查，的确针对的是60周岁及以上的老年人，而且是专业的调查队进行的，更为可信。”

其实，围绕“以房养老”的所有争议，说白了，就是一个“钱”字。孟晓苏曾根据国外标准的“抵押式以房养老”计算得出：“如果老人以评估价值500万元的房屋参保，每月大约可得到2.6万元；如果老人以评估价值200万元的房屋参保，每月大约可得到1万元。”

对此，有一位烟台的网友指出，“200万元，目前存3年定期年利率是4.25%，每年可得利息8.5万元。宁愿卖房子养老，至少我还有200万元本金。”

对此，孟晓苏表示，“卖房养老”在国外也是一种办法。但是有一个前提是，国外养老金本来就很丰富，靠养老金养老根本不成问题，在此情况下，国外老人可以卖房，然后去养老院养老。

“而在我国，尤其是那些只有一套房的老人，如果卖了房，他住哪里？如果通过保险公司做‘以房养老’产品，至少房子老人是可以一直住下去到临终老去。而且在生命期间，还能得到保险公司的其他保障服务。”

“以房养老”并非政府行为

当国家提出“开展老年人住房反向抵押养老保险试点”，竟有一些过激言论声称这是政府在“算计老人的最后价值”，是国家在“变相补养老的大窟窿”。

对此，孟晓苏表示，从本质上讲，“以房养老”是一种金融服务工具，是一种市场行为，是一种自愿的、可选择的、补充的养老方式，并非是由政府主导的社保体系与养老服务的替代品。

同时“以房养老”也只是一个小众产品，它的推出，只是让老年人多了一种养老方式选择，以便更加从容地安排晚年生活，基本上不会影响政府对老年人保障服务的大局。

据孟晓苏回忆，他在2003年提出“以房养老”的时候，民众并没有那么大反对声，尤其是2007年中央电视台还专门做了调研，有一部分老人还愿意参与。为什么这些年老百姓的保障水平提高了，反而会出现这么大的反对声？

“有两个因素导致民众意见大。”在孟晓苏看来，老百姓的怨言并非针对“以房养老”，主要因素是民众对养老金缺口和延迟退休政策的担心。

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1、《暂行办法》规定以是否在职保缴费满15年作为养老保险制度间的衔接标准是解决衔接问题的一大亮点。因为职保、新农保、城居保制度都规定缴费年限满15年为按月享受基本养老金的条件，而职保的待遇水平相对较高。按照规定，只要满足参加职保的缴费年限，无论在新农保或城居保缴费多长时间，都可以转入职保合并计算待遇，有利于最大限度地保障参保人员的权益，同时引导参保人员长期参保、持续缴费；而对由于各种原因在职保缴费不足15年的，按照社会保险法的规定从职保转入新农保或城居保，由后者发挥“兜底”功能，也避免因职保缴费年限不足而造成参保人员的权益损失。

2、《暂行办法》规定将重复参保的个人缴费部分退还本人，可以减少重复参保的现象。我国在之前由于缺乏衔接办法，养老保险存在大量的重复参保情况。国家审计署在2012年8月的社保审计报告显示，截至2011年底，我国有112.42万人重复参加三类养老保险，9.27万人重复领取养老金6845.29万元。重复缴费给一些人员带去了的额外的缴费负担，重复享受养老金也给国家财政带来了负担。办法实施后，可以帮助减少此类问题，重复参保时段的新农保或城居保个人缴费会退还本人，办法优先保留职保也考虑到了职保待遇更好的情况，能更好的保障参保人员的权益。综上两点，《暂行办法》从衔接办法的制定上来说，具有一定的可行性。

二、《暂行办法》设计存在的问题

1、年限折算政策不合理。①职保转到新农保或城居保时缴费年限直接合并累加为新农保或城居保的缴费年限的规定不合理。职保在缴费和待遇方面都高出新农保、城居保很多倍，从待遇来说，职保转移到新农保、城居保其本身就存在一定的损失，从缴费来说，将职保年限直接合并累加到新农保城居保上无异于强迫其选择高缴费档次，这样不符合新农保和城居保参保自愿的原则，会伤害参保者的权益和积极性。②从新农保或城居保转移到职保不能将年限合并累加的规定不合理。虽然新农保和城居保转到职保的缴费年限直接合并累加不行，但是直接将参保人过去在新农保和城居保的缴费年限忽略不计也是不合理的，在一定程度上损害了参保人的权益。

2、不转统筹金不公平。《暂行办法》规定：将职保转到农保或新农保中只能转走个人账户部分，社会统筹不能转走不公平。①不转统筹基金容易导致流动人口的不平衡心理。在参保城镇职工养老保险的过程中，供职单位所缴纳的20%的部分虽然是纳入统筹基金，但这与参保人却有着紧密的联系，如果没有他们辛苦的工作企业也不会为他们缴纳保费。但是农民工在城里参保断断续续，多数人无法达到15年的职保参保要求，按照《暂行办法》的做法，在转移时，职保统筹基金完全忽略不计，就相当于他们为城里人做了贡献，损害了他们的利益，加上新农保和城居保的待遇又低，对他们来说这的确不公平。②不转统筹金会导致职保的支付压力增大。新农保和城居保的待遇本来就低，从职保转过去本来就很不划算，再加上统筹金还不能随之转移，从职保转到新农保和城居保就更不合算。参保人只要稍微计算一下，就会知道留在职保比转回新农保城居保待遇要高得多，在这种差异的驱使下，必定会有更多人愿意选择留在职保，从而增加职保的支付压力。

