合同管理合规风险范文

导语：如何才能写好一篇合同管理合规风险，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词:合同管理 利益 风险

近年来，山东能源新矿集团翟镇煤矿坚持从依法管理合同，规范企业行为入手，积极探索加强合同管理的新方法、新途径，突出预防为主，注重行为规范，逐步形成了"统一管理，归口办理，分级审查、审批，各负其责"的合同管理体系，维护了企业利益，推动了企业健康发展。矿井先后获得山东省"守合同、重信用"企业、全国"守合同、重信用"单位等荣誉称号。

一、加强领导，确保合同落到实处

--强化组织领导，规范机构建设。成立矿合同管理领导小组，矿长、书记任组长, 总会计师、矿长助理（分管法律）任副组长,涉及合同业务的相关部室负责人为成员。领导小组下设办公室，设在法律事务办公室，具体负责合同的管理、检查、指导、监督和考核等工作。

--强化制度建设，规范管理行为。合同的签约和履行是一种法律行为，规范其行为是企业参与竞争，促进企业发展的基本要求，对于维护企业合法权益尤为重要。为此，矿按照上级要求，结合矿井实际，制定了《合同管理办法》等一系列合同管理制度，明确了合同管理工作中各部门、人员的工作职责及权限，以及有关合同签订的程序和规则，做到有章可循，规范操作。

--强化监督检查，规范约束机制。抓好合同管理，必须齐抓共管，建立良好的合同监督管理约束机制。一是实施合同审查监督，所有签订合同的项目，法律事务办公室、纪委、经营管理部、财务部，均按照各自的职责对合同内容进行审查监督。二是实施招投标监督，凡招投标项目，严格执行招投标管理办法，规范操作，纪委全程参与监督。三是实施效能监察管理，每年列出计划，对重大投资项目进行效能监察，其中合同的签订、履行被列为效能监察的重点，对合同的合法、有效运行起到监督作用。四是实施合同验收付款监督，凡合同项目完成后付款前，必须由法律事务办公室、工程环保部、纪委等相关人员现场按合同约定内容进行验收合格，并各自在合同验收付款通知单上签署明确意见后，财务方能付款。五是实施全方位监督，通过开展不定期的合同自查和矿组织的合同管理检查等形式，实施监督管理。

二、严格程序，促进合同规范运行

--规范合同审批程序管理。为落实合同审查、审批责任，实行分级归口办理，分级审查、审批制度，不论是报集团公司审查审批的合同，还是矿自己审查审批的合同，在正式签订合同前，均按照规定的审查审批程序办理，即每份合同都应附上合同会签审查表，由业务主管部门、纪委、法律事务办公室逐一提出审查意见并整改后，报主要领导审批，方能正式签订合同。没有按程序进行审查、审批的合同，法律事务办公室不得加盖合同专用章。

--规范合同签订行为管理。严禁工程先开工，其他交易行为先履行，而后补办合同的行为，确因生产、安全急需和抢险救灾，需要先开工或先履行后补办合同审查审批手续的，必须事先按照管理权限和程序向矿法律事务办公室报告，否则，不予审查补办合同。

--规范合同经办权限管理。根据各职能部门的工作职责，明确了各职能部门经办合同的授权范围，凡违规越权经办合同的，法律事务办公室一律不予受理。

三、把住关口，维护企业合法权益

--严把合同签约关。一是对对方的主体资格，资质资信、资金状况、履约能力等方面全面了解和审查，对主体资格不合法，资质资信、资金状况、履约能力差，产品质量、价格等方面出现较大问题的，终止与其签订合同。二是推行招投标办法。对金额较大的工程项目和物资采购，严格按规定实行招投标，一定程度上体现了工程的公开、公平、公正，有效防止了暗箱操作，维护了企业的利益。三是加大重大合同审查力度。对这类合同，高度重视，除自身进行严格审查外，还必须按规定的审批程序报矿相关部门进行审查，确保合同更加规范、完善。四是对金额较大的项目，采用示范合同文本，避免因合同主要条款不完备出现失误。

--严把合同协议关。凡是涉及安全的工程建设、设备改造、安装等合同，合同经办部门都必须制定该项工程的安全协议，并经生产技术部、总工程师审查签字后，作为合同的附件一并送交法律事务办公室审查，否则，不予签订合同。

--严把合同结算关。一是注意合同履行结算中基础资料的收集、分析、归档。不仅收集好合同文本，还要及时收集合同履行中形成的中间材料，如合同变更书、附件、传真件等。二是加强合同履行结算中的验收和付款管理。没有书面合同、未经相关部门及法律事务办公室审查的合同，以及未按规定履行"合同验收付款通知单"手续的，财务部门不得付款。

四、狠抓基础，提高合同管理水平

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关键词:企业用工;劳动合同;风险

当前，全国大多数供电企业在劳动用工方面日趋规范，但随着《劳动合同法》的实施，给企业的人力资源管理带来了一场全新的革命，《劳动合同法》要求企业从劳动合同的订立、履行、变更直至解除、终止都采用书面化管理，否则将面临巨大用工风险。新形势下，企业如何在劳动合同管理环节重新构造一个全新的精细化管理模式，以适用劳动合同法的要求，降低用工风险，这已经成为企业人力资源管理工作中的重中之重。

1、企业用工风险

1.1 用工机制风险

《劳动合同法》规定，劳动者在该用人单位连续工作满10年的，“连续订立二次固定期限劳动合同”等条件的，便可与该用人单位签订“无固定期限劳动合同”。这样，企业将面临“无固定期限劳动合同”用工比例的逐年上升，固定期劳动合同的期限从过去的短期化调整为中长期，劳动合同长期化趋势不可逆转的局面。由此，用人单位长期习惯于用劳动合同终止来调整劳动关系的方式已不适用。稳定就业的确对和谐稳定的劳动关系有益，但会减弱企业用工机制的活力，使企业竞争力减弱。

1.2 用工成本风险

这里指的用工成本风险是企业因劳动合同终止需支付的经济补偿金和新增的企业违规成本风险。

1)劳动合同终止成本风险

由于新法规定，企业终止合同需要支付经济补偿金，并且补偿金基数由原来的终止前12个月的平均实得收入(扣除个人税与费)调整为终止前12个月的平均收入(含税与费)，而这个经济补偿金总是隐性存在，企业始终存在风险。

可能会有人认为，既然合同终止会产生经济补偿，那么企业不终止合同不是就可免除补偿了。这是一个误解，企业不终止合同，经济补偿只是暂缓发生而已。另外，大量的劳务派遣员工通过劳务派遣单位支付的经济补偿金也不能忽视，因为劳务派遣人员的劳动合同终止补偿金是同样适用法律规定的。

2)新增的企业违规成本风险

以下五项内容，都是新增的企业违规的成本风险。

(1)自用工之日起满一个月未满一年未签订书面劳动合同，用人单位应当向劳动者每月支付2倍工资。

(2)用人单位违反规定不与劳动者订立无固定期限劳动合同的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付2倍工资。

(3)用人单位违法解除劳动合同可能向劳动者支付双倍补偿金。

(4)用人单位不按法律规定支付劳动报酬、加班工资或经济补偿金，要按50%以上100%以下加付赔偿金。

(5)用人单位有违法行为，导致劳动者解除合同，用人单位要支付经济补偿。

1.3 用工管理风险

用工管理风险是指用人单位用工管理不到位或用工管理不严造成的风险。

1)用工管理不到位产生风险

(1)不签劳动合同就用工;(2)本企业工龄未连续计算;(3)非全日制用工不签劳动合同;(4)合同到期不续签。

2)用工管理制度不严产生风险

(1)规章制度不健全;(2)内容不合法;(3)缺少民主程序;(4)制度未使劳动者知晓;(5)制度缺乏操作性。

2、化解企业用工风险措施

2.1 化解用工机制风险

用人单位必须牢固树立人力资源是企业第一资源的理念，以人为本，处理好灵活的用工机制与控制好无固定期劳动合同增长的关系。

1)严格把好招聘关

把好招聘关是劳动合同管理的开始，企业一定要树立“招聘合适的人到合适的岗位”的理念，特别是在招聘录用前书面告知员工录用条件和做好考核录用工作，绝对不能只看履历，或让应聘者经受心理测试等，忽视了招聘管理，放松了用工第一关，使企业丧失了试用期内单方解除权。

2)采用形式多样的灵活用工

在法律允许的范围内，尽可能保持用工机制的灵活性。进行岗位分析，有的岗位可以订立完成一定工作为期限的劳动合同，有的岗位可以采用非全日制形式、外包形式、劳务派遣形式等形式多样的灵活用工。

