合同审批及管理流程范文

导语：如何才能写好一篇合同审批及管理流程，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

【关键词】EOS；SOA；合同管理

0 引言

随着企业的逐步发展壮大，业务领域的不断拓展，人们对于反应企业经营活动重要载体――合同逐步重视起来，合同管理也就逐渐成为企业管理的一个重要组成领域和研究的集中点。运用信息技术手段，利用现代企业的先进管理思想为企业提供决策、计划、控制与经营绩效评估的全方位、系统化的合同管理平台也就成为企业所日益迫切的需求。某军工企业长期以来一直以传统的手工方式对公司的海量合同进行管理，管理效率低下流程难以监控等诸多问题严重的制约了企业的运营管理，以快速方式开发一套适应企业日常合同起草、流程审批、履行监控等要求的合同管理系统就显得尤为必要和迫切了。

1 EOS概述

1.1 EOS Platform概述

EOS Platform是SOA应用平台，基于JavaEE、Eclipse等开放的技术和平台，采用SOA架构和标准规范，支持在线业务配置化开发，并把平台化扩展技术、构件技术、可视化技术、图形化技术与SCA、SDO等SOA标准技术结合起来，为构造SOA应用提供从设计、开发、调试和部署，到运行、维护、管控和治理的全生命周期支持。

1.2 EOS编程模式

EOS采用的编程模式是：流程+数据+人机交互。

其中流程包括：工作流、页面流、逻辑流。页面流用于描述用户界面元素流转关系的图形化流程，管理页面和页面间的跳转关系，以及页面和页面间共享的数据。逻辑流用于完成后端业务功能，采用图形化的方式将小粒度的运算构件组装成一段业务逻辑。工作流用于完成包含人工和自动的业务活动流程的构件，通过BPS for EOS开发环境来开发的流程管理的图形化描述。

不同类型的流程从逻辑设计上把业务逻辑、业务服务及业务流程松耦合分离开来，按照SCA规范封装、组合，达到业务应用的流程化。

数据包括持久化实体和非持久化尸体，并采用SDO标准来描述这些数据的格式，SDO作为一种数据编程架构和API，它统一了不同数据源类型的数据编程，让开发人员可以从不同的数据源以统一的方式访问和操作数据。

人机交互采用富客户端控件及具体页面来实现。

2 合同管理系统需求分析

在信息化的应用逐渐深入到从设计到生产及企业运营的方方面面，合同管理信息化需求的声音也日显强烈，为进一步规范公司合同管理，防范和控制合同法律风险，完善合同管理制度体系，建立一套从起草到生效，从履约到归档的全生命周期的完整的合同管理系统，实现合同信息化管理，达到对合同的实时监控预警，有效防范和控制合同法律风险，真正实现全过程的、系统性的、动态性的闭环合同管理，满足合同管理事前、事中、事后风险防控需求。

合同的全生命周期管理分为以下几个阶段：合同起草、合同审批、合同执行、文档管理和合同统计。

1）合同起草

提供合同范本库，起草人选择对应的合同范本，填写合同要素，完成合同文本的拟写。合同范本只允许起草人填空，不允许修改固定条款和格式。

2）合同审批

合同文本拟写完成，在企业内部依照相关规定及流程，提交相应的审批流程，流转经业务主管、财务价格审核、法律事务等相关部门，履行必须的审批手续，完成合同审批。

3）合同执行

合同审批结束双方盖章，合同正式生效，进入履约阶段，此阶段合同双方需要按合同约定完成各阶段的合同交付及付款，直到全部完成合同约定内容。其中包括：正常履约和中途发生合同变更、解除或终止等情况，如果发生变更需要以更新后条款对合同进行相同程序的管理。

4）文档管理

合同履行完毕，对合同进行归档，对于已归档的合同需要一个完善的合同文档台帐管理，记录合同相关信息，并且可以查看原始及变更合同、查看审批单等内容。

5）统计分析

对于企业签订的合同按阶段、类别、金额等可以进行统计分析，给企业管理者提供统揽全局，分析决策的参考。

3 合同管理系统的设计与实现

3.1 功能设计

根据以上的需求分析，合同管理系统划分为：合同相对方管理、合同范本管理、合同起草管理、合同审批流程管理、合同履行与风险监控管理、合同台帐管理、合同变更解除终止管理和合同统计分析管理几大功能模块。

1）合同相对方管理

在合同管理系统中建立合同相对方资信管理模块，其中包括相对方的基本信息、信用等级、合作领域、履约评价的管理，通过对合作单位资信的有效管理，在源头上规避合同法律风险的产生。此模块内容为合同起草的必要条件，所有拟写合同的相对方必须从已经登记在册的具有相应资质的相对方中选取，否则无法拟写合同。

2）合同范本管理

以合同范本管理标准化为基础，建立完整的合同范本库管理模块，提供合同范本管理平台。该模块中，将企业常用合同文本以word文档形式固化并上传，减少手工填写部分，同时固化合同固定条款和格式使拟写者不可随意修改固定文本，在简化合同拟写的内容同时约束拟写者的随意性使之标准化，以减少审核人员的工作难度及强度。整个系统中使用的合同均由此功能模块提供范本完成拟写。

3）合同起草管理

合同起草管理模块为合同文本的在线拟写平台。流程是由拟稿人填写必要的合同基本信息，再选择范本进行在线合同拟写，拟写的合同存放于草稿箱，可随时进行编辑修改，直到定稿后提交流程审批。

4）合同审批流程管理

根据公司的业务及合同类型不同，定制了四种类型的流程：审价流程、不审价流程、培训流程及课题流程。合同拟写完成，由拟稿人选择相应的审批流程，根据不同的类型流转于不同业务部门进行审批及提交审批意见，全部完成后提交流程结束，系统自动生成公司统一的合同编号，填写价格审核部门最终审定的合同金额，自动计算依照合同类型和最终核准价格的印花税并记录到合同信息中。同时可以在流程管理的流程历史中随时跟踪合同审批状态及查看当前审批人和审核意见，并在流程结束时，提供合同及审批单打印功能以供相关部门存档。

5）合同履行与风险监控管理

合同管理系统通过合同信息，自动生成合同履约任务，对于合同履行情况进行监督，对于超期履约情况系统生成不同级别的履约报警，为合同履约负责人提供实时的合同风险预警，有效控制因合同履行引发的法律风险。合同履行由合同拟稿人按合同不同阶段的交付及付款情况维护履行信息，到期未履行的亮灯提示。

6）合同台帐管理

合同履行完毕进行合同归档，归档后可以在合同台帐管理中查看和导出合同的全部信息，并且可以查看合同文本（包括原始文件及变更文件）和合同审批单。其中合同信息包括：合同编号、合同名称、经办人、所在部门、对方当事人名称、合同金额、印花税、合同类型、合同签订时间、合同收付款情况、是否存在变更终止解除、等信息、合同交付情况、合同付款情况、合同是否全部履行完毕等信息，并且可以按照不同查询条件查看合同并导出查询结果。

7）合同变更解除终止管理

该模块为合同变更解除终止提供专门管理，首先，列出已生效进入履行阶段的合同，用户可从中选择对其发起变更、解除、终止的申请并拟写相应协议，完成合同补充协议的拟写后提交审批流程，通过审批，合同以变更后的新条款进行履约，在台帐信息中关联原合同。

8）合同统计分析管理

合同管理系统提供针对合同数量、金额、类别、履行情况的内容，对实效、工作量、质量，基于公司维度、部门维度、个人维度的统计分析功能，并进行图形化展示。

时效类统计：范本及非范本类合同审批时间、月审批时间最长的10个合同、各承办部门平均处理时间、各审批部门平均处理时间等；工作类统计：按所属部门统计合同数量及合同金额，未履行、部分履行和全部履行的合同数量及金额，按合同类型统计合同数量及金额，变更、解除、终止合同的数量、金额及占比等；质量类统计：合同倒签数量、合同审批退回数量及占比、承办部分废除数量及占比等。

3.2 系统实现

合同管理系统应用EOS Studio开发环境，Tomcat应用服务器，Oracle数据库进行开发。具体由以下步骤实现：

1）创建项目

作为一个应用系统运行的功能模块放在同一个项目中进行开发。项目开始是要创建一个合同管理系统的空EOS项目，然后再进行构件包设计。

2）构件包设计

构件包设计主要是针对整个系统的子模块进行划分。在系统设计视图中，将一个系统划分成若干构件包，并且可以设计构件包间的依赖关系。这里分别对应以上功能模块设置构建包，并创建一个公共构件包用于放置通用服务构件，供复用。

3）数据建模

数据模型是构建一个业务系统的基础，在进行具体的构件设计前，需要首先设计系统的数据模型。首先在oracle中完成数据库表的创建，然后导入到EOS系统中生成数据实体。在数据建模的视图中，可以设置实体间的关联关系、设置实体和数据库表的映射关系、将一个查询SQL语句映射成一个数据实体、根据数据库的Schema生成数据实体。

