合同管理情况汇报范文

导语：如何才能写好一篇合同管理情况汇报，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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社会治安综合治理

为了进一步推动平安创建活动的深入开展，促进各项综治工作措施的落实，经县综治委研究决定，于7月下旬对各乡镇社会治安综合治理工作进行了半年检查考评。这次考评以乡镇综治基层基础建设为重点，由东片、西片乡镇综治办主任组成两个检查组，进行对查，相互观摩学习。现将检查考评情况通报如下：

从总体情况看，在各级党委、政府的高度重视和综治部门的共同努力下，综治工作开局良好，上半年争创活动氛围浓厚，呈现出学、比、赶、超先进的发展态势，为下半年工作打下了坚实基础。主要表现在以下几个方面：一是各乡镇领导的重视程度普遍提高。县综治委召开的会议、组织外出学习等活动，绝大部分乡镇能够按要求规格参加，乡镇主要领导能够主动安排、督导、汇报综治工作，真抓实管，政策上予以倾斜，极大地调动了综治工作人员的工作积极性。二是乡镇综治办建设成效显著。在硬件建设上，真正成为乡镇办公室中的亮点。在规范化建设方面，各乡镇在人、财、物上舍得投入，除个别乡镇房舍正在建设以外，各乡镇都安排了至少2间办公室，粉刷了墙壁，过半乡镇综治办铺了地板砖。特别是固县、程湾、新集、回龙等乡镇行动快、标准高，电脑、电话装备到位。三是乡镇专业治安巡逻队已初步组建起来，作用得到较好发挥。大部分乡镇已按要求配齐了专业治安巡逻队员，组织开展了治安巡逻，其中安棚、程湾、城关、毛集、埠江、回龙等乡镇备勤室建设规范，办公用品齐全，治安队员到岗情况较好，并能够经常组织开展巡逻活动。四是村治安室建设有一定起色。程湾、城关、黄岗、淮源、安棚等乡镇能够按照县里要求，在条件较好的村开展治安室规范化建设，特别是城关、程湾两乡镇在抓综治办建设过程中，同步安排了村室建设，在原来的基础上上了一个新台阶。五是各乡镇综治办已成为维护社会稳定工作的主力军。在乡镇副科级综治办主任配备及政法支部成立之后，乡镇综治办将派出所、法庭、司法所、办等维护稳定的力量整合在一起，形成了合力，在维护全县社会稳定工作中发挥了不可替代的作用。

但是，在检查考评过程中也发现了一些不容忽视的问题，有的在一定范围内还比较突出，主要表现在以下几个方面：一是发展不平衡。有的乡镇领导重视不够，安排工作仅停留在口头上，与先进乡镇差距较大。二是个别乡镇综治办建设仍未达到规范化要求，标准不高，未按要求配备电脑、电话。三是乡镇专业治安巡逻队尚未完全到位，有的乡镇还没有真正建起来，治安防范经费没得到真正落实，部分乡镇仅停留在应付检查的层面上。四是大部分乡镇村治安室规范化建设进展缓慢，个别乡镇几乎没有一个像样的、经得起检查的村室；有的乡镇仅把一两个村当做盆景，况且面貌依旧，标准太低。五是全县治安形势仍然不容乐观，有的乡镇、村被盗案件相当突出，个别地方偷盗电力设施等现象十分严重，重大案事件时有发生，社会矛盾和不稳定因素仍大量存在。

鉴于以上情况，下半年我县社会治安综合治理工作要在现有基础上，继续努力。要认真查找工作中存在的不足，切实抓好以下几个方面工作：一是要把专业治安巡逻队建好、管好、用好，治安防范经费拨付到位，正常运转起来，预防和减少案件的发生。二是要加强村治安室规范化建设。每个乡镇挑选3--5个试点村，按照县综治委《关于进一步加强乡镇综治办、村（街）治安室规范化建设的通知》的要求先建起来，然后召开现场会，比照试点村全面铺开。三是加强乡镇、村档案资料标准化建设，特别是民调协议书、治安巡逻记录等资料要统一印制，认真填写。通过全县上下的共同努力，真正夯实综治工作的基层基础，全面提高基层平安创建的实效和水准，争取年底实现争创全市综治先进县的奋斗目标。

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一、指导思想

紧紧围绕区委、区政府“一六五一”思路举措和大开发大调整大提升大发展的决策部署，牢牢把握服务发展、保障民生这条主线，坚持条块结合、全局联动，量化指标、落实责任，现场办公、一线服务，强化考核、严格奖惩，确保全面完成上级下达的各项任务指标。

二、工作重点和任务目标

对照上级下达的各项工作任务，逐项落实责任，凡是有指标、可量化的分解落实到人，不能量化的提出明确要求。重点做好以下几项工作：

一是全力扩大就业。落实积极的就业政策，开发公益性岗位安置就业困难群体，开展城乡双零家庭、残疾人、低保对象等就业援助，帮助失业人员尽快再就业。做好农村劳动力转移培训和就业工作。完善创业服务体系建设，加大创业培训力度。

二是搞好人才智力服务。依托产业聚才、项目招才等有效形式,帮助企业引进急需各类人才，解决管理和技术难题。实施“金蓝领”项目培训，帮助企业建立完善以高技能人才培养为重点的职工培训制度，将职工培训工作纳入制度化、规范化轨道，扩大高技能人才存量。注意做好享受国务院特殊津贴专家、省有突出贡献的中青年专家和市级拔尖人才的培养、选拔、推荐工作。落实知识更新工程，抓好专业技术人才培养。坚持引才招商并举，确保招才引智、招商引资工作取得实效。

三是强化社会保险扩面征缴。以扩大覆盖面为重点，着力解决民营企业、个体工商户、灵活就业人员应参保未参保问题；以提高征缴率为重点，着力解决已参保用人单位参保率不高，少报、漏报、瞒报缴费基数问题；以清偿社会保险欠费为重点，着力解决正常经营用人单位拖欠社会保险费问题，努力实现参保单位、人数和基金征缴额同步提高。把新农保试点工作作为重中之重，深入村居搞好服务，实现应保尽保。

四是促进劳动关系和谐稳定。帮助用人单位完善以劳动合同管理为主要内容的劳动用工备案制度，提高劳动合同管理规范化水平；切实抓好劳动合同签订工作，督促企业同新就业人员和合同到期人员及时签订劳动合同，加强企业集体合同签订工作，确保年底劳动合同签订率和企业集体合同签订率达到目标要求。

三、推进措施

人力资源和社会保障工作涉及面广、政策性强，上级要求高、群众期盼大，必须采取综合措施，全局联动，凝心聚力，团结协作，强力推进。

一是条块结合，落实责任。一方面，班子成员对分管职责范围内的工作实行条条牵头抓总，对上搞好沟通交流，对下加强指导、强化调度、制定措施、推进工作。另一方面，由有关班子成员和科级干部带领部分业务骨干，成立9个工作推进小组，分工包靠各街道（开发区、管理区）工作。各组长对辖区各项工作实行块块包靠负责。年底根据各项工作完成情况落实责任，单项工作由分管领导负责，与各县市区进行比较；街道（开发区、管理区）工作由包靠领导负责，各组进行比较。要牢固树立大局意识，坚持齐抓共管，坚决杜绝条块分离、各行其是，分管领导只抓条条、不管块块和包靠领导只管块块、不抓条条的倾向。

二是有的放矢，稳步推进。首先要搞好宣传，营造氛围。深入街道、村居、企业，通过宣传栏、明白纸等多种形式宣传政策法规和具体操作办法，营造良好的舆论氛围。其次要深入调研，摸清情况。条条方面，分管领导要全面掌握分管工作现状、在全市的位次、存在问题或薄弱环节，制定落实相应推进措施。块块方面，包靠工作组要对包靠辖区各基层单位和各项工作进行详细了解，根据不同情况采取相应改进措施。三要转变作风，强化服务。深入了解基层需求，及时协调解决遇到的困难和问题，取得理解和支持，做到以服务促工作。落实现场工作法，包靠工作组每周至少拿出1天时间到基层服务，形成工作日志，搞好用人单位基本情况登记，详细记录工作进度、行程安排。要注意加强对37家区经济发展软环境建设监测点企业的服务沟通，密切与企业的联系，征求意见建议，及时反馈汇报，切实改进工作。监测点企业发生投诉举报的严肃追究包靠领导和有关责任人的责任。