3)根据岗位性质和企业不同实际需求签订劳动合同

在企业发展不同阶段，劳动合同管理有不同的侧重点。企业可根据岗位性质和企业实际需求与员工签订劳动合同。再者，企业的性质也有不同，有劳动密集型企业，高新技术企业等，其岗位不同，对人员的需求也是不同的。因此，在市场经济条件下，企业不可能都与劳动者签订无固定期限劳动合同。建议可对专业性较强的骨干岗位签订3至5年甚至更长期劳动合同，对替代性较强的熟练岗位也要按企业实际需求签订，期限也可3至5年或较长一点，合同期满后，除少数人员留用外可终止合同。

4)控制好无固定期劳动合同

企业为了灵活用工，形成员工“能进能出，能上能下”的竞争机制，必须控制增长的无固定期限劳动合同。根据上述某上市公司测算，管理、技术岗位、班组长和技术工种岗位的可替代性较弱，无固定期合同可适当控制在70%以内;可替代性较强熟练岗位，无固定期限合同可控制在30%以内。企业总计无固定期合同比例一般控制在50%左右为好，以保持用人机制的相对灵活性。

2.2 化解用工成本风险

1)计提“终止准备金”，消化“终止”成本

劳动合同终止补偿是在劳动合同期满终止时发生，是潜在的用工成本。因此，企业可以通过设置劳动合同“终止准备金”来合理消化“终止”成本。企业可根据当年的平均工资计提1个月工资作终止准备金。如2008年1月1日之前订立的劳动合同，企业终止补偿2008年1月1日之后的年限。2008年1月1日之后订立的劳动合同期满终止的，企业终止补偿该员工在本企业全部工作年限。计提“终止准备金”将劳动合同期满终止时发生的一次性补偿成本合理地分摊至每年用工成本，客观反映企业的盈利能力。

2)杜绝违规成本发生

企业应依法规范用工，建立先订劳动合同后用工和续签合同领导审核制度，防止用工超过1个月未订立劳动合同和违反规定不与员工订立无固定期合同情况发生;按劳动合同或集体合同约定支付劳动报酬、加班工资;依法为员工缴纳社会保险。企业依法履行义务和行使权利，杜绝违规成本发生。

2.3 化解用工管理风险

1)依法建立和完善劳动规章制度

企业应结合实际，建立合法合理的规章制度，健全劳动合同管理、考勤管理、招聘、年休假、保险福利、劳动定额、岗位标准与考核、奖惩等规章制度，不仅保障员工享有劳动权利、履行劳动义务，同时也保障企业依法行使管理权。企业在建立或修订涉及职工切身利益的规章制度时应当依法经过民主程序和告知义务，保护好企业的合法权益。

2)加强劳动合同管理

企业必须建立劳动管理台帐，劳动合同签订、变更、终止、解除台帐;员工培训记录台帐;员工考勤统计台帐;员工医疗期管理台帐;员工年休假台帐;人事管理台帐等，提高劳动合同管理水平，杜绝用工管理不到位和用工管理制度不严等弊病，化解用工风险。

3)加大劳动用工自查自纠

企业在用工时依法进行自我约束、自我监督，开展自查自纠可以及时纠正错误用工行为，减少企业损失。从用工基本状况、劳动合同订立、工作时间和工资支付、社会保险缴费、规章制度制定和完善等方面检查，还可聘请专业单位检查。自查中发现的问题要及时整改，以免造成损失。

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关键词：公路项目;合同管理;合同审查;项目建设费用类型

引言

随着贵州省高速公路建设全面步入新时代，项目投资建设时间紧、任务重，投资人在完成项目建设任务的情况下，需做好项目建设投资费用的管控。项目合同管理既是预防企业合同纠纷及风险防控的重要手段，又是对项目建设投资费用的合理管理，因此，合同管理应作为项目管控的重点之一。

1工程项目合同类型

按照合同类型划分，工程合同分为施工合同、勘察设计合同、监理合同、检测合同、咨询合同、采购合同、技术服务合同等。该项划分用于合同文本的签订工作。按照项目建设费用类型分为建筑安装工程费、设备、器具购置费、办公家具购置费、征地拆迁费、建设项目管理费、试验研究费、建设项目前期工作费、专项评价（估）费、建设期贷款利息、新增费用、预备费等。（1）建设安装工程费：此项费用包含施工合同。在签订施工合同时，应包含工程一切险及第三方责任险、单片梁桥梁荷载试验检测合同、桥梁预应力孔道压浆及锚下预应力检测合同。应注意，批复概算中如未单列既有道路维护与修复及跨铁路干扰相关费用，应在签订施工合同时一并考虑，纳入建筑安装工程费，不再单列。（2）设备、工具、器具购置费：此项费用包含机电设备购置费及试营运期设备购置费，一般机电设备购置费应包含在机电施工合同中，不单列。（3）办公及生活用家具购置费：此项费用含建设期及试运营期购置费用。（4）土地征用及拆迁补偿费:此项费用包含征地拆迁协议、测绘合同、占补平衡、社保资金、耕地占用税、森林植被恢复费、水土保持设施补偿费、三电迁改合同、特殊征拆合同。其中，三电迁改合同包含10kV以下电力迁改合同、10kV以上电力迁改合同及通信光缆迁改合同；特殊拆迁协议指征拆协议中未列入征拆工作方案标准的费用，例如项目涉及压覆矿、砂石料场的赔偿合同。（5）建设项目管理费：①建设单位（业主）管理费、工程监理费、设计文件审查费、竣（交）工验收试验检测费、ETC专项检定费。②竣工工程档案收集、立卷、编制归档技术服务合同、项目竣工审计合同列为建设单位（业主）管理费。③施工监理合同、中心试验室合同、监控量测合同列入工程监理费。④勘察设计咨询合同列入设计文件审查费。⑤交、竣工验收检测合同、机电工程试验检测合同、桥梁荷载、外观评定及实体检测合同、环境保护验收检测合同、水土保持验收检测合同类如竣（交）工验收试验检测费。⑥ETC专项检定费如已在机电施工合同中已列入，不再单列。（6）研究试验费：包含科研项目技术合同等。（7）建设项目前期工作费：包含工程可行性研究技术咨询合同、勘察设计合同、项目用地报批合同、林地可行性报告编制合同等。（8）专项评价（估）费：包含环境影响评估技术服务合同、水土保持评估技术服务合同、地震安全性评估技术服务合同、地质灾害危险性评估技术服务合同、压覆矿产资源评估技术服务合同、文物考古调查技术服务合同、用地预审报告编制技术服务合同等。建设期环境监测和水土保持监测项目单独签订合同，则列为该项费用；如包括竣(交）工验收时的环评、水保试验检测，则列入竣（交）工验收检试验检测费。（9）建设期贷款利息：包含银行贷款合同等，按照建设期贷款年限及贷款分配额、贷款年利率测算应归还的利息。（10）新增费用：包含既有道路维护与修复合同及跨铁路工程服务合同等，具体以概算批复费用项为准。按照业主合同管理分为建安工程合同、征拆合同和其他合同，该项划分用于合同中期结算费用管控。①建安工程合同即按各项专业工程划分的施工合同，包含土建施工合同、路面施工合同、机电施工合同、交安施工合同、房建施工合同和绿化施工合同。②征拆合同包含征地拆迁协议、测绘合同、占补平衡、社保资金、耕地占用税、森林植被恢复费、水土保持设施补偿费、三电迁改合同及特殊征拆合同。③其他合同除建安合同、征拆合同以外的其他合同，包含前期项目合同、勘察设计合同、监理合同、交（竣）工试验检测合同等。

2合同审查工作要素

（1）合同形式：合同单位的确定需经过招标、邀标、竞争性谈判或其他方式确定合同实施单位。（2）合同内容：合同内容包括但不限于合同编号、合同类型、合同当事人的名称或姓名、住所、标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法。（3）合同资料：合同评审表、合同文本、中标文件、竞争性谈判文件及其他合同资料组成附件。（4）合同审查分类：按照业主合同审批管理分为建安工程合同、征拆合同和其他合同。文本类型分为格式合同和非格式合同，格式合同一般是指行业或企业统一规定的示范文本；非格式合同一般指无示范文本的合同，此类合同需根据行业标准及项目实际情况起草，合同审查人员依据合同文本的审核要素及共性问题，通过各项目常用合同总结归纳，形成部分非格式合同的定价原则及非格式合同参考文本。（5）合同形式审查要点：形式审查主要依据公司内部的规章制度及流程规定，如工程合同管理办法、招投标管理办法、采购管理办法等，通过形式审查，保证合同签订流程合法合规、资料手续完善、合同文本符合要求。主要审查内容包含量价原则、服务范围、合同价款支付方式及违约责任。核实审查合同审批表的内容是否规范准确；合同的形式是否合规，是否具备招投标条件或竞争性谈判条件；合同签约主体非法定代表人时，授权委托手续是否齐全；报审资料附件是否齐全；格式合同核实审查合同是否与范本内容一致；非格式文本起草格式是否规范、合同内容是否清晰明确；合同取费依据是否符合国家标准或行业标准。