三、《暂行办法》的设计问题出现的原因

1、造成《暂行办法》年限折算规定不合理设计的原因。暂行办法之所以这样设计是出于以下几个方面的考虑：①职保的缴费水平高于新农保和城居保许多，从职保转移到新农保和城居保采用直接合并累加的方式比较方便，直接，能够保证基金转移的效率。②从缴费低的新农保和城居保转到缴费高的职保如果采用合并累加的方式，会造成两方养老资金的不平衡，而且职保待遇高出新农保和城居保，允许直接合并累加会造成道德风险。但是他们未能将新农保城居保和职保之间由缴费差别产生的时间转换差别考虑进去，未充分体现城乡公平，仍然在维护现有的差距大且碎片化的养老格局。

2、造成《暂行办法》不转统筹基金的不公平设计的原因。暂行办法之所以这样设计是出于以下几个方面的考虑：①统筹基金是国家对职保制度的专门安排，基本功能是保障职保退休人员的基本生活；新农保、城居保制度中没有这一安排，而另外安排了政府全额支付的基础养老金。②人资部认为，统筹基金与个人账户性质不同，不属于个人所有。参保人员从职保转入新农保或城居保，不转移统筹基金，也不影响其个人权益。但是他们没有将从职保移到新农保和城居保的利益损失考虑进去，而且统筹基金部分和个人之间密切相关，办法的规定没有充分兼顾到公平。

四、关于《暂行办法》设计所存问题的建议

1、关于《暂行办法》养老保险关系衔接年限折算方式的建议。①职保转移到新农保、城居保时，先让参保人自己选择新农保或城居保的缴费档次，然后再将职保的个人账户总额除以他所选择的缴费档次额度折算出职保对新农保或城居保的抵偿年限，如果折算后新农保或城居保的缴费时间还没达到15年，则参保人继续参保缴费。这种方式能充分体现对参保者个人意愿的尊重。②对于参保人从新农保、城居保转到职保的情况，一方面应该让他们按照新农保、城居保个人账户累计额除以当地职工养老保险的最低缴费额度的方法来折算一定的缴费时间抵偿一部分职保的缴费年限，另一方面，可以让参保人按照之前中断职保的时间来进行职保保费的补缴（不超过15年）。

2、对《暂行办法》统筹金转移问题的建议。对于从职保转到新农保城居保的情况，企业为参保人缴纳的20%社会统筹部分必须随职保转移到新农保或城居保的个人账户中，以此来补偿其利益的损失。但是，如果转移全部社会统筹部分的话，在一定程度上会影响职保的支付情况，损害其他参保人的利益，所以出于不损害他人利益的考虑，统筹金只能转移一部分，这个比例要考虑到目前职保的运营情况以及政府财政的状况，在不给其收支带去太大影响的前提下进行科学测算。

五、结束语

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关键词 :人口老龄化；社区居家养老；养老模式；探索与实践

一、我国人口老龄化形势严峻

2006年2月23日，全国老龄委办公室首次《中国人口老龄化发展趋势预测研究报告》，指出：中国已于1999年进入老龄社会；中国平均每年将新增596万老年人口，年均增速3.28%；到2020年，老年人口将达到2.48 亿，老龄化水平为17.17%。

2013年2月28日，在全国老龄委办公室的《中国老龄事业发展报告(2013)》中显示，截至2012年底，我国老年人口数量达1.94亿，比上年增加891万，占总人口的14.3%；2013年，老年人口数量将突破2亿大关，达到2.02亿，老龄化水平将达到14.8%。报告同时还指出，空巢老年人口数量继续上升,2012 年为0.99 亿人,2013年也将突破1亿大关。

在中国，由于社会保障和公共服务领域等没能与社会经济的飞速发展齐头并进，人口老龄化与经济社会发展不适应、不协调的矛盾和问题日益显现，尤其是我国进入老龄化社会后，养老问题日益突出，养老现状令人堪忧。“谁来养老,在哪儿养老”是今后牵动每个社会成员的大问题，今年召开的“两会”，关于民生、养老依然是人们关注的热词，除了养老金，大家更关注的是养老模式—明天我们如何养老？

二、妥善解决养老问题意义重大

关心老年人的今天，就是关心我们自己的明天。“老有所养”已成为十七大报告中“加快推进以改善民生为重点的社会建设”内容之一；十报告指出：“解决好人民最关心最直接最现实的利益问题，在学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居上持续取得新进展，努力让人民过上更好生活。”妥善解决养老问题，不仅关系到每个人、每个家庭的幸福，更关乎国家和谐稳定和发展—“老有所养”不仅应成为一种社会理想，更是社会进步及文明的标志，是建设和谐社会的需要。

三、目前我国养老存在的问题

1.传统的“家庭养老”面临挑战

中华民族有着悠久的历史和优秀的传统文化，早在西周时期，统治阶级就认识到了“亲亲”和“敬长”的重要性，认为要治理天下，保持社会稳定，就必须向百姓提倡“孝行”，实现“家”的和谐。历代统治者都强调“百善孝为先”“养儿防老”是中国历来的传统居家养老模式。

但随着社会的变迁、计划生育政策的推行，家庭结构模式发生了很大变化。家庭照顾意识淡化、家庭照顾功能弱化、空巢老人增多，老年人照顾上的需求巨大,家庭照顾资源严重不足，使家庭养老面临着诸多问题。特别是在一些经济欠发达地区，由于大多数年轻劳动力进城务工，出现了大量的“留守老人”，养老问题更加突出—传统的“家庭养老”模式面临着前所未有的挑战。

2.社会机构养老受到许多制约

我们对常州市戚墅堰区花苑社区居民进行随机调查，大部分人认为：送老人去养老机构无疑可以解决后顾之忧，但又怕背上不孝顺的骂名。只有少数人表示，养老机构的条件、待遇好的话，会考虑将老人送到养老机构。相对子女们的态度，很多老人表示：在生活不能自理时，为了不拖累儿女会考虑养老机构。不过老人们表示，身体条件允许的话，还是喜欢和家人待在一起。