4）页面流开发

页面流由一系列页面、从这些页面发出的用户请求、以及系统为响应用户请求而执行的逻辑处理所构成。它不仅描述了页面之间的流转关系，同时也定义了从一个页面可能发出的用户请求，以及对这些请求的响应行为。在页面流设计中，对每项功能定义一个页面流，从功能菜单为入口进入页面，在页面触发一系列动作及响应。

5）页面开发

可通过JSP源代码编辑开发，或使用EOS提供的页面控件、组合控件、控件向导以及JavascriptAPI，快速生成jsp页面。

6）业务逻辑开发

逻辑构件开发：一个逻辑构件相当于一个Java类，逻辑构件是由多个逻辑流组成的，一个逻辑流相当于一个Java类里面的方法。逻辑流开发是利用EOS提供的基础构件库及用户自己开发的运算逻辑和Spring构件，通过图形化的构件组装来实现应用的后台处理逻辑。使用逻辑构件和逻辑流可以用可视化的类似流程的方式开发。这里在页面流里需要使用逻辑构件实现的页面提交后的功能都在逻辑构建里进行开发。

7）业务流程开发

业务流程是用于完成包含人工和自动的业务活动流程的构件，它是通过 BPS for EOS 开发环境来开发的流程管理的图形化描述。BPS负责对业务流程整个生命周期的管理，包括业务流程的定义、测试验证、部署、运行、监控、管理、业务化定制调整。合同管理系统中所有的审批流程都在BPS中定义和开发，通过运用开始活动、人工活动、自动活动、路由活动、子流程、连线、结束活动等图元绘制整个业务流程图，在每一个流程活动中设置对应的流程活动页面流及流程参与者。

8）部署调试

EOS的部署调试提供了开发期的开发资源部署和调试功能。通过部署功能将整个项目、构件包和所需的开发资源文件部署到服务器上，并通过在逻辑流、页面流和代码中设置断点的方式调试跟踪每一个业务功能的执行过程，借助调试功能完成业务逻辑和页面流的单元测试，保证逻辑运行和页面流转的正确性。

9）功能打包

系统开发完毕后，通过EOS提供的导出部署包和导出EAR的功能将开发的构件包导出，供上线实施时使用。对于已上线的系统，可以将修改和增加的内容导出生成补丁包，在EOSGovernor中对系统打补丁或进行升级。

10）部署实施

通过EOS Governor进行服务器、应用系统的配置管理，部署应用和构件包，完成系统的上线实施。

在实际开发过程中，其中的步骤不一定是严格按顺序进行的，很多情况下是交互进行的。在开发模式上，EOS支持自顶向下、自底向上、迭代开发等开发模式，开发和实施人员可以根据项目的实际情况灵活执行这几个步骤，完成应用系统的开发和实施。

4 结论

EOS面向构件的开发方式和丰富的基础构件库及其强大的工作流开发平台大大简化了系统的开发工作，使得复杂合同管理功能及流程得以快速实现。合同管理系统的开发实施，实现了合同完善的全生命周期管理，规范了合同管理的业务流程，增强了合同业务处理过程的透明度，节约了管理成本，提升了管理水平，实现了由传统管理阶段向信息管理与决策分析阶段的转变。

【参考文献】

篇2

1、分包招标及签订合同周期长，造成付款周期延长。

签订分包合同需要招标公告（2天），招标公告结束后进行资审（2-4天），资审结束后进行一轮报价（2-3天）、二轮报价（2天），开定标会（2-4），如定标会遇特殊情况定标时间将会延长（如土建标段利润低，暂停定标），定标后进行合同评审（3-7），交完履约保证金后财务开收据（2-3）、合同签字（2-5）合同盖章（1），目前平均一个合同大概需要将近一个月时间可以签订完毕。另如需重新注册分包资质大概需要7天。

2、资金计划上报条件造成付款周期长。

按公司要求需要每月月初上报资金计划，月末进行付款。上报资金计划的金额为分包完成上个月的产值，不可以预估当月要发生的产值（资金计划审核需提供月清月结资料）。

3、物资招标采购时间周期长。

正常走流程各审批人员一次通过的情况下从招标到定标需要20天，从定标到签完合同需要16天，即从招标到签完合同需要36天。（详见招标流程公示）

4、厂家开具预付款保函时间长，根据我司财务要求，各厂家开的预付款保函需完全按照我公司文本，导致厂家找银行开保函困难，个别厂家表示“我们财务跑遍了杭州的四大行，但因保函条款的问题，四大行法审这边都通不过”。预付款保函开不出导致无法收到预付款，厂家很难进行排产。

5、供应商注册，领导考察签字用时较长。

鸡东燃料乙醇项目土建分包工程产值主要集中在5、6、7月份，分包合同如四月份签完合同，五月底进行月清月结工作，然后上报资金计划，六月底才可以拨付给分包工程款，分包无力承担两个月的垫资，将严重影响项目工期。

因此申请1.缩短分包招标及签订合同周期，2.五月份上报工程量申请为当月预估工程量，五月底付款根据当月分包实际完成产值及合同约定付款比例进行付款。3.缩短物资采购审批流程。4.预付款保函格式允许银行简单调整，与触犯我司要求原则。5.供应商注册建议缩短流程，线下考察签字建议走到线上，避免领导出差不在公司，签字用时时间长等问题。6.各职能部门平行审批，避免一旦退回，需重新再走一遍审批流程。7尽量减少要求项目人员打报告次数，线下打报告耗费时间，且需各位领导在百忙中签字，耗费大量时间，拖长采购周期。

鸡东乙醇项目紧且为EPC项目三边工程，

鸡东项目工期紧，EPC项目三边工程，公司的程序让项目无所适从，恐难以按期完工，将遭受巨额罚款的报告

1、分包招标及签订合同周期长。

2、设备、材料采购周期长。

3、保函苛刻。

4、资金计划上报条件造成付款周期长。

云筑网集采平台物资采购招标流程公示

现将物资采购流程做出公示，以便加强沟通和理解，加快审批进度为项目更好服务、高效进行。

一、 集采平台物资采购流程包括（简述）：

1.接收材料计划开始招标公告+审批（项目经理，沈阳公司经理，物资部经理，商务部经理，共4人审批）。审批考虑2天时间。

2.招标公告审批完招标公告报名，厂家平台报名及截止（平台要求不少于2天）。报名考虑2天时间。

3.供应商报完名之后审核确认+审批（项目经理，供应商管理员-邢家峰，物资经理-潘嫩芝，商务经理-张宇艳，共4人审批）。审批考虑2天时间。

4.资质审核通过之后，招标文件，招标文件审批，（共10人审批，分别是：（项目物资，商务，技术，项目经理，沈阳公司经理，物资经理，商务经理，法务，财务，总经济师）。审批考虑3天时间。

5.招标文件审批完成后，厂家进行报价，报价不得低于3天。考虑用时3天。

6.第一轮报价结束后，项目上谈价，考虑用时3天。

6.谈完之后开通第二轮调价，考虑用时2天。

篇3

【关键词】 合同管理； 内部控制； 过程导向

一、引言

在市场经济环境下，合同已成为企业最常见的契约形式（刘玉廷，2010）。而在国际市场上，国际工程承包公司通过履行合同参与国际业务，所有的权利义务均由合同条款确定，项目的成功与否与合同签订及履行情况息息相关。目前全球经济持续性低迷，对我国国际工程承包企业形成了巨大冲击，利润空间不断缩小。通过合同内部控制管理项目风险并获取合理合法的项目经济预期，已成为目前国际工程承包企业的内生性需求。

2010年五部委共同制定并颁布了《合同内部控制应用指引》，该项指引以过程控制为导向，因此合同内部控制（以下简称“合同内控”）贯穿于合同调查、签订、履行、后评价的全过程，为企业建设、完善合同内控制度提供了理论依据。

本文拟以合同内控应用指引为理论框架，对国际工程承包企业的合同内控制度建设进行研究，其目标是通过全过程化的合同内控，针对国际工程承包企业的合同管理特殊需要，对其合同行为予以管理。

二、国际工程承包合同的管理特点

（一）合同管理的复杂性

国际工程项目合同随项目参与各方特性各异，专业性强，文件众多且内容涵盖广泛，合同管理作为一个管理各个项目参与方的接口，需要控制的风险点较多且情况复杂，因而合同内控的难度显而易见。

（二）合同管理的重要性

在国际工程承包业务中，合同是协调管理项目各参与方行为的强制性契约准绳，是指导设计、施工、安装调试、运营维修等项目各个环节工作的“圣经”，也是项目后期进行索赔管理的重要依据。因此，国际工程项目合同管理是整个项目管理的核心，是组织项目实施、把控项目质量、控制项目风险的重要手段。