3信息化合同管理

合同的履约情况应结合信息化系统管理，以项目为单位建立完整的项目建设管理费用合同体系。形成合同文本信息化管理系统，包含合同登记、中期结算及末次结算、合同执行情况功能，按照合同约定比例支付合同金额；暂定总价合同由业主按照合同约定方式进行中期结算，末次结算时，累计支付金额不超过合同总价金额。同时，建立完整的项目建设费用概算执行情况控制，将已签订的项目建设合同录入系统，根据合同约定比例办理中期结算，包含本期支付金额、累计支付、累计支付比例，系统生成对应概算的项目建设费用分析比较表，通过系统对项目建设费用分类汇总形成系统的项目建设概算费用控制体系，并对合同信息登记不全、项目建设费用超概算原因作预警提示及情况分析。

4结语

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一、企业合同管理的重要性

企业合同指的是一个企业的经营管理中，在与个人、其他单位等经济平等主体，在进行经济活动时所签订的设立、变更、终止民事权利义务的协议。企业合同的签订有利于企业经济活动的有序健康发展，有利于明确当事人双方的权利义务。

合同管理的加强能够通过法律途径，提供保障给企业的商业活动。在市场竞争中，随着市场经济的发展，企业主体地位越来越明显，但是企业的合同具有一定的法律效益，企业的经营活动都必须在法律允许的范围内。在市场经济环境下风险与机遇是并存的，合同能够为企业商业活动降低风险，为企业经济活动提供重要依据和保障，在市场经济背景下，合同管理是一种重要的制度管理模式。合同的建立需要合同双方达成一致意见且双方都必须履行合同中的内容，如果单方面想变更合同就需要承担合同中规定的后果，企业合同体现了市场经济下的法律化与责任化。

二、企业合同管理中存在的问题

1.不签定正式的书面合同。书面合同在我国的经济生活中，是非常重要的，书面合同是当事人之间约定的重要凭据。但有许多企业，在合同的签订时并没有足够重视，有的企业仅仅凭借对方的发货清单或者电话就进行交易，这给履行合同带来了很大的风险隐患。

2.合同的签订行为不够规范。相对于一些不重视合同签订的企业，许多企业对于合同的细则约定不够明确，虽然都能够意识到合同的重要性，但是在合同签订时对合同内容的重视不够，往往出现条款不完善、责任表述不清楚、约束不明确等多种多样的情况。这样就很容易引起合同纠纷，造成企业的经济损失。

3.未明确合同细则风险。在企业的经营活动中，部分企业同合作方建立了书面合作关系，然而，合同签订行为随意性较强或者规范度不够，其中以未明确合同细节约定为主。相对不重合同签订的企业，它们重合同签订，但对合同细则风险认识不够，签订合同时多因条款不完善或是责任表述模糊而致使约束力不足。合同纠纷隐患就此埋下，企业损失无法避免。

4.合同履约监控不足风险。随着经济的快速发展，合同已经日渐成为企业管理的必要手段，然而，很多企业并不重视监控合同履约过程，合同相关制度与管理结并未建立起来，致使企业签约行为不能规范，也无法有效监督履行合同过程。

5.防范意识不足风险。抛开正常的合同管理不谈，企业对部分极端情况防范意识不足则会引发相应的风险。比如，员工伪造证件、假冒身份骗取合同资金；借由中介组织进行合同诈骗；以预付款或押金等形式骗取货款等。

三、企业合同管理的风险防范

1.重视合同签订前的准备工作。合同签订前，要充分了解合作对象的整体情况，采取查询企业的工商登记信息，了解企业注册地、组织机构代码、企业营业执照信息等。了解是否具有合同签订主体资格，了解合作对象的商业信誉，以及履行约定能力。防止纠纷发生。合同起草时要认真审查合同的主要条款，确定合同履行的时间、地点、有效性。约定好纠纷处理管辖，纠纷处理规则等以便更好地减少纠纷，进行权利救济。合同签订时要注意公章，是否是合格有效合同章，注意签订合同人员身份，是否有授权或者是否法定代表人，对法定代表人请其出示身份证明。保存好合同原件，合同履行的证据等，一旦发生纠纷，首先要友好协商，协商不成进行诉讼或者仲裁，要有专业的法律人员提供良好的建议。

2.加强合同的审核工作。在签约时，一定要对合同的内容认真的审核。第一，对合同中对方的资质进行调查，这一方面主要包括：对方的经营业务、对方公司目前的经营状况、人的签约资格等方面进行审查。第二，对合同的文本格式的审查，检查合同是否符合国家标准，基本的内容条款是否具备等。第三，对合同的条款内容进行审查，要确保合同的条款不存在违法违规现象、条款之间无相互矛盾现象、条款的语句无语义模糊现象、标点使用准确规范等等。第四，要强化对外签订合同时合同依据的审查，确保其符合企业内部相关的管理要求，保证合同立项、合同资金构成等都有充分的依据。第五，要对合同后期履行情况的跟踪管理，应该定期的检查合同的履行情况，及时准确的掌握合同履行过程中发生的问题，确保合同如期履行，防范合同发生违约风险。

3.建立合同管理审查监督机制。对于是否完全符合国家的相关法律法规而制定的合同，在现代企业管理中应当建立合同管理审查监督机制，对于出现的法律性漏洞，要做到及时有效的排查，对于合作伙伴的履约能力要做到跟踪调查，及时发现可能存在的风险，及时提供有效的解决方案。同时注意合同条款的可操作性，合同中是否存在模糊的概念，法律保护的是既定受到损害的企业。而在实际的生产经营活动中，企业从制定生产计划就已经开始投入成本，因此明确合同中的内容，排查一切存在的风险，是对企业正常生产经营运作的保障。

4.完善合同管理制度体系。一是企业相关制度的建立。各个企业要根据自身实际，依照国家的《合同法》以及上级颁布制定的相关的合同管理制度，制定合适的企业合同管理机制，明确相关的人员配置、相关部门和人员的职责等。二是企业要加强对于合同用章的管理。合同用章作为签订合同时的重要凭证，要加强保管，做到专人保管、专章专用，以有效避免合同用章的滥用所造成的合同风险。三是要有企业对外签订合同的授权、审批制度。对于企业对外签订合同的授权、审批工作，要进行严格的规范授权审批行为，防范可能发生的合同风险。

5.建立网络信息技术平台。目前针对现代企业没有真实完善的信用评价体系，企业个人的信用往往是通过企业在市场上的作为来体现的，这不利于行业的透明和规范，建立有效真实的信用评价体系，严厉打击信用欺诈行为。信用评价体系，是对企业自身的约束，也是规范行业的重要手段之一。同时，建立网络信息技术平台，将合同管理通过信息技术得到统一的管理，并且加强行业间的交流，及时更新信息，共享经验，促进现代企业的合同管理制度的完善。

6.合同管理人员要加强学习。作为从业人员，首先要做的就是学习合同法律、法规、制度以及合同管理方面的知识，要认真领会上级主管部门的具体制度，在合同管理的过程中要做到合同管理合法合规，有效防范风险。其次合同管理人员要提高风险防范意识。在工作之余，合同管理人员要积极地学习风险管理知识，系统地学习并掌握风险的危害、风险的存在形式、风险的防范等内容，用科学的理论武装自己的头脑，促进企业合同管理水平的提高。

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关键词：建设单位；合同变更；高效审核；方法；措施

引言：合同变更关乎合同结算乃至项目竣工决算和国家验收，是投资管控的重点和难点，如何顺利推进和完成合同变更工作，确保投资管理合理得当，是业主投资控制的重难点，同时也是促进工程顺利实施的关键。

一、加强合同变更管理的意义

（一）合同变更管理是投资管控的重难点

合同变更是投资控制体系中极其重要的管理环节，是投资概算控制的重要指标和投资控制成效的评估要点，合同变更是结算办理的前提条件，关乎最后的工程决算和国家验收。随着建筑市场的不断规范化和参建各方地位趋于合理，施工合同的承包方式根据内外部形势变化不断调整，逐步放开单价包干形式，合价包干项目相应减少，合同变更数量整体上而言较前有所增多。而且由于不同阶段实行不同承包方式，合同变更原则有差异，对合理理解、严格把控不同的变更原则，达到变更审核的合规性，合理性提出了很高要求。