按照中国人的养老习惯，大部分老年人不愿离开自己熟悉的地方去养老机构生活，因为农村的敬老院、城市的福利院、老年公寓等，不仅牺牲了老人们原有的生活习俗而且费用较多—机构养老还没能得到大多数人的认同。

3.社区居家养老是缓解城市人口老龄化的有效途径

社区居家养老是指老年人按照我国民族生活习惯，选择居住在家庭中安度晚年生活的养老方式。它以社区为平台，整合社区内各种服务资源，为老人提供助餐、助洁、助浴、助医等服务，使老年人老有所养、老有所依、老有所学、老有所教、老有所为、老有所乐。这种服务模式既解决了在养老院养老亲情淡漠的问题，又解决了传统居家养老服务不足的难题，是一种介于家庭养老和机构养老之间的新型养老模式。发展社区养老既能满足老龄人口对社会养老服务的多方诉求,又能弥补政府财政和服务能力的相对不足,是缓解城市人口老龄化问题的有效途径。

四、对常州市养老现状的调研

1.常州市人口老龄化的基本情况

常州市早在1985年就进入老龄化城市行列，比全国提前15年。全市老年人口以年均4.52%的比例增长，据预测，到2015年，常州老年人口占全市总人口的比例将达到22.46%。比如，戚墅堰区花苑社区居民总人数8983人，60岁以上老年人2725 名，占比30%，且以空巢、独居老人居多。

戚墅堰区老龄办负责人表示：常州的老年人口比重越来越大，但进入敬老院、福利院和老年公寓的很少，大部分仍然选择“居家养老“这种传统模式。

2.花苑社区托老所服务得到社会的认可

2012年10月，花苑社区托老所建成并投入使用，它能为社区老人及时提供日间照料、家政服务、康复护理、情感慰藉等多样化服务。老人们白天到托老所可看书读报聊天，也可打牌奕棋，或开展其他有益的文体活动，既能健身又能益智，延缓衰老，晚上回家仍可享受天伦之乐。托老所的优点还在于收费不高，绝大多数老人都可承受。

3.社区居家养老得到政府、地方、企业的支持

（1）政府资助支持社区养老。从2001年开始，我国发行福利彩票筹措资金资助城市社区老年福利服务、农村敬老院，为中国特色的养老模式“居家养老+社区照顾”提供制度化的支持手段和平台。

（2）地方互助社区养老。比如花苑社区建立的社区、助老志愿者、居家养老服务站、活动中心、民间组织五方连动的服务网络体系。

（3）单位社区福利养老。戚墅堰区花苑社区与南车戚墅堰机车车辆工艺研究所、戚墅堰机车车辆厂结对共建，企业为离退休老干部提供1400平方米的专门活动场所，配备专人管理。

4.社区服务日臻成熟

社区根据老年人需求和自身条件，开展短期供养、日间照料以及助餐、助医等生活服务，还兼顾老年人文化娱乐、教育、社会参与、权益维护等多种需求；服务人员既有专业、专职人员还有志愿者队伍。

我们在戚墅堰区花苑社区进行关于“到哪去养老”“老人需要哪些社区服务”“社区如何提供服务”“养老金能养老吗”“居民对社区养老的需求”等问卷调查，统计结果表明：许多居民认为“社区照顾居家养老，不仅解决了家庭养老的不足和子女难以尽孝的矛盾，还解决了社区部分40后、50后人群的就业问题”。调研中，社区居家养老老人、子女、亲朋，对现在党和政府采取的这一“便民、利民、惠民”的好政策深表赞赏和感激，认为不仅解决了温饱生活还很安心，解除了他们的后顾之忧。

5.社区居家养老面临的困境

调研中我们还得到了“专业护理不够、照顾不太正规”“养老金太少、老年人福利保障、医疗保障有缺口”和“读老年大学社区应出学费”“社区要经常组织一些文艺活动、培训、讲座，让老年人的生活丰富多彩”等问题和诉求。因为目前社区家政服务从业人员，一般都是四十岁到五十岁的人群，这些人的学历大部分比较低，有的外地务工人员比较多，素质参差不齐。同时，服务还仅限于提供家政服务、护理保健等，老年人精神方面的需求不能满足，比如社区老年文化娱乐设施配套、老年人心理咨询服务等还跟不上等。

五、对社区居家养老服务的几点建议

1.完善和营造良好的敬老、养老氛围

（1）加强宣传，弘扬中华民族孝道和尊老的优良传统。通过社区教育、道德讲堂、模范引领等宣传，使每个公民真正认识到传承孝道和尊老、安老、养老是国家、社会、家庭、个人共同的责任，营造社区居家养老事业发展的良好氛围。

（2）建立完善的社区养老服务体系和服务网络，在每个城市社区、农村乡镇驻地和有条件的农村社区设立家居养老、护理中心以及文体娱乐中心等；建立社区居家养老服务的规范标准，并将老年人心理关怀等方面内容纳入其中。

2.积极探索、创新社会养老模式

（1）社区照顾与社区服务相互渗透，创新服务内容和模式。比如提供家政生活服务解决老年人日常生活中的饮食起居问题；提供安全保障服务解决老年人在社会治安方面的担忧；提供精神慰藉服务解决老年人日常生活中的精神需求，提供各种问候式的服务，把老人的困难情况和救助要求及时反映给街道养老服务站。