三是注意方法，严肃纪律。全体工作人员要认真学习业务，熟练掌握有关政策法规、工作要求和流程，确保各项工作积极稳妥推进、规范有序实施。对把握不准的情况及时请示，不随便答复、处理、乱开口子。对存在问题较多的单位，经集体研究后，由劳动保障监察处统一执法，保障工作顺利开展。积极争取各街道（开发区、管理区）党工委、办事处（管委会）的支持，共同做好工作。严肃各项纪律，轻车简从，不给基层添麻烦，不接受基层宴请，不收受礼品，工作日中午禁酒，通过文明服务，树立良好形象。

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一、熟悉并学习文化历史和各项规章制度，适应新环境

1、认识历史及企业文化。入职伊始，人力资源部的有关领导便带领我认识了我司各个部门的领导同事，并熟悉了办公环境，同事的热情和环境的温馨让我对新的工作历程充满了期待。通过人力资源部组织的新员工入职培训，让我对历史有了更深的认识，感受到了成立之初的庄严使命以及在后期改制发展阶段的凤凰涅槃，感受到了排险克难、勇往无前的精神力量，也为自己能够加入这样的团队感到自豪，同时对企业文化有了更深的理解。

2、认真学习并严格遵守各项规章制度。根据新员工入职培训中提出的要求，我认真学习了公司各项规章制度，学习并了解公司组织架构，养成第一时间关注并学习公司的最新动态的习惯，并按要求做好阶段性的工作总结。同时严格遵守考勤管理制度，在试用期间无迟到、早退等违反考勤管理制度规定的现象。

二、尽快熟悉并积极开展本职工作，力求契合岗位职责要求

1、主动学习、尽快适应，通过主动虚心向领导及同事请教学习、参加业务工作会议等多种形式，尽快学习并了解公司业务运营概况，同时熟悉我司相关合同管理规定及法务岗位的职责要求。

2、及时完成各类合同的审查工作。在审查工作中，做到与业务人员保持沟通联络，充分了解合同背景、交易目的以及双方的签约地位，明确我方利益诉求和法律风险点，大量查阅相关法律法规，力求使每一份经审查的合同做到法律风险的有效控制，防范法律风险。在具体审查中，重点审查合同基本条款是否具体、明确、切实可行，尤其是违约责任条款是否将可能发生的违约行为全部包括在内，违约责任是否明确，通过对这些条款详细的约定，以期达到有效避免风险，并最大限度地维护我司利益的目的。在这两个月中，我接触到了包括大宗贸易、国际投融资、基金设立、证券发行等多个类别的业务，审查合同也涉及多个种类。因此，在细致审慎做好合同审查的同时，我也对已审合同不断进行汇总归类，通过分类总结不同合同所需注意事项，从而不断总结学习，同时也不断加强对公司开展的各类业务的熟悉掌握。

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一、2012年计划生育工作打算

（一）、专抓专管，配强力量。原先由驻村工作组负责所在村计划生育工作，现在成立计划生育工作专业组，专抓人口和计划生育日常工作，实现由过去的分散管理变为现在的集中管理。镇党委、政府精简压缩驻村工作组工作人员，调整4名责任心强的同志充实到计生工作专业组，工作队伍由过去4名变为现在的8名，加强计生力量。

（二）、建立计生长效机制，平时计生工作专业组在村委会轮回下村上户，扎实开展好环孕检等人口与计划生育经常性工作，以环孕检为先导，摸清育龄妇女底数，进行登记造册，做实计生基础性工作，坚持常抓不懈。

（三）、明确计生工作责任。1、落实村级计生工作责任制。把人口与计划生育工作纳入村级重点工作考核，实行目标责任制考核。2、落实计生专业工作组的工作责任制。把计生口工作作为镇战线部门工作考核的重中之重，考核结果上报县计生委。

（四）、宣传发动至家家户户。把宣传教育与日常计生工作结合起来，进行大张旗鼓的宣传；利用育龄妇女来镇接受技术服务的时机，发放宣传单；每家每户下发镇计划生育常识须知，使人口计生政策家喻户晓，营造良好氛围。

（五）、开展“诚信计生”活动。积极推进人口计生政务公开，把政府和育龄群众在人口和计划生育中应履行的权利和义务通过诚信承诺的形式约定，通过“双向承诺”、实现“政府诚信、群众守信”。

（六）、综合治理，齐抓共管。镇各部门通力协作，为计生部门把好关，在入党、入伍等方面，若有违反计生政策法规的行为，则取消其资格。同时在农村低保、宅基地使用、社会救助等方面，向计划生育家庭，特别是二女结扎户实施倾斜，给予优先考虑，从而形成齐抓共管的工作格局。

二、存在的问题及困难

1、流动人口管理难，难在流动快，难在去向不清。

2、环孕检率不高，遗留尾数大。

3、长效避孕节育措施落实不够及时。

三、工作措施建议

1、加大对流动人口的清理，每季度开展一次对流动人口地毯式地清查，在清理清查过程中，做到逐人建档，对外出已婚育龄妇女做好联系电话的摸底，掌握具体的详细地址，对流动人口建立专门档案，更好的做好流动人口的对接工作。

2、强化孕情监控管理。把环孕检工作与合同管理、村规民约有机结合起来，采取各种方式提高季度环孕检率，对故意逃避或无故不参加妇检的给予经济处罚，并强制补检。加大对环孕检质量的认证工作，严格查处环孕检假证明行为。

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一、领导重视

在接到县专项治理工作通知后，局领导高度重视，立即抽出相关人员组织工作组，以局长为组长，分管领导为副组长，各工程项目涉及单位人员为成员的工作领导小组，负责对20xx年至今实施的项目进行全面自查。

二、精心组织

组织干部职工共同学习了中央办公厅、国务院办公厅下发的《关于开展工程建设领域突出问题专项治理工作的意见》以及市县相关方案，充分认识开展工程建设领域突出问题专项治理工作的重要性和紧迫性，结合我局水利工作的实际，采取切实措施，加大治理力度，维护公共竞争的市场原则，推动以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设深入开展，促进工程建设项目高效、安全、廉洁运行，维护人民群众的根本利益，保证工程建设项目符合环保标准，做到科学发展。

三、全面排查

按照县纪委要求，我局对水利各方面工作包括人饮工程、集雨工程、水库工程、绵河续建配套工程、水保工程、水资源监测等进行了全面自查。

1、规范工程建设项目决策行为方面，严格执行投资项目审批、核准备案管理程序，规范项目决策，科学合理确定项目建设规模、工程造价标准，认真落实施工许可制度、开工报告制度。未出现未批先建、违规审批以及决策失误造成重大损失等突出问题。

2、规范招标投标活动方面，认真执行发改委等9部门印发的《关于贯彻落实扩大内需促进经济增长决策部署进一步加强工程建设招标投标监管工作的意见》等招投标法律法规，以政府投资项目为重点，严格核准招标范围、招标方式和招标组织形式。未出现虚假招标、围标串标、评标不公、转包和违法分包等突出问题。

3、加强工程建设实施和工程质量管理方面，对工程建设质量进行全过程监管，管理骨干基本固定、职责明确，规范工程监理行为，明确质量标准，落实工程质量领导责任制。未出现工程建设项目标后监管薄弱、不认真履行施工监理责任、建设质量低劣和安全生产责任不落实等突出问题。

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【关键词】施工项目；基础管理；财务管理；财务风险

近年来，为加强高铁建设项目建设管理，严格控制投资规模，规范成本核算，提高经济效益，防止腐败、损失、浪费，对高铁建设项目的规划设计、材料采购、工程招标、工程施工、税务管理、监理等进行全方位审计，尤其是工程施工各环节、设计、监理、物资供应、咨询服务和检测类，都是从施工着手审计，针对施工合同、资金流向、工程造价、材料采购、成本支出，工程分包等进行展开。因此，加强施工项目财务管理基础工作，势在必行。

1 目前高铁建设项目施工管理中存在的问题

1.1 合同管理不规范，直接影响规范财务管理各项工作

施工合同管理是项目管理的重要内容之一，是施工企业支付价款，明确双方权利和义务重要依据，合同管理水平的高低和好坏，直接影响支付依据是否充分和施工成本的高低，也是国家审计必须完整提供的资料。施工企业合同主要有劳务合同（分为两类，一类是和劳务公司或劳务承包企业签订；另一类是和农民工直接签订合同），物资设备采购（甲控物资招标资料）、设备租赁，附属工程分包、征地拆迁协议等。