（二）合同变更越来越成为政府部门审查、审计和监管的重点

近年来，随着建设市场整体环境的逐步规范化和法制化，政府有意识地加强对市政投资项目的监管，对合同变更审查不断深化、细化，审计要求也越来越高。尤其是合同变更是否成立，是否合理合规，成为审点。随着政府对合同变更的介入程度和管控力度渐强，也增加了对外的协调工作和办理时间。合同变更受政策环境和政府行为影响越来越大。

（三）理顺合同变更有利于促进工程和谐建设

合同变更及时、顺利的办理，是变更款项按时支付到位的前提条件，同时可促进结算办理，保证合同尾款尽早支付。对解决合同对方资金压力、保证工程建设积极性，促进合同正常履行，维护业主的履约信誉，推动参建各方和谐、互信建设工程具有现实意义。

（四）合同变更管理透明化有利于降低廉政风险

严密的合同变更管理体系，明确的审核原则，透明的审核要求，将有效杜绝审核人员以个人经验和理解自由裁量合同变更，降低廉政风险。

三、加快合同变更办理、提高合同变更审核质量的一些想法

（一）建立合同变更管理流程一体化

为解决方案变更、设计变更和合同变更管理流程缺乏统筹考虑的问题，通过促进设计、方案管理部门与合同管理部门之间的链接，使成为一个较为紧密的整体，达到变更管理流程一体化，提高合同变更办理的效率和质量。

（二）提高合同变更管理精细化水平

为解决承包商和业主对支持材料要求标准不统一的问题，通过细化合同变更支持材料要求，使承包商在准备支持材料时更加有的放矢，业主审核时有统一的标准作为审核依据，促使变更审核更加透明化。减少审核人的自由裁量权，降低廉政风险，提高合同变更管理精细化水平。

（三）提高合同变更首次申报资料质量

基于政府部门审计和监管的不断深化、细化，对合同变更材料填写提出更高要求。通过规范变更表格的填写要求，使支持材料能够全面真实反映合同变更的合规性、合理性，达到合同变更审核的深度，提高合同变更审核效率。

（四）优化合同变更审核流程

合同变更集中审查的管理模式提高了审核质量。但同时带来了审核效率不高的问题。通过研究现有合同变更管理制度，在风险可控情况下，优化部分流程，提高变更审核效率。

（五）建立各部门严格、明确的审核时限约束机制

通过建立明确的各部门变更审核时限，如果超时，将被严格考核，达到提高合同变更办理效率目的。

（六）提升合同变更信息管理水平

如果合同变更信息管理还是依靠人工登记，存在信息零散、不方便跟踪查询的缺点。导致变更信息的缺失和管理工作的被动和滞后，影响变更办理进度和管理效率。加快完善建设管理信息系统，提高合同变更信息管理化水平，方便合同变更审核的跟踪和检查，增强建设投资管控力度，提高合同管理前瞻性、敏感性。

四、加快合同变更办理、提高合同变更审核质量的五项具体措施

（一）以合同变更精细化管理为突破口，提升合同管理水平

1.使合同变更办理流程完整、清晰

通过绘制合同变更流程图详细展现一个合同变更从启动到结束的全部环节，并标注各环节工作重点及应注意的事项，指导合同变更办理。提醒承包商、监理、项目部重视方案变更、设计变更资料的完整性、有效性，减少因合同变更前端资料不完整、不规范引起的退单，提高变更审核效率。

2.编制针对具体变更类型的支持材料清单

由于不同变更原因对应的支持材料不同，针对每类的变更原因，分别给出变更审批的材料明细要求及材料提交的时段。使各审核环节经办人员遵循同一标准以达到有效缩短审核时间的目的，变更审核更加透明化。承包商也可依据支持材料清单提早准备资料，加快承包商上报进度。支持材料要求会随着政府审核要求及技术支持接口等条件的改变，合同变更支持材料亦随之动态更新。

3.制定规范的变更支持材料填报模板

对常用的变更表格编制填空式模板，承包商只要根据模板要求填空，就可以将本次变更的招标阶段情况、施工图情况、变更原因，变更依据合同条款、变更支持材料组成、工程量审核情况、变更金额等情况说明清楚。达到全面反映变更情况、满足变更审核深度的要求，减少中间重复解释环节，提高变更审核效率的效果。同时反促监理、项目部提高变更审核质量。

4.确立变更审核时限要求

确定变更审核环节合理审核时限，经分析，承包商上报时间长的原因：（1）是承包商在正式申报合同变更申请之前，与监理单位及业主会先有一个沟通过程，其中包括一次或多次各方参加、不同等级的合同变更审查会议，这个时间段短则半个月长则两个月；（2）普遍存在因资料不全而被退回的合同变更申请反复申报的现象，这个时间段短则几天长则半年都有； （3）业主对变更上报时限无明确规定，承包商自由空间大。（4）变更工程施工完成后才上报合同变更。通过减少开会审查环节、统一变更支持材料清单，加快承包商变更上报进度。通过建立各部门审核时限，提高变更审核效率。

（二）简化合同变更审核流程

针对变更原因清晰、变更依据明确、支持材料齐全，风险可控的合同变更，可以加大授权、分散审查，减少集中开会审查环节。

（三）建立部门疑难杂症例会制度

为了及时解决合同管理过程中的疑难问题，统一普遍问题的审核标准，可以实行疑难杂症例会制度，对合同办理过程中的疑难问题、普遍问题集中审议。较好弥补由于个人力量薄弱、专业知识有限造成迟迟难以决策的不足。

（四）提升合同变更信息管理水平

通过合同信息平台上合同变更的规章制度、范本，建立各类管理台帐。加强与管理部门的有效沟通。提高变更审核效率。

（五）广泛开展合同变更管理知识培训

广泛开展合同管理培训。组织部门积极参与、充分交流和沟通。承包商、监理可以并对合同管理、变更审核工作提出宝贵建议。通过系列培训提高各业务部门合同变更管理的重视程度。合同管理工作的改进更加有的放矢。

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一、企业合同管理中风险的主要表现形式

在企业进行合同管理的过程中，其风险形式主要表现在以下的几个方面上：

（一）合同主体风险

我国法律之中，对于不同行业的企业主体资格要求也不一样，对很多行业的企业来讲，除了需要获得营业执照之外，没有其他特殊的规定。但是对于药品、房地产开发、建筑施工、航空航天等行业来讲，不仅仅是需要取得营业执照，还需要在获得营业执照之前获得相应的批准证书或者是资质证书。同时，这些企业只能够在批准证书或者是资质证书所允许的范围内进行经营活动。合同签订的一个重要的前提条件就是合同主体合格，如果不合格那么就会使得合同无效或者是被撤销，企业就会因此而受到经济上的损失。

（二）合同程序风险

我国法律之中，对于某些类型的合同有着较为严格的审批程序，如果是没有经过批准或者是办理审批手续的合同，同样不具备法律效力。例如对于中外合资企业就必须要经过主管部门的批准才能够生效；如果是建筑工程合同就必须要办理了规划审批并且获得了规划许可证等才具备有法律效力。而如果是没有办理批准或者是审批手续，那么就会使得合同无效或者是被撤销，要想使得合同生效就必须要办理相应的手续。还有些合同还会因为受到行政主管部门的处罚而额外的多消耗一些费用。

（三）合同内容风险

合同的?热葜饕?是由合同条款与附属文件这两个部分所组成。其中合同条款主要包括了合同当事人的名称或者是姓名、住所、数量、质量、违约责任等各项内容，附属文件之中的内容则主要是包括了双方所约定的各种图、表、文字等多种资料。合同的内容必须要完备，如果不完备，那么就可能都会因为某些条款没有约定或者是约定不明确而导致双方出现分歧，进而导致对合同的履行造成影响。同时，合同条款之间还必须要彼此一致，在合同之中各项条款相互之间不能出现矛盾与逻辑错误，否则也会影响到合同的顺利履行。

（四）合同履行过程中的风险

当合同生效之后，双方当事人都必须要遵循诚实守信的原则对合同中所规定的义务进行履行。但是在履行的过程之中会容易因为各种想不到的意外因素对合同的正常履行带来影响，有的时候也需要对合同进行一定的修改或者是变更。如果没有经过双方协商而擅自修改或者变更合同内容，也会导致合同的目的不能实现，带来损失。

二、企业合同管理过程中风险控制措施

（一）充分了解《合同法》以及相关的法律、法规

《合同法》从定义、合同订立的基本原则、形式、生效、无效以及合同相关内容等方面都进行了较为系统详细的规定。此外，在我国就合同关系的法律规定不仅仅是只有《合同法》，此外还有其他的法律、法规等。在对外签订合同的过程中，企业需要对相关的法律法规进行充分的了解，才可以避免出现合同无效的情况，规避损失[2]。