（2）正规照顾资源与非正规照顾资源的融合。使专业养老机构、社区专业人员、物业和社会工作者、志愿者等资源融合，做到资源互通、共享。

（3）社区照顾队伍建设（专业人员、志愿者、一般人员）和保障（资金等）措施。营造政府、社区、家庭、老年人及其他社会力量共同参与的多元化格局，确保能为老年人社区照顾模式的发展提供充足的人员、资金保障。

（4）社区养治模式。社区照顾引入优质专业养老机构、引入NGO（非政府）组织，推进社区养老有效管理。

3.在完善社区居家养老问题上政府应积极作为

(1)养老问题不仅关系到每个人，而且涉及房地产、医疗卫生、保险、储蓄、消费、劳动力市场、退休金、税收等多个领域。针对“社区老年文化娱乐设施配套跟不上”“社区要经常组织文艺活动、培训、讲座，让老年人的生活丰富多彩”等问题和诉求，各级政府在城镇化进程中应发挥主导作用，积极作为，要重点考虑养老因素，在土地、项目等规划设计中，尤其是在房地产开发中，要在审批规划中加入托老所规划。

(2)解决“专业护理不够、照顾不太正规”“老年人心理咨询服务等还跟不上”等问题，建议国家采取公办民营、政府补贴、购买服务等多元资金投入和经营运作方式，兴办托老所等养老服务业，成立一个家政组织、社团组织，成立以后要对其工作人员进行培训提高他们的服务技能和素质，从而达到家政护理、居家养老的条件。

(3)政府应积极为托老所建设提供司法保障，尽快将托老所纳入相关法律体系，以解决“养老金太少、老年人福利保障、医疗保障有缺口”“读老年大学社区应出学费”等民生问题。

篇8

关键词：人口老龄化;以房养老;发展障碍;策略

一、 引言

在人口老龄化日益严峻的今天，我国的社会养老负担正持续加重，如果仅依靠现行的养老保障制度和传统的家庭赡养模式将很难应对。我们需要从实施“以房养老”的社会背景出发，全面地调查分析我国目前对“以房养老”的研究成果，找出影响推进“以房养老”模式推广所面临的问题，从而提出相应的对策。

（一）我国实施“以房养老”的社会背景

自我国1980年开始实施“独生子女”政策至今，我国对人口增长的控制已取得突出成效。但是，在经济社会压力得到缓解的同时，我国也形成了人数庞大的“失独家庭”。根据黄建的研究[1]，1975年至2010年间，有将近2000万名父亲和母亲成为了失独老人。这些老年人因无子女赡养将面临或正在遭受巨大的养老、医疗和心理等方面的困扰。研究认为，将无人继承的房产作为抵押换取优质的晚年生活，对这些老人在生理和心理上都是更佳的选择。

2013年中国社科院的调查显示[2]，我国有18.6%的城乡家庭拥有两套以上住房。这意味着这些家庭可以选择在老人年迈之际用一套房产的价值让老人的生活质量得到很大的提升，这样做可以很大程度丰富老人的老年生活，同时也可减轻子女赡养老人的负担。

老年人的身体条件会随着年龄的增长而下降，与之相反的是持续增加的医疗费用。闫萍等做的统计数据显示[3]，2006年医疗费用支出占年收入50%以上的老年人占老年人比例的33.3%，该比例还在呈逐年增加的趋势。对于医疗费用比例过高的老人，微薄的退休金已经无法兼顾日常生活和医疗费用，然而，一味依赖已经构建新的家庭单位的子女也会给他们带来巨大的生活压力。此时采用“以房养老”的方式来贴补生活不失为一种值得考虑的选择。

（二）文献综述

我国目前对“以房养老”的研究可主要分为两大类：实地调研类和理论分析类。

实地调研[4][5]主要针对特定地区（尤指人口老龄化严重并且经济发达的地区如北京、上海）的老年人的参与“以房养老”意愿及在该地区的可行性，或“以房养老”在当地的发展现状，为实施“以房养老”模式提供了宝贵的第一手研究资料。

理论分析又可分为中外对比型和方案探索型：中外对比型[6][7]着重全面分析西方国家的“以房养老”模式（以美国的养老按揭为典型代表）以总结成功经验，并与中国的“以房养老”发展现状进行对比，提出需要改良之处，乃至进一步提出解决方向，为“以房养老”在我国的理论发展开拓了视野;方案探索型[8][9][10]则着眼于中国的国情，总结国内国外成功或失败的经验，有针对性的给出较完整的理论发展模式，为“以房养老”的实施提供了一定的理论基础。 根据我国目前阶段的研究和社会反映的实际情况可以发现，虽然已经有很多学者对“以房养老”的发展必要性和可行性进行了大量研究和推进，但是“以房养老”在我国的发展仍不理想。究其原因还是这些研究成果仍停留在大框架下，一味主张西方国家的成功经验，只说明了必要性却缺少切实可行的方案，若有也大多是比较空洞的概念。因此，为早日减轻我国的社会养老负担，将“以房养老”成功推广为我国多支柱养老体系中的一支，在已有的理论基础上进一步结合我国国情，提出更为切实可行的方案是十分有必要的。

二、“以房养老”在我国的发展现状考察

我国目前尝试过的“以房养老”模式主要有三种：养老按揭模式、售房返租模式和以租换养模式[11]。总体而言，这三种模式的发展情况代表了我国“以房养老”模式的发展现状，然而这三种模式都在推行不久之后就遭受冷遇甚至宣告失败。