1.1.1 合同形式不规范

有时采用口头协议或者无协议，导致审计时对经济业务的真实性产生怀疑，作为重点审计和调查对象。也造成合同双方在价款决算时产生分歧，承包方报出的决算与实际价相差甚大，致使发包方成本增加。

1.1.2 合同签订不规范，开口合同较多

对合同中必须签订的条款：如数量、单价、付款方式不签或少签，单价高于市场价，合同数量、内容与实际发生的经济业务不相符，出现管理上和逻辑上的错误，导致审计作为重点 ，如分解的机械租赁合同。

1.1.3 合同履行缺乏严肃性

合同签订后，对合同履行缺少动态监控，随意停止执行合同、合同单方面履行对方不履行的情况汇报层出不迭，例如：根据合同约定，施工企业需支付分包企业工程预付款，分包企业取得预付款后转而再分包，加重了财务风险。

1.2 建设资金流向中存在较多不规范因素

货币资金管理是流动性最强，控制风险最高的一种资产，审计部门财务审计始终围绕货币资金这根主线展开，对货币资金流向的审核非常重视，审计力度也较为严格、仔细。

1.2.1 资金流出依据不足

根据财务管理办法规定，建设资金资金流出必须以经济合同为前提条件，结合工程结算情况，已付款情况和代垫物资款项等因素计算拨付，但目前有相当部分施工单位拨付款项时依据不充分，突出表现在发票所列经济事项与实际业务经营范围不相符，支出内容与发票所列内容不符，发票内容不完整，数量、单价、金额之间无沟稽关系或发票所列不完整。

1.2.2 资金支付手续不齐全，未执行联签制度

付款时对发票要严格审查、把关，发票日期与连续号码不能自相矛盾，要注意相邻数张发票为整数；经得起逻辑分析，经得起资金流向的追踪延伸检查。

1.2.3 大额使用现金结算的情况时有发生

虽然施工现场由于地点、交通条件限制，对民工工资、零星物资、应急采购物资等无法完全进行银行转账支付，但对大额资金支付，必须克服困难通过银行转账支付，否则会加重财务风险。大额使用现金结算产生的后果触目惊心，这方面还无法从根本上杜绝，建设资金管理工作任重而道远。

2 加强财务管理各项基础工作，防范潜在的财务风险

2.1 加强建设资金流向管理

健全完善内部控制体系，确保现金支票、转帐支票、汇票、付款委托、信用证等结算票据的支付对象，与开具的收据或发票及合同单位一致。银行日记帐与银行对帐单日清月结，与开户银行逐笔对帐，检查期末余额，存款、取款、转款日期，款项来源及用途，金额、票据种类及号码，确保银行存款安全，支付依据合法、合规，杜绝违规套现行为。

与现金相对应的资金流向。对报销大额成本费用必须按照单位内部管理办法进行逐级会审，执行联签制度。定期查验发票，发票是否真实可靠，是否按规定填写，发票号码是否在会计期间内出现相联或相近，发票种类是否符合经济业务的要求，大小写金额是否相符，字迹有无涂改，擦补或颜色笔迹不相同现象，报销手续是否齐全。

2.2 工程计价管理

（1）重视与建设单位签订的合同内容，施工合同中的合同价款、工程内容范围，确定造价的依据，工程价款调整的条件，变更的确认方式要明确，具体，是工程决算的根本所在。

（2）重视工程设计概算的复核及方案的优化。一是复核设计是否漏项，工程数量是否列入设计概算；二是复核设计是否存在优化，及时变更设计图纸，纳入设计概算；三是认真复核设计图纸工程数量，是否与设计概算及工程数量清单一致，如存在问题及时与设计部门沟通更正；四是复核设计概算的正确性，是否严格按照合同规定的建设标准及定额规范编制。

（3）重视工程数量各项支撑依据是否相符，施工图、竣工图、施工变更单，隐蔽工程记录及图像资料反映的工程数量要做到一致。

（4）重视设计变更。设计变更必须按建设单位规定完善各项书面资料，做到合法、合规、合理、真实、有效。必须要有设计、建设单位、监理签字，要作设计图及隐蔽工程的图像资料。

2.3 施工成本管理

为了施工成本费用的归集合法、合规，达到审计要求，工程成本的管理要求是：主要材料必须经过招标和价格比较，由施工方采购或建设单位提供，机械设备由施工单位租赁，劳务队伍只做纯工费，如果是工程分包合同要进行分解，杜绝主体工程出现分包现象。

2.3.1 劳务工资管理

必须与有施工资质劳务队伍签订施工合同，明确工程数量、工序内容、劳务单价、用工数量、工期、质量，劳务工资支付等事项，各劳务作业队的工资支付由施工单位根据工资支付单代付，劳务工工资支付要有原始工时记录表，所完工程数量表做为支撑依据。

2.3.2 材料管理

施工单位应按规定对工程项目的主要材料采购招投标，严格按招投标文件的规定签订采购合同，合同应对材料的规定、型号、质量要求、数量、单价、发票、付款方式做出明确的规定及要求，尤其要注意支付材料款要付给签约单位（人）员与银行帐号，签约价格与市场价格基本一致。材料发放与所完工程量定额消耗量配比，切忌大量超标或少耗用量。

2.3.3 机械使用费及用量管理

根据工程量签订施工设备租赁合同，明确设备型号、技术规格、性能、单价、工作量及付款期限，设备在施工过程中要做好台班运转记录及所完工程量记录，做为结算机械租赁费的支付依据，支付款项要通过银行转入合同规定的银行帐号。

2.4 重视合同管理，以合同管理为抓手规范各项经济活动

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一、烟叶生产方面

（一）烟区布局

1、基本情况：X县2019年落实万担乡1个（良村镇），千亩村1个（吼滩村），100亩以上的连片区域48个，基本实现了100%连片的工作要求。

2、主要措施：县局（分公司）及时汇报2019年烟叶生产工作，并提出“优化种烟区域、缩减种烟镇村、提高工作效率”的总体思路，县烟办制定发展种植烟叶“示范村”的考核办法，将税收返还、基础设施维护等政策优先向“示范村”倾斜，提高了镇乡干部规划、落实烟叶工作的积极性，县局（分公司）落实网格管理人员将技术丰富、精力充沛、责任心强的人员安排管理“示范村”烟叶生产技术，形成“强强联合”的有力局面。

3、存在问题：受2019年高粱收购价格上涨的冲击，高粱收购价格4.6元/斤，每亩产值1840-2300元，且高粱种植技术简单、劳动力需求量少、管理方便等因素的影响，高粱、烤烟“抢地”现象突出，部分烟农得不到理想的土地种烟。

4、改进措施：及时向政府汇报烟区被侵蚀的现象，力争优先保障烟地落实，协助政府加强烟地规划专项工作的考核力度，确保11月前完成烟区规划布局。

（二）整地备耕

受烟叶收购完毕后，网格人员变化大、种烟优惠政策不明朗的影响，12月前全县烟地深翻完成比例为53%，与市局公司要求100%完成烟地深翻要求存在一定差距，存在少数烟农翻犁、起垄、施肥同步进行的现象，烟地备耕质量低、起垄高度不足、规范化程度不显著的劣势，针对全县冬土翻犁、备耕进度慢的问题，全县开展网格人员“快调整”，加快向政府、上级单位汇报2020年烟叶生产工作具体思路，早规划、早落实烟地，加快发展新烟农，实现政府主导、公司主抓、乡镇主推、网格执行，同时将发展烟农、烟地深翻作为11月、12月的主要工作进行考核，对未在规定时间内完成生产任务的网格经理从严从重考核。

（三）烤烟育苗

1、全县共规划7个育苗点，回龙收购组3个、良村收购组3个、桑木收购组1个，共育苗68000盘，其中烟蚜茧蜂育苗4200盘，生产用苗63800盘，其中回龙收购组岩桑、九龙育苗点，良村收购组后田育苗点在2月1日前完成播种，并于2月10日前入池，其他育苗点在2月8日前完成育苗，全县培育云烟87品种59000盘，K326品种9000盘。