（三）合同管理的持续性

国际工程合同期限少则一两年，长则二十至三十年（如BOT项目），在此期间，合同管理贯穿始终，而且在合同管理时，还要从整体长期角度全面考虑国际工程项目实施中可能出现的各种因素，尤其要对项目风险进行充分的调查分析和预估。

（四）合同管理的严密性

国际工程承包业务作为一个多方参与的业务流价值增值链，项目风险随着业务链条的增长不断复杂化和多样化，作为整合业务流程和价值增值的工程总承包，需要将项目风险在各项目参与方之间进行合理有效的分担、传递、转移和承受，由此必须要通过合同管理的方式，以合同条款对各方承担的风险予以约定，以合同定价对承担风险的合同方要求或给予相应的经济补偿。

三、国际工程承包公司合同内部控制环境分析

（一）工程承包公司合同内控的组织安排

合同内控的组织形式安排是内控执行有效的首要保障。国际工程承包合同归口管理部门无疑应由承接工程的业务部门承担，而成立专业素质高、协调能力好、善于把握全局的合同内控小组，是合同内控的重要组织形式。该小组以总经理或分管业务的副总经理为领导，业务部、技术部、法律部、财务部各部门抽调人员共同组成，必要时也应聘请外部专家参与。该合同内控小组应自项目合同前期调查起，对合同运作的全流程进行管理控制，对合同风险进行项目事前、事中、事后的全过程监控反馈。

（二）工程承包公司合同内控的分级授权审批

国际工程承包合同内控的分级授权审批机制包括两类，一类是针对与项目业主签订的标志项目承接的项目主合同，为项目分级授权审批，对不同金额的项目需分级报经总经理、经理办公会批准，如金额巨大且性质重要的项目，需报送董事会进行联席审批。另一类是合同分级授权审批，是针对项目项下与除项目业主外的其他项目参与方签订的合同。鉴于国际工程承包合同的重要程度与合同金额并不直接相关，合同特殊性较强，因此，每个合同均需由项目负责人确认，经合同内控小组审核联签后，由合同内控小组的最高领导——总经理或分管副总经理审批。

（三）工程承包公司合同内控的信息平台

由于国际工程承包项目的合同文本和过程文件众多，信息平台能够切实提高合同内控的效率和效力，有利于合同内控的动态过程控制。该信息平台的建设目标是保证与合同相关的各类信息，如合同档案管理系统、合同付款审批系统、合同进度报告等，能在符合合同管理权限级别要求的同时，高效安全地共享、传递、处理和反馈。

四、基于过程导向的工程承包合同内控制度建设

（一）投标阶段的合同内控

鉴于国际工程项目的复杂性，投标阶段的合同内控管理是项目实施阶段合同内控工作的基础，其重要性不言而喻。本阶段涉及的合同文本主要包括项目招标书、资格预审申请书、技术建议书和商务建议书。国际工程承包企业应根据项目招标书的要求，深入分析工程特性，重点研究设计技术方案和商务条款偏差，同时还要对各个可能的项目参与方（即潜在的合同方，包括业主和分包商）进行资质调查和履约能力分析，这个阶段需要投入大量的精力和时间。国际工程承包企业在对项目进行全面分析调查的基础上完成项目可行性调查报告，根据项目金额和重要性的不同及国际工程承包公司项目分级授权机制进行项目投标审批。如涉及投资事项，如BOO、BOT及资源开发等项目，还需报经公司内部投资审批流程批准。

（二）订立阶段的合同内控

1.与业主签订的项目主合同。国际工程承包公司在收到中标函后，进入与业主的合同谈判阶段，在这一阶段，项目主合同将由前一阶段的要约变为实际具有法律约束力的合同文本。本阶段涉及的合同文本主要包括合同协议书、中标通知书、合同通用条款、合同专用条款、技术标准及规范、设计图纸、价格清单、保函格式等。国际工程承包项目主合同文件审批应根据项目金额的不同，经合同内控小组审核联签后，根据国际工程承包公司项目分级授权机制确定审批人或审批机构。项目主合同签约后，如业主、成本等情况发生重大变动及国际政治经济环境发生重大变化，或者项目主合同超过一定时间还没有生效，应在开立履约保函或办理其他生效关键事项前进行合同生效评审，从而评价合同签订后项目主要风险因素的变化及其对合同执行的影响，明确应对措施。合同生效评审的管控流程比照项目主合同流程执行。

2.与其他项目参与方签订的其他合同，如分包合同、监理合同、保险协议、贷款协议、保函或其他担保合同等。项目其他合同一般在总承包合同签订完毕后进行拟订签署工作，具体的签署内容和时间由项目管理计划确定。对于国际工程承包项目，由于项目部分重要参与方（如主要设计、土建、采购分包商、银行等）在前期合同调查阶段就已确定，甚至共同参与项目主合同的谈判，对于这部分项目参与者的合同，往往通过议标方式确定，其他项目参与者还需通过招标方式确定后再进行合同谈判。项目其他合同谈判小组的成员应由参与项目主合同谈判小组的成员组成或由其领导，以便通过合同条款将项目风险在各项目参与方之间进行分担、传递和转移。

项目其他合同文件审批应根据合同金额和重要性的不同，经合同内控小组审核联签后，根据合同分级授权机制确定审批人或审批机构，不应因合同量大减弱这一控制活动的控制力度。

（三）实施阶段的合同内控

项目实施阶段的合同内控，其目的是确保各个项目参与方都履行其合同义务，并确保自身的合同权利得到保障。

1.合同履行。国际工程承包合同的履行内控，其重要流程是在建立项目管理计划下，对项目重大合同制定单个合同管理计划，包括合同过程文件、交付内容和管理要求，该合同管理计划应涵盖整个合同过程的全部合同管理活动。负责合同管理计划审批和监督的人员应为执行负责人的上级管理岗位或部门。

2.合同结算。由于工程承包项目资金安排的系统性，对合同结算风险的控制应始于项目业务部门提交合同付款申请之时，项目业务部门应结合项目预算、项目主合同收款进度、结汇情况、相关合同条款，综合评价项目各类合同结算，防止超预算、超合同、超余额、超币种的项目合同付款情况出现。财务部门应专设合同付款审批岗位，对合同付款进行复核并应定期将各项目的各个合同结算情况反馈给项目业务部门，以便查错防漏。

3.合同变更。国际工程承包项目引发合同变更情况很多，项目合同变更管理应与项目整体变更控制相结合，尤其是项目主合同变更时一般也会引发项目其他合同的变更。合同变更的内部审批流程应比照合同签订的审批流程办理，防止未经授权审批的合同变更。国际工程承包项目合同中对合同变更条款详细约定的，实际变更发生时，应严格按照合同约定的文件和程序处理。合同变更后，项目业务部门应及时更新财务部门的合同备案，以便按照变更后的合同执行。

4.合同索赔。国际工程承包项目索赔方式应在合同条款中规定，索赔发生时按照合同规定的程序进行。由于索赔事项的特殊性、重要性和专业性，一旦合同需要通过仲裁方式进行索赔，需要法律部门的介入，必要时应建立业务、法律、财务三位一体的合同索赔小组，仔细衡量仲裁方式的价值和意义所在，并应报经公司管理层的审批同意。

总之，国际工程承包的合同内控建设和实施是一个复杂的系统工程，持续周期长，可变因素多，是强化公司业务、财务、法律三位一体，共同动态提升国际工程承包项目全过程管理精度的重要管理工具。

【主要参考文献】

[1]财政部会计司.企业内部控制规范讲解2010[M].北京：经济科学研究社，2010：349-360.

[2]李凤鸣.内部控制学（第二版）[M].北京：北京大学出版社，2012：311-317.

[3]马颖.过程控制导向的企业合同内部控制系统研究[J].会计研究，2011（9）：61-65.