（一）养老按揭模式

养老按揭，是一种“抵押房产、领取年金”的养老方式。以中信银行于2011年发起的业务为例，老人将自有产权房屋抵押给银行，银行按60%左右的评估价按月给老人发放养老贷款，贷款期限最长为10年。期限届满后，老人一次性偿还贷款的本金或剩余本息，或者将房屋交由银行处理。中信银行的这项业务尽管并不受公众喜爱，但还是开启了国内金融养老的先河，也是目前唯一的一个仍在营运的“以房养老”业务。虽然养老按揭模式是最接近国外住房反向抵押贷款的一种“以房养老”模式，理应有着广阔的发展空间，但是，由于过多的申请条件限制，如：申请老人至少拥有两套住房，并且要求用于抵押的房产有较高的经济价值，变现能力强等，使得具备申请条件的人数无法大量增加。但是，站在银行的角度而言，严格的申请门槛是降低风险的最大保证。尽管开办这项业务有利于解决民生问题，维护社会稳定，但是，银行的根本目的还是从该业务中获利，所以较高的标准自然无法避免。因此，该模式难于大规模推行，形成了一个僵局。

（二）售房返租模式

售房返租模式主要是指老人用一次性获得的售房款来分期支付房租，这也是在思想上比较容易接受的一种方式，老人可以根据自己计划来安排这笔资金的使用。但是从另一个角度考虑，这要求老人有较高的理财能力，以保证既能每月交纳租金还能留有余钱。这种运行模式对于目前我国的老年人群而言要求过高，因为一旦失误就会陷入财务危机，而且老年人普遍无法承受这种风险。此外，房屋的价值会因为市场的波动而大幅变动，老人一般不具备有关房地产投资的知识，所以对于房产出售时的价值无法做出正确的市场评估，很容易导致并不必要的纠纷。2007年上海公积金管理中心的“以房自助养老”的方案就因为真正申请试点的对象仅只有个位数就在半年左右悄然停止。

（三）以租换养模式

以租换养模式是指将老人的自住房出租，用租金来补贴养老金的方式。老人可以根据需要选择搬入养老院以获得更好的照料，用租金来支付相关费用，或者是搬到地段较差的地方租住以租金的差价来补充养老金。但是，根据目前的情况来看，无论是哪种方式，老人都需要离开已经生活多年的环境，这对适应能力已经大幅下降的老年人而言难以接受。除此之外，让陌生人住到自己的房子里面对大部分已经对居住多年的房屋有深厚感情的老人也是无法忍受的。虽然在搬去另一个陌生的环境之外，采用以租换养的老人还可以选择搬入子女家庭和自己的儿女共同生活，但是根据调查显示，见图1，超过70%的老人不愿与子女同住，并且有年龄越小越明显的趋势，所以这个选项可以排除。因此，尽管以租换养模式风险最小，但还是因为老年人普遍的排斥心理而无法受到欢迎。如2007年，北京市民政局在石景山区启动了“养老房屋银行”项目，但是因使用者不足10人，半年之内该项目就夭折停滞了，其失败的首要原因就是因为老人对其方案有强烈的抵触心理。

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三、推行“以房养老”的三大障碍

当前推行“以房养老”的模式存在三大障碍。即思想文化障碍、技术实施障碍和政策变动障碍。

（一）思想文化障碍

在中国传统道德观中，如果家中老人需要变卖家产来维持晚年生活则说明他的子女极为不孝。中国人又普遍讲究“面子”，即使确实是因为儿女不孝，有意逃避赡养老人的责任，老人主动要求采用“以房养老”的方法来求得一个安稳晚年，其子女也会强加阻挠，逼迫老人放弃对自己最有利得养老方案以继承价值不菲的房产。通过网络调查，见图2，有77%的年轻人不同意父母“以房养老”。

中国人，尤其是50后和60后对房产很重视，不会轻易地变更产权，见图3。他们认为房子是一个家庭的根本所在，应当作为遗产给儿女而不应因为自己的安乐而抵押房产。例如现有的近千万“失独家庭”中，尽管已经失去了可以作为直接继承人的子女，他们也有极大的可能受到这种传统思想的阻挠而放弃用“以房养老”来使晚年生活获得更大的慰藉[12]。

除此之外，因为早年贷款买房而给生活增加了很大的负担的老人，不愿再因房子而与银行进行“交易”的也不在少数。强烈的心理阴影使得他们在主观意愿上就排斥了“以房养老”这个选项。

（二）技术实施障碍

首先，我国目前的房屋估价体系不成熟，二手房市场也不完善，长期房价波动未来能预期到的可能性很小，所以，银行或保险机构对于房屋的真实价值无法进行正确的估计。其次，我国普遍住房为公寓式住房而非独立住房，对于盘活住房和资金的回流有很大的制约。所以出于规避风险的考虑，很多有实力推行相关业务的机构都持观望态度。

除此之外，我国养老服务和养老设施缺口很大，养老床位数远远不能满足社会的需求，养老服务也并未能达到有针对性和切实满足老人生活及照料的需求。以上海―中国人口老龄化最严重的城市之一为例，60岁及以上的老人占常住人口的23.4%，而养老床位只占老年人口的3%，两者之间的差距巨大。因此，老人可能在采用“以房养老”后仍无法满足自己对于养老的需求，后顾之忧无法忽视。

同时，因为缺乏专职政府部门的正式监管，老人只能被动地接受金融机构提出的方案而无法得知该方案是否公平公正和是否存在谋取暴利的行为。因此，出于对金融机构基本信任的担忧，老人对“以房养老”抱有很大的疑虑。

（三）政策变动障碍

土地制度是目前制约我国“以房养老”发展的最大障碍。我国目前的土地政策让城市居民对房屋只有70年使用权，土地的真正所有者是国家。使用期过后对房屋会如何处理尚未有明确的政策出台，这种高风险的不可预测性让金融机构只能望而却步。