2、制定《2019年习水育苗技术方案》、《2019年育苗管理工作方案》，明确了育苗时间、数量、物资发放、考核要求等工作要求，阐述浅水育苗、覆土盖种、二次施肥、剪叶炼苗等技术操作方法，开展三方（政府、烟草公司、烟农）验收，发苗前随机抽查烟苗是否携带病毒病，经查100%烟苗未携带病毒病；但在育苗工作中依然出现了剪叶工作落实不到位、育苗池内水过深的现象，针对这些问题，将出现的问题那入重点工作、重点考核，明确未减叶的烟苗一律不得出棚，苗池内水过深必须限期整改的工作要求。

（四）烟苗移栽

1、全县在4月20日开始移栽，并在4月30日前完成移栽工作，核实移栽烟苗数量为63000盘，其中云烟87品种54000盘盘，K326品种9000盘，实际移栽株数759.83万株。

2、制定了《烟叶生产“三基本”工作方案》（习烟生〔2019〕9号），开展烟叶移栽面积核实及效能监察专项工作，采取实地抽查走访和资料核实现场检查，对100亩以上大户全部检查、50亩-100亩抽查20%、50亩以下抽查10%，并对2018年完成合同计划量不足60%，2019年继续种烟的烟农全覆盖。

3、移栽质量不高，烟苗还苗期过长。

4、加强育苗管理，提高移栽环节技术指导，强化工作考核。

（五）田间管理

针对追肥封井、烟地开沟、揭膜培土、打顶留叶、不适用鲜烟叶五项工作，全县制定《生态烟叶生产技术方案》（习烟生〔2019〕5号）、《烟叶优化结构工作实施方案》（习烟生〔2019〕16号）两项工作方案，制作了烟叶生产技术手册，全县召开了5次现场会，重点讲解技术要点，工作任务分解、时间节点要求、考核重点指标，对不适用烟叶工作落实不到位的收购组、网格经理下达了3次限期整改通知书，并回头监督查看。下一步针对烟叶结构优化将继续加大宣传力度、考核力度，通过减工降本提高烟农总体收益。

二、成熟采烤方面

（一）采烤准备：烘烤总管、主管落实全县烘烤工作、方案制定、撰写工作总结、指导烘烤技师、网格经理烘烤技术，结合“十个关键稳温点工艺”烘烤技术要点，组织网格经理加强技术学习，尤其对关键时期做突出讲解。邀请市局（公司）烘烤总监指导全县烟叶烘烤培训，突出讲解烘烤设施维护、专业化烘烤队伍建设、特殊烟叶烘烤工艺等，但烤房点烘师进行烘烤过程中出现掌握不灵活、死板僵硬的现象，并在2020年加强烘烤工作的现场培训。

（二）工艺管理：十个关键稳温点工艺落实较好，烟农均按照培训技术要点调整烘烤曲线，但下部叶适熟早采、中部叶成熟稳采、上部4～6片叶充分成熟一次砍烤等工作未能较好的落实，因局部地区烟叶成熟时间晚，为了确保在规定时间内交售烟叶，烟农不得已抢采、抢烤，烤后烟叶损失较大，2020年早规划、早移栽，让烟叶养在田里，烤后损失少，烟叶黄、软、亮、香特征显现。

（三）采烤组织：总结专业化烘师综合素质，对表现优异烘师给予表彰奖励，彰显优秀烘师带动作用，让优异烘师传授烘烤经验、设施维护方法、上炕方式等具体做法，发挥“传、帮、带”的作用，2020年继续加大采烤一体化组织模式的推广力度。

（四）精准采烤：考核网格经理指导专业化烘烤工作（烘烤技术指导、烟叶下炕去青去杂称重、烤房设施设备管理），同时将烟叶去青去杂工作与烟叶过磅结合，烟叶去青去杂后重量达到烟叶过磅重量90%-110%，不扣分，低于90%或高于110%扣10分，为统计收购期间入库烟叶提供准确依据。

三、烟叶收购方面

1、收购准备：制定工作方案，明确岗位责任，制定考核管理办法，逐条梳理考核点、分值，为工作职责明确到人，工作任务考核到人打下良好基础。

2、流程执行：对合作社人员管理松懈，收购组负责人未落实收购期间对合作社人员的管理职责，出现分级队长私自放超水限烟叶入场、少数分级工分类差，质管员检查不严格的现象。

3、质量控制：收购眼光不平稳，收购期间各主评未坚持对样收购，收购标准出现前紧后松再紧的现象，导致烟包等级纯度差、收购烟叶含青杂、等级合格率低，尤其在省局、市局公司对标检查收购工作中，出现了B3F等级合格率低，在县局（分公司）自查过程中出现了B2F等级合格率低、C4F烟包混青杂严重，针对上述问题，县局（公司）已出台文件全县通报相关责任人，并由责任人负责赔偿经济损失，2020年，将继续加大对复检出库的检查力度，确保烟叶等级纯度、烟叶质量等

4、复检入库：坚持收购组自检、主检复检、南白保管员再次复检的工作流程，对工作责任落实不到位的人责任按照《烟叶收购考核管理办法》有关规定考核管理。

四、品种纯化

1、育苗阶段：从育苗开始严格按照品种布局，严格品种对应发放和使用管理，客户经理将烟种发到哪些育苗点、供应哪些烟农，逐一作好记录，并在播种期间严格跟踪督察管理。现场发放种子，并监督播种过程，做到当天播多少发多少，确保每棚、每盘种子都是统一发放的品种。播种结束后，客户经理每天检查苗床情况，包括基质吸水情况、苗池蓄水情况、密封保温保湿情况等，以及是否存在烟农换种情况等，抓实播后管理。高度重视，严格管理，凡是发现播育自留种或劣杂品种、播种后出现较大面积干盘、苗池无水、温湿度过高导致烂种、连续两天以上无检查记录或记录不实等情况，严肃追责问责。

移栽阶段：走村串户解说政策营造按规播种氛围，组织全体烟农签字承诺不育不种杂劣品种，开展辖区拉网式清查，对私自育苗、零星育苗彻底铲除，将绩效工资与杜杂工作挂钩，严格问责。

2、因桃林镇比邻桐梓县烟区，烟农获取杂劣品种的渠道多、方法多、监管难，同时良村镇、回龙镇、桑木镇部分烟农发现杂劣品种产量高、经济效益好的现象，并主动要求种植，对品种纯化工作产生严重冲击。

3、2020年全县将继续秉承习水良好的品种优化氛围，落实烟种、烟苗发放，监督好移栽过程，彻底杜绝杂劣品种出现。

五、纪律保障

（一）合同管理

9月27日全县开展合同调整1次，调整合同均在计划量的30%以内，未产生收购预警。

（二）物资供应

制定了《烟用农药使用及管理办法》、《仓库物资管理办法》，严格按照烟用物资出入库有关规定，入库、发放、核销有关物资。

（三）投入补贴

专业分级：集中专分散收1.5万担。专业化机耕：机耕深翻计划0.2万亩，机耕起垄0.1万亩。有机肥：自制有机肥需求638吨。烟蚜茧蜂培育4200盘。地膜回收2000亩。结构调整补贴6300亩。资料全部准备完毕正在提交县局（分公司）审核。

（四）收购纪律

1、省市公司各项收购纪律制度上墙、举报电话上墙、举报箱及时更换，确保从源头上保障举报信息畅通，让举报人可从多种渠道信息及时对收购违纪现象提出举报；

2、相关案件线索、举报信息核查与处理情况：无；

3、注重教育宣讲环节，提升员工自律意识。内管、纪检多部门联合开展“收购政策纪律学习下基层”的学习教育活动，通过“以案释法”等方式，对全体收购岗位员工“敲好警钟、念好紧箍咒”，向烟叶生产经营岗位全体员工宣传烟叶收购专卖管理相关政策、纪律及工作要求。强化现场环节监督，保障收购流程规范。成立烟叶收购督查小组，不定期开展烟叶收购经营规范性监督检查，一查预约单、烟农、身份证、烟叶重量相符；二查检查公示材料，比对预约收购情况与实际收购情况，对交售量较高、较低的烟农重点监督；三查收购库存，比对烟叶收购实物与收购数据等措施进行烟叶收购全过程、全方位的内管监督，确保烟叶收购经营规范措施落实到位。加强信息环节收集，提升监管工作效率。收集、分析烟叶收购动态、排查异常线索，加强烟叶收购预警信息核查处置，发放举报联系卡，建立信息搜集网络，多渠道、多方位收集烟叶规范收购经营内管监督信息，杜绝违规、违纪现象的发生。

（五）合作社建设

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关键词：采购;合同;风险

中图分类号：F253 文献标识码：A

Abstract： This paper analyses the characteristics of purchase contract risk management in aerospace companies and puts forward seven suggestions. These suggestions can improve the purchase contract risk control level and protect the rights and interests of the company.