篇4

【关键词】项目管理；功能；效益

1、项目背景

随着电力需求的快速扩张，全国各地电力建设的规模和数量急剧增长。作为国家基础设施建设，电力建设必然面临着更多的机遇和挑战。为提高企业的核心竞争力，电力工程项目管理者要缩短与国内先进水平的差距，就必须从管理理念上强化工程项目管理，并利用先进的信息化技术辅助项目管理工作，从而促进电力建设工程整体管理水平的提高。项目所取得的效果得到该公司管理人员以及集团公司信息专家的肯定，经过集团公司信息系统专家对该系统深入考察后，已将该项目的流程设计器移植到集团阳光商务网。

2、系统功能模块

该系统系统采用B/S架构，以业务流程为核心，系统可以随时查看各项目的进展情况，系统能自动汇总生成各专业和综合报表，并进行统计、分析。实现了从项目的立项到工程验收的全过程信息化管理，系统主要模块包括：工程预算、立项管理、招议标管理、合同及付款管理、竣工管理、供应商管理、用户管理等模块及相关辅助模块。系统主界面及主要模块的功能如下：

1、工程预算。本模块根据公司申请的年度费用及厂内年度资金预算，按不同类别录入工程预算模块。类别可以按预算科目、部门、项目等进行分类并能按需要进行增减和修改，具体类别以实际需要为定。此模块不仅能针对预算费用进行合理分配，更能下达到各费用部门。

2、工程立项。本模块实现从工程立项人到厂领导的立项审批，其中，在提出部门和生技专工环节可以发起会签。立项的内容包括项目概要、项目文件、主要材料、人工、施工单位等。

3、招议标管理。本模块包括招议标单位和文件的策划及审批，招议标结果审批。项目批准后可转到粤电商务网进行发标。一般进行网下评标，然后回到本系统进行招议标结果的审批。

4、合同管理。本模块包括合同、工程变更、付款计划。为使工作方便快捷，系统提供对合同的阶段周期设立时间点，及时提醒相应人员处理功能，实现按季度验收支付的年度维护合同，每个季度到时可以提醒相应项目负责人启动阶段验收。

5、竣工管理。包括竣工验收、质保验收。在竣工验收流程中，严格按照该公司管理标准要求，在验收的各个环节执行考核打分，供结算时执行。对年度维护合同，可以执行阶段验收，并可按照预设时间，提醒办理验收。

6、其他功能。系统实现全过程审批报表打印，包括工程外委立项审批表、工程合同会签表、工程付款审批表、工程验收及考核表等。此外，项目电子文档，如文件、图纸、资料等文档，采用集中管理的方式，进行有序地组织，实现充分的共享和重复使用。此外，系统利用短信接口实现了实时通知当前经办人以及督办人发送短信进行催办的功能。

3、工作流管理

后台提供工作流动态修改，操作界面直观简便。系统实现工作流可视化监控，使用户对各项业务环节全过程流转一目了然，包括审批的流程图，审批人、审批时间，审批意见等。

对应一些管理需要多级审批的工程，如立项管理，可以在工作流管理中设置好相应的流程，使功能能按照事先设置的流程来审批。流程管理采用简单的方框和线条来设置工作流程的走向，保存后直接更新商务网中的流程。在流程图中，可以进行多次修改保存，自动添加相应的版本号，不影响之前完整的流程。

4、系统实施效益

1、提升企业的核心竞争力，有效降低企业成本

该系统的应用可以直接影响建筑企业价值链任何一环的成本，改变和改善成本结构，使企业在获取、传递、利用信息资源方面更加灵活、快捷和开放，可以极大地增强决策者的信息处理能力和方案评价选择能力，拓展了决策者的思维空间，延伸了决策者的智力，最大限度地减少了决策过程中的不确定性、随意性和主观性，增强了决策的合理性、科学性及快速反应，提高了决策的效益和效率。

2、改变作业模式、提高作业效率

该系统上线后，将彻底改变目前管理人员既要面对工程项目整个生命周期，又要依靠手工作业的低效生产模式，改为只面对项目生命周期，信息数据通过网络直接传回后台操作中心处理的模式，倚赖先进的电子化作业系统进行流水线式的作业，直接减少因手工处理业务、资料以及信息沟通不畅等落后生产手段带来的办公费用。

3、节约劳动力成本、节约通讯成本

该系统上线后，业务管理人员的工作主要是前期立项、批文扫描和文件归档工作，与原先具体业务操作相比，工作量大大降低。工程项目管理部门只需要1人，就可以应付原先由2-3人才可完成的业务处理。该系统实现工程项目管理资料的电子化，即将相关的纸制资料转换为电子文件储存，便于管理人员对工程项目档案的管理、查询、调阅和保管，从而大大节省了档案存储查询的费用。

4、实现业务的专业化生产和集中式监管并重

系统上线后，全部业务信息将存放在公司信息中心机房服务器，开创全厂采集全面、高质量基础业务数据的历史，真正实现全厂工程项目管理业务的数据大集中管理。利用系统为全厂专业人员和监管人员提供充足信息，实现决策重心上移至管理层、专业人员负责操作业务的良性业务处理模式，实现业务的专业化生产和集中式监管并重，降低了业务监管成本。

5、降低法律风险，减少诉讼成本

该系统统一规范业务处理流程，实行集中式作业处理，是向业务处理的专业化发展。而专业化生产能够提高生产率、减少差错率，同时将减少工程纠纷、法律诉讼的隐患，因而降低业务经营成本。

篇5

第一部分

总则

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第二部分

借支管理规定及借支流程

第一条

借款管理规定：

(一)出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如零星业务费（如刷单，采购费用等）、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二条

借款

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二)审批流程：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核（超过5000人民币以上金额）总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分

日常费用报销制度及流程

第一条

日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第二条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(收据、发票),且收据、发票城增长有经办人签字盖章为有效票据。

(二)填写报销单应注意:注明报销原因，报销凭证金额大小写须完全一致（不得涂改）。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条

费用报销的一般流程

（一）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字副总经理签字财务部门复核报销。

第四条

办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序:报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

第五条

招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）

费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理各

部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付。

(二)报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2.培训费由行政部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第四部分

工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条

工薪福利等支出包括临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条

工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：行政部提供临时工薪资核算清单由副总经理签字审核，转交财务部临时工资由财务进行现金发放；

（二）其他福利费（公司员工活动费用）支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务进行复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分

专项支出财务报销制度及流程

第十六条

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费、运营费用及其他专项费用等。

第十七条

软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司相关规定填写《申请单》并报批。

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：

（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；

（3）财务部根据审批后的报销单按流程付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在相应时间内办理报销手续。

第十八条

其他专项支出报销制度及流程

(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、运营费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见。

(三)财务报销流程

（1）．审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。

（2）签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订时必须注明付款方式等）。

（3）．付款流程

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：经办人主管部门经理审核签字副总经理财务复核总经理审批；

（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。

第六部分

报销时间的具体规定

第十九条

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周二、周五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分

附则

第二十条

本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后补充。

—

篇6

【关键词】机旁库；信息化；ERP

1系统来源

随着重庆钢铁股份公司环保搬迁建设工作的结束，公司生产经营正式成为企业首要任务，设备备件管理水平是保障公司正常生产经营的必要手段，是体现企业现代化管理水平的重要指标。因此对公司设备备件精细化管理是提高效率、降低资金占用、设备利用率的根本保障。

钢铁企业作为高投入、超大规模、流程复杂的企业，设备备件品种规格多、价值差异大、消耗周期多变、资金占用大，要管好设备备件的采购、消耗、储备、修复等工作必须以信息化方式管理规范信息流和工作流，以实现全局共享。对股份公司设备备件管理工作提供科学有效的管理手段，提升管理水平、提高社会和经济效益。

2系统目标

建立重钢股份公司备品备件一体化管理系统，实现备件计划申请、审批、采购、到货入库、库房、领用、机旁库、消耗的闭环管理，纵向数据、信息流互联互通。实现一定权限范围内各单位备件库存（一级库和机房库）信息共享，横向数据畅通。规范备件编码体系管理，分别按通用件和专用件管理编码的申报、审批、启用、停用流程管理，确保通用件和专用件唯一性，按新编码体系实施备件库存管理，以利于有效监控库存资金占用和积压备件利用。实现严格控制重复提报计划，对未执行完成的计划，重复申请加以控制。计划要按资金性质和使用性质分流，核算到产线和主机设备消耗。增加计划定额，采购定额，储备定额和消耗定额的管理控制流程，分单位定额执行情况及相关统计报表。修复合同审批相关功能完善。零库存计划提示功能完善等。

系统基于公司骨干网统一系统平台，打破信息孤岛。规范信息源和工作流程，以实现全局共享。并形成一个完整、高效的管理模型。实现“数出一家”的管理目标，实现采购部门、备件管理部门、仓储部门、使用单位的结算数据完全一致。根据业务流程及功能的需求所有数据传输都在骨干网上进行，有利于系统的运行速度以及数据安全。局部和总体以及各业务处理间高度协调和一致；并形成一个完整、高效的管理模型。并为财务子系统、成本子系统提供数据支持。

3系统实现

系统按公司信息化建设统一规划开发和部署，系统采用单点登录和终端管理模式的C/S方式，既减少了C/S模式的客户端维护工作量，又有效的降低开发、维护难度。服务器端采用：中间服务器操作系统win2000server+OracleDeveloper6iRuntimes，数据库服务器：UnixWare+ORACLE10g。开发端：Windows9x/2000/XP+OracleDeveloper2000Release2.0。

3.1计划管理

计划管理包括需求计划、修复计划、追加或急件计划管理，由使用单位收集细化到产线、主机、用途的设备备件需求计划进入系统，对备件已经有未审批完成需求计划的不能再次提出需求，以便减少不必要的计划，减少资金占用。对必须要追加的计划走追加或急件流程。需求计划的审批通过必须根据消耗定额和审批定额控制审批量，对公司降本增效起到促进作用。需求计划管理包括机动科输入、机动科长审核、设备厂长审核、机动处接收分配、专业科分配、专业员审核、专业科长审核、机动处确认、计划变更处理、计划变更审核、计划执行查询、计划执行分类统计等功能。