（二）签订合同之前，需要充分了解对方当事人的各种资信情况

在正式签约之前必须要充分了解对方当是事人的各种情况，例如要求对方提供当年年检的《企业法人营业执照》、授权委托书、生产许可证等各种相关的证件的原件和复印件。同时如果是设计等队伍，还需要对方提供相应的资质等级证书。企业合同管理部门经办人需要对上述证件的复印件进行留存备查。如果是巨大的合同，有必要派专门的人去进行实地调查，对当事人的资信情况进行充分地了解，包括了对方的商誉、技术设备、管理水平、财务状况以及人员构成等多个方面。

（三）合同签订过程中防范合同风险的方法

首先，在合同签订的过程中，需要做好对合同中的各项条款的拟定与审查，这是有效规避合同风险的核心环节。通常情况下，在实际的交易活动中，合同由签订双方一起协商共同起草的情况是比较少见的，很多时候都是乙方提供预先拟好的文本，再由另一方来进行审核补充。如果是乙方自拟合同，那么就可以避免合同条款中的陷阱。而如果是另一方来拟定，那么就必须要对合同的条款进行认真的审核。要争做到用词准确、约定明确、表达清楚，不存在歧义，决不能出现含混不清或者是模棱两可的情况。在涉及到对我方不利的条款，必须要据理力争，要求对方变更。

（四）合同履行过程中的风险防范对策

在合同履行的过程中，必须要尽可能的减少合同变故，减少风险。为此，需要做好以下的几个方面：

首先，需要在履行的过程中树立起良好的证据意识，合同管理部门必须要收集并保存各种资料，并及时掌握合同履行情况，为后期发生合同纠纷时提供更有力的证据。

其次，如果出现了合同变更或者是疑问，必须要及时签订变更协议。另外无论是变更协议还是补充协议都必须要采用书面的形式，不能够以口头约定作为协议存在。一旦签订合同就必须要认真履行合同。同时，合同管理人员需要熟知合同中的内容信息，尽可能的确保可以利用合同中的内容来保证自身的合法权益[3]。

（四）打造完善的合同管理系统，实现合同管理信息化

在过去，企业之中很多都采用手工管理合同的方式，因为所涉及的部门和人员较多，所以费时又费力，并且在在归档、合同执行进度、预警机制等方面效率不高，存在很大的管理漏洞，容易出现风险。合同管理系统有效地弥补了手工管理合同的不足，提高了合同管理的效率。通过系统实现对合同的全生命周期管理，即从预算到合同付款的全流程管理。通过完善的合同管理系统规范合同执行，实现业务单位、财务、法务联合管控，通过实时监控，规避公司违约风险。为了有效规避合同风险，公司结合自身实际情况打造专门的合同管理系统，从而实现对合同的全生命周期管理。该系统综合运用信息化手段，建立完善的历史数据库，为进一步提升公司财务管理水平打下扎实基础。在系统中还具备有项目谈判启用日志管理功能，合同物资交付、发票的全流程跟踪功能，并能够规范合同执行、进行实时监控。提升合同管理的自动化，同时还提升合同相关的会计帐务处理。这些功能的实现有效地规范了合同管理流程，规避了合同风险。

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关键词：工程项目；合同管理；企业

近些年，我国经济社会迅速发展，对于经济建设所需方方面面的投入力度也在逐渐加大，随之而来产生了大量的合同，交易活动极为活跃。但在项目进行过程中，尤其是合同签订、履行等管理过程中，存在一定的问题与弊端，需要进一步加强管理，以达到建设良好经济市场环境的目标。

一、工程合同管理中存在的问题

1.法律意识淡薄，合同签订不规范。建设工程项目往往动用资金、人员数量较大，牵涉用地、安全等环节部门较广，且不同建设工程项目之间个性差异较大，施工时间长、工程合同内容繁杂。尤其是大型项目，往往要牵涉数十种工程专业，工种涵盖水、电、木、瓦以及高危等几百个工种，涉及的施工作业人数高达上万人，风险也到处存在，因此合同的内容会十分繁杂。这就要求合同在制定过程中尽量考虑交易内容和风险因素，涵盖并规避可能存在的风险，对于交易状况有合理预估，合理分配权责风险。但在实际操作中，交易双方往往由于缺乏合同管理的经验甚至忽视合同约束效力，在合同订立过程中，合同条款与项目具体内容结合不紧密，约束条款缺失、内容含糊等情况时有发生。更有甚者，有些项目为了规避管理审查，进行违规操作，实际工作内容和合同签订内容严重背离，容易签订阴阳合同，损害企业利益。另外，大量口头合同的存在也极大地提高了交易风险，虽然法律承认口头合同效力，但是由于缺乏证据支撑和书面合同约束，在工作完成后，双方在结算或者补签合同过程中，往往出现对合同主要内容和条款存在争议的情况，易引起纠纷，增加交易成本和风险。2.违背等价有偿原则，造成项目隐患。自觉执行合同条款，全面履行合同义务，是合同当事人一切行为的最高准则。合同签订行为作为最基本的民事行为，合同双方主体在交易活动中的地位是平等的，原则上是不存在优势方的。但在实际工作中，因资源占有不对称、信息不对称等原因，使合同双方地位出现不平等状况。而合同双方在交易过程中追求利益最大化等原因驱动，采购方倾向于支付最少的钱款，获得最多的物品或服务，而供应方则具有相反的利益诉求，这一矛盾加上双方地位不平等状况导致了采购方往往利用自身优势地位，压缩应当支付的采购价款，致使个别供应商在实施项目合同时，为了使自己的利益不受损失，就会采取偷工减料或非法分包、转包等手段，给项目实施以及交易安全带来隐患。3.缺乏健全的合同管理机构。合同管理工作是一项专业性十分强而且工作量复杂的内容，需要有明确机构和人员负责对合同进行归口管理、分级管理和授权管理。但在实际工作中，这些企业合同管理所必需的机制往往不够健全，合同签订主体不单一、不明确，合同签订审批等管理程序混乱，合同管理制度缺失或者执行不到位，缺少必要的审查和评估步骤，缺乏对合同管理的有效监督和控制。4.合同管理专业人才缺乏。合同管理工作是一项综合性很强的工作，需要管理人员具备相应的法律知识和相应的专业技术知识。但在实际工作当中，由于对合同管理工作认识偏颇，重视程度不够等原因，很多企业的项目管理机构中，缺乏专业适合的合同管理专业人员，或对人员培训不够重视，相应人员知识更新速度跟不上经济发展速度，给企业合同管理和交易安全带来一定的隐患。

二、抓好合同管理工作的对策

1.把好合同签订关。合同签订是合同管理的入口环节，对于交易安全和质量具有重要意义。因此要提高对于合同签订环节的把关力度，重视合同签订管理。在合同文本选择方面，应尽可能选用由国家颁发的通用性合同文本，再根据项目个性特点及双方当事人磋商情况制定合同文本。合同文本必须准确表达双方谈判确定的意思，做到条款不漏项，文字表达严谨，不使用模棱两可、含混不清词语。在合同正式签订前应进行严格的审查把关。其要点是：合同是否合法，是否需要公证和批准；合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；合同双方责任和权利是否失衡，确定如何制约；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么以及如何补救；双方合同的理解是否一致，发生歧义及时沟通。2.做好合同实施管理。合同是民事经济活动中的法律，这表明了合同一经签订，合同条款约定的内容对于双方都具备同样的约束效力。因此在合同管理过程中，应当深入正确理解和把握合同主要内容，明确双方权责，实时掌握合同进展情况，对于符合合同规定内容的我方义务要积极履行，对于合同履行中背离合同约定内容的情况，要积极进行处理，采取相应补救措施或者追究相关违约责任，以保障企业经济利益，保证合同目的实现。3.重视合同后评估。合同后评估是合同管理的总结阶段，往往不为人所重视，其实合同后评估工作是件很重要的工作，它是对合同好坏、管理得失的评估，它可为下一工程项目造价控制提供可借鉴的经验。合同后评估工作主要是总结合同执行情况，对合同管理好的经验加以总结推广，对过时、不符合现行法律法规，以及不严谨、容易被对方索赔的条款要加以改正。

三、加强合同管理工作的措施

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关键词：合同管理；问题；解决对策

1 我国建筑安装工程合同管理存在的问题

建设工程施工合同管理的艰巨性和复杂性。目前中国的建筑市场的发展是不完美的，交易行为的建设是尚未标准化，施工合同管理中存在着许多矛盾，突出的问题是：部分合同不规范，不详细，不真实的，达标率不高等，没有充分发挥约束签约双方行为的作用，是造成当前建筑市场混乱的主要原因之一。