作为老年人人数最多的群体―农村的老年人因为对于农村宅基地的政策限制，不能满足产权变更的养老模式，使得该项养老模式基本只能面向城市居民，大大缩小了适用范围。

与此同时，同样作为民生热点关注话题，房价变动也开始频频受到政策的影响。然而因为我国的国情特殊，这种政策影响的持久性，作用效果等并没有可以参考的先例，房价的上涨是否就会因此而受到抑制，还是会变本加厉的反弹都不能做出明确的定论。因此，房产在估值时，出于对己方最有利的考虑，老人与金融机构仍然会有发生纠纷的可能。

四、“以房养老”三大障碍的对策

（一）深化服务

在各大社区设立服务站点，为有需要“以房养老”来补充养老金、符合申请要求的老人提供专业、个性化的指导，为老人提供便利的服务以增加申请的成功率。针对生活困难并且符合申请标准，但是，因家庭阻拦或个人原因而放弃申请的老人，服务站点将进行心理辅导并作游说工作，力求使老人能够得到最好的养老方案，安度晚年。

加大对养老基础设施的建设，如配套小区建设养老院、增加护工数量提高护理人员素质等以满足部分无法自理的老人“以房养老”的根本目的。

改革养老院入住标准，对于公办养老院，按照老人的健康状况、自理能力、经济状况等进行综合评估，优先“三无”、低保老人、家庭生活困难老人以及因个人原因而采用“以房养老”方式老人入住，政府出资和政府资助的养老院也都应依据此标准定位。

（二）保障交易

在各大地市的社会养老保险局增加“以房养老”的服务，针对开办相关业务的金融机构进行监督管理，以提高金融机构的公信力。如：以政府名义组织对“以房养老”的正面宣传，使公众能够理性全面的看待“以房养老”，将申请办理手续的全部流程公布并说明监管部门在其中职责以示公正等。

在推行初期保障金融机构的最低盈利率，以刺激金融机构开办业务的积极性。如：与试点区域内规模较大的金融保险机构达成协议以带动“以房养老”的初步发展，在达到一定申请数量后，再扩大协议机构的范围。

设立并完善法律法规来规范房地产市场，设立第三方房屋估价机构使金融机构和老人双方能够公平公正的交易，以期达到老人和金融机构的利益都能得到维护的效果。

（三）政策配合

针对70年产权的问题，政府应当尽快承认永久产权，并结合房产税使公民能够真正意义上的拥有自己的房屋，所有合乎法律法规的改造重建都是允许的，这是“以房养老”能够成功实施的基础。

辅政策应当尽快出台，如对参与的金融机构提供优惠政策，减少审批手续减少税费等鼓励非政府机构参与竞争，还应当配套相应的风险管理为老人提供风险补贴，使参与双方都有更大的信心与积极性，由政府稳健推动“以房养老”模式的建设。

政府当局在出台民生政策时应当更有全局观，不能忽视各个社会问题之间的相关性，如：在调节房价过热的问题时，应当将房价变动会对房产估值造成的影响考虑进去，在建造安居小区时，应当强制要求把配套的养老设施建立起来等。

参考文献：

[1]黄建 失独家庭社会救助问题研究[A].理论探索 2013-6.

[2]中国社会科学院 当代中国调查报告丛书：中国社会和谐稳定跟踪调查研究[R].2013-3.

[3]闫萍，李传祥 中国老年人医疗费用的负担水平及变化趋势[A].中国老年学杂志 2013-8（33） 3935-3939.

[4]周宇博 我国推行以房养老可行性调查――基于东、中、西部六省市的实地调研[A].价值工 程 2014（1） 292-293.

[5]阎春宁，祝罗骁，张翔，张伟 上海市居民以房养老意愿研究[A].价值工程 2011（1） 318-319.

[6]袁友文 以房养老-国际经验及中国前景分析[A].改革透视 2006（6） 79-81.

[7]冯静生 住房反向抵押贷款的国际借鉴与实践建议[A].信贷管理 2006（6） 30-34.

[8]范雪蕾，高子健 “以房养老”模式的国情分析及其实施构想[A].商业时代 2009（8） 46-47.

[9]鲍家伟 “以房养老”――一种新型养老模式的探索[A].中国经济导刊 2012（6） 32-33.

[10]柴效武 一种以房养老的贷款方式+-住房反抵押贷款 [A].金融教学与研究 2004（3） 48-46.

[11]易栋成 老年人住房选择和中国住房养老模式探讨[J].市场与人口分析 2007 377-380.

篇9

年轻的单身贵族(22―35岁)

当一笔年终奖金落入口袋中时，很多年轻女性首先想到的，就是迫不及待地购入心仪已久的物品，但是除了购物消费，是否还有其他的选择，使这笔钱可以保值甚至增值?年终奖这桶金可以帮助年轻女性开启理财之旅。

在投资选择上，年轻女性不妨考虑“初始投入＋定额定投”的方式来建立自己的长线投资计划。将年终奖分为两部分，较小部分用于新年消费，其余资金则可以用来进行理财规划，一部分作为基金的初始投入，选择一只或几只基金，并在未来每月坚持定期投入固定的金额，另一部分可进行其他类型的理财投资，从而实现个人财富的积累。这种方式的优点包括：

1、每月定投的方式有助于年轻人形成良好的理财和消费习惯，并帮助他们将工资盈余转为投资资产，进而形成财产收入。2、初始投入＋定额定投的方式，将有效地利用时间价值和平均成本法，使得财富在较长的时间内获得平稳增长。3、每月较小的定投金额，不会对每月的支出造成太大的影响，使投资理财成为年轻一族的可行计划。

当然，除了制定合理的投资计划外，保障计划对年轻人来讲也同样重要。所以可将部分年终奖购买基础保障产品，以规避疾病和意外带来的潜在风险。而将来，随着家庭结构和人生阶段的变化，也需将子女教育和退休规划等家庭保障需求提上日程。此外，在充分考虑各种要素和当前家庭开支情况下，可以通过金融机构的专业工具，如汇丰财务需求在线分析工具，来计算家庭保障缺口，并以此作为各项理财规划的依据。