紧急计划管理是采购需求计划的追加控制流程，包括追加计划和急件计划。对急件计划不受定额控制。包括：紧急计划输入，急件计划分配、紧急计划确认、紧急计划执行查询等。

3.2修复管理

修复管理是对具有修复价值的设备备件提出修复需求，经部门和设备管理部门审核后，与修复商签订合同后修复并重新进入机旁库使用的管理流程。修复计划必须核算到产线、主机，可以按备件不同性质单列核算。包括修复计划输入、修复计划审核、修复计划修改、修复合同签订、修复合同确认、合同评议输入、合同评议确认、修复合同修改、修复合同修改确认、修复计划执行查询、修复统计等。

3.3供方及质量管理

包括新增供方申请流程、合格供方审批流程、合格供方质量评价管理、供方质量异议管理、供应商有效期加锁与解锁管理、供方供应情况统计管理等。

3.4库房管理（机旁库管理）

针对采购需求计划的到货领用、修复回收件、修复完成的备件等要在机旁库入库处理，上机安装要办理出库处理等。机旁库备件以设备管理码识别到产线、主机设备。包括一级库（采购库）库存明细查询、配送申请处理、配送申请确认、入库单填写、确认入库、出库单输入、退库、内转、循环件上机、入库查询、出库查询、动态收发存统计等。

3.5定额管理

制定计划定额、采购定额、储备定额、消耗定额、零库存或关键备件的管理控制流程。包括定额消耗定额输入、消耗定额确认、消耗定额跟踪查询、计划定额输入、计划定额确认、计划定额跟踪查询、采购定额输入、采购定额确认、采购定额跟踪统计查询、零库存及关键备件定额处理、关键备件定额执行情况统计等。

3.6系统维护

对用户权限、主机编码、产线工序编码、设备备件编码、备件等级编码、用途性质编码、部门等相关内容的定义。

4系统特点

系统操作方便简洁，具有人性化的界面。实现全局数据共享和流程控制。受到用户的一致好评。

根据公司备件管理资金使用性质和核算方式，对备件性质从计划到消耗闭环控制和核算。每一个备件都必须按产线、主机核算，对控制各产线主机的单耗和定额提供信息支撑。严格控制备件编码管理，保证备件唯一性。严格定额控制管理，计划审批超月定额10%，超过年定额不能继续追加审批量，确保定额计划执行完成。

实现了备件从计划申请、审批、采购、到货入库、库房、领用、机旁库、消耗的闭环管理，达到了信息流和工作流统一。

篇7

关键词：人力资源管理系统；功能流程；Visual studio 2008；C/S

1 背景和意义

随着经济社会的发展，公司、企业的分工越来越细化，部门之间的联系也越来越多，进行人事管理时，传统的手工管理方式就会出现许多弊端，增加了企业管理的复杂度，大大降低了管理效率，因此本系统的目标是实现祁南矿人力资源管理的网络化、一体化管理，从而提高企业的工作效率。根据一直以来的工作观察发现目前人力资源管理存在以下不足：

1）由于公司员工人数众多，从总公司到下属基层单位共计上千人，在查询、更新、维护员工信息时需要翻阅大量资料，从而增加了管理人员的工作量，降低了工作效率。

2）由于公司内部各个部门采用不同的管理系统，造成了公司内部数据格式的不兼容。为了有效解决上述问题，该电力公司决定建立一套人力资源管理信息系统，以实现对人事信息管理的实时监控。

3）公司内部经常会有人事调整，当员工所在的部门发生变动时，很容易因为管理人员的疏忽造成员工信息的遗漏、丢失，或者同一个员工的信息重复出现在不同的部门当中，会给信息管理造成混乱。

4）公司不同部门对于员工不同的管理模式，给员工的考核及财务部门的工资核算工作带来很大困难。

为了克服以上种种弊端，提高员工工作效率和精简员工数量，在研究人力资源发展过程中提出一种人力资源管理系统。

该人力资源系统包括个人管理、人事管理、招聘管理、培训管理、保险管理、绩效管理、薪酬管理和系统的总体管理模块。

2 系统的概述

人力资源管理系统是第三代人力资源管理系统，特点是从人力资源管理的角度出发，用集中的数据库将几乎所有与人力资源相关的数据（如薪资福利、招聘、个人职业生涯的设计、培训、职位管理、绩效管理、岗位描述、个人信息和历史资料）统一管理起来，形成了集成的信息源。友好的用户界面，强有力的报表生成工具、分析工具和信息的共享使得人力资源管理人员得以摆脱繁重的日常工作，集中精力从战略的角度来考虑企业人力资源规划和政策。

3 系统功能分析及规划

3.1 系统模块简要介绍

人力资源管理中有很多不同的角色，因此系统设置了有七个操作权限，分别是：管理员、普通用户、部门经理、人事专员、人事经理、总经理、财务专员。其中管理员的权限是最大。

3.2 系统业务流程图

人力资源管理系统模块

人力资源管理系统模块业务流程如下：

管理员能够实现的功能如下：系统配置。

普通员工能够实现的功能如下：员工添加，合同签订，提交任务，查看系统消息，发送用户消息，查看接收消息，调配申请，离职申请，奖惩申请等。

部门经理能够实现的功能如下：新员工录用审批，任务，审批任务，调配申请表审批，离职申请表审批，培训需求添加，加班申请审批，请假申请审批，奖惩审批，奖惩公告，合同终止，合同续签等。

人事专员能够实现的功能如下：公司信息配置，设计组织结构，部门信息添加，保存组织当前结构形式，薪级添加，岗级添加，查看当前组织结构图，人员需求添加，人力资源预算添加，招聘计划添加，简历添加，新员工报到，新员工合同签订，新员工合同制定，员工保险基数设置，培训规章制度添加，培训课程添加，培训需求回复等。

人事经理能够实现的功能如下：培训计划制定，培训费用申请，考勤类型添加，员工班次管理，考核方法管理，制定考核模版，员工考核模版，保险基数添加，保险比例添加，发薪时间配置，发薪城市配置，发薪项目添加，岗位薪酬模版设置，员工薪酬模版设置，工资税率配置，工资汇总等。

总经理能够实现的功能如下：人员需求审批，人力资源预算审批，招聘审批，简历审批，培训计划审批，人事资料报表查看，员工工资报表打印，员工报税表打印和人才市场服务商信息查看修改等。

财务专员能够实现的功能如下：培训费用审批，招聘费用审批，工资发放，工资成本汇总，招聘费用汇总，人力资源规划结算等。

3.3 系统功能流程图

通过业务流程的介绍，我们已经大概了解这三大模块的业务流程情况，根据业务流程进一步描述系统功能流程图：

1）系统设置，包括基础信息配置、用户管理、权限管理、合同模板、费用类型配置、流程信息配置，基础信息配置主要是介绍一个公司的简介、创始人、创办历史以及发展史等，用户相关信息进行管理；权限管理主要是对用户权限的分配。

2）组织设计，包括组织机构配置、部门信息配置、职位信息配置、职级信息配置、岗位信息配置、部门员工信息、组织设计结构图（保存当前组织结构，查看组织结构图），主要是对公司内部结构的介绍，包括公司内部的组织结构、包含部门已有部门职位人员信息等。

3）人事管理，包括员工信息，合同管理（我的合同签订，合同添加，合同终止，合同续签），免职申请，调入申请，调出申请，变动申请，转职申请，挂职申请，回避申请，离职申请，辞退申请，离休管理 ，退休管理，强制退休管理，主要是公司员工基本信息的管理，员工信息的添加删除修改，以及员工信息转换成Word文档进行打印，公司员工的变动等。

4）考勤管理，包括考勤类型维护、排班管理（排班管理，员工班次管理）、加班管理（加班申请，加班审批）、请假管理（请假申请，请假审批）、考勤数据添加（考勤数据录入，考勤数据添加）、考勤汇总，主要是员工出勤情况，加班情况，请假申请等等一些功能。

5）招聘管理，包括招聘需求、招聘计划（招聘计划制定，招聘计划审批）、岗位（招聘计划岗位，招聘计划暂停，招聘计划重新，招聘计划停止）、工作申请审批（简历添加，简历审批）、甄选（考试审批，复试审批，面试审批，决策审批）、体检、录用信息，新员工报到（新员工报到，新员工录用，新员工合同签订，新员工合同查看）、录用评估、费用管理（费用申请，费用审批）、人才库维护。主要是熟悉招聘的整个流程，包括简历筛选、成功招聘人员信息，新员工的录用与报到等等。

6）保险管理，包括保险基数管理、保险比例管理、职位保险基数管理、职位保险比例管理、员工保险管理（员工保险基数编辑，员工缴纳统计，福利配置，员工福利管理，报销医疗项目配置，医疗报销申请审批，医疗报销汇总）。