Key words： procurement; contract; risk

随着市场经济的发展，合同作为反映交易的法律形式，其作用日显突出。企业作为生产经营的经济实体，其在生产经营过程中必然会涉及到合同的签订和履行。采购是企业生产经营过程中一个非常重要的环节，是企业生产过程的源头，是企业大额资金的出口，采购合同签订的好坏对任何企业来说都是十分重要的。一份好的合同必然会给企业带来好的经济效益，反之，一份有瑕疵的合同将会给企业带来无尽的麻烦和困扰。

近年来，我国航天事业高速发展，军民品产值连创新高。众所周知，航天企业的型号产品是一个多学科、多专业有机结合的大规模系统工程。它投资巨大，技术复杂，综合性强，协作面广，质量和可靠性要求高，风险大，管理难度大，如“神舟”载人航天飞船涉及的供应商就达3 000家之多，供应商所属行业涉及机械、电子、化工、生物、材料等众多专业技术领域，组成了一个庞大的采购网络体系，而采购合同是规范双方在交易活动中履行各自权利和义务最主要的形式。

1 采购合同的相关概念

1.1 采购及采购合同

采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。采购合同是指供需双方在执行物资采购活动中，通过自愿协商签订的一种具有法律效力的契约。

企业之间签订采购合同的作用主要体现在4个方面：（1）采购合同是市场经济条件下企业间经济联系的主要形式;（2）采购合同是落实货源的主要形式;（3）采购合同可以加强经济责任制，促进经济核算;（4）采购合同是供需双方紧密联系的纽带。

1.2 采购合同的主要内容

签订采购合同必须遵循国家的法律法规，平等互利、互相协商，并且要内容具体、责任分明、文字简练、便于执行。一般合同需要包括产品名称、品种、规格、质量、数量、计量单位、技术标准、包装、交货、运输、价格、结算方式、经济责任等。

2 航天企业采购合同管理的现状

（1）航天企业采购合同的乙方范围非常广，包括航天系统内外、军工系统内外、国内外的供应商，供应商的技术水平和管理能力参差不齐。有些供应商提供的产品数量非常大，有些却数量极少，供应商结构复杂，管理难度大。

（2）航天企业采购产品种类非常多，合同类别多样化。所属行业涉及机械、电子、化工、生物、材料等众多专业技术领域，合同形式存在买卖合同、委托设计合同、进口委托合同、加工承揽合同等多种情况。

（3）航天产品定型周期一般比较长，需要通过研制多个阶段的验证，对质量及可靠性要求极高，一旦定型，需求在一段较长时间内使稳定的、更换的可能性也不大。通常在采购合同中，对质量及可靠性要求最多、也最细，进度、成本、服务等相关要求随后。

（4）航天企业的军品配套，受指令性计划因素的影响较多，经济往来以系统单位居多，在签订合同时，基本采用对方的合同文本，条款格式书写不一，条款内容参差不齐，缺项现象时有发生，不能体现出合同的严肃和规范。一旦双方发生争议，则自保能力较差，因此非常有必要增强规范合同文本内容。

（5）由于航天企业经济往来的供方以系统单位居多，系统单位多数都是国有企业，信用程度较高，一般很少在签订合同前对供方的资格和履约能力进行审查，也使得采购人员在此方面的风险意识不足。若进入完全竞争的民品市场，就会面临着风险。

（6）航天企业采购系统的老同志较多，老同志大部分都是在航天科研生产体系下成长起来的，耳濡目染的也是计划经济下的管理方法，而大部分新来的学生是工科院校毕业的，有较强的技术知识，但基本没有受过专业的采购、物流、经济、法律等知识的相关学习，更没有市场经验，不熟悉市场操作，合同风险意识也相对较弱。采购人员的经济法律素养有待提高。

3 加强航天企业采购合同风险控制的做法

3.1 规范供方的准入制度，加强供方的资质审核

由于航天产品的特殊性和复杂性，使其有一个庞大的采购网络。因此加强采购供方的管理，建立供方名录，规范供方的准入，从源头控制风险就显得非常重要。在规范供方准入的过程中，很重要的就是要加强供方资质审查。

审查供方资质，应该包括三个方面，一是要查清供方的经营主体资格是否合法和真实存在;二是要查清供方的履约能力，现有的、实际的、真实的经营情况;三是要审查合同公章与签字人的身份，确保合同是有效的。

在具体实施操作中，查清供方的经营主体资格和履约能力，可以审查签约对象的营业执照、法人代表证明、身份证、授权委托权限、企业年检证明等，必要时可通过信函、电报、电话或直接派人上门了解等方式对对方的资信情况进行仔细的调查，切实掌握与了解对方的资质和履约能力。如有条件，在合同签订时进行公证或律师见证，从而减少企业风险。

审查对方合同公章与签字人身份，在实际操作中，如果对方公章为法人的分支机构公章或内设机构，应要求其提供所属法人机构的授权书。对方在合同上签公章，并不能保证合同是有效的，还必须保证合同的签字人是对方的法定代表人或经法人授权的经办人。如对方签字人是企业的法人代表，那么在签订合同之前，应要求对方提供法人代表身份证明，营业执照副本或工商行政管理机关出具的法人资格证书;如对方仅系企业的业务人员，则还应让其提供企业及其法人代表的授权委托书、合同书、业务人员自身的身份证明以及财产担保书等相关证明文件，切忌仅凭对方提供的银行账户、合同专用章等不全面、不规范的文件就与其签订合同。同时也应该从根本上杜绝那种仅凭老关系、熟面孔或熟人的介绍就与对方签订合同的做法。

3.2 加强采购合同谈判控制，建立健全采购产品价格信息库

价格是采购合同的关键要素。要控制好价格，做到不被商家和市场蒙蔽，就需要建立健全采购产品价格信息库。有了价格信息库，才能找准降低采购成本的项目，在采购成本控制上事半功倍;才能在合同谈判中掌握主动，增强谈判能力。

在实际操作中，需要结合航天企业实际情况，集中精力通过多种渠道和方式采集有关商品采购信息，比如互联网、信函咨询、市场调查、专家咨询、实地考察等方式。互联网上有一些很专业的价格信息网络，比如中国价格信息网、物资信息高速公路、中国金属网等，这些网站能够提供丰富的价格信息，有些甚至是非常权威的官方信息，虽然网上价格信息有不足之处，比如覆盖不全、真实性和可靠性有待考究，但也能带来方便快捷的帮助。同时目前市场有一些市场调查公司，也可以提供价格服务，在开发新产品确定目标价格时候，有时候对手成本和价格信息难以获得，此时可以通过调查公司提供帮助，但耗时较长，费用较高，可以与互联网查询，互为补充。

通过上述方法，积少成多，扩充增大信息量，企业建立起适应企业需求的价格信息网，为领导决策和合同的谈判、签定及履行奠定坚实的信息基础，也依此确定合同签定方的资信、履行能力、价格等重要事项。

3.3 建立采购合同标准文本，统一条款格式，确保条款齐全，在合同签订中把握主动权

制定采购合同“标准”文本，统一条款格式，确保条款齐全，并加大合同条款的法律审核力度。目前航天企业相对处于买方市场有利的情况，应针对不同类别的产品制定适合本单位的标准合同文本，在签定合同中把握主动权，降低合同的风险。

航天企业的采购合同目前主要包括买卖合同、加工承揽合同、进口委托合同、技术开发（委托、合作）合同等常用文本。虽然每一份合同的内容不一样，但是它们都有一些共同的基本条款，这些条款包括：合同的标的、标的物的数量、质量要求及验收、产品质量提出的异议期、价款或者报酬及支付方式、标的物交付的期限及地点和方式、违约责任、解决合同争议的方法、其他特别约定条款，等等。