(一)合同签订中的问题

我国目前建设市场是买方市场，在供大于求的情况下，承、发包双方的地位难以对等。业主(发包方)在签订合同时居主导地位，是强势一方；施工单位处于被动地位，是弱势群体。不少发包方不顾施工现场的客观实际，主观臆断地决定合同条件。为了片面追求自身的“效益”，将风险转嫁给施工单位，要求其接受条件苛刻的合同条款，这样的合同有失公平。“不平等契约”和“霸王条款”为合同的正常履行埋下了隐患。另外，部分地区的施工企业，为了应对发包方的强势和压力，采取不正当竞争手段，在工程投标中进行围标串标、低价抢标或者与发包方签订阴阳合同等。

(二)合同履约中的问题

1、合同流于形式企业的法定代表人或负责人在与关系单位或个人发生经济往来时，只是将签订合同当作一种形式。比如，有的企业在实际工作中，往往先实施，在需要付款时再后补合同。在项目实施过程中一旦发生纠纷，就很难将双方的责、权、利划分清楚，给项目的实施带来麻烦。

2、承包方转包工程，出借资质一些承包商中标后违反合同约定，将工程转包给资质比较低或没有资质的小企业和劳务队伍；或者假借分包的名义，倒手转包、转卖工程，从中牟利。有的承包商甚至将工程层层转包，给工程进度、工程质量和安全生产留下了隐患。从当前建筑行业的现状看，大型施工企业大多都挂靠着众多的中小企业，造成实际上的超越资质承包。这种现象相当普遍。

3、发包方不及时支付工程进度款，不按期办理竣工结算

4、承包商恶意索赔有的承包商针对低价中标的原则，利用我国目前索赔法规不完善和发包方不甚懂得索赔业务的特点，采取低价抢标、高价索赔的谋略，投标时低报价，设下暗井，得标后，在执行时恶意索赔。受建筑市场主体自身和客观条件的阻碍，施工企业恶意索赔和建设单位不准索赔的现象同时存在。

(三)合同管理问题

由于合同管理法制不健全，一些法定代表人或者负责人的不熟悉《建筑法》、《合同法》、《招标投标法》和其他法律、法规的一般规定，合同管理不规范，导致合同执行纠纷，合同纠纷的使得大量的人力和物力资源浪费。

1、合同意识普遍缺乏。不重视合同管理合同双方在签订合同后就将其柬之高阁，不去认真研究合同条款和内容，直到发生争执和索赔才将合同找出来。

2、合同管理制度和工作程序不规范大多数合同签订方尚未制订出一套科学合理的合同管理工作程序，缺乏严格的合同管理制度，合同文档管理混乱，合同管理水平远未达到专业化管理的程度。

3、合同管理人员素质有待提高由于对合同管理人员要求不严，培训力度不够，造成合同管理人员法律观念不强，合同管理知识缺乏，素质有待提高。合同的约定粗糙，合同条款和现场实际情况脱节，也是合同履行过程中相互扯皮、互相推诿、乃至引发争议的重要原因。本次调研的问卷显示，虽然大部分企业都设立了专门的合同管理部门，但对合同条款的熟悉程度并不高。

4、把罚款作为执法的主要手段政府在建筑市场监管中，常常把罚款作为执法的主要手段之一，有的执法机构甚至把罚款作为创收的渠道，失去执法者的公正，损害了执法者的形象。

5、合同纠纷逐年增加近年来，建筑承包合同纠纷案件已由过去局部的单一层面向综合型和大型层面扩展，涉及的工程量大，关乎的问题层面也随之扩大。

(四)合同文本问题

目前使用的建筑工程合同示范文本是1999年颁发的，随着市场经济体制的全面推行，原来的合同文本越来越不适应市场发展的需要，由此产生的问题也越来越多。

1、示范文本的内容不能满足市场经济体制的要求现行的合同示范文本在通用条款中只对参与工程项目管理的各方的分工和相互之间关系、工程建设管理的各个环节的工作要求和分工做了相应的规定，但对工程实施过程中可能出现的各种问题缺少相应的约定。国外的合同示范文本用相当大的篇幅把工程建设实施过程中可能出现的各种情况以及处理的几种意见都在文本或文本补充条款中有明确表述。

2．对示范文本的使用缺乏强制性关于《建设工程施工合同示范文本》的使用，国家规定为指导性的。采用示范文本签订合同的项目比例并不高，约为50%-70%。相当一部分已签工程合同采用了发包方起草的合同文件，而这种合同文件很不规范。还有一些国内投资工程项目的发包方，聘请国外的咨询公司进行合同管理，他们不是按照国内有关合同管理的文件和相关法规执行，而是按照西方的管理理念，采用国外的工程合同文本，甚至断章取义的套用菲迪克的条款，这种情况在我国南方地区较为多见。

3、示范文本适用范围窄我国目前的建设工程合同文本，包括1999年由建设部：国家工商局制定的《建设工程施工合同示范文本》(GF一1999―0201)、《建设工程勘察设计合同示范文本》、《监理合同示范文本》，这三种合同文本涵盖了施工、勘察设计及监理三方面，只能支持一般的施工承包合同，仅适用于采用传统项目管理模式的工程项目。随着工程总承包模式在我国的发展，出现了对总承包、专业分包和劳务分包等合同的示范文本的需求，因而存在签订总承包合同缺乏依据，总、分包合同各行其是的问题。

2 建筑安装工程承包合同风险及防范措施

建筑安装工程一般具有投资大，持续时间长。项目发包方和承包方实施的过程中，最初仅仅依靠在图纸上，从图纸的建设和安装的产品来实现，不仅取决于施工质量，各单位的工作，而且还与建筑材料的质量、设备、工艺选择、施工和安装人员技术水平的利弊之间有直接的关系。建造和安装的过程中面临着许多风险：前不可预知，不可抗力，政策或造成的经济风险，合同风险管理的条款，技术风险造成的价格上涨所带来的风险的风险。如何预防和控制损失的风险，是在建筑安装工程合同的重要组成部分。控制损失的风险，注意风险因素的风险概率分析，并及时采取措施，在项目实施阶段。一、要加强执行合同的成本控制，经常使用的统计和评估的建造和安装的直接成本和间接成本，并注意风险的发生和发展所提出的损失预测的风险迹象；二、我们应该密切关注在政治和经济变化的形式和业主支付能力和信誉，熟悉合同和保险法规条款，声称要控制亏损；第三、我们必须充分考虑到风险离开了成本的一定比例，以减轻风险；第四分散的合同风险，形式由联合体或分包商签约，以分散风险，另一个是由一些风险转移到保险公司投保。实施建设和安装合同，业主和承包商合同风险分担的监管的共同努力下，减少合同风险，注意风险，并采取预防措施，并在合同管理，实施各方面的不同阶段有效的风险控制，提升的主要当事方的责任和抗风险意识，以确保建筑和安装工程的顺利实施。

3 发挥建筑安装工程合同管理的措施

国家工商行政管理总局和原建设部制定的《建设工程合同示范文本》及其配套相关文件已经实施十年了，对规范建筑市场承发包双方交易行为起到了制度性作用，对我国建筑市场的稳定发展起到了积极促进作用。但随着市场的发展，示范文本应更加突出国际性、系统性、科学性，更好地体现示范文本应具有的完备性、平等性、合法性、协商性，为形成开放、统一、竞争、有序的建筑市场作出更大贡献。

3.1 尽快完善建筑安装工程合同示范文本体系应在现有的《建设工程施工合同示范文本》的基础上，做好总承包、专业分包、劳务分包等合同示范文本以及《建设工程施工合同示范文本》专用条款的制定工作。应吸收借鉴国际工程合同范本中适应我国国情的内容，女HFIDIC合同条件，将工程中可能出现的问题及解决方案形成“补充条款”，让签约双方确认其中的解决办法，以便承、发包双方有所遵循，减少合同签订过程中的随意性和出现纠纷后各执一词，不知如何处理的问题发生。增加和细化索赔条款。把双方索赔作为合同执行条件发生变化时调整总价的正常手段。

3.2 建立适合不同合同参与方的合同体系建设工程合同管理是以合同文本为基础和依据的。然而，目前我国《建设工程施工合同示范文本》只是业主与承包商之间的合同文本。应根据合同缔约方的不同，逐步建立起一套比较系统和完整的合同体系，包括：业主一工程师；总承包商一分包商；承包商一材料或设备供应商等合同文本。

3.3 建立适合不同项目管理模式的建筑安装工程合同示范文本近年来，工程建设实行工程总承包的越来越多，这样做，既有利于建筑产品成本低，质量好，又能够简化建筑产品购买的组织管理，使建筑业能提供更广泛的服务。如国际上实行的EPC、PM、POT等合同模式。我国地域广大，自然环境、经济体制等方面影响因素很多，各地区、各部门的实际情况也不同，迫切需要根据工程总承包的特点，加速建立各种不同需求的合同管理模式，制定相应的合同文本，以适应建筑市场的要求。