7）薪酬管理，包括薪酬配置（发薪时间配置，发薪城市）、四舍五入配置、薪酬项目、职位薪酬模板、员工薪酬模板、工资税率配置、工资提交。采用最简单的工资计算方法，月工资=基本工资+加班工资-请假（旷工罚款）+额外工资-应缴税款，计算出每个月员工的工资，工资发放时间制定管理等等。

8）培训管理，包括培训机构管理、基础资料管理（培训制度管理，培训课程管理）、培训需求管理（添加培训需求，培训需求回复）、培训计划管理（培训计划制定，培训计划审批）、培训日程管理、培训效果管理、培训费用管理（培训费用申请，培训费用审批）。主要是制定培训项目、内容、培训费用，然后提出培训需求申请，得到审批之后进行培训。

9）绩效管理，包括考核方法管理、职位考核模板、员工考核模板、考核执行、考核表管理、分析统计。主要是对员工工作努力程度的监督，员工工作优劣的评审，员工的内部提升，员工工资的増降等的依据系统，主要是采用了360度绩效考核管理方法。

10）奖惩管理，包括奖励管理（奖励申请，奖励申请审批）、惩罚管理（惩罚申请，惩罚申请审批）、公告（奖励公告、惩罚公告）。主要是对员工加班、员工旷工、员工的突出业绩、员工职位迁升等奖励和惩罚制度的制定和审核，也为员工工资的额外工资提供了部分依据。

11）职业生涯规划，包括职业生涯制定、职业生涯评价。主要是员工对自己的职位方向的定位，主要体现在自己简历的填写和简历投递公司方面，督促工作中职业方面的学习和自身能力提升的学习和分享。

12）人力资源规划，包括组织战略制定、人员需求分析（人员需求分析添加，人员需求分析审批）、人力资源供给分析、人力资源预算（人力资源预算添加，人力资源预算审批）、工作分析、工作评价。这部分主要是对公司新一年的活动预算的估计和已结束工作的总结和回顾。

13）成本中心管理，包括工资成本管理（工资发放，员工工资变迁，工资成本汇总）、培训费用管理（培训费用审批，培训费用汇总）、招聘费用管理（招聘费用审批，招聘费用汇总）、人力资源规划结算（人力资源规划结束，人力资源规划归档）。

14）报表管理，包括人事资料报表、员工工资报表、报税表。其中人事资料报表是生成Word文档用打印使用；员工工资报表、报税表都是按要求直接生成水晶报表，以方便打印、查看和比较。

4 系统的开发与实现

常用的信息系统的开发方法有生命周期法、原型方法、面向对象的开发方法等。在实际的工作中，我们考虑到该系统功能比较明确，而且所选用的开发工具和数据库的功能较为强大。因此采用了原型的方法进行系统的开发。根据用户的要求，并结合现代管理理论，提出原型，在运行系统的运行中对之不断改进，形成功能较为完备、满足实际需要的信息系统。

按照以管理者及员工为对象、以企业人力资源管理流程为线索，建立人员管理的综合信息数据库，实现人力资源的计算机动态管理。根据实际情况并结合当今流行的开发环境，系统采用C/S结构，在服务器端采用Windows XP网络操作系统、SQL server2005数据库，客户端采用Windows XP操作系统、Visual Studio2008为开发工具。

4.1 数据库表格设计

一个数据库管理系统中包含许多张数据表，每一张表包含若干个字段，每个字段规定相应的数据类型、数据长度，在规定的范围内存储相应的数据项。

数据表之间存在一对一、一对多、多对多的联系，为了充分利用数据库中的数据表，必须设定好表与表之间的联系。以员工和部门为例，员工信息表和部门信息表，一个部门可以拥有多个员工，但是一个员工只能属于一个部门。

系统使用的过程中涉及的用户表结构如图2所示：

4.2 数据录入标准化

人力资源信息的规范化、标准化是十分关键的。为了保证录入的规范性，减少人为的工作误差，系统根据国家标准建立标准的录入字段，另一方面为了解决单位情况的特殊性和可扩展性，将某些录入字段建立代码表，以利于统计和维护。

4.3 数据批量处理

根据用户的需求，建立数据之间的函数关系，使用临时表保存临时数据，并大量使用存储过程，减轻网络负担，从而保证数据批量处理的完整性和正确性。如实现了给相同级别的员工一次性全部调整工资、津贴等。

4.4 报表的输出

Visual studio 2008开发工具内部自带水晶报表的生成工具，因此文中的员工工资报表、报税表都能按照需求很快捷方便的打印出来，同时可按字段任意排序。

特别地运用了控件，并可实现一表多字段任选打印输出，进一步方便了决策。

5 系统测试与运行

系统在测试和运行过程中能够充分满足老师和学生的使用要求，关于申请表格填写方面的一些要求还需要给出提示填写要求以满足能够成功提交申请得到审批。

6 结束语

该系统从构思研究、需求分析到完成，历时半年的应用实践，对于提升人力资源管理的效率和水平，有着明显的效果。

1）注重理论联系实际，能够满足企业完全实现网络一体化、信息化的要求，减少了人员在岗位上的需求量，为公司减少开支，带来便利；

2）以简单的步骤实现复杂功能，使用者能够由浅入深、循序渐进地帮助员工熟悉整个工作流程；

3）提供了模块级、功能级等授权功能，方便企业根据实际管理需求设置员工权限；

4）提供了报表转换成WORD，方便用户转换和共享信息资源。

参考文献：

[1] 张，王虹.Visual Basic 6.0中文版高级应用与开发指南[M].人民邮电出版社.1999.

[2] 李晓吉吉，张晓辉，李样胜.SQL Server 2000管理及应用系统开发[M].人民邮电出版社，2004.

[3] 李艳，谷伟东，高春艳.Visual Basic数据库开发关键技术与实例应用[M].人民邮电出版社，2005.

[4] Gavin Powell.数据库设计入门经典[M].北京：清华大学出版社，2007.

[5] Martin Fowler.企业应用架构模式[M].北京：机械工业出版社，2004.

[6] 冯建华.数据库设计与管理[M].北京：清华大学出版社，2007.

[7] 杨新芳，王红纪.管理信息系统设计中C/S模式与B/S模式的比较[J].宁波职业技术学院学报，2007，Vol.11（4）：64-66.

[8] 褚建立，刘彦舫.计算机网络技术[M].北京：清华大学出版社，2006.

[9] 姚军光.基于C/S，B/S混合模式的连锁商业MIS系统的研究与开发[D].青岛科技大学，2005.

[10] 高岭，林凯，李增智.面向C/S和对象WEB的管理信息系统开发研究[J].小型微型计算机系统，2001（2）：2-5.

[11] 邓胜利.网络信息资源整合的战略分析[J].中国图书馆学报，2006（2）：69-72.

[12] 王平，贾化萍.C/S和B/S结合模式下应用系统的研究与开发[J].电脑与信息技术，2006（2）：50-53.

[13] 金旭亮.NET2.0面向对象编程揭秘[M].北京：电子工业出版社，2007.

[14] 徐可.VisualC#.NET深入编程[M].北京希望电子出版社，2001.

篇8

【关键词】 审批流程;预算管理;管理效率

2008年10月15日,我国原两大电信运营商中国联通公司、中国网通公司合并成立中国联合网络通信有限公司,东莞市分公司(以下简称东莞联通公司)是中国联合网络通信有限公司在广东的分支机构。

公司合并重组后,经营模式发生了一定的变化,原有的审批流程和预算管理的方式及内容也要随之改变。为实现合并后公司的高效运营,形成预算管理对公司经营活动的有效支持,从2009年开始,东莞联通公司在省公司财务部的指导下,进行了一场预算管理的变革,着力通过改进经济事项的审批流程,实现以现金流量为重点的全面预算管理,平衡管理成本、效率、效益之间的关系,提高公司经营和投资活动的整体效率。

一、东莞联通公司经济事项审批流程优化的主要内容

本次预算管理与控制优化的重点是立足公司实际,修改审批流程,简化项目管理过程中经济事项的审批环节,采取分级管理与控制方式,提高运营效率,促进公司整体战略目标的实现。

(一)优化目的:权责统一,提升效率,释放活力

公司重组合并后,原有的审批体制已无法适应公司新的战略需要,尤其是准利润中心机制和费用承包机制的建设迫切需要改革现有的审批机制。为此,公司进一步强化一线和主要管理部门对各项支出的直接管控责任,在集权的基础上,也强调分权、分流审批工作量,把权限下放给各个职能部门,为各级管理者松绑,形成权责统一、明晰高效的工作机制。