从今年年终奖开始，根据自己的需求，早早地建立自己的理财计划，为其注入第一笔启动资金，相信不但能帮助单身贵族们累积财富，也能为自己的高品质生活上了―把“安心锁”。

中产阶层的三口之家(35―55岁)

汇丰于2011年9月的《2011中国富裕群体财富管理调查报告》显示，超过6成的富裕人士表示为提早退休开始储蓄的保障需求。而且，其中大多数人都希望在未来拥有幸福的退休生活，同时能将家庭财富安全地传递给下一代。

对于较为可观的年终奖金和分红，可以考虑为自己量身定做一款养老保障计划，尽早实现养老规划和财富传承的目标。根据奖金分红的金额不同，可选取不同的缴费方式，如趸缴或期缴。

以目前较为大家青睐的分红型即期年金保险产品为例，这类产品的特点包括：

1、提供持续的养老现金流：缴费及保单生效后，则即可每年享受一定数额的年金，直至终身，藉此建立一个持续的养老现金流，为未来高品质的退休养老提供资金保障。

2、具有财富传承的功能：通过指定保险受益人的方式，将这笔资金很好地传递给下一代，避免未来传承的不确定性和简化了相关继承手续。

3、可以抵御通货膨胀带来的养老金缩水：保单分红的功能，可享受每年的潜在分红，抵御通胀对养老金的侵蚀。

帮助孩子管理压岁钱

随着物质生活水平的提高，孩子们的压岁钱也水涨船高起来。然而，除了金额产生了变化，孩子们自主意识的提高和现代父母育儿观念的改变，也已在悄然地影响着压岁钱的管理方式。从“直接上交父母”到“父母代管”，甚至是孩子“自由支配”。压岁钱的打理方式也有了不同形式的改变。

而目前倡导的“要从小培养孩子的财商”观念，似乎为我们提供了不同的思考角度?父母是否能从理财的角度，协助孩子做好压岁钱的理财规划呢?然而，孩子的年龄决定了他们无法像大人一样自主成熟的做好理财规划，而作为父母则应该协助孩子制定切实可行的理财计划。

篇10

截止到年底，我市户籍60岁以上老人达150.94万，占总人口15.2%，老年人口增速5.5%，高于全国平均增长速度，城区空巢家庭达60.7%。据预测，到21世纪中叶，哈尔滨市老年人口比重将达到25%，即每4个人中就有一个老年人。

据分析，哈尔滨市人口老龄化是由于生育率急剧下降造成的，老龄化超前于经济发展，即“未富先老”。而老年公寓是解决这一问题的重要手段。开办老年公寓首要的问题是维持良性运转，即如何保持其自身发展。盈亏的主要因素是入住率和服务成本，这里的服务成本是指为老人服务所必需的，如房租、防暑降温、取暖费、水电煤气费、工资、办公费用、维修费、大型资产折旧费等。其计算公式为(预期入住人数╳收费)—服务成本即为盈亏。收费项目主要有床位费、生活费、取暖费三项，养老机构也可就其他服务项目收取约定的费用。

一、申办老年公寓可行性分析

养老服务业是一个投资回收周期比较长的行业，对此，我们要有清醒的认识。进行可行性分析要考虑的因素有：目前本市同行业总量(床位数)及分布情况;老人及家庭经济状况，尽可能了解和收集其他养老机构的入住情况，XX镇的交通和环境情况等。办院的主要风险在于，一是入住率的不足，房租、人工费和取暖费等硬性开支不能得到有效摊薄，导致开办一年内甚至更长时间处于净投入状态，不能实现资产的良性循环。二是入住老人的收费风险，由于老人及子女的财务状态恶化等原因，都能造成入住老人不能及时续费，养老机构又不能强行将老人赶出门，造成垫付费用的局面。三是老人的意外伤害风险。老人属高发意外伤害和突发死亡率较高的人群，一旦产生纠纷，诉讼和调解对养老院都带来人力和物力上的负担。

(一)、 从市场角度

目前，我市现拥有养老机构211家，床位共计8000余张，刚刚达到老年人口千分之二的最低要求，应该还有很大的发展空间。从区域角度来看，南岗区、道里区、道外区、香坊区养老机构相对密集，群力新区存在养老机构床位上的不足。

(二)、 目前哈市养老机构发展评价

哈市养老机构应该说从数量上发展较慢，但总体运营水平不够高。

1、百床以上规模较大的养老机构，收费较低(全部费用800元以下)的入住率一直很高，床位全年紧张。办这种类型的养老机构前期投入较大，要求配套设施齐全。

2、百床以上收费在1000元左右的养老机构，市场目前属于中档以上养老机构，目前存在一定程度的入住率不足，经营情况多在盈亏平衡点以下。但这种类型的养老机构是外地来养老的老人的首选，市场前景看好。

3、30张床位至100张床位之间的中等规模老年公寓是我市养老机构的主流。这部分养老机构，由于床位数达到了规模效应的要求，硬性投入和老人生活费用都得到了合理摊派，机构管理还处在简单层次控制的范围之内，用人成本较低。这种养老机构经历前期的经验积累期，多数都实现了盈利。 需要特别提出的是，这部分养老机构多自觉不自觉将服务群体逐渐定位在不能自理和半自理的老人群体。这一群体服务需求层面较少，日常消耗低，且收费较高。只要辅助于较好的医疗，是目前盈利概率最高的院所类型。