3.4 提高建筑安装工程合同示范文本的实用性和权威性修改、完善《建设工程施工合同示范文本》时，应明确建设工程施工合同示范文本的地位和作用。只有提高建设工程合同示范文本的实用性、可操作性才能提高它的权威性，才能充分发挥建筑安装工程合同示范文本的价值。

4 积极完善建筑安装工程合同纠纷的解决渠道

根据建设工程合同纠纷的特点，在政府的指导下，建立合同纠纷调解制度，成立调解机构，加强对合同纠纷的解决力度。

4.1 借鉴国外经验，倡导大型项目采用争端裁决委员会的争议解决方式

争端裁决委员会的出现是工程建设领域长期实践的结果，它弥补了传统工程解决方式的不足，具有有效性、预防性、现场性、保密性等特点，有利于解决工程纠纷，平衡双方当事人的利益。争端裁决委员会适用于合同金额较大、施工期限较长的大型或特大型工程项目，大力倡导争端裁决委员会的争议解决方式，确立其在纠纷解决中的地位和价值，有助于推动我国工程承包企业健康、规范、有效地发展。

4.2 建立合同纠纷调解制度

调解是解决合同纠纷的主要方式，其效率高、成本低，应大力推广和采用。我国应鼓励行业协会等中介服务机构开展工程纠纷调解业务。为保证调解质量，调解员采用上岗证制度，由经过培训具有国家注册监理工程师、注册造价工程师等方面的人员担任。为保证调解制度的尽快开展，应将其纳入仲裁或诉讼前的必经程序。对调解机构和调解员的选择由合同当事人双方在合同中加以明确。

4.3 完善仲裁制度

建筑工程合同由于其标的物的特殊性，具有涉及面广、履约时间长、技术复杂等特性，其纠纷的解决有很强的技术性。因此，各地市仲裁机构应结合当地的实际情况，联合有关协会等，吸收业内高级管理人才，建立建筑工程专业仲裁委员分会，提高仲裁业务能力，加强合同纠纷解决力度。

5 结束语

随着建筑业的发展，建设市场风险继续增加，并逐步完善建筑市场管理体系，市场监管，进一步加强建筑安装工程的风险意识，在这种新形势下，合同管理成为施工和项目管理的核心，项目管理各方面的工作应集中开展建筑安装工程合同管理的核心，实现建筑安装工程的科学管理已经越来越重要。因此，要高度重视建筑安装合同管理，深刻理解其重要的地位，在项目管理，探索和总结建筑安装工程承包合同的管理技能，寻找新的办法来解决新问题，在实践中的基础，促进合同的双方当事人，并认真履行合同条款，从而降低了施工风险和安装工程合同，以保护各方的利益，以确保建筑和安装工程的顺利进行。

参考文献

[1]中国安装协会，完善建筑安装工程合同管理的政策建议，2009(10)

[2]中国安装协会，我国建筑安装工程合同管理的成就和存在问题及原因分析，2009(9)

[3]刘军，工程建设项目合同前期管理要点[J]，建筑工人，2006(5):29-32

[4]张耀元，刘德勋，建筑安装工程施工合同的规范管理与发展［J］城市建设，2011(3):57

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一、企业合同法风险和风险特征

企业的合同法律风险是企业法律风险中的一部分，简单来说即指由于合同签订、履行过程中的不规范因素引起的企业风险。在交易活动中，只要合同存在，就存在着法律风险，因此，企业合同法风险有着分布广泛性和不可避免性，且由于法律的专业性，企业合同法风险还有着专业性，防范的风险不力，造成的后果极为严重，很可能演变成严重的企业危机，导致企业出现破产、解散等极端情形，但企业合同法律风险虽不可避免，却可以防范控制。风险转为实际的损害是现实的可能性，而不是必然性。一般来说，企业法律风险主要受相关法律法规的完善度和企业经营管理的规范性的影响，法律法规完善度越高，企业经营管理规范性越低，则法律风险越大，反之则的法律风险越小，因此要降低的法律风险，企业需加强内部管理，合法经营。

二、常见的企业合同法风险及形成原因

通过对合同法风险的特征和分类进行研究，并对常见风险和其形成的原因分析，能够更为深入地理解合同法律风险的概念，认识到企业法律风险的变化规律和特征，从而能更好地采取防范措施，控制企业合同法风险。

1.企业合同法风险类别。一般来说，根据所涉及的法律部门，企业合同法风险主要分三种，即刑事、民事和行政法律风险，在这三种风险中，企业最常见的合同法律风险是民事法律风险，它是指由于企业合同签订或者履行中行为不规范导致企业需要承担民事法律的不利后果的法律风险。根据企业签订合同时所要遵循的合同法的不同，合同法风险又有所不同，如劳动合同法风险、知识产权合同法风险等。从引发合同法风险的因素来看，主要可分为外部因素和内部因素，因此其风险也可分为内部和外部风险。外部合同法风险是指由企业所处的外部环境等因素所造成的法律风险，其影响因素不是企业所能控制的，只能通过调整企业内部去适应；企业的内部合同法律风险是指由企业内部的管理、经营等引发的法律风险，这是企业法律风险中作为普遍存在的一个影响因素，也是企业在进行法律风险控制时的控制重点。按照法律风险产生的阶段，企业合同法风险又可分为合同签订过程中、履行过程中和效力缺陷引起的法律风险。

2.常见的合同法风险及形成原因。在企业的合同管理中，由于企业合同管理制度和流程不完善、企业工作人员法律意识淡薄、合同审查缺乏规范化管理、执行不严格等，都会形成企业的合同法律风险，可能损害企业的权益，在遇到一些严重情况，如在重大的投资项目合同签订中遇到了皮包公司，就会给企业带来无法估量的损失。

三、企业合同法风险控制措施

企业合同的种类多，内容复杂，在进行风险控制时，具体的措施一般是针对合同的订立和履行，而在这方面上，企业对合同的合理规范化管理十分重要。

1.完善预防合同法风险管理制度。合同法律风险管理制度是否健全完善直接关系着企业合同法风险控制的实施和效果。因而，企业应当综合考虑各方面的影响因素，对合同管理制度进行设计，并在实践中不断地改进和完善合同管理制度和管理模式，以确保能更加有效地实现合同法律风险管理的目的。企业的基本合同管理制度是企业在运营中能够较长时期地保持稳定的、阶位较高的合同管理规范，通常是由企业的决策层制定和实施，其是企业法律风险控制中的关键点之一。在合同基本管理制度的基础上，企业还应当结合自身的经营管理特点，建立起专项的管理制度，如对合同立项、授权委托、商务谈判、合同订立等程序进行具体的规范，使合同管理制度更有针对性，使其管理制度的基本形式能够较为完备。在建立起较为完善的基本制度和专项制度的基础上，根据合同管理实践中遇到的具体情况，企业可以对专项制度中的各个环节制定更为具体的管理制度，对合同管理进行细化，提高管理的针对性，如建立规范的合同审批、审查、统计等流程，并将职责细分到每个职能部门或个人，加强合同管理制度的具体实施力度，提高工作效率，进而达到合同管理控制风险的目的。另外，针对企业中具体实施层部门的合同管理具体情况及存在的问题，各相关的合同管理部门还应制定与其管理运营特点相符合的程序性文件，以使企业的合同管理更加合理、规范，保证合同管理的顺利实施。

2.规范优化企业合同业务流程。合同业务主要有签订、履行及后果等程序，因此企业合同的管理流程也就相应的有合同签订前行为的管理和合同签订后的履行管理。

2.1合同签订前行为管理。由于合同一经签便以为着合同已经生效，需要合同双方履行各自的义务，因此，在合同签订前须认真、谨慎地做好相关的准备工作，包括做好市场调研，确定合理的订单计划，根据订单计划，遴选客户，也即是合同签订的对象，综合考虑经济、社会等各方面效益后，选择最佳的合同签订方案。有时在合同签署中，由于各种原因的影响，企业的法人无法去亲自签订合同，就会委托其他人代表自己签订合同，也即是委托授权，在合同授权委托中，由于合同的洽谈是由具体的业务人员复杂的，有时会造成授权混乱的情况出现，对企业的权益十分不利，因此，针对这一情况，企业应当制定并不断完善相关的授权委托管理制度，并按照管理制度严格审受委托人的资格、权限以及相关的法律文书，确保授权委托合理合法。在合同签订前，企业应对需要签订的合同内容、签约对象、签约流程等进行严格的审查。审查的主要内容有对签约对象的工商登记事项、资信状况和经营状况，以及包括动产、固定资金的产权证明、经营许可证等相关的证件进行审查；对合同签约对象的审查内容主要有签约人身份、对方使用的公章及己方承办人应履行的职责，如果对方签订合同的是受委托人，还要对其授权委托书的真伪进行核查；最后还需要对合同条款进行审查，确保合同具备一般的条款，对于专业类型的合同及合同中所涉及的专业术语，尤其是合同中的关键字，其表达应准确、严谨，须与国家及行业相关的法律法规制度标准等相符合，最大限度地避免由于合同用词不严谨、不规范引起的合同履行过程中的纠纷。