(二)优化思路:简洁明晰、风险可控

预算管控分为事前、事中和事后三个阶段。本次优化的思路在于逐本溯源,从链条的起点开始着手,强化事前管控,减少和简化事后的管控。在平衡好集权与分权的前提下,集中主要资源解决大额、非经常性支出的审批;简化小额、经常性支出的审批。

(三)优化要点:放管结合

集权容易导致效率低下,而过度的分权也容易导致混乱、舞弊等行为的发生,因此如何在预算额度内实现两者的平衡,促进业务发展是本次优化的要点。

1.集权。集权主要体现两个层面:一是无论资本性开支还是运营支出,都纳入预算管理范畴,包括话费公免等无现金流经济事项;二是符合一定条件的项目,必须由管理层在事前审批后方可实施。这些规范流程的实施,实现了全面集中管理。

2.放权。在集权的前提下,还设定了一定程度的分权管理。各区域分公司对预算范围内的项目有自我支配权;另外,作为成本费用管控的第一责任部门计财部,承担70%左右的付款终审权(按笔数计)。统计显示,新的管控办法实施后,公司管理层审批量较过去下降了一半以上,这也从一个侧面证明了放权的力度和效果。

3.管控。在预算控制方面,严禁延后报销行为与拆分项目规避审批行为,加强内部审计与支出效益评估,同时建立奖励机制,鼓励节约,避免为用完预算而刻意安排项目的现象发生。

二、经济事项审批流程的优化提高了审批效率和管理质量

(一)明确了业务流程

需要审批的经济事项如表1所示。公司日常经济事项主要包括经营性支出、资本性支出和一般管理费用,这些支出都需要进行预算和审批。这些日常经济事项繁琐而杂乱,需要一定的流程管理进行规范。优化后的经济事项审批流程如图1所示。

新流程明确了哪些经济事项需要事前申请,明确了项目申请、比议价、招标事前申请、事后结果确定和付款时需审批哪些环节,以及合同审批流程和不同情况下的合同签署人,明确了特殊经济事项如预算追加、调整的流程,行政公免业务审批流程以及商退卡退押金等特殊业务的审批流程等。这些流程的明确,保证了预算管控的顺利实施。

(二)提高了预算管理效率

1.着力事前,简化事后

项目实施前,预算刚性控制与多层次审批流程控制双管齐下。预算刚性控制是指项目必须有预算,没有预算或预算不足的项目原则上不能实施。确实为生产经营必须开展的项目,无预算的,按调整或追加预算流程进行审批,至少签至分管副总经理;多层次审批流程控制是指比议价、招标、合同等事项审批不仅要经过相关管理部门,而且至少要签至分管副总经理,以保证项目的必要性、可行性与经济性在事前得到有效把控。

项目实施后,付款时实施严格的财务控制。项目计划付款时,把控要点更多地限于财务规则方面,如项目是否具备付款条件、结算金额是否准确、单据是否合规合法等,规定“金额较小、笔数较多”的项目付款时签至计财部即可。一方面保证了大额项目的严格把控;另一方面保证了审批效率。

2.着力大额非经常性支出审批,简化小额经常性支出审批

从表2中的详细数据可以看出:在优化改革前各项目的审批至少签至分管副总处,大大加重了分管副总和总经理的责任和负担。新流程实施后,项目审批时,由于资本性支出项目一般金额较大,要求至少审批至分管副总经理处,而运营性项目作了很多相应的调整。总体原则是在风险可控的条件下提高运营效率;比议价、招标以及合同审批时,由于进入比议价和招标、合同审批流程的项目,一般金额较大,故规定必须签至总经理处。付款时,资本性支出项目和运营项目根据金额的不同签至计财部、分管副总和总经理处。简化了小额经常性支出的审批流程,可由计财部自行审批,从而较大程度地减轻了分管副总经理和总经理的负担,也提高了审批效率。

3.对区域分公司全面放权

项目审批时,对区域分公司进行了全面的放权(见表3)。营业费用方面,旧流程规定, 0.3万元~0.5万元的项目需审批到分管副总经理;大于0.5万元的,需审批至总经理。新流程实施后,预算内的营业费用和其它管理性成本费用,都由区域分公司自行安排。特殊情况下,需要调整或追加预算的,由对口部门从机动预算中予以解决,从而在较大程度上提高了区域公司的自。付款时,过去需要分管副总经理签字的付款,根据新流程,只要单笔付款在1万元以下,签至计财部即可。

所有这些流程的实施,一方面保证了公司管理层的控制权;另一方面也保证了区域公司的自,优化了审批流程,提高了工作效率。

三、小结

本次审批流程优化,遵循了公司治理的基本原理,明确企业的战略目标与价值观,实现了公司资源的合理配置,平衡了集权与分权的尺度。在统一管控的前提下,赋予下属员工及部门更多的行动自由和责任。在结构控制方面,强化了预算管理的流程化和网格化。在实施时,通过标准流程和快速的信息系统之间的对接,提升了管理效率。这种预算管理模式并不意味着采用新的工具或者技术,而是在逐步的实施中,形成一套具有联通特色的管理哲学,帮助企业有效实现整体战略目标,这才是预算管理的最终目的。

【参考文献】

[1] 孙哲.浅议超越预算管理思想及其应用[J].会计之友,2006(8):23-24.

[2] 许弟伟.“超越预算”对我国企业预算管理模式创新的启示[J].审计月刊,2006(4):48-49.

[3] 池国华.内部管理业绩评价系统设计的整合机制[J].会计研究,2005(7):62.

[4] 王忠荣.经营计划与预算管理[M].厦门大学出版社,2004.

[5] 林秀香.构建有价值的企业预算管理框架[J].中央财经大学学报,2004(8):63-67.

篇9

摘要：物资采购是企业采购过程中的一个核心环节，同时也是企业成本控制的重要环节，如果管理不当，容易产生循私舞弊，以次充好的不正常现象，严重侵蚀企业的经营利润，甚至影响企业的发展。做好采购过程中的风险控制，是企业生存与发展的必然需要，实践中总结出采购过程中相关风险控制及行之有效的方法给企业带来了一定的经济效益，各企业要根据自己的生产方式制定一套行之有效的采购内部控制制度并付诸实施.

关键词 ：企业采购过程；内部控制；方法应用

全面梳理采购流程并制定采购管理制度，是控制采购风险的根本，制度建设的作用是保证采购业务能顺利开展，使企业的采购业务能有章可循，通过制度来规范自己的采购行为，做到责权利的有效平衡。根据《企业内部控制应用指引第七号—采购业务》对采购流程描述中显示，采购过程基本可分为申购、审批、购买、验收、付款和采购后评估六个环节，在实际采购业务中，要明确相关部门的采购职责及相关权限，避免多头采购和重复采购。对采购经办人员实行定期岗位轮换制度，将执行线与监督线相互分离。下面就采购过程中的内部控制进行总结，以探讨采购内部控制在企业采购过程中发挥的作用。

一、申购环节

采购控制流程，是整个采购控制过程的源头，企业应当建立采购申请制度，依据采购物资的不同类型，确定相应的申购部门。明确相应部门的职责权限及审批程序。在执行采购计划前，根据生产经营目标及生产进度，进行采购预算的编制和审批。严格控制超预算及预算外的采购，对于超预算及预算外的采购业务，应先履行预算的调整程序，再办理请购手续。请购业务由需求部门依据库存量及用料预算量填写请购单，并注明物料的名称、规格、型号、数量及需求日期等，经请购部门汇总并审核通过后，统一交由采购部门进行采购。

二、审批环节

审批环节贯穿着采购业务全过程，从采购申请到合同签订最后到货款支付都要明确审批人制度，使得执行部门与监督部门并存，达到权责利有机统一。因此在这一环节，权利人签字盖章是事后采购检查的重要书面材料，也是区分责任的主要依据。使得权利人在行使权利的同时，增加了审核把关责任。请购审批，使用部门负责人对采购申请计划进行汇总审核，对异常采购及频繁采购的物资应严格控制，对临时采购急件应通知采购部门即刻实施采购，事后补办审批程序；合同审批，在确定合格供应商的同时，尽可能使用本公司的合同版本合同与供应商签订采购合同，审批时，对合同的主要条款应重点审核：包括供应商、采购数量、价格、质量要求及付款方式。同时要求采购人员签订一份质量价格承诺书，作为合同的附件，以减少企业的采购风险；付款审批，根据完善的采购过程形成的相关书面资料及合同付款日，及时办理付款审批，是企业诚信经营的重要保证。