4、30张床位以下的小型养老机构，也称家庭式养老院，这种院所经营形式灵活，前期投入较小，特别适合生活小区内建设。经营这种类型养老机构的关键是争取物业和居委会的支持，在房屋租金等方便实现优惠。可能的情况下争取到福彩基金的投入，“老年之家”用这种方式争取到前期经营者少投入，再辅助于水电暖方面的优惠，压缩一下前期投入得不到摊薄的风险。经营这种养老机构可以附设开办学生餐桌和居家养老老人的午餐派送，以弥补盈利能力不足。目前这种养老机构在本市经营平均状况较差，对经营者的运营水平和承受压力的能力挑战较大，每年都有不能通过年检被淘汰的养老院。迫切需要专业人士介入，对这种养老机构财务运营须进行专业指导，或采取集团式经营方式，统一采购、统一配餐、统一调配医护康复设施，才能达到降低服务成本的目的。

二、收支情况分析(以150张床位，四人间老年公寓为例)

(一)、 开办养老机构前期投入

1、 150张床位的养老机构总建筑面积在1300平方米以上。

2、 房屋改造和简单装修费用，约投入60万元。

3、 基本设施配备。

a) 床、床头柜和一人一格的衣橱，约计800元×300=240000元。

b) 床上用品200×150=30000元

c) 室内每人一个圈椅200×150=30000

d) 电视每房间一个1000×38=38000

e) 活动室设施家庭影院一套，麻将桌8个，健身器材5件，预算约40000元。

f) 餐饮设施，灶具二套，餐具180套，消毒柜一个，冰箱一台，总控制在20xx0元。(可在开业时争取区政府或赞助单位的捐赠)

g) 洗衣设备，预算20xx元。

h) 洗澡设备，预算5000元。

i) 办公设施，电脑、打印机各一台，面包车一部。(可时机成熟时再到位) 合计最小投入280000元。

4、开业仪式和相关宣传费用，约20xx0元。 以上租金+装修+设施+宣传=132万元

(二)、 养老机构年度运营投入

1、 员工工资。 院长(兼会计)1人计4000×12=48000元 副院长 兼采购1人计3000×12=36000元 护理员15人计1500×12×15=270000元 厨师2人计2500×12×2=60000元 以上共计19人计41.4万元。

2.伙食费成本400×150×12=720xx0元。

3、水电费50×150×12=90000元

4、 取暖费2吨/天×1000元/吨×180天=360000元(买煤360吨)

5、 办公费用600×12=7200元(含洗衣粉等洗浴用品)

6、 设备耗材、维护等20xx元 以上投入合计159.14万元。

(三)、 养老机构收入预测(按80%床位利用率，1080元/人收费)

1、床位费(四人间)1080元/人/月×150人×12月×80%=155.52万元。

2、国家补贴：3000元/床/年×150床×80%=36万元

3、兴办期间国家补贴：1000元/床/年×150床×80%=12万元

总收入：203万元

(四)、 经营评估

1、 此种规模设计养老机构盈亏平衡点为全年平均入住率62.7%。

2、 预期达到全年平均80%的床位利用率，每年做1万元的资产折旧， 5000元意外损耗，保守收入42.36万元。

3、每位老人入住时收取5000元意外保证金，可暂收付60万元，可40%用于抵付前期投入，其它做为周转资金和出院返还。

三、开办养老机构相关手续

(A)、开办养老机构应具备的条件

(一)符合当地养老服务机构发展规划;

(二)有规范的名称;

(三)有固定的场所和服务设施，有室外活动场所;

(四)有相应的资金(前期投入约1万元/床);

(五)有与其业务相适应的从业人员(医生护士可通过与属地医院诊所签约实现)。

(B)、开办养老服务机构，应当提交下列材料：

(一)开办组织或个人的身份证明;

(二)机构章程;

(三)资金状况证明;

(四)场所证明;

(五)消防安全、卫生防疫证明;

(六)与养老服务机构所在地的一级以上医疗机构签订的提供医疗服务协议或者内设医疗机构的批准证书。

四、开办养老服务机构，应办理如下手续：

1、市和各区(市)人民政府以及非本市组织、个人开办养老服务机构，申办人直接向市民政部门提出申请。本市其他组织和个人开办养老服务机构，申办人应当向养老服务机构所在地的区(市)民政部门提出申请。区(市)民政部门应当按照本办法的有关规定进行审查，对符合规定的，报市民政部门。 民政部门审查开办养老服务机构申请的时限为自接到申请之日起20日内。

2、核准开办养老服务机构的，申办人应当按照有关规定和民政部门的要求进行筹建，经民政部门会同有关部门验收合格后，由市民政部门发给登记证书。

3、 申办人取得登记证书后，应当按下列规定办理有关手续：

(一)利用非国有资产开办的非营利性养老服务机构，申办人凭登记证书到开办地的民办非企业单位登记管理机关办理登记手续;

(二)利用国有资产开办的非营利性养老服务机构，申办人凭登记证书按事业登记管理的规定到事业单位登记管理机关办理登记手续;

(三)开办营利性养老服务机构，申办人凭登记证书到工商行政管理部门和税务部门办理登记手续。

五、养老机构享受优惠和社会资源利用

1、养老机构用水、电、安装电话实行居民价优惠。需每年到民政部门审批一次。

2、符合老年之家投入条件的，可申请福彩基金的注入。

3、可利用志愿者开展服务，降低用人成本，实现亲情服务。

4、开展社会公益活动，争取捐赠和赞助，补充老年生活费用的不足。 养老院的建设地块不仅要求土地属性、拆迁补偿、水电气市政条件等落实，更重要的是要分析地块周边环境，包括交通条件、居民区距离、周边人口数量和素质、地区经济和社会发展情况，分析该地块是否适合建养老院、养老院服务对象(消费群体)市场容量等。