2.2合同签订之后的履行管理。企业在合同签署之后，还须做好合同履行的相关管理和组织工作，包括要组织落实合同的任务，如约按期地履行合同；监督检查各相关部门确保合其按时、按质、按量地履行了合同任务；做好验收货物、支付价款等工作。在合同的实际履行过程中，还可能因为各种原因造成合同变化或者解除等情况，企业合同风险控制还需要对这一情况进行管理，在具备合同变化或解除的法律条件的基础上，严格按照相关的程序对合同条款作出更改或解除合同，以尽可能地避免纠纷，降低合同法律风险；在变更或解除合同时，由于合同签订的双方在意识上存在差异，可能产生纠纷，通常产生合同纠纷后，应先采取双方协商的方法，若双方不能达成共识，则可诉诸法律程序，通过法律途径解决时，其相关的过程、程序等都要依法进行。

四、结语

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关键词：施工合同 管理 措施

1 施工合同的特点

施工合同是建设单位和施工企业为完成商定的建筑安装工程在工程施工中必须共同遵守的法律文件，它是以工程施工为目的，明确建设工程发包方和承包方在工程施工中的权利和义务的协议。

首先，施工合同“标的物”特殊，这也是施工合同有着与一般经济合同所不同的特点原因所在。其次，合同履行周期长。另外，施工合同条款内容较多，施工合同除了《合同法》规定的工作范围、工期、质量、造价等还涉及保险、税收、文物、专利等关系和因素。并且施工合同涉及面广泛，牵扯到承发包方、分包方、材料供应单位、设备加工厂家、监督方面的工商行政管理部门、建设工程行政主管部门以及银行、保险等部门，因而也构成和加剧了施工合同的风险性大。

2 施工合同管理的任务和作用

施工合同决定合同双方在工程施工过程中的经济地位，它规定和调节着合同双方在合同实施中的责、权、利关系，是双方权利和义务的约束依据，对搞好施工合同管理的作用主要体现在以下几个方面：

(1)合同决定双方在工程施工过程中的经济地位，搞好合同管理，能够促进实现工程建设活动中的各种经济协作关系。

(2)合同是参与工程建设者之间的纽带，搞好合同管理，能够促进工程建设者之间的分工协作关系，使大家协调一致，有利于工程的管理。

(3)合同是解决双方争执的依据，搞好合同管理，能够避免和减少出现一些不完善的合同，预防合同纠纷，减少诉讼。

(4)合同是工程施工中双方的最高行为准则，搞好合同管理，有利于合同双方在合同执行过程中相互监督，确保工程合同的顺利实施。

(5)搞好合同管理，能够提高施工企业的信誉和竞争力。

(6)通过合同管理，能够增强合同双方履行合同的自觉性，能调动建设各方的积极性，使合同双方自觉遵守法律法规，共同维护当事人双方的合法权益。

3 施工合同管理的措施和方法

施工合同管理是业主和承包商双方是从合同的洽谈、草拟、签定、生效开始，依据合同相互约束，彼此监督，贯彻执行至工程结束(合同失效为止)全过程的、系统的、动态的管理。

(1)建立施工合同管理体系。

合同管理体系就是施工企业必须从上向下建立健全起一支专业队伍，实行合同得系统管理。首先在企业内部建立合同管理部门，设立合同管理人员，并具体明确合同管理部门和人员的地位、职能。企业下属单位必须设立合同管理专职或兼职部门，项目经理部也应设立合同管理岗位和合同管理人员。

(2)坚持合同审查制度

坚持合同审查制度，是合同能否顺利履行的前提与保证。一般情况下，合同审查的内容主要包括：建设项目是否具备合同签订的条件，合同内容是否符合法合规，合同条款是否详尽明确，工程等级和技术要求是否具体，是否符合国家规范标准，合同签定是否具有完备的合同手续。施工企业在施工合同签订前应实行审查、批准制度。应将审核作为合同生效的必经程序和主要环节，形成以主办部门和财务、审计、法律部门以及分管领导的逐级审查程序，各审查部门依照各自的职责权限，签署自己的书面意见，最后报请法人代表签署意见。

(3)建立完善的合同检查考核制度

在合同执行过程中，建立完善的合同检查考核制度。并定期检查合同执行情况，对合同执行过程中出现的偏差问题，认真进行分析、纠正，对随意违反合同条款的行为要认真查处，使合同管理步入正规化、规范化管理渠道，防止因合同违规而造成不良后果。

(4)建立完善合同管理的工作制度。

施工企业必须建立一套完善可行、合理的合同管理工作制度和规定，对合同管理的组织、合同管理的程序以及合同的起草、谈判、审查、签订、履行、检查、清查等每一个工作环节均做出明确的规定。

(5)加强合同管理人才的培养。

施工企业应加强优秀合同管理人员的培养工作，不断提高合同管理人员素质和业务水平，使合同管理人员具备多方面的知识，熟悉和掌握合同签订的依据以及合同谈判的技巧和策略，确保为企业的合同把好关，防止因合同的不规范、不严密等失误现象给企业带来直接和间接的经济损失。

4 施工合同管理应注意的事项

合同一经签订就对签约双方产生约束力 任何一方都应积极执行合同。否则将承担相应的违约责任。因此，在签定合同时应考虑的全面、细致、周到，减少或规避合同风险，以降低企业风险损失。

(1)扎实做好合同签订前的基础工作。施工企业在承接工程时必须了解建设单位的资金信用、经营作风和签订合同应当具备的条件。要仔细阅读使用的合同文本，掌握有关建设工程的法律、法规规定，准确理解“通用条款”，以便引导如何签订“专用条款”。合同起草后，还要对合同的内容是否全面、条款是否完整、定义是否清楚、风险是否合理分担等进行全面的审查，分析评价每一合同条款执行后的法律后果，为合用的谈判和签订提供决策依据。

(2)要重视合同条款的措辞。合同本身用词要准确，不能发生歧义，要符合《合同法》及《工程承包合同条例》等规定。施工合同应尽量作到内容完整，条款详尽，表达明确严密，避免矛盾和二义性。

(3)完善专用条款，合理转移风险。工程承包是一项充满风险的活动。工程实施过程中，由于自然、社会条件复杂多变，影响因素众多，施工企业将面临很多投标时难以或不可能完全确定的风险。风险一旦发生，就会导致成本增加或工期延误。因此施工企业需要认真研究合同文件，进行有效的风险分析。在合同谈判时，要用专用条款来明确风险范围。范围越明确详尽，施工企业在合同执行过程中所承担的以外风险就越小。签订合同一定要全面、完整。对可能发生的情况和各个细节问题都要考虑周到，一切问题都应明确具体地以书面形式规定。在《专用条款》上要对工程的价款调整范围、程序、计算依据和设计变更、现场签证、材料价格的签发、确认以及进度拨款和竣工结算程序作出详细明确的规定，还要具体规定双方的责任和相互关系，明确双方管理人员的职责和权限。同时在合同中还应体现出有效防范和化解风险措施的具体条款，只有这样施工企业才能便于合同的操作和履行，减少风险，避免纠纷。

(4)严格控制违法转包或分包。禁止承包人将工程分包给不具备相应资质条件的单位。禁止分包单位将其承包的工程再分包。

5 对加强施工合同管理的几点认识

(1)增强法律观念，依法进行合同管理

目前,我国建设行业法律法规越来越完备,合同当事人在签订合同时应当认真阅读有关法律法规,并对所签合同的标的、计量标准、质量要求、价款支付方式、合同履行期限、地点、违约责任以及合同条文的释疑等内容,应作出明确具体的解释,防止出现歧义,增强合同的严密性和可操作性。

(2)积极推广使用合同示范文本

水利工程建设市场已形成了自身的建设合同范本，使用合同范本有助于明确双方的权利与义务,防止合同缺项、漏项和不平等条款的出现,因此应积极推广使用。

(3)选择好的监理队伍是做好合同管理的重要保证

监理工程师是联系建设方和承包方的重要纽带 ,高素质的监理工程师能够公平、诚信地处理合同执行过程中遇到的实际问题，对工程项目实施有较好的预见性，给工程建设创造一个宽松良好的环境，可以确保工程建设顺利实施。

(4)定期对合同执行情况进行检查，督促合同双方自觉履行合同。