三、购买环节

采购实施是以审批后的请购单为依据，此采购实施过程包括确定供应商、采购价格和签订采购合同。它是整个采购过程中的核心工作，也是采购控制的主要环节。因此在实际采购业务前，按照采购内控制度规定，建立科学的供应商评估及准入制度，确定合格供应商清单，建立供应商管理信息系统。对供应商提供的物资的质量、价格、供货及时性及经营状况等实时管理和综合评价，并根据评价结果合理选择供应商。对供应商的动态管理，不仅是采购部门的责任，更是企业内部各相关部门的共同责任。通过采购部门对供应商信用及市场价格的监控，使用部门对物资质量的监督，财务部门对采购价格的评价，不同的信息汇总可以对供应商进行优胜劣汰的调整，从而降低采购成本。同时加强企业内部各部门间的合作与交流，形成制衡机制，避免与供应商的长期合作带来的采购风险。合理的采购定价机制也是确保采购价格合理的重要保证。大宗物资采购应通过招标方式，合理确定招标范畴、标准、实施程序和招标规则，并形成主次供应格局，一般物资采购应采用询比价方式，同时避免货比三家资料流于形式。对零星的物资采购可执行定点采购，并定期进行轮换。采购合同的签订，必须履行审批程序，对于大宗及重要的物资必须签订采购合同。原则上合同条款由我方拟定，用户提供合同条款须经法律顾问审核，并按照合同法规进行操作。合同应连续编号，并一式几份，供应商和采购部门各一份，财务部门一份作为采购付款的依据。

四、采购验收环节

采购货物到达后，仓库部门和质量管理部门要对照合同或订单对货物数量、规格、型号、质量及相关内容进行验收，难以在规定时间内完成验收的，要列入合同条款确定验收时间，对公司不具备检验能力和无质量标准的物资，采购部门在与供应商签订采购合同时应同时签订《质量价格承诺书》，同时可委托无利益关联的第三方进行抽检。检验合格后开具入库单办理入库手续。对质量不符合承诺或合同标准的，质管部门应将检测报表反馈给采购部门，采购部门根据库存情况、市场行情初步确定是退货还是让步接收。确定退货的，由采购员办理退货相关手续，需要让步接收的由采购员填写《让步接收申请单》并附检测报告，报使用部门审批。使用部门对让步接收及接收体格进行批复，批复件一份送财务部门作为采购结算的依据，另一份送质管部门作为重点质量跟踪的依据。

五、付款环节

货物入库后，仓管人员将办妥的入库单连同货物发票及运输发票送采购部门，采购部门审核签章后连同用款联系单送财务部门审核。财务部门对照合同及采购部门递交的付款资料进行审核。审核无误后作为入账的依据。同时按照合同付款时间支付货款。出纳在办理付款手续时要对付款审批程序、付款方式和付款时间进行最后审核。减少不必要的资金损失和信用损失。

六、会计控制

企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制，详细记录供应商信息、采购申请、采购合同、采购运输、验收记录、退货或让步接收情况、款项支付情况，做好采购业务各环节的记录，确保会计记录和采购记录与仓储记录核对一致。财务部门每月要与供应商进行货款结算的核对，并通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函并取对方确认的对账单，审核其余额是否与应付账款、预付账款，应付票据相一致，对余额不一致要及时查明原因，报上级部门批准后，作相应调整。

七、采购审计制度

采购过程结束后，企业必须做好全过程的记录和信息化管理，确保采购过程的跟踪审计监督。审计监督部门需对采购全过程进行监控，发现问题及时处理。对未经申购审批擅自采购的，由采购员承担采购损失，对申购部门多申报造成库存积压物资半年以上需处理的，按处理损失额承担责任。质量检验部门对检验失职，把关不严造成损失的，由质检部门承担现责任。对采购价格高于市场价格形成的差额，由采购部门同供应商协商处理。视挽回损失情况对采购人员进行相关追责。

参考文献：

篇10

关键词： 广州地铁；委外项目；合同管理； 思考

Abstract: in recent years, the Guangzhou subway is committed to the implementation of metro equipment repair facilities outside the committee, which requires Guangzhou subway rises ceaselessly outsourcing project contract management level, perfect contract management system construction. Through in-depth analysis of Guangzhou Metro outsourcing project contract management problems and deficiencies, raise Guangzhou subway outsourcing project contract management suggestions for optimization, Guangzhou subway, perfect contract management system to provide reference.

Key words: Guangzhou subway; outsourcing project; contract management; thinking

中图分类号：F715.4 文献标识码：A文章编号：2095-2104（2012）

一、委外项目合同管理概述

广州地铁运营总部自2004年开始对专业设备设施的维修模式进行探讨研究，2008年开始试点一号线机电、线路设备委外维修，其他线路的机电和线路专业在2009年后相继委外，建筑专业在2010年开始全面委外；其后总部考察小组到国内其他城市对线路、房建、机电专业维修模式进行考察和调研，确定了工建专业继续推行自修+委外的模式，环电专业继续实习委外模式，自动化专业经研究后决定BAS/EMCS、SCADA和综合监控（主控）系统3个系统的维修模式由部分委外转为立足于自主维修的模式，2012年总部结合委外维修实际经验大胆推行框架合同形式的新委外维修管理模式。

可见，总部专业设备设施的维修逐步走向委外模式。目前，建筑、线路、自动化、门梯、环电五个专业系统、设备设施约有31个委外维修项目，涉及15个维保单位，另新线处于厂家质保期内的约有11个电扶梯厂家、5个屏蔽门厂家，各专业从事工程项目、委外维修项目业务管理的人员约有2167人。2011-2012年广州地铁运营总部维修中心委外项目约444个，已签订合同190个，正在进行招标、比选、谈判的委外项目187个。

总部推进专业设备设施委外维修以来，取得丰硕的成果的同时，也显露出委外项目合同管理过程中存在的问题和不足，值得我们去思考。

二.合同管理过程中存在的问题和不足

1、需求的不稳定性影响合同计划的有序执行

目前总部合同计划项目从项目立项完成后开始申报合同计划，并从需求书报批开始执行合同计划和考评。但是实际工作过程中，出现较多项目因为需求不稳定而延误后续操作工作。

需求的不稳定主要体现在：

（1）需求编制时间长，反复修正次数多。如：状态评估类项目，由于国内暂无类似项目实施先例，市场不成熟，符合资质单位较少,评估内容和深度没有相关的标准和参照，主办部门编制需求和询价存在一定的困难，没法明确评估的具体方式和具体工作内容。

（2）工程量不稳定，项目需求变动大。如：①系统技术支持日常修项目，工程量不明确，谈判单位无法上报预算。②外中心移交的工程项目，实施工程量不准确或经常发生变动，导致项目需求审核时反复修改，影响合同签订合同。

2、繁冗的合同文件审批流程影响合同计划的高效执行

（1）合同文件审批耗时较长

总部自2010年8月1日开始按《关于合同管理系统单轨运作的通知》执行合同管理系统单轨运作，但实际工作中合同文件单轨运作审批流程耗时仍然较长，如招标（比选）、澄清文件审批一般情况下耗时一个月时间，合同录入系统审批耗时一个月时间，限价文件审批一般情况下耗时两、三个月，需反复修改的文件耗时将更长，以下为某中心几个项目各节点的具体耗时：

（2）合同文件审批人数较多

总部合同管理系统审批流程涉及多个部门和经办人员。目前合同文件、澄清文件、合同的审批流程如下：

合同文件、澄清文件、合同的审批涉及4个部门，共16位经办人员。当中的每个经办人的审批耗时都将影响合同文件的后续审批，进而影响整个项目的后续进度。

3、招标、比选失败影响合同计划按时签订合同

以维修中心为例，中心合同计划有部分招标、比选项目因为种种的原因而招标、比选失败，影响了合同计划按时签订合同，2011年有29个项目因为招标、比选失败而延误合同签订时间，2012年有10个项目因为招标、比选失败而延误合同签订时间。

年度 2011年 2012年

招标、比选失败数量 29项 10项

招标、比选失败的原因主要：

（1）技术唯一性，技术限制性强；如消防设施检测类项目，目前市场不成熟，广东省内具有消防主管部门审批的消防检测资质单位只有一家；电扶梯维保类项目，属于特种的设备维保，为确保备件供应及设备维保质量界定，并根据国家质检总局下发《关于进一步加强公共交通领域电梯安全工作的指导意见，由原厂家维保。

（2）市场因素导致竞争性不足；如结构状态日常监测类项目，其安全性要求监测单位具有较高的监测资质，但市场上具有较高资质的单位较少，难形成足够的竞争性；APM线路维修项目，作为国内首条地下自动输送无人驾驶系统，完全不同于既有的地铁线路，其道岔设备设施由专业公司负责供货调试，并由中铁十六局负责安装，其他单位对其维修养护经验不足。

（3）项目吸引力不足、投标人响应不积极；如整流器、直流开关馈线电缆等设备维修，因技术要求高，满足条件的潜在投标人不足，即使潜在投标人较多但也因项目资金不高，无法吸引其参与。

另外投标人原因也是导致招投标失败的原因之一，投标人对地铁招投标程序不熟悉，投标文件如附资料缺失或不符合评标办法内规定要求等导致通过审查的家数不足而招标失败。

三、提高合同管理水平的相关建议

1、建议年度合同计划从需求稳定后开始执行和考评