在编制好标准文本以后，结合不同类别合同文本的要求，有些条款则应作为格式条款直接固定下来，比如质量保证期、交货地点、支付方式、交付中的风险，合同签订地点、解决合同争议的方式，等等。有些条款可以协商，可以留出空白，待协商后填写。

3.4 利用信息技术进行合同管理，实现合同信息共享，达到监督与制约双层次管理

随着信息技术的推广普及，要充分利用网络资源实行网上合同管理，在网上实现合同信息的共享，达到监督和制约的双层次管理。

在有关合同的信息系统中，提供各种类型的标准文本，从源头直接规范合同的格式和条款;实现网上合同登记，包括合同标号、标的物、价格、数量、需求日期、主要内容等相关信息;实行网上合同审批，合同条款内容的变动必须由法律审核部门同意后才能进行;实行网上合同盖章，确保合同完成审批后执行;实行网上合同执行情况汇报，相关部门可以通过系统查询到合同的执行情况。同时该网络也可直接连接到领导和部门办公室，为领导决策提供第一手资料。这样不但可加强部门之间、部门与领导之间的工作沟通交流，降低运行成本，还可以达到监督与制约双层次管理。

3.5 建立“四位一体”的合同管理模式，有效监督和控制合同的有效履行

要建立起“四位一体”的合同管理模式，法律审核部门负责合同条款，财务部门负责合同价格，技术部门负责标的物技术验收标准，业务部门负责签约和执行。合同控制、部门之间的沟通协调配合要形成制度，程序上、实体上相互牵制要进一步加强。

业务部门负责合同谈判、签约和执行，整体控制合同的相关过程，责任重大。法律审核部门负责合同条款，因为合同文本只是一种形式要件，是签约的基础，受控方面要上一个台阶，必须加强对合同条款的控制，严把审核关。财务部门负责合同价格审核，价格是合同中的关键要素、核心内容。技术部门负责确定标的物技术验收标准，确保采购的产品满足企业的需要。同时要对合同印章的管理形成制度。合同印章与合同管理部门用印应予以分离，实行合同用印审批登记，加大互相制约监督力度。

合同签订后即具有了法律效力，对合同双方当事人都具有约束力。企业的各个部门必须要重视采购合同的履行及其风险控制。在采购合同履行过程中，业务部门应该密切关注合同标的物的交付时间及权利过户的时间，敦促供方按时交付标的物;注意对合同标的物的质量检查，如遇到标的物不符合合同约定的质量要求的，应及时进行退、换货处理;合同履行完毕后对供货商进行评价，为下次确定供货商积累材料等。如果采购合同存在保密条款，应注意通知合同履行人员，注意保护商业秘密。在合同履行过程中，业务部门应及时向有关部门通报合同履行情况。合同履行中出现问题，在未取得对方当事人书面同意的情况下，不得擅自终止合同的履行，避免承担违约责任。法律、财务和合同主管部门也要主动关注合同履行动态，了解相关情况，参与和监督合同的有效履行。

3.6 规范合同变更管理，防止出现合同争议

采购合同的变更是指采购合同订立以后、履行完毕之前由合同双方当事人依法对原合同内容所进行的修改。采购合同在实际履行过程中由于各种影响合同履行情况的发生，有时很难做到完全遵照合同的约定履行，一方当事人就会在情况发生后与对方当事人协商变更合同部分条款。

合同变更的目的是通过对原合同的修改保障合同更好地履行以实现合同目的。但作为企业来说，必须要加强对于合同变更的管理。第一，必须采用书面形式签订补充协议，以防止出现合同争议。第二，在标准合同文本中规定必须由合同签订人签字确认变更，禁止企业其他相关人与供方随意变更。第三，在企业内部需要对合同变更建立专门的流程管理，建立合同更改流程，编制合同更改单，需要按照原合同审批流程审批后方可执行。《合同法》规定：“当事人对合同变更的内容约定不明确的，推定为未变更。”所以在具体实施中要注意，法律规定采购合同内容的变更主要集中在如下几个方面：（1）标的物数量的增减;（2）标的物品质的改变;（3）价款的增减;（4）履行期限、地点的改变;（5）结算方式的改变;（6）违约金的变更等。上述内容变更应当具体明确。

3.7 加强采购人员培训，提高经济法律素养

俗话说，买的没有卖的精，即使连续从事采购多年，也未必比供应商更熟悉供应市场，稍不留意就可能被供应商牵着走。实际上采购不是一个简单的事务性工作，而是一个专业活，充满了技术和技巧。而且政策、市场和技术都在不断变化，加强采购人员培训，提高其整体素养就非常重要，不仅仅是一些必备的采购技术，还要包括经济法律知识。

最基本也是最重要的要深入掌握的法律知识就是合同法，需要了解包括合同法的适用范围、合同订立的程序、合同成立的时间和地点、格式条款和免责条款、合同的效力、合同的履行规则、合同履行中的抗辩权、代位权、撤销权、缔约过失责任和违约责任、合同的担保形式、合同的转让和中止等内容。并需要对各特殊类别的合同要求进行了解，包括买卖合同、技术开发合同、委托合同、承揽合同、特种买卖合同，等等。

同时也需要掌握一些民法和商法的知识，比如合同的担保，有物的担保、人的担保，物的担保就需要物权法的相关知识，比如抵押、质押;比如审查供方资质，需要对公司的性质等情况审查，就需要公司的相关知识，比如公司的类型、注册资金的要求，等等。

4 总 结

采购是航天企业科研生产和经营管理的前提和保障，采购合同管理及法律风险有效控制关系到经营目标是否如期实现。本文在分析航天企业特点和合同管理现状的基础上，从“规范供方准入、加强资质审查”、“建立标准文本，统一条款格式”、“建立价格信息网、奠定谈判基础”、“建立四位一体，加强监督管理”、“应用信息技术，实现合同网络共享”、“规范合同变更管理，防止出现合同争议”、“加强人员培训，提高法律素质”7个方面提出了建议，有助于加强航天企业合同管理，提高其风险控制水平。

参考文献：

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[2] 中国物流与采购联合会. 中国物流与采购信息化优秀案例集[M]. 北京：中国物资出版社，2010.

[3] 赵金毅，张辉. 适应计算机管理的物资供应流程模型设计[J]. 航天工业管理，2010（9）：10-13.

[4] 谭玉川. 军工企业采购合同法律风险控制探析[J]. 国防科技工业，2009（8）：50.

[5] 陈丽洁. 合同审查的结构与方法：企业合同审查指引[M]. 北京：法律出版社，2010：68-75.

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财务部下半年度工作计划

一、财务工作**单位财务工作计划财务科要在单位领导的正确指导下，一丝不苟地开展工作，以高度的责任感做好单位的财务工作。

1、做到认真详细的审核各项费用凭证及报销，月末按要求及时准确填报各类帐、表;月末资金库存无损失，贷款重要凭证保管无丢失。

2、会计与出纳互相监督，工作上出现问题及时纠正，以避免为单位造成损失。

3、根据会计制度与会计准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

4、随时核算客户及往来单位的往来情况，并及时将有关情况汇报给厂长。

5、妥善保管会计档案资料，对各种会计凭证、报表归档、立卷、调阅、销毁。

6、妥善保管好库存现金、空白支票和收据按照银行的有关决算制度的规定，办理款项的收付。

7、做好数据录入，系统备份、恢复操作运行及打印账表。

8、做好财务核算工作，严守财务数字密秘。

9、做好固定产的管理工作，定期固定资产账目，做到账物相符

10、做好收付款业务，及时与银行账单核对，对未达账项要及时查询，确保账目相符。

11、深入研究税收政策，合理避税增加效益。

二、做好领导临时交办的其他工作

总之，财务部将严格遵守会计制度，遵守职业道德，全面、细致、及时地为单位领导提供详实信息，为领导决策提供可靠依据，积极为单位发展献计献策。

财务部下半年度的工作计划

1、实施动态的管控，促进企业良性发展。

(一)预算执行的分析。利用损益系统、财务分析系统对各专业实际发生的成本费用与预算数据进行比较，对预算偏离度大、数据异常的项目进行跟踪分析。通过与兄弟局预算执行情况比较分析，寻求成本费用管控的差距和结构调整和优化的方向。

(二)加强对县局绩效考评体系财务层面的相关指标进行分析。主要是盈利能力和资产运营能力的9个指标。

(三)提升管理手段，稳步推进信息化建设和应用。继续做好量收系统建设和应用工作，深入挖掘量收系统的管理和分析功能，充分利用量收管理系统加强收入管理、欠费管理、资费管理、业务稽核和经营分析等方面的工作。做好账务明细查询系统发票信息的查询工作，加强对各单位发票体的管控。

二、以规范的管理，保持企业健康发展。

(一)规范营销费用的使用和管理。为使营销费用政策既能有效的支撑业务发展，同时降低经营风险，减少违纪问题的发生，继续加强营销费用的使用和管理的规范性，杜绝二次分配或私设小金库。

(二)规范资金的归集和支付。加强营收资金源头管理，从源头上规范营收款上缴时限和上缴方式，确保营收资金及时足额归集上缴。

继续围绕业务发展，优化资源配置，加大财务的支撑力度。在成本安排上，配合专业化经营步伐，将有限的资金向重点业务和营销环节倾斜，以适应业务发展和市场竞争的需要。对业务宣传费和业务发展奖励继续实行集中归口管理，统筹安排，集中支付，确保资金使用效益和效果。

(三)规范欠费和存货的管理。按照市局要求，继续做好欠费与存货的管控工作，动态把控欠费与存货的实时变动情况。下一步工作重点主要集中在集邮库存的管控和分销的欠费上。欠费收入不配置营销费用，使用时按欠费额扣减营销费用。

三、以精细化的核算，推动企业效益型发展。

(一)完善二级单位损益核算体系。对二级单位损益核算办法、年度预算的下达等方面与各单位进行沟通，上下联动，进一步优化损益系统的应用。强化对核算结果的分析和应用。逐步将损益核算分析制度化、常规化，明确各专业成本控制的重点，引导业务部门关注和应用损益核算成果。

(二)逐步推动全成本损益核算。201x年度县局各单位将实行全成本核算，目前函件专业的电商小包业务已实行全成本核算，财务将逐步配合各经营单位做好全成本核算的准备工作。

(三)灵活运用政策，为提高职工效益出谋划策。在遵守政策法规的前提下，用好用足现有政策，合理安排成本空间，使职工收益逐年递增。

(四)加强基础管理工作，提升管理水平。

(1)在会计基础工作上，结合实际情况进一步明确和细化核算内容，规范收支核算，准确反映经营成果;

(2)加强会计检查，主要是加强对专业局用户欠费和营销费用的检查;

(3)提高财务人员的素质，加强财务人员自学的意识，增强财务人员的理论知识和业务操作技能。强化监督机制，一方面强化财务人员的廉洁自律意识，增强自我约束能力;另一方面加强法制观念，自觉地学法、守法、用法。

四、全力以赴做好各专项工作

(一)做好房产系统的管控工作

(1)固定资产系统与nc固定资产原值、当年折旧、累计折旧数据核对;

(2)房产系统数据监控，包括房产系统列入租金收入的金额与nc列账核对，房产系统中账内房产价值与固定资产系统房产价值核对，无偿占用和被无偿占用房产数据维护是否准确、租给银行和租给速递的房产数据维护是否准确等

(二)理顺邮银经济关系，促进和谐发展。对涉及邮政与银行关联交易的结算数据进行清理，重点针对押抄寄库、线路租费、单册等具体项目展开，进一步理顺邮银经济关系。

财务部的工作计划

随着公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作正式开展起来;公司内部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管，这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体的总结与汇报。

一、财务职能的完善与扩展

由于xx公司是由20**年8月份收购过来的，原有的财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部在整个财务职能上进行了积极的完善。

1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。

2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前期工作。

3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、，铺下了良好的基础。公司实行资金计划管理，说明公司决策层对财务管理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。

4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致。

5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要符合财务管理的要求;二是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。

6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭证要求及时装订、整洁整齐。

7、财务知识的培训，通过纳税xxxx及xxxx税务事务所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和掌握。

二、具体职能管理

财务核算工作

财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。

1、财务审核财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、杜绝人情关。如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。

2、成本核算随着公司xx项目进行，工程成本支出不断加大。在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款，对xxxxx建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利于清晰及时的核算开发成本。

3、销售核算上半年公司累计推出x栋多层、共x户进行销售，在公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好，实现销售x户，销售额x万元。财务部在整个销售流程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银行放款，保证资金及时到位。5月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统计工作，做好财务销售明细的编制。财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对，保障销售数据的核对无误。

4、会计电算化20**年10月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要，财务部于6月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。目前这一工作还在进行中。

5、合同管理财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。

6、纳税申报由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收上是按预售款来作为计税依据的的，1-6月公司应缴纳各项税收x万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。

回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。

对于下半年，财务部做出以下计划和部署：

1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行细则的规定、以形成统一标准。

2、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金支出进行及时反映和分析等措施。

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一、学习考察基本情况

按照局党组部署此次赴三城市学习考察内容主要集中在劳动合同和劳动保障监察两个方面为确保学习考察取得实效考察之前我们与考察城市兄弟单位有关处室取得了联系收集了与考察内容相关近期工作总结和经验材料并与我市工作实际进行了对比分析最后将考察内容明确细化为劳动合同、集体合同签订情况和提高劳动保障监察执法工作效率两大项九个小项确保了学习考察重点突出、有放矢出发前将具体考察内容传递给被考察兄弟城市由于内容明确时间充裕被考察地准备较为充分考察过程中采取了综合座谈、分流、现场观摩学习等方式比较全面深入地掌握了考察地（市）局劳动合同和劳动保障监察工作情况

考察活动得到了南宁、长沙、南昌三城市兄弟部门热情接待南宁市**副局长、南昌市**副局长全程陪同考察保证了考察活动顺利进行南宁市**局长、长沙市**副局长、南昌市**副局长分别托付**副局长转达对**局长问候和邀请总之由于前期计划周密时间安排紧凑学习内容集中考察达到了加强交流、汲取经验、增进友谊预期目

二、学习考察取得业务经验

（一）劳动合同方面

三城市劳动保障部门均把全面推行劳动合同制作为改革劳动用工制度重点通过签订劳动合同使劳动关系进一步法制化、规范化共同特点均加大宣传力度通过部门联动以及各级劳动保障监察机构以年度审查、日常巡查、案件专查等形式深入到用人单位促签或及时纠正劳动合同签订和履行过程中出现问题南宁市国有集体企业劳动合同签订率达到100%非国有企业劳动合同签订率达到32%；长沙市国有集体企业劳动合同签订率达到90%以上非国有企业劳动合同签订率达到70%；南昌市国有集体企业劳动合同签订率达到95%非国有企业劳动合同签订率达到55%

值得我们借鉴经验主要有：

一开展劳动合同专项检查南宁市于2005年7月20日至10月20日由劳动保障联合建设、工会等部门开展了为期三个月劳动用工联合检点对建筑、餐饮、加工行业、有雇工个体工商户和边远零散分布企业以及今年来有职工多次上访、劳动争议案件较多、劳动关系不明确用工单位进行检查检查人员深入单位实地检查同时对群众有举报线索违法行为予以重点监察检查过程中注重强化对劳动合同相关法律法规政策宣传以设点咨询、悬挂横幅、张贴宣传标语等形式宣传遵守劳动法意识提高用人单位和劳动者订立、履行劳动合同自觉性和主动性

二大力推广合同文本南宁市正在开展编码式文本推广工作长沙市对合同示范文本根据行业特点进行了细化制定了非全日制用工劳动合同娱乐、酒店、商业行业劳动合同金融、贸易行业劳动合同矿山、井下行业劳动合同化工行业劳动合同供用人单位参考南昌市对劳动合同鉴证工作实行了动态管理为每个鉴证单位用微机建立了企业基本台帐和新鉴证人员台帐

三多部门联动促进劳动合同签订、鉴证工作南宁市对不签订劳动合同职工不予办理各项社会保险；长沙市公安部门对不签订、鉴证劳动合同外来劳动力不予办理落户手续长沙市还由组织部门出面借调劳动部门一位处长参与企业改制工作确保在合同解除、变更、重新签订方面服务衔接紧密南昌市将签订劳动合同作为私营企业享受再就业优惠政策先决条件

四通过开展和谐企业评定工作推动、宣传劳动合同、集体合同签订工作长沙市开展了劳动关系和谐企业评定工作将工资协商、集体合同签定劳动合同签订率作为主要考核条件对被评达标企业由协调劳动关系三方会议有关部门进行表彰并公开集中宣传提高企业对外形象并在享受劳动保障优惠政策和评优评先方面给予优先支持和考虑

（二）劳动监察方面

在机构建设方面南宁市劳动保障监察支队为正科级单位设支队长一名、书记一名副支队长三名下辖四个科队员30人监查执法人员与企业用工人数（56万人）之比为1：18666长沙市劳动保障监察支队为副处级单位设支队长一名副支队长两名下辖三个大队和一个综合科队员72人监查执法人员与企业用工人数（116万人）之比为1：16111南昌市劳动保障监察支队副处级单位设支队长一名副支队长两名队员16人监查执法人员与企业用工人数（89.84万人）之比为1：56150三城市劳动保障监察部门均在围绕劳动保障中心工作强化执法监察中发挥了“拳头”作用

值得我们借鉴经验有：

一普遍开展了劳动保障诚信制度建设长沙市建立企业企业劳动保障诚信制度评定“劳动保障诚信示范企业”并在媒体上进行劳动保障诚信示范企业公示和企业劳动保障失信公示确定了违规用工、无故拖欠工资两个定性指标和劳动合同签订率、社会保险参保率、社会保险缴费率3个定量指标南昌市建立了劳动保障诚信企业评价制度根据企业办理用工手续、签订劳动合同、缴纳社会保险等情况评出劳动保障AAA、AA、A、B、C、CC、CCC七级诚信企业并对诚信企业实行了动态分类管理对诚信守法企业给予表彰对不执行劳动保障法律法规不讲诚信企业除依法处罚外还在新闻媒体上予以曝光引导企业建立自我约束、自我激励、自我发展劳动保障管理模式

二创新工作方法维护农民工合法权益长沙市建立了建筑领域农民工保障金制度提取工程造价款15%作为农民工工资由劳动部门管理由银行进行社会化发放既保证了农民工工资不被拖欠也确保了建筑企业农民工劳动合同签订率达到100%由于成效显著长沙市下步还将向农民工相对集中装饰装修行业推广南昌市启动了“六个一”工程即建立一个维权岗开通一部热线出台一份通知建立一个联动机制建立一个新闻媒体宣传网络加强一线执法力度并定期组织建筑领域项目经理、劳资人员劳动法律法规培训班与各项目部签订了《专项治理拖欠农民工工资问题目标责任书》目前南昌市正在酝酿依托外来劳动力市场建设建立统一标准劳务派遣公司全部纳入到劳动力市场内管理同时与建筑部门携手联合规范发包、分包行为确保农民工合法权益不受侵犯

三利用现代化办公手段提高工作效率南宁市劳动保障监察管理系统经试运行一年后日前已正式投入运行管理系统共分案件基本信息、监察人员管理、举报投诉管理、单位检查、案件管理、劳动工资监控、综合查询、综合系统维护、统计表等9个子模块该系统将办公自动化和业务处理结合在一起提高了办案质量和效率具体表现首先规范了劳动监察流程监察工作流程都在劳动关系监察信息系统中得以实现从受理举报直至结案全过程都在信息网络中流转劳动监察文书各项数据和调查取证内容全部存储在系统中每个过程都有一定时间限制实现了对劳动监察流程控制其次变事后检查为实时监控领导每天在网络系统中实时监控案件处理避免了监察人员拖沓或者由于其因素存在造成一些错误大大提高了办案质量

三、体会和工作建议

考察结束后考察组全体同志结合我市工作实际对考察收获进行了认真梳理

考察组认为：在推动劳动合同和劳动执法监察工作中三城市与我市相比各有千秋许多具体工作方法值得我们借鉴遇到问题也基本相同

一劳动合同法律法规存在着制度性短缺劳动法对签订和鉴定劳动合同规定过于原则而《劳动合同法》、《集体合同法》又尚未出台难以适应劳动关系从多数公有到公私并举甚至某些行业公少私多日趋复杂局面由于劳动执法监察缺乏完备法规依据“有规定、没处罚有职责、无手段”造成了劳动合同在非公有制经济尤其私营企业、个体工商户中推动困难

二促签、鉴证合同工作体系和推动机制也有待完善虽然三城市在促签、鉴证合同方面采取了很多办法但同我市一样由于促签、鉴定合同缺乏强制性保证难以对合同签订、变更、解除、终止进行有效跟踪由于未实行属地化管理数据采集和统计有一定困难劳动合同管理与社会保险、劳动保障监察也难以实现实时数据共享

三劳动执法监察力量短缺南昌市劳动监察支队至今仍然自收自支事业单位三城市监察员与职工配备比均没有达到通行标准都有通过借助现代化手段提高执法监察效率弥补人员不足客观要求

考察组认为：劳动合同构建和谐劳动关系基础既一项长期也一项紧迫重要工作合同问题解决了摸清了底数为社保扩面问题、职工维权问题奠定了解决基础要适应当前企业改革不断深化劳动力流动加快劳动关系变更频繁劳动关系逐步复杂化和多样化特点必须围绕劳动关系建立、运行、监督、调处等环节从注重立法、完善政策多方联动、落实责任加强监督、严格管理加强宣传、多方引导入手进一步加大我市劳动合同和劳动保障执法监察工作力度全面推动我市构建和谐劳动关系工作

为此建议：

（一）建立和完善劳动合同管理办法根据《劳动法》有关规定在《劳动合同法》出台之前做好我市各项贯彻准备工作进一步明确用人单位签订、变更、续订、解除、终止劳动合同程序增加劳动合同在办理社会保险、享受再就业优惠政策方面制约弥补政策依据上空白同时建立用人单位用工备案制度、空岗报告制度及劳动合同管理台帐制度使劳动合同管理工作逐步制度化、规范化、科学化

（二）大力推广编码式《劳动合同书》文本要突出重点分类指导在巩固国有、集体及其控股企业、外商投资企业签订劳动合同工作成果基础上逐步将工作重点向私营企业和进城务工人员方面转移进城务工人员相对集中矿山、建筑、餐饮、服务等行业大力推行劳动合同制度做好进城务工人员签订劳动合同调查摸底工作跟踪指导劳务派遣人员与劳务公司签订劳动合同和老企业中新增就业人员签订劳动合同情况同时认真做好国有改制重组、关闭破产及主辅分离、辅业改制企业劳动合同变更、解除工作指导和帮助职工与改制后企业及时签订劳动合同维护职工合法权益以此建立全市劳动合同数据库实现对劳动合同签订、履行、变更、终止全程跟踪

（三）多方联动充分发挥部门优势要充分利用解决建筑企业与农民工签订劳动合同问题给我们带来启示抓好内外联动在局内部要通过劳动合同量化职业培训成果；要在不违背国家政策基础上围绕再就业人员劳动合同签订率对享受再就业优惠政策条件和额度进行分级量化从政策上吸引企业提高稳定就业比例；要借助社会保险和行业准入制约加大对非公有制企业劳动合同促签和鉴证力度在局外部要加强与工商、税务部门配合借助它们管理手段督促企业签订劳动合同同时还要加强三方机制建设调动工会组织、企业联合会工作积极性充分发挥三方机制作用共同做好劳动合同和集体合同工作

（四）建立并不断完善创建和谐劳动关系标准开展劳动保障诚信制度建设吸收各地先进经验并结合我市实际从定性和定量两个方面研究建立创建和谐劳动关系标准并通过媒体向全社会公布近期可以选择条件比较成熟工业园区或开发园区进行创建和谐劳动关系试点积累创建工作经验通过劳动保障年检建立企业劳动保障诚信档案定期评定和谐劳动关系企业级别并按级别在享受劳动保障优惠政策和评优评先方面给予不同程度支持

（五）加强监督开展专项执法检查结合维护农民工合法权益联合建设、公安、国资、工商、工会、共青团、妇联等多部门和单位并邀请新闻媒体在全市范围内开展一次劳动合同专项执法检查活动通过“地毯式”排查努力提高非公有制企业劳动合同签订率争取将检查制度化每年至少开展一次并注意发动方方面面力量形成针对签订劳动合同全面有效监督检